46

รหสวชา 2001-0006 วชาการเงนสวนบคคล ค าอธบายรายวชา ศกษาและปฏบตเกยวกบการวางแผนทางการเงนสวนบคคล การรจกหาเงน ออมเงน และใชเงนอยางมประสทธภาพ ตลอดจนทางเลอกในการลงทนประเภทตาง ๆ และผลประโยชน ทางภาษ

มาตรฐานรายวชา 1. เขาใจหลกการการเงนสวนบคคล 2. จดทางบประมาณสวนบคคล 3. บรหารและจดการการเงนสวนบคคล 4. เขาใจหลกการลงทนในทรพย ลงทนทาธรกจ ลงทนในหลกทรพย และกองทน

ประเภทตาง ๆ สมรรถนะรายวชา สามารถวางแผน หาเงน ออมเงน ใชเงน และการลงทนทางการเงนสวนบคคล

ประเดนออกขอสอบ

ขอ ประเดนออกขอสอบ คะแนนเตม ระดบพฤตกรรม 1. การวางแผนดานการเงนสวนบคคล 1 1.1 ความหมาย ความสาคญและหนาทของเงน 1 จา 2 1.2 การดาเนนชวตสวนบคคลแบบเศรษฐกจ

พอเพยง 1 การนาไปใช

3 1.3 ประโยชนของการวางแผนทางการเงนสวนบคคลตามหลกปรชญาเศรษฐกจพอเพยง

1 สงเคราะห

4 1.4 เปาหมายทางการเงน จา 2. การหาเงน 5 2.1 ความหมายของรายได 1 จา 6 2.2 ปจจยทกาหนดรายได 1 การนาไปใช 7 2.3 แหลงทมาของรายได 1 การนาไปใช 8 2.4 รายไดทแทจรง 1 วเคราะห

9-11 2.5 ภาษเงนไดบคคลธรรมดา 3 วเคราะห, การนาไปใช

12-13 2.6 สวสดการ 2 จา ขอ ประเดนออกขอสอบ คะแนนเตม ระดบพฤตกรรม 14 2.7 คาลวงเวลา 1 จา 3. การออมเงน

15 3.1 ความหมายของการออมเงน 1 จา 16 3.2 ความสาคญของการออมเงน 1 เขาใจ 17 3.3 เปาหมายการออมเงน 1 วเคราะห

47

18 3.4 การสรางนสยและวนยในการออมเงน 1 เขาใจ, การนาไปใช

19 3.5 สตรการออมเงน 1 วเคราะห 20 3.6 อปสรรคการออมเงน 1 จา 21 3.7 การตรวจสอบความมนคงทางการเงน 1 วเคราะห

22-23 3.8 ตวแปรของการออมเงน 2 สงเคราะห 4. การใชเงน

24 4.1 การวางแผนการใชเงน 1 วเคราะห 25 4.2 วธใชจายเงนใหมประสทธภาพ 1 การนาไปใช 26 4.3 ประเภทรายจายบคคล 1 การนาไปใช 27 4.4 ภาษกบการใชจาย 1 วเคราะห 28 4.5 หลกในการเลอกซอสนคา 1 การนาไปใช 5. การลงทน

29-31 5.1 ประเภทของการลงทน 3 จา,การนาไปใช 32 5.2 วตถประสงคของการลงทน 1 จา

33-34 5.3 ผลตอบแทนจากการลงทน 2 จา 35-36 5.4 ความเสยงในการลงทน 2 จา

37 5.5 สภาพคลอง 1 จา 38 5.6 ทางเลอกการลงทน 1 การนาไปใช 39 5.7 สทธประโยชนทางภาษ 1 การนาไปใช 40 5.8 การประกนชวต 1 การนาไปใช 41 5.9 ปจจยทมอทธพลตอการตดสนใจลงทน

สวนบคคล 1 การนาไปใช

42 5.10 เปาหมายทางการเงนกบทางเลอกการลงทน 1 การนาไปใช 43-44 5.11 การบรหารทรพยสน และหนสน 2 การนาไปใช

45 5.12 ขอดและขอเสยของการใชสนเชอเพอ การบรโภค

1 การนาไปใช

ประเดนออกขอสอบ 1) การวางแผนดานการเงนสวนบคคล 1.1 ความหมาย ความสาคญและหนาทของเงน 1.2 การดาเนนชวตสวนบคคลแบบเศรษฐกจพอเพยง 1.3 ประโยชนของการวางแผนทางการเงนสวนบคคลตามหลกปรชญาเศรษฐกจพอเพยง 1.4 เปาหมายทางการเงน สาระส าคญ ใหผเรยนมความเขาใจเรองความหมาย ความสาคญ และหนาทของเงน การดาเนนชวต สวนบคคลแบบเศรษฐกจพอเพยง ประโยชนของการวางแผนทางการเงน เปาหมายทางการเงน และสามารถประยกตใชในชวตประจาวน

48

1.1 หนาทของเงน เงนถอเปนปจจยสาคญในการดารงชวตของมนษยในยคปจจบนสาหรบใชในการแลกเปลยน

กบสงทตองการของทกคน หนาทสาคญของเงนสดสามารถสรปไดดงน เปนสอกลางในการแลกเปลยน เปนหนวยในการวดมลคา เปนเครองสะสมมลคา เปนมาตรฐานในการชาระหน

1.2 การดาเนนชวตสวนบคคลแบบเศรษฐกจพอเพยง เศรษฐกจพอเพยง เปนปรชญาการดารงชวตทพระบาทสมเดจพระเจาอยหวทรงแนะ

ใหประชาชนชาวไทยใชแกปญหาของสงคมในการดารงชวต สามารถชวยเหลอตวเองได ไมตอง พงผอน ใหรจกประมาณตน ไมใชจายเกนฐานะของตน รวมถงรจกการแบงปนสวนทเกน จากความจาเปนใหกบผอน หมนทาความด โดยมหลกอย 5 สวน คอ

กรอบแนวคด เปนปรชญาทชแนะแนวทางการดารงอยและปฏบตตนในทางท ควรจะเปน โดยมพนฐานมาจากวถชวตดงเดมของสงคมไทย โดยสามารถนามาประยกตใชไดตลอดเวลา มงเนนการรอดพนจากภยและวกฤตเพอความมนคงและความยงยนของการพฒนา

คณลกษณะ นามาประยกตใชกบการปฏบตตนไดในทกระดบโดยเนนการปฏบต บนทางสายกลาง และสามารถพฒนาไดอยางเปนขนตอน

คานยาม ความพอเพยงประกอบดวย 3 คณลกษณะ ดงน ความพอประมาณ หมายถง ความพอดไมนอยเกนไปและไมมากเกนไป

