Річна інформація емітента ... · 20.04.2015 (дата) Річна інформація емітента цінних паперів за 2014 рік i. Загальні

Титульний аркуш

Підтверджую ідентичність електронної та паперової форм інформації, що подається до

Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній

інформаційній базі даних Комісії.

Генеральний директор Завгородній Максим Сергiйович

(посада) (підпис) (прізвище та ініціали керівника)

М.П. 20.04.2015

(дата)

Річна інформація емітента цінних паперів

за 2014 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента:

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДНIПРОВСЬКИЙ МЕТАЛУРГIЙНИЙ

КОМБIНАТ IМ. Ф.Е. ДЗЕРЖИНСЬКОГО"

2. Організаційно-правова форма: Публічне акціонерне товариство

3. Код за ЄДРПОУ: 05393043

4. Місцезнаходження: Дніпропетровська, Заводський, 51925, м. Днiпродзержинськ, вул. Кiрова, 18-б

5. Міжміський код, телефон та факс: (0569) 51-67-21, (0569) 53-16-36

6. Електронна поштова адреса: [email protected]

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

1. Річна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі

даних Комісії 21.04.2015

(дата)

2. Річна інформація опублікована у

№ 73 (4117) «Бюлетень.

Цінні папери України»

23.04.2015

(номер та найменування офіційного

друкованого видання) (дата)

3. Річна інформація розміщена на

власній сторінці www.dmkd.dp.ua в мережі Інтернет 24.04.2015

(адреса сторінки) (дата)

Зміст

1. Основні відомості про емітента: X

2. інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності X

3. Відомості щодо участі емітента в створенні юридичних осіб

4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря

5. Інформація про рейтингове агентство

6. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість

акцій (розміру часток, паїв) X

7. Інформація про посадових осіб емітента:

1) інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента X

2) інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента X

8. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента X

9. Інформація про загальні збори акціонерів X

10. Інформація про дивіденди

11. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується емітент X

12. Відомості про цінні папери емітента:

1) інформація про випуски акцій емітента X

2) інформація про облігації емітента

3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом

4) інформація про похідні цінні папери

5) інформація про викуп власних акцій протягом звітного періоду

13. Опис бізнесу X

14. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:

1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю) X

2) інформація щодо вартості чистих активів емітента X

3) інформація про зобов'язання емітента X

4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції X

5) інформація про собівартість реалізованої продукції X

15. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів

16. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери,

що виникала протягом звітного періоду X

17. Інформація про стан корпоративного управління X

18. Інформація про випуски іпотечних облігацій

19. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття:

1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром

(сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям

2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром

(сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на

кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які

відбулися протягом звітного періоду

3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або

включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття

4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами

іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду

5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на

іпотечні активи, які складають іпотечне покриття за станом на кінець звітного

року

20. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових

платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими

забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття

21. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів

22. Інформація щодо реєстру іпотечних активів

23. Основні відомості про ФОН

24. Інформація про випуски сертифікатів ФОН

25. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН

26. Розрахунок вартості чистих активів ФОН

27. Правила ФОН

28. Відомості про аудиторський висновок (звіт)

29. Текст аудиторського висновку (звіту) X

30. Річна фінансова звітність

31. Річна фінансова звітність, складена відповідно до Міжнародних стандартів

бухгалтерського обліку (у разі наявності) X

32. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств,

виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини

об'єкта) житлового будівництва)

33. Примітки

п. 3. В створеннi юридичних осiб, емiтент участi не приймав;

п. 4. Посада корпоративного секретаря вiдсутня;

п. 5. Емiтент послугами рейтингового агентства не користувався;

п. 6. Фiзичних осiб серед засновникiв немає;

п. 8. Фiзичних осiб, що володiють 10 вiдсотками та бiльше акцiй емiтента немає;

п. 10. Дивиденди не нараховувались;

п. 12.2. Облiгацiї не випускались;

п. 12.3. Iншi цiннi папери не випускались;

п. 12.4. Похiднi цiннi папери не випускались;

п. 12.5. Власнi акцiї не викуповувалися;

п. 15. Iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв вiдсутня,

в зв'язку з тим, що товариством у звiтному перiодi не здiйснювався випуск

боргових цiнних паперiв;

п. 18. Iнформацiя про випуски iпотечних облiгацiй вiдсутня, в зв'язку з тим, що

товариство не здiйснювало випуски iпотечних облiгацiй;

п. 19. Iнформацiя про склад, структуру i розмiр iпотечного покриття вiдсутня,

в зв'язку з тим, що товариство не здiйснювало випуски iпотечних облiгацiй;

п. 20. Iнформацiя про наявнiсть прострочених боржником строкiв сплати

чергових платежiв за кредитними договорами (договорами позики), права

вимоги за якими забезпечено iпотеками, якi включено до складу iпотечного

покриття вiдсутня в зв'язку з тим, що товариство не здiйснювало випуски

iпотечних ЦП;

п. 21. Iнформацiя про випуски iпотечних сертифiкатiв вiдсутня, в зв'язку з тим,

що товариство не здiйснювало випуски iпотечних сертифiкатiв;

п. 22. Iнформацiя щодо реєстру iпотечних активiв вiдсутня, в зв'язку з тим, що

товариство не здiйснювало випуски iпотечних сертифiкатiв;

п. 23. Основнi вiдомостi про ФОН вiдсутнi, в зв'язку з тим, що товариство не є

емiтентом сертифiкатiв ФОН;

п. 24. Iнформацiя про випуски сертифiкатiв ФОН вiдсутня, в зв'язку з тим, що

товариство не здiйснювало випуски сертифiкатiв ФОН;

п. 25. Iнформацiя про осiб, що володiють сертифiкатами ФОН вiдсутня, в

зв'язку з тим, що товариство не здiйснювало випуски сертифiкатiв ФОН;

п. 26. Розрахунок вартостi чистих активiв ФОН вiдсутнiй, в зв'язку з тим, що

товариство не здiйснювало випуски сертифiкатiв ФОН;

п. 27. Правила ФОН вiдсутнi, в зв'язку з тим, що товариство не є емiтентом

сертифiкатiв ФОН;

п. 28. Вiдомостi про аудиторський висновок (звiт) вiдсутнi, в зв'язку з тим, що

емiтенти з вiдкритим розмiщенням цiнних паперiв цю форму не заповнюють;

п. 30. Рiчна фiнансова звiтнiсть складена вiдповiдно до МСБО.

п. 31 Рiчна фiнансова звiтнiсть:

Форма № 3 "Звiт про рух грошових коштiв (за непрямим методом)"

Товариством не складається.

32. Звiт про стан об'єкта нерухомостi вiдсутнiй, в зв'язку з тим, що товариство

не здiйснювало емiсiю цiльових облiгацiй пiдприємств.

1. Основні відомості про емітента

1. Повне найменування: ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

"ДНIПРОВСЬКИЙ МЕТАЛУРГIЙНИЙ КОМБIНАТ IМ. Ф.Е. ДЗЕРЖИНСЬКОГО"

2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності):

АОО № 394890

3. Дата проведення державної реєстрації: 27.02.1997

4. Територія (область): Дніпропетровська

5. Статутний капітал (грн): 1 694 136 000.00

6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належить державі: 0

7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу

державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії: 0

8. Середня кількість працівників (осіб): 11503

9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД:

24.10 Виробництво чавуну, сталi та феросплавiв (основний)

46.72 Оптова торгiвля металами та металевими рудами

49.20 Вантажний залiзничний транспорт

10. Органи управління підприємства: Акцiонернi товариства не заповнюють

11. Банки, що обслуговують емітента:

1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним

рахунком у національній валюті: Публiчне акцiонерне товариство "Промiнвестбанк"

2) МФО банку: 300012

3) поточний рахунок: 26002601005099

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним

рахунком у іноземній валюті: Публiчне акцiонерне товариство "Промiнвестбанк"

5) МФО банку: 300012

6) поточний рахунок: 26009601005100

2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності*

Вид діяльності

Номер

ліцензії

(дозволу)

Дата

видачі Державний орган, що видав

Дата

закінчення дії

ліцензії

(дозволу)

1 2 3 4 5

Господарська дiяльнiсть,

пов’язана iз створенням об’єктiв

архiтектури (за перелiком робiт

згiдно з додатком)

АГ № 577362 17.06.2011

Iнспекцiя державного архiтектурно-

будiвельного контролю у

Днiпропетровськiй областi

03.06.2016

Опис Лiцензiя дiє, буде подовжена пiсля закiнчення термiну дiї

Надання послуг i виконання

робiт протипожежного

призначення

АЕ № 184193 21.12.2012 Державна iнспекцiя техногенної

безпеки України Необмежена

Опис Лiцензiя дiє, термiн дiї необмежений з 21.12.2012

Надання освiтнiх послуг

навчальними закладами,

пов’язаних з одержанням

професiйної освiти на рiвнi

квалiфiкацiйних вимог до

професiйно-технiчного

навчання, перепiдготовки,

пiдвищення квалiфiкацiї

АЕ № 458408 24.06.2014 Мiнiстерство освiти i науки України 03.06.2017


Виробництво теплової енергiї на

теплоелектроцентралях та

установках з використанням

нетрадицiйних або

поновлювальних джерел енергiї

АГ № 500450 29.11.2011 Нацiональна комiсiя регулювання

електроенергетики України (НКРЕ) 13.11.2016


Придбання, зберiгання,

перевезення, знищення,

використання прекурсорiв

(списку 2 таблицi IV) «Перелiку

наркотичних засобiв,

психотропних речовин i

прекурсорiв»

АВ № 585364 22.06.2011 Державний комiтет України з

питань контролю за наркотиками 14.04.2016


Митна брокерська дiяльнiсть АЕ № 521209 30.07.2014 Державна фiскальна служба

України Необмежена

Опис Лiцензiя дiє, термiну дiї з 30.07.2014 необмеженний

Заготiвля, переробка,

металургiйна переробка

металобрухту чорних металiв

АВ № 580967 01.06.2011 Мiнiстерство промислової полiтики


Опис Лiцензiя дiє, термiн дiї необмежений

Заготiвля, переробка,

металургiйна переробка

металобрухту кольорових

металiв

АВ № 580968 01.06.2011 Мiнiстерство промислової полiтики


Опис Лiцензiя дiє, термiн дiї необмежений

Медична практика АГ № 598492 31.05.2012 Мiнiстерство охорони здоров’я


Опис Лiцензiя дiє, термiн дiї необмежений з 19.04.2012

Використання джерел

iонiзуючого випромiнювання

(лiцензiя № ОВ 060269)

АА № 001118 27.11.2013

Центральна держiнспекцiя з ядерної

та радiацiйної безпеки державної

iнспекцiї ядерного регулювання

27.11.2016


6. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій

(розміру часток, паїв)

Найменування юридичної

особи засновника та/або

учасника

Код за ЄДРПОУ

засновника та/або

учасника

Місцезнаходження

Відсоток акцій (часток, паїв), які

належать засновнику та/або

учаснику (від загальної кількості)

Фонд державного майна

України 00032945

01133,Україна, м. Київ

вул. Кутузова, 18/9 0

Прізвище, ім"я, по

батькові фізичної особи

Серія, номер, дата видачі та найменування

органу, який видав паспорт*

Відсоток акцій (часток, паїв), які

належать засновнику та/або

учаснику (від загальної кількості)

н/д н/д н/д н/д 0

Усього 0

7. Інформація про посадових осіб емітента

7.1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

1) посада: Генеральний директор

2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи:

Завгороднiй Максим Сергiйович

3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав) або код за ЄДРПОУ

юридичної особи: ВА № 511317, 10.09.1996 Калiнiнським РВ ДМУ УМВС України в Донецькiй обл.

4) рік народження: 1974

5) освіта: Вища, Донецький державний технiчний унiверситет, економiст-бухгалтер.

Днiпропетровська металургiйна академiя , iнженер-металург

6) стаж роботи (років): 23

7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав:

Тимчасово виконуючий обов’язки Генерального директора ПАТ «ДМКД»

8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено): 22.08.2011, 3 роки

9) Опис: Згiдно рiшення Наглядової ради Товариства, Протокол № 335 вiд 22.08.2011р. було обрано

Генерального директора Товариства Завгороднього Максима Сергiйовича. Згiдно Статуту Товариства

Генерального директора обрано на 3 роки. Рiшенням Наглядової ради Товариства (Протокол засiдання

№8/2014 вiд 31.10.2014 ) повноваження Генерального директора подовжено на 1 (один) рiк.

Повноваження та обов’язки Генерального директора виконуються згiдно Статуту Товариства та

Положення про Генерального директора. Генеральному директору встановлено посадовий оклад згiдно

штатного розкладу та нараховується виробнича премiя. Посадовою особою згоди про розкриття суми

заробiтної плати не надано. З сiчня 2007 року по липень 2011 року працював у Корпорацiї «IСД» де

обiймав посади: начальника комерцiйного управлiння, директора з видобутку та виробництва

мiнеральних ресурсiв, директора комерцiйного. З липня 2011 року – перший заступник генерального

директора ПАТ «ДМКД». З 19.07.2011 – тимчасово виконуючий обов’язки генерального директора ПАТ

«ДМКД». З 23.08.2011р. - Генеральний директор ПАТ «ДМКД». Посадова особа судимостей за корисливi

та посадовi злочини не має. На iнших пiдприємствах посади не займає. Загальний стаж роботи - 23 роки.

1) посада: Головний бухгалтер


Шестак Олена Петрiвна


юридичної особи: АЕ № 909479, 26.12.1997, Заводським РВ Днiпродзержинського МУУМВС

України в Днiпропетровськiй обл.


5) освіта: Вища, Днiпродзержинський iндустрiальний iнститут, iнженер-електромеханiк



В.о. головного бухгалтера ВАТ "Днiпровський меткомбiнат"

8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено): 29.08.2005 згiдно до контракту

9) Опис: Повноваження та обов'язки виконуються згiдно до контракту. Головному бухгалтеру

встановлено посадовий оклад згiдно штатного розкладу та нараховується виробнича премiя.

Посадовою особою згоди про розкриття суми заробiтної плати не надано. З серпня 2005 року

посадова особа обiймає посаду Головного бухгалтера. Змiн в персональному складi у звiтному

перiодi не було. Посадова особа судимостей за корисливi та посадовi злочини не має. На iнших

пiдприємствах посади не займає. Загальний стаж роботи – 44 роки.

1) посада: Член Наглядової ради


Мкртчан Олег Артушевич


юридичної особи: ВК № 072300, 28.01.2005 Ворошиловським РВ УМВС України у м. Донецьку


5) освіта: Вища, Краснодарський полiтехнiчний iнститут, iнженер-технолог



Перший заступник виконавчого директора Корпорацiї "IСД"


9) Опис: Згiдно з рiшенням рiчних Загальних зборiв (протокол № 16 вiд 24-29.04.2014) обрано Членом Наглядової ради строком на три роки. Повноваження та обов'язки виконуються згiдно Статуту

та Положення про Наглядову раду Товариства, виногорода за виконання цих обов'язкiв емiтентом не

виплачувалась. Посадовою особою згоди про розкриття суми заробiтної плати не надано. Посадова

особа судимостей за корисливi та посадовi злочини не має. Протягом останнiх 5 рокiв обiймає

посаду Генерального директора Корпорацiї "IСД", що знаходиться за адресою: 83050, м. Донецьк,

вул Щорса, 48. На iнших пiдприємствах посади не займає. Загальний стаж роботи - 27 рокiв.



Башинська Наталiя Валерiївна


юридичної особи: ВС № 289170, 07.06.2000 Калiнiнським РВ ДМУ УМВС України в Донецькiй областi


5) освіта: Вища, Приазовський Державний Технiчний Унiверситет,

Донецький Нацiональний Унiверситет



Член ради директорiв ТОВ "Торговий дiм "Украгропром"


9) Опис: Згiдно з рiшенням рiчних Загальних зборiв (протокол № 16 вiд 24-29.04.2014) обрано

Членом Наглядової ради строком на три роки.Повноваження та обов'язки виконуються згiдно

Статуту та Положення про Наглядову раду Товариства, виногорода за виконання цих обов'язкiв

емiтентом не виплачувалась. Посадовою особою згоди про розкриття суми заробiтної плати не

надано. Посадова особа судимостей за корисливi та посадовi злочини не має. Протягом останнiх

5 рокiв обiймала посади члена ради директорiв ТОВ "Торговий дiм "Украгропром", член

Наглядової ради ПрАТ "Українська Гiрничо-Металургiйна Компанiя". На теперiшнiй час займає

посаду Директор ТОВ "Ейджджи Ассет Менеджмент". Загальний стаж роботи - 20 рокiв.



Сапелiн Андрiй Юрiйович

3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за

ЄДРПОУ юридичної особи: 51 № 3700902, 18.06.2007 МЗС Росiї


5) освіта: Вища, Московський авiацiйний iнститут, Школа бiзнесу МДIМВ


7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав: Державна корпорацiя

"Банк розвитку та зовнiшньоекономiчної дiяльностi" - директор Департаменту промисловостi



Членом Наглядової ради строком на три роки. Повноваження та обов'язки виконуються згiдно



надано. Посадова особа судимостей за корисливi та посадовi злочини не має. Протягом останнiх 5

рокiв обiймав посади начальника Департаменту корпоративного фiнансування Державної

корпорацiї "Банк розвитку та зовнiшньоекономiчної дiяльностi", директор Департаменту

промисловостi Державної корпорацiї "Банк розвитку та зовнiшньоекономiчної дiяльностi". На

теперiшнiй час займає посаду заступника Голови Державної корпорацiї "Банк розвитку та

зовнiшньоекономiчної дiяльностi". Загальний стаж роботи – 28 рокiв.

1) посада: Голова Наглядової ради


Фрумкiн Леонiд Наумович


ЄДРПОУ юридичної особи: 71 № 2232619, 18.10.2010 ФМС 77001


5) освіта: Вища, Фiнансова академiя при Урядi РФ



Заступник Генерального директора ТОВ "Сбербанк Капiтал"



Членом Наглядової ради строком на три роки. На засiданнi Наглядової ради Товариства Протокол

№ 4/2014 вiд 02.07.2014 обрано Головою Наглядової ради. Повноваження та обов'язки

виконуються згiдно Статуту та Положення про Наглядову раду Товариства, виногорода за

виконання цих обов'язкiв емiтентом не виплачувалась. Посадовою особою згоди про розкриття

суми заробiтної плати не надано. Посадова особа судимостей за корисливi та посадовi злочини не

має. Протягом останнiх 5 рокiв обiймав посади Члена ради директорiв ЗАТ "IСД Дунафер",

заступник генерального директора ТОВ "Сбербанк Капiтал". На теперiшнiй час займає посаду

Генерального директора ТОВ «РУСУКРМЕТ». Загальний стаж роботи - 35 рокiв.



Бройтман Михайло Якович


ЄДРПОУ юридичної особи: 65 № 0190794, 09.04.2014 УФМС 515


5) освіта: Вища, Московський iнститут iнженерiв з/д транспорту



Заступник генерального директора ЗАТ "СИБ Фiнансовий консультант"



Членом Наглядової ради строком на три роки. Повноваження та обов'язки виконуються згiдно



надано. Посадова особа судимостей за корисливi та посадовi злочини не має. Протягом останнiх

5 рокiв обiймав посади Генерального директора ЗАТ "Фінансовий консультант «Трiйка Дiалог",

Генерального директора ЗАТ "СИБ Фiнансовий консультант", Заступника генерального директора

ЗАТ "СИБ Фiнансовий консультант". На теперiшнiй час займає посаду Генерального директора

ТОВ "Варданян, Бройтман та партнери". Загальний стаж роботи - 24 роки.

7.2. Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента

Посада

Прізвище,

ім'я, по

батькові

посадової

особи

Паспортні дані фізичної особи

(серія, номер, дата видачі, орган,

який видав)* або

ідентифікаційний код за

ЄДРПОУ юридичної особи

Дата

внесення

до реєстру

Кількість

акцій

(штук)

Від загальної

кількості

акцій (у

відсотках)

Кількість за видами акцій

прості

іменні

прості на

пред'явника

привілейовані

іменні


на пред'явника

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Генеральний

директор

Завгороднiй

Максим

Сергiйович

ВА № 511317, 10.09.1996

Калiнiнським РВ ДМУ УМВС

України в Донецькiй обл.

0 0.00 0 0 0 0

Головний

бухгалтер

Шестак Олена

Петрiвна

АЕ № 909479, 26.12.1997

Заводським РВ

Днiпродзержинського МУУМВС

України в Днiпропетровськiй обл.

01.01.2015 9881 0.00 9881 0 0 0

Член

Наглядової

ради

Башинська

Наталiя

Валерiївна

ВС № 289170, 07.06.2000

Калiнiнським РВ ДМУ УМВС

України в Донецькiй областi

0 0 0 0 0 0

Член


ради

Сапелiн Андрiй

Юрiйович

51 №3700902,

18.06.2007 МЗС Росiї 0 0 0 0 0 0

Голова


ради

Фрумкiн

Леонiд

Наумович

71 № 2232619,

18.10.2010 ФМС 77001 0 0 0 0 0 0

Член


ради

Бройтман

Михайло

Якович

65 № 0190794,

09.04.2014 УФМС 515 0 0 0 0 0 0

Член


ради

Мкртчан Олег

Артушевич

ВК № 072300, 28.01.2005

Ворошиловським РВ УМВС

України у м.Донецьку

01.01.2015 1 0 1 0 0 0

Усього 9882 0 9882 0 0 0

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних.

8. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента

Найменування

юридичної особи

Ідентифікаційний

код за ЄДРПОУ Місцезнаходження

Дата

внесення до

реєстру

Кількість

акцій

(штук)

Від

загальної

кількості

акцій (у

відсотках)


прості

іменні

прості на



іменні



Корпорацiя

"Iндустрiальна

Спiлка Донбасу"

24068988

83050, Україна

Донецька обл.,

Ворошилiвський

м. Донецьк,

вул. Щорса, 48

01.01.2015 6737069338 99.417 6737069338 0 0 0

Прізвище, ім'я,

по батькові

фізичної особи*

Серія, номер, дата видачі паспорта,

найменування органу, який видав

паспорт**

Дата

внесення до

реєстру

Кількість

акцій

(штук)

Від

загальної

кількості

акцій (у

відсотках)


прості

іменні

прості на



іменні



Усього 6737069338 99.417 6737069338 0 0 0

* Зазначається: "Фізична особа", якщо фізична особа не дала згоди на розкриття прізвища, ім'я, по батькові.

** Не обов'язково для заповнення.

9. Інформація про загальні збори акціонерів

Вид

загальних

зборів*

чергові позачергові

X

Дата

проведення 24.04.2014

Кворум

зборів** 99.4213

Опис

24.04.2014 за пропозицiєю акцiонера емiтента, який володiє 10% та бiльше акцiй емiтента

були проведенi черговi Загальнi збори акцiонерiв з наступним ПОРЯДКОМ ДЕННИМ:

1. Обрання лiчильної комiсiї.

Рiшення, прийняте Загальними зборами:

Обрати Лiчильну комiсiю рiчних Загальних зборiв акцiонерiв ПАТ «ДМКД» у кiлькостi

19 чоловiк.

2. Звiт Генерального директора ПАТ «ДМКД» про пiдсумки фiнансово-господарської

дiяльностi ПАТ «ДМКД» за 2013 рiк; прийняття рiшення за наслiдками розгляду звiту

Генерального директора.


Звiт Генерального директора ПАТ «ДМКД» про пiдсумки фiнансово-господарської

дiяльностi ПАТ «ДМКД» за 2013 рiк прийняти до вiдома.

3. Звiт Наглядової ради ПАТ «ДМКД» за 2013 рiк; прийняття рiшення за наслiдками

розгляду звiту Наглядової ради».


Звiт Наглядової ради ПАТ «ДМКД» за 2013 рiк прийняти до вiдома.

4. Затвердження рiчного звiту ПАТ «ДМКД» за 2013 рiк».


Затвердити рiчний звiт ПАТ «ДМКД» за 2013 рiк.

5. Затвердження порядку розподiлу прибутку (покриття збиткiв) ПАТ «ДМКД» за 2013

рiк»


Зважаючи на вiдсутнiсть прибутку дивiденди не нараховувати та не виплачувати.

За пропозицiєю Голови зборiв Титаренка В.В. на пiдставi част. 8 статтi 42 Закону України

«Про акцiонернi товариства» оголошено перерву до наступного робочого дня –

«25» квiтня 2014 р. з початком о 15.00 год. в тому самому мiсцi, що зазначене в

повiдомленнi про проведення Загальних зборiв: Днiпропетровська обл.,

м. Днiпродзержинськ, проспект Ленiна, 3, iнженерний корпус комбiнату (актовий зал).

Рiшення про оголошення перерви до «25» квiтня 2014 р. з початком о 15.00 год. за мiсцем

проведення Загальних зборiв: Днiпропетровська обл., м. Днiпродзержинськ, проспект

Ленiна, 3, iнженерний корпус комбiнату (актовий зал), прийняте простою бiльшiстю

голосiв акцiонерiв, якi зареєструвалися для участi в Загальних зборах та є власниками

акцiй, голосуючих з питань №№ 6, 7, що розглядатимуться 25.04.2014 р.

***

25.04.2014 року, 15.00 год.

Днiпропетровська обл., м. Днiпродзержинськ, проспект Ленiна, 3, iнженерний корпус

комбiнату (актовий зал).

Продовження рiчних Загальних зборiв акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства

«ДНIПРОВСЬКИЙ МЕТАЛУРГIЙНИЙ КОМБIНАТ IМ. Ф.Е. ДЗЕРЖИНСЬКОГО» пiсля

оголошеної перерви 24.04.2014 р.

Повторна реєстрацiя акцiонерiв (їх представникiв) не проводилась.

Виступив: Голова зборiв Титаренко В.В., який на пiдставi част. 8 статтi 42 Закону України

«Про акцiонернi товариства» запропонував оголосити перерву до наступного робочого

дня – «28» квiтня 2014 р. з початком о 15.00 год. в тому самому мiсцi, що зазначене в

повiдомленнi про проведення Загальних зборiв: Днiпропетровська обл., м.

Днiпродзержинськ, проспект Ленiна, 3, iнженерний корпус комбiнату (актовий зал).






***

28.04.2014 року, 15.00 год.







Виступив: Голова зборiв Титаренко В.В., який на пiдставi част. 8 статтi 42 Закону України

«Про акцiонернi товариства» запропонував оголосити перерву до наступного робочого

дня – «29» квiтня 2014 р. з початком о 15.00 год. в тому самому, що зазначене в

повiдомленнi про проведення Загальних зборiв: Днiпропетровська обл., м.

Днiпродзержинськ, проспект Ленiна,3, iнженерний корпус комбiнату (актовий зал).






***

29.04.2014 року, 15.00 год.







РОЗГЛЯД ШОСТОГО ТА СЬОМОГО ПИТАНЬ ПОРЯДКУ ДЕННОГО

6. Вiдкликання членiв Наглядової ради ПАТ «ДМКД»


Припинити повноваження членiв Наглядової ради ПАТ «ДМКД» у повному складi:

Голова Наглядової ради – Сапелiн Андрiй Юрiйович,

Член Наглядової ради – Потапов Євген Володимирович,

Член Наглядової ради – Мкртчан Олег Артушевич,

Член Наглядової ради – Тарута Сергiй Олексiйович,

Член Наглядової ради – Бройтман Михайло Якович.

7. Обрання членiв Наглядової ради ПАТ «ДМКД».


Обрати членами Наглядової ради Публiчного акцiонерного товариства

«ДНIПРОВСЬКИЙ МЕТАЛУРГIЙНИЙ КОМБIНАТ IМ. Ф.Е. ДЗЕРЖИНСЬКОГО:

1. Мкртчана Олега Артушевича

2. Башинську Наталiю Валерiївну

3. Сапелiна Андрiя Юрiйовича

4. Фрумкiна Леонiда Наумовича

5. Бройтмана Михайла Яковича

11. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент

Повне найменування юридичної особи або

прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю

Аудиторська фiрма «IНСАЙДЕР»

Організаційно-правова форма Товариство з обмеженою відповідальністю

Код за ЄДРПОУ 32281420

Місцезнаходження 49044, Україна, Дніпропетровська обл., Бабушкiнський,

м. Днiпропетровськ, вул. Артема 11, оф.35

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності 3104

Назва державного органу, що видав ліцензію

або інший документ

Аудиторська палата України, рiшення № 260/3

Дата видачі ліцензії або іншого документа 01.11.2012

Міжміський код та телефон (056) 372-54-51

Факс (056) 744-33-06

Вид діяльності Аудиторська дiяльнiсть- надання аудиторських послуг емiтенту

Опис Аудиторська дiяльнiсть - пiдприємницька дiяльнiсть, яка включає в себе

органiзацiйне i методичне забезпечення аудиту, практичне виконання

аудиторських перевiрок (аудит) та надання iнших аудиторських послуг.



Приватне акцiонерне товариство

"ЕКСПЕРТ-КАПIТАЛ"

Організаційно-правова форма Приватне акціонерне товариство


Місцезнаходження 87534, Україна, Донецька обл., Приморський,

м. Марiуполь, вул. Кронштадська, 11

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності АЕ № 286608

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ НКЦПФР



Факс (0629)371-332

Вид діяльності Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку - депозитарна

дiяльнiсть. Депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи

Опис Черговими Загальними зборами акцiонерiв Товариства 11.06.2010, вiдповiдно до "Положення про

порядок переведення випуску iменних акцiй документарної форми iснування у бездокументарну

форму iснування", затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового

ринку вiд 30.06.2000 р. № 98 iз змiнами i доповненнями, прийнято рiшення про переведення

випуску iменних акцiй Вiдкритого акцiонерного товариства "Днiпровський металургiйний

комбiнат iм.Ф.Е.Дзержинського" документарної форми iснування у бездокументарну форму

iснування. Загальними зборами акцiонерiв обрано Зберiгача - Приватне акцiонерне товариство "

ЕКСПЕРТ-КАПIТАЛ", з яким укладено договiр № Е-024/10/10-1555-02 вiд 03.09.2010р. про

вiдкриття рахункiв у цiнних паперах власникам акцiй випуску, що дематерiалiзується. Вiдповiдно

до Закону України "Про депозитарну систему України" з 10.10.2013 ПрАТ "ЕКСПЕРТ-КАПIТАЛ"

здiйснює депозитарну дiяльнiсть як депозитарна установа.



Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний

депозитарiй України"

Організаційно-правова форма Публічне акціонерне товариство


Місцезнаходження 01001, Україна, Київська, Шевченкiвський, м.Киiв,

вул.Грiнченка, 3

Номер ліцензії або іншого документа на цей

вид діяльності

АВ № 581322

Назва державного органу, що видав

ліцензію або інший документ

НКЦПФР



Факс (044) 279-11-52

Вид діяльності Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку - депозитарна

дiяльнiсть Депозитарна дiяльнiсть депозитарiю цiнних паперiв

Опис Вiдповiдно до Закону України "Про депозитарну систему" та Рiшення НКЦПФР №1422

вiд 06.08.13 ПАТ "НДУ" прийнято на депозитарне обслуговування цiннi папери емiтента.

Реєстр власникiв iменних цiнних паперiв емiтент самостiйно не веде.



Публiчне акцiонерне товариство

«Фондова бiржа ПФТС»

Організаційно-правова форма Публічне акціонерне товариство


Місцезнаходження 01004, Україна, Київська, Печерський,

м. Київ, вул. Шовковична, 42-44



АД № 034421



НКЦПФР


Міжміський код та телефон (044)277-5000

Факс (044)277-5009

Вид діяльності Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку-дiяльнiсть з

органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку

Опис На виконання ст.24 закону України «Про акцiонернi

товариства» було укладено договiр з Фондовою бiржею

ПФТС № 11-0693-02 вiд 11.04.2011р. щодо допуску

цiнних паперiв емiтента до торгiвлi на ПФТС шляхом їх

включення до бiржового списку та пiдтримання у

бiржовому списку. 19 квiтня 2011р. операцiйним

управлiнням ПФТС прийнято рiшення про включення

акцiй комбiнату до бiржового списку ПФТС без

включення до бiржового реєстру.



