Formation à la gestion de la trésorerie Laura Trimble, Directrice adjointe, Responsabilisation budgétaire et financière, Département du Trésor américainMichael Ablowich, Responsabilisation budgétaire et financière, Département du Trésor américainGail Ostler, Responsabilisation budgétaire et financière, Département du Trésor américainLaura Ross, Responsabilisation budgétaire et financière, Département du Trésor américainL’ensemble des séances de la journée porteront sur la vue d'ensemble complète des objectifs, des défis et des techniques de gestion de trésorerie rencontrés par tous les gestionnaires des finances publiques.
Text of Cash management workshop francais
1. Confrence internationale dICGFM Atelier sur la gestion de trsorerie 20 mai 2010
2. Atelier d'ICGFM sur la gestion de trsorerie
Ouverture et Introduction
Qu'est-ce que la gestion de trsorerie ?
Organisation et Communication
Compte unique du Trsor et relations bancaires
Dette et politiques d'investissement
Prvisions de flux de trsorerie
Gestion des entres et sorties de trsorerie
Q & R
3. Qu'est-ce que la gestion de trsorerie ?
4. Qu'est-ce que la gestion de trsorerie ?
Dfinition
Objectifs
Importance
Ce qu'elle n'est PAS
Rsultats d'un programme mal dfini
Les composantes d'un programme solide
5. Dfinition de la gestion de la trsorerie
Disposer de la BONNE somme d'argent au BON endroit et au BON moment pour rpondre aux dettes du gouvernement de la manire la plus rentable.
Government Cash and Treasury Management Reform, par Ian Storkley, ADB The Government Brief, numro 7-2003
6. Objectifs de la gestion de trsorerie
Mobilisation de trsorerie :
Obtenir largent aussi rapidement que possible
Dcaissement contrl :
Dispenser largent au dernier moment possible
Programme dinvestissement :
Dans lintervalle, faire quelque chose de digne avec largent
Best Practices in Treasury Management par Nicolas Greifer et Vieceli Jeffrey, Government Finance Review, avril 2000
7. Importance de la gestion de trsorerie
Sauvegarde des liquidits et des actifs dinvestissement
Rduit le volume des encaisses oisives
Adquation entre le calendrier des entres et celui des sorties de trsorerie
8. Importance de la gestion de trsorerie
Rduit les risques oprationnels en augmentant la certitude que les paiements sont effectus et les reus sont dposs dans les dlais
Rduit le cot d'emprunt, rduit les cots de transaction, accrot les revenus d'investissement
9. La gestion de trsorerie nest PAS
La gestion de la trsorerie n'est PAS un substitut aux :
Mauvaises dcisions budgtaires
Dpassement de l'autorit budgtaire
10.
La gestion de la trsorerie n'est PAS un substitut :
Les contrles de budget et de comptabilit (quotas et engagements) sont principalement destins garantir que les utilisateurs de budget se conforment aux lignes budgtaires
L'objectif de gestion de la trsorerie est de grer la trsorerie du gouvernement d'une manire rentable qui minimise les risques
La gestion de trsorerie nest PAS
11.
De nombreux pays de contrlent leurs budgets et facilitent leur comptabilit en utilisant un dblocage de fonds par le biais de divers comptes de caisse
Les recettes budgtaires et le contrle des dpenses doivent tre DTACHS de la trsorerie pour rpondre aux objectifs de gestion de trsorerie
La gestion de trsorerie nest PAS
12.
Prolifration des comptes de banques prives et centrales difficiles grer
Restrictions sur l'utilisation de la trsorerie au sein de ces comptes bancaires rsultant des emprunts inutiles ou de perte de revenus d'investissement
Le manque de responsabilit sur les encaisses oisives ou paiements inopportuns
Rsultats d'un programme mal dfini
13.
Choix inefficaces et coteux quant la faon dont les dficits sont financs
Information inapproprie ou inexistante quant la projection de dficits ou d'excs de soldes
Manque dinformation du Trsor sur les soldes de trsorerie et le contrle de ces soldes
Rationnement de trsorerie
Rsultats d'un programme mal dfini
14.
Incapacit de prvoir les entres et sorties de trsorerie
Volatilit du solde de trsorerie du gouvernement qui peut contrarier la politique montaire de la banque centrale
Frais bancaires coteux coupls des services bancaires rduits ou inexistants
Rsultats d'un programme mal dfini
15. Les composants d'un programme solide
Tous les composants suivants sont essentiels pour un programme de gestion de trsorerie solide.
16. Les composants d'un programme solide
Politiques et procdures par crit
Responsabilits
Activits bancaires
Investissements
Traitement d'argent, collections et dpts
Dcaissements
Prvisions de trsorerie
17. Les composants d'un programme solide
Organisation
Unit de gestion de trsorerie au sein de laquelle le Trsor a la responsabilit principale
Une gestion de trsorerie professionnelle
Les responsabilits de tous les acteurs (Trsor, ministres dpensiers, les ministres gnrateurs de revenus) sont clairement dfinies
18. Les composants d'un programme solide
Activits bancaires
De solides relations bancaires sont tablies avec le Trsor, en tant que force motrice, ET NON AVEC LES BANQUES
Le Trsor est le propritaire et contrle TOUS les comptes bancaires du gouvernement
Un grand nombre de comptes bancaires sont maintenus un strict minimum et les soldes de trsorerie sont la disposition du Trsor pour le dcaissement
19. Les composants d'un programme solide
Activits bancaires
Il existe des accords par crit avec toutes les banques, y compris la banque centrale
Le gouvernement reoit des intrts sur tous les soldes de ses liquidits disponibles et paie son tour pour tous les services bancaires qu'il reoit
Slection formelle des banques par le biais d'un processus d'appel d'offres fondes sur la scurit, les cots de transaction, les taux d'intrt et d'autres services
20. Les composants d'un programme solide
Activits bancaires
Les banques effectuent les types de services suivants :
Vider les fonds la fin de la journe
Fournir des reus, des informations sur les dcaissements et le solde de trsorerie par voie lectronique en te