กบศกยภาพของตนเอง ไมเบยดเบยนตนเองและบคคลอน ความมเหตผล หมายถง การตดสนใจเกยวกบความพอเพยงอยางมเหตผล

ไมประมาท กระทาอยางรอบคอบ การมภมคมกน หมายถง การมความสามารถในการหาเลยงชพไดดวย

ตนเอง การมรายได เงนออม การกระจายการลงทน มระบบการปองกนการเสยงภย สามารถเตรยมพรอมรบผลกระทบและการเปลยนแปลงดานตาง ๆ ทจะเกดขนในอนาคตทงใกลและไหล

เงอนไข ในการตดสนใจและดาเนนกจกรรมทจะอยในระดบพอเพยง จะตองอาศยองคประกอบ 2 สวน ดงน

เงอนไขความร ประกอบดวยการรจกตนเอง ความรอบรทางวชาการ ตาง ๆ อยางรอบดานเพอนสามารถจะนาความรเหลานนมาพจารณาเชอมโยงในการวางแผน และระมดระวงในการปฏบต

เงอนไขคณธรรม ตองเสรมสรางความตระหนกในคณธรรม ความละอาย ตอความชว มความซอสตยสจรต มความอดทน มความเพยร และ ใชสตปญญาในการดาเนนชวต

แนวทางปฏบตและผลทคาดวาจะไดรบ จากการนาปรชญาเศรษฐกจพอเพยงมาประยกตใช คอ การพฒนาทสมดลและยงยน พรอมรบตอการเปลยนแปลง ในทกดานทงดานเศรษฐกจ สงคม สงแวดลอม ความรและเทคโนโลย

49

1.3 ประโยชนของการวางแผนทางการเงนสวนบคคลตามปรชญาเศรษฐกจพอเพยง การวางแผนทางการเงนสวนบคคลมความเกยวของกบชวตประจาวนของบคคล โดยแนวทางดงกลาวนอกจากจะมผลตอความมนคงของบคคลและครอบครวแลว ยงสงผลตอสวนรวม ในดานเศรษฐกจและสงคมของประเทศ ดงน

ชวยใหบคคลมคณภาพชวตทดขน ชวยใหบคคลมการจดการรายรบ รายจายของตนเอง ชวยใหบคคลมการควบคมสถานะทางการเงนของตนอยางสมาเสมอ สงเสรมใหบคคลไดตระหนกถงความสาคญของการใชจายเงนอยางถกตอง ชวยลดความวตกกงวลทางการเงนของบคคล กอใหเกดบคลากรทมความรดานการวางแผนการเงนสวนบคคล ชวยใหเศรษฐกจและสงคมมความมนคงและเสมอภาคกน

1.4 เปาหมายทางการเงน คานงถงเปาหมายในการดาเนนชวตทเกยวของกบเปาหมายทางการเงนของแตละบคคล ควรมความชดเจนและมกรอบระยะเวลาในสวนของการวางแผน การหาเงน การออมเงน การใชจายเงน และการลงทน

2) การหาเงน 2.1 ความหมายของรายได 2.2 ปจจยทกาหนดรายได 2.3 แหลงทมาของรายได 2.4 รายไดทแทจรง 2.5 ภาษเงนไดบคคลธรรมดา 2.6 สวสดการ 2.7 คาลวงเวลา สาระส าคญ 2.1 รายได รายได (Earnings) หมายถง ผลประโยชนทเราพงไดรบจากการประกอบอาชพ อาจจะไดรบในรปตวเงนหรอสทธประโยชนตาง ๆ [ความหมายโดย : ธนยวงศ กรตวาณชย (2549 : 26)] 2.2 ปจจยทก าหนดรายได บคคลจะมรายไดมากหรอนอยเพยงใดขนอยกบปจจยตอไปน

1) อาย อายของบคคลจะมความสมพนธกบรายได 2) การศกษา ผสาเรจการศกษาสงยอมมรายไดสงกวาผมการศกษาตากวาหรอไมได

รบการศกษา 3) อาชพ การเลอกอาชพมสวนสมพนธกบการศกษาของบคคล บางอาชพตองศกษา

เฉพาะทางโดยเฉพาะ 4) คณสมบตเฉพาะตว บคคลมคณสมบตเฉพาะตวไมเหมอนกนในเรองความสามารถ

ความขยน ความอดทน เปนตน 2.3 แหลงทมาของรายได แหลงทมาของรายไดของผมรายได อาจจะมาจากแหลงตาง ๆ ดงน

50

1) รายไดเกดจากการประกอบอาชพหลก หรองานประจา 2) รายไดทเกดจากการประกอบอาชพเสรม นอกเหนอจากงานประจา 3) รายไดทเกดจากการมอาชพเปนผประกอบการ 4) รายไดทเกดจากลงทนในสนทรพยหรอหลกทรพยใด ๆ เชน เงนปนผล ดอกเบยรบ

เปนตน 5) รายไดจากการมลาภลอย หรอการเสยงโชคใด ๆ เชน การถกรางวลสลากกนแบง

รฐบาล การถกสลากออมสน เปนตน

2.4 รายไดทแทจรง รายไดทแทจรง (Real Earnings) หมายถง รายไดทไดรบจากการประกอบอาชพหลก เพอเปรยบเทยบกบ 1 หนวยเวลา

ตวอยาง นายอดออมและนายออมทรพย ตางกไดรบเงนเดอน ๆ ละ 30,000 บาท เทากน ๆ กน อยางไรกตาม หากระยะเวลาการทางานของนายอดออมเทากบเดอนละ 200 ชวโมง และนายออมทรพยใชเวลาทางานเดอนละ 250 ชวโมง รายไดทแทจรงของทงสองจะเปนดงน นายอดออม จะมรายไดทแทจรงเทากบ 30,000/200 = 150 บาทตอชวโมง นายออมทรพย จะมรายไดทแทจรงเทากบ 30,000/250 = 120 บาทตอชวโมง 2.5 ภาษเงนไดบคคลธรรมดา ภาษเงนไดบคคลธรรมดา (Income Taxes) เมอบคคลผประกอบอาชพมรายไดแลว หนาทสาคญซงบคคลผทมรายไดทกคนตองปฏบต กคอ การเสยภาษเงนไดบคคลธรรมดา เพอเปนรายไดของรฐทจะนาไปใชในการพฒนาประเทศตอไป

หลกเกณฑในการคานวณภาษเงนไดบคคลธรรมดา เมอคานวณเงนไดสทธไดแลวใหนารายไดสทธทไดไมคานวณภาษตามอตรากาวหนา ดงแสดงในบญชอตราภาษเงนไดตอไปน