Адвокатське об'єднання

"Головань i партнери"

Організаційно-правова форма


Місцезнаходження 83003, Україна, Донецька, н/д

м. Донецьк вул. Iллiча, буд.21



н/д



н/д

Дата видачі ліцензії або іншого документа


Факс н/д

Вид діяльності Юридичнi послуги

Опис Органiзацiйно-правова форма - Адвокатське об'єднання. У перелiку вiдсутнє.

Лiцензування не потребує.

Юридичнi послуги та консультацiйнi послуги.

12. Відомості про цінні папери емітента

12.1. Інформація про випуски акцій

Дата

реєстрації

випуску

Номер

свідоцтва

про

реєстрацію

випуску


органу, що

зареєстрував

випуск

Міжнародний

ідентифікаційний

номер

Тип цінного

паперу

Форма існування

та форма

випуску

Номінальна

вартість

акцій (грн)

Кількість

акцій

(штук)

Загальна

номінальна

вартість (грн)

Частка у

статутному

капіталі (у

відсотках)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

28.12.1998 657/1/98 ДКЦПФР вiдсутнiй

Акція проста

документарна

іменна

Документарні

іменні 0.25 2376544000 594136000.00 100.00

Опис

Перший випуск акцiй зареєстровано ДКЦПФР 28.12.1998р. з метою створення вiдкритого акцiонерного товариства "Днiпровський

металургiйний комбiнат iм.Ф.Е.Дзержинського" iз статутним фондом 594 136 000 (п'ятсот дев'яносто чотири мiльйони сто тридцять

шiсть тисяч) грн. вiдповiдно до Наказу ФДМУ вiд 31.12.1996 № 90-АТ "Про створення вiдкритого акцiонерного товариства

"Днiпровський металургiйний комбiнат".

29.08.2005 387/1/05 ДКЦПФР UA0401211000



іменна


іменні 0.25 2776544000 694136000.00 100.00

Опис

Другий випуск акцiй проведено шляхом додаткового випуску простих iменних акцiй iснуючої номiнальної вартостi 0,25 грн. у

кiлькостi 400 000 000 (чотириста мiльйонiв) шт. на суму 100 000 000 (сто мiльйонiв) грн. та капiтал Товариства став складати

694 136 000 (шiстсот дев'яносто чотири мiльйони сто тридцять шiсть тисяч) грн., що пiдтверджує Свiдоцтво про реєстрацiю випуску

акцiй № 387/1/05 вiд 29.08.2005р. Збiльшення статутного капiталу ВАТ "Днiпровський меткомбiнат" проведено з метою

фiнансування iнвестицiйної програми розвитку пiдприємства.

23.04.2008 151/1/08 ДКЦПФР UA0401211000



іменна


іменні 0.25 6776544000 1694136000.00 100.00

Опис

У 2008 роцi вiдбулося збiльшення статутного капiталу шляхом розмiщення додаткового випуску акцiй iснуючої номiнальної вартостi за рахунок

додаткових внескiв. Способом вiдкритого (публiчного) розмiщення випущено 4 000 000 000 (чотири мiльярди) штук простих iменних акцiй,

номiнальною вартiстю 0,25 грн. (двадцять п'ять копiйок) на суму 1 000 000 000 (один мiльярд) грн. Стутний капiтал Товариства став складати

1 694 136 000 (один мiльярд шiстсот дев'яносто чотири мiльйони сто тридцять шiсть тисяч) грн., що пiдтверджує Свiдоцтво про реєстрацiю

випуску акцiй № 151/1/08 вiд 23.04.2008р. Мета додаткової емiсiї та розмiщення акцiй - залучення фiнансових ресурсiв на подальший розвиток

пiдприємства.У звiтному перiодi емiтентом не подавались заяви органiзаторам торгiвлi цiнними паперами. У емiтента вiдсутнi вiдомостi щодо

продажу випущених цiнних паперiв на бiржах та позабiржових торгiвельно-iнформацiйних системах.

21.07.2010 568/1/10 ДКЦПФР UA4000079099


бездокументарна

іменна

Бездокументарні

іменні 0.25 6776544000 1694136000.00 100.00

Опис

У 2010 роцi вiдповiдно вимогам законодавства виконано переведення випуску iменних акцiй Товариства документарної форми

iснування у бездокументарну форму iснування (дематерiалiзацiя випуску), отримано Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй у

бездокументарнiй формi №568/1/10 вiд 21.07.2010р. та депоновано Глобальний сертифiкат у ПрАТ "ВДЦП" 23.09.2010р.

на загальну суму 1 694 136 000 грн. номiнальною вартiстю 0,25 грн. простих iменних акцiй 6 776 544 000 штук.

21.07.2010 568/1/10 ДКЦПФР UA4000079099


бездокументарна

іменна

Бездокументарні

іменні 0.25 6776544000 1694136000.00 100.00

Опис

У 2011 роцi вiдповiдно вимогам законодавства України на Загальних зборах Товариства 11.04.2011р. прийтято рiшення про змiну

найменування на ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДНIПРОВСЬКИЙ МЕТАЛУРГIЙНИЙ КОМБIНАТ IМ.

Ф.Е. ДЗЕРЖИНСЬКОГО", отримано Свiдоцтво про реєстрацiю ПАТ "ДМКД" випуску акцiй у бездокументарнiй формi

№568/1/10 вiд 21.07.10. Видане 13.07.2011р. та депоновано Глобальний сертифiкат у ПрАТ «ВДЦП» 12.08.2011р. на загальну суму

1 694 136 000 грн. номiнальною вартiстю 0,25 грн. простих iменних акцiй 6 776 544 000 штук. Торгiвля цiнними паперами емiтента

на зовнiшнiх та внiтрiшнiх ринках не вiдбувається. У звiтному перiодi фактiв лiстингу/делiстингу цiнних паперiв емiтента не

вiдбувалось. Цiннi папери пiдтримуються у Бiржовому Списку з їх включенням до Бiржового Реєстру або без їх включення до

Бiржового Реєстру (договiр з ПАТ «Фондова бiржа ПФТС»). Додаткової емiсiї цiнних паперiв емiтента у звiтному перiодi не було.

13. Опис бізнесу

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) ПАТ «Днiпровський металургiйний комбiнат iм. Ф.Е.Дзержинського» – одне з найбiльших

пiдприємств гiрничо-металургiйного комплексу України, входить у шiстку найкрупнiших

металургiйних комбiнатiв країни за обсягами виробництва та реалiзацiї металопродукцiї.

Комбiнат – пiдприємство з повним металургiйним циклом, має у своєму складi агломерацiйне,

доменне, сталеплавильне та прокатне виробництва з комплексом ремонтно-механiчних,

енергетичних, транспортних та допомiжних пiдроздiлiв.

Має виробничi потужностi по випуску: 5,15 млн. т агломерату, 3,07 млн. т чавуну, 3,27 млн. т

конвертерної сталi, 3,27 млн. т безперервнолитої заготовки, 0,78 млн. т товарного прокату (станом

на звiтний 2014 рiк).

Важливих подiй у розвiтку (у т.ч. злиття, подiл, приєднання, перетворення, видiлу) у звiтному

перiодi не вiдбувалось.

Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші

відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та

перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом

У складi комбiнату наступнi основнi цехи: агломерацiйний, доменний, конвертерний та три

прокатних цеха – новопрокатний (з рейкобалковою дiлянкою та дiлянкою вiдвантаження

безперервнолитої заготовки), сортопрокатний та вiсепрокатний цехи.

У вiдповiдностi до протоколу Наглядової Ради вiд 29.07.2013 № 4 про внесення змiн в

органiзацiйну структуру управлiння ПАТ «Днiпровський меткомбiнат», з метою пiдвищення

ефективностi управлiння комбiнатом структурна схема управлiння ПАТ «Днiпровський

меткомбiнат» у 2014 роцi зазнала змiн, а саме:

1. Введена посада помiчника генерального директора з корпоративно-соцiальної вiдповiдальностi

наказ № 916 вiд 30.07.14.

2. Скасовано посаду помiчника директора з персоналу наказ № 1540 вiд 12.12.14.

Емiтент має вiдокремлений пiдроздiл - Санаторiй-профiлакторiй "Дзержинка", який є лiкувально-

профiлактичною установою санаторно-курортного типу, призначеною для надання послуг,

пов'язаних iз санаторно-курортним лiкуванням та оздоровленням застрахованих працiвникiв

пiдприємства та членiв їх родин. Мiсцезнаходження: 51918, м.Днiпродзержинськ, вул.П.Морозова, 1.

Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв емiтент не має.

Головною стратегiчною цiллю є перетворення комбiнату на високопродуктивне, ефективно

функцiонуюче з динамiчним розвитком пiдприємство, що входить до складу лiдерiв гiрничо-

металургiйного комплексу України.

Для досягнення поставленої цiлi на комбiнатi визначенi основнi напрямки виробничо-технiчної,

господарської (фiнансово-економiчної) та соцiальної дiяльностi на найближчий перiод та

стратегiчнi напрямки розвитку комбiнату в цiлому на бiльш вiддалену перспективу. У стратегiчних планах розвитку комбiнату технiчний розвиток виробництва визначено прiоритетним.

Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня

чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельності

працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати

праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або

зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована

на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента

1. Середньооблiкова кiлькiсть штатних працiвникiв за 2014 рiк становить 11 432 осiб, фонд оплати

працi яких – 673 318,3 тис.грн.

2. Середньооблiкова кiлькiсть працiвникiв, якi не перебувають в складi (позаштатнi) за 2014 рiк

становить:

– зовнiшнi сумiсники – 1 особа, фонд оплати працi якої – 106,0 тис.грн.;

– працюючi за цивiльно-правовими договорами – 70 осiб, фонд оплати працi яких – 6 270,1 тис.грн.

3. Кiлькiсть працюючих на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) станом на 31.12.2014

року становить – 16 осiб.

4. Фонд оплати працi за 2014 рiк збiльшився вiдносно попереднього року на 35 175,3 тис.грн. або

5,5 %, внаслiдок пiдвищення з 01.05.2014 року тарифних ставок (окладiв) робiтникiв на 12%, схем

посадових окладiв керiвникiв, фахiвцiв та службовцiв на 7%.

5. На пiдприємствi дiє програма навчання та пiдвищення квалiфiкацiї персоналу з урахуванням

широкомасштабної реконструкцiї, технiчного переозброєння комбiнату та впровадження нових

технологiй.

Належність емітента до будь-яких об’єднань підприємств, найменування та

місцезнаходження об’єднання, зазначаються опис діяльності об’єднання, функції та термін

участі емітента у відповідному об’єднанні, позиції емітента в структурі об’єднання Емiтент не належить до будь-яких об'єднань пiдприємств.

Спiльна дiяльность, яку емітент проводить з iншими органiзацiями, пiдприємствами,

установами, при цьому вказуються сума вкладів (отримання прибутку) та отриманий

фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності Спiльної дiяльностi з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами емiтент не проводить.

Будь-які пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, що мали місце протягом звiтного

періоду умови та результати цех пропозицій Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї збоку третiх осiб протягом звiтного року не надходило.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості

запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) Опис обраної облiкової полiтики (метод нарахування амортизацiї, метод оцiнки вартостi запасiв,

метод облiку та оцiнки вартостi фiнансових iнвестицiй тощо).

Облiковою полiтикою Товариства встановлено наступне:

- тривалiсть операцiйного циклу для виробництва всiх видiв продукцiї (робiт, послуг) – дорiвнює

12 мiсяцям;

- основними засобами визнаються матерiальнi активи, очiкуваний строк корисного використання

яких становить бiльше 1 року та первiсною вартiстю понад 2 500 грн;

- активи, що мають строк використання бiльше 1 року iз вартiсною оцiнкою до 2 500 грн. без ПДВ,

визнаються iншими необоротними матерiальними активами;

- малоцiнними швидкозношующимися предметами (МБП) признаються активи, що мають вартiсть

до 2 500 грн. без ПДВ незалежно вiд строку використання активiв або зi строком корисного

використання менше 1 року;

- нарахування амортизацiї основних засобiв здiйснюється з використанням прямолiнiйного та

виробничого методiв, малоцiнних необоротних матерiальним активiв - в розмiрi 100% їх вартостi

у першому мiсяцi використання, змiнне обладнання (валки) – в розмiрi 50% їх вартостi у першому

мiсяцi використання та 50% при списанi; бiблiотечних фондiв в розмiрi 100% їх вартостi у першому

мiсяцi використання;

- вартiсть МШП списується на витрати поточного перiоду при передачi їх в експлуатацiю;

- виробничi запаси при передачi у виробництво, на реалiзацiю i при iнших видах вибуття,

оцiнюються по середньозваженiй собiвартостi;

- готова продукцiя у цехах комбiнату та при реалiзацiї оцiнюється по методу iдентифiкованої

собiвартостi;

- товари у роздрiбнiй торгiвлi вiдображаються у облiку за методом цiни продажу;

- основний метод калькулювання собiвартостi - попередiльний.

Про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких

емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у

натуральному та грошовому виразі), середньо реалізаційні ціни, суму виручки, окрему надається

інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту у загальному обсязі продажів,

перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від

сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента,

заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та

ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини,

їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій

здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення

на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента;

перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та

матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання, у разі, якщо емітент

здійснює свою діяльність у декільках країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом

отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік

Наименование продукции К-во, тонн Средня ціна,

грн./тн. Вартість реалізації,

грн.

Заготовка квадратна 4 460,7 5 568,0 24 836 902,6

Заготовка МБЛЗ 2 286 965,2 5 312,7 12 149 915 821,7

Заготовка профільна напівоброблена 37 911,2 11 037,3 418 439 329,5

Заготовка трубна 39 497,7 5 291,3 208 996 077,5

Катанка 80 910,7 7 011,7 567 317 584,8

Прокат круглий 6 838,4 5 631,6 38 511 105,3

Кут 9 473,9 7 440,3 70 488 604,2

Чавун 34 908,8 5 087,3 177 591 827,4

Кулі 23 529,3 7 874,0 185 269 532,9

Рейки 1 077,2 10 269,6 11 062 275,0

Шпунт Ларсена 22 824,2 8 690,0 198 343 001,2

Арматура 8 700,0 6 316,0 54 948 969,7

Загальний підсумок 2 557 097,1 5 516,3 14 105 721 031,5

Загальна сума експорту у 2014 р. становила 4 459,6 тис.грн., часта експорту у загальному обсязi

продажiв 31,4%.

Iнформацiя про особливостi стану розвитку галузi виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент

Звiтний рiк став для вiтчизняних металургiв вкрай складним i непередбачуваним - загострення бойових

дiй в Донбасi призвело до зменшення завантаження i навiть зупинки деяких потужностей. Пiсля

двомiсячного простою вiдновив роботу Єнакiївський метзавод, правда, поки вiн завантажений на 50%,

два марiупольських заводи «Азовсталь» i Марiупольський МК iм. Iллiча - на 70%.

З середини серпня простоює Алчевський МК. Керiвництво Корпорацiї «IСД», в структуру якого

входить це пiдприємство, прийняло рiшення вiдновити випуск слябiв (напiвфабрикатiв для

виробництва листа) на пiдконтрольних їй європейських потужностях.

В результатi в 2014 р металурги не виплавили 5,5 млн. т сталi, що дорiвнює рiчному простою

одного великого метзаводу. Виплавка сталi за пiдсумками 2014 р склала 27 млн. т, що вiдповiдає

показникам 1999 р.

Скорочення обсягiв випуску металу призвело до зменшення вiдвантажень продукцiї. Обсяги

експорту металопродукцiї в 2014р. знизилися на 2,4 млн. т, а поставки на внутрiшнiй ринок - на

2,5 млн. т. Падiння промислового виробництва, у тому числi в машинобудуваннi (-21%) i

будiвництвi (-19%) зумовило зменшення споживання прокату в країнi з 7 млн. т в 2013р. до 4,0

млн. т в 2014р.

У 2014 р валютна виручка вiд експорту металопродукцiї зменшилася на 13,6% до $ 16,1 млрд.

Причини - здешевлення металу i скорочення обсягiв вiдвантажень за кордон внаслiдок вимушеного

простою потужностей. У звiтному перiодi експортнi позицiї українським металургам вдалося утримати

в країнах ЄС, Африки, США i довелося потiснитися на ринках Азiї, СНД, «внесоюзной» Європи та

Близького Сходу. Падiння поставок в СНД вiдбулося через закриття ринку Росiї.

Обсяги експорту металу в 2015 р мають шанси залишитися стабiльними, проте валютнi

надходження вiд експорту зменшаться на 14%. Географiя експорту українського металу в 2015р.

зазнає змiн.

СОРТАМЕНТ ПРОДУКЦIЇ ОСНОВНОГО ВИРОБНИЦТВА

Комбiнат спецiалiзується на виробництвi крупно-, середньо- та дрiбносортного фасонного i

сортового прокату загального та спецiального призначення (кутовi профiлi, швелери, круглий та

арматурний прокат, дрiт та iн.), виробництвi трубної заготовки дiаметром 120...330 мм для

виготовлення труб нафтогазового сортаменту.

Є єдиним в Українi з виробництва коритоподiбних шпунтових паль типу Ларсен, що

застосовуються у будiвництвi та гiдротехнiчних спорудах, контактних рейок для метрополiтену,

штаби для електролiзерiв, що застосовуються на алюмiнiєвих заводах.

Є єдиним у свiтi виробником катаної вiсьової профiльної заготовки для залiзничного транспорту.

Виробляє сталевi катанi кулi, у тому числi високої твердостi, дiаметром 30-80 мм для

рудорозмольних млинiв.

На запити споживачiв комбiнат виробляє продукцiю вiдповiдно до вимог мiжнародних стандартiв,

включаючи як загальноєвропейськi, так i нацiональнi стандарти країн Європи й Америки

(Нiмеччини, Великобританiї, США й iн.).

Продукцiя комбiнату, крiм традицiйних споживачiв у межах країн СНД та Балтiї, поставляється у

бiльше нiж 60 країн свiту практично на всi континенти.

Короткий сортамент продукцiї, що виробляється комбiнатом:

• чушковий передiльний чавун;

• безперервнолита заготовка перетином 335х400, 410х500 мм, 130х130…200х200 мм;

• трубна заготовка i сортовий прокат дiаметром 120...330 мм;

• шпунтовi палi типу Ларсен Л4; Л5; Л5Д; Л7;

• рейки контактнi для метрополiтену;

• двотаврова балка №27Са;

• фасонний профiль для футерiвки рудорозмольних млинiв;

• штаба для електролiзерiв;

• катана профiльна вiсева заготовка та напiвобробленi вiсi для залiзничного транспорту (вагоннi та

локомотивнi);

• сталевi розмольнi кулi дiаметром 30…80 мм;

• молотки для молоткових дробилок;

• профiль перiодичний для аглофабрик.

Сортамент продукцiї пiсля реконструкцiї сортопрокатного цеху:

• круглий сортовий прокат дiаметром 16...65 мм (в прутках);

• круглий прокат (катанка) дiаметром 5,5...16 мм (в бунтах);

• прокат арматурний для залiзобетонних конструкцiй номiнальним дiаметром 8…40 мм (в прутках)

та 6…16 мм (в бунтах);

• кутовi профiлi рiвнополочнi з шириною полки вiд 25 до 100 мм;

• швелери №5; №6,5; №8; №10; U50, U65, U80, U100.

Марочний сортамент виплавляємої сталi, а також детальний розмiрний сортамент вироб-ляємої

комбiнатом металопродукцiї наведено на сайтi комбiнату www.dmkd.dp.ua.

Джерела сировини, та динамiка цiн.

Поставка на комбiнат залiзорудної сировини проводилась в обсязi виробничої потреби.

Усього за 2014 рiк поставлено 603,0 тис.тн. аглоруди; 3 298,9 тис.тн. концентрату, 10,3 тис.тн.

обкотишiв. 407,9 тис.тн. брухту чорних металiв, обсяг находження коксу склав 1 242,3 тис.тн.

Забезпечення комбiнату вогнетривкими матерiалами протягом року проводилося задовiльно, за

прямими договорами iз ТОВ «ГIР-Iнтернешнл», у склад якого входять Красногорiвський,

Червоноармiйський, Дружкiвський, Великоанадольський вогнетривкi комбiнати, Часiвоярським

вогнетривким комбiнатом, а також через комерцiйнi структури: «Iнверел», «Далмонд»,

ПАО «ЗОЗ».

Магнезiальними й переклазовугленцевi виробами, магнезитовим порошком комбiнат був

забезпечений у повному обсязi.

Для торкретування конвертерiв використовувався магнезитовий порошок ВАТ «Комбiнат

Магнезит», а для футеровки конвертерiв використовувалися iмпортнi вогнетриви виробництва

Китаю.

http://www.dmkd.dp.ua/

На початку 2014 р. цiна на концентрат складала 740,48 грн., на аглоруду - 521,14 грн., на обкотишi -

1 101,07 грн., на кокс – 1 650,00 грн. На кiнець 2014 р. цiни на залiзорудну сировину склали: на

концентрат – 982,54 грн., на аглоруду- 542,96 грн., на обкотишi – 1101,07 грн., на кокс – 3 100,00 грн.

Основнi постачальники залiзорудної сировини:

Аглоруда ВАТ «Стойленський ГЗК»

Концентрат - ТОВ «Метiнвест Холдiнг» ( ЮГОК, ИнГОК, СевГОК, ЦГОК)

Обкотишi - ПАТ «АМК»

Основнi поставки коксу на комбiнат проводились:

- ПАТ «Алчевський меткомбинат»;

- ТОВ «ТД «ЄВРАЗ УКРАЇНА»;

- ВАТ «АЛТАЙ-КОКС»;

- ВАТ «КОКС».

IНФОРМАЦIЯ ПРО ОСНОВНI РИНКИ ЗБУТУ ТА ОСНОВНИХ КЛIЄНТIВ

По запитах споживачiв комбiнат виробляє продукцiю до вимог мiжнародних стандартiв.

Продукцiя комбiнату постачається на всi континенти свiту.

На всiх етапах сталеливарного i прокатного виробництва дiє система якостi вiдповiдно до вимог

мiжнародного стандарту ISO 9001:2008. Ця система сертифiкована з одержанням вiдповiдних

сертифiкатiв органiв сертифiкацiї - Нацiонального Укрсепро i нiмецького TUV THURINGEN.

За 2014 рiк комбiнатом було вiдвантажено 2566229,477т металопродукцiї у т.ч. чавун – 40241,30т.,

у т.ч. у страни Центральної /Схiдної Європи – 22931,2т., у страни Центральної Азiї та Близького

Сходу – 17310,1т.; сортового прокату – 102884,355т: у страни СНД – 23561,62т., у страни Схiдної

Європи – 22289,49т., у страни Центральної/Пiвнiчної Европи – 392,842т., у страни

Африки/Пiвденної та Центральної Америки – 11923,53т., у страни Центральної Азiї та Близького

Сходу – 5678,797т., пiдприємствам України – 39038,076т.; заготовка квадратна - 2291425,904т: у

страни Центральної Азiї та Близького Сходу – 43695,25т., у страни Африки, Пiвденної та

Центральної Америки – 150274,933т., у страни Центральної /Схiдної Європи – 408,114т.,

пiдприємствам України – 2097047,607т.; заготовка трубна – 46336,075т., у т.ч. у страни Захiдної

Европи – 7433,792т., у страни Центральної Азiї Та Близького Сходу – 9324,299т., у страни СНД –

116,85т., пiдприємствам України – 29461,134т.; кулi сталевi – 23529,259т., у т.ч. у страни Схiдної

Європи – 724,506т., у страни СНД – 2528,13т., пiдприємствам України – 20276,623т.; шпунт

Ларсена - 22824,156т., у т.ч. у страни СНД – 19484,096т., у страни Схiдної Європи – 83,71т., у

страни Близького Сходу – 3153,06т., пiдприємствам України – 103,29.; рейки – 1077,19т., у т.ч.

пiдприємствам України – 1077,19т.; вiсi – 37911,238т. у т.ч. у страни СНД – 9978,816т., у страни

Пiвнiчної Америки – 15783,468т., у страни Центральної Азiї та Близького Сходу – 135,868т.,

пiдприємствам України – 12013,086т.

Наявнiсть конкурентiв на товарних ринках, в т.ч мiждержавних.

Пiдприємства України:

- ПАТ „АрселорМiттал Кривий Рiг”

- ПАТ "Алчевський металургiйний комбiнат"

- ПАТ "Єнакiївський металургiйний завод"

- ПАТ "Макiївський металургiйний комбiнат"

- ПАТ "Металургiйний комбiнат Азовсталь"

- ПАТ "Марiупольський металургiйний комбiнат їм. Iллiча"

- ПАТ "Днiпропетровський металургiйний завод iм. Петровського"

Зменшенню ризикiв i захисту дiяльностi з виробництва своєї продукцiї сприяє робота з постiйними

партнерами, якi зарекомендували себе з найкращої сторони за перiод багаторiчної спiвпрацi.

Основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує

будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно

описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування Придбання основних засобiв за перiод з 01.01.2010 по 31.12.2014 по первiснiй вартостi склало 598 310

тис. грн. Вiдчуження основних засобiв за перiод з 01.01.2010 по 31.12.2014 по первiснiй вартостi склало

159 972 тис. грн. У звiтному роцi Товариством придбано основних засобiв на суму 137 530 тис. грн.

Правочини з власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого

органу, афілійованими особами, зокрема всі правочини, укладені протягом звітного року між

емітентом з одного боку, і власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами

виконавчого органу, з іншого боку. За цими правочинами зазначаються: дата, сторони

правочину та за необхідності інша інформація.

Предмет договору/

вид продукції/послуг

ДОГОВОРА

ЄГРПОУ Контрагент №

договору

Дата

рік/місяць/

число

Строк дії

рік/місяць/

число

УСЛУГИ 31036550

ООО ФИРМА

"ИНТЕРПРОМ" 100738 20100429 20140101

АРЕНДА 13508852 ЧАО "КЕРАМЕТ" 111233 20110707 20140630



УСЛУГИ 13508852 ЧАО "КЕРАМЕТ" 111410 20110802 20140702


ПОРУЧЕНИЕ 13508852 ЧАО "КЕРАМЕТ" 111415 20110802 20141231


ПРОДАЖА 13508852 ЧАО "КЕРАМЕТ" 111438 20110801 20140630




ДОГОВОР АРЕНДЫ 31036550

ООО ФИРМА

"ИНТЕРПРОМ" 120647 20120101 20141231

ПОСТАВКА 25412086 АО "УГМК" 120800 20120417 20141231


ООО "ДДАП-

РАКС" 121909 20130101 20141231

УСЛУГИ 68234459 ООО "БелУГМК" 121910 20121207 20151231




ПРОДАЖА 31036550

ООО ФИРМА

"ИНТЕРПРОМ" 130039 20130108 20141231

ПОСТАВКА 25096372 ООО "РЕГИОН" 130138 20130121 20141231

ДОГОВОР ПОДРЯДА 31036550

ООО ФИРМА

"ИНТЕРПРОМ" 130273 20130129 20141230


ООО "ДДАП-

РАКС" 130299 20130101 20141231

ПОСТАВКА 31261769

ООО ПК

"ГОРНОДОБЫВА

ЮЩАЯ

ПРОМЫШЛЕННО

СТЬ" 130784 20130401 20141231

ПРОДАЖА 25096372 ООО "РЕГИОН" 131365 20130619 20141231



ООО ФИРМА

"ИНТЕРПРОМ" 131769 20130801 20141231



ООО "ДДАП-

РАКС" 131913 20131001 20141231

ПОСТАВКА 1124980 ПАО "БЗПТО" 132031 20131101 20141231

ПРОДАЖА 5393122 ПАО "ДТЗ" 132155 20131101 20141231


ООО "ДДАП-

РАКС" 132170 20131127 20140531


ООО "ДДАП-

РАКС" 132272 20131101 20141231


ООО "ДДАП-

РАКС" 132273 20131101 20141231

ПРОДАЖА 5393122 ПАО "ДТЗ" 132454 20131212 20141231

ПОСТАВКА 25096372 ООО "РЕГИОН" 140010 20140115 20141231

УСЛУГИ 5393122 ПАО "ДТЗ" 140145 20140124 20141231

ПОРУЧЕНИЕ 25096372 ООО "РЕГИОН" 140191 20140203 20141231

ПРОДАЖА 68234459 ООО "БелУГМК" 140307 20131101 20141231

ПРОДАЖА 3772046250

ИНОСТРАННОЕ

УНИТАРНОЕ

ПРЕДПРИЯТИЕ

"УГМК" 140308 20131101 20141231

ПРОДАЖА 190827765

ИНОСТРАННОЕ

УНИТАРНОЕ

ПРЕДПРИЯТИЕ

"УГМК" 140309 20131101 20141231

ДОГОВОР АРЕНДЫ 25096372 ООО "РЕГИОН" 140320 20140101 20141231

ПРОДАЖА 77338672 ООО "РГМК" 140408 20140128 20141231

ПРОДАЖА 77338672 ООО "РГМК" 140430 20140128 20141231

УСЛУГИ 5393122 ПАО "ДТЗ" 140492 20140306 20141231

ПРОДАЖА 5393122 ПАО "ДТЗ" 140506 20140115 20141231

ПРОДАЖА 77338672 ООО "РГМК" 140613 20140128 20141231

ПРОДАЖА 77338672 ООО "РГМК" 140638 20140325 20141231

ПРОДАЖА 25412086 АО "УГМК" 141014 20140529 20141231

ПРОДАЖА 25096372 ООО "РЕГИОН" 141064 20140604 20141231

ПРОДАЖА 5393122 ПАО "ДТЗ" 141097 20140529 20151231


ООО "МТЭК

"ИНТЕРТРАНССЕР

ВИС" 141188 20140618 20141231

ИНВЕСТИЦИИ КСТ 25096372 ООО "РЕГИОН" 141353 20140805 20141231

ПОРУЧЕНИЕ 33984335

ООО "ДДАП-

РАКС" 141377 20140807 20141231

ПОРУЧЕНИЕ 31261769

ООО ПК

"ГОРНОДОБЫВА

ЮЩАЯ

ПРОМЫШЛЕННО

СТЬ" 141378 20140807 20141231

ДОГОВОР АРЕНДЫ 13508852 ЧАО "КЕРАМЕТ" 141416 20140701 20170630

ДОГОВОР АРЕНДЫ 13508852 ЧАО "КЕРАМЕТ" 141417 20140703 20170630



ПРОДАЖА 25412086 АО "УГМК" 141690 20140929 20141231

КОКС

DBK Donau

Brennstoffcontor

GMBH (Австрия) 141705 20140925 20141231


ПОСТАВКА 13508852 ЧАО "КЕРАМЕТ" 260124 20060111 20141231

УСЛУГИ 25096372 ООО "РЕГИОН" 262321 20060126 20140221


ООО "ДДАП-

РАКС" 271818 20070821 20141231


ООО "ДДАП-

РАКС" 280622 20080325 20141231

Основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента

щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання

активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися

на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва,

розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми

видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та

закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення


контрагента

Номер

договору

Валюта

договору

Дата

початку

договору

Дата

закiнчення

договору

Предмет

договору

Сумма

договору

ООО "МЕТИНВЕСТ

ХОЛДИНГ" 100839

доллар

США 01.04.2010 31.03.2016 ПОСТАВКА 122872033,82

ООО "МЕТИНВЕСТ

ХОЛДИНГ" 110088

грн

Украины 01.01.2011 31.12.2015 ПОСТАВКА 13361130323,37

"DUFERCO SA" 110828 доллар

США 28.03.2011 ..0

ПОРУЧИТЕЛЬС

ТВО 200000000,00


США 14.06.2011 ..0


ТВО 60300000,00

ПАО "АЛЧЕВСКИЙ

МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ

КОМБИНАТ"

120015 грн


ОАО "СТОЙЛЕНСКИЙ ГОК" 121215 рубли

России 27.06.2012 31.03.2014 ПОСТАВКА 1948365000,00

"PAUL WURTH S.A." 121404 ЕВРО 31.07.2012 31.12.2015 ПОСТАВКА 24 155 000,00

ООО "ТД "ЕВРАЗ УКРАИНА" 121840 доллар

США 01.11.2013 31.12.2015 ПОСТАВКА 344832198,00

ООО "КОМПАНИЯ

"ВИНЦЕРЕ" 130746

доллар

США 01.04.2013 31.12.2015 ПОСТАВКА 33 640 054,80

ДП "СИМЕНС УКРАИНА" 130803 ЕВРО 02.04.2013 08.02.2015 ИНВЕСТИЦИИ

КСТ 28 754 712,20

ООО "ТД "ЕВРАЗ УКРАИНА" 131372 доллар

США 20.06.2013 31.12.2015 ПОСТАВКА 29 647 920,00



КОМБИНАТ"

132226 грн


ОАО "СТОЙЛЕНСКИЙ ГОК" 132342 рубли

России 20.12.2013 31.12.2015 ПОСТАВКА 2376922792,00



КОМБИНАТ"

140068 доллар

США 07.11.2013 31.12.2015 ПОСТАВКА 149 658 900,77

АО "УГМК" 141014 грн

Украины 29.05.2014 31.12.2015 ПРОДАЖА 744 067 036,66


США 29.05.2014 31.12.2015 ПРОДАЖА 102 480 330,63

"PETROSTEELEX LIMITED" 141163 доллар

США 23.06.2014 31.12.2015 ПРОДАЖА 43 524 580,09

ОАО "КОКС" 141339 доллар

США 31.07.2014 31.01.2016 ПОСТАВКА 32 300 000,00

"SIEMENS VAI METALS

TECHNOLOGIES GMBH" 141350 ЕВРО 05.08.2014 31.03.2018

ИНВЕСТИЦИИ

КСТ 36 250 000,00

"INDUMET LIMITED" 141519 доллар

США 07.07.2014 01.09.2014 КРЕДИТНЫЙ 57 000 000,00

"INTERNATIONAL TRANSIT

S.A.L. "OFFSHORE" 141652

доллар

США 17.09.2014 31.12.2015 ПРОДАЖА 492 301 200,00

КОРПОРАЦИЯ

"ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ СОЮЗ

ДОНБАССА"

252282 грн

Украины 27.12.2005 31.12.2014 ПРОДАЖА 28546107082,89

LANDMONT LIMITED 280117 ЕВРО 19.11.2007 16.04.2016 КРЕДИТНЫЙ 38 726 000,00

INTERNATIONAL FINANCE

CORPORATION (МФК) 280634

доллар

США 15.01.2008 01.01.2016


ТВО 350000000,00



КОМБИНАТ"

280708 грн


NORDIC INVESTMENT BANK 281772 доллар

США 16.07.2008 18.06.2015


ТВО 40 000 000,00

ВИРОБНИЧА БАЗА (короткий склад основного виробництва)

У складi комбiнату наступнi основнi цехи: агломерацiйний, доменний, конвертерний та три

прокатних цеха – новопрокатний (з рейкобалковою дiлянкою та дiлянкою вiдвантаження

безперервнолитої заготовки), сортопрокатний та вiсепрокатний цехи.

