Слайд 1 - KTĐNCN19B · • ó các đặc điểm của hối phiếu tính bắt buộc trả tiền cao, tính trừu tượng và tính lưu thông Monday, March 02, 2009

8/28/2011

1

Chương 2. Các phương tiện thanh toán quốctế thông dụng trong ngoại thương (tiếp theo)

II. Kz phiếu

III. Séc quốc tế

IV. Thẻ ngân hàng

Monday, March 02, 2009 1

II. Kz phiếu (Promissory note)

Khái niệmGiáo trình: Kz phiếu là một cam kết trả tiền vô điều kiện do người lập phiếu k{ phát ra hứa trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng quy định trên kz phiếu hoặc theo lệnh của người này để trả cho một người khácBEAkz phiếu là một lời hứa không điều kiện bằng văn bản do một người lập ra với một người khác được người lập k{ tên, cam kết trả tiền khi có yêu cầu hoặc vào một thời gian cố định hoặc vào một thời gian có thể xác định trong tương lai, cho hoặc theo lệnh của một người xác định hoặc người cầm phiếuLCCCN Kz phiếu = hối phiếu nhận nợULB chỉ nêu yêu cầu bắt buộc nội dung kz phiếu


Đặc điểm kz phiếu

• Là một công cụ hứa trả tiền

• Thường kèm theo yêu cầu bảo lãnh cho kz phiếu

• Không yêu cầu chấp nhận kz phiếu trong quá trình lưu thông

• Kz phiếu được k{ phát trước cho người thụ hưởng trước khi người này thực hiện nghĩa vụ hợp đồng


8/28/2011

2

Nội dung kz phiếu

1. Tiêu đề

2. Lời hứa vô điều kiện trả 1 số tiền nhất định

3. Thời hạn trả tiền

4. Địa điểm trả tiền

5. Người thụ hưởng

6. Ngày và nơi k{ phát

7. Chữ k{ người k{ phát



1. Khái niệm

2. Các nguồn luật điều chỉnh

3. Đặc điểm và điều kiện k{ phát séc

4. Nội dung tạo lập

5. Lưu thông séc

6. Phân loại


III. Séc quốc tế1.Khái niệm

BEA, mục 73:

Séc là một hối phiếu được lập ra đối với ngân hàng và được thanh toán khi có yêu cầu

LCCCN, Điều 4.4:

Séc là giấy tờ có giá do người k{ phát lập, ra lệnh cho người bị k{ phát là ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được phép của NHNN Việt Nam trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để thanh toán cho người thụ hưởng

Luật thống nhất về Séc thuộc Công ước Geneva 1931: quy định nội dung bắt buộc đối với séc


8/28/2011

3


Séc là một lệnh vô điều kiện của người chủ tài khoản ra lệnh cho ngân

hàng rút một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người có

tên trong séc hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác hoặc

người cầm séc

Các bên liên quan

– Người phát hành séc - người k{ phát: chủ tài khoản, người mua, người trả tiền

– Người bị k{ phát - ngân hàng thanh toán: thực hiện trích tiền từ tài khoản người phát hành séc trả cho người hưởng lợi séc bằng chuyển khoản hoặc tiền mặt

– Người hưởng lợi: là người được ngân hàng trả tiền

– Người chuyển nhượng séc: là người chuyển quyền thụ hưởng séc cho người khác theo luật định



2. Các nguồn luật điều chỉnh lưu thông séc

• Luật thống nhất về Séc thuộc Công ước Geneva 1931

• BEA 1882

• LCCCN 2005

• Quy chế cung ứng và sử dụng séc


III. Séc quốc tế3. Đặc điểm

– Séc = tiền • Séc ra đời từ chức năng phương tiện thanh toán của

tiền tệ

• Có giá trị thanh toán trực tiếp như tiền: khi người hưởng lợi nhận séc có thể coi như việc thanh toán đã xong

• trả tiền ngay khi séc được xuất trình

– Séc = hối phiếu trả ngay:• Người bị k{ phát (bank) có nghĩa vụ thanh toán séc

• Có các đặc điểm của hối phiếu (tính bắt buộc trả tiền cao, tính trừu tượng và tính lưu thông)


8/28/2011

4

Điều kiện phát hành sécCó tiền trong tài khoản của người k{ phát:

