cho thuê tài chính

LOGO

www.trungtamtinhoc.edu.vn

Bảo lãnh và cho thuê tài chínhBảo lãnh và cho thuê tài chínhNhóm 12:• Tăng Trà My• Đặng Thùy Liên• Cao Thị Xuân Dung


Cho thuê tài chính

1

2

3

Những vấn đề chung về cho thuê tài chính

Các hình thức cho thuê tài chính

Các nghiệp vụ ngân hàng


Những vấn đề chung về cho thuê tài chính

Khái niệm

Bản chất

Đặc điểm

Điều kiện

Lợi ích


Khái niệm cho thuê tài chính

Là hình thức cho thuê tài sản dài hạn mà trong dó người thuê

chuyển giao tài sản thuộc sở hữu của mình cho người đi thuê sử

dụng

Người đi thuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê trong suốt

thời hạn thuê và có thể có được quyền sở hữu tài sản thuê, hoặc

được quyền mua lại tài sản thuê, hoặc được quyền thuê tiếp theo

các điều kiện đã được hai bên thỏa thuận


Bản chấtCho thuê tài chính là phương thức cấp tín dụng mà đối tượng là một tài sản cụ thể.

Cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng trung và

dài hạn

Cho thuê tài chính là hình thức cho thuê mà hầu hết các quyền năng của chủ sở hữu (bên cho thuê) được chuyển giao cho bên thuê


• Thời hạn của một hợp đồng trung và dài hạn

Thời hạn cho thuê

• Các bên không được phép hủy bỏ hợp đồng

Quyền hủy bỏ hợp đồng

• Do bên đi thuê đóng

Trách nhiệm bảo trì, đóng bảo hiểm và thuế tài sản

• Bên đi thuê chịu phần lớn các rủi ro, kể cả rủi ro không do mình gây ra

Trách nhiệm về rủi ro liên quan đến tài sản

Đặc điểm


Điều kiện để cho thuê tài chính

Kỳ hạn tương đối dài (ít nhất bằng 60% thời hạn cần thiết

để khấu hao tài sản thuê)

Bên thuê có quyền ưu tiên mua lại Tài sản khi hết hợp đồng

thuê với giá danh nghĩa tương đối thấp

Tổng số tiền thuê một loại tài sản quy định tại hợp đồng

cho thuê tài chính phải tương đương với giá trị của tài sản

đó tại thời điểm kí hợp đồng


Lợi ích của cho thuê tài chính đối với doanh nghiệp

1. Không cần ký quỹ đảm bảo hay tài sản thế chấp vẫn có thể được tài trợ đến 100% vốn đầu tư

2. Lãi suất hoàn toàn dựa trên sự thỏa thuận của 2 bên3. Doanh nghiệp được hoàn toàn chủ động trong việc lựa

chọn máy móc thiết bị, nhà cung cấp, cũng như mẫu mã chủng loại

4. Doanh nghiệp vừa có vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh mà vẫn được sử dụng tài sản (Bán và cho thuê lại)

5. Doanh nghiệp được quyền ưu tiên mua lại tài sản với giá trị danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế khi hết HĐ


CÁC HÌNH THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH

THUÊ MUA THUẦN

THUÊ MUA THƯƠNG MẠI

TÁI THUÊ MUA

THUÊ MUA HỢP TÁC

THUÊ MUA GIÁP LƯNG


THUÊ MUA THUẦN ( NGÂN HÀNG MUA TÀI SẢN ĐỂ CHO THUÊ LẠI

Đây là hình thức cho thuê tài chính phổ biến nhất

Theo hình thức này bên cho thuê đi mua tài sản thuê

mua của nhà cung cấp mà bên thuê cần thuê.

Có sự tham gia của 3 bên:

Bên cho thuê

Bên đi thuê

Nhà cung cấp tài sản thuê mua


QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ

Bên cho thuê

Nhà cung cấp Bên đi thuê

(1a)(2b) (1b)

(1c)

(2a)(3b)

(3a)

(4)

(1a) Bên cho thuê và bên đi thuê kí hợp đồng thuê mua(1b) Bên cho thuê và nhà cung cấp ký hợp đồng mua tài sản(1c) Bên đi thuê và nhà cung cấp kí hợp đồng phụ như: bảo hành, bảo dưỡng và vận tải tài sản(2a) Nhà cung cấp làm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu tài sản(2b) Bên cho thuê thanh toán tiền mua tài sản(3a) Nhà cung cấp chuyển giao tài sản cho bên đi thuê(3b) Bên cho thuê làm thủ tục chuyển giao quyền sở dụng tài sản(4) Bên đi thuê thanh toán tiền thuê theo định kì


THUÊ MUA THƯƠNG MẠI

Là hình thức cho thuê tài chính mà bên cho thuê dùng tài sản của mình

để cho thuê. Hình thức này chỉ bao gồm 2 bên: bên cho thuê và bên thuê

Quy trình nghiệp vụ

Bên cho thuê Bên thuê(1)(2)

(3)