АГЛОМЕРАЦIЙНЕ ВИРОБНИЦТВО

АГЛОМЕРАЦIЙНИЙ ЦЕХ у складi 6 агломашин загальною корисною площею 750 м2, в т.ч.

площею спiкання 450 м2. У цеху здiйснюють спiкання офлюсованого агломерату з наступним

постачанням його доменному цеху.

ДОМЕННЕ ВИРОБНИЦТВО

ДОМЕННИЙ ЦЕХ у складi 3 працюючих доменних печей, 5 розливальних машин i ряду

допомiжних вiддiлень та депо. У цеху здiйснюють виплавку передiльного та ливарного чавуну з

наступним спрямуванням рiдкого передiльного чавуну до конвертерного цеху i частково на роз-

ливальнi машини.

СТАЛЕПЛАВИЛЬНЕ ВИРОБНИЦТВО

КОНВЕРТЕРНИЙ ЦЕХ оснащений 2500-тонним мiксером, двома 250-тонними конвертерами з

верхньою продувкою киснем, двома установками «пiч-ковш», установками комплексної доводки

та позаагрегатної обробки сталi iнертними газами, блюмовою 6-струмковою та двома сортовими

7-струмковими МБЛЗ i рядом допомiжних вiддiлень та дiлянок.

У цеху здiйснюють виплавку сталi широкого марочного сортаменту з розливкою у

безперервнолиту заготовку для подальшого передiлу в прокатному виробництвi та вiдвантаження

у якостi товарної продукцiї.

ПРОКАТНЕ ВИРОБНИЦТВО

НОВОПРОКАТНИЙ ЦЕХ у складi блюмiнга "1150" i трубозаготовочного стану (клiтi "900" i

3/"750") здiйснює прокатку безперервнолитої заготовки на пiдкати, сортовий прокат, трубну,

круглу i квадратну заготовку для подальшої прокатки на сортових станах, а також для

вiдвантаження зовнiшнiм споживачам.

РЕЙКОБАЛКОВА дiлянка НОВОПРОКАТНОГО ЦЕХУ у складi блюмiнга "1050", рейкобал-

кового стану "925" та заготовочної клiтi "925" здiйснює прокатку переважно на шпунт та iншi

профiлi.

СОРТОПРОКАТНИЙ ЦЕХ (в стадiї освоєння пiсля реконструкцiї) у складi нового

середньосортно-арматурного стану 400/200 (продукцiя в прутках) та чистової групи арматурно-

дротового стану 200 (продукцiя в бунтах) для виробництва розширеного сортаменту фасонного та

сортового прокату, арматури та дроту.

ВIСЕПРОКАТНИЙ ЦЕХ у складi стану поперечно-гвинтової прокатки "250" здiйснює прокатку

профiльних вiсьових заготовок (чорнових вагонних i локомотивних вiсей) i 2-х кулепрокатних

станiв з гартiвними установками по випуску сталевих куль, що мелють, дiаметром 30-80 мм.

Дiлянка ВIДВАНТАЖЕННЯ БЕЗПЕРЕРВНОЛИТОЇ ЗАГОТОВКИ НОВОПРОКАТНОГО ЦЕХУ

створена у 2011 роцi на базi дiлянки вiдвантаження заготовки МБЛЗ сортопрокатного цеху та

дiлянки обробки та вiдвантаження металу рейкобалкового цеху.

Виробничi потужностi агрегатiв основного виробництва ПАТ «ДНIПРОВСЬКИЙ

МЕТКОМБIНАТ» та ступiнь їх використання в 2014 роцi

За результатами роботи 2014 р. всi основнi цехи комбiнату вiдпрацювали зi зниженням обсягiв

виробництва до запланованих показникiв, у порiвняннi з 2013 р. також знизились обсяги

виробництва. Робота цехiв комбiнату у 2014 р визначалася несприятливою кон'юнктурою ринку,

перебоями в постачаннях коксу i заготовки АМК в липнi-вереснi, а також змiщенням освоєння

потужностей сортопрокатного цеху та ПВП доменного цеху.

Переділ

2013 р. 2014 р. Відхилення

Затверджена

потужність,

тис.т

%

використання



тис.т

%

використа

ння



тис.т

%

використання

Агломер

ат 5 304,0 87,8 5 150,8 79,9 -153,20 -7,9

Чавун 4 106,2 64,3 3 072,4 76,3 -1 033,80 12

Сталь 4 086,3 71,8 3 272,7 77,4 -813,60 5,6

Прокат 1 992,8 24,1 776,5 31,5 -1 216,30 7,4

За 2014 рiк по управлiнню капiтального будiвництва фактично освоєно капiтальних вкладень на

суму 1 568 905 тис. грн. з ПДВ, з них по основних об’єктах:

• реконструкцiя сортопрокатного цеху – 752 891 тис. грн.;

• реконструкцiя доменного цеху iз спорудженням комплексу по пiдготовцi та вдуванню

пиловугiльного палива в доменнi печi №№1М, 8, 9, 12 – 650 387 тис. грн.;

• реконструкцiя конверторного цеху зi спорудженням двох установок десульфурацiї чавуну –

80 867 тис. грн.;

• iншi об’єкти – 84 760 тис. грн.

Реконструкцiя сортопрокатного цеху дасть змогу розширити сортамент виробляємої продукцiї,

збiльшити її конкурентоспроможнiсть, а також знизити витрати на виробництво. Загальна

кошторисна вартiсть об’єкту – 1 712 769 тис. грн. Пiсля завершення реконструкцiї цеху у 2015 роцi

продуктивнiсть зросте до 1 млн. тон на рiк сортового i фасонного прокату, арматури та дроту.

Реконструкцiя доменного цеху зi спорудженням комплексу пiдготовцi та вдуванню

пиловугiльного палива дасть змогу знизити витрати коксу та природного газу в процесi доменної

плавки (з можливiстю повного виключення використання природного газу), пiдвищити

продуктивнiсть та знизити витрати доменного виробництва, вiдповiдати вимогам по захисту

навколишнього середовища за рахунок установки аспiрацiйного устаткування. Загальна

кошторисна вартiсть об’єкту – 1 043 663 тис. грн. Завершити реконструкцiю доменного цеху

планується у 2015 роцi, потужнiсть комплексу по пiдготовцi та вдуванню пиловугiльного палива в

доменнi печi – 600 тис. тон ПВП на рiк.

Реконструкцiя конверторного цеху зi спорудженням двох установок десульфурацiї чавуну дасть

змогу виробляти високоякiсну i високолiквiдну продукцiю, отриману iз сталi з мiнiмальним

вмiстом сiрки,а також зменшити собiвартiсть кiнцевої продукцiї. Загальна кошторисна вартiсть

об’єкту – 155 411 тис. грн. Завершити реконструкцiю конверторного цеху планується у 2015 роцi,

потужнiсть установок десульфурацiї чавуну – 3 млн. тон десульфурованого чавуна на рiк.

Екологiчнi питання, якi можуть негативно вплинути на використання активiв пiдприємства:

- Робота технологiчного обладнання – джерел викидiв забруднюючих речовин в атмосферне

повiтря – без «Дозволу на викид забруднюючих речовин в атмосферне повiтря стацiонарними

джерелами»;

- Скид недостатньо-очищених стiчних вод без «Дозволу на спец водокористування»;

- Розмiщення промислових вiдходiв без «Лiмiту на утворення та розмiщення промислових

вiдходiв», але в 2014 роцi всi цi дозвiльнi документи у сферi природокористування на комбiнатi

були в наявностi.

В рамках виконання природоохоронних заходiв екологiчних Програм мiста Днiпродзержинська та

Днiпропетровської областi, в 2014 роцi на комбiнатi проводились роботи по захисту повiтряного

та водного басейнiв, пiдтриманню в технiчному станi газо-водоочисного обладнання, видаленню

промислових вiдходiв, капiтального будiвництва природоохоронних об’єктiв – всього витрачено

255,492 млн.грн..

Такi витрати забезпечують в повному обсязi виконання природоохоронного законодавства

України.

Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або

економічних обмежень Основними причинами зниження обсягiв виробництва по вiдношенню до показникiв у 2014 р.

були:

- падiння цiн на готову продукцiю;

- погiршення структури продажiв внаслiдок зупинки на реконструкцiю стану 350;

- скорочення обсягiв продажiв унаслiдок негативної ситуацiї на ринку;

- перебої у постачаннi коксу та заготовки АМК у зв’язку з вiйськовими дiями у зонi АТО;

- змiщення освоєння потужностей сортопрокатного цеху та ПВП доменного цеху.

Найбiльше зменшення витрат у 2014 роцi вiдносно попереднього року вiдбулося за рахунок змiни

цiн на покупну сировину, матерiали, енергоресурси «+» 2 654,0 млн. грн.:

вплив на собiвартiсть

• цiни на залiзорудну сировину «+» 908,8 млн. грн.;

• цiни на кокс, антрацит «+» 841,3 млн.грн.;

• цiни на феросплави «+» 158,8 млн. грн.,

• цiни на вапняки, вапно, доломiт сирий «+» 14,5 млн. грн..;

• цiна на металобрухт «+» 388,4 млн. грн..;

• цiни на природний газ зросли на 22% «+» 156,1 млн. грн.;

• цiни на електроенергiю збiльшились на 16% «+»137,9 млн. грн.

Факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення

законодавства В 2014 роцi виплати штрафних санкцiй (штраф, пеня, неустойка)i компенсацiй за порушення

податкового законодавства склало 142,5 тис. грн. в т.ч.:

• пеня у сферi ЗЕД – 133,8 тис. грн.;

• ринку цiнних паперiв – 0,5 тис. грн.

• по ФСС – 8,2 тис. грн.

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу

для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента

Фiнансування дiяльностi ПАТ «Днiпровський меткомбiнат» здiйснюється за рахунок власних та

позикових коштiв. Фiнансовий стан пiдприємства в короткостроковiй перспективi оцiнюється

показниками лiквiдностi та платоспроможностi, якi характеризують можливiсть своєчасного та

повного розрахунку по короткостроковим зобов'язанням перед контрагентами.

Першою характеристикою такої можливостi може служити рiзниця мiж величиною оборотних

коштiв та короткостроковими зобов'язаннями - це власний оборотний капiтал (робочий капiтал).

Величина робочого капiталу, яка визначена як рiзниця мiж поточними активами та

короткостроковими зобов’язаннями, складає на початок 2014 року -8 560 631 тис. грн., а на кiнець

2014 року –11 310 731 тис. грн., тобто робочий капiтал зменшився у 1,3 рази. Негативне значення

величини власних обiгових коштiв як на початок так i на кiнець 2014 року свiдчить про вiдсутнiсть

у комбiнату можливостi погашати поточну заборгованiсть власними обiговими коштами.

Коефiцiєнт поточної лiквiдностi (покриття) характеризує здатнiсть пiдприємства виконувати

короткостроковi зобов’язання та здiйснювати непередбаченi витрати впродовж певного перiоду.

Фактичнi значення даного коефiцiєнту як на початок 2014 року (0,19) та i на кiнець 2014 року (0,25)

не вiдповiдають оптимальному нормативному значенню, що знаходиться у межах вiд одиницi до

двох. Низьке значення цього показника говорить, про недостатнiй рiвень покриття поточних

зобов'язань оборотними активами, а також про загальну низьку лiквiднiсть.

Незмiнно низьке значення коефiцiєнту абсолютної лiквiдностi на початок (0,0004) i кiнець (0,0223)

2014 року вказує на вiдсутнiсть у пiдприємства найбiльш лiквiдних активiв – грошових коштiв.

Даний коефiцiєнт показує частку поточних зобов’язань, яка може бути погашена на дату складання

балансу. Нормативне значення коефiцiєнта свiдчить, що для нормальної дiяльностi пiдприємство

повинно мати 20% грошових коштiв вiд величини короткострокових зобов’язань. В даному

випадку, доведений вище коефiцiєнт свiдчить про те, що комбiнат не здатен задовольнити потреби

кредиторiв в критичнiй ситуацiї.

Коефiцiєнт забезпечення власними обiговими коштами – коефiцiєнт який характеризує наявнiсть

власних обiгових коштiв у пiдприємства, необхiдних для його фiнансової стабiльностi (нормативне

значення 0,1). На початок 2014 року значення коефiцiєнту склало -0,81, на кiнець року -0,75.

Значення коефiцiєнта менше вiд 0,1 характеризує незадовiльне забезпечення власними коштами.

Низьке значення даного коефiцiєнту на протязi 2014 року пов'язане з вiдсутнiстю прибутку у

пiдприємства.

Загальну платоспроможнiсть комбiнату характеризує коефiцiєнт лiквiдностi балансу (нормативне

значення ≥1), значення якого на початок року 0,08, а на кiнець року 0,13, вказує на вiдсутнiсть

лiквiдностi балансу ПАТ «Днiпровський меткомбiнат» на кiнець 2014 року.

Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду

(загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів Загальна кiлькiсть договорiв укладених / дiючих в 2014 роцi, то за 2014 рiк ПАТ «ДНIПРОВСЬКИЙ

МЕТКОМБIНАТ» було укладено / дiяло 4385 договори, з них:

• безоплатних – 84

• передплатних – 1693

• вiдстрочка оплати – 1783

• по iншим видам взаєморозрахункiв – 825

Бiльша частина договорiв на поставку сировини, матерiалiв, палива, обладнання, металопродукцiї,

а також договори на проведення науково – дослiдницьких, проектно – конструкторських робiт, на

оренду, надання послуг, виконання пiдрядних робiт тощо.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення

виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які

можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)

СТРАТЕГIЧНI ЦIЛI та ЗАДАЧI НА НАЙБЛИЖЧУ ПЕРСПЕКТИВУ

Головною стратегiчною цiллю є перетворення комбiнату на високопродуктивне, ефективно

функцiонуюче з динамiчним розвитком пiдприємство, що входить до складу лiдерiв гiрничо-

металургiйного комплексу України.

Для досягнення поставленої цiлi на комбiнатi визначенi основнi напрямки виробничо-технiчної,

господарської (фiнансово-економiчної) та соцiальної дiяльностi на найближчий перiод та

стратегiчнi напрямки розвитку комбiнату в цiлому на бiльш вiддалену перспективу.

Основними напрямками дiяльностi комбiнату визначенi:

- докорiнне оновлення основних виробничих фондiв, широкомасштабне технiчне переозброєння

та реконструкцiя комбiнату, впровадження нового, високоефективного обладнання i прогресивних

технологiй;

- зниження витрат на виробництво та реалiзацiю продукцiї, пiдвищення рентабельностi

реалiзованої продукцiї;

- збiльшення обсягiв виробництва та реалiзацiї товарної продукцiї з високою доданою вартiстю;

- розширення сортаменту товарної продукцiї, марочного складу сталей та освоєння виробництва

нових профiлiв прокату, у тому числi у вiдповiдностi до вимог мiжнародних стандартiв;

- розширення ринкiв збуту металопродукцiї, ефективне просування на внутрiшньому i

зовнiшньому ринках збуту продукцiї комбiнату, яка має високий рiвень лiквiдностi;

- пiдвищення якостi, споживчих властивостей та конкурентоспроможностi готової продукцiї,

сертифiкацiя ти функцiонування системи менеджменту якостi вiдповiдно до вимог мiжнародних

стандартiв серiї ISO 9000;

- планомiрне проведення робiт з охорони навколишнього середовища, забезпеченню безпечного

рiвня забруднюючих речовин, що потрапляють до атмосфери, повному припиненню забруднення

водоємiв промисловими витоками та мiнiмiзацiї виникнення промислових вiдходiв;

- зниження техногенного впливу на навколишнє середовище шляхом екологiзацiї технологiчних

процесiв, впровадження ресурсозберiгаючих та маловiдходних технологiй, будiвництва

ефективних газоочисних установок;

- функцiонування сертифiкованих систем екологiчного менеджменту згiдно ISO 14001 та

промислової безпеки згiдно OHSAS 18001;

- удосконалення системи ефективної органiзацiї виробництва та керування персоналом, пiдготовки

та перепiдготовки кадрiв, системи охорони працi з метою забезпечення високого рiвня

органiзованостi та дисциплiни працi, запобiгання травматизму;

- реалiзацiя соцiальної програми, полiпшення умов працi та соцiальної iнфраструктури, розвиток

системи пенсiйного забезпечення та медичного страхування.

ПЕРСПЕКТИВИ ТЕХНIЧНОГО РОЗВИТКУ КОМБIНАТУ

У стратегiчних планах розвитку комбiнату технiчний розвиток виробництва визначено

прiоритетним.

У рамках розробленої стратегiї розвитку пiдприємства компанiєю-акцiонером – Корпорацiєю

„Iндустрiальний Союз Донбасу» - спiльно з фахiвцями комбiнату опрацьованi рiзнi варiанти його

подальшого технiчного розвитку, реконструкцiї та переоснащення, введення та виведення

виробничих потужностей.

Результатом стала розробка Програми виробничо-технiчного розвитку ПАТ «ДМКД», в якiй

вiдображенi основнi iнвестицiйнi заходи та напрямки технiчного переозброєння комбiнату на

найближчу перспективу та послiдовнiсть їх реалiзацiї, запланованi обсяги виробництва основних

видiв продукцiї комбiнату.

Iнвестицiйнi заходи найближчої перспективи:

1. Реконструкцiя агломерацiйного цеху з оснащенням аспiрацiйними системами iснуючих 6

агломашин та спорудженням кiльцевого охолоджувача з допомiжним обладнанням у рамках

реалiзацiї 1-го етапу будiвництва комплексу нової аглофабрики

2. Реконструкцiя доменного цеху з впровадженням обладнання i технологiї пiдготовки та вдування

пиловугiльного палива (ПВП) у доменнi печi

3. Реконструкцiя конвертерного цеху зi спорудженням установки десульфурацiї чавуну,

вакууматору та нового електромостового крану

4. Реконструкцiя обертових печей вогнетривно-вапняної дiлянки конвертерного цеху з

впровадженням обладнання та технологiї вдування ПВП i модернiзацiєю аспiрацiйного

обладнання

5. Механiзацiя пакування безперервнолитих заготовок зi спорудженням пакетувально-ув’язуючого

агрегату та допомiжного обладнання

6. Реконструкцiя блюмової МБЛЗ №2 та сортової МБЛЗ №1 на виробництво квадратної та круглої

безперервнолитої заготовки з метою розширення сортаменту

7. Реконструкцiя сортопрокатного цеху зi спорудженням стана 400/200 та стана 200 (перша та

друга черга)

8. Оснащення двома додатковими клiтями чорнової групи стану 400/200.

9. Спорудження унiверсального газифiкатора та ємностей пiд азот, аргон та кисень.

10. Будiвництво нового кисневого блоку ВРУ-60.

11. Будiвництво системи замкнутого оборотного циклу водопостачання

12. Будiвництво об’єктiв iнфраструктури комплексу ГТЕС.

По ряду проектiв укладено контракти на постачання обладнання та технологiї, ведуться пiдготовчi

та проектнi роботи. По iншим iнвестицiйним проектам проводиться детальне комплекс-не

опрацювання.

Характерною особливiстю вказаних заходiв є проведення їх в умовах дiючого виробництва без

його зупинки та зниження обсягiв виробництва основних видiв продукцiї комбiнату.

Реалiзацiя цих проектiв, особливо вдування пиловугiльного палива (ПВП), забезпечить досягнення

цiльової економiї матерiальних та енергетичних ресурсiв (насамперед найбiльш дорогих ресурсiв

– коксу та природного газу), стабiлiзацiю та покращення операцiйної дiяльностi, технiко-

економiчних показникiв роботи технологiчних передiлiв, впровадження заходiв з захисту

навколишнього середовища.

Введення нових прокатних потужностей забезпечить пiдвищення маржинальної ефективностi

виробництва за рахунок розширення сортаменту та збiльшення долi виробництва i реалiзацiї

продукцiї з високою добавленою вартiстю.

Планом виробництва на 2015 р. (згiдно запропонованих поставок сировини по даним IСД)

передбачено виробити:

- агломерату - 5 098,8 тис.т при рiвнi 2014 р. 4 114,3 тис.т

- чавуна – 2 965,1 тис.т 2 343,0 тис.т

- сталi – 2 760,4 тис.т 2 532,5 тис.т

- прокату товарного – 801,9 тис.т 246,8 тис.т

- всього товарної продукцiї – 3 178,2 тис.т 2 576,2 тис.т

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження

та розробку за звітний рік Участь у спiльних проектах по технiчному переоснащенню комбiнату провiдних європейських та

свiтових фiрм, якi постачають сучасне обладнання та технологiї, забезпечує високий рiвень

iнновацiйного розвитку пiдприємства та гарантує виконання екологiчних вимог по захисту

навколишнього середовища.

При проведеннi робiт по технiчному переоснащенню та реконструкцiї комбiнату разом з

установкою нових агрегатiв та обладнання впроваджуються сучаснi ресурсо- та енергозберiгаючi

технологiї, що забезпечують високу продуктивнiсть та ефективнiсть виробництва, якiсть та

споживчi властивостi металопродукцiї на рiвнi свiтових стандартiв.

В процесi поточної виробничої дiяльностi силами технiчних служб комбiнату спiльно з

виробничими пiдроздiлами здiйснюється постiйне удосконалення дiючих технологiчних процесiв

виробництва, розробка та впровадження нових технологiй, освоєння нового устаткування.

У 2014 роцi на комбiнатi продовжено впровадження технiчних заходiв та прогресивних технологiй,

розроблених фахiвцями комбiнату, з метою пiдвищення продуктивностi агрегатiв, зниження

витрат сировини, матерiалiв та енергоносiїв при виробництвi продукцiї, пiдвищення якостi,

споживчих властивостей та конкурентоспроможностi готової продукцiї.

Технiчним управлiнням комбiнату спiльно з виробничими пiдроздiлами у 2014 роцi виконано 63

науково-дослiднi роботи у вказаних напрямках. Науковi дослiдження та впровадження наукових

розробок у виробництво виконуються за рахунок власних коштiв комбiнату. З залученням

стороннiх органiзацiй у 2014 роцi (деякi з закiнченням у 2015 роцi) проводилось 8 науково-

дослiдних робiт загальною вартiстю 2 093 000 грн, витрати на якi у 2014 роцi склали 1 488 200 грн.

Судові справи, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його

посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних

вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі

відсутності судових справ про це зазначається Днiпропетровським окружним адмiнiстративним судом 27.10.2014 року вiдкрито провадження у

справi №804/11212/14 за позовом ПАТ «ДМКД» до Спецiалiзованої державної податкової

iнспекцiї з обслуговування великих платникiв у м. Днiпропетровську МГУМ про визнання

протиправним та скасування податкового повiдомлення-рiшення №0000284601 вiд 29.04.2014

року про зменшення вiд’ємного значення об’єкта оподаткування податком на прибуток за 2013 рiк

у розмiрi 1 423 122 793 грн. Ухвалою суду вiд 17.02.2015 року у справi №804/11212/14 призначено

судову бухгалтерську експертизу та зупинено провадження у справi до одержання результатiв

експертизи.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та

результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та

аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній

формі

За останнi два роки спостерiгається поступове зниження рiвня виробництва товарної продукцiї.

У 2014 р. рiвень виробництва товарної продукцiї знизився у порiвняннi з 2013 р. на «-» 419,8 тис.т

або на «-» 14,0% i склав 2 576,2 тис.т., в тому числi: «-» 237,8 тис.т або 49,1% по товарному прокату

та «-» 206,7 тис.т або 8,3% по товарнiй заготовцi МБЛЗ при ростi виробництва «+» 24,6 тис.т або

158,0% по товарному чавуну. Рiвень виробництва товарної продукцiї за 2013 р. склав 2 996,0 тис.т

i зменшився щодо рiвня 2012 р. на «-» 264,6 тис.т або 8,1%.

Рiвень реалiзацiї у натуральному вимiрi у 2014 р. зменьшився у порiвняннi з 2012 - 2013 рр. i

становив 2 557,1 тис.т при 2 993,2 тис.т у 2013 р. та 3 253,6 тис.т у 2012 р.

У 2014 р. реалiзовано продукцiї та послуг на суму 14 208,5 млн.грн. при витратах на виробництво

13 172,0 млн.грн. (за 2013 р. реалiзацiя склала 11 864,6 млн.грн. при витратах 12 489,3 млн.грн., у

2012 р. вiдповiдно 14 478,2 млн.грн. при витратах 14 664,2 млн.грн.).

У зв’язку з впливом зовнiшнiх факторiв, в першу чергу - зменшенням витрат за статтями, що мають

гривневе походження, за рахунок значної девальвацiї гривнi в 2014 р, при одночасному зниженнi

цiн на металопродукцiю i вхiднi ресурси вiдбулося полiпшення показникiв дiяльностi у 2014 р., а

саме: отримано валового прибутку вiд реалiзацiї «+» 1 036,9 млн.грн., при «-» 624,7 млн.грн.

валового збитку у 2013 р. та «-» 186,0 млн.грн. збитку у 2012 р.

Фiнансовий результат до оподаткування склав:

2014 р. – «-» 1 859,1 млн.грн.

2013 р. – «-» 1 773,7 млн.грн.;

2012 р. – «-» 1 498,0 млн.грн.;

Податку на прибуток (у виглядi вистрочених податкових зобов’язань) у 2014 р. нараховано 9,3

млн.грн при «-» 78,9 млн.грн. у 2013 р. та «-» 151,4 млн.грн. у 2012 р.

Чистого прибутку/збитку отримано:

2014 р. - «-» 1 868,4 млн.грн. збитку.

2013 р. – «-» 1 852,5 млн.грн. збитку;

2012 р. – «-» 1 649,4 млн.грн. збитку.

14. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

14.1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)


основних засобів

Власні основні засоби (тис.

грн.)

Орендовані основні засоби

(тис. грн.)

Основні засоби, всього (тис.

грн.)

на початок

періоду

на кінець

періоду

на початок

періоду

на кінець

періоду

на початок

періоду

на кінець

періоду

1. Виробничого

призначення: 1881877 1886994 408 408 1882285 1887402

будівлі та

споруди 634938 600500 0 0 634938 600500

машини та

обладнання 1118422 1152572 408 408 1118830 1152980

транспортні

засоби 88337 90693 0 0 88337 90693

інші 40180 43229 0 0 40180 43229

2. Невиробничого

призначення: 66750 73407 0 0 66750 73407

будівлі та

споруди 43242 53051 0 0 43242 53051

машини та

обладнання 16232 16195 0 0 16232 16195

транспортні

засоби 5174 1699 0 0 5174 1699

інші 2102 2462 0 0 2102 2462

Усього 1948627 1960401 408 408 1949035 1960809

Опис У звiтному роцi Товариством придбано основних засобiв на суму 137 530 тис. грн. Крiм

того, збiльшення вартостi об`єктiв основних засобiв у 2014 роцi вiдбулося за рахунок

проведення їх реконструкцiї на суму 52 537 тис. грн. Нарахування амортизацiї основних

засобiв здiйснюється з використанням прямолiнiйного та виробничого методу. Вартiсть

основних засобiв включена до валюти балансу з урахуванням нарахованого зносу, тобто

по залишковiй вартостi.

14.2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента

Найменування показника За звітний період За попередній період

Розрахункова вартість чистих активів (тис. грн) -6953712 -5060721

Статутний капітал (тис. грн.) 1694136 1694136

Скоригований статутний капітал (тис. грн) 1694136 1694136

Опис

В 2014 роцi Товариство несплаченого та вилученого капiталу не мало, тому вартiсть

чистого капiталу порiвнюється з розмiром статутного капiталу, зафiксованого в

Статутi.

В 2014 роцi Товариство пiдготувало фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до МСФО. При

складанi фiнансової звiтностi за 2014 рiк застосовано змiни на ретроспективнiй

основi у вiдповiдностi до вимог МСБО 19 «Виплати працiвникам»,що призвело до

коригування фiнансової звiтностi на початок звiтного перiоду.

Висновок

На початок i на кiнець звiтного перiоду статутний капiтал перевищує вартiсть

чистих активiв Товариства, якi мають вiд’ємне значення за рахунок наявних

збиткiв.

14.3. Інформація про зобов'язання емітента

Види зобов'язань Дата

виникнення

Непогашена

частина боргу

(тис. грн.)