เงนไดสทธตอป อตราภาษเงนไดบคคลธรรมดา ไมเกน 150,000 บาท 0% เกน 150,000 บาท แตไมเกน 500,000 บาท 10% เกน 500,000 บาท แตไมเกน 1,000,000 บาท 20% เกน 1,000,000 บาท แตไมเกน 4,000,000 บาท 30% เกน 4,000,000 บาท 37%

2.6 สวสดการ สวสดการทเราไดรบจากบรษทหรอนายจางกถอเปนสวนสาคญของรายได นายจางจะมคาใชจายทเกยวของกบสวสดการของพนกงานอยประมาณ 15-50% ของคาจางทจายใหพนกงาน

เงนไดสทธ = เงนไดพงประเมน – คาใชจาย – คาลดหยอน

51

สวสดการสวนใหญทนายจางเสนอใหมดงน 1) สทธการลา ไดแก การลาพกรอน ลาปวย ลากจ ลาคลอดบตร ลาบวช 2) สทธเรองคารกษาพยาบาล ประกนสขภาพ 3) สทธในการซอหนบรษท 4) เงนโบนส (Bonus) 5) ระบบการออมเพอการเกษยณอาย เชน กองทนประกนสงคมและกองทนสารอง เลยงชพ 6) สวสดการอน ๆ 2.7 คาลวงเวลา คาลวงเวลา (Overtime) เปนคาตอบแทนการทางานเพมเตม นอกเหนอจากเวลาทางานปกต ใหแกนายจาง

วธการค านวณคาลวงเวลา สามารถค านวณไดดงน 1) การนพนกงานไดรบคาจางรายวน เนองจากไดรบคาจางเฉพาะวนททางาน

คาลวงเวลาจงคานวณตามคาจางรายวนนน

ตวอยาง นายอดออมไดคาจางวนละ 200 บาท ทางานวนละ 8 ชวโมง คดเปนคาจางชวโมงละ 200/8 = 25 บาท/ชวโมง ทางานลวงเวลาหลงเลกงานในวนทางานปกตจะไดรบเพม 1.5 เทา

25 x 1.5 = 37.50 บาท/ชวโมง ทางานในวนหยด (ชวโมงเหมอนวนทางานปกต) จะไดรบเพม 2 เทา

200 x 2 = 400 บาท/วนหยด ทางานในวนหยดชวโมงทางานปกตจะไดรบเพม 3 เทา

25 x 3 = 75 บาท/ชวโมง 2) กรณทพนกงานไดรบคาจางรายเดอน

การจายคาจางใหแกพนกงานเปนรายเดอนเปรยบเสมอนกบการทบรษทเหมาจายคาจาง ใหเตมเดอน โดยรอบการจายคาจางในวนหยดสดสปดาหเอาไวดวยแลวนนเอง

ตวอยาง นายเกบออมไดคาจางวนละ 9,000 บาท/เดอน ทางานวนละ 6 ชวโมง คดเปนคาจางรายวน = 9,000/30 วน = 300 บาท/วน คดเปนคาจางรายชวโมง = 300/6 ชวโมง = 50 บาท/ชวโมง ทางานลวงเวลาหลงเลกงานในวนทางานปกตจะไดรบเพม 1.5 เทา

50 x 1.5 = 75 บาท/ชวโมง ทางานในวนหยด (ชวโมงเหมอนวนทางานปกต) จะไดรบเพม 2 เทา

300 x 2 = 600 บาท/วนหยด ทางานในวนหยดชวโมงทางานปกตจะไดรบเพม 3 เทา

50 x 3 = 150 บาท/ชวโมง

52

3) การออมเงน 3.1 ความหมายของการออมเงน 3.2 ความสาคญของการออมเงน 3.3 เปาหมายการออมเงน 3.4 การสรางนสยและวนยในการออมเงน 3.5 สตรการออมเงน 3.6 อปสรรคการออมเงน 3.7 การตรวจสอบความมนคงทางการเงน 3.8 ตวแปรของการออมเงน สาระส าคญ เพอใหผเรยนเหนความสาคญของการออมเงน เขาใจเปาหมายการออมเงน การสรางนสยและวนยการออมเงน สตรการออมเงนอยางงาย อปสรรคการออมเงน การตรวจสขภาพการเงน ตวแปรของการออมเงน การออมเงน (Saving) การออมเงนเปนจดเรมตนทสาคญของรากฐานการเงนทดของชวต เพอใหมเงนมากพอทจะซอหาสงของทตองการตาง ๆ ไดในอนาคต 3.1 ความหมายของการออมเงน คอ การแบงเงนบางสวนจากรายไดทไดรบในปจจบนไวใชในอนาคตแทน 3.2 ความส าคญของการออมเงน การสรางเกราะปองกนปญหาทางการเงนทอาจเกดขนเพอใหมเงนพอเพยงสาหรบตนเองและครอบครว ชวยใหเหนความสาคญของการออมเงน ไดดงน

1. ทาใหมเงนออมไวใชจายยามฉกเฉน เชน เจบปวย อบตเหต 2. สรางความมนคงทางเศรษฐกจใหแกครอบครว เชน ซอบานทอยอาศย ซอรถยนต 3. ทาใหบรรลเปาหมายของชวตทตองการ เชน ศกษาตอในระดบทสงขน มทนทาธรกจ 4. มรายไดและผลตอบแทนเพมขนจากการออมเพอชดเชยภาวะเงนเฟอทเพมขน เชน

ไดรบเงนปนผลจากการลงทนไดกาไรสวนตางจากการซอขายทรพยสน ไดดอกเบยจากบญชเงนฝาก 5. มเงนออมไวเปนมรดกใหลกหลาน หรอชวยเหลอสงคม เชน บรจาคเงนทนการศกษา

3.3 เปาหมายการออมเงน เปาหมายการออมเงนแบงเปน 3 ประเภท ดงน

1. เงนออมเพอความมนคง ชวยใหบคคลดารงชวตไดอยางปกต ไมเดอดรอน เมอมเหตการณทไมคาดคดเกดขน

1.1 การออมเพอเหตฉกเฉน เชน อบตเหต เจบปวย ตกงาน 1.2 การออมเงนเพอรายจายพเศษ เชน ซอบานทอยอาศย ซอรถยนต 1.3 การออมเพอศกษาตอในระดบสงขน เชน ไปศกษาตอตางประเทศ

2. การออมเพอการลงทน เปนการออมทมเปาหมายใหไดผลประโยชนเพมขนดวย การทาเงนออมไปลงทนประกอบธรกจหรอนาไปซออสงหารมทรพยไวขายตอ เพอใหเกดกาไร หรอลงทนในตราสารทน ตราสารหน

3. เงนออมเพอเกษยณอาย ผเกษยณอายรายไดหลกจะลดลง หากมเงนออมสะสมไว

53

จะชวยใหการดารงชวตประจาวนไมลาบากมความสขและความภาคภมใจในตนเองไมเปนภาระ แกลกหลาน การกาหนดเปาหมายการออม ควรระบใหชดเจน คอ

1. เกบออมเงนเพออะไร 2. จานวนเงนออมทตองการมจานวนเทาไร 3. ระยะเวลาสะสมเงนออม ใชเวลา กเดอน กป 4. จานวนเงนทตองเกบออมตอวน ตอเดอน ตอปเทาไร

3.4 การสรางวนยและวนยในการออมเงน การสรางวนยในการออมเงน คอ การฝกทาสงใดสงหนง ณ เวลาใด เวลาหนงทควรทาถงแมไมอยากทากตาม เพอใหมเงนออมไวใชจายอยางอสระ แนวทางการสรางนสยและวนยการออมเงน คอ

1. กาหนดเปาหมายการออมใหชดเจน 2. ใชแนวคดการออมแบบงาย คอ หกเงนออมออกจากรายไดเหลอเทาไรนาไปใชจาย 3. ไตรตรองใหรอบคอบทกครงกอนตดสนใจซอ 4. บนทกรายรบ-รายจายใหละเอยด 5. ดาเนนชวตตามหลกเศรษฐกจพอเพยง 6. ชาระหนเกาใหหมดและยตการกอหนใหม

3.5 สตรการออมเงน สตรการออมเงนแบบเกา เงนออม = รายได-รายจาย สตรการออมเงนแบบใหม รายจาย = รายได-เงนออม 3.6 อปสรรคการออม การออมเงนจะไมไดรบความสาเรจตามเปาหมาย เนองจากอปสรรค ดงน

1. การวนยในการออม 2. ภาวะเงนเฟอ (Inflation) 3. ความโลภ (Greedy) 4. เหตการณทเกดขนโดยไมคาดคด (Unexpected Event)

3.7 การตรวจสอบความมนคงทางการเงนของบคคล/ การตรวจสขภาพทางการเงน 1. ตรวจสอบรายการทรพยสนและหนสน มลคาทรพยสนสทธ ( Net worth) = ทรพยสนรวม – หนสนรวม 2. ตรวจจานวนเงนออมกบคาใชจายรายเดอน จานวนเงนออมเพอฉกเฉนทเหมาะสมควร

มประมาณ 3 – 6 เทาของคาใชจายรายเดอน 3. ตรวจสอบจานวนเงนออมทเหมาะสมกบอาย เพอใหสามารถดารงชวตอยได

อยางสบาย เงนออมทควรม 1/10 x รายไดตอป x อายขณะนน เชน ประไพ อาย 20 ป ไดรบเงนเดอน ๆ ละ 8,000 บาท ควรมเงนออมเทาไร เงนออมทควรม = 1/10 x (8,000 x 12) x 20

= 192,000 บาท

54

3.8 ตวแปรของการออม การออมเงนจะมจานวนมากหรอนอยขนอยกบตวแปรสาคญ 3 ประการคอ

1. อตราดอกเบยเงนออม สตรคานวณดอกเบย ดอกเบย = เงนตน x อตราดอกเบย x ระยะเวลา 100

2. ระยะเวลาในการออม ถาออมแตเนน ๆ มเวลาการออมนาน จานวนเงนออม กจะมากขน เชน

ถาเกบเงนออมวนละ 100 บาท จนเปนนสยโดยเรมเมออาย 20 ป 1 เดอน จะออมได 3,000 บาท 1 ป จะออมได 36,000 บาท 5 ป จะออมได 180,000 บาท 10 ป จะออมได 360,000 บาท 20 ป จะออมได 720,000 บาท 30 ป จะออมได 1,080,000 บาท

3. จานวนเงนตนทใชออม หากใชระยะเวลาการเกบออมและอตราดอกเบยเงนออม เทากน ผเกบออมเงนตนไดมากกวาในแตละงวด ยอมไดรบจานวนเงนออมในปสนสดการออม ไดมากกวา 4) การใชเงน 4.1 การวางแผนการใชเงน 4.2 วธใชจายเงนใหมประสทธภาพ 4.3 ประเภทรายจายบคคล 4.4 ภาษกบการใชจาย 4.5 หลกในการเลอกซอสนคาอยางฉลาด สาระส าคญ เพอใหผเรยนเหนความสาคญของการวางแผนการใชเงน วธใชจายเงนใหมประสทธภาพ ประเภทรายจายบคคล ภาษกบการใชจาย และหลกในการเลอกซอสนคาอยางฉลาด 4.1 การวางแผนการใชเงน การรจกคาของเงน “เงน” คอ สอกลางในการแลกเปลยน ซงเงนเปนสนทรพยทมมลคาในตนเอง นาไปใชวดมลคาสนคาหรอบรการตาง ๆ ในทางเศรษฐศาสตร “เงน” มมลคาเพมขนหรอลดลงไดเรยกเงนฝด (Deflation) หรอเงนเฟอ (Inflation) โดยมลคาของเงนตราสกลหนง เรยกวา “แขงคา” (Appreciation) และ “ออนคา” (Defreciation)

