MENGANALISIS MENGANALISIS PROGRAM KERJA DAN RAPBPROGRAM KERJA DAN RAPB
KOPERASI JASA KEUANGAN
Salam KJK . .
MEMBIASAKAN YANG BENAR
BUKAN
MEMBENARKAN YANG BIASA
MENGANALISIS PROGRAM KERJA DAN RAPB MENGANALISIS PROGRAM KERJA DAN RAPB
Peraturan1. AD/ART dan Peraturan Khusus lainnya terkait dengan PK dan RAPB.
2. Standar Operasional Manajemen
3
Kontek variabel Membandingkan, menganalisis, membuat evaluasi, dan melaporkan hasil kegiatan penganalisaan program kerja dan rencana anggaran pendapatan dan biaya, yang digunakan untuk menganalisis PK & RAPB pada KJK.
2
Pekerjaan dan Unjuk KerjaMembandingkan antara realisasi dengan target PK dan RAPB.
• Membandingkan kegiatan yang dilaksanakan manajemen terhadap program kerja.• Menghitung prosentase (%) pencapaian target terhadap RAPB.
Menganalisis pencapaian PK dan RAPB. 1 Menganalisis faktor-faktor penyebab pencapaian target PK dan RAPB lebih detail.
2. Membedakan indikator penilaian kinerja yang significant sebagai acuan perbaikan dan pengembangan.
3. Merumuskan hasil analisis kegiatan PK dan RAPBMembuat evaluasi PK dan RAPB.
• Membuat kesimpulan hasil kegiatan analisis. • Menyusun rekomendasi pencapaian target sebagai masukan bagi manajemen.• Mendiskusikan dan mengevaluasi kegiatan menganalisis PK dan RAPB.
Melaporkan hasil kegiatan menganalisis PK dan RAPB.• Menyiapkan format laporan.• Membuat dan melaporkan hasil kegiatan menganalisis PK dan RAPB.
12
3
3
3=10
URAIAN KEGIATANNO
Lanjutan
Keterkaitan dengan UK lain• KJK.SP02.025.01 : Menyusun Program Kerja dan Rencana Anggaran Pendapatan dan
Biaya
8
Sikap (Aspek Kritis)• Keakuratan data PK dan RAPB.• Perubahan lingkungan bisnis.
7
Keterampilan• Mengidentifikasi.• Menganalisis.• Menyusun laporan.
6
Pengetahuan• Manajemen koperasi.• Manajemen keuangan• Perencanaan.• Metode statistik.• Teori analisa past performance.
5
Perlengkapan• Bisnis plan koperasi jasa keuangan.• Data past performance.• Komputer dan printer• Kalkulator.• Alat tulis kantor.
4
KURIKULUM DAN SILABUSKURIKULUM DAN SILABUS MENGANALISIS PROGRAM KERJA DAN RAPB MENGANALISIS PROGRAM KERJA DAN RAPB
1,60,8 Membandingkan rasio-rasio keuangan
Menganalisis Laporan keuangan
- Rasio keuangan yang diperlukan dalam menyusun perencanaan
- Membandingkan pos penerimaan dan pos pengeluaran
- Merumuskan hasil analisis Program Kerja dan RAPB
Manajemen Keu.- Rasio keuangan- Budgeting- Cash Flow
• Faktor-faktor penyebab pencapaian target Program Kerja dan RAPB dianalisis lebih detail.
• Indikator penilaian kinerja yang significant dibedakan sebagai acuan perbaikan dan pengembangan.
• Hasil analisis kegiatan Program Kerja dan RAPB dirumuskan.
2. Menganalisis pencapaian Program Kerja dan RAPB.
0,90,7 Mempraktekan identifikasi perencanaan
Menyatakan realisasi pencapaian target
Mengindentifikasi Program kerja dan RAPB
Menganalisis pencapaian target RAPB
Manajemen Kop.- RAPB Perencanaan- Program kerja Metode statistik- Analisa trend
• Kegiatan yang dilaksanakan manajemen terhadap program kerja dibandingkan.
• Prosentase (%) pencapaian target terhadap RAPB dihitung.
1.Membandingkan antara realisasi dengan target Program Kerja dan RAPB.