Відсоток за

користування

коштами

(відсоток річних)

Дата

погашення

Кредити банку X 2523512 X X

у тому числі:

короткостроковий 06.08.2013 211270 9.600 31.10.2013

короткостроковий* 27.06.2006 545965 0 15.12.2012



короткостроковий** 27.11.2007 131438 0 09.11.2012

поточна заборгованiсть по довгостроковим

договорам

19.11.2007 93884 5.5800 16.04.2016

iншi довгостроковi фiнансовi зобов'язання 19.11.2007 46942 5.5800 16.04.2016


Зобов'язання за цінними паперами X 0 X X

у тому числі:

за облігаціями (за кожним випуском): X 0 X X

за іпотечними цінними паперами (за кожним

власним випуском):

X 0 X X

за сертифікатами ФОН (за кожним власним

випуском):

X 0 X X

за векселями (всього) X 105 X X

за іншими цінними паперами (у тому числі за

похідними цінними паперами)(за кожним видом):

X 0 X X

за фінансовими інвестиціями в корпоративні права

(за кожним видом):

X 0 X X

Податкові зобов'язання X 74513 X X

Фінансова допомога на зворотній основі X 0 X X

Інші зобов'язання X 12632022 X X

Усього зобов'язань X 15277199 X X

Опис: У рядку «Кредити банкiв» наводяться данi про кредити, та простроченi кредити небанкiвських

установ-нерезидентiв. У порiвняннi з попереднiм перiодом сума збiльшилась за рахунок коливань

курсiв валют.

У рядку «Зобов’язання за цiнними паперами - за векселями» наводиться сума за векселями

виданими.

У рядку «Податковi зобов’язання» вiдображено данi по розрахункам з бюджетом. У порiвняннi з

попереднiм перiодом сума зросла за рахунок збiльшення заборгованостi з екологiчного збору та за

використання водних ресурсiв.

У рядку «Iншi зобов’язання» наведенi суми поточних зобов’язань з кредиторської заборгованостi

за товари (роботи, послуги), з авансiв одержаних, за договорами поруки, переводу боргу та iншi.

У порiвняннi з попереднiм перiодом сума кредиторської заборгованостi зросла за рахунок не

погашення заборгованостi за товари, роботи, послуги; отримання попередньої оплати за

металопродукцiю та не вiдвантажену на кiнець року, за рахунок збiльшення курсiв валют що

вплинуло на зростання заборгованостi по вiдсоткам за користування кредитами.

* - вiдсоткова ставка складає Libor 0,241%+спред 2,85% - для Кредиту А; Libor 0,241%+спред

2,70% - для Кредиту Б

** - вiдсоткова ставка складає 0,026%+1,50%+0,25% (проц.ставка маржи)

14.4. Інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції

№

з/п

Основний

вид

продукції

Обсяг виробництва Обсяг реалізованої продукції

у натуральній

формі

(фізична од.

вим.)

у грошовій

формі

(тис.грн.)

у відсотках

до всієї

виробленої

продукції

у натуральній

формі

(фізична од.

вим.)

у грошовій

формі (тіс.

грн.)

у відсотках до

всієї

реалізованої

продукції

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Чавун 40.2 199231.0 1.5 34.9 177591.8 1.4

2 Заготiвка

МБЛЗ 2289.1 11792337.2 88.9 2287.0 12149915.8 89.4

3 Товарний

прокат 246.8 1817049.1 9.6 235.2 1778213.4 9.2

0 Разом 2576.1 13808617.3 100.0 2557.1 14105721.0 100.0

14.5. Інформація про собівартість реалізованої продукції

№ з/п Склад витрат* Відсоток від загальної собівартості

реалізованої продукції (у відсотках)

1 2 3

1 Сировина та основнi матерiали 44.3

2 Iншi матерiальнi витрати 5.9

3 Паливо 28.5

4 Електроенергiя 6.7

5 Амортизацiя 1.1

6 Зарплата 4.5

7 Нарахування на з/пл 1.7

8 Iншi витрати 7.1

0 Разом витрат 100.0

* Зазначаються витрати, які складають більше 5% від собівартості реалізованої продукції.

16. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери,

що виникала протягом періоду

Дата

виникнення

події

Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення

про інформацію) у загальнодоступній

інформаційній базі даних Комісії

Вид інформації

1 2 3

29.04.2014 30.04.2014 Відомості про зміну складу

посадових осіб емітента





17. Інформація про стан корпоративного управління

ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ АКЦІОНЕРІВ

Яку кількість загальних зборів було проведено за минулі три роки?

№ з/п Рік Кількість зборів, усього У тому числі позачергових

1 2014 1 0

2 2013 1 0

3 2012 2 1

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів

останнього разу?

Так Ні

Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори X

Акціонери X

Депозитарна установа X

Інше (запишіть): нi Ні

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для

участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?

Так Ні

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку X

Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотків X

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах

останнього разу?

Так Ні

Підняттям карток X

Бюлетенями (таємне голосування) X

Підняттям рук X


Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному періоді?

Так Ні

Реорганізація X

Додатковий випуск акцій X

Унесення змін до статуту X

Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства X

Прийняття рішення про зменьшення статутного капіталу товариства X

Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради X

Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу X

Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора) X

Делегування додаткових повноважень наглядовій раді X


Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного

голосування? (так/ні) Ні

ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ

Який склад наглядової ради (за наявності)?

(осіб)

Кількість членів наглядової ради 5

Кількість представників акціонерів, що працюють у товаристві 0

Кількість представників держави 0

Кількість представників акціонерів, що володіють більше 10 відсотків акцій 1

Кількість представників акціонерів, що володіють меньше 10 відсотків акцій 0

Кількість представників акціонерів - юридичних осіб 1

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання наглядової ради протягом

останніх трьох років? 8

Які саме комітети створено в складі наглядової ради (за наявності)?

Так Ні

Стратегічного планування X

Аудиторський X

З питань призначень і винагород X

Інвестиційний X

Інші (запишіть) не створено

Інші (запишіть) не створено

Чи створено в акціонерному товаристві спеціальну посаду корпоративного секретаря?

(так/ні) Ні

Яким чином визначається розмір винагороди членів наглядової ради?

Так Ні

Винагорода є фіксованою сумою X

Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості

акцій X

Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства X

Члени наглядової ради не отримують винагороди X

Інше (запишіть) Члени наглядової ради не

отримують винагороди

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного

товариства?

Так Ні

Галузеві знання і досвід роботи в галузі X

Знання у сфері фінансів і менеджменту X

Особисті якості (чесність, відповідальність) X

Відсутність конфлікту інтересів X

Граничний вік X

Відсутні будь-які вимоги X

Інше (запишіть): Виконання обов'язкiв згiдно до Статуту та Положення

про Наглядову раду Товариства. X

Коли останній раз було обрано нового члена наглядової ради, яким чином він ознайомився зі

своїми правами та обов'язками?

Так Ні

Новий член наглядової ради самостійно ознайомився із змістом внутрішніх

документів акціонерного товариства X

Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена

наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками X

Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання

(з корпоративного управління або фінансового менеджменту) X

Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не

було обрано нового члена X

Інше (запишіть) Згiдно рiшення Загальних зборiв акцiонерiв вiд

24-29.04.2014 (Протокол № 16) обрано новий

склад Членiв Наглядової ради Товариства.

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду

ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні) ні

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:

кількість членів ревізійної комісії 0 осіб;

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх

трьох років? 0

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів

(загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення

кожного з цих питань?

Загальні

збори

акціонерів

Наглядова

рада

Виконавчий

орган

Не належить

до

компетенції

жодного

органу

Визначення основних напрямів діяльності (стратегії) Так Так Так Ні

Затвердження планів діяльності (бізнес-планів) Ні Так Так Ні

Затвердження річного фінансового звіту або балансу, або

бюджету Так Ні Ні Ні

Обрання та припинення повноважень голови та членів

виконавчого органу Ні Так Ні Ні


наглядової ради Так Так Ні Ні


ревізійної комісії Так Так Ні Ні

Визначення розміру винагороди для голови та членів

виконавчого органу Ні Так Ні Ні

Визначення розміру винагороди для голови та членів

наглядової ради Так Ні Ні Ні

Прийняття рішення про притягнення до майнової

відповідальності членів виконавчого органу Ні Так Ні Ні

Прийняття рішення про додатковий випуск акцій Так Ні Ні Ні

Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення

власних акцій Так Ні Ні Ні

Затвердження зовнішнього аудитора Ні Так Ні Ні

Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів Ні Ні Так Ні

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження

виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від

імені акціонерного товариства? (так/ні) Так

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про

конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або

пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) Так

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?

Так Ні

Положення про загальні збори акціонерів X

Положення про наглядову раду X

Положення про виконавчий орган X

Положення про посадових осіб акціонерного товариства X

Положення про ревізійну комісію (або ревізора) X

Положення про акції акціонерного товариства X

Положення про порядок розподілу прибутку X

Інше (запишіть): Iншi положення вiдсутнi

Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого

акціонерного товариства?

Інформація

розповсюджується

на загальних

зборах

Публікується у

пресі,

оприлюднюється

в

загальнодоступній

інформаційній

базі даних

НКЦПФР про

ринок цінних

паперів

Документи

надаються

для

ознайомлення

безпосередньо

в

акціонерному

товаристві

Копії

документів

надаються

на запит

акціонера

Інформація

розміщується

на власній

інтернет-

сторінці

акціонерного

товариства

Фінансова звітність,

результати діяльності Так Так Так Так Так

Інформація про акціонерів,

які володіють 10 відсотків та

більше статутного капіталу

Так Так Так Ні Так

Інформація про склад органів

управління товариства Так Так Так Ні Так

Статут та внутрішні

документи Так Ні Так Ні Так

Протоколи загальних зборів

акціонерів після їх

проведення

Ні Ні Так Так Так

Розмір винагороди

посадових осіб акціонерного

товариства

Ні Ні Ні Ні Ні

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних

стандартів фінансової звітності? (так/ні) Так

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного

товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років?

Так Ні

Не проводились взагалі X

Менше ніж раз на рік X

Раз на рік X

Частіше ніж раз на рік X

Який орган приймав рішення про затвердження зовнішнього аудитора?

Так Ні

Загальні збори акціонерів X

Наглядова рада X

Виконавчий орган X

Інше (запишіть) iнформацiя вiдсутня

Чи змінювало акціонерне товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років?

(так/ні) Ні

З якої причини було змінено аудитора?

Так Ні

Не задовольняв професійний рівень X

Не задовольняли умови договору з аудитором X

Аудитора було змінено на вимогу акціонерів X

Інше (запишіть) Змiни аудитора не вiдбувалось

Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності акціонерного

товариства в минулому році?

Так Ні

Ревізійна комісія (ревізор) X

Наглядова рада X

Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства X

Стороння компанія або сторонній консультант X

Перевірки не проводились X

Інше (запишіть) iнформацiя вiдсутня

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила перевірку останнього разу?

Так Ні

З власної ініціативи X

За дорученням загальних зборів X

За дорученням наглядової ради X

За зверненням виконавчого органу X

На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів X

Інше (запишіть) Ревiзiйна комiсiя вiдсутня

Чи отримувало ваше акціонерне товариство протягом останнього року платні послуги

консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні)

Так

ЗАЛУЧЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ ПРАКТИКИ

КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити інвестиції кожним з цих способів протягом

наступних трьох років?

Так Ні

Випуск акцій X

Випуск депозитарних розписок X

Випуск облігацій X

Кредити банків X

Фінансування з державного і місцевих бюджетів X

Інше (запишіть): iнформацiя вiдсутня

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних

трьох років*?

Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором

Так, плануємо розпочати переговори

Так, плануємо розпочати переговори в наступному році

Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років

Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років

Не визначились X

Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж

протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились) Не визначились

Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у

депозитарній системі України протягом останніх трьох років? Так

Чи має акціонерне товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного

управління? (так/ні) Ні

У разі наявності у акціонерного товариства кодексу (принципів, правил) корпоративного

управління вкажіть дату його прийняття: ; яким органом управління прийнятий: Кодекс

(принципи, правила) корпоративного управлiння на пiдприємствi не приймалися

Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу

(принципів, правил) корпоративного управління? (так/ні) Ні; укажіть яким чином його

оприлюднено: Кодекс (принципи, правила) корпоративного управлiння на пiдприємствi не

приймалися

Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління

(принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх

тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року

Кодекс (принципи, правила) корпоративного управлiння на пiдприємствi не приймалися

29. Текст аудиторського висновку (звіту)

Найменування аудиторської фірми

(П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю

Аудиторська фiрма «IНСАЙДЕР»

Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки*

платника податків - фізичної особи) 32281420

Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора 49044, м. Днiпропетровськ, вул. Артема 11, оф.35

Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру

аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською

палатою України

№ 3104, 26.12.2012

Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії

свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які

можуть проводити аудиторські перевірки професійних

учасників ринку цінних паперів**

Реєстраційний номер 177, серія П 000177

Дата видачі 06.08.2013, срок дії 01.11.2017

Текст аудиторського висновку (звіту)

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (звiт незалежного аудитора)

щодо фiнансової звiтностi

ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА

«ДНIПРОВСЬКИЙ МЕТАЛУРГIЙНИЙ КОМБIНАТ IМ. Ф.Е. ДЗЕРЖИНСЬКОГО» за 2014 рiк

АДРЕСАТ

• Власникам цiнних паперiв

• Керiвництву ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДНIПРОВСЬКИЙ МЕТАЛУРГIЙНИЙ

КОМБIНАТ IМ. Ф.Е. ДЗЕРЖИНСЬКОГО»

• Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку

ЗВIТ ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

Основнi вiдомостi про емiтента:

Повне найменування: ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДНIПРОВСЬКИЙ МЕТАЛУРГIЙНИЙ

КОМБIНАТ IМ. Ф.Е. ДЗЕРЖИНСЬКОГО»

Скорочене найменування: ПАТ «ДНIПРОВСЬКИЙ МЕТКОМБIНАТ», або ПАТ «ДМКД»

Код за ЕДРПОУ: 05393043

Мiсцезнаходження: 51925, м. Днiпродзержинськ, вул. Кiрова, 18-б

Дата державної реєстрацiї: 27.02.1997 р.

Дата внесення змiн до установчих документiв: 07.05.2012 р.

Ми провели аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства «ДНIПРОВСЬКИЙ

МЕТАЛУРГIЙНИЙ КОМБIНАТ IМ. Ф.Е. ДЗЕРЖИНСЬКОГО» (далi «Товариство»), яка включає звiт про фiнансовий

стан (баланс) станом на 31 грудня 2014 року, звiт про сукупнi доходи та збитки (звiт про фiнансовi результати), звiт

про змiни в капiталi (звiт про власний капiтал) та звiт про рух грошових коштiв за рiк, що минув на зазначену дату,

опис важливих аспектiв облiкової полiтики та iншi пояснювальнi примiтки.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Мiжнародних

стандартiв фiнансової звiтностi та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає необхiдним

для забезпечення складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або

помилки.

Вiдповiдальнiсть аудитора

Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв аудиту. Ми

провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних

етичних вимог, а також планування та виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова

звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у

фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих

викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи

внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової

звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки

щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi

використаної облiкової полiтики, прийнятностi облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального

подання фiнансової звiтностi.

Ми вважаємо, що отримали достатнi i належнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.

Висновок

На нашу думку, фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПУБЛIЧНОГО

АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДНIПРОВСЬКИЙ МЕТАЛУРГIЙНИЙ КОМБIНАТ IМ. Ф.Е.

ДЗЕРЖИНСЬКОГО» станом на 31 грудня 2014 р. та його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що

закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.

Пояснювальний параграф

Звертаємо увагу на iснування суттєвої невизначеностi щодо подальшого впливу полiтично-економiчної ситуацiї в

Українi на дiяльнiсть пiдприємств України, що у разi погiршення, це може негативно вплинути на результати

дiяльностi та фiнансовий стан Товариства. Наразi ми не можемо визначити, яким саме може бути цей вплив.

Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму:

Назва аудиторської фiрми: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма «IНСАЙДЕР»

Iдентифiкацiйний код юридичної особи: 32281420

Юридична адреса

Мiсцезнаходження юридичної особи: 49044, м. Днiпропетровськ, вул. Артема 11, оф.35, тел. 744-33-06; 372-54-51

Номер, дата видачi свiдоцтва про державну реєстрацiю Серiя А00 №415607 Дата реєстрацiї - 05.12.2002 р.

Номер, дата видачi свiдоцтва про внесення до Реєстру суб’єктiв, якi можуть здiйснювати Аудиторську дiяльнiсть №

3104, видане рiшенням Аудиторської палати України № 118 вiд 26.12.2002 р. Рiшенням Аудиторської палати

України № 260/3 вiд 01.11.2012 р. термiн чинностi свiдоцтва подовжено до 01.11.2017 р.

Номер, дата видачi сертифiката аудитора Сертифiкат серiї А № 006653, виданий Аудиторською палатою України 24

грудня 2009 року, рiшення №209/3, термiн дiї до 24 грудня 2019 року. Диплом ACCA DipIFR 1768160 вiд 09.12.2010.

Основнi вiдомостi про умови договору про проведення аудиту:

Дата и номер договору на проведення аудиту Договiр № 14-2185-02 вiд 30.12.2014 р.

Дата початку i дата закiнчення проведення аудиту 19.01.2015 р. – 01.04.2015 р.

Генеральний директор

ТОВ Аудиторська фiрма «IНСАЙДЕР» Аудитор ______________________ О.В. Терещенко

Дата складання аудиторського висновку 01.04.2015р.

Вих. № 01-15/06

КОДИ

Дата(рік, місяць, число) 2014 | 12 | 31

Підприємство

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

"ДНIПРОВСЬКИЙ МЕТАЛУРГIЙНИЙ


за ЄДРПОУ 05393043

Територія Дніпропетровська за КОАТУУ 1210436900

Організаційно-

правова форма

господарювання

АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО за КОПФГ 230

Вид економічної

діяльності Виробництво чавуну, сталі та феросплавів за КВЕД 24.10

Середня кількість

працівників 11397

Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака

Адреса Днiпропетровська обл., м.Днiпродзержинськ, вул. Кiрова, 18-б, 51925

Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):

за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку)

за міжнародними стандартами фінансової звітності V

Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31.12.2014 р.

Актив Код

рядка

На початок

звітного

періоду

На кінець

звітного

періоду

На дату переходу на

міжнародні стандарти

фінансової звітності

1 2 3 4 5

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи: 1000 289 171 636

первісна вартість 1001 1507 1528 1561

накопичена амортизація 1002 1218 1357 925

Незавершені капітальні інвестиції 1005 1918902 2713035 1302358

Основні засоби: 1010 1910589 1929465 1653261


знос 1012 2093850 2227662 1739549

Інвестиційна нерухомість: 1015 0 0 0


знос 1017 0 0 0

Довгострокові біологічні активи: 1020 0 0 0


накопичена амортизація 1022 0 0 0

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі

інших підприємств

1030 0 0 6273

інші фінансові інвестиції 1035 0 98975 0

Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0 0 0

Відстрочені податкові активи 1045 57370 53494 372376

Гудвіл 1050 0 0 0

Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0 0 0

Залишок коштів у централізованих страхових

резервних фондах 1065 0 0 0

Інші необоротні активи 1090 0 0 0

Усього за розділом I 1095 3887150 4795140 3334904

II. Оборотні активи

Запаси 1100 1071447 1496738 1072040

Виробничі запаси 1101 762965 1000254 606844

Незавершене виробництво 1102 295086 416278 282586

Готова продукція 1103 13396 80206 149427

Товари 1104 0 0 33183

Поточні біологічні активи 1110 0 0 0

Депозити перестрахування 1115 0 0 0

Векселі одержані 1120 0 0 3054

Дебіторська заборгованість за продукцію,

товари, роботи, послуги 1125 97124 376629 713543

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

за виданими авансами 1130 277854 353335 350385

з бюджетом 1135 522684 1169464 561748

у тому числі з податку на прибуток 1136 162063 167063 97419

з нарахованих доходів 1140 0 3484 2

із внутрішніх розрахунків 1145 0 0 0

Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 9154 100317 41190

Поточні фінансові інвестиції 1160 0 0 0

Гроші та їх еквіваленти 1165 4541 338222 1864

Готівка 1166 23 15 12

Рахунки в банках 1167 4518 338207 1852

Витрати майбутніх періодів 1170 5814 5765 0

Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0 0 0

у тому числі в:

резервах довгострокових зобов’язань 1181 0 0 0

резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0 0 0

резервах незароблених премій 1183 0 0 0

інших страхових резервах 1184 0 0 0

Інші оборотні активи 1190 0 0 0

Усього за розділом II 1195 1988618 3843954 2743826

III. Необоротні активи, утримувані для

продажу, та групи вибуття 1200 0 149 0

Баланс 1300 5875768 8639243 6078730

Пасив Код

рядка

На початок

звітного

періоду

На кінець

звітного

періоду

На дату переходу на

міжнародні стандарти

фінансової звітності

I. Власний капітал

Зареєстрований (пайовий) капітал 1400 1694136 1694136 1694136

Внески до незареєстрованого статутного

капіталу 1401 0 0 0

Капітал у дооцінках 1405 0 0 0

Додатковий капітал 1410 0 4 0

Емісійний дохід 1411 0 0 0

Накопичені курсові різниці 1412 0 0 0

Резервний капітал 1415 0 0 0

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 -6754857 -8647852 -1251110

Неоплачений капітал 1425 ( 0 ) ( 0 ) ( 0 )

Вилучений капітал 1430 ( 0 ) ( 0 ) ( 0 )

Інші резерви 1435 0 0 0

Усього за розділом I 1495 -5060721 -6953712 443026

II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення

Відстрочені податкові зобов’язання 1500 0 0 0

Пенсійні зобов’язання 1505 0 0 0

Довгострокові кредити банків 1510 0 0 150047

Інші довгострокові зобов’язання 1515 80953 47047 267827

Довгострокові забезпечення 1520 306287 315676 189613

Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 306287 315676 189613

Цільове фінансування 1525 0 80 210

Благодійна допомога 1526 0 0 0

Страхові резерви, у тому числі: 1530 0 0 0

резерв довгострокових зобов’язань; (на початок

звітного періоду) 1531 0 0 0

резерв збитків або резерв належних виплат; (на

початок звітного періоду) 1532 0 0 0

резерв незароблених премій; (на початок

звітного періоду) 1533 0 0 0

інші страхові резерви; (на початок звітного

періоду) 1534 0 0 0

Інвестиційні контракти; 1535 0 0 0

Призовий фонд 1540 0 0 0

Резерв на виплату джек-поту 1545 0 0 0

Усього за розділом II 1595 387240 362803 607697

IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення

Короткострокові кредити банків 1600 741805 2382686 766423

Векселі видані 1605 0 0 2961

Поточна кредиторська заборгованість:

за довгостроковими зобов’язаннями 1610 53898 93884 215666

за товари, роботи, послуги 1615 7804509 10851604 2774463

за розрахунками з бюджетом 1620 66621 74513 11969

за у тому числі з податку на прибуток 1621 0 0 0

за розрахунками зі страхування 1625 17640 19388 25369

за розрахунками з оплати праці 1630 37990 42745 24980

за одержаними авансами 1635 621089 1151829 204227

за розрахунками з учасниками 1640 0 0 0

із внутрішніх розрахунків 1645 0 0 0

за страховою діяльністю 1650 0 0 0

Поточні забезпечення 1660 67490 75467 0

Доходи майбутніх періодів 1665 296 445 0

Відстрочені комісійні доходи від

перестраховиків 1670 0 0 0

Інші поточні зобов’язання 1690 1137911 537591 1001949

Усього за розділом IІІ 1695 10549249 15230152 5028007

ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними

активами, утримуваними для продажу, та

групами вибуття

1700 0 0 0

V. Чиста вартість активів недержавного

пенсійного фонду 1800 0 0 0

Баланс 1900 5875768 8639243 6078730

Примітки

Дивись примiтки до фiнансової звiтностi

Керівник


Головний бухгалтер Шестак Олена Петрiвна

КОДИ

Дата(рік, місяць,

число) 2014 | 12 | 31






(найменування)

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)

за 12 місяців 2014 р.

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття Код

рядка За звітний період

За аналогічний

період попереднього

року

Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт,

послуг) 2000 14208525 11864627

Чисті зароблені страхові премії 2010 0 0

Премії підписані, валова сума 2011 0 0

Премії, передані у перестрахування 2012 0 0

Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0 0

Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених

премій 2014 0 0

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт,

послуг) 2050 ( -13171601 ) ( -12489296 )

Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 ( 0 ) ( 0 )

Валовий: прибуток

2090

1036924

0

збиток 2095 ( 0 ) ( -624669 )

Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових

зобов’язань 2105 0 0

Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів 2110 0 0

Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0 0

Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0 0

Інші операційні доходи 2120 289917 547027

Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за

справедливою вартістю 2121 0 0

Дохід від первісного визнання біологічних активів і

сільськогосподарської продукції 2122 0 0

Адміністративні витрати 2130 ( -169139 ) ( -156546 )

Витрати на збут 2150 ( -636779 ) ( -697080 )

Інші операційні витрати 2180 ( -927626 ) ( -777097 )

Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за

справедливою вартістю 2181 ( 0 ) ( 0 )

Витрат від первісного визнання біологічних активів і

сільськогосподарської продукції 2182 ( 0 ) ( 0 )

Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток

2190

0

0

збиток 2195 ( -406703 ) ( -1708365 )

Дохід від участі в капіталі 2200 0 0

Інші фінансові доходи 2220 5141 344

Інші доходи 2240 56549 57184

Дохід від благодійної допомоги 2241 0 0

Фінансові витрати 2250 ( -165170 ) ( -100365 )

Втрати від участі в капіталі 2255 ( 0 ) ( 0 )

Інші витрати 2270 ( -1348891 ) ( -22471 )

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні

статті 2275 0 0

Фінансовий результат до оподаткування: прибуток

2290

0

0

збиток 2295 ( -1859074 ) ( 1773673 )

Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 -9285 -78854

Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після

оподаткування 2305 0 0

Чистий фінансовий результат: прибуток

2350

0

0

збиток 2355 ( -1868359 ) ( -1852527 )

II. СУКУПНИЙ ДОХІД

Стаття Код

рядка За звітний період



року

Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0 0

Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0 0

Накопичені курсові різниці 2410 0 0

Частка іншого сукупного доходу асоційованих та

спільних підприємств 2415 0 0

Інший сукупний дохід 2445 -30044 -30052

Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 -30044 -30052

Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним

доходом 2455 -5408 -4808

Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 -24636 -25244

Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 -1892995 -1877771

III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Матеріальні затрати 2500 12631509 11560057

Витрати на оплату праці 2505 667368 651799

Відрахування на соціальні заходи 2510 260171 312412

Амортизація 2515 171467 162277

Інші операційні витрати 2520 1096316 952031

Разом 2550 14826831 13638576

ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Середньорічна кількість простих акцій 2600 6776544000 6776544000

Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 6776544000 6776544000

Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 -0.27571 -0.27337

Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту

акцію 2615 -0.27571 0.27337

Дивіденди на одну просту акцію 2650 0 0

Примітки


Керівник



КОДИ

Дата(рік, місяць,

число) 2014 | 12 | 31







Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)


Стаття Код рядка За звітний

період



року

1 2 3 4

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Надходження від:

Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 11825352 18078950

Повернення податків і зборів 3005 9137 15897

у тому числі податку на додану вартість 3006 9137 15897

Цільового фінансування 3010 14561 16064

Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0 0

Надходження авансів від покупців і замовників 3015 4604073 1465877

Надходження від повернення авансів 3020 5504 44264

Надходження від відсотків за залишками коштів на

поточних рахунках 3025 0 0

Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 1144 1335

Надходження від операційної оренди 3040 16809 17403

Надходження від отримання роялті, авторських

винагород 3045 0 0

Надходження від страхових премій 3050 0 0

Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0 0

Інші надходження 3095 162212 223109

Витрачання на оплату:

Товарів (робіт, послуг) 3100 ( -7406987 ) ( -9577543 )

Праці 3105 ( -538368 ) ( -525178 )

Відрахувань на соціальні заходи 3110 ( -346942 ) ( -339652 )

Зобов'язань з податків і зборів 3115 ( -276588 ) ( -273140 )

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток 3116 ( -5000 ) ( -15000 )

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану

вартість 3117 ( -5000 ) ( -25000 )

Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і

зборів 3118 ( -266588 ) ( -233140 )

Витрачання на оплату авансів 3135 ( -6281845 ) ( -5556368 )

Витрачання на оплату повернення авансів/td> 3140 ( -11219 ) ( -59 )

Витрачання на оплату цільових внесків 3145 ( -28272 ) ( -20501 )

Витрачання на оплату зобов’язань за страховими

контрактами 3150 ( 0 ) ( 0 )

Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 ( 0 ) ( 0 )

Інші витрачання 3190 ( -1526816 ) ( -3109580 )

Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 221755 460878

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Надходження від реалізації:

фінансових інвестицій 3200 0 0

необоротних активів 3205 1208 1310

Надходження від отриманих:

відсотків 3215 0 0

дивідендів 3220 0 0

Надходження від деривативів 3225 0 0

Надходження від погашення позик 3230 0 0

Надходження від вибуття дочірнього підприємства та

іншої господарської одиниці 3235 0 0


Витрачання на придбання:

фінансових інвестицій 3255 ( 0 ) ( 0 )

необоротних активів 3260 ( -438952 ) ( -348714 )

Виплати за деривативами 3270 ( 0 ) ( 0 )

Витрачання на надання позик 3275 ( 0 ) ( 0 )

Витрачання на придбання дочірнього підприємства та

іншої господарської одиниці 3280 ( 0 ) ( 0 )

Інші платежі 3290 ( -221984 ) ( -327538 )

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 -659728 -590651

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження від:

Власного капіталу 3300 0 0

Отримання позик 3305 740525 249987

Надходження від продажу частки в дочірньому

підприємстві 3310 0 0


Витрачання на:

Викуп власних акцій 3345 ( 0 ) ( 0 )

Погашення позик 3350 7 100168

Сплату дивідендів 3355 ( 0 ) ( 0 )

Витрачання на сплату відсотків 3360 ( -1626 ) ( -17135 )

Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 ( 0 ) ( 0 )

Витрачання на придбання частки в дочірньому

підприємстві 3370 ( 0 ) ( 0 )

Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у

дочірніх підприємствах 3375 ( 0 ) ( 0 )

Інші платежі 3390 ( -1704 ) ( -52 )

Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 738864 132976

Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 300891 3203

Залишок коштів на початок року 3405 4541 1326

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 32790 12

Залишок коштів на кінець року 3415 338222 4541

Примітки


Керівник



КОДИ

Дата(рік, місяць, число) 2014 | 12 | 31

Підприємство ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДНIПРОВСЬКИЙ

МЕТАЛУРГIЙНИЙ КОМБIНАТ IМ. Ф.Е. ДЗЕРЖИНСЬКОГО" за ЄДРПОУ 05393043


Звіт про власний капітал


Стаття Код рядка Зареєстрований

капітал

Капітал у

дооцінках

Додатковий

капітал

Резервний

капітал

Нерозподілений

прибуток

(непокритий

збиток)

Неоплачений

капітал

Вилучений

капітал Всього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Залишок на початок року 4000 1694136 0 0 0 -6731752 0 0 -5037616

Коригування: Зміна облікової політики

4005 0 0 0 0 0 0 0 0

Виправлення помилок 4010 0 0 0 0 -23105 0 0 -23105

Інші зміни 4090 0 0 0 0 0 0 0 0

Скоригований залишок на

початок року 4095 1694136 0 0 0 -6754857 0 0 -5060721

Чистий прибуток (збиток) за

звітний період 4100 0 0 0 0 -1868359 0 0 -1868359

Інший сукупний дохід за

звітний період 4110 0 0 0 0 -24636 0 0 -24636

Дооцінка (уцінка)

необоротних активів 4111 0 0 0 0 0 0 0 0

Дооцінка (уцінка) фінансових

інструментів 4112 0 0 0 0 0 0 0 0

Накопичені курсові різниці 4113 0 0 0 0 0 0 0 0

Частка іншого сукупного

доходу асоційованих і

спільних підприємств

4114 0 0 0 0 0 0 0 0

Інший сукупний дохід 4116 0 0 0 0 0 0 0 0

Розподіл прибутку: Виплати власникам

(дивіденди)

4200 0 0 0 0 0 0 0 0

Спрямування прибутку до

зареєстрованого капіталу 4205 0 0 0 0 0 0 0 0

Відрахування до резервного

капіталу 4210 0 0 0 0 0 0 0 0

Сума чистого прибутку,

належна до бюджету

відповідно до законодавства

4215 0 0 0 0 0 0 0 0

Сума чистого прибутку на

створення спеціальних

(цільових) фондів

4220 0 0 0 0 0 0 0 0

Сума чистого прибутку на

матеріальне заохочення 4225 0 0 0 0 0 0 0 0

Внески учасників: Внески до капіталу

4240 0 0 0 0 0 0 0 0

Погашення заборгованості з

капіталу 4245 0 0 0 0 0 0 0 0

Вилучення капіталу:

Викуп акцій (часток) 4260 0 0 0 0 0 0 0 0

Перепродаж викуплених акцій

(часток) 4265 0 0 0 0 0 0 0 0

Анулювання викуплених акцій

(часток) 4270 0 0 0 0 0 0 0 0

Вилучення частки в капіталі 4275 0 0 0 0 0 0 0 0

Зменшення номінальної

вартості акцій 4280 0 0 0 0 0 0 0 0

Інші зміни в капіталі 4290 0 0 4 0 0 0 0 4

Придбання (продаж)

неконтрольованої частки в

дочірньому підприємстві

4291 0 0 0 0 0 0 0 0

Разом змін у капіталі 4295 0 0 4 0 -1892995 0 0 -1892991

Залишок на кінець року 4300 1694136 0 4 0 -8647852 0 0 -6953712

Примітки

Дивись примiтки до фiнансової звiтностi.