55

4.2 การใชเงนใหมประสทธภาพ การใชเงนใหมประสทธภาพ ทาใหเรารหลกของความจาเปนกอนหลงในการใชเงน เพอสนคาหรอบรการวาสงใดสาคญ จาเปน โดยดจากจานวนเงนสดแทจรง หรอรายไดสทธ วามสดสวนอยางไรกบรายจาย และจะมสวนเหลอเพอการออมไหม เชน มเงนอย 1,000 บาท ตอเดอน ตองการพดลม 1 เครอง เราควรจะตองสบราคาของพดลมวาเหมาะสมกบรายรบทม และมเหลอเพอใชจายสงอนดวย โดยการสบหรอสารวจราคากอนนน ถอเปนการใชเงนอยางมประสทธภาพประการหนง 4.3 รายจายบคคล เมอมรายรบแลวกมรายจาย ซงโดยปกตบคคลจะมรายจายประจาอยดวยหลายอยาง เชน รายจายสวนตว รายจายเพอการศกษา รายจายเพออปโภค บรโภค รายจายเพอสขภาพ รายจายเพอความบนเทง รายจายสวนบคคล เมอมหลายประเภทตองเลอกใหเหมาะสมกบรายรบ ทมไมใหเกดการใชจายอยางสรยสราย รายจายสวนบคคลทสาคญในการดารงชวตควรเปนรายจาย ดานการบรโภคเปนหลกสาคญ 4.4 หลกในการเลอกซอสนคาอยางฉลาด ในชวตประจาวนบคคลตองมความตองการในการอปโภค บรโภค ซงถอเปนรายจายเรยกวา “การซอ” การซอสนคาในฉลาดนน บคคลตองเปนผมความละเอยด ตองรความตองการของตน ตองมรายไดทเพยงพอ ซงในการเลอกซอตองมการเปรยบเทยบราคา คณภาพในหลาย ๆ ผลตภณฑใหไดดทสด จายนอยทสด คณภาพสงทสด โดยไมคานงถงโปรโมชน ของแจก ของแถมเพยงอยางเดยว และสนคาทเหมาะสมควรมการรบประกน หรอดแหลงผลต จดจาหนาย ไดอยางชดเจน เปนไปตามทกฎหมายกาหนด 4.5 คาใชจายกบภาษเงนไดบคคลธรรมดา เมอมรายรบกมรายจายควบคกนไป ซงตามหลกของสงคมไทย รายจายทกประเภท จะมภาษของรฐเขามาเกยวของ เชน ภาษมลคาเพม ภาษเงนไดบคคลธรรมดา ภาษเงนไดนตบคคล แตในทางการเงนสวนบคคลนน ภาษทเขามาเกยวของดวยโดยตรงไดแก ภาษมลคาเพมและ ภาษเงนไดบคคลธรรมดา เพราะภาษเงนไดบคคลธรรมดาเปนภาษทคดจากรายรบหรอรายได จากการทางานของบคคลนน 5) การลงทน 5.1 ความหมายของการลงทน 5.2 วตถประสงคของการลงทน 5.3 ผลตอบแทนจากการลงทน 5.4 ความเสยงในการลงทน 5.5 สภาพคลอง 5.6 ทางเลอกการลงทน 5.7 สทธประโยชนทางภาษ 5.8 การประกนชวต 5.9 การลงทนทางตรง 5.10 ปจจยทมอทธพลตอการตดสนใจลงทนสวนบคคล

56

5.11 เปาหมายทางการเงนกบทางเลอกการลงทน 5.12 การบรหารทรพยสน และหนสน 5.13 ขอดและขอเสยของการใชสนเชอเพอการบรโภค สาระส าคญ ใหผเรยนมความเขาใจ ในเรองการลงทน ไดแก

5.1 ประเภทการลงทน แบงได 2 ประเภท คอ การลงทนทางตรง และการลงทนทางออม 5.2 วตถประสงค ของการลงทน ไดแก

1. เพอรกษาความปลอดภยของเงนลงทน 2. เพอใหมรายไดประจา 3. เพอใหเงนมมลคาเพมขน 4. เพอสทธประโยชนทางภาษ 5. เพอใหมสภาพคลองในการลงทน

5.3 ผลตอบแทนจากการลงทน คอ ผลประโยชนทผลงทนจะไดรบจากการลงทนหลายชนด เชน เงนปนผล ดอกเบย กาไรสวนเกน สทธประโยชนตาง ๆ 5.4 ความเสยงในการลงทน คอ โอกาสทจะสญเสยของบางอยาง ไดแก 1. ความเสยงจากการดาเนนธรกจ

2. ความเสยงอนเกดจากการลงทน 3. ความเสยงอนเกดจากอตราดอกเบย

4. ความเสยงอนเกดจากอานาจการซอ 5. ความเสยงเกดจากการทกจการกอหนมากเกนไป 6. ความเสยงเกดจากการลงทนไมมความคลองตว 7. ความเสยงเกดจากเหตการณทคาดไมถง 5.5 สภาพคลอง เปนความสามารถในการเปลยนหลกทรพยใหเปนเงนสดไดยากหรองาย ของหลกทรพยแตละชนด และคานงถงความปลอดภย 5.6 สทธประโยชนทางภาษ เปนสทธทจะไดรบจากการลงทนประเภทใดประเภทหนง เชนสทธการหกคาลดหยอนตาง ๆ 5.7 ทางเลอกการลงทน การทผลงทนนาเงนออมไปลงทนผานสถาบนการเงนตาง ๆ เพอจะไดรบผลตอบแทนตามประเภททลงทน 5.8 การประกนชวต เปนทงการออมและการลงทนทชวยประกนความมนคงทางการเงนในอนาคต 5.9 ปจจยทมอทธพลตอการตดสนใจลงทนสวนบคคล เปนการตดสนใจเลอกลงทนประเภทใดประเภทหนง ดงตอไปน 1. การยอมรบความเสยงของผลงทน 2. ขนาดของจานวนเงนทจะลงทน 3. อายและสขภาพของผลงทน 4. ภาระความรบผดชอบของนกลงทน 5. ความรเกยวกบการลงทน 6. เวลาสาหรบการลงทน

57

5.10 เปาหมายทางการเงนกบทางเลอกการลงทน คอ ความตองการใหไดรบตอบแทน โดยเชอมโยงการลงทน กบเปาหมายทางการเงน เพอจะไดบรรลเปาหมายทางการเงนได 5.11 การบรหารทรพยสนและหนสน ทรพยสนเปนเครองแสดงฐานะของบคคล สวนหนสนเปนภาระทตองจายคนเจาหน ตองนามาวางแผนและจดการใหเหมาะสมกบสถานการณทางการเงนของบคคล 5.12 ขอดและขอเสยของการใชสนเชอเพอการบรโภค

ขอด ขอเสย 1. ชวยใหบคคลมคณภาพชวตทดขน 2. มความสะดวกในการใชจาย 3. เปนแหลงเงนทนในยามฉกเฉน 4. ปองกนความเสยงภยจากภาวะเงนเฟอ 5. การกระตนเศรษฐกจเมอเกดภาวะ

เงนเฟอ

1. เกดการใชจายเกนตว 2. กอใหเกดหนสนลนพนตว 3. ทาใหจานวนเงนทตองใชในอนาคต

ลดลง 4. ตนทนการใชสนเชอสง 5. กอใหเกดภาวะเงนเฟอ

ขอสอบ

1. การกาหนดใหเงนมมลคาเทากบมลคาของสงของทจะทาการแลกเปลยน เพอใหสะดวก ในการชาระหน และแลกเปลยนในระบบเศรษฐกจ จดเปนหนาทใดของเงนสด 1. สอกลางในการแลกเปลยน 2. หนวยในการวดมลคา 3. เครองสะสมมลคา 4. มาตรฐานในการชาระหน 5. เปรยบเทยบมลคา

