MENGANALISIS MENGANALISIS PROGRAM KERJA DAN RAPBPROGRAM KERJA DAN RAPB

KOPERASI JASA KEUANGAN

Salam KJK . .

MEMBIASAKAN YANG BENAR

BUKAN

MEMBENARKAN YANG BIASA

MENGANALISIS PROGRAM KERJA DAN RAPB MENGANALISIS PROGRAM KERJA DAN RAPB

Peraturan1. AD/ART dan Peraturan Khusus lainnya terkait dengan PK dan RAPB.

2. Standar Operasional Manajemen

3

Kontek variabel Membandingkan, menganalisis, membuat evaluasi, dan melaporkan hasil kegiatan penganalisaan program kerja dan rencana anggaran pendapatan dan biaya, yang digunakan untuk menganalisis PK & RAPB pada KJK.

2

Pekerjaan dan Unjuk KerjaMembandingkan antara realisasi dengan target PK dan RAPB.

• Membandingkan kegiatan yang dilaksanakan manajemen terhadap program kerja.• Menghitung prosentase (%) pencapaian target terhadap RAPB.

Menganalisis pencapaian PK dan RAPB. 1 Menganalisis faktor-faktor penyebab pencapaian target PK dan RAPB lebih detail.

2. Membedakan indikator penilaian kinerja yang significant sebagai acuan perbaikan dan pengembangan.

3. Merumuskan hasil analisis kegiatan PK dan RAPBMembuat evaluasi PK dan RAPB.

• Membuat kesimpulan hasil kegiatan analisis. • Menyusun rekomendasi pencapaian target sebagai masukan bagi manajemen.• Mendiskusikan dan mengevaluasi kegiatan menganalisis PK dan RAPB.

Melaporkan hasil kegiatan menganalisis PK dan RAPB.• Menyiapkan format laporan.• Membuat dan melaporkan hasil kegiatan menganalisis PK dan RAPB.

12

3

3

3=10

URAIAN KEGIATANNO

Lanjutan

Keterkaitan dengan UK lain• KJK.SP02.025.01 : Menyusun Program Kerja dan Rencana Anggaran Pendapatan dan

Biaya

8

Sikap (Aspek Kritis)• Keakuratan data PK dan RAPB.• Perubahan lingkungan bisnis.

7

Keterampilan• Mengidentifikasi.• Menganalisis.• Menyusun laporan.

6

Pengetahuan• Manajemen koperasi.• Manajemen keuangan• Perencanaan.• Metode statistik.• Teori analisa past performance.

5

Perlengkapan• Bisnis plan koperasi jasa keuangan.• Data past performance.• Komputer dan printer• Kalkulator.• Alat tulis kantor.

4

KURIKULUM DAN SILABUSKURIKULUM DAN SILABUS MENGANALISIS PROGRAM KERJA DAN RAPB MENGANALISIS PROGRAM KERJA DAN RAPB

1,60,8 Membandingkan rasio-rasio keuangan

Menganalisis Laporan keuangan

- Rasio keuangan yang diperlukan dalam menyusun perencanaan

- Membandingkan pos penerimaan dan pos pengeluaran

- Merumuskan hasil analisis Program Kerja dan RAPB

Manajemen Keu.- Rasio keuangan- Budgeting- Cash Flow

• Faktor-faktor penyebab pencapaian target Program Kerja dan RAPB dianalisis lebih detail.

• Indikator penilaian kinerja yang significant dibedakan sebagai acuan perbaikan dan pengembangan.

• Hasil analisis kegiatan Program Kerja dan RAPB dirumuskan.

2. Menganalisis pencapaian Program Kerja dan RAPB.

0,90,7 Mempraktekan identifikasi perencanaan

Menyatakan realisasi pencapaian target

Mengindentifikasi Program kerja dan RAPB

Menganalisis pencapaian target RAPB

Manajemen Kop.- RAPB Perencanaan- Program kerja Metode statistik- Analisa trend

• Kegiatan yang dilaksanakan manajemen terhadap program kerja dibandingkan.

• Prosentase (%) pencapaian target terhadap RAPB dihitung.

1.Membandingkan antara realisasi dengan target Program Kerja dan RAPB.