Керівник



Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно

до міжнародних стандартів фінансової звітності

Текст приміток

1. Загальна iнформацiя

Основнi вiдомостi про Товариство

Публiчне акцiонерне товариство «ДНIПРОВСЬКИЙ МЕТАЛУРГIЙНИЙ КОМБIНАТ

IМ. Ф.Е. ДЗЕРЖИНСЬКОГО» (скорочено: ПАТ «ДНIПРОВСЬКИЙ МЕТКОМБIНАТ», або ПАТ

«ДМКД») створене вiдповiдно до наказу Фонду Державного майна України вiд 30 грудня 1996 року

№ 90-АТ шляхом перетворення Днiпровського державного металургiйного комбiнату iм. Ф.Е.

Дзержинського у вiдкрите акцiонерне Товариство у вiдповiдностi з Законами України «Про

приватизацiю державного майна», «Про господарськi товариства», «Про цiннi папери i фондову

бiржу» та iнших нормативних актiв України та зареєстровано Виконавчим комiтетом

Днiпродзержинської мiської ради Днiпропетровської областi 27 лютого 1997 р., номер запису 1 223

120 0000 000964. У зв’язку зi змiною найменування юридичної особи на Публiчне акцiонерне

товариство «ДНIПРОВСЬКИЙ МЕТАЛУРГIЙНИЙ КОМБIНАТ IМ. Ф.Е. ДЗЕРЖИНСЬКОГО» 23

травня 2011 року проведена перереєстрацiя товариства за № 1 223 105 0036 000 964, що

пiдтверджується свiдоцтвом про державну реєстрацiю серiя А00 № 394890.

Товариство дiє згiдно iз Статутом, зареєстрованим Державним реєстратором 07 травня 2012 року за

№ 12231050047000964.

Товариство не має дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв.

ПАТ «ДНIПРОВСЬКИЙ МЕТКОМБIНАТ» розташоване за адресою: 51925, м. Днiпродзержинськ,

вул. Кiрова, 18-б; тел. 0569-531550, факс 0569-531636, електронна пошта [email protected],

iдентифiкацiйний код – 05393043; мiсцезнаходження за КОАТУУ - 1210436900; органiзацiйно-

правова форма за КОПФГ - 230; вид економiчної дiяльностi за КВЕД – 24.10 «Виробництво чавуну,

сталi та феросплавiв».

Середня кiлькiсть працiвникiв протягом 2014 року дорiвнювала 11 397 чоловiкiв, протягом 2013

року – 12 307 чоловiк.

Принцип безперервностi дiяльностi

Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi принципу безперервностi дiяльностi, який передбачає,

що Товариство буде продовжувати свої операцiї в найближчому майбутньому, а також зможе

реалiзувати свої активи i погасити свої зобов'язання в ходi звичайної дiяльностi.

Таким чином, керiвництво Товариства вважає, що використання принципу безперервної дiяльностi

є доречним в даних обставинах.

Умови здiйснення дiяльностi

На ринки країн, якi розвиваються, такi як Україна, впливають економiчнi, полiтичнi, соцiальнi,

правовi та законодавчi ризики, якi сильно вiдрiзняються вiд ризикiв країн iз бiльш розвинутими

ринками. Закони та нормативнi акти, якi впливають на провадження господарської дiяльностi в

Українi, продовжують зазнавати стрiмких змiн та iснує можливiсть їх довiльного тлумачення.

Майбутнiй економiчний напрям розвитку України великою мiрою залежить вiд ефективностi

економiчних, фiнансових та монетарних заходiв, яких вживає уряд країни, разом зi змiнами в

юридичному, регулятивному та полiтичному середовищi.

Полiтично-економiчна ситуацiя в Українi суттєво погiршилася за останнiй рiк. Полiтичнi та

соцiальнi протести, поєднанi iз зростанням регiонального протистояння, призвели до поглиблення

iснуючої в країнi економiчної кризи, зростання дефiциту державного бюджету та подальшого

скорочення валютних резервiв Нацiонального банку України, результатом чого стало зниження

суверенних кредитних рейтингiв України. У 2014 року, пiсля девальвацiї нацiональної валюти,

Нацiональний банк України увiв ряд адмiнiстративних обмежень на операцiї з обмiну валют, а

також оголосив про перехiд на режим плаваючого курсу обмiну. Кiнцевий результат розвитку та

наслiдки полiтичної та економiчної кризи важко спрогнозувати, однак вони можуть мати

подальший серйозний негативний вплив на економiку України.

З 01.01.2015 р. вступили в дiю суттєвi змiни до податкового законодавства. На дiяльнiсть та

фiнансовий стан Товариства буде впливати полiтичний розвиток України, включаючи вплив

iснуючого та майбутнього законодавства та податкового регулювання. Такi чинники та їх вплив на

Товариство можуть суттєво вплинути на можливiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть.

Управлiнський персонал вважає, що такий вплив на Товариство є не бiльшим, нiж на iншi подiбнi

пiдприємства України.

Хоча управлiнський персонал Товариства вважає, що вiн вживає належнi заходи на пiдтримку

стабiльностi дiяльностi Товариства, необхiднi за iснуючих обставин, подальша нестабiльнiсть

ситуацiї у дiловому середовищi може спричинити негативний вплив на результати дiяльностi та

фiнансовий стан Товариства, характер та наслiдки якого на поточний момент визначити неможливо.

Ця фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнського персоналу щодо впливу умов

здiйснення дiяльностi в Українi на операцiйну дiяльнiсть та фiнансовий стан Товариства. Майбутнi умови здiйснення дiяльностi можуть вiдрiзнятися вiд оцiнок управлiнського персоналу. Ця фiнансова

звiтнiсть не включає коригувань у зв’язку з впливом подiй в Українi, якi мали мiсце пiсля звiтної дати.

2. Основа пiдготовки фiнансової звiтностi

Заява про вiдповiднiсть. Ця фiнансова звiтнiсть за рiк, який закiнчився 31 грудня 2014 року,

пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi („МСФЗ“), прийнятих

Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку („РМСБО“), та тлумачень, випущених

Комiтетом з тлумачень Мiжнародної фiнансової звiтностi („КТМФЗ“) та вiдповiдно до

законодавства України.

Основа пiдготовки iнформацiї. Дана фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена на основi принципу

iсторичної вартостi за винятком деяких фiнансових iнструментiв, оцiнюваних згiдно з вимогами

МСФЗ (IAS) 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка». Фiнансова звiтнiсть представлена в

тисячах гривень, а всi суми округленi до цiлих тисяч, крiм випадкiв, де вказано iнше.

3. Змiни на початок звiтного перiоду та порiвняльна iнформацiя

Виправлення помилок фiнансової звiтностi та змiни порiвняльної iнформацiї.

У 2014 роцi Товариство виявило помилки, яка пов’язанi з актуарним розрахунком пенсiйних

зобов’язань та актуарних збиткiв за 2013 рiк, що визнаються у складi сукупного доходу, якi були

перерахованi у 2014 роцi iз застосуванням змiн до МСБО (IAS) 19. Також на суму збiльшення

актуарних збиткiв, що визнаються у складi сукупного доходу, був нарахован податок на прибуток,

пов'язаний з iншим сукупним доходом, та вiдповiдно вiдображено у складi вiдстрочених податкових

активiв.

У вiдповiдностi до вимог МСБО (IAS) 8 «Облiковi полiтики, змiни в облiкових полiтиках та

помилки» Товариство здiйснило коригування пенсiйних зобов’язань, вiдстрочених податкових

активiв на початок звiтного перiоду та актуарних збиткiв i пов’язаним з ними податком на прибуток,

що визнанi у складi сукупного доходу за 2013 рiк. Це призвело до коригування фiнансової звiтностi

за попереднiй перiод та вiдповiдної порiвняльної iнформацiї.

Змiни розкриття статей в Балансi (Звiтi про фiнансовий стан) за попереднiй перiод

АКТИВ Код

рядка

Дані на

31.12.2013

Вплив

коригування

Дані на

31.12.2013

скореговані

Відстрочені податкові активи 1045 52 970 4 400 57 370

Всього за розділом I 1095 3 882 750 4 400 3 887 150

Баланс 1300 5 871 368 4 400 5 875 768

ПАСИВ Код

рядка

Дані на

31.12.2013

Вплив


Дані на

31.12.2013


Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 (6 731 752) (23 105) (6 754 857)

Всього за розділом I 1495 ( 5 037 616) (23 105) (5 060 721)

Довгострокові забезпечення 1520 278 782 27 505 306 287

в т.ч. довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 278 782 27 505 306 287

Всього за розділом II 1595 359 735 27 505 387 240

Баланс 1900 5 871 368 4 400 5 875 768

Змiни розкриття статей в Звiтi про фiнансовi результати (Звiтi про сукупний дохiд)

II. СУКУПНИЙ ДОХIД

Стаття Код

рядка Дані за 2013

Вплив


Дані за 2013


Інший сукупний дохід 2445 ( 2 547) ( 27 505) ( 30 052)

Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 ( 2 547) ( 27 505) (30 052)

Податок на прибуток, пов'язаний з іншим

сукупним доходом 2455 408 4 400 4 808

Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 ( 2 139) ( 23 105) (25 244)

Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та

2460) 2465 ( 1 854 666)

( 23 105) (1 877 771)

4. Основнi принципи облiкової полiтики

4.1. Функцiональна валюта та перерахунок iноземної валюти

Фiнансова звiтнiсть представлена в українськiй гривнi (грн.), яка є функцiональною валютою та

валютою презентацiї Товариства. Операцiї в iноземних валютах перераховуються в функцiональну

валюту по курсу на дату здiйснення операцiї. Монетарнi активи та зобов'язання, деномiнованi в

iноземних валютах, перераховуються в функцiональну валюту по курсу на балансову дату. Всi

курсовi рiзницi вiдображаються у складi прибутку або збитку. Немонетарнi статтi, якi

облiковуються за iсторичною вартiстю, перераховуються по курсу на дату їх первiсного визнання.

4.2. Визнання виручки

Виручка визнається у тому разi, якщо отримання економiчних вигiд Товариством оцiнюється як

iмовiрне, i якщо виручка може бути надiйно оцiнена. Виручка оцiнюється за справедливою вартiстю

отриманої винагороди, за вирахуванням знижок, вирахувань, а також податкiв або мит iз продажу.

Товариство аналiзує договори, що укладаються ним, якi передбачають отримання виручки,

вiдповiдно до певних критерiїв з метою визначення того, чи виступає воно як принципал або агент.

Товариство дiйшло висновку, що воно виступає як принципал за всiма такими договорами.

Для визнання виручки при наступних операцiях також повиннi виконуватись такi критерiї:

Дохiд вiд реалiзацiї готової продукцiї,товарiв

Дохiд вiд реалiзацiї визнається за умови, що сума доходу може бути достовiрно визначена, та коли

значнi ризики та вигоди, пов'язанi з правом власностi на товар, переходять до покупця, зазвичай,

при доставцi товарiв.

Процентний дохiд

За всiма фiнансовими iнструментами, оцiнюваними за амортизованою вартiстю, i процентними

фiнансовими активами, класифiкованими як наявнi для продажу, процентний дохiд або витрати

визнаються з використанням методу ефективної процентної ставки, що точно дисконтує очiкуванi

майбутнi виплати або надходження грошових коштiв протягом очiкуваного строку використання

фiнансового iнструменту або, якщо це доречно, менш тривалого перiоду до чистої балансової

вартостi фiнансового активу або зобов'язання. Процентний дохiд включається до складу

фiнансового доходу у звiтi про сукупнi прибутки та збитки.

Дохiд вiд оренди

Дохiд вiд iнвестицiйної нерухомостi, наданої в операцiйну оренду, враховується по прямолiнiйному

методу протягом строку оренди.

4.3. Податки

Податок на додану вартiсть

Доходи, витрати, активи та аванси визнаються за вирахуванням суми податку на додану вартiсть

(ПДВ), крiм таких випадкiв:

• ПДВ, що виникає при придбаннi активiв чи послуг, не вiдшкодовується податковим органом; в

такому разi ПДВ визнається як частина витрат на придбання активу або частина витратної статтi,

залежно вiд обставин;

• Дебiторська i кредиторська заборгованiсть вiдображається з урахуванням суми ПДВ.

Чиста сума податку на додану вартiсть, що вiдшкодовується податковим органом або сплачується

йому, вiдображається у складi дебiторської або кредиторської заборгованостi по розрахункам з

бюджетом, вiдображеної у звiтi про фiнансовий стан.

Поточний податок на прибуток

Витрати з податку на прибуток включають суми поточного i вiдстроченого податкiв. Податок на

прибуток визнається у прибутку або збитку, за винятком тих випадкiв, коли вiн вiдноситься до

статей, вiдображених безпосередньо у власному капiталi чи в iншому сукупному прибутку.

Поточний податок на прибуток складається з очiкуваного податку до сплати чи до вiдшкодування,

розрахованого на основi оподатковуваного прибутку або збитку за рiк, з використанням ставок

оподаткування, що дiють або фактично дiють на звiтну дату, та будь-яких коригувань податку, що

пiдлягає сплатi за попереднi роки. Поточний податок до сплати також включає будь-яке податкове

зобов’язання, що виникає внаслiдок оголошення дивiдендiв.

Нарахування поточного податку на прибуток здiйснюється згiдно з українським податковим

законодавством на основi оподатковуваного доходу, який визначається як рiзниця мiж доходом та

витратами з урахуванням положень Податкового кодексу України, вiдображеного в податкових

декларацiях. В 2014 роцi ставка податку на прибуток пiдприємств складала 18% (вiдповiдно у 2013

- 19%. Поточнi податковi зобов'язання та активи за поточний i попереднiй перiоди, оцiнюються в

сумi, що належить до сплати податковим органам або пiдлягає вiдшкодуванню податковими

органами.

Вiдстрочений податок на прибуток

Вiдстрочений податок на прибуток нараховується за методом зобов'язань станом на дату складання

балансу по всiх тимчасових рiзницях мiж податковою базою активiв i зобов'язань та їх балансовою

вартiстю, вiдображеною для цiлей фiнансової звiтностi.

Вiдстроченi податковi зобов'язання визнаються по всiх оподатковуваних тимчасових рiзницях, за

винятком:

• ситуацiй, коли вiдстрочене податкове зобов'язання виникає вiд первiсного визнання гудвiлу,

активу чи зобов'язання в господарськiй операцiї, яка не є об'єднанням пiдприємств, та пiд час

здiйснення операцiї не впливає нi на облiковий, нi на оподатковуваний прибуток або збиток; та

• оподатковуваних тимчасових рiзниць, пов'язаних з iнвестицiями в дочiрнi, асоцiйованi

пiдприємства та спiльну дiяльнiсть, коли час сторнування тимчасової рiзницi контролюється

Товариством та iснує ймовiрнiсть, що тимчасова рiзниця не буде сторнована в найближчому

майбутньому.

Вiдстроченi податковi активи визнаються щодо всiх тимчасових податкових рiзниць, що пiдлягають

вирахуванню та невикористаних податкових активiв i невикористаних податкових збиткiв

перенесених на наступнi перiоди, якщо ймовiрне отримання майбутнього оподатковуваного

прибутку, який дозволить використати неоподатковуванi тимчасовi рiзницi, а також перенесенi на

наступнi перiоди невикористанi податковi збитки, за винятком наступних ситуацiй:

• коли вiдстрочений податковий актив, пов'язаний з тимчасовими рiзницями, що пiдлягають

вирахуванню, виникає вiд первiсного визнання активу чи зобов'язання в господарськiй операцiї, що

не є об'єднанням пiдприємств, та пiд час здiйснення операцiї не впливає нi на облiковий, нi на

оподатковуваний прибуток (податковий збиток); i

• щодо всiх тимчасових рiзниць, що пiдлягають вирахуванню, пов'язаних з iнвестицiями в дочiрнi,

асоцiйованi пiдприємства та спiльну дiяльнiсть, у випадку, коли iснує ймовiрнiсть, що тимчасова

рiзниця буде сторнована в найближчому майбутньому, i буде отриманий оподатковуваний

прибуток, до якого можна застосувати тимчасову рiзницю.

На кожну балансову дату Товариство переглядає балансову вартiсть вiдстрочених податкових

активiв i зменшує їх балансову вартiсть, якщо бiльше не iснує ймовiрностi одержання достатнього

оподатковуваного прибутку, що дозволив би реалiзувати суму такого вiдстроченого податкового

активу.

Невизнанi ранiше вiдстроченi податковi активи переоцiнюються Товариством на кожну балансову

дату й визнаються тодi, коли виникає ймовiрнiсть одержання в майбутньому оподатковуваного

прибутку, що дозволить реалiзувати вiдстрочений податковий актив.

Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання визначаються за податковими ставками, застосування

яких очiкується у роцi, в якому вiдбудеться реалiзацiя активу чи погашення зобов'язання, на основi

дiючих або оголошених на дату балансу податкових ставок, передбачених Податковим кодексом.

Вiдстрочений податок на прибуток, що стосується операцiй, якi вiдображаються не в звiтi про

прибутки та збитки, розраховується вiдповiдно. Вiдстрочений податок на прибуток, пов'язаний зi

статтями, якi вiдображаються безпосередньо в складi капiталу, вiдображається в складi капiталу.

Вiдстроченi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання пiдлягають взаємозалiку при

наявностi повного юридичного права зарахувати поточнi податковi активи в рахунок поточних

податкових зобов'язань, та якщо вiдстроченi податковi активи та зобов'язання стосуються одного

суб'єкта оподаткування та одного податкового органу.

4.4. Пенсiйнi та iншi виплати персоналу

Державна пенсiйна програма

Товариство сплачує поточнi внески за державною пенсiйною програмою для своїх працiвникiв за

ставками, що дiяли протягом року, та якi застосовуються до фонду оплати працi. У звiтi про

прибутки та збитки витрати, пов'язанi з такими внесками, визнаються в тому ж перiодi, що й

вiдповiдна сума заробiтної плати.

Програма Товариства з виплат персоналу

• Вiдшкодування в Пенсiйний фонд з виплат пiльгових пенсiй спiвробiтникам товариства, якi

працюють у шкiдливих умовах працi згiдно з законодавством України.

• Разову виплату працiвникам, що виходять на пенсiю в розмiрi вiд 1 до 3-х посадових окладiв, в

залежностi вiд стажу робiтника, згiдно колективного договору.

Витрати на пенсiйнi та iншi довгостроковi зобов'язання по виплатах персоналу за цими програмами

визначаються в фiнансовiй звiтностi за методом нарахування прогнозованих одиниць, що

застосовується до всiх працiвникiв, якi залученi до програми.

Актуарнi прибутки та збитки а також вартiсть ранiше наданих послуг по довгостроковим

зобов'язанням по виплатах персоналу визнаються негайно у складi iншого сукупного доходу.

Зобов'язання за пенсiйним планом з установленими виплатами являє собою приведену вартiсть

зобов'язань за планом з установленими виплатами. Товариство використовує актуарну методику

при розрахунках сум, пов’язаних iз зобов’язаннями з пенсiйного забезпечення на кожну звiтну дату.

Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд вiдповiдних оцiнок на певну дату.

4.5. Фiнансовi iнструменти - первiсне визнання i подальша оцiнка

4.5.1. Фiнансовi активи

Первiсне визнання та оцiнка

Згiдно з положеннями МСФЗ (IAS) 39 фiнансовi активи класифiкуються вiдповiдно як фiнансовi

активи за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку; позики та

дебiторська заборгованiсть; iнвестицiї, утримуванi до погашення або iнвестицiї, наявнi для продажу

або як похiднi iнструменти, призначенi для хеджування при ефективному хеджуваннi. Товариство

визначає класифiкацiю її фiнансових активiв при первiсному визнаннi.

При первiсному визнаннi фiнансовi активи оцiнюються за справедливою вартiстю плюс (у випадку,

якщо iнвестицiї не класифiкуються як фiнансовi активи за справедливою вартiстю з вiдображенням

переоцiнки як прибутку або збитку) витрати, безпосередньо пов'язанi зi здiйсненням операцiї.

Всi звичайнi операцiї з придбання й продажу фiнансових активiв, умови яких вимагають передачi

активiв у строки, встановленi законодавством або прийнятi на вiдповiдному ринку, вiдображаються

на дату операцiї, тобто на дату, коли Товариство бере на себе зобов'язання з придбання активу.

Фiнансовi активи Товариства включають грошовi кошти та короткостроковi депозити, дебiторську

заборгованiсть та векселi отриманi, позики виданi спiвробiтникам (що включенi до iнших поточних

та iнших довгострокових активiв) та фiнансовi iнструменти, що не котируються. Станом на 31

грудня 2014 та 2013 рокiв жоден з фiнансових активiв Товариства не був вiднесений до категорiї

"фiнансовi активи, оцiнюванi за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку

або збитку", iнвестицiї, утримуванi до погашення або як похiднi iнструменти призначенi для

хеджування при ефективному хеджування.

Подальша оцiнка.

Подальша оцiнка фiнансових активiв залежить вiд їх класифiкацiї у такий спосiб:

Позики та дебiторська заборгованiсть

Позики i дебiторська заборгованiсть являють собою непохiднi фiнансовi активи з установленими

або обумовленими виплатами, якi не котируються на активному ринку. Пiсля первiсного визнання

такi фiнансовi активи оцiнюються за амортизованою вартiстю, визначеною з використанням методу

ефективної процентної ставки, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення. Амортизована вартiсть

розраховується з урахуванням дисконтiв або премiй при придбаннi, а також комiсiйних або витрат,

якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки.

Амортизацiя на основi використання ефективної процентної ставки включається до складу доходiв

вiд фiнансування у звiтi про прибутки або збитки. Витрати, обумовленi знецiненням, визнаються у

звiтi про прибутки та збитки у складi витрат iз iнших операцiйних витрат.

Фiнансовi активи, наявнi для продажу

Фiнансовi активи, наявнi для продажу, являють собою непохiднi фiнансовi активи, класифiкованi як

наявнi для продажу та не включенi до фiнансових активiв за справедливою вартiстю з

вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку; кредитiв i дебiторської заборгованостi;

iнвестицiй, утримуваних до погашення. Пiсля первiсного вiдображення в облiку фiнансовi активи,

наявнi для продажу, оцiнюються за справедливою вартiстю, при цьому прибутки та збитки

вiдображаються як iнший сукупний дохiд у складi капiталу до моменту вибуття, у цьому випадку

сукупний прибуток або збиток, ранiше вiдображений у складi капiталу, визнається в звiтi про

прибутки та збитки як iнший дохiд, або зменшення корисностi, у цьому випадку сукупний прибуток

або збиток, ранiше вiдображений у складi капiталу, визнається в звiтi про прибутки та збитки як

витрати з фiнансування.

Товариство оцiнило свої фiнансовi активи, наявнi для продажу, на предмет справедливостi

припущення про можливiсть i наявнiсть намiру продати їх у найближчому майбутньому. Якщо

Товариство не в змозi здiйснювати торгiвлю цими активами через вiдсутнiсть активних ринкiв для

них, i намiри керiвництва щодо їх продажу в найближчому майбутньому змiнились, Товариство в

рiдких випадках може ухвалити рiшення щодо перекласифiкацiї таких фiнансових активiв.

Перекласифiкацiя до категорiї позик i дебiторської заборгованостi дозволяється у тому випадку,

якщо фiнансовий актив задовольняє визначенню позик i дебiторської заборгованостi, i при цьому

Товариство має можливiсть i має намiр утримувати цi активи в осяжному майбутньому або до

погашення.

У випадку фiнансових активiв, перекласифiкованих зi складу категорiї "наявнi для продажу",

пов'язанi з ними доходи або витрати, ранiше визнанi у складi капiталу, амортизуються у складi

прибутку або збитку протягом строку iнвестицiй, що залишився, iз застосуванням ефективної

процентної ставки. Рiзниця мiж новою оцiнкою амортизованої вартостi та очiкуваних грошових

потокiв також амортизується протягом строку використання активу, що залишився, iз

застосуванням ефективної процентної ставки. Якщо згодом встановлюється, що актив знецiнився,

сума, вiдображена у капiталi, перекласифiковується до звiту про прибутки та збитки.

Справедлива вартiсть iнвестицiй, що знаходяться в активному обiгу на органiзованих фiнансових

ринках, визначається за ринковими котируваннями, запропонованими покупцями, на момент

закiнчення торгiв на дату звiтностi. Справедлива вартiсть iнвестицiй, що не мають активного обiгу

на ринку, визначається з використанням методик оцiнки. Iнвестицiї в iнструменти капiталу, якi не

котируються на ринку, i справедлива вартiсть яких не може бути достовiрно оцiнена,

вiдображаються за собiвартiстю.

Визнання фiнансового активу (або, при необхiдностi, частини фiнансового активу або частини

групи подiбних фiнансових активiв) припиняється у випадку:

• закiнчення дiї прав на отримання грошових надходжень вiд такого активу;

• збереження за Товариством права на отримання грошових надходжень вiд такого активу з

одночасним прийняттям на себе зобов'язання виплатити їх у повному обсязi третiй особi без

суттєвих затримок на транзитних умовах; або

• якщо Товариство передало свої права отримувати грошовi потоки вiд активу та (а) передало

практично всi ризики й вигоди, пов'язанi з таким активом, або (б) анi передало, анi зберегло за собою

практично всi ризики та вигоди, пов'язанi з ним, але при цьому передало контроль над активом.

Якщо Товариство передало усi свої права на отримання грошових потокiв вiд активу або уклало

транзитну угоду i при цьому не передало, але i не зберегло за собою практично всiх ризикiв та вигод

вiд активу, а також не передало контроль над активом, новий актив визнається у тiй мiрi, в якiй

Товариство продовжує свою участь у переданому активi.

У цьому випадку Товариство також визнає вiдповiдне зобов'язання. Переданий актив i вiдповiдне

зобов'язання оцiнюються на основi, що вiдображає права та зобов'язання, збереженi Товариством.

Участь, що триває та приймає форму гарантiї за переданим активом, визнається за найменшою з

таких величин: первiсною балансовою вартiстю активу або максимальною сумою, виплата якої

може вимагатись вiд Товариства.

4.5.2. Знецiнення фiнансових активiв

На кожну звiтну дату Товариство оцiнює наявнiсть об'єктивних ознак знецiнення фiнансового

активу або група фiнансових активiв. Фiнансовий актив або група фiнансових активiв вважаються

знецiненими тодi i тiльки тодi, коли iснує об'єктивна ознака знецiнення в результатi однiєї або

бiльше подiй, що вiдбулися пiсля первiсного визнання активу (настання "випадку понесення

збитку"), якi мали вплив на очiкуванi майбутнi грошовi потоки за фiнансовим активом або групи

фiнансових активiв, що пiддається надiйнiй оцiнцi. Ознаки знецiнення можуть включати зазначення

того, що боржник або група боржникiв зазнають iстотних фiнансових труднощiв, не можуть

обслуговувати свою заборгованiсть або не справно здiйснюють виплату процентiв або основної

суми заборгованостi, а також iмовiрнiсть того, що з ними буде проведена процедура банкрутства

або iншої фiнансової реорганiзацiї. Крiм цього, до таких ознак вiдносяться спостережуванi данi, що

вказують на наявнiсть зниження очiкуваних майбутнiх грошових потокiв за фiнансовим

iнструментом, що пiддається оцiнцi, зокрема, змiна обсягiв простроченої заборгованостi або

економiчних умов, що знаходяться у певному взаємозв'язку з вiдмовами вiд виконання зобов'язань

з виплати боргiв. Збитки вiд зменшення корисностi визнаються в звiтi про сукупнi прибутки та

збитки в складi iнших операцiйних витрат.

Фiнансовi активи, що облiковуються, за амортизованою вартiстю

Стосовно фiнансових активiв, що облiковуються за амортизованою вартiстю, Товариство спочатку

проводить окрему оцiнку iснування об'єктивних ознак знецiнення iндивiдуально значимих

фiнансових активiв, чи сукупно за фiнансовими активами, що не є iндивiдуально значимими. Якщо

Товариство визначає, що об'єктивнi ознаки знецiнення iндивiдуально оцiнюваного фiнансового

активу вiдсутнi, незалежно вiд його значимостi, воно включає цей актив до групи фiнансових

активiв з аналогiчними характеристиками кредитного ризику, а потiм розглядає цi активи на

предмет знецiнення на сукупнiй основi. Активи, окремо оцiнюванi на предмет знецiнення, за якими

визнається або продовжує визнаватися збиток вiд знецiнення, не включаються до сукупної оцiнки

на предмет знецiнення.

За наявностi об'єктивної ознаки понесення збитку вiд знецiнення сума збитку оцiнюється як рiзниця

мiж балансовою вартiстю активу i приведеною вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв

(без облiку майбутнiх очiкуваних кредитних збиткiв, якi ще не були понесенi). Приведена вартiсть

розрахункових майбутнiх грошових потокiв дисконтується за первiсною ефективною процентною

ставкою за фiнансовим активом. Якщо процентна ставка за позикою є змiнною, ставка

дисконтування для оцiнки збитку вiд знецiнення являє собою поточну ефективну ставку процента.

Балансова вартiсть активу знижується шляхом використання рахунку резерву, а сума збитку

визнається у звiтi про прибутки та збитки. Нарахування процентного доходу за зниженою

балансовою вартiстю триває, ґрунтуючись на процентнiй ставцi, використовуванiй для

дисконтування майбутнiх грошових потокiв з метою оцiнки збитку вiд знецiнення. Процентнi

доходи вiдображаються у складi доходiв вiд фiнансування у звiтi про прибутки та збитки.

Позики разом iз вiдповiдними резервами списуються з балансу, якщо вiдсутня реалiстична

перспектива їх вiдшкодування у майбутньому, а все доступне забезпечення було реалiзоване або

передане Товариству. Якщо протягом наступного року сума розрахункового збитку вiд знецiнення

збiльшується або зменшується через будь-яку подiю, що вiдбулася пiсля визнання знецiнення, сума

ранiше визнаного збитку вiд знецiнення збiльшується або зменшується шляхом коригування

рахунку резерву. Якщо попереднє списання вартостi фiнансового iнструменту згодом

вiдновлюється, сума вiдновлення визнається у складi витрат iз фiнансування у звiтi про сукупнi

прибутки та збитки.