2. วธการวางแผนทางการเงนสวนบคคลทเนนการปฏบตตนอยางสมถะ ไมยดลทธบรโภคนยม ถอเปนการปฏบตตนตามแบบใด 1. ปฏบตตนตามหลกเศรษฐกจพอเพยง 2. ปฏบตตนอยางมเหตผล 3. ปฏบตตนอยางพอประมาณ 4. ปฏบตตนอยในหลกความร คณธรรม 5. ปฏบตตนอยางมภมคมกน

58

3. การวางแผนทางการเงนสวนบคคลกอใหเกดประโยชนในการลดปญหารายไดไมเพยงพอ ตอรายจาย หากตองการใหการวางแผนทางการเงนทจดทาเปนไปตามแผนการใชเงนตองปฏบตตน อยางไร 1. รจกใชจายเงน 2. มหลกเกณฑในการใชจายเงน 3. มความรอบคอบในการใชเงน 4. ลดคาใชจายทไมจาเปนหรอรายจายฟมเฟอย 5. บรหารการใชจายเงนใหมประสทธภาพ

4. ขอใด ไมใช สงทตองพจารณาในการกาหนดเปาหมายทางการเงน 1. การหารายได 2. การใชจายหรอรายจาย 3. การออม 4. การลงทน 5. การควบคมคาใชจายฟมเฟอย 5. ผลประโยชนทเราพงไดรบจากการประกอบอาชพ อาจเปนรปของตวเงนหรอสทธประโยชน ตาง ๆ คอความหมายของขอใด 1. การประกอบอาชพ 2. รายได 3. รายไดทแทจรง 4. สวสดการ 5. รายไดจากอาชพหลก

6. ปจจยทมผลตอรายไดทสาคญทสดคอขอใด 1. อาย, เพศ 2. เพศ, อาชพ 3. อาชพ, การศกษา 4. อาย, การศกษา 5. เพศ, คณสมบตเฉพาะตว

7. นายธงชาตมอาชพรบราชการครและเปดรานซอมรถ แสดงวาบคคลดงกลาวมรายไดจากแหลงใด 1. รายไดจากอาชพหลก 2. รายไดจากอาชพเสรม 3. รายไดจากเปนผประกอบการ 4. รายไดจากอาชพหลกและอาชพเสรม 5. รายไดจากอาชพหลกและการลงทนในหลกทรพย

59

8. กรณทลกจางทางานเพมเตมในวนหยด (ชวโมงเหมอนทางานปกต) จะไดรบคาแรงเพมขนกเทา 1. 1.5 เทา 2. 2 เทา 3. 2.5 เทา 4. 3 เทา 5. 3.5 เทา 9. เมอบคคลประกอบอาชพและมรายได หนาทสาคญสาหรบผมรายไดทกคนตองปฏบตคอขอใด 1. เสยภาษเงนไดบคคลธรรมดา 2. เสยภาษเงนไดนตบคคล 3. เสยภาษมลคาเพม 4. เสยภาษศลกากร 5. เสยภาษโรงเรอน

10. ภาษเงนไดบคคลธรรมดามวธการคานวณตามขอใด 1. เงนไดพงประเมนบวกคาใชจายหกคาลดหยอน 2. เงนไดพงประเมนบวกเงนไดอน ๆ หกคาลดหยอน 3. เงนไดพงประเมนหกคาใชจาย 4. เงนไดพงประเมนหกคาลดหยอน 5. เงนไดพงประเมนหกคาใชจาย และคาลดหยอน

11. จานวนเงนไดสทธทไดรบการ ยกเวน ไมตองชาระภาษ คอขอใด 1. ไมเกน 100,000 บาท 2. ไมเกน 120,000 บาท 3. ไมเกน 140,000 บาท 4. ไมเกน 150,000 บาท 5. ไมเกน 180,000 บาท

12. นายอดออมทางานวนละ 8 ชม. และมรายได 400 บาท นายออมสนทางานวนละ 6 ชม. และมรายได 600 บาท ขอใดกลาวถกตอง 1. นายอดออมมรายไดทแทจรงมากกวานายออมสน 2. นายออมสนมรายไดทแทจรงมากกวานายอดออม 3. นายอดออมและนายออมสนมรายไดทแทจรงเทากน 4. นายออมสนทางานเสยงกวานายอดออม 5. สรปแนนอนไมได

60

13. ลกจางของบรษทมสทธลาคลอดบตรไดตามขอใด จงมสทธไดรบคาจาง 1. 30 วน 2. 60 วน 3. 90 วน 4. 120 วน 5. 150 วน

14. วนแรงงานแหงชาตตรงตามขอใด 1. 1 เมษายนของทกป 2. 1 พฤษภาคมของทกป 3. 1 มถนายนของทกป 4. 1 กรกฎาคมของทกป 5. 1 สงหาคมของทกป 15. จดเรมตนทสาคญของรากฐานการเงนทดของบรษทโดยการสะสมเงนสวนหนงของรายไดปจจบนไวใช ในอนาคต โดยอาจตองลดรายจายบางรายการเพอใหเหลอเงนเกบมากขน หมายถง 1. ธรรมชาตของเงน 2. ความพอประมาณ 3. การออมเงน 4. การหารายได 5. การใชเงนอยางมประสทธภาพ

16. ขอใด ไมใช ความสาคญของการออมเงนทเปนเกราะปองกนปญหาทางการเงนทอาจเกดขนได 1. ทาใหมความมนคงทางเศรษฐกจของครอบครว 2. ทาใหเปนทยอมรบของเพอนในกลมวาเปนคนมเงน 3. ทาใหมรายไดและผลตอบแทนเพมขน 4. ทาใหมเงนออมไวเปนมรดกแกลกหลาน 5. ทาใหมเงนเกบไวใชจายซอสงของทตองการ 17. ขอใดคอเปาหมายการออมเงนเพอการลงทนใหไดผลตอบแทนเพมขน 1. แดงซอรถยนตเพออานวยความสะดวกใหตนเอง 2. เรยาซอเครองประดบตกแตงรางกายเพอใหดด 3. พอซอรถจกรยานยนตเพอใหลกตงใจเรยนมากขน 4. สมชายเกบเงนไวซอโทรศพทมอถอรนใหม 5. สมพรเกบเงนซอสลากออมสนเพอออมเงนไวเปดรานทาผม

61

18. การฝกทาสงใดสงหนง ณ เวลาใดเวลาหนงทควรทาถงแมไมอยากทากตาม เพอใหมเงนออม ไวใชจายอยางอสระเรยกวาการสรางวนยการออม ตอไปนขอใด ไมใช การสรางวนยการออม 1. เรมตนจากการออมทละนอยกอนแลวทยอยเพมขน 2. ประกาศตวเปนศตรกบกเลสหรอสงยวเยาโดยทบทวนไตรตรองใหดกอนจายเงนซอ 3. บนทกรายรบ-รายจาย ไวเปนหลกฐานเพอตดทอนสงไมจาเปนออกไป 4. ทาบตรเครดตไวหลายใบเพอกระจายการจายเงน 5. หกเงนออมจากรายไดกอนทเหลอจงนาไปใชจาย