(1) Hai bên kí hợp đồng thuê mua

(2) Bên cho thuê chuyển giao tài sản cho bên đi thuê

(3) Bên đi thuê thanh toán tiền thuê theo định kì


TÁI THUÊ MUA ( NGÂN HÀNG MUA TÀI SẢN CỦA NGƯỜI ĐI THUÊ VÀ CHO THUÊ LẠI)

Là hình thức cho thuê tài chính trong đó bên đi thuê bán tài sản của mình cho

bên cho thuê đồng thời kí hợp đồng thuê tài sản đó để duy trì quyền sử dụng

Bên cho thuê Bên thuê(1)

(2)

(1) Bên cho thuê và bên đi thuê ký hợp đồng mua tài sản

(2) Bên cho thuê và bên đi thuê ký hợp đồng thuê mua

(3) Bên đi thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu cho bên cho thuê

(4) Bên cho thuê thanh toán tiền mua tài sản cho bên đi thuê

(5) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên đi thuê


(3)

(4)

(5)

(6)


THUÊ MUA HỢP TÁC

Là hình thức cho thuê tài chính trong đó bên cho thuê được sự hợp tác

của tổ chức tín đụng dể tài trợ thuê mua đối với bên đi thuê

Ngân hàng Bên cho thuê

Nhà cung cấp Bên đi thuê

(1) (8)(2)

(9)

(3) (5)

(4)(6)

(1) Bên cho thuê và bên đi thuê kí hợp đồng thuê mua

(2) Bên cho thuê và nhà cung cấp ký hợp đồng mua tài sản

(3) Bên cho thuê và người cho vay kí hợp đồng tín dụng

(4) Bên đi thuê và nhà cung cấp kí các hợp đồng phụ

(5) Nhà cung cấp lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu cho bên cho thuê

(6) Nhà cung cấp chuyển tài sản cho bên đi thuê

(7) Bên cho thuê thanh toán tiền mua tài sản cho nhà cung cấp. Phần thiếu do ngân hàng cho vay


(9) Bên cho thuê trả nợ cho người vay


THUÊ MUA GIÁP LƯNG

Là hình thức trong đó bên cho thuê đồng ý để bên đi thuê thứ nhất cho

bên đi thuê thứ hai thuê lại tài sản đó

Bên cho thuê Bên đi thuê thứ nhất

Bên đi thuê thứ hai

(1)Bên cho thuê và bên đi thuê thứ nhất kí hợp đồng cho thuê

(2)Bên đi thuê thứ nhất và bên đi thuê thứ hai kí hợp đồng chho thuê

(3)Bên cho thuê chuyển giao tài sản cho bên đi thuê thứ hai

(4)Bên đi thuê thứ hai trả tiền thuê cho bên đi thuê thứ nhất

(5)Bên đi thuê thứ nhất trả tiền thuê cho bên cho thuê

(1)

(5)

(2) (4)

(3)



•

Thẩm định bên đi thuê

Đánh giá tài sản

thuê mua

Hạn chế rủi ro

- Phân tích tình hình tài chính từ đó đánh giá khả năng thanh toán của bên đi thuê

- Phân tích hoạt động kinh doanh của bên đi thuê từ đó đánh giá khả năng thanh toán tiền thuê đều đặn của bên đi thuê

- Xem xét uy tín của bên đi thuê trong những hợp đồng thuê mua trước đó để đánh giá xem uy tín của bên đi thuê

- Đánh giá về mặt giá cả: so sánh giá tài sản do bên đi thuê đề nghị với giá cả thị trường xem có phù hợp hay không.

- Đánh giá tính hợp pháp của tài sản thuê mua

- Đánh giá tính năng kĩ thuật của tài sản

- Bảo lãnh: bên cho thuê có thể yêu cầu bên đi thuê tìm người bảo lãnh cho những cam kết trong hợp đồng thuê mua

- Bảo hiểm: để hạn chế rủi ro bất khả kháng như thiên tai, lũ lụt, …. Bên cho thuê có thể yêu cầu bên đi thuê mua bảo hiểm cho tài sản



•

Thời hạn cho thuê

Lãi suất thuê mua

Xử lý tài sản sau khi kết thúc hợp

đồng

Gồm 2 phần• Thời hạn cơ bản: là

thời hạn được kí lần đầu của hợp đồng thuê mua.

• Thời hạn gia hạn thêm là thời hạn mà bên đi thuê được thuê tiếp sau khi chấm dứt thời hạn cơ bản.

• Lãi suất cố định: là lãi suất được thỏa thuận theo hợp đồng

• Lãi suất thả nổi: là lãi suất biến động được điều chỉnh cho mỗi kì thanh toán, căn cứ vào lãi suất thị trường

• Bên đi thuê có quyền sở hữu tài sản trong trường hợp hợp đồng là thanh toán toàn bộ

• Bên cho thuê có thể lựa chọn việc bán lại tài sản cho bên đi thuê hay cho thuê tiếp khi hợp đồng không phải là thanh toán toàn bộ

Business

cho thuê tài chính