Фiнансовi активи, наявнi для продажу, що вiдображаються за собiвартiстю

При зменшеннi корисностi дольових фiнансових iнструментiв, що не котируються на бiржi, якi не

вiдображенi за справедливою вартiстю так якщо їх справедлива вартiсть не може бути достовiрно

визначена, сума збитку визначається як рiзниця мiж поточною балансовою вартiстю та поточною

вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, продисконтованих по поточнiй ринковiй ставцi

вiдсотку по подiбним активам.

4.5.3. Фiнансовi зобов'язання

Первiсне визнання та оцiнка

Фiнансовi зобов'язання, що перебувають у сферi дiї МСФЗ 39, класифiкуються вiдповiдно як

фiнансовi зобов'язання, переоцiнюваннi за справедливою вартiстю через прибуток або збиток,

кредити i позики, або похiднi iнструменти, визначенi як iнструменти хеджування при ефективному

хеджуваннi. Товариство класифiкує свої фiнансовi зобов'язання при їх первiсному визнаннi.

Фiнансовi зобов'язання спочатку визнаються за справедливою вартiстю, зменшеною у випадку

позик i кредитiв на витрати безпосередньо пов'язанi з їх отриманням згiдно угоди.

Фiнансовi зобов'язання Товариства включають торгову та iншу кредиторську заборгованiсть i

процентнi кредити та позики.

Подальша оцiнка

Пiсля первiсного визнання, торгова та iнша кредиторська заборгованiсть з визначеним строком

погашення оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної

ставки. Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть без визначеного строку погашення оцiнюється

за собiвартiстю.

Пiсля первiсного визнання процентнi кредити i позики оцiнюються за амортизованою вартiстю з

використанням методу ефективної процентної ставки. Доходи i витрати за такими фiнансовими

зобов'язаннями визнаються у звiтi про прибутки та збитки при припиненнi їх визнання, а також по

мiрi нарахування амортизацiї з використанням ефективної процентної ставки. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням дисконтiв або премiй при придбаннi, а також

комiсiйних або витрат, якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки. Амортизацiя

ефективної процентної ставки включається до складу фiнансових витрат у звiтi про прибутки або збитки.

Припинення визнання

Визнання фiнансового зобов'язання у звiтi про фiнансовий стан припиняється, якщо зобов'язання

погашене, анульоване або строк його дiї минув.

Якщо наявне фiнансове зобов'язання замiнюється iншим зобов'язанням перед тим самим

кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або якщо умови наявного зобов'язання значно змiненi, така

замiна або змiни облiковуються як припинення визнання первiсного зобов'язання i початок визнання

нового зобов'язання, а рiзниця в їх балансовiй вартостi визнається у звiтi про прибутки та збитки.

Згортання фiнансових iнструментiв Згортання фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань з вiдображенням пiдсумку в балансi

здiйснюється тiльки за наявностi юридично закрiпленого права провести згортання визнаних сум та намiру

здiйснити розрахунок на нетто-основi або реалiзувати актив одночасно з погашенням зобов'язання.

4.5.4. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв

Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, торгiвля якими здiйснюється на активних ринках на

кожну звiтну дату, визначається виходячи з ринкових котирувань або котирувань дилерiв

(котирування на купiвлю для довгих позицiй i котирування на продаж для коротких позицiй), без

вирахування витрат за угодою.

Для фiнансових iнструментiв, торгiвля якими не здiйснюється на активному ринку, справедлива

вартiсть визначається шляхом застосування вiдповiдних методик оцiнки. Такi методики можуть

включати використання цiн нещодавно проведених на комерцiйнiй основi операцiй, використання

поточної справедливої вартостi аналогiчних iнструментiв; аналiз дисконтованих грошових потокiв

або iншi моделi оцiнки.

4.6. Основнi засоби

Товариство вiдображає основнi засоби за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої

амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi.

Первiсна вартiсть включає: (а) цiну придбання, включаючи iмпортнi мита i податки, якi не

вiдшкодовуються, за вирахуванням торгових та цiнових знижок; (б) будь-якi витрати, якi

безпосередньо пов’язанi з доставкою об’єкта до мiсця розташування та приведення його у стан,

необхiдний для експлуатацiї. Вартiсть активiв, створених власними силами, включає собiвартiсть

матерiалiв, прямi витрати на оплату працi та вiдповiдну частину виробничих накладних витрат.

На кожну звiтну дату керiвництво аналiзує наявнiсть можливих ознак знецiнення основних засобiв.

Об'єкт основних засобiв знiмається з облiку пiсля його вибуття або коли одержання економiчних

вигод вiд його подальшого використання або вибуття не очiкується. Прибутки або збитки, що

виникають у зв'язку зi зняттям активу з облiку (розрахованi як рiзниця мiж чистими надходженнями

вiд вибуття активу i його балансовою вартiстю) включаються до звiту про прибутки i збитки за рiк,

у якому актив був знятий з облiку.

Лiквiдацiйна вартiсть, строки корисного використання i методи нарахування амортизацiї активiв

аналiзуються наприкiнцi кожного звiтного року i, при необхiдностi, коригуються. При проведеннi

кожного важливого технiчного огляду, його вартiсть визнається у складi балансової вартостi

основних засобiв як замiнена вартiсть, за умови вiдповiдностi критерiям визнання активу.

Амортизацiя основних засобiв, крiм незавершеного будiвництва, нараховується за прямолiнiйним

методом на основi наступних очiкуваних строкiв корисного використання вiдповiдних активiв:

Строк корисного використання, рокiв

Будiвлi та споруди 8 - 80 рокiв

Машини i обладнання 4 - 30 рокiв

Транспортнi засоби 3 - 12 рокiв

Офiсне обладнання та iншi основнi засоби 1 - 10 рокiв

Незавершене будiвництво представляє собою основнi засоби на стадiї будiвництва та облiковується

по собiвартостi. Вона включає вартiсть будiвництва та iншi прямi витрати. Незавершене

будiвництво не амортизується до тих пiр, поки вiдповiдний актив не буде добудований та введений

в експлуатацiю.

Товариство має право власностi на деякi невиробничi i соцiальнi активи, в основному будiвлi та

об'єкти соцiальної iнфраструктури. Об'єкти соцiальної iнфраструктури не вiдповiдають визначенню

активу вiдповiдно до МСФЗ, i тому такi об'єкти не вiдображенi в данiй фiнансової звiтностi. Витрати

на будiвництво та експлуатацiю об'єктiв соцiальної iнфраструктури вiдносяться на витрати в

перiодi, у якому вони були понесенi.

4.7. Оренда

Визначення того, чи є операцiя орендою, або чи мiстить вона ознаки оренди, вiдбувається на базi

аналiзу змiсту операцiї на дату виникнення вiдносин оренди. При цьому необхiдно встановити, чи

залежить виконання угоди вiд використання конкретного активу або активiв та чи переходить право

використання активу в результатi даної операцiї.

Фiнансова оренда (лiзинг), за якою до Товариства переходять практично усi ризики i вигоди,

пов'язанi з володiнням орендованим активом, капiталiзується на дату початку строку дiї оренди у

сумi справедливої вартостi орендованого майна, або, якщо ця сума менше, - у сумi дисконтованої

вартостi мiнiмальних орендних платежiв. Оренднi платежi розподiляються мiж вартiстю

фiнансування та зменшенням зобов'язань з оренди таким чином, щоб досягнути фiксованої ставки

процента на непогашену суму зобов'язань. Вартiсть фiнансування вiдображається безпосередньо у

звiтi про прибутки та збитки.

Платежi за операцiйною орендою визнаються як витрати у звiтi про сукупнi прибутки та збитки

прямолiнiйним методом протягом усього строку оренди.

4.8. Витрати на позики

Витрати на позики, безпосередньо пов'язанi з придбанням, будiвництвом або виробництвом активу,

що обов'язково вимагає тривалого перiоду часу для його пiдготовки до використання вiдповiдно до

намiрiв Товариства або до продажу, капiталiзуються як частина первiсної вартостi такого активу.

Всi iншi витрати на позики вiдносяться на витрати у тому звiтному перiодi, в якому вони були

понесенi. Витрати на позики включають процентнi витрати та iншi витрати, понесенi Товариством

у зв'язку з позичанням коштiв.

4.9. Нематерiальнi активи

Нематерiальнi активи первiсно визнаються за собiвартiстю на час придбання. Пiсля первiсного

визнання за собiвартiстю, придбанi нематерiальнi активи вiдображаються за первiсною вартiстю за

вирахуванням накопиченого зносу та збиткiв вiд зменшення корисностi. Нематерiальнi активи

амортизуються прямолiнiйним методом протягом очiкуваного перiоду корисного використання, та

оцiнюються на предмет втрати корисностi при наявностi ознак такої втрати корисностi. Згiдно з

облiковою полiтикою пiдприємства строки корисного використання становлять:

• Права на об’єкти промислової власностi (патенти) – 5-10 рокiв;

• Права на комерцiйнi позначення (товарний знак) - 2-7 рокiв;

• Програмне забезпечення – 2-5 рокiв;

• Iншi нематерiальнi активи (лiцензiї) – 1-3 рокiв.

4.10. Необоротнi активи, утримуванi для продажу, та припинена дiяльнiсть

Необоротнi активи та групи вибуття, класифiкованi як утримуванi для продажу, оцiнюються за

найменшим iз двох значень - балансової вартостi та справедливої вартостi за вирахуванням витрат

на продаж. Необоротнi активи та групи вибуття класифiкуються як утримуванi для продажу, якщо

їх балансова вартiсть пiдлягає вiдшкодуванню, в основному, завдяки реалiзацiї, а не в результатi

подальшого використання. Дана умова вважається дотриманою лише в тому випадку, якщо

ймовiрнiсть продажу висока, а актив або група вибуття можуть бути негайно проданi в своєму

поточному станi. Керiвництво повинно мати твердий намiр здiйснити продаж, вiдносно якої

повинно очiкуватися вiдповiднiсть критерiям визнання в якостi завершеної операцiї продажу

протягом одного року з дати класифiкацiї.

У звiтi про сукупний дохiд за звiтний перiод, а також за порiвняльний перiод минулого року, доходи

та витрати вiд припиненої дiяльностi враховуються окремо вiд доходiв та витрат вiд дiяльностi, що

триває, зi зниженням до рiвня прибутку пiсля оподаткування. Результуючий прибуток або збиток

(пiсля вiдрахування податкiв) вiдображається у звiтi про сукупний дохiд.

Основнi засоби та нематерiальнi активи пiсля класифiкацiї як утримуваних для продажу не

пiдлягають амортизацiї.

4.11. Запаси

Запаси оцiнюються за меншою з двох величин: собiвартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї.

При передачi запасiв у виробництво, продажу та iншому вибуттi їх оцiнка здiйснювалась для

сировини, незавершеного виробництва та напiвфабрикатiв – по середньозваженiй собiвартостi, для

готової продукцiї – за методом iдентифiкованої собiвартостi.

Для запасiв, що знаходяться у роздрiбнiй торгiвлi, вибуття здiйснювалось за цiнами продажу.

Чиста вартiсть реалiзацiї являє собою оцiночну цiну реалiзацiї в ходi звичайної господарської

дiяльностi за вирахуванням будь-яких очiкуваних майбутнiх витрат, пов'язаних з доведенням

продукцiї до готовностi, та витрат на її реалiзацiю.

4.12. Зменшення корисностi нефiнансових активiв

Станом на кожну балансову дату Товариство визначає ознаки можливого зменшення корисностi

активу. Якщо такi ознаки iснують, або якщо необхiдно виконати щорiчне тестування активу на

зменшення корисностi, Товариство виконує оцiнку вартостi очiкуваного вiдшкодування активу.

Вартiсть очiкуваного вiдшкодування активу визначається як бiльша з наступних величин:

справедлива вартiсть активу або одиницi, що генерує грошовi потоки, за вирахуванням витрат на

реалiзацiю, та вартостi використання активу. Вартiсть очiкуваного вiдшкодування активу

визначається для окремого активу, крiм випадкiв коли актив не генерує потоки грошових коштiв,

якi, в основному, незалежнi вiд потокiв, що генеруються iншими активами або групами активiв.

Якщо балансова вартiсть активу перевищує його вартiсть очiкуваного вiдшкодування, актив

вважається знецiненим та списується до вартостi очiкуваного вiдшкодування. При оцiнцi вартостi

використання майбутнi грошовi потоки дисконтуються за ставкою дисконтування до

оподаткування, яка вiдображає поточну ринкову оцiнку вартостi грошей у часi та ризики, властивi

активу. При визначеннi справедливої вартостi за вирахуванням витрат на реалiзацiю застосовується

вiдповiдна методика оцiнки. Цi розрахунки пiдтверджуються оцiночними коефiцiєнтами або

iншими доступними iндикаторами справедливої вартостi. Збитки вiд зменшення корисностi активiв

визнаються в окремому рядку у звiтi про прибутки та збитки за винятком ранiше дооцiнених активiв,

дооцiнка яких визнавалась в складi iншого сукупного доходу. В цьому випадку збитки вiд

зменшення корисностi також визнаються в складi iншого сукупного доходу в межах суми

попередньої дооцiнки.

На кожну звiтну дату Товариство визначає ознаки того, чи ранiше визнанi збитки вiд зменшення

корисностi активу зникли або зменшились. Якщо така ознака є, то розраховується вiдшкодована

сума активу чи одиницi, що генерує грошовi потоки. Ранiше визнанi збитки вiд зменшення

корисностi сторнуються тiльки в тому разi, якщо вiдбулись змiни в оцiнках, якi використовувались

для визначення суми вiдшкодовування активу, пiсля останнього визнання збитку вiд зменшення

корисностi. У вказаному випадку балансова вартiсть активу збiльшується до його вiдшкодованої

суми. Отримана сума не може перевищувати балансову вартiсть (за вирахуванням амортизацiї), за

якою даний актив визнавався б у разi, якщо в попереднi роки не був би визнаний збиток вiд

зменшення корисностi. Таке вiдновлення вартостi визнається у звiтi про прибутки та збитки, за

виключенням випадкiв, коли актив враховується за переоцiненою вартiстю. В останньому випадку

вiдновлення вартостi враховується як прирiст вартостi вiд переоцiнки.

4.13. Передплати виданi

Передплати постачальникам вiдображаються за вартiстю, зазначеною у рахунках, за вирахуванням

резерву зменшення корисностi цих iнструментiв. Резерв зменшення корисностi нараховується у

випадку, коли iснують об'єктивнi свiдчення того, що Товариство не отримає активiв чи послуг в

повному обсязi згiдно з умовами виданих передплат. Сума резерву розраховується як рiзниця мiж

балансовою вартiстю та вартiстю, що може бути вiдшкодована. Збитки вiд зменшення корисностi

визнаються в звiтi про сукупнi прибутки та збитки в складi iнших операцiйних витрат.

4.14. Грошовi кошти

Грошовi кошти, представленi у звiтi про фiнансовий стан, складаються з грошових коштiв на

банкiвському рахунку та готiвки в касi. З метою складання звiту про рух грошових коштiв грошовi

кошти вiдображаються за вирахуванням банкiвських овердрафтiв.

4.15. Забезпечення

Забезпечення визнається тодi, коли Товариство має теперiшнє юридичне або конструктивне

зобов'язання внаслiдок минулих подiй, та iснує iмовiрнiсть того, що погашення зобов'язання

потребуватиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i сума зобов'язання може

бути достовiрно оцiнена. Якщо Товариство очiкує, що забезпечення повнiстю або частково буде

вiдшкодоване, наприклад, внаслiдок дiї угоди про страхування, вiдшкодування визнається як

окремий актив, але лише тодi, коли отримання компенсацiї фактично визначене. Витрати що

вiдносяться до нарахування резерву вiдображаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за

вирахуванням вiдшкодування.

У випадку, коли вплив змiни вартостi грошей у часi є суттєвим, сума забезпечення визначається

шляхом дисконтування прогнозованих потокiв грошових коштiв, iз застосуванням ставки дисконту

до оподаткування, що вiдображає поточнi ринковi оцiнки вартостi грошей у часi, а також, за їх

наявностi, ризики, пов'язанi з певним зобов'язанням. При застосуваннi дисконтування, збiльшення

суми забезпечення, що вiдображає плин часу, визнається як фiнансовi витрати.

4.16. Потенцiйнi активи та зобов'язання

Потенцiйнi активи не вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, проте розкриваються у примiтках до

фiнансової звiтностi у випадку, коли приток ресурсiв, що мiстять економiчнi вигоди, є вiрогiдним.

Потенцiйнi зобов'язання не вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, проте розкриваються у

примiтках до фiнансової звiтностi у випадку, коли вiдтiк ресурсiв, що мiстять економiчнi вигоди, є

вiрогiдним, та суми таких потокiв можуть бути визначенi. Iнформацiя про потенцiйнi зобов'язання

розкривається у звiтностi за винятком випадкiв, коли можливiсть вiдтоку ресурсiв, що мiстять

економiчнi вигоди, є маловiрогiдною.

5. Основнi бухгалтерськi судження, оцiнки та припущення

Судження

Пiдготовка фiнансової звiтностi Товариства вимагає вiд його керiвництва на кожну звiтну дату

винесення суджень, визначення оцiночних значень i припущень, якi впливають на суми виручки,

витрат, активiв i зобов'язань, що зазначаються у звiтностi, а також на розкриття iнформацiї про

умовнi зобов'язання. Однак невизначенiсть стосовно цих припущень i оцiночних значень може

призвести до результатiв, якi можуть вимагати у майбутньому суттєвих коригувань балансової

вартостi активу або зобов'язання, стосовно яких робляться такi припущення та оцiнки.

У процесi застосування облiкової полiтики Товариства керiвництво використовувало такi судження,

що мають найбiльш iстотний вплив на суми, визнанi у фiнансовiй звiтностi:

Ризики пов'язанi з вимогами податкового та iншого законодавства

Українське законодавство щодо оподаткування та здiйснення господарської дiяльностi, включаючи

контроль за валютними та митними операцiями, продовжує розвиватися. Законодавчi та нормативнi

акти не завжди чiтко сформульованi, а їх iнтерпретацiя залежить вiд точки зору мiсцевих обласних

i центральних органiв державної влади та iнших органiв державного управлiння. Нерiдко точки зору

рiзних органiв на певне питання вiдрiзняються. Керiвництво вважає, що Товариство дотримувалась

всiх нормативних положень i всi передбаченi законодавством податки та вiдрахування були

сплаченi або нарахованi.

Оцiнки та припущення

Нижче представленi основнi припущення, що стосуються майбутнього та iнших основних джерел

оцiнки невизначеностi на дату балансу, якi несуть у собi значний ризик виникнення необхiдностi

внесення суттєвих коригувань до балансової вартостi активiв та зобов'язань протягом наступного

фiнансового року.

Оцiнки та вiдповiднi припущення переглядаються на постiйнiй основi. Результати переглядiв

облiкових оцiнок визнаються у тому перiодi, в якому здiйснюється такий перегляд, якщо результат

перегляду впливає лише на цей перiод або у перiодi перегляду та майбутнiх перiодах, якщо

результат перегляду впливає на поточний та майбутнiй перiоди.

Основнi джерела невизначеностi оцiнок – Нижче наведенi основнi припущення стосовно

майбутнього та iншi основнi джерела невизначеностi оцiнок на кiнець звiтного перiоду, щодо яких

iснує значний ризик того, що вони стануть причиною суттєвих коригувань балансової вартостi

активiв та зобов’язань протягом наступного фiнансового року.

Можливiсть вiдшкодування основних засобiв – На кожну звiтну дату Товариство здiйснює оцiнку

наявностi будь-яких ознак того, чи сума вiдшкодування основних засобiв Групи знизилась до рiвня

менше їхньої балансової вартостi. За наявностi зазначених ознак керiвництво Товариства виробляє

оцiнку суми очiкуваного вiдшкодування, яка визнається рiвною найбiльшою з двох величин:

справедливої вартостi активу, за вирахуванням витрат на продаж, i цiнностi використання активу.

У випадку виявлення такого зниження балансова вартiсть зменшується до вартостi вiдшкодування.

Сума зменшення вiдображається у звiтi про сукупнi доходи того перiоду, в якому виявлене таке

зниження. Збиток вiд знецiнення, визнаний за активами в попереднi звiтнi перiоди, сторнується у

випадку змiн в оцiночних показниках, використовуваних для визначення суми очiкуваного

вiдшкодування активiв.

Строки корисного використання основних засобiв – Оцiнка строкiв корисного використання

об’єктiв основних засобiв залежить вiд професiйного судження керiвництва, яке базується на досвiдi

роботи з аналогiчними активами. При визначеннi строкiв корисного використання активiв

керiвництво бере до уваги умови очiкуваного використання активiв, їхню технологiчну старiсть,

фiзичне зношення та умови роботи, у яких буде експлуатуватись даний актив. Змiна кожної з цих

умов або оцiнок може у результатi призвести до коригування майбутнiх норм амортизацiї.

Резерв на покриття збиткiв вiд сумнiвної дебiторської заборгованостi – Сума резерву на покриття

збиткiв вiд сумнiвної дебiторської заборгованостi базується на оцiнцi Групою можливостi отримати

дебiторську заборгованiсть вiд конкретних клiєнтiв. Якщо погiршення кредитоспроможностi

основних клiєнтiв або фактичне невиконання їхнiх зобов’язань перевищує допустимi оцiнки, то

фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд таких оцiнок.

Якщо Товариство визначить, що не iснує об’єктивних свiдчень виникнення знецiнення для

iндивiдуально оцiненої дебiторської заборгованостi, незалежно вiд її розмiру, вона включає дану

дебiторську заборгованiсть у групу дебiторської заборгованостi з аналогiчними характеристиками

кредитного ризику та здiйснює їхню оцiнку на предмет знецiнення на колективнiй основi.

Для цiлей колективної оцiнки на предмет знецiнення дебiторська заборгованiсть групується на

основi аналогiчних характеристик кредитного ризику. Цi характеристики важливi для оцiнки

майбутнiх потокiв грошових коштiв для груп таких активiв i вказують на здатнiсть дебiторiв сплатити

всю суму заборгованостi вiдповiдно до умов договору вiдносно активiв, оцiнка яких здiйснюється.

Майбутнi потоки грошових коштiв iз групи дебiторської заборгованостi, колективна оцiнка на

предмет знецiнення якої здiйснюється, оцiнюються на основi руху грошових коштiв вiд активiв

вiдповiдно до договору та досвiду керiвництва стосовно врегулювання заборгованостi, яка виникала

у результатi минулих подiй, та успiху при поверненнi сум заборгованостi. У минулий досвiд

вносяться коригування на основi поточної iнформацiї в результатi спостережень для вiдображення

впливу поточних умов, якi не вплинули на минулi перiоди, i усунення впливу минулих умов, якi не

iснують у даний час.

Можливiсть вiдшкодування вiдстрочених податкових активiв – Вiдстроченi податковi активи

визнаються для всiх невикористаних податкових збиткiв у тiй мiрi, в якiй iснує вiрогiднiсть

отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого будуть реалiзованi цi збитки. Для

визначення суми вiдстрочених податкових активiв, якi можуть бути визнанi, вiд керiвництва

вимагається прийняття iстотних професiйних суджень, якi базуються на вiрогiдних строках та рiвнi

майбутнiх оподатковуваних прибуткiв, та застосування стратегiї планування майбутнiх податкiв.

Пенсiйнi зобов’язання – Товариство збирає iнформацiю стосовно своїх працiвникiв i пенсiонерiв,

що отримують виплати, й використовує метод актуарної оцiнки для визначення поточної вартостi

зобов’язань iз виплати винагород по закiнченнi трудової дiяльностi та вiдповiдної вартостi поточних

послуг працiвникiв. При такому розрахунку використовуються демографiчнi припущення щодо

майбутнiх характеристик iснуючих i колишнiх працiвникiв, що мають право на пенсiйнi виплати

(смертнiсть, як працiвникiв, так i пенсiонерiв, коефiцiєнт плинностi кадрiв, непрацездатнiсть,

достроковий вихiд на пенсiю тощо), а також фiнансовi припущення (ставка дисконтування,

майбутнiй рiвень зарплат). Товариство не має доступу до iнформацiї про стаж його колишнiх працiвникiв на iнших пiдприємствах, якi є учасниками державної пенсiйної програми з визначеною

виплатою, що обумовлює вiдсутнiсть повної та достовiрної iнформацiї для видiлення частини зобов’язань

Товариства. Таким чином, Товариство облiковує виплати колишнiм працiвникам згiдно з вимогами облiку пенсiйної програми з визначеною виплатою. Бiльш детальна iнформацiя подана у Примiтцi 17.

Можливiсть вiдшкодування ПДВ – Залишок ПДВ до вiдшкодування може бути реалiзований

Товариством або шляхом отримання вiдшкодування iз державного бюджету, або зарахування його

у рахунок зобов’язань з ПДВ у майбутнi перiоди.

Оцiнка фiнансових iнструментiв – Фiнансовi iнструменти оцiнюються на основi ставок, якi

переважали на дату визнання вiдповiдного iнструмента i на основi термiнiв погашення, якi, на думку

керiвництва, є найбiльш вiрогiдними для врегулювання вiдповiдного iнструмента.

Зменшення корисностi не фiнансових активiв - Основнi засоби, iнвестицiї та нематерiальнi активи

оцiнюються з метою виявлення зменшення корисностi, якщо обставини вказують на можливе

зменшення корисностi.

Ознаки, якi Товариство вважає важливими для прийняття рiшення про необхiднiсть оцiнки з метою

виявлення зменшення корисностi, включають наступне: суттєве зменшення ринкової вартостi,

значне зниження показникiв дiяльностi у порiвняннi з минулими або запланованими майбутнiми

операцiйними результатами, iстотнi змiни у використаннi активiв або стратегiї Товариства (зокрема,

лiквiдацiя або замiна активiв; пошкодження активiв, або їх вилучення з операцiй), iстотнi негативнi

промисловi або економiчнi тенденцiї та iншi чинники.

Оцiнка вiдновлювальної вартостi активiв ґрунтується на оцiнках керiвництва, зокрема, оцiнцi

майбутньої дiяльностi, можливостi активiв приносити дохiд, припущень щодо подальших ринкових

умов, технологiчного розвитку, змiн в законодавствi та iнших чинникiв. Цi припущення

використовуються при розрахунку вартостi використання активу та включають прогноз майбутнiх

грошових потокiв та вибiр вiдповiдної дисконтної ставки.

6. Застосування нових та переглянутих МСФЗ

6.1. Товариство застосовує наступнi новi або переглянутi стандарти та iнтерпретацiї, випущенi

Комiтетом з Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та Комiтетом з iнтерпретацiй

Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - «КМСФО»), якi вступили в дiю у вiдношеннi

щорiчної фiнансової звiтностi Товариства за рiк, що закiнчився 31 грудня 2014 року:

Поправка до МСФЗ (IAS) № 32«Фiнансовi iнструменти: презентацiя» - «Взаємозалiк фiнансових

активiв та фiнансових зобов'язань» .

Дана змiна вимагає вiд керiвництва застосування МСФЗ (IAS) 32 з метою усунення протирiч,

виявлених при застосуваннi деяких критерiїв взаємозалiку. Це включає роз'яснення значення

формулювання «в даний час має законодавчо встановлене право на залiк» i того, що деякi системи

з розрахунком на нетто-основi можуть вважатися еквiвалентними системам з розрахунком на

валовiй основi. Стандарт роз'яснює, що розглядається право на взаємозалiк 1) не повинно залежати

вiд можливих майбутнiх подiй i 2) повинно мати юридичну можливiсть здiйснення при наступних

обставинах: (а) в ходi здiйснення звичайної фiнансово-господарської дiяльностi, (б) при

невиконаннi зобов'язання по платежах (подiю дефолту) i (в) у разi неспроможностi або

банкрутства.Ця поправка до стандарту не зробила iстотного впливу на Товариство.

Поправки до МСФЗ (IFRS) 10, МСФЗ (IFRS) 12 та МСФЗ (IAS) 27 - «Iнвестицiйнi пiдприємства».

Ця змiна вводить визначення iнвестицiйного пiдприємства як пiдприємства, яке (i) отримує кошти

вiд iнвесторiв для мети надання їм послуг з управлiння iнвестицiями; (ii) бере на себе зобов'язання

перед своїми iнвесторами щодо того, що метою його бiзнесу є iнвестування коштiв виключно для

отримання доходу вiд приросту вартостi капiталу або iнвестицiйного доходу; (iii) оцiнює i визначає

результати дiяльностi з iнвестицiй на основi їх справедливої вартостi. Iнвестицiйне пiдприємство

повинно буде враховувати свої дочiрнi пiдприємства за справедливою вартiстю, змiни якої

вiдображаються у складi прибутку або збитку, i консолiдувати тiльки тi з них, якi надають послуги,

вiдносяться до iнвестицiйної дiяльностi пiдприємства. Вiдповiдно з переглянутим МСФЗ (IFRS) 12,

потрiбно розкривати додаткову iнформацiю, включаючи суттєвi судження, якi використовуються,

щоб визначити, чи є пiдприємство iнвестицiйним чи нi. Крiм того, необхiдно розкривати

iнформацiю про фiнансової або iншої пiдтримки, наданої дочiрньому пiдприємству, не включеного

до консолiдовану фiнансову звiтнiсть, незалежно вiд того, чи була ця пiдтримка вже надана або

тiльки мається намiр її надати. Ця поправка до стандарту не зробила iстотного впливу на фiнансове

становище i результати дiяльностi Товариства.

Поправки до МСФЗ (IAS) 36 - «Розкриття iнформацiї про суму вiдшкодовування для нефiнансових

активiв»

Данi поправки скасовують вимогу про розкриття iнформацiї про суми очiкуваного вiдшкодування,

якщо одиниця, яка генерує грошовi кошти, включає гудвiл або нематерiальнi активи з невизначеним

строком корисного використання i при цьому вiдсутня знецiнення. Дана поправка до стандарту не

зробила iстотного впливу на фiнансове становище i результати дiяльностi Товариства.

6.2. Стандарти, якi були випущенi, але ще не вступили в силу:

Наступнi стандарти та тлумачення не були впровадженi, тому що вони будуть застосовуватися

вперше в наступних перiодах. Вони призведуть до послiдовних змiн в облiковiй полiтицi та iнших

розкриттiв до фiнансової звiтностi. Товариство не очiкує, що вплив таких змiн на фiнансову

звiтнiсть буде суттєвим.

МСФЗ 9 “Фiнансовi iнструменти: класифiкацiя та оцiнка”- (зi змiнами, внесеними в липнi 2014,

набуває чинностi для рiчних перiодiв, починаючи 1 сiчня 2018 або пiсля цiєї дати).

Основнi вiдмiнностi нового стандарту полягають в наступному:

Фiнансовi активи повиннi класифiкуватися за трьома категорiями оцiнки: оцiнюванi згодом за

амортизованою вартiстю, оцiнюванi згодом за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються

у складi iншого сукупного доходу, i оцiнюються за справедливою вартiстю, змiни якої

вiдображаються в прибутку чи збитку.

Класифiкацiя боргових iнструментiв залежить вiд бiзнес-моделi пiдприємства за управлiння

фiнансовими активами i вiд того, чи є передбаченi договором потоки грошових коштiв лише

платежами в рахунок основного боргу i вiдсоткiв. Якщо борговий iнструмент призначений для

отримання грошей, вiн може враховуватися по амортизованою вартiстю, якщо вiн при цьому також

передбачає лише платежi в рахунок основного боргу i вiдсоткiв.

Борговi iнструменти, якi передбачають лише платежi в рахунок основного боргу i вiдсоткiв i

утримуються в портфелi, можуть класифiкуватися як оцiнюванi згодом за справедливою вартiстю в

складi iншого сукупного доходу, якщо пiдприємство i утримує їх для отримання грошових потокiв

за активами, i продає активи. Фiнансовi активи, що не мiстять грошових потокiв, якi є лише

платежами в рахунок основного боргу i вiдсоткiв, необхiдно оцiнювати за справедливою вартiстю, змiни

якої вiдображаються у складi прибутку або збитку (наприклад, похiднi фiнансовi iнструменти).

