總務處事務組總務處事務組 20092009 年年 1212月月

請採購作業說明會

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一、請、採購流程一、請、採購流程二、驗收核銷作業 二、驗收核銷作業 三、 相關法規案例三、 相關法規案例

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請採購流程請採購流程◎授權借支案◎ 10萬元以下請採購◎ 10萬元以上請採購◎限制性招標請採購

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◎◎授權之一般請購：動支金額未達授權之一般請購：動支金額未達10,00010,000 元元

((不含共同供應契約不含共同供應契約 ))

動支暨請購單動支暨請購單動支暨請購單動支暨請購單

動支請購單位動支請購單位 採購流程採購流程授權之一級授權之一級主管核准主管核准 (2)(2)授權之一級授權之一級主管核准主管核准 (2)(2)

自行採購自行採購((不含共同供應不含共同供應

契約契約））

自行採購自行採購((不含共同供應不含共同供應

契約契約））

核銷流程核銷流程黏貼憑證黏貼憑證 ((發發

票票 ))黏貼憑證黏貼憑證 ((發發

票票 ))

授權之主管授權之主管核准核准

授權之主管授權之主管核准核准

會計開立憑證會計開立憑證付款付款

會計開立憑證會計開立憑證付款付款

會計室核准會計室核准動支動支 (2)(2)

會計室核准會計室核准動支動支 (2)(2)

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◎◎動支金額達動支金額達 10,000-100,00010,000-100,000元元((一般請購含共同供應契約一般請購含共同供應契約 ))

動支暨請購單動支暨請購單動支暨請購單動支暨請購單

動支請購單位動支請購單位 總務採購單位總務採購單位比價、議價比價、議價

(7)(7)比價、議價比價、議價

(7)(7)

會計單位會計單位(3)(3)

10,000-10,000-50,00050,000元元10,000-10,000-50,00050,000元元

50,00150,001元以上元以上50,00150,001元以上元以上

總務長代決總務長代決(1)(1)

總務長代決總務長代決(1)(1)

主任秘書主任秘書代決代決 (( 含總含總務長流程務長流程 33天天 ))

主任秘書主任秘書代決代決 (( 含總含總務長流程務長流程 33天天 ))

動支請購核准動支請購核准動支請購核准動支請購核准採購作業採購作業((訂貨訂貨 ))

採購作業採購作業((訂貨訂貨 ))

動支預算簽核動支預算簽核動支預算簽核動支預算簽核

會計室會計室 (2)(2)

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◎◎動支金額達動支金額達 100,000100,000 元以上元以上

動支暨請購單動支暨請購單動支暨請購單動支暨請購單

動支請購單位動支請購單位 總務採購單位總務採購單位(2)(2)

會簽動支會簽動支會簽動支會簽動支

校長或授權人校長或授權人(3)(3)

會計單位會計單位(2)(2)

動支核准動支核准 (( 計計9)9)

動支核准動支核准 (( 計計9)9)

採購或招標採購或招標作業作業

採購或招標採購或招標作業作業

動支預算簽核動支預算簽核動支預算簽核動支預算簽核

會計單位會計單位(2)(2)

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◎◎限制性招標申請流程限制性招標申請流程總務採購單位總務採購單位

(2)(2)

簽核申請書簽核申請書簽核申請書簽核申請書

校長或授權人校長或授權人(4)(4)

核准限制性招標申核准限制性招標申請請 (8)(8)

核准限制性招標申核准限制性招標申請請 (8)(8)

請購單位請購單位

併提動支請購申請併提動支請購申請併提動支請購申請併提動支請購申請

限制性招標申請書限制性招標申請書(100,000(100,000 元以上請購元以上請購案案 ))

限制性招標申請書限制性招標申請書(100,000(100,000 元以上請購元以上請購案案 ))

會計單位會計單位(2)(2)

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◎◎採購招標作業流程採購招標作業流程總務採購單位總務採購單位

(1)(1)

動支暨請購動支暨請購單核准單核准 (9)(9)

動支暨請購動支暨請購單核准單核准 (9)(9)

校長或授權人校長或授權人

100,001-100,001-300,000300,000

元元

100,001-100,001-300,000300,000

元元

300,001-300,001-2,000,0002,000,000

元元

300,001-300,001-2,000,0002,000,000

元元

主秘主秘簽核簽核 (7)(7)

主秘主秘簽核簽核 (7)(7)

核定底價核定底價

請購單位請購單位 (( 檢附檢附底底價表價表 ..規範表規範表 ))

2,000,0012,000,001元以上元以上

2,000,0012,000,001元以上元以上

開標會議開標會議((總務長總務長主持主持 ))

開標會議開標會議((總務長總務長主持主持 ))

決標決標 (( 約約 11週工作天訂週工作天訂

約約 ))

決標決標 (( 約約 11週工作天訂週工作天訂

約約 ))

副校長副校長簽核簽核 (8)(8)

副校長副校長簽核簽核 (8)(8)

校長校長簽核簽核 (9)(9)

校長校長簽核簽核 (9)(9)

公開招標公開招標(7-14(7-14 天公告天公告 ))

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驗收核銷作業驗收核銷作業◎◎應附文件應附文件

●含●含支出明細表之支出明細表之黏貼憑證黏貼憑證 ((核銷專用核銷專用 ))●●動支暨請購單動支暨請購單影本或填具動支請購單案號影本或填具動支請購單案號

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◎◎核銷：代墊款或借支核銷：代墊款或借支

動支動支暨請購單暨請購單((借支借支 ))

動支動支暨請購單暨請購單((借支借支 ))