Keterampilan
Pengeta-huan
Sikap KerjaKeterampilanPengetahuan
JAM PELATIHANMATERI DIKLAT
KRITERIA UNJUK KERJA
ELEMEN KOMPETENSI
JAM PELATIHANMATERI DIKLAT
KRITERIA UNJUK KERJAELEMEN
KOMPETENSI Keteram
pilanPengeta-
huanSikap KerjaKeterampilanPengetahuan
53
AsesmenAsesmenAsesmen
0,90,7Bertanggung jawab terhadap hasil kegiatan menganalisis program kerja dan RAPB
Menyusun Laporan
- Hasil pelaksanaan kegiatan menganalisis program kerja dan RAPB
Pelaporan- Teknik pelaporan
kegiatan menganalisis program kerja dan RAPB
• Format laporan disiapkan.
• Laporan hasil kegiatan menganalisis program kerja dan rencana anggaran pendapatan dan biaya dibuat dan dilaporkan.
4.Melaporkan hasil kegiatan menganalisis Program Kerja dan RAPB.
1,60,8 Menyesuaiakan perubahan lingkungan bisnis
Menganalisis past performance
Analisa past performance
• Kesimpulan hasil kegiatan analisis dibuat.
• Rekomendasi pencapaian target sebagai masukan bagi manajemen disusun.
• Kegiatan menganalisis Program Kerja dan RAPB didiskusikan dan dievaluasi.
3. Membuat evaluasi Program Kerja dan RAPB.
Lanjutan
PRINSIP DASAR PENYUSUNAN ANGGARAN
• Management Involvement• Organizational Adaptation• Responsibility accounting• Goal Orientation• Full Communication• Realistic Expectation• Time Lines• Flexible Application• Reward and Punishment
Prosedur Penyusunan Anggaran
• Menganalisis informasi dan SWOT• Menyusun perencanaan strategic dan program• Mengkomunikasikan tujuan, strategi Pokok dan Program• Memilih taktik, mengkoordinasi & mengawasi operasi• Menyusun usulan anggaran• Menyerahkan revisi usulan anggaran• Menyetujui revisi dan merakit jadi anggaran KJK.• Penetapan final anggaran untuk dibawa ke rapat anggota.
ANGGOTAKOMITE
ANGGARAN
• MANAGER• KABAG DANA
• KABAG AKUNTANSI• KABAG PINJAMAN
• PETUGAS P. INTERN
FUNGSI KOMITE
ANGGARAN
• Menentukan Kebijakan Umum• Meminta, menerima, menelaah taksiran anggaran• Menyarankan revisi• Menyetujui dan revisi anggaran• Menerima dan menganalisa laporan anggaran
HUBUNGAN BUDGETING
DANAKUNTING
• Akunting menyediakan data historis untuk tujuan analisis dalam menyusun program KJK
• Komponen budgeting dinyatakan secara finansial, disusun dalam format akunting.
• Akunting menyediakan data aktual yang digunakan untuk evaluasi (performance report)
Membandingkan antara realisasi dengan target PK dan RAPB
• Membandingkan kegiatan yang Membandingkan kegiatan yang dilaksanakan manajemen terhadap dilaksanakan manajemen terhadap
PKPK
• Menghitung prosentase (%) Menghitung prosentase (%) pencapaian target terhadap RAPBpencapaian target terhadap RAPBMenganalisis pencapaian PK dan
RAPB
•. Menganalisis faktor-faktor penyebab pencapaian . Menganalisis faktor-faktor penyebab pencapaian target PK dan RAPB lebih detail target PK dan RAPB lebih detail
• Membedakan indikator penilaian kinerja yang Membedakan indikator penilaian kinerja yang significant sebagai acuan perbaikan dan significant sebagai acuan perbaikan dan
pengembangan pengembangan
3. Merumuskan hasil analisis kegiatan PK dan RAPB3. Merumuskan hasil analisis kegiatan PK dan RAPB
Membandingkan antara :
Realisasi dengan Program Kerja 2007
Bisnis Plan tersusun tetapi belum final