Вбудованi похiднi iнструменти бiльше не вiдокремлюються вiд фiнансових активiв, але будуть

враховуватися при оцiнкою умови, що передбачає лише платежi в рахунок основного боргу i вiдсоткiв.

Iнвестицiї в iнструменти капiталу повиннi завжди оцiнюватися за справедливою вартостi. При

цьому керiвництво може прийняти рiшення, яке не пiдлягає змiнi, про вiдображеннi змiн

справедливої вартостi у складi iншого сукупного доходу, якщо iнструмент не призначений для

торгiвлi. Якщо iнструмент власного призначений для торгiвлi, то змiни справедливої вартостi

вiдображаються у складi прибутку або збитку.

Бiльшiсть вимог МСФЗ (IAS) 39 стосовно класифiкацiї та оцiнки фiнансових зобов'язань були

перенесенi в МСФЗ (IFRS) 9 без змiн. Основним вiдмiннiстю є вимога до пiдприємства розкривати

ефект змiн власного кредитного ризику за фiнансовими зобов'язаннями, вiднесеним до категорiї за

справедливою вартiстю в прибутку чи збитку, у складi iншого сукупного доходу.

МСФЗ (IFRS) 9 запроваджує нову модель визнання збиткiв вiд знецiнення – модель очiкуваних

кредитних збиткiв. Iснує «трьох етапний» пiдхiд, заснований на змiнi кредитної якостi фiнансових

активiв з моменту первинного визнання. На практицi новi правила означають, що при первiсному

визнаннi фiнансових активiв пiдприємства повиннi будуть вiдразу визнати збитки в сумi очiкуваних

кредитних збиткiв за 12 мiсяцiв, не є кредитними збитками вiд знецiнення (або в сумi очiкуваних

кредитних збиткiв за весь строк фiнансового iнструменту для торгової дебiторської заборгованостi).

Якщо в кредитному ризику вiдбулося суттєве пiдвищення, то знецiнення оцiнюється виходячи з

очiкуваних кредитних збиткiв на строк фiнансового iнструменту, а не очiкуваних кредитних збиткiв

заборгованостi та дебiторської заборгованостi з фiнансової оренди. В даний час керiвництво

Товариства проводить оцiнку того, як данi змiни вплинуть на фiнансову звiтнiсть Товариства.

МСФЗ (IFRS) 11 (випущенi 6 травня 2014 i набирають чинностi для рiчних перiодiв, що

починаються 1 сiчня 2016 або пiсля цiєї дати).

Дана поправка мiстить новi вимоги щодо облiку операцiй з придбання частки участi в спiльнiй

операцiї, яка представляє собою бiзнес. В даний час керiвництво Товариства проводить оцiнку того,

як дана змiна може вплинути на фiнансову звiтнiсть Товариства.

Поправки до МСФЗ (IAS) 16 та МСФЗ (IAS) 38 (випущенi 12 травня 2014 i набирають чинностi для

рiчних перiодiв, починаючи 1 сiчня 2016 або пiсля цiєї дати) - «Роз'яснення прийнятних методiв

нарахування амортизацiї основних засобiв та нематерiальних активiв».

У данiй поправцi Правлiння КМСФО роз'яснюється, що використання методiв, заснованих на

виручцi, для розрахунку амортизацiї активу не застосовується, тому що виручка вiд дiяльностi, що

передбачає використання активу, звичайно враховує фактори, вiдмiннi вiд споживання економiчних

вигод, пов'язаних з цим активом.

В даний час керiвництво Товариства проводить оцiнку того, як дана змiна вплине на фiнансову

звiтнiсть Товариства.

МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за договорами з клiєнтами» (випущений 28 травня 2014 i вступає в силу

для перiодiв, що починаються 1 сiчня 2017 або пiсля цiєї дати).

Новий стандарт вводить ключовий принцип, вiдповiдно до якого виручка повинна визнаватися,

коли товари або послуги передаються клiєнту, за цiною угоди. Будь-якi окремi партiї товарiв або

послуг повиннi визнаватися окремо, а всi знижки та ретроспективнi знижки з контрактної цiни, як

правило, розподiляються на окремi елементи. Якщо розмiр винагороди змiнюється з якої-небудь

причини, слiд визнати мiнiмальнi суми, якщо вони не схильнi до iстотного ризику перегляду.

Витрати, пов'язанi iз забезпеченням договорiв з клiєнтами, повиннi капiталiзуватися i

амортизуватися протягом строку отримання вигоди вiд договору. В даний час керiвництво

Товариства проводить оцiнку того, як дана змiна вплине на фiнансову звiтнiсть Товариства.

7. Iнформацiя за сегментами

Товариство видiляє сегмент бiзнесу як окремий компонент, який виробляє продукцiю або надає

послуги (або групи взаємозв'язаних продуктiв або послуг) в конкретному економiчному середовищi,

який пiддається ризикам i отримує доходи, вiдмiннi вiд витрат i доходiв тих компонентiв, якi

властивi iншим сегментам бiзнесу.

Для цiлей керiвництва, Товариство подiлено на наступнi сегменти бiзнесу (господарського

призначення), виходячи з типу реалiзацiї продукцiї, якi включають:

• Реалiзацiя квадратної заготовки;

• Реалiзацiя трубної заготовки;

• Реалiзацiя прокату сортового.

Прiоритетним видом сегментiв визначенi сегменти господарського призначення.

Для кожного сегменту бiзнесу керiвництво Товариства, що вiдповiдальне за прийняття операцiйних

рiшень, робить аналiз внутрiшнiх управлiнських звiтiв на щоквартальнiй основi. Зазначенi звiти

готуються за тим же облiковим полiтикам, що i прикладена фiнансова звiтнiсть.

Сума кожної статтi сегмента, вiдображеної в таблицях, є оцiнкою, що надається вищому керiвниковi

з операцiйної дiяльностi з метою прийняття рiшень про розподiл ресурсiв на сегмент та оцiнювання

результатiв його дiяльностi. Керiвництво оцiнює результати дiяльностi кожного сегмента на основi

прибутку до оподаткування.

Товариство вiдображає в звiтностi за сегментами доходи вiд зовнiшнiх клiєнтiв за кожним

продуктом та послугою, чи кожною групою подiбних продуктiв i послуг. Сума доходiв, що

вiдображена в звiтностi за сегментами, базується на фiнансовiй iнформацiї, використанiй для

складання фiнансової звiтностi Товариства.

Iнформацiя про прибуток або збиток, активи та зобов’язання за кожним звiтним сегментом, а також

узгодження вiдповiдних показникiв звiтних сегментiв iз показниками Товариства надаються у

нижче наведенiй таблицi 7.1.

Представлена виручка по сегментам отримана вiд зовнiшнiх клiєнтiв. Протягом звiтного та

минулого року продажу мiж сегментами не було.

Таблиця 7.1. «Показники пріоритетних господарських сегментів»

Найменування показника Код

рядка

Найменування звітних сегментів Нерозподілені статті Усього

квадратна заготовка трубна заготовка сортовий прокат

Звітний рік Минулий рік Звітний рік Минулий рік Звітний рік Минулий рік Звітний рік Минулий рік Звітний рік Минулий рік

1 2 3 4 5 6 7 8 15 16 17 18

1. Доходи звітних сегментів:

Доходи від операційної

діяльності звітних сегментів 010

12 174 743 9 449 315 208 996 349 046 731 112 1 124 811 1 093 674 941 455 14 208 525 11 864 627

з них:

011

12 174 743 9 449 315 208 996 349 046 731 112 1 124 811 1 093 674 941 455 14 208 525 11 864 627 доходи від реалізації продукції

(товарів, робіт, послуг):

зовнішнім покупцям

Фінансові доходи звітних сегментів 020 - - - - - - 5 141 344 5 141 344

з них:

доходи від участі в капіталі, які безпосередньо стосуються звітного

сегмента 021 - - - - - - - - - -

інші фінансові доходи 022 - - - - - - 5 141 344 5 141 344

Інші доходи 030 - - - - - - 56 549 57 184 56 549 57 184

Усього доходів звітних сегментів 040 12 174 743 9 449 315 208 996 349 046 731 112 1 124 811 1 155 364 998 983 14 270 215 11 922 155

Нерозподілені доходи 050 х х х х х х 289 917 547 027 289 917 547 027

з них:

289 917 547 027 289 917 547 027 доходи від операційної діяльності 051 - - - - - -

фінансові доходи 052 х х х х х х - - - -

надзвичайні доходи 053 х х х х х х - - - -

Усього доходів підприємства (р. 040 + р. 050 - р. 060) 070 12 174 743 9 449 315 208 996 349 046 731 112 1 124 811 1 445 281 1 546 010 14 560 132 12 469 182

2. Витрати звітних сегментів: Витрати операційної діяльності 080 11 211 916 9 992 907 215 963 380 024 669 327 1 240 412 1 074 395 875 953 13 171 601 12 489 296

з них:

собівартість реалізованої продукції

(товарів, робіт, послуг) зовнішнім покупцям 081 11 211 916 9 992 907 215 963 380 024 669 327 1 240 412 1 074 395 875 953 13 171 601 12 489 296

Усього витрат звітних сегментів 140 11 211 916 9 992 907 215 963 380 024 669 327 1 240 412 1 074 395 875 953 13 171 601 12 489 296

Нерозподілені витрати 150 x x х х х х 3 256 890 1 832 413 3 256 890 1 832 413

з них:

адміністративні, збутові та інші

витрати операційної діяльності, не

розподілені на звітні сегменти 151 х х х х х х 3 082 435 1 653 194 3 082 435 1 653 194

фінансові витрати 152 х х х х х х 165 170 100 365 165 170 100 365

надзвичайні витрати 153 х х х х х х - - - -

податок на прибуток 154 х х х х х х 9 285 78 854 9 285 78 854

1 2 3 4 5 6 7 8 15 16 17 18

Усього витрат підприємства (р. 140 + р. 150 - р. 160) 170 11 211 916 9 992 907 215 963 380 024 669 327 1 240 412 4 331 285 2 708 366 16 428 491 14 321 709

3. Фінансовий результат діяльності

сегмента (р. 040 - р. 140) 180 962 827 -543 592 -6 967 -30 978 61 785 -115 601 80 969 123 030 1 098 614 -567 141

4. Фінансовий результат діяльності

підприємства (р. 070 - р. 170) 190 962 827 -543 592 -6 967 -30 978 61 785 -115 601 -2 886 004 -1 162 356 -1 868 359 -1 852 527

5. Активи звітних сегментів 200 5 847 808 4 171 924 112 640 158 656 349 101 517 859 559 973 427 766 6 869 522 5 276 205

з них:

виробничі запаси і товари 201 851 767 603 281 16 407 22 942 50 849 74 885 81 380 61 857 1 000 403 762 965

необ/активи і незав. кап. будівництво 202 3 951 813 3 028 228 76 119 115 162 235 915 375 892 378 824 310 498 4 642 671 3 829 780

незав/вироб і готовая продукція 203 422 719 243 918 8 142 9 276 25 235 30 278 40 388 25 010 496 484 308 482

деб. заб-ть за товари і послуги 204 320 671 76 796 6 177 2 921 19 143 9 533 30 638 7 874 376 629 97 124

деб. Заб-ть за аванси видані 205 300 838 219 701 5 795 8 355 17 959 27 271 28 743 22 527 353 335 277 854

Нерозподілені активи 220 х х х х х х 1 769 721 595 163 1 769 721 595 163

з них:

відстрочені податкові активи 221 х х х х х х 152 469 57 370 152 469 57 370

деб. забор-ть по розрах. з бюджетом 222 х х х х х х 1 169 464 531 838 1 169 464 531 838

грошові кошти 223 х х х х х х 338 222 4 541 338 222 4 541

витрати майб. періодів 224 х х х х х х 109 566 5 814 109 566 5 814

Усього активів підприємства 230 5 847 808 4 171 924 112 640 158 656 349 101 517 859 2 329 694 1 027 329 8 639 243 5 875 768

6. Зобов'язання звітних сегментів 240 9 236 818 6 171 068 177 919 234 682 551 418 766 010 885 449 632 749 10 851 604 7 804 509

з них: Кред. заборгов за товари та послуги 241 9 236 818 6 171 068 177 919 234 682 551 418 766 010 885 449 632 749 10 851 604 7 804 509

Нерозподілені зобов'язання 260 х х х х х х 4 741 351 3 104 475 4 741 351 3 104 475

з них:

забезпечення наступних витрат 261 х х х х х х 391 223 306 287 391 223 306 287

довгострокові забезпечення 262 х х х х х х 47 047 80 953 47 047 80 953

поточна заборгов. і кредити 263 х х х х х х 2 476 570 795 703 2 476 570 795 703

інша поточна Кз і дох. майб. пер-дів 264 х х х х х х 1 826 511 1949037 1 826 511 1 949 037

Усього зобов'язань підприємства

(р. 240 + р. 260) 270 9 236 818 6 171 068 177 919 234 682 551 418 766 010 5 626 800 3 764 729 15 592 955 10 936 489

7. Капітальні інвестиції 280 1 594 300 1 280 934 30 709 48 713 95 176 159 001 152 831 131 340 1 873 016 1 619 988

8. Амортизація необоротних активів 290 146 595 133 363 2 824 5 072 8 751 16 554 14 053 13 388 172 223 168 377

7.2 Інформація про основних клієнтів

Виручка від клієнтів, на частку яких припадає 10% або більше від загальної суми виручки (тис. грн. з ПДВ), представлена наступним чином:

2014 2013

Корпорація "ІСД" 9 827 684 14 014 911

ПАТ "Алчевський меткомбінат" 27 903 116 872

DUFERCO SA 685 564 0

PETROSTEELEX LIMITED 320 572 0

АТ "УГМК" 293 747 0

ТОВ "Регіон" 280 683 1 121

ТОВ "РГМК" 216 696 0

Інші 173 591 226 431

Всього 11 826 440 14 358 214

Дебіторська заборгованість, на частку яких припадає 10% або більше від загальної суми виручки (тис. грн. з ПДВ), представлена наступним чином:

2014 2013

ТОВ "РГМК" 92 491 0

АТ "УГМК" 70 434 0

ТОВ "Регіон" 53 058 190


ПрАТ "Керамет" 20 829 29 130

ПАТ ЄВРАЗ - ДМЗ ІМ.ПЕТРОВСЬКОГО 0 14 039

ТОВ ПСП "Азовінтекс" 25 101 12 113

Інші 91 777 13 381

Всього 376 629 97 124

Кредиторська заборгованість, на частку якої припадає 10% або більше від загальної суми заборгованості, представлена наступним чином:

2014 2013

ПАТ "Алчевськкокс" 2 025 316 2 045 619

ПАТ "Алчевський меткомбінат" 5 873 151 3 806 356

ТОВ "Метінвест Холдінг" 2 215 993 1 452 655

НАК Нафтогаз України 122 883 10 946

Інші 614 261 488 933

Всього 10 851 604 7 804 509

Аванси, отримані від клієнтів, частку яких припадає 10% або більше від загальної суми представлена наступним чином:

2014 2013

INTERNATIONAL TRANSIT S.A.L. 717 943 0

DUFERCO SA 195 589 0

ТОВ ПІК ЕНЕРГО ІНВЕСТ 38 359 0

Корпорація "ІСД" 15 445 451 808


РІФ ХОЛДІНГ ПЛС 500 500

Інші 27 242 437

Всього 1 151 829 621 9

8. Нематеріальні активи

Права на об’єкти

(патенти) та комерційні позначення

Програмне забезпечення

Інші нематеріальні

активи (ліцензії) Всього

Первісна вартість

Станом на 31 грудня 2012 року 9 1 690 23 1 722

Надходження 11 1 0 12

Вибуття (1) (226) 0 (227)


Надходження 5 15 1 21

Вибуття 0 0 0 0


Накопичена амортизація


Амортизаційні нарахування 2 163 4 169

Вибуття (1) (227) 0 (228)


Амортизаційні нарахування 1 134 4 139

Вибуття 0 0 0 0


Балансова вартість

Станом на 31 грудня 2012 року 5 421 19 445



9. Основні засоби, капітальні інвестиції

Станом на 31 грудня основні засоби включали наступне:

Земля, Будівлі та Споруди

гр.103

Машини та обладнання

гр.104 Транспортні

засоби гр.105

Офісне обладнання та

Інші гр.106, 109,112

Всього

Первісна вартість

Станом на 31 грудня 2012 1 380 786 2 245 225 219 605 82 186 3 927 801

Надходження 101 554 294 612 5 374 14 100 415 640

Вибуття (72 382) (252 918) (12 446) (936) (338 683)

Знецінення (корегування) 23 190 2 (533) (318)

Станом на 31 грудня 2013 1 409 980 2 287 109 212 534 94 816 4 004 439

Надходження 74 205 405 127 14 749 14 858 508 939

Вибуття (64 981) (275 685) (12 349) (565) (353 580)

Знецінення (корегування) (10 004) 9 616 (2 283) (2 671)

Станом на 31 грудня 2014 1 409 200 2 426 167 214 934 106 826 4 157 127

Накопичена амортизація

Станом на 31 грудня 2012 712 846 1 158 872 119 790 42 408 2 033 916

Амортизаційні нарахування за рік 47 154 96 115 12 931 12 008 168 208

Ліквідовано при вибутті (4 934) (89 438) (11 305) (942) (106 619)

Зміна групи (8 259) 8 259 - - -

Зменшення корисності (1 312) (127) (103) (112) (1 654)

Станом на 31 грудня 2013 745 495 1 173 681 121 312 53 362 2 093 850

Амортизаційні нарахування за рік 36 555 111 555 12 564 11 410 172 084

Ліквідовано при вибутті (4 162) (18 620) (11 335) (564) (34 681)

Зміна групи 18 410 (18 282) (6) (122) -

Зменшення корисності (11 394) 9 710 0 (1 907) (3 591)

Станом на 31 грудня 2014 784 904 1 258 044 122 535 62 179 2 227 662

Балансова вартість

Станом на 31 грудня 2012 667 940 1 086 353 99 815 39 778 1 893 885

Станом на 31 грудня 2013 664 486 1 113 428 91 222 41 454 1 910 589

Станом на 31 грудня 2014 624 297 1 168 123 92 399 44 647 1 929 465

Станом на 31 грудня 2014 року основні засоби балансовою вартістю 181 061 тисяч гривень (в 2013: 193 522 тисяч гривень) були використані Товариством в якості забезпечення кредитних угод (Примітка 18).

Станом на 31 грудня 2014 до складу основних засобів були включені повністю амортизовані активи первісною вартістю 490 244 тис. грн. (відповідно у 2013: 316 282 тис. грн.):

2014 2013

Будівлі та споруди 143 892 71 638

Машини та обладнання 301 031 213 898

Транспортні засоби 34 861 23 686

Офісне обладнання та інші основні засоби 10 460 7 060

Всього 490 244 316 282

Капітальні інвестиції станом на 31 грудня включали наступне:

2014 2013

Капітальне будівництво 1 983 188 731 774

Обладнання до монтажу 458 946 912 090

Нематеріальні Активи 2 868 229

Аванси 78 923 64 223

ТМЦ та запчастини для капітального будівництва 189 110 210 586

Всього 2 713 035 1 918 902

Рух капітальних інвестицій було представлено наступним чином:

Станом на 31.12.12 1 186 011

Надходження 1 976 435

Вибуття/переміщення (1 144 711)

Знецінення/відновлення (98 833)

Станом на 31.12.13 1 918 902

Надходження 2 907 152

Вибуття/переміщення (2 105 287)

Знецінення/відновлення (7 733)

Станом на 31.12.14 2 713 035

Товариство не припиняє нарахування амортизації на об’єкти основних засобів під час їх переведення на реконструкцію, модернізацію, консервацію.

Інформація про рух резерву на покриття збитків від сумнівної заборгованості щодо виданих авансів на придбання основних засобів за звітний період:

Резерв на заборгованість за виданими авансами, включеним до складу капітальних інвестицій

Залишок на 31.12.12 13 311

Нарахування резерву протягом 2012 630

Використано у 2012 р. (10 243)

Відновлення /повернення (385)

Залишок на 31.12.13 3 313

Нарахування резерву протягом 2013 6 033

Використано у 2013 р. 0

Відновлення /повернення 0

Залишок на 31.12.14 9 346

10 Відстрочені податкові активи та податок на прибуток

Порівняльна інформація була перерахована в зв’язку зі змінами в обліковій політиці (щодо змін у МСФЗ 19) та відображена з урахуванням податкового ефекту, що виник з сум невизнаної вартості минулих послуг пенсійного плану.

Основні компоненти витрат/(відшкодувань) податку на прибуток були представлені таким чином:

Прибутки та збитки 2014 2013

скориговано

Поточні витрати з податку на прибуток - -

Відшкодування відстроченого податку на прибуток, відображеного у складі прибутку або збитку (9 285) (78 854)

(Витрати)/відшкодування податку на прибуток (9 285) (78 854)

Інший сукупний дохід

Відстрочений податок на прибуток, що виникає внаслідок визнання актуарних збитків у іншому сукупному доході 5 408 408 Коригування витрат з податку на прибуток за попередній періоду іншому сукупному доході - 4 400

(Витрати)/відшкодування податку на прибуток 5 408 4 808

Доходи Товариства підлягають оподаткуванню лише на території України. Ефективна ставка податку на прибуток відрізняється від нормативної ставки.

Інформація щодо узгодження доходів з податку на прибуток, наведених у цій фінансовій звітності, та добутку бухгалтерського збитку помноженого на чинну ставку оподаткування в Україні (у 2013 року за ставкою 19%, у 2012 року за ставкою 21%, далі з урахування майбутніх змін ставок податку на прибуток), наведена нижче:

2014 2013 скориговано

Прибуток/(збиток) до оподаткування (1 859 074) (1 773 673)

Очікуваний податок на прибуток за встановленими

(334 633) (336 998) податковими ставками

Податковий ефект витрат, які не підлягають вирахуванню для цілей оподаткування та невизнані ВПА 325 348 250 958

Вплив зміни податкових ставок та податкового законодавства України - 7 186

(Витрати)/відшкодування податку на прибуток (9 285) (78 854)

Інший сукупний дохід до оподаткування (30 044) (30 052)

Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом

5 408 5 710

Вплив зміни податкових ставок та податкового законодавства України

- ( 902)

(Витрати)/відшкодування податку на прибуток 5 408

4 808

Відстрочені податкові активи та зобов'язання станом на 31 грудня пов'язані з наступними статтями:

Відстрочені податкові активи, які виникають із: 2014 2013


Амортизації основних засобів - 8 291

Врегулювання кредиторської заборгованості 111 138

Забезпечення виплат персоналу (пенсійних зобов’язань та резерву відпусток) 73 511 62 545

Резерву на виробничі запаси 19 747 20 599

Авансів отриманих 1

Відстрочені податкові активи 93 369 91 574

Відстрочені податкові зобов’язання, які виникають із:

Дебіторської заборгованості (штрафи та пені) ( 338) ( 79)

Основних засобів (39 537) (34 125)

Відстрочені податкові зобов’язання (39 875) (34 204)

Чиста відстрочена податкова позиція 53 494 57 370

Інформація про рух відстрочених податків була представлена таким чином:

2014 2013


Відстрочені податкові активи на початок періоду 57 370 131 416

Відшкодування відстроченого податку через прибуток та збиток (9 285) (78 854)

Коригування відстроченого податку, пов'язаного з іншим сукупним доходом 5 408 4 808

Чисті відстрочені податкові активи на кінець періоду 53 494 57 370

У зв’язку з припущенням, що Товариство не матиме оподаткованих прибутків до закінчення терміну використання невикористаних податкових збитків, що становили 972 323 тис. грн. та 806 855 тис. грн. тис. грн. на кінець 2014 року та 2013 року відповідно (визначених за ставкою податку 18%), Товариство нарахувало резерв на знецінення цих податкових збитків у розмірі 100%, таким чином чистий відстрочений податковий актив із невикористаних податкових збитків Товариством не визнається.

11. Запаси

Станом на 31 грудня запаси включали наступне:

2014 2013

Сировина 787 099 635 979

Незавершене виробництво 139 812 154 654

Готова продукція 87 384 23 472

Полуфабрікати 344 507 219 600

Запчастини та інші матеріали 336 952 285 691

Резерв на знецінення (199 016) (247 949)

Необоротні активи, які утримуються для продажу 149

Всього 1 496 887 1 071 447

Станом на 31.12.2014 та на 31.12.2013 запаси відображені в балансі за найменшою із собівартості, або чистої вартості реалізації з урахуванням створеного резерву на знецінення, який розраховано у відповідності до облікової політики підприємства. Запаси не надавались в якості забезпечення.

12. Передплати та торгова дебіторська заборгованість

Станом на 31 грудня передплати та торгова дебіторська заборгованість на початок

2014 р. були рекласифіковані та включали наступне:

2014 2013

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: 466 962 184 185

Резерв на знецінення торгової дебіторської заборгованості (90 333) (87 061)

Всього 376 629 97 124

Аванси видані 355 586 292 175

Резерв на знецінення авансів виданих (2 251) (14 321)

Всього 353 335 277 854

Інформація про рух резерву на покриття збитків від сумнівної заборгованості щодо передплат та торгової дебіторської заборгованості за звітний період:

Резерв на дебіторську заборгованість за товари, роботи, послуги

Резерв на дебіторську заборгованість за виданими авансами Всього

Залишок на 31.12.13 87 061 14 321 101 382

Нарахування резерву протягом 2014 3 286 (11 778) (8 492)

Використано у 2014 р. (14) (292) (306)

Відновлення (повернення)

Реклас резерву

Залишок на 31.12.14 90 333 2 251 92 584

13. Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом

Станом на 31 грудня дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом

включала наступне:

2014 2013

Податок на додану вартість до відшкодування 1 002 401 360 621

Передоплата податку на прибуток підприємств 167 063 162 063

Штрафи та пеня до відшкодування 1 165 1 165

Всього 1 170 629 523 850

За вирахуванням: резерву на покриття збитків від сумнівної заборгованості за розрахунками з бюджетом (1 165) (1 165)

Всього 1 169 464 522 684

14. Інша поточна дебіторська заборгованість

Станом на 31 грудня інша поточна дебіторська заборгованість на початок 2014 включала наступне:

2014 2013

Розрахунки за претензіями 4 654 478

Розрахунки з іншими дебіторами 97 153 17 215

Розрахунки по нарахованим доходам 3 484

Витрати майбутніх періодів 5 765 5 814

Всього 111 056 23 507

За вирахуванням: резерву на покриття збитків від сумнівної заборгованості

(1 490) (8 539)

Всього 109 566 14 968

Інформація про рух резерву на покриття збитків від сумнівної заборгованості щодо іншої дебіторської заборгованості була представлена таким чином:

2014 2013

Залишок на початок року 8 539 15 219

Нарахування резерву протягом року 2 479

Використано (7 049) (91)

Відновлення (повернення) (9 068)

Залишок на кінець року 1 490 8 539

15. Грошові кошти та їх еквіваленти

Станом на 31 грудня грошові кошти та короткострокові депозити складалися з наступного:

2014 2013

Грошові кошти в касі

в національній валюті 15 23

Грошові кошти у дорозі

в національній валюті 0 0

Грошові кошти на рахунках в банках

в національній валюті 81 566 4 272

в іноземній валюті (долари) 256 620 26

в іноземній валюті (євро) 8 219

в іноземній валюті (інші) 13 1

Всього 338 222 4 541

16. Статутний капітал

У звітному перiодi Товариством не змінювався розмір Статутного капіталу. Акції у складi статутного капiталу за окремими типами та категорiями: - кiлькiсть випущених акцiй на початок та кiнець звiтного перiоду становить 6 776 544 000 простих iменних акцiй, якi повнiстю сплаченi за вартiстю не нижче номiнальної; - номiнальна вартiсть одної акцiї становить 0,25 грн.; - протягом звiтного перiоду кiлькiсть акцiй не змiнювалась.

Станом на 31.12.2014 у власностi Держави акцiй Товариства немає. Акцiй, зарезервованих для випуску згiдно з опцiонами та iншими контрактами немає. У зв'язку з тим, що привiлейованi акцiї не випускались, дивiдендiв, не сплачених станом на 31.12.2013, по ним немає. Рiшення про нарахування та сплату дивiдендiв зборами акцiонерiв не приймались.

Інформація про акціонерів, які володіють більше 10% акцій в статутному капіталі Товариства, була представлена таким чином станом на 31.12.14:

Найменування Частка в

статутному капіталі (%)

Кількість акцій у володінні,

шт.

Номінальна вартість акцій,

грн.

Корпорація "Індустріальна Спілка Донбасу" 99,417% 6 737 069 338 1 684 267 335

Інші акціонери 0,583% 39 474 662 9 868 665

Разом 100% 6 776 544 000 1 694 136 000

Інформація про акціонерів, які володіють більше 10% акцій в статутному капіталі Товариства, була представлена таким чином станом на 31.12.13:

Найменування Частка в

статутному капіталі (%)

Кількість акцій у володінні,

шт.

Номінальна вартість акцій,

грн.

Корпорація "Індустріальна Спілка Донбасу" 99,417% 6 737 069 338 1 684 267 335

Інші акціонери 0,583% 39 474 662 9 868 665

Разом 100% 6 776 544 000 1 694 136 000

Акцiонери Товариства мають право:

- брати участь в управлiннi справами Товариства в порядку, визначеному Статутом; - брати участь у розподiлi прибутку Товариства та одержувати його частку (дивiденди). Право

на отримання частки прибутку (дивiдендiв) пропорцiйно частцi кожного з учасникiв мають особи, якi є акцiонерами Товариства на початок строку виплати дивiдендiв;

- отримувати всю iнформацiю про свiй особовий рахунок, а також iнформацiю про дiяльнiсть Товариства. На вимогу учасника Товариство зобов'язане надавати йому для ознайомлення рiчнi баланси, звiти Товариства про його дiяльнiсть, протоколи зборiв;

- вийти з Товариства в установленому законодавством порядку; - отримати частину вартостi майна Товариства у випадку його лiквiдацiї пропорцiйно

номiнальнiй вартостi належних їм акцiй Товариства; - продати, подарувати, обмiняти, дати пiд заставу, успадкувати, оформити заповiт на всi або

частину акцiй, що йому належать; - мати переважне право на придбання акцiй Товариства подальших емiсiй; - передавати управлiння своїми акцiями (в тому числi право голосу) iншiй особi; - iншi будь-якi права, передбаченi чинним законодавством.

17. Забезпечення витрат персоналу

Станом на 31 грудня забезпечення витрат персоналу включали наступне:

2014 2013


Довгострокові забезпечення витрат персоналу

315 676

306 287

Поточні забезпечення витрат персоналу 75 467 67 490

Всього 391 143 373 777

Пенсійна програма «Винагороди по закінченню трудової діяльності». Товариство має законодавчо встановлене зобов'язання компенсувати Державному Пенсійному фонду України суми додаткових пенсій, що виплачуються деяким категоріям колишніх і працюючих співробітників Товариства. Згідно даній програмі, працівники Товариства, які мають стаж роботи у шкідливих умовах праці, і, таким чином, мають право на достроковий вихід на пенсію, також мають право на додаткові виплати, які фінансуються Товариством і сплачуються Державним Пенсійним фондом України. Дані зобов'язання підпадають під визначення пенсійної програми з визначеною виплатою.

У нижче наданих таблицях наведені компоненти витрат по пенсійним виплатам, визнані у звіті про сукупний дохід, і суми, визнані у звіті про фінансовий стан. Витрати по пенсійним виплатам включені у витрати на зарплату та відповідні витрати у складі собівартості реалізованої продукції. Витрати по відсотках відображені в статті фінансових витрат. Актуарні збитки включені до складу іншого сукупного доходу.

Товариство скорегувало суми пенсійних зобов’язань на початок звітного періоду у зв’язку з перерахунком актуарних збитків у складі сукупного доходу за 2013 рік, які були розраховані із застосуванням змін до МСБО (IAS) 19, що призвело до коригування фінансової звітності за попередній період та відповідної порівняльної інформації.