Tại thời điểm k{ phát

Tại thời điểm séc được xuất trình nhận thanh toán

Số tiền ghi trên séc ≤ số tiền trong tài khoảnTrường hợp không có đủ tiền trong tài khoản: Người k{ phát phải

có tài khoản thấu chi (overdraft) tại ngân hàng

Người phát hành séc phải có đủ năng lực pháp l{

Séc phát hành phải trên mẫu in sẵn của ngân hàng



Sử dụng séc:

Tại Việt Nam: thông dụng trong thanh toán nội địa, trong lĩnh vực xuất nhập khẩu hầu như không dùng séc

Trên phạm vi quốc tế: được dùng trong thanh toán các khoản tiền nhỏ, phí dịch vụ vận tải, bảo hiểm và du lịch


4. Tạo lập Séc• Những yêu cầu pháp lý về hình thức séc:

– Mẫu: in sẵn. Mẫu séc quy định giá trị pháp l{ của séc

– Séc trắng được đóng thành quyển và đánh số thứ tự

– 1 tờ séc bao gồm 2 phần: thân séc và cuống séc

• Phải ghi các thông tin về lệnh rút tiền lên cả 2 phần của séc

• Thân séc chuyển cho người thụ hưởng séc

• Cuống séc lưu lại trong quyển séc để quyết toán với ngân hàng

thanh toán séc

– Cấm sửa chữa, tẩy xoá trên séc.


8/28/2011

5

4. Tạo lập Séc

• Yêu cầu pháp lý bắt buộc về nội dung séc

– Tiêu đề

– Số tiền

– Người bị ký phát

– Người thụ hưởng

– Địa điểm thanh toán

– Ngày tháng ký phát

– Người ký phát


4. Tạo lập Séc

• Tiêu đề:– Từ “Cheque” (Séc) phải được ghi, in sẵn trên tờ séc, nếu

thiếu = vô hiệu

– Ngôn ngữ của tiêu đề phải cùng ngôn ngữ tạo lập

• Số tiền:– Là một số nhất định

– Được ghi đơn giản, rõ ràng

– Bằng số + bằng chữ:

• nếu có sự khác nhau

–ULB ?

– LCCCN?Monday, March 02, 2009 14

4. Tạo lập Séc

• Người bị ký phát: – Tên, địa chỉ ngân hàng nắm giữ tài khoản người phát hành

séc

• Người thụ hưởng:– LCCCN: Tên, địa chỉ người thụ hưởng, nếu là cá nhân phải

ghi rõ số CMND => nếu thiếu tên người thụ hưởng = vô hiệu

– ULB: không quy định

• Địa điểm thanh toán: không bắt buộc– ULB

– LCCCNMonday, March 02, 2009 15

8/28/2011

6

4. Tạo lập Séc

• Ngày tháng ký phát:– Là cơ sở tính thời hạn hiệu lực của séc

– nếu thiếu = vô hiệu

– Quy định: ngày và năm ghi = số, tháng ghi = chữ

• Người ký phát:– Là người có tài khoản tại ngân hàng thanh toán

– Lập séc và k{ bằng tay, các loại chữ k{ khác = vô hiệu

– Phải lưu giữ chữ k{ của mình hoặc người được uỷ quyền tại ngân hàng phát hành séc

– chữ k{ trên séc phải giống chữ k{ đã đăng k{ tại ngân hàng


4. Tạo lập Séc

• Các nội dung khác của Séc:

– LCCCN: cho phép các tổ chức cung ứng séc đưa thêm các yếu tố nội dung khác mà không làm phát sinh thêm các nghĩa vụ pháp l{ của các bên liên quan

– Số hiệu của séc: được in sẵn theo quyển

– Số tài khoản của người phát hành séc

– Số tài khoản của thụ hưởng tại ngân hàng


Xuất trình séc và thanh toán

• Thời hạn hiệu lực của séc: tuz thuộc luật quy định của mỗi nước

– BEA: thời gian hợp l{ tuz thuộc vào tính chất phương tiện, tập quán thương mại của ngân hàng và tuz từng trường hợp cụ thể

– LCCCN: thời hạn xuất trình thanh toán = 30 ngày

– ULB:– 8 ngày: thanh toán quốc nội

– 20 ngày: thanh toán cùng châu lục

– 70 ngày: thanh toán khác châu lục


8/28/2011

7

4. Phân loại séc

• Căn cứ vào chủ thể phát hành séc:– Séc thương mại (Private cheque)