19. วธออมเงนทสามารถนามาปฏบตไดงายควรเรมจาก 1. ตดรายจายอาหารออกครงหนงของทเคยจายในครอบครว 2. ลดการบรโภคทกชนดเพอใหเหลอเงนออมมาก ๆ 3. หกรายจายออกจากรายไดกอนทเหลอจงเปนเงนออม 4. หกเงนออมออกจากรายไดกอนทเหลอจงนาไปใชจาย 5. ใชบตรเครดตหลายใบเพอทยอยการใชจาย

20. ภาวะเงนเฟอ ความโลภ เหตการณทไมคาดคด เกยวของอยางไรกบการออมเงน 1. ปจจยพนฐานของการออม 2. อปสรรคของการออมเงน 3. ตวแปรทใชคานวณเงนออม 4. การตรวจสอบสขภาพทางการเงน 5. การมอสรภาพทางการเงน 21. นาเดยตองการตรวจสขภาพทางการเงนเพอความมนคงและทราบสถานะทางการเงน วามทรพยสนสทธเหลออยเทาไรจะทาไดโดย 1. นารายไดทงหมด - รายจายประจาเดอน 2. นารายไดทงหมด - หนสนรวมทมทงหมด 3. นาสนทรพยรวม - เงนสด 4. นาสนทรพยรวม - หนสนรวม 5. นารายไดรวม – คาใชจาย – หนสน

22. ถานายแบงคฝากเงน จานวนเงน 1,000 บาทกบธนาคารออมสน ระยะเวลา 2 ป อตราดอกเบยรอยละ 10 ตอป จะไดเงนตนและดอกเบยเปนเงนเทาใด 1. 1,100 บาท 2. 1,200 บาท 3. 1,210 บาท 4. 1,280 บาท 5. 1,300 บาท

62

23. น.ส.นาฝน ตองการซอรถยนต 1 คน ราคา 600,000 บาท ชาระเงนสด 300,000 บาท และผอนกบบรษทไฟแนนซแหงหนง โดยบรษทคดอตราดอกเบยรอยละ 4 ตอป ระยะเวลา 60 งวด (5 ป) น.ส.นาฝนตองผอนงวดละเทาใด 1. 5,000 บาท 2. 5,500 บาท 3. 6,000 บาท 4. 6,500 บาท 5. 7,000 บาท

24. การวางแผนการใชเงนควรปฏบตอยางไร 1. รจกประมาณตนในการใชเงน 2. วางแผนการใชเงนตามกาลงทรพยและกาลงเงนทมอยจรง 3. เลอกซอแตของทมคณภาพผานการรบรองมาตรฐาน 4. วางแผนการใชเงนลวงหนา 5. ไมหลงกลในกลยทธการตลาดของผขาย

25. ขอใดตอไปนเปนการใชจายเงนอยางมประสทธภาพ 1. ตาล นกเรยน ม.6 ตองสอบเขามหาวทยาลย จงซอหนงสอตวเพอเตรยมเขามหาวทยาลย หลายเลม 2. ตอม มอาชพเปนนางแบบ ซอเสอผาเครองประดบสมาเสมอ 3. ตก ชอบทองเทยวโบราณคดเพมความร เพอใชสอนนกศกษา 4. ต พนกงานบรษทตองการตเยนจงหาขอมลราคา ประสทธภาพตเยนกอนการตดสนใจ 5. ตน ซอนาฬกาจากพนกงานทเสนอโปรโมชนพเศษ

26. รายจายประเภทบคคลใดทมความสาคญทสด 1. รายจายประกนชวตเพออนาคต 2. รายจายดานสาธารณปโภค 3. รายจายดานการบรโภค 4. รายจายดานสขภาพ 5. รายจายดานการเดนทาง

27. คาใชจายในการคานวณภาษเงนไดบคคลธรรมดาหมายถงขอใด 1. เงนทผมเงนไดจายไปเพอการดารงชพ 2. คาใชจายสวนตวของผมเงนไดทไมเกยวกบการมเงนได 3. เปนรายการจายเพอกอใหเกดรายได 4. เปนสทธทกฎหมายใหแกผมเงนไดนามาหกออกจากเงนไดพงประเมน 5. เมอมรายไดทกคนตองจายภาษเงนได

63

28. วธการเลอกซอสนคาวธใดตอไปนทจะทาใหเราเปนผบรโภคทฉลาดซอ ฉลาดใช 1. ประเมนทางเลอกซอสนคาหลาย ๆ ทาง 2. ควรเลอกซอสนคาจากผขาย 3. เปรยบเทยบราคาและเงอนไขการขายจากผายหลาย ๆ ราย 4. ซอสนคาในราคาตากวาปกต 5. ซอสนคาตามความตองการของครอบครว

29. การลงทนทผานสถาบนการเงนโดยสถาบนการเงนจะทาหนาทและตดสนใจแทนผลงทน 1. Material Investment 2. Company Investment 3. Direct Investment 4. Indirect Investment 5. Intangible Investment

30. ขอใดเปนการลงทนทางตรง 1. ฝากเงนกบธนาคาร 2. ทาประกนชวต 3. รวมทนกบเพอนเปดรานอาหาร 4. ซอกองทน RMF 5. ซอพนธบตรรฐบาล

31. นางสาวเรยา มคณสมบตเดน เชน มเงน ชอบเปนนายของตนเอง และยอมรบผลทตามมาได ถาหากจะลงทนทางดานธรกจตามขอใดจงจะเหมาะสมกบนางสาวเรยามากทสด 1. เปนนายทนใหนกการเมอง 2. เปดรานขายสนคานาเขาจากตางประเทศ 3. ฝากเงนกบธนาคาร 4. ซอสลากออมสน 5. ปลอยเงนก

32. ขอใดไมใชวตถประสงคของการลงทน 1. เพอสทธประโยชนทางภาษ 2. เพอสทธในการจองหนสามญออกใหม 3. เพอใหมรายไดประจา 4. เพอใหมสภาพคลอง 5. เพอใหเงนมมลคาเพมขน

64

33. ผลตอบแทนทผถอหนไดรบจากการลงทนเรยกวา 1. สทธประโยชน 2. ดอกเบย 3. กาไรสะสม 4. รายได 5. เงนปนผล 34. เงนปนผลเปนผลตอบแทนจากการลงทนในหลกทรพยใด 1. หนก หนสามญ 2. หนสามญ หนวยลงทน 3. พนธบตรรฐบาล ตวเงนคลง 4. ตวเงนคลง หนวยลงทน 5. หนวยลงทน พนธบตรรฐบาล