RAT dilaksanakan tgl. 21 Februari 2007
Pengangkatan Manager tgl. 30.8.2007
Telah terdesign 4 produk tabungan• Tabungan Pendidikan• Tabungan Kesehatan• Tabungan Umroh & Haji• Tabungan Paceklik
Peluncuran 4 produk tabungan by Bupati
Lebak sebesar Rp.1.580.000.000
HUT Koperasi memberikan hadiah kpd penabung terbesar dan teraktif
Pemberian pinjaman 1.288 anggota
Sebesar Rp.7.700.000.000,00
Likuiditas relatif aman
Menyusun Bisnis Plan
RAT diselenggarakan Februari 2007
Rekruitmen Manager USP
Mendesign 3 produk tabungan• Tabungan Pendidikan• Tabungan Kesehatan• Tabungan Umroh & Haji
Peluncuran 3 produk tabungan sebesar Rp.1.000.000.000
Pemberian hadiah kpd Penabung
Pemberian pinjaman kpd 1.000 angg
sebesar Rp.6.000.000.000,00
Likuiditas aman dan terkendali
1
2
3
4
5
6
7
8
RealisasiProgram KerjaNo
Pencapaian Target RAPB Tahun Buku 2007
120
119
83
140
121
150
111
111
117
89
71
116
133
632.000.000
32.000.000
6.000.000
30.000.000
700.000.000
80.000.000
90.000.000
270.000.000
30.000.000
28.000.000
7.000.000
505.000.000
195.000.000
760.000.000
38.000.000
5.000.000
42.000.000
845.000.000
120.000.000
100.000.000
300.000.000
35.000.000
25.000.000
5.000.000
585.000.000
260.000.000
A. Pendapatan :• Pendapatan Jasa Pinjaman• Pendapatan Administrasi Pinjaman• Pendapatan Denda Jasa• Pendapatan Non Operasional
Total :
B. Beban Biaya :• Biaya Jasa Simpanan & Tabungan• Biaya Personil Koperasi• Biaya Kantor• Biaya Penyusunan• Biaya Perkoperasian• Biaya Lain-lain
Total :
C. Sisa Hasil Usaha :
%RencanaRealisasiU r a i a n
Bandingkan Program Kerja kegiatan Penyaluran Pinjaman Anggota KJK Berbunga-Bunga (Rp.Juta)
4.600,004.000,00Lainnya
36.000,0033.000,00Jumlah :
3.500,003.000,00Pendidikan
4.800,005.000,00Konsumtif
6.600,006.000,00Investasi
8.000,007.000,00 Komersial
8.500,008.000,00Produktif
Target 2008
(naik 15 %)
Selisih Tahun 2007
Realisasi
Tahun2007
Target Tahun 2007
JENIS
PINJAMAN
MEMBANDINGKAN PK DAN RAPBKJK BERBUNGA-BUNGA (Rp.JUTA)
3.500,003.000,00Sisa Hasil Usaha Bruto
240,00300,00c. Beban Lainnya
1.060,00900,00b. Bunga Tab.Berjangka
5.200,004.800,00a. Bunga Simpanan
6.500,006.000,00BEBAN DANA
1.780,001.400,00c. Pendapatan Lainnya
. 120,00100,00b. Provisi
8.100,007.500,00a. Bunga/Jasa Pinjaman
10.000,009.000,00PENDAPATAN
Target Tahun 2008
(naik 15 %)
Selisih Tahun 2007
Realisasi Tahun 2007
Target Tahun 2007
URAIAN
420,50402,50Pajak Penghasilan Pasal 25
1.039,50917,50SISA HASIL USAHA
1.460,001.400,00SHU sebelum Pajak
50,0040,00h. Beban Lainnya
390,00430,00g. Perkoperasian
100,00100,00f. Penyusutan Aktiva Tetap
33,0040,00e. Pemeliharaan Akt. Tetap
47,00 50,00d. Pengembangan Karyawan
52,0060,00c. Air, Listrik & Telepon
38,0030,00b. Alat Tulis Kantor
830,00850,00a. Karyawan
2.090,001.600,00BIAYA OPERASIONAL :
Target Tahun 2008
Selisih Tahun 2007
Realisasi Tahun 2007
Target Tahun 2007
URAIAN
Membuat EVALUASI PK & RAPB
Melaporkan hasil kegiatan menganalisis PK dan RAPB
Menyiapkan format laporan
Membuat dan melaporkan hasil kegiatan menganalisis PK dan RAPB
Menyusun rekomendasi pencapaian target sebagai masukan bagi manajemen
Mendiskusikan dan mengevaluasi kegiatan menganalisis PK dan RAPB
Penutup
TEriMa KaSIhTEriMa KaSIhSemoga Materi ini Bermanfaat