– Séc ngân hàng (bank cheque)

– Séc du lịch (Traveler cheque)

• Căn cứ vào đặc điểm k{ hậu:– Séc vô danh

– Séc đích danh

– Séc theo lệnh

• Các loại séc khác– Séc xác nhận

– Séc bảo chi

– Séc gạch chéo

– Séc chuyển khoảnMonday, March 02, 2009 19

Séc thương mại (Private cheque)

• Là loại séc do các doanh nghiệp, cá nhân, thể nhân phát hành,

không phải do các ngân hàng hay tổ chức tài chính trung gian

• Ngân hàng là tổ chức nắm giữ tài khoản của người phát hành

séc = người thực hiện mệnh lệnh thanh toán

• Mệnh giá séc = mệnh giá hoá đơn

• Ngân hàng thanh toán séc cho người thụ hưởng với điều kiện:

– Séc được xuất trình cho ngân hàng thanh toán

– Được sự đồng { của người k{ phát séc


Séc thương mại (Private cheque)

• Một số lưu ý khi dùng séc thương mại:

– Thường được dùng khi người bán và người mua giao hàng trực tiếp cho nhau

– Thường dùng phương thức nhờ thu trơn để thu tiền séc

– Khi nhận thanh toán bằng séc, người xuất khẩu phải kiểm tra:

• có bị rách, chắp vá, tẩy xoá hoặc sửa đổi không

• có khả năng thanh toán không, tốt nhất nên nhận séc bảo chi hoặc séc chấp nhận

• Còn hiệu lực thanh toán không

• Người hưởng lợi có đúng với người được cam kết trả tiền không


8/28/2011

8

Séc ngân hàng

• Là loại séc do ngân hàng phát hành.

• Phát hành séc: – một ngân hàng sẽ mở tài khoản tại các ngân hàng đại l{ của

mình

– Khi phát hành séc, ngân hàng phát hành ra lệnh cho các ngân hàng đại l{ trích tiền từ tài khoản để trả cho người cầm séc

• Người mua séc: là người nhập khẩu hay người có nghĩa vụ trả tiền

• Người hưởng lợi: do người mua séc chỉ định (người xuất khẩu)

• Mệnh giá séc: – có thể theo mệnh giá hoá đơn

– Có thể theo mệnh giá chuẩn của ngân hàngMonday, March 02, 2009 22

Séc du lịch

• Là sÐc do ng©n hµng ph¸t hµnh yªu cÇu chi nh¸nh hoÆc

®¹i lý cña m×nh ë níc ngoµi tr¶ mét sè tiÒn nµo ®ã cho

ngêi hëng lîi sÐc.

• Ngêi hëng lîi sÐc lµ kh¸ch du lÞch, khi mua sÐc ph¶i

ký, khi nhËn tiÒn ph¶i ký ®èi chøng, nÕu ®óng ng©n

hµng míi tr¶ tiÒn.

• Thêi h¹n hiÖu lùc cña sÐc du lÞch cã thÓ cã h¹n vµ cã

thÓ v« thêi h¹n.

• Trªn sÐc ghi râ khu vùc Ng©n hµng tr¶ tiÒn, ngoµi khu

vùc ®ã sÐc kh«ng cã gi¸ trÞ thanh to¸n.


Séc du lịch• Đặc điểm:

– Hình thức tờ séc rất giống tiền

– Người hưởng lợi và người mua séc là 1

– Ngân hàng phát hành séc = ngân hàng trả tiền

– Mệnh giá séc = số tiền theo mệnh giá chuẩn 50, 100,1.000

– Là loại séc đích danh, không thể mua bán, chuyển nhượng

– Thủ tục: 2 lần k{: 1 lần lúc mua séc, 1 lần lúc nhận tiền

– Tờ séc phải có danh mục kiểm tra (checklist), kê khai chi tiết số series của

từng loại mệnh giá séc, khi xuất trình nhận trả tiền phải xuất trình cả

checklist

• Do thủ tục phức tạp =>hiện nay người tiêu dùng có xu hướng

chuyển sang dùng Thẻ ngân hàng thay cho séc du lịch


8/28/2011

9

Căn cứ vào đặc điểm k{ hậu

• SÐc ®Ých danh:

– Trªn sÐc ghi râ tªn ngêi hëng lîi, lo¹i nµy kh«ng chuyÓn

nhîng ®îc b»ng h×nh thøc ký hËu.