Keterampilan

Pengeta-huan

Sikap KerjaKeterampilanPengetahuan

JAM PELATIHANMATERI DIKLAT

KRITERIA UNJUK KERJA

ELEMEN KOMPETENSI

JAM PELATIHANMATERI DIKLAT

KRITERIA UNJUK KERJAELEMEN

KOMPETENSI Keteram

pilanPengeta-

huanSikap KerjaKeterampilanPengetahuan

53

AsesmenAsesmenAsesmen

0,90,7Bertanggung jawab terhadap hasil kegiatan menganalisis program kerja dan RAPB

Menyusun Laporan

- Hasil pelaksanaan kegiatan menganalisis program kerja dan RAPB

Pelaporan- Teknik pelaporan

kegiatan menganalisis program kerja dan RAPB

• Format laporan disiapkan.

• Laporan hasil kegiatan menganalisis program kerja dan rencana anggaran pendapatan dan biaya dibuat dan dilaporkan.

4.Melaporkan hasil kegiatan menganalisis Program Kerja dan RAPB.

1,60,8 Menyesuaiakan perubahan lingkungan bisnis

Menganalisis past performance

Analisa past performance

• Kesimpulan hasil kegiatan analisis dibuat.

• Rekomendasi pencapaian target sebagai masukan bagi manajemen disusun.

• Kegiatan menganalisis Program Kerja dan RAPB didiskusikan dan dievaluasi.

3. Membuat evaluasi Program Kerja dan RAPB.

Lanjutan

PRINSIP DASAR PENYUSUNAN ANGGARAN

• Management Involvement• Organizational Adaptation• Responsibility accounting• Goal Orientation• Full Communication• Realistic Expectation• Time Lines• Flexible Application• Reward and Punishment

Prosedur Penyusunan Anggaran

• Menganalisis informasi dan SWOT• Menyusun perencanaan strategic dan program• Mengkomunikasikan tujuan, strategi Pokok dan Program• Memilih taktik, mengkoordinasi & mengawasi operasi• Menyusun usulan anggaran• Menyerahkan revisi usulan anggaran• Menyetujui revisi dan merakit jadi anggaran KJK.• Penetapan final anggaran untuk dibawa ke rapat anggota.

ANGGOTAKOMITE

ANGGARAN

• MANAGER• KABAG DANA

• KABAG AKUNTANSI• KABAG PINJAMAN

• PETUGAS P. INTERN

FUNGSI KOMITE

ANGGARAN

• Menentukan Kebijakan Umum• Meminta, menerima, menelaah taksiran anggaran• Menyarankan revisi• Menyetujui dan revisi anggaran• Menerima dan menganalisa laporan anggaran

HUBUNGAN BUDGETING

DANAKUNTING

• Akunting menyediakan data historis untuk tujuan analisis dalam menyusun program KJK

• Komponen budgeting dinyatakan secara finansial, disusun dalam format akunting.

• Akunting menyediakan data aktual yang digunakan untuk evaluasi (performance report)

Membandingkan antara realisasi dengan target PK dan RAPB

• Membandingkan kegiatan yang Membandingkan kegiatan yang dilaksanakan manajemen terhadap dilaksanakan manajemen terhadap

PKPK

• Menghitung prosentase (%) Menghitung prosentase (%) pencapaian target terhadap RAPBpencapaian target terhadap RAPBMenganalisis pencapaian PK dan

RAPB

•. Menganalisis faktor-faktor penyebab pencapaian . Menganalisis faktor-faktor penyebab pencapaian target PK dan RAPB lebih detail target PK dan RAPB lebih detail

• Membedakan indikator penilaian kinerja yang Membedakan indikator penilaian kinerja yang significant sebagai acuan perbaikan dan significant sebagai acuan perbaikan dan

pengembangan pengembangan

3. Merumuskan hasil analisis kegiatan PK dan RAPB3. Merumuskan hasil analisis kegiatan PK dan RAPB

Membandingkan antara :

Realisasi dengan Program Kerja 2007

Bisnis Plan tersusun tetapi belum final

RAT dilaksanakan tgl. 21 Februari 2007

Pengangkatan Manager tgl. 30.8.2007

Telah terdesign 4 produk tabungan• Tabungan Pendidikan• Tabungan Kesehatan• Tabungan Umroh & Haji• Tabungan Paceklik