35. Financial Risk หมายถง ความเสยงทเกดขนจากอะไร 1. เกดจากเหตการณทคาดไมถง 2. เกดจากการบรหารงานผดพลาด 3. เกดจากกจการกอหนมากเกนไป 4. เกดจากอตราดอกเบยในตลาดเปลยน 5. เกดจากการลงทนไมมความคลองตว

36. ความเสยงประเภทใดทสามารถควบคมได 1. ความเสยงจากภาวะเงนเฟอ 2. ความเสยงจากอตราดอกเบย 3. ความเสยงจากการตลาด 4. ความเสยงจากภาวะการเมอง 5. ความเสยงจากการดาเนนงาน

37. การลงทนประเภทใดตอไปนทมความปลอดภยและสภาพคลองดกวา 1. การประกอบธรกจ 2. ลงทนในหนสามญ 3. ลงทนในพนธบตรรฐบาล 4. ลงทนในหนก 5. การทาประกนชวต

65

38. การฝากเงนประเภทใดตอไปน ทผฝากมสทธไดถกรางวลจากการฝากเงนและไดดอกเบยเงนฝาก เมอครบอายของการฝากเงน 1. เงนฝากออมทรพย 2. เงนฝากประจา 3. เงนฝากไมประจา 4. เงนฝากกระแสรายวน 5. เงนฝากสลากออกสนพเศษ

39. ถาผมเงนไดทาประกนชวตใหแกตนเอง ซงกรมธรรมประกนชวตมอายตงแต 10 ปขนไป ผมเงนไดจะไดรบประโยชนดานภาษจากการทาประกนหรอไมอยางไร 1. มสทธหกคาใชจายไดเปนอตราเหมารอยละ 40 ของเงนเบยประกนจายในปภาษนน 2. มสทธหกคาลดหยอนไดเทาทจายเบยประกนจรงในปภาษนนแตไมเกน 100,000 บาท 3. มสทธหกคาลดหยอนไดเทาทจายเบยประกนจรงในปภาษนนแตไมเกนรอยละ 40 4. ไมมสทธในการหกคาลดหยอนเพราะการประกนชวตตองมอาย 20 ปขนไป 5. ไมมสทธในการหกคาใชจายแตหกคาลดหยอนไดไมเกน 100,000 บาท

40. การลงทนตามขอใดทไดรบสทธประโยชนอน ๆ นอกเหนอจากภาษและผลตอบแทนดอกเบย เงนปนผล หรอกาไร 1. ซอหนในตลาดหลกทรพย 2. ซอกรมธรรมประกนชวต 3. ซอขายสนคาเกษตรลวงหนา 4. ซอพนธบตรรฐบาล 5. ขายสลากกนแบงรฐบาล

41. นายโตโน อาย 26 ป มสขภาพแขงแรง ไมมภาระสงเสยเลยงดใครแตชอบผลตอบแทนแนนอนจาก การลงทน ดงนนการลงทนในขอใดจงเหมาะสมกบนายโตโน 1. ซอขายทองคาแทง 2. เปดโรงเรยนสอนรองเพลง 3. ซอทดนเพอไวขายในอนาคต 4. ฝากเงนกบธนาคาร 5. เลนแชร

42. นายเลงการณไกล เปนผทรอบรสถานการณการเมอง ยอมรบความเสยงเพอใหไดรบ ผลตอบแทนสง ควรจะลงทนธรกจประเภทใด 1. เปนนายทนใหนกการเมอง 2. ฝากเงนกบบรษทเงนทน 3. ซอหนในสหกรณออมทรพย 4. ซอขายทดน 5. ซอขายหนในตลาดหลกทรพย

66

43. หากจาเปนทจะตองใชเงนสดยามฉกเฉนไดทนท ควรลงทนประเภทใดทไมขาดทน 1. ฝากเงนกบธนาคาร 2. ซอขายทองคา 3. ซอขายรถยนต 4. คาขายสวนตว 5. เลนแชร

44. การใชสนเชอสวนบคคลขอใดจดเปนการลงทนดวย 1. การกยมเพอซออปกรณเครองใชภายในบาน 2. การกยมเพอการทองเทยว 3. การกยมเพอซอบานเงนผอน 4. การกยมเพอเปนคารกษาพยาบาล 5. การกยมเพอการศกษา

45. นายฟงเฟอ อาชพรบราชการ อปนสยฟมเฟอยชอบใชเงนเกนตว หากมบตรชนดใดอาจสงผลใหเกด ปญหาทางการเงนในอนาคต 1. บตรเครดต 2. บตร ATM 3. บตรสมาชกกองทนประกนสงคม 4. บตรสมาชกหางสรรพสนคา 5. บตรสมาชกกองทนบาเหนจบานาญขาราชการ (กบข.)

67

เฉลย 1. ขอ 4 11. ขอ 4 21. ขอ 4 31. ขอ 2 41. ขอ 4 2. ขอ 1 12. ขอ 2 22. ขอ 3 32. ขอ 2 42. ขอ 5 3. ขอ 4 13. ขอ 3 23. ขอ 3 33. ขอ 5 43. ขอ 1 4. ขอ 5 14. ขอ 2 24. ขอ 2 34. ขอ 2 44. ขอ 3 5. ขอ 2 15. ขอ 3 25. ขอ 4 35. ขอ 3 45. ขอ 1 6. ขอ 3 16. ขอ 2 26. ขอ 3 36. ขอ 5 7. ขอ 4 17. ขอ 5 27. ขอ 1 37. ขอ 3 8. ขอ 2 18. ขอ 4 28. ขอ 3 38. ขอ 5 9. ขอ 1 19. ขอ 4 29. ขอ 4 39. ขอ 2 10. ขอ 5 20. ขอ 2 30. ขอ 3 40. ขอ 2

คณะท างานรายวชาการเงนสวนบคคล

1. นางประไพ สดแสง วทยาลยเทคนคปทมธาน 2. นางวยดา วฒนาเมธ วทยาลยเทคนคนนทบร 3. นางสมล ฤทธรตน วทยาลยเกษตรและเทคโนโลยสตล 4. นางสาวสมพร จรศาสตร วทยาลยเทคนคพะเยา 5. นางสาวขนษฐา ยอดสข วทยาลยกาญจนาภเษกปตตาน 6. นางกาญจนา นามวงษ วทยาลยเทคนคตราด 7. นางสนนทา เลศพงศพรฬห วทยาลยสารพดชางจนทบร