• SÐc v« danh:

– Trªn sÐc kh«ng ghi râ tªn ngêi hëng lîi

– hoÆc cã ghi: “Tr¶ cho ngêi cÇm sÐc”;

– sÐc cã thÓ chuyÓn nhîng b»ng çch trao tay.

• SÐc theo lÖnh (cheque to order ):

– Trªn sÐc ghi: “tr¶ theo lÖnh cña «ng X”.

– Lo¹i nµy cã thÓ chuyÓn nhîng ®îc theo h×nh thøc ký

hËu.


Çc lo¹i sÐc khác• SÐc g¹ch chÐo (crossed cheque)

– Lµ lo¹i sÐc mµ ngêi ph¸t hµnh sÐc hoÆc ngêi hëng lîi sÐc

dïng bót g¹ch chÐo hai g¹ch

─ séc kh«ng dïng ®Ó rót tiÒn mÆt mµ dïng ®Ó chuyÓn kho¶n.

Cã hai lo¹i:

– SÐc g¹ch chÐo thêng (kh«ng ghi tªn ng©n hµng lÜnh hé tiÒn).

– SÐc g¹ch chÐo ®Æc biÖt (cã ghi tªn ng©n hµng).

• SÐc chuyÓn kho¶n (Transferable Cheque)

– Chñ yÕu dïng trong lÜnh vùc th¬ng m¹i.

– Ngêi ký ph¸t sÐc ra lÖnh cho ng©n hµng trÝch tõ tµi kho¶n

m×nh ®Ó chuyÓn sang mét tµi kho¶n kh¸c t¹i 1 ng©n hµng

kh¸c.

– Lo¹i sÐc nµy kh«ng dïng ®Ó rót tiÒn mÆt ®îc.


Çc lo¹i sÐc khác

• SÐc x¸c nhËn (Certified cheque)

– Lµ lo¹i sÐc ®îc ng©n hµng ®øng ra x¸c nhËn viÖc tr¶ tiÒn.

– Trªn sÐc th«ng thêng cã ghi: “X¸c nhËn sè tiÒn... tr¶ ®Õn

ngµy... t¹i ng©n hµng...” Ký tªn.

– Đặc điểm: khả năng thanh toán nhanh

– Mục đích: Đảm bảo khả năng thanh toán của tờ séc, chống phát séc khống

– Sử dụng:

• Khi quan hệ 2 bên mua bán chưa đủ tin cậy

• trong thanh to¸n çc hîp ®ång cã kim ng¹ch lín, viÖc tr¶ tiÒn

x¶y ra thêng xuyªn.

– Cã thÓ x¸c nhËn cho 1 tê sÐc hoÆc c¶ quyÓn sÐc.


8/28/2011

10

Çc lo¹i sÐc khác

• Séc bảo chi:

– Là séc được đảm bảo thanh toán bởi ngân hàng thực hiện thanh toán séc

– Điều kiện ngân hàng bảo chi séc:

• người k{ phát “có khoản tiền dùng để chi trả cho tờ séc đó khi xuất trình”

• Người k{ phát có thể yêu cầu ngân hàng ghi cụm từ “bảo chi” và k{ tên lên séc


IV. THẺ NGÂN HÀNG


1. Kh¸i niÖm:

Lµ mét ph¬ng tiÖn thanh to¸n hiÖn ®¹i do ng©n

hµng ph¸t hµnh b¸n cho kh¸ch hµng cña m×nh sö

dông ®Ó thanh to¸n tiÒn hµng ®· nhËn, dÞch vô ®·

cung øng hoÆc tr¶ nî çc kh¸ch hµng cã tµi kho¶n

ë ng©n hµng.