Основні припущення, використані для цілей актуарної оцінки, були представлені таким чином: 2014 2013

Ставка дисконтування 15.5% 13.0% Ставка інфляції 19% 7.62% Коефіцієнт плинності кадрів 10.24% 5.07% Коефіцієнт збільшення розміру зарплати та пенсії 0.25% 0.25%

Суми, визнані у звіті про фінансовий стан:

2014 2013


Зобов’язання по плану зі встановленими виплатами станом на 1 січня 373 777 351 001

Вартість поточних послуг 14 197 14 585 Процентні витрати в пенсійних зобов'язаннях 48 591 45 630 Актуарні збитки, визнані у складі іншого совокупного доходу 30 044 30 052

Оплачені зобов'язання (75 466) (67 491)

Зобов'язання по плану зі встановленими виплатами станом на 31 грудня

391 143 373 777

Суми, визнані у звіту про сукупні доходи/(збитки)

2014 2013


Вартість поточних послуг 14 197 14 585 Процентні витрати в пенсійних зобов'язаннях 48 591 45 630

Всього витрат по виплатам 62 788 60 215

У таблиці нижче представлена інформація щодо чуттєвості за пенсійним планом, яка ілюструє вплив змін в основних актуарних припущеннях, що використовувалися для оцінки, на розмір зобов'язання за планом зі встановленими виплатами станом на 31.12.2014. Аналіз проводився у відношенні всіх зобов'язань при зміні основних номінальних параметрів моделі.

Аналіз чуттєвості за пенсійним планом

Зміна параметру - 1,0 % + 1,0 %

Параметр Зміна зобов’язань, %

Збільшення заробітної плати -4,19% 4,68%

Ставка дисконтування 7,26% -6,36%

Плинність кадрів 0,28% -0,24%

Окрім описаних вище програм із визначеними виплатами, Товариство не мало зобов’язань з виплати інших додаткових пенсій, медичної допомоги після виходу на пенсію, страхових виплат, вихідної допомоги або інших компенсаційних пільг перед теперішніми або колишніми працівниками, які підлягають нарахуванню.

18. Інші довгострокові зобов’язання

Станом на 31 грудня інші довгострокові зобов’язання включали наступне:

2014 2013

Довгострокові позики 46 942 80 848

Векселі видані 105 105

Всього 47 047 80 953

Позики підлягають погашенню таким чином:

31 грудня 2014

року 31 грудня 2013

року

Протягом 3 місяців 0 0

Від 3 до 6 місяців 46 942 26 949

Від 6 до 12 місяців 46 942 26 949 Термін сплати вже настав 2 382 686 741 805

Всього поточної частини до погашення протягом року 2 476 570 795 703

Протягом другого року 46 942 53 898

Після другого року 0 26 950

Всього довгострокова частина 46 942 80 848

Для забезпечення позик Товариства були виділені такі активи:

31 грудня 2014

року 31 грудня 2013

року

Основні засоби (балансова вартість) 181 061 193 522

Всього 181 061 193 522

Інформація про довгострокові та короткострокові позики станом на 31.12.14 та 31.12.13 представлена у нижче наведених таблицях.

Довгострокові позики

Станом на 31 грудня 2014 року довгострокові позики були представлені таким чином:

Банк / Інша установа Термін

погашення Забезпечені /не

забезпечені Вид позики Валюта Ставка

Сума до сплати від 1-го

до 2-х років Сума до сплати

від 2-х років

Landmont Limited 16.04.2016 Незабезпечений кредит євро 5,33% річних + 0,25%

маржа 46 942 -


маржа - -


маржа - -

Всього довгострокових позик 46 942

Станом на 31 грудня 2013 року довгострокові позики були представлені таким чином:

Банк / Інша установа Термін

погашення Забезпечені /не


Сума до сплати від 1-го

до 2-х років Сума до сплати

від 2-х років


маржа 26 949 -


маржа 26 949 -


маржа - 26 950

Всього довгострокових позик 80 848

Короткострокові позики

Станом на 31 грудня 2013 року короткострокові позики були представлені таким чином: 31 грудня 2014 року

Банк / Інша установа

Термін пога-

шення Забезпечені /не

забезпечені Вид позики Валюта Ставка Сума до сплати протягом року

Міжнародна Фінансова Корпорація (МФК) 17.12.2012 Забезпечений Кредитна лінія Долари США спред 2,85% 15 260

Міжнародна Фінансова Корпорація (МФК) 15.06.2009 Забезпечений Кредитна лінія Долари США спред 2,85%, спред 2,7% 121 231







INDUMET LIMITED 24.07.2013 Забезпечений Кредитна лінія Долари США 8% 78 843

INDUMET LIMITED 05.09.2013 Забезпечений Кредитна лінія Долари США 10% 211 270

INDUMET LIMITED 01.09.2014 Забезпечений кредит Долари США 10% 898 808

Landmont Limited 09.11.2012

Забезпечений

кредит євро EURIBOR 1m + 1,5% річних + 0,25% маржа 131 438


маржа 516 362


маржа 46 942


маржа 46 942

Всього короткострокових позик 2 476 570

Короткострокові позики (продовження) Станом на 31 грудня 2013 року короткострокові позики були представлені таким чином:

31 грудня 2013 року

Банк / Інша установа

Термін пога-

шення Забезпечені /не


Сума до сплати

протягом року











INDUMET LIMITED 24.07.2013 Незабезпечений Кредитна лінія Долари США 8% 39 965

INDUMET LIMITED 05.09.2013 Незабезпечений Кредитна лінія Долари США 10% 107 092

Landmont Limited 09.11.2012 Незабезпечений кредит євро EURIBOR 1m + 1,5% річних + 0,25% маржа 75 458

Landmont Limited 16.10.2013 Незабезпечений кредит євро 5,33% річних + 0,25% маржа 242 543



Всього короткострокових позик 795 703

19. Поточна торгова кредиторська заборгованість

Станом на 31 грудня торгова кредиторська заборгованість включала наступне:

2014 2013

Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 10 851 604 7 804 509

Всього 10 851 604 7 804 509

20. Інші поточні зобов’язання

До складу статті «Інші поточні зобов’язання» станом на 31 грудня включені наступні зобов’язання:

2014 2013

Розрахунки за нарахованими відсотками 280 837 75 544

Розрахунки за рішеннями господарських судів 297 647

Розрахунки за договорами поруки 12 664 1 058 849

Розрахунки за договорами переуступки прав вимоги 240 041 160

Інші поточні зобов'язання 3 752 2 711

Всього 537 591 1 137 911

21. Чистий дохід від реалізації продукції

Станом на 31 грудня виручка від реалізації включала наступне: 2014 2013

Металопродукція - експорт 4 454 444 -

Металопродукція - внутрішній ринок 9 651 101 11 752 317

Доходи від наданих послуг 14 656 15 233

Інші доходи 88 324 97 077

Всього 14 208 525 11 864 627

22. Собівартість реалізованої продукції

Станом на 31 грудня собівартість реалізованої продукції включала наступне:

2014 2013

Сировина (Матеріали) (12 356 893) (11 351 881)

Заробітна плата та відповідні нарахування (750 602) (727 833)

Транспортні та інші послуги (38 622) (64 696)

Амортизація основних засобів (156 975) (153 463)

Утримання та ремонт основних засобів (34 060) (77 722)

Витрати за поточні послуги за пенсійними зобов’язаннями із визначеними виплатами (Примітка 17) (14 197) (14 585)

Інші витрати (167 386) ( 781)

Зміни залишків запасів 347 134 (98 335)

Всього (13 171 601) (12 489 296)

23. Адміністративні витрати

Станом на 31 грудня адміністративні та загальногосподарські витрати включали наступне:

2014 2013

Витрати на страхування ( 288) ( 178)


Витрати на відрядження (2 171) (1 941) Аудиторські, юридичні та консультаційні послуги (3 317) (4 963)

Запаси (матеріальні витрати) ( 450) ( 524)

Комісійні банків (10 664) (3 927)

Телекомунікаційні, поштові послуги і доставка (721) (1 715)

Комунальні послуги ( 47) ( 218)


Амортизація нематеріальних активів (43) -

Ремонт та обслуговування (14 039) (14 081)

Інші витрати (4 929) (4 356)

Всього (169 139) (156 546)

24. Витрати на реалізацію та збут

Станом на 31 грудня витрати на реалізацію та збут включали наступне:

2014 2013

Транспортні витрати (432 238) (436 248)


Митні збори (10) -

Запаси (43 649) (45 202)

Маркетинг та реклама (10) (119)


Ремонт та обслуговування (18 692) (16 911)

Послуги експедиторів (46 598) (64 019)

Оренда необоротних активів (23 266) (61 552)

Інші витрати (36 827) (23 427)

Всього (636 779) (697 080)

25. Фінансові доходи

2014 2013

Відсоткові доходи від банку за користування коштами 1 676 344

Дисконт по векселям 3 465 -

Всього 5 141 344

26. Фінансові витрати

2014 2013

Витрати на виплату процентів (114 852) (54 434)

Відсотки за пенсійними зобов’язаннями Примітка 17) (48 591) (45 630)

Дисконт по цінним паперам (облігації) (8) -

Комісія за організацію кредиту (1 989) (301)

Всього (165 170) (100 365)

27. Інші операційні доходи (витрати)

Станом на 31 грудня інші операційні доходи включали наступне:

2014 2013

Дохід від списання кредиторської заборгованості 56 356 336 632

Дохід від оренди 17 644 15 399

Отримана пеня та неустойка 3 120 2 409

Дохід від реалізації іноземної валюти 57 825 -

Відновлення раніше списаних активів 55 934 68 825

Дохід від реалізації товарів та інших оборотних активів 94 500 118 744

Дохід від реалізації квот на викиди CO2 - 1 167

Інший доход 4 538 3 851

Всього 289 917 547 027

Станом на 31 грудня інші операційні витрати включали:

2014

2013

Собівартість реалізованої іноземної валюти - (14 520)

Збиток від курсової різниці (201 096) (6 339) Податки, крім податку на прибуток (113 095) (106 080)

Утримання соціальної сфери (58 928) (41 291)

Пені і штрафи (17 285) (84 741)

Нестачі (1 101) (1 302)

Витрати з пільгових пенсій (13 964) - Собівартість реалізованих товарів та інших оборотних активів (91 669) (108 957) Резерв по сумнівної дебіторської заборгованості та іншим активам 6 802 (23 170)

Резерв по знеціненню запасів 47 233 (215 490)

Витрати при невиконані нормативної потужності (209 547) (102 457)

Інші витрати (274 976) (72 750)

Всього (927 626) (777 097)

28.Інші доходи (витрати)

Станом на 31 грудня інші доходи включали наступне:

2014 2013

Оприбуткування матеріалів від списання основних засобів 53 452 54 570

Дохід від реалізації товарів та інших оборотних активів 2 011 435

Інший доход 1 086 2 179

Всього 56 549 57 184

Станом на 31 грудня інші витрати включали наступне:

2014 2013

Збиток від курсової різниці (1 303 092)

Безповоротна фінансова і матеріальна допомога (25 251) (17 314)

Інші витрати (20 548) (5 157)

Всього (1 348 891) (22 471)

29. Потенцiйнi зобов'язання та операцiйнi ризики

Середовище дiяльностi та ризики, притаманнi Українi

На ринки країн, якi розвиваються, такi як Україна, впливають економiчнi, полiтичнi, соцiальнi,

правовi та законодавчi ризики, якi сильно вiдрiзняються вiд ризикiв країн iз бiльш розвинутими

ринками. Закони та нормативнi акти, якi впливають на провадження господарської дiяльностi в

Українi, продовжують зазнавати стрiмких змiн та iснує можливiсть їх довiльного тлумачення.

Майбутнiй економiчний напрям розвитку України великою мiрою залежить вiд ефективностi

економiчних, фiнансових та монетарних заходiв, яких вживає уряд країни, разом зi змiнами в

юридичному, регулятивному та полiтичному середовищi. У результатi вище означеного, дiяльностi

в Українi притаманнi ризики, якi не типовi для країн з розвиненою ринковою економiкою.

Полiтично-економiчна ситуацiя в Українi суттєво погiршилася за останнiй рiк. Полiтичнi та

соцiальнi протести, поєднанi iз зростанням регiонального протистояння, призвели до поглиблення

iснуючої в країнi економiчної кризи, зростання дефiциту державного бюджету та подальшого

скорочення валютних резервiв Нацiонального банку України, результатом чого стало зниження

суверенних кредитних рейтингiв України. У 2014 року, пiсля девальвацiї нацiональної валюти,

Нацiональний банк України увiв ряд адмiнiстративних обмежень на операцiї з обмiну валют, а

також здiйснив перехiд на режим плаваючого ринкового курсу обмiну. Всi цi фактори призвели до

значного погiршення лiквiдностi та достатньо жорстких умов кредитування. Кiнцевий результат

розвитку та наслiдки полiтичної та економiчної кризи важко спрогнозувати, однак вони можуть

мати подальший серйозний негативний вплив на економiку України.

На дiяльнiсть та фiнансовий стан Товариства буде впливати полiтичний розвиток України,

включаючи вплив iснуючого та майбутнього законодавства та податкового регулювання. Такi

чинники та їх вплив на Товариство можуть суттєво вплинути на можливiсть Товариства

продовжувати свою дiяльнiсть. Управлiнський персонал вважає, що такий вплив на Товариство є не

бiльшим, нiж на iншi подiбнi пiдприємства України.

Хоча управлiнський персонал Товариства вважає, що вiн вживає належнi заходи на пiдтримку

стабiльностi дiяльностi Товариства, необхiднi за iснуючих обставин, подальша нестабiльнiсть

ситуацiї у дiловому середовищi може спричинити негативний вплив на результати дiяльностi та

фiнансовий стан Товариства, характер та наслiдки якого на поточний момент визначити неможливо.

Ця фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнського персоналу щодо впливу умов

здiйснення дiяльностi в Українi на операцiйну дiяльнiсть та фiнансовий стан Товариства. Майбутнi

умови здiйснення дiяльностi можуть вiдрiзнятися вiд оцiнок управлiнського персоналу. Ця

фiнансова звiтнiсть не включає коригувань у зв’язку з впливом подiй в Українi, якi мали мiсце пiсля

звiтної дати.

Зобов'язання за контрактами

Станом на 31 грудня 2014 року Товариство мало контрактнi зобов'язання з придбання основних

засобiв вiд третiх сторiн на суму 2 224 451 тис. грн. (31 грудня 2013 року: 1 380 727 тис. грн.).

Зобов'язання за операцiйною орендою - Товариство у якостi орендаря

Товариство уклало угоди оренди примiщень. Строк договору оренди становить один рiк з

можливiстю поновлення.

Юридичнi питання

В ходi звичайної господарської дiяльностi Товариство виступає в якостi вiдповiдача та позивача за

окремими судовими позовами та претензiями. Керiвництво вважає, що максимальна

вiдповiдальнiсть по зобов'язаннях, у разi їх виникнення, внаслiдок таких позовiв або претензiй, не

буде мати суттєвого негативного впливу на фiнансовий стан або результати майбутнiх операцiй

Товариства. Станом на 31.12.2014 Товариство не оцiнює ймовiрнiсть програшу у судових справах в

яких являється вiдповiдачем та вважає, тому забезпечення на сплату коштiв за даними позовами не

нарахованi.

У квiтнi 2013 року Товариство звернулось до суду з адмiнiстративним позовом про скасування

податкового повiдомлення-рiшення Державної податкової служби про зменшення Товариством

вiд'ємного значення об'єкта оподаткування на прибуток по декларацiї за 1 пiврiччя 2012 року в

розмiрi 80 769 тисяч гривень. В задоволеннi адмiнiстративного позову Товариства було вiдмовлено.

Не погоджуючись з рiшеннями судiв попереднiх iнстанцiй, Товариство подало касацiйну скаргу до

Вищого арбiтражного суду. Розгляд касацiйної скарги Товариства у Вищому арбiтражному судi

вiдбувся у лютому 2015 року, в результатi чого було вiдмовлено в задоволеннi цiєї касацiйної

скарги.

У жовтнi 2014 Товариству вiдмовлено у переглядi справи в ВСУ щодо визнання недiйсним

податкового повiдомлення-рiшення Днiпропетровської митницi на загальну суму 89 112 тисяч

гривень. Також у 2014 роцi вiдновлено провадження у справi щодо визнання недiйсним податкового

повiдомлення-рiшення Днiпропетровської митницi на загальну суму 98 969 тисяч гривень. Розгляд

апеляцiйної скарги вiдкладено до квiтня 2015 року.

У травнi 2014 Товариство звернулось до суду з адмiнiстративним позовом про визнання недiйсним

та скасування податкового повiдомлення-рiшення Державної податкової служби про зменшення

вiд'ємного значення об'єкта оподаткування податком на прибуток за 2013 рiк у розмiрi 1 423 123

тисячi гривень. Розгляд справи було перенесено до лютого 2015, та потiм призупинено до

проведення судової експертизи.

Забезпечення за даними позовами Товариством не нарахованi, незважаючи на практику рiшень по

даних судових справах та ймовiрнiсть отримання остаточного рiшення не на користь Товариства.

Податковi та регулятивнi ризики

Для української системи оподаткування характерними є наявнiсть численних податкiв та

законодавство, яке часто змiнюється, може застосовуватися ретроспективно, мати рiзне

трактування, а в деяких випадках є суперечливим. З 01.01.2015 р. вступили в дiю суттєвi змiни до

податкового законодавства, якi суттєво вплинули на систему оподаткування ПДВ та податком на

прибуток пiдприємств.

У результатi загалом нестабiльної економiчної ситуацiї в Українi мiсцевi фiскальнi органи

придiляють все бiльше уваги дiловим колам. У зв’язку з цим мiсцеве та загальнодержавне податкове

законодавство постiйно змiнюються. Крiм того, трапляються випадки його непослiдовного

застосування, тлумачення та виконання. Недотримання законiв та нормативних вимог може

призвести до накладання суттєвих штрафiв та нарахування значної пенi. У результатi майбутнiх

податкових перевiрок можуть бути виявленi додатковi зобов’язання, якi не вiдповiдатимуть

податковiй звiтностi Товариства. Такими зобов’язаннями можуть бути власне податки, а також

штрафи i пеня, розмiри яких можуть бути суттєвими. Так Товариство виступає в якостi позивача до

фiскальних служб України за окремими судовими позовами, такi як описанi вище.

Нерiдко виникають протирiччя у тлумаченнi податкового законодавства мiж мiсцевою, обласною i

державною податковими адмiнiстрацiями та Мiнiстерством фiнансiв i iншими державними

органами. Податковi декларацiї пiдлягають перевiрцi з боку рiзних органiв влади, якi за

законодавством уповноваженi застосовувати суворi штрафнi санкцiї, а також стягувати пеню та

вiдсотки.

Цi факти створюють бiльш серйознi податковi ризики в Українi, нiж тi, якi є типовими для країн з

бiльш розвиненими системами оподаткування. Керiвництво Товариства вважає, що податковi

зобов’язання визнанi у цiй фiнансовiй звiтностi є адекватними, ґрунтуючись на власнiй

iнтерпретацiї податкового законодавства, офiцiйних тверджень та рiшень судiв. Однак,

iнтерпретацiї вiдповiдних контролюючих органiв можуть бути iншими, а ефект на фiнансову

звiтнiсть, якщо такi контролюючi органи будуть успiшнi у застосуваннi своїх iнтерпретацiй, можуть

бути суттєвими.

30. Операцiї з пов’язаними сторонами

Пов'язанi сторони можуть здiйснювати операцiї, якi не здiйснювали б непов'язанi особи, також

операцiї мiж пов'язаними особами можуть бути здiйсненi не на тих самих умовах, що й операцiї з

непов'язаними особами. Керiвництво вважає, що Товариство здiйснює вiдповiднi процедури для

визначення та вiдповiдного розкриття операцiй з пов'язаними сторонами.

Обсяги операцій з пов’язаними сторонами за 2014 р. та за 2013 р. представлено наступним чином (у тис. грн.).


Закупівля товарів, робіт, послуг у 2014р.

Закупівля товарів, робіт,

послуг у 2013р.

Продаж товарів, робіт, послуг у 2014р.

Продаж товарів, робіт, послуг у

2013р.

Корпорація Індустріальна Спілка Донбасу (ІСД) 1 977 1 145 10 737 011 11 674 719

ПАТ "Алчевський металургійний комбінат" 3 081 184 1 489 281 36 773 95 567

ПАТ "Алчевський коксохімічний завод" 0 2 567 161 0 0

ТОВ "Регенза" 0 0 66 54

ISD trade spolka 0 39 759 0

3 083 161 4 057 587 10 813 609 11 770 340

Закупівля від пов'язаних сторін складається з придбання сировини, а саме: у ПАТ "Алчевський металургійний комбінат" - окатиш, у ПАТ "Алчевський коксохімічний завод" – продукція з коксу, у Корпорації ІСД – сировина (металовироби), за послуги експедиторів та за зберігання продукції в порту.

Продаж пов'язаним сторонам складається в основному з реалізації готової продукції металопрокату.

Заборгованість з пов’язаними сторонами, що склалася відповідно до вище приведених операцій між пов’язаними сторонами, представлена наступним чином на кінець 2014р. та 2013р. (у тис.грн.):


Кредит. забор-сть станом на 31.12.2014

Кредит. забор-сть станом на 31.12.2013

Дебітор. забор-сть станом на 31.12.2014

Дебітор. забор-сть станом на 31.12.2013

Корпорація Індустріальна Спілка Донбасу 33 992 1 602 373 85 000 0

ПАТ "Алчевський металургійний комбінат" 6 300 161 4 008 370 22 982 30 837

ПАТ "Алчевський коксохімічний завод" 2 025 316 2 045 619 0 0

ТОВ "Регенза" 0 0 56

Landmont Limited 879 750 482 081 0 0

ISD trade spolka 43 125 0

9 239 219 8 138 443 151 107 30 893

Оцінка активів і зобов’язань між пов’язаними сторонами здійснюється за методом балансової вартості.

Операції з пов’язаними сторонами здійснюються за контрактними цінами.

Виплати ключовому управлінському персоналу

У 2014 році загальна сума виплат ключовому управлінському персоналу у вигляді короткострокової винагороди склала 12 256 тис. грн., відповідно за 2013 р.: 4 570 тис. грн., і була включена до складу адміністративних витрат. У 2014 р. та у 2013 р. члени Наглядової Ради не отримували компенсацій від Товариства.

31. Цілі та принципи управління фінансовими ризиками

Товариство має різноманітні інші фінансові інструменти, такі як дебіторська та кредиторська заборгованості, що виникають в ході операційної діяльності. Товариство не здійснювало операцій з деривативами з метою управління процентним та валютним ризиками, що виникають внаслідок операцій Товариства та її джерел фінансування. Протягом року Товариство не здійснювало торгових операцій з фінансовими інструментами.

Валютний ризик

Як і для багатьох інших підприємств, що здійснюють свою діяльність в Україні, іноземні валюти, зокрема, долар США, відіграють значну роль у процесі проведення Товариством господарських операцій. Станом на 31 грудня 2014 року офіційний курс гривні, встановлений Національним банком України, складав 15,7686 грн. за один долар США (31 грудня 2013 року - 7,993 грн. ).

За період з 31 грудня 2014 по 31 березня 2015 девальвація української гривні по відношенню до основних іноземних валют склала приблизно 40%. На дату затвердження цієї фінансової звітності офіційний курс гривні за один долар США становив 23,4426 гривні.

Валюта (курс)

31 березня

2015 року

31 грудня

2014 року

Середній

курс обміну

валют за

2014 року

31 грудня

2013 року

Середній

курс обміну

валют за

2013 року

Гривня/долар США 23,4426 15,7686 11,8867 7,9930 7,9930

Гривня/євро 25,4493 19,2329 15,7159 11,0415 10,6162

Гривня/російський рубль 0,4061 0,3030 0,3110 0,2450 0,2511

Станом на звітну дату цієї фінансової звітності Товариство підпадало під вплив операційного валютного ризику який відноситься до валютних монетарних активів та зобов'язань та відноситься до загальних змін на валютному ринку. Під вплив зазначеного ризику підпадають реалізація, закупівлі Товариства, деноміновані в іноземних валютах.

Станом на 31 грудня 2014 року в тис. грн.

Назва фінансового інструмента

Валюта фін. інструментів

Разом гривні долари США рублі євро

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 235 315 45 292 96 022 376 629

Інша поточна дебіторська заборгованість 1 415 778 121 151 3 869 85 802 1 626 600

Грошові кошти та їх еквіваленти 81 580 256 621 13 8 338 222

Фінансові активи 1 732 673 423 064 99 904 85 810 2 341 451

Кредити банків та інші позики 1 734 886 788 626 2 523 512 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 10 652 706 142 744 7 067 49 087 10 851 604

Розрахунки з іншими кредиторами 610 347 1 198 226 1 754 91 651 1 901 978

Фінансові зобов'язання 11 263 053 3 075 856 8 821 929 364 15 277 094


Назва фінансового інструмента Валюта фін. інструментів

Разом гривні

долари США

рублі євро

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 97 124 - - - 97 124

Інша поточна дебіторська заборгованість 797 370 325 6 668 11 143 815 506

Грошові кошти та їх еквіваленти 4 295 26 1 219 4 541

Фінансові активи 898 789 351 6 669 11 362 917 171

Кредити банків та інші позики - 371 899 - 504 652 876 551 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 7 617 509 101 576 15 586 69 838 7 804 509


Фінансові зобов'язання 8 781 204 930 360 255 450 663 083 10 630 097

Товариство не здійснювало операцій з метою хеджування ризиків пов'язаних з іноземною валютою.

Нижченаведена таблиця демонструє чутливість прибутку Товариства до оподаткування до допустимо ймовірної зміни курсу обміну валют, при умові, що всі інші змінні залишаються незмінними (завдяки зміні справедливої вартості монетарних активів та зобов'язань).

Рік, що закінчився 31 грудня 2014 року Зростання/ (зниження)

(Зростання)/ зниження збитку до оподаткування

Зміна курсу гривня / долар США 40% (972 932) Зміна курсу гривня / долар США -40% 972 932

Рік, що закінчився 31 грудня 2013 року Зростання/ (зниження)

(Зростання)/ зниження збитку до оподаткування

Зміна курсу гривня / долар США 40% (523 003) Зміна курсу гривня / долар США -40% 523 003

Ризик ліквідності

Мета Товариства полягає в підтримці безперервності та гнучкості фінансування її операційної діяльності шляхом залучення кредитних ресурсів та використання права відстрочки платежу постачальникам. Товариство аналізує строк своїх активів і строки платежів за своїми зобов'язанням і планує свою ліквідність в залежності від очікуваних надходжень від погашення фінансових інструментів.

У разі недостатньої або надмірної ліквідності Товариство перерозподіляє ресурси для досягнення оптимального фінансування своєї діяльності.

Основними джерелами фінансування Товариства були грошові потоки від операційної діяльності та позики.

Розподіл суми фінансових інструментів за терміном передбачених майбутніх грошових потоків або виплат представлено наступним чином:



Очікуваний строк надходження / вибуття грошових потоків

Разом До 3

місяців До 6

місяців До 1 року

Більше 1року

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 319 306 21 518 27 189 8616 376 629

Інша поточна дебіторська заборгованість 966 953 14 500 133 289 511858 1 626 600

Грошові кошти та їх еквіваленти 135 289 118 378 84 556 0 338 222

Фінансові активи 1 421 548 154 396 245 034 520 474 2 341 451

Кредити банків та інші позики 2 476 570 46 942 2 523 512 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 2 511 813 1 469 181 1 858 933 5 011 677 10 851 604


Фінансові зобов'язання 3 932 989 1 530 687 4 434 699 5 378 719 15 277 094



Очікуваний строк надходження / вибуття грошових потоків

Разом До 3

місяців До 6

місяців До 1 року

Більше 1року

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 64 876 28 405 3 866 - 97 147

Інша поточна дебіторська заборгованість 728 322 17 520 69 664 - 815 506

Грошові кошти та їх еквіваленти 1 816 1 589 1 135 - 4 541

Фінансові активи 795 014 47 514 74 665 - 917 194

Кредити банків та інші позики - 53 898 741 805 80 848 876 551 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 2 404 654 1 584 374 1 472 994 2 342 487 7 804 509

Розрахунки з іншими кредиторами 779 615 682 163 487 259 - 1 949 037

Фінансові зобов'язання 3 184 269 2 320 435 2 702 058 2 423 335 10 630 097

Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв

Справедлива вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов’язань на 31 грудня 2014 року

приблизно дорiвнює їх балансовiй вартостi.

При розрахунку справедливої вартостi фiнансових iнструментiв Товариство використовує низьку

оцiнку методiв та робить припущення, що базуються на ринкових умовах на кожну дату балансу.

Для визначення справедливої вартостi довгострокових боргових iнструментiв використовуються

ринковi котирування для подiбних iнструментiв або дисконтована вартiсть очiкуваних грошових

потокiв. Для всiх iнших iнструментiв використовується дисконтована вартiсть очiкуваних грошових

потокiв.

Для фiнансових активiв та зобов’язань строком до одного року вважається, що їх справедлива

вартiсть приблизно дорiвнює фактичнiй вартостi за вирахуванням коригування на кредитний ризик

(резерв сумнiвних боргiв).

Максимальна сума кредитного ризику на звiтну дату являє собою балансову вартiсть фiнансових

активiв зазначених вище.

Кредитний ризик

Фiнансовi iнструменти, за якими у Товариства може потенцiйно виникнути значна концентрацiя

кредитного ризику, складаються з грошових коштiв та короткострокових депозитiв, iнвестицiй

наявних для продажу, дебiторської заборгованостi а також iнших фiнансових активiв.

Грошовi кошти та короткостроковi депозити Товариства, в основному, зберiгаються у надiйних

банках, що розташованi в Українi.

Дебiторська заборгованiсть вiдображенi за вирахуванням резерву. Керiвництво має кредитну

полiтику та контролює суму кредитного ризику на постiйнiй основi. Оцiнка кредитного ризику

проводиться по вiдношенню до всiх клiєнтiв, яким потрiбнi кредитнi умови, що перевищують певну

суму. Бiльшiсть продажiв Товариства здiйснюється надiйним покупцям з вiдповiдною кредитною

iсторiєю або зi 100% передплатою.

Монiторинг та аналiз кредитного ризику Товариства проводиться iндивiдуально по кожному

випадку. Керiвництво Товариства вважає, що кредитний ризик належним чином вiдображено у

резервi зменшення вартостi, що облiковується як зменшення активiв.

Ризик управлiння капiталом

Метою управлiння капiталом Товариства є збереження можливостi продовжувати безперервну

дiяльнiсть Товариства в майбутньому для забезпечення прибутку акцiонерам i користi iншим

зацiкавленим сторонам, а також забезпечення фiнансування операцiйної дiяльностi, капiтальних

вкладень та стратегiї розвитку Товариства. Полiтика Товариства стосовно управлiння капiталом

нацiлена на забезпечення i пiдтримку оптимальної структури капiталу.

Товариство проводить аналiз капiталу застосовуючи коефiцiєнт платоспроможностi, який

розраховується як сума чистих зобов'язань подiлена на загальну суму капiталу та чистих

зобов'язань. За полiтикою Товариства коефiцiєнт платоспроможностi має пiдтримуватись на рiвнi

вiд 25% до 40%.

До чистих зобов'язань Товариства включаються торгова та iнша кредиторська заборгованiсть за

вирахуванням грошових коштiв та короткострокових депозитiв.

Керiвництво Товариства регулярно здiйснює монiторинг структури капiталу i може змiнювати

полiтику управлiння капiталом та цiлi, в залежностi вiд економiчного середовища, настроїв ринку i

стратегiї розвитку.

32. Подiї пiсля звiтного перiоду

На момент пiдписання даної фiнансової звiтностi Товариство не мало будь-яких iнших значних

подiй, якi б потребували коригування фiнансової звiтностi або вiдображенню у примiтках.

Documents

Річна інформація емітента ... · 20.04.2015 (дата) Річна інформація емітента цінних паперів за 2014 рік i. Загальні