動支科目動支科目動支科目動支科目

動支金額動支金額動支金額動支金額

資本門資本門資本門資本門 經常門經常門經常門經常門

經費來源經費來源經費來源經費來源學校經費學校經費學校經費學校經費 計畫案計畫案計畫案計畫案

授權主管動支授權主管動支 ((借支借支 ))核准核准

授權主管動支授權主管動支 ((借支借支 ))核准核准

動支申請單位動支申請單位 採購流程採購流程

自行採購自行採購自行採購自行採購

核銷流程核銷流程驗收流程驗收流程核銷專用黏貼憑核銷專用黏貼憑

證證 ((發票發票 ))核銷專用黏貼憑核銷專用黏貼憑

證證 ((發票發票 ))

授權之主管授權之主管核准核准

授權之主管授權之主管核准核准

自行送會計自行送會計室核銷室核銷

自行送會計自行送會計室核銷室核銷

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相關法規及案例相關法規及案例

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※優先採購身心障礙福利機構團體或庇護工場生產物品及服務辦法

●「優先採購身心障礙福利機構或團體生產物品及服務辦法」第 3 條規定之物品食品、手工藝品、清潔用品、園藝產品、輔助器具、家庭用品、印刷品等；服務則包括清潔、餐飲、洗車、洗衣、客服、代工、演藝及交通等服務 。 。●採購之一定比例應為預算 5 ％以上。該辦法第64-1條第 2 項規定：私立學校違反上述規定，處新台幣 20,000元以上 100,000元以下罰鍰。

●優先採購身心障礙福利機構團體或庇護工場生產物品及服務辦法  http://ptp.moi.gov.tw/web2.0/index.php 112/04/21112/04/21

相關連結●行政院公共工程委員會    http://www.pcc.gov.tw/ ●臺灣銀行共同供應契約  http://www.bot.com.tw/Procurement/Procure_supply/Supply_index/default.htm ●優先採購身心障礙福利機構團體或庇護工場生產物品及服務辦法   http://ptp.moi.gov.tw/web2.0/index.php ●行政院環境保護署環保標章資訊站   http://greenmark.epa.gov.tw/gplaw/index.asp ●經濟部商工登記資料公示查詢   http://gcis.nat.gov.tw/pub/cmpy/cmpyInfoListAction.do ●財政部稅務入口網 - 營業登記資料公示查詢   http://www.etax.nat.gov.tw/wSite/np?ctNode=10817 ●行政院主計處 - 各類物價指數查詢   http://www.dgbas.gov.tw/ct.asp?xItem=393&CtNode=2850 ●全國法規資料庫    http://law.moj.gov.tw/fl.asp ●行政院主計處 - 財物標準分類   http://www.dgbas.gov.tw/lp.asp?ctNode=259&CtUnit=155&BaseDSD=7 ●臺灣銀行 - 牌告匯率查詢    https://ebank.bot.com.tw/ ●南台科大總務處    http://gen.stut.edu.tw/download.html112/04/21112/04/21

※※ 錯誤態樣案例：錯誤態樣案例： ●●金額一萬以上金額一萬以上 (( 含含 )) 者未先行請購，就予以採買者未先行請購，就予以採買。。無論計畫案及系上經費物品採買皆須依照正常採購流無論計畫案及系上經費物品採買皆須依照正常採購流程。金額一萬元以上之物品先行採買，而補辦請購單程。金額一萬元以上之物品先行採買，而補辦請購單申請，如此順序顛倒採購流程，將嚴重造成學校內控申請，如此順序顛倒採購流程，將嚴重造成學校內控制度疏失。制度疏失。 ●●規避規避 11 萬或萬或 1010萬元以上先行送審採購單流程，錯萬元以上先行送審採購單流程，錯誤範例如下：誤範例如下：同一廠商，開同一期間之多張發票，總計金額達同一廠商，開同一期間之多張發票，總計金額達 1010萬元以上者，藉此規避學校採購流程（政府採購法）萬元以上者，藉此規避學校採購流程（政府採購法）。。同一廠商，開多張發票。同一廠商，開多張發票。 (( 分散採購嫌疑分散採購嫌疑 )-)-目前是目前是政府審計部針對各學校憑證審查錯誤重點之一。政府審計部針對各學校憑證審查錯誤重點之一。

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●●教育部補助設備明細表與經費教育部補助設備明細表與經費動支表經費項動支表經費項  目  目 (( 品名品名 )) 與需求規格表與需求規格表 (( 品名品名 )) 不同。不同。●●需求規範表填寫廠牌、型號，違反「政府採需求規範表填寫廠牌、型號，違反「政府採  購法」第  購法」第 2626條限制競爭的規定。條限制競爭的規定。●●規範表未填寫交貨日期或維護期限、及保固期限規範表未填寫交貨日期或維護期限、及保固期限。。●●各項表單簽名或簽章未加註日期。各項表單簽名或簽章未加註日期。●●更改修正處未加蓋章或簽章。更改修正處未加蓋章或簽章。●●核銷案件中出現太多電腦零件，組合統計後  核銷案件中出現太多電腦零件，組合統計後    是為一台完整電腦主機。  是為一台完整電腦主機。●●核銷案件核銷異常，如過多碳粉匣紙張印刷。 核銷案件核銷異常，如過多碳粉匣紙張印刷。 ●●影印或印刷核銷收據寫一式，無單價、數量。影印或印刷核銷收據寫一式，無單價、數量。●●核銷案均是開立收據，鮮少統一發票核銷案均是開立收據，鮮少統一發票。。

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