Tiền đề cho sự ra đời của Thẻ ngân hàng

• Những bất lợi trong lưu thông séc

– Mất 1 thời gian dài để chuyển giao séc từ nơi phát hành tới địa điểm thanh toán séc

– Trong quá trình sử dụng séc yêu cầu nhiều giấy tờ liên quan, chi phí cao

– Séc chỉ có thể sử dụng được 1 lần

• Sự ra đời của computer và sự phát triển vượt bậc của công nghệ thông tin, viễn thông


8/28/2011

11

2. ¦u ®iÓm


• Tiện ích cao: Kh«ng cÇn chi tr¶ tiÒn mÆt vẫn có

thể tiến hành thanh toán được ở bất kỳ đâu;

• An toàn cao và nhanh chóng:ThÎ kh«ng bÞ

dïng trém hoÆc rót tiÒn trém.

• Gän, nhÑ, linh ho¹t: phù hợp với mọi đối

tượng

Các nội dung khác

• Phân loại thẻ ngân hàng

• Các bên tham gia

• Nghiệp vụ phát hành và thanh toán thẻ


III. Çc bªn tham gia vµo ph¬ng thøc

thanh tãan b»ng thÎ tÝn dông

33

1. Ng©n hµng: Lµ ngêi ph¸t hµnh thÎ

- Tr¸ch nhiÖm:

Thanh to¸n tiÒn cho ngêi ®· cung cÊp hµng

hãa vµ dÞch vô.

ViÖc Thanh to¸n th«ng qua hÖ thèng tµi kho¶n

cña ngêi hëng lîi vµ cña çc héi viªn më t¹i

NH.

- Lîi nhuËn cña ng©n hµng: Kho¶n lÖ phÝ sö

dông tÝnh theo năm haylµ tiÒn l·i ng©n hµng

8/28/2011

12

34

2. Ngêi sö dông thÎ: Héi viªn, lµ ngêi

cã tªn trªn thÎ, lµ ngêi sö dïng thÎ ®Ó chi

tr¶ tiÒn hµng vµ dÞch vô ®· mua. Cã 2 lo¹i:

- Héi viªn chÝnh: Lµ ngêi cã tªn trªn thÎ,

lµ ngêi chÞu tr¸ch nhiÖm tríc nhÊt vÒ çc

kho¶n nî vµ chi phÝ ph¸t sinh trong qu¸

tr×nh sö dông thÎ.

- Héi viªn gia ®×nh: lµ mét thµnh viªn cña

gia ®ình héi viªn chÝnh, chÞu tr¸ch nhiÖm

thanh to¸n cuèi cùng.

35

3. C«ng ty dÞch vô thÎ: Lµ c«ng ty thuéc

ng©n hµng, gi¶i quyÕt çc vÊn ®Ò liªn quan

tíi viÖc sö dông thÎ

4. Ng©n hµng ®¹i lý: cã tr¸ch nhiÖm thanh

to¸n çc hãa ®¬n do ngêi b¸n hµng hãa vµ

dÞch vô cho héi viªn.

5. C¬ së chÊp nhËn thanh tãan b»ng thÎ

tÝn dông:

36

1. Ph¸t hµnh thÎ.

2a. NhËn hµng hãa vµ dÞch vô

vµ xuÊt tr×nh thÎ ®Ó thanh to¸n

2b. Ngêi b¸n nhËn thÎ, dïng

nghiÖp vô lËp phiÕu.

3. Ngêi b¸n göi biªn lai ®Õn

ng©n hµng ®¹i lý ®Ó thanh to¸n.

4. NH ®¹i lý kiÓm tra vµ b¸o cã

vµo TK ngêi b¸n t¹i NH ®¹i lý

Ng©n hµng

ph¸t hµnh

Ng©n hµng

Đ¹i lý

Chñ së

hƯu thÎNgêi b¸n

1 3 48 7

6

5

2a

2b

5. NH ®¹i lý th«ng b¸o nî vµ ghi vµo TK NH ph¸t hµnh t¹i NH ®¹i

lý.

6. NH ph¸t hµnh ghi cã vµo TK cña NH ®¹i lý vµ göi b¸o cã cho NH

®¹i lý.

7. NH ph¸t hµnh göi b¸o ço quyÕt to¸n th¸ng cho chñ sö dông thÎ.

8. Chñ sö dông thÎ thanh tãan cho NH ph¸t hµnh.

Documents

Слайд 1 - KTĐNCN19B · • ó các đặc điểm của hối phiếu tính bắt buộc trả tiền cao, tính trừu tượng và tính lưu thông Monday, March 02, 2009