Peluncuran 4 produk tabungan by Bupati

Lebak sebesar Rp.1.580.000.000

HUT Koperasi memberikan hadiah kpd penabung terbesar dan teraktif

Pemberian pinjaman 1.288 anggota

Sebesar Rp.7.700.000.000,00

Likuiditas relatif aman

Menyusun Bisnis Plan

RAT diselenggarakan Februari 2007

Rekruitmen Manager USP

Mendesign 3 produk tabungan• Tabungan Pendidikan• Tabungan Kesehatan• Tabungan Umroh & Haji

Peluncuran 3 produk tabungan sebesar Rp.1.000.000.000

Pemberian hadiah kpd Penabung

Pemberian pinjaman kpd 1.000 angg

sebesar Rp.6.000.000.000,00

Likuiditas aman dan terkendali

1

2

3

4

5

6

7

8

RealisasiProgram KerjaNo

Pencapaian Target RAPB Tahun Buku 2007

120

119

83

140

121

150

111

111

117

89

71

116

133

632.000.000

32.000.000

6.000.000

30.000.000

700.000.000

80.000.000

90.000.000

270.000.000

30.000.000

28.000.000

7.000.000

505.000.000

195.000.000

760.000.000

38.000.000

5.000.000

42.000.000

845.000.000

120.000.000

100.000.000

300.000.000

35.000.000

25.000.000

5.000.000

585.000.000

260.000.000

A. Pendapatan :• Pendapatan Jasa Pinjaman• Pendapatan Administrasi Pinjaman• Pendapatan Denda Jasa• Pendapatan Non Operasional

Total :

B. Beban Biaya :• Biaya Jasa Simpanan & Tabungan• Biaya Personil Koperasi• Biaya Kantor• Biaya Penyusunan• Biaya Perkoperasian• Biaya Lain-lain

Total :

C. Sisa Hasil Usaha :

%RencanaRealisasiU r a i a n

Bandingkan Program Kerja kegiatan Penyaluran Pinjaman Anggota KJK Berbunga-Bunga (Rp.Juta)

4.600,004.000,00Lainnya

36.000,0033.000,00Jumlah :

3.500,003.000,00Pendidikan

4.800,005.000,00Konsumtif

6.600,006.000,00Investasi

8.000,007.000,00 Komersial

8.500,008.000,00Produktif

Target 2008

(naik 15 %)

Selisih Tahun 2007

Realisasi

Tahun2007

Target Tahun 2007

JENIS

PINJAMAN

MEMBANDINGKAN PK DAN RAPBKJK BERBUNGA-BUNGA (Rp.JUTA)

3.500,003.000,00Sisa Hasil Usaha Bruto

240,00300,00c. Beban Lainnya

1.060,00900,00b. Bunga Tab.Berjangka

5.200,004.800,00a. Bunga Simpanan

6.500,006.000,00BEBAN DANA

1.780,001.400,00c. Pendapatan Lainnya

. 120,00100,00b. Provisi

8.100,007.500,00a. Bunga/Jasa Pinjaman

10.000,009.000,00PENDAPATAN

Target Tahun 2008

(naik 15 %)

Selisih Tahun 2007

Realisasi Tahun 2007

Target Tahun 2007

URAIAN

420,50402,50Pajak Penghasilan Pasal 25

1.039,50917,50SISA HASIL USAHA

1.460,001.400,00SHU sebelum Pajak

50,0040,00h. Beban Lainnya

390,00430,00g. Perkoperasian

100,00100,00f. Penyusutan Aktiva Tetap

33,0040,00e. Pemeliharaan Akt. Tetap

47,00 50,00d. Pengembangan Karyawan

52,0060,00c. Air, Listrik & Telepon

38,0030,00b. Alat Tulis Kantor

830,00850,00a. Karyawan

2.090,001.600,00BIAYA OPERASIONAL :

Target Tahun 2008

Selisih Tahun 2007

Realisasi Tahun 2007

Target Tahun 2007

URAIAN

Membuat EVALUASI PK & RAPB

Melaporkan hasil kegiatan menganalisis PK dan RAPB

Menyiapkan format laporan

Membuat dan melaporkan hasil kegiatan menganalisis PK dan RAPB

Menyusun rekomendasi pencapaian target sebagai masukan bagi manajemen

Mendiskusikan dan mengevaluasi kegiatan menganalisis PK dan RAPB

Penutup

TEriMa KaSIhTEriMa KaSIhSemoga Materi ini Bermanfaat