%CA%E0%F… · Web vie

ИНСТРУКЦИЯ № 1. КАССОВАЯ ДИСЦИПЛИНА.

СОДЕРЖАНИЕ:

РАЗДЕЛ 1. Распорядок дня. стр. 2РАЗДЕЛ 2. Наличные денежные средства. стр. 3РАЗДЕЛ 3. Проведение инкассации стр. 5РАЗДЕЛ 4. Ревизия денежных средств стр. 8РАЗДЕЛ 5. Работа с ККМ стр. 11РАЗДЕЛ 6. Работа с терминалом стр. 16РАЗДЕЛ 7. Проставление оплаты в программе стр. 19РАЗДЕЛ 8. Удаление оплаты стр. 28РАЗДЕЛ 9. Оформление возврата денежных средств стр. 29РАЗДЕЛ 10. Ведение отчетности стр. 34РАЗДЕЛ 11. Ведение журнала кассира-операциониста стр. 39

ИНСТРУКЦИЯ № 1. КАССОВАЯ ДИСЦИПЛИНА 1

РАЗДЕЛ 1. РАСПОРЯДОК ДНЯ.

1.1. Рабочий день продавца-кассира (далее Кассир) начинается за 15 минут до открытия магазина. За это время Кассир готовится к рабочему дню. Проверяет состояние ККМ: осматривает машину, удаляет пыль, проверяет наличие чековой ленты и, в случае отсутствия, устанавливает её. После этого кассир снимает сменный отчет без гашения (далее Х-отчет) в режиме «Показания», проверяет показания денежных сменных регистров (на начало смены они должны иметь нулевое значение). Кассир входит в программу, открывает в разделе касса отчет «Операции по кассе за сегодня», вводит сумму входящего остатка, которая равна сумме исходящего остатка на конец предыдущего рабочего дня. Также Кассир пересчитывает наличные денежные средства в кассе магазина. Сумма входящего остатка должна быть равна сумме наличных денег в кассе.

1.2. В течение дня Кассир работает с клиентами, дает им необходимые консультации по товару (назначение, свойства, технические характеристики, правила ухода, цена). Принимает от них оплату за проданный товар, осуществляет кассовые операции на ККМ и терминале для работы с банковскими картами в соответствии с руководством эксплуатации на данный тип оборудования. Ведет учет внутренних операций по приходу и расходу наличных денежных средств из кассы магазина (терминалы, хозяйственные расходы, возврат денежных средств клиенту, ошибочный чек и пр.) и производит соответствующие записи в отчет «Операции по кассе за сегодня» и в Кассовой книге. В случае оформления ошибочного чека или возврата денежных средств покупателю Кассир оформляет все необходимые документы. Также Кассир выполняет прочие обязанности согласно должностной инструкции.

1.3. Не менее чем за полчаса до установленного срока инкассирования денежных средств Кассир начинает подготовку к инкассации (пересчет денежных знаков, оформление инкассационных документов, сумки). После передачи инкассационной сумки инкассатору или бухгалтеру, осуществляющему инкассацию, вносит запись о сумме инкассации в отчеты.

1.4. В конце рабочего дня Кассир производит закрытие смены: снимает на ККМ отчет гашения (далее Z-отчет), формирует исходящий остаток в отчете «Операции по кассе за сегодня» и пересчитывает денежные средства. В случае грамотной работы в течение дня сумма по Z-отчету равна сумме оборотов по программе, а сумма остатка на конец дня - сумме наличности в кассе. При выявлении расхождения Кассир производит сверку и устранение ошибок. Также Кассир выводит на печать отчет «Операции по кассе за сегодня» с суммой остатка на конец дня и прикрепляет к нему Z-отчет. Заполняет Кассовую книгу и журнал кассира-операциониста. Производит обслуживание ККМ и готовит её следующему дню. Закрывает ящик с денежной наличностью и сейф на ключ, сдает ключ Старшему магазина на хранение или убирает его в скрытое от посторонних место.


РАЗДЕЛ 2. НАЛИЧНЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА.

2.1. В обязанность Кассира входит полная материальная ответственность за сохранность денежных средств. Кассиру запрещается передавать ключи от ящика с денежной наличностью и сейфа посторонним лицам. Ключ должен храниться в скрытом от посторонних месте или у Старшего магазина. Если у Кассира возникли подозрения о хищении денежных средств из кассы магазина посторонними лицами, он должен сообщить об этом Старшему магазина и в бухгалтерию.

ВНИМАНИЕ! Кассиру запрещается самостоятельно распоряжаться денежными средствами, находящимися в кассе магазина. Любая передача денежной наличности производится только согласно правилам, описанным в данной инструкции, и должна быть отражена во внутренней отчетности.

2.2. Кассир пересчитывает денежные средства несколько раз в день: в начале и конце рабочего дня для сверки их с остатками на конец дня и на начало дня, а также при инкассации денежных средств без оформления сумки (в пересчет).

2.3. В том случае, когда Кассир уходит в отпуск или на выходной и передает денежные средства заменяющему его лицу, в Кассовой книге необходимо сделать соответствующую отметку. После подсчета остатка на конец дня Кассир в свободной строке своей рукой записывает сумму переданных денежных средств, ставить дату, свою подпись и расшифровку, Кассир, принимающий деньги, записывает сумму принятых денег, также ставит дату, свою подпись и расшифровку.

Дата Приход Откуда Расход Куда Остаток14.05.12 25 693-50 касса 2 5693-50

15.05.12. 112 569-40 касса 500-00 Терминал130 000-00 Инкассация 7 762-90

Денежные средства в сумме 7 762-90 руб. сдала 15.05.11. Иванова Иванова А.А.Денежные средства в сумме 7 762-90 приняла 15.05.11. Петрова Перова Н.Н.

Если передачу денежных средств невозможно сделать лично, даты сдачи и приема денежных средств будут отличаться.




Если кассир, принимающий деньги, обнаружил расхождение в сумме денежных средств, то он записывает ту сумму, которая находится в кассе. Эта сумма будет являться остатком на начало дня. В дальнейшем кассир должен выяснить происхождение недостачи или излишков в кассе и произвести соответствующие записи в отчетах.





2.4. Согласно п. 2.13 Положения о кассовых операциях "Предприятия и предприниматели должны обеспечивать наличие в кассе банкнот и монет для выдачи сдачи". Кассир следит за тем, чтобы в кассе магазина всегда было достаточное количество разменной наличности. В подразделениях г. Благовещенска кассиры заказывают разменную наличность в бухгалтерии. Кассиры в других подразделениях делают это в отделениях банка, с которым заключен договор инкассации. В зависимости от средней дневной выручки, в кассе должно быть от 3000 до 6000 руб. разменными банкнотами и монетами.

2.5. При приеме денежных средств от покупателя, Кассир проверяет подлинность купюры либо с помощью детектора банкнот либо лично, при этом необходимо проверить у купюры не менее 3 знаков подлинности.

2.6. Кассир бережно обращается с деньгами (не загрязняет их и не производит надписи на бумажных купюрах).


РАЗДЕЛ 3. ПРОВЕДЕНИЕ ИНКАССАЦИИ.

3.1. Подготовка к инкассации3.1.1.В кассе оставить не более 10 000-00 руб. мелкими купюрами для размена. Денежные

купюры разложить по пачкам в соответствии с номиналом.3.1.2. В программе выбрать касса → бланк инкассации.

3.1.3.В бланке проверить, что указан нужный банк (верхняя большая кнопка). Если указан не тот, нажать на нее и из списка выбирать нужный.

3.1.4.Проставить в номер сумки.3.1.5.Пересчитать количество купюр каждого номинала и внести данные в бланк. 3.1.6.Купюры одного наминала сформировать в пачки в количестве не более 100 штук в

одной пачке. Например, в случае если в пачке 260 купюр, разделить ее на 3, чтобы в итоге получилось: 2 пачки по 100 штук и 1 пачка по 60 штук.

3.1.7.Нажать в бланке инкассации кнопку просмотр. При этом появятся 2 документа Microsoft Word содержащие лицевую (INKASLIC) и оборотную (INKASDOW) стороны инкассационной ведомости. В бланке оборотной стороны в строке «Акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег» удалить текущую дату и увеличить расстояние между двумя верхними таблицами дважды нажав клавишу ENTER. Распечатать лицевую и оборотную стороны на одном листе и разрезать по пунктирным линиям.

3.1.8.Кассир подписывается в препроводительной ведомости, накладной и квитанции в месте, где находится надпись «подпись клиента».

3.1.9.Препроводительную ведомость сложить и вложить в специальный карман Сумки, опломбировать Сумку таким образом, чтобы пломба находилась как можно ближе к замку, а концы шпагата от завязанного в пазу пломбы узла имели бы длину не более двух сантиметров.

3.2. Инкассация сотрудником Росинкас. 3.2.1.Перед получением сумки с наличными деньгами инкассатор должен предъявить

документ, удостоверяющий личность, доверенность на перевозку наличных денег,


инкассацию наличных денег, оформленную в соответствии с законодательством Российской Федерации, явочную карточку и порожнюю сумку.

3.2.2.Заполнить явочную карточку. Отдать инкассатору сумку, квитанцию и накладную. Инкассатор подписывает квитанцию к сумке, проставляет оттиск штампа, дату приема сумки с наличными деньгами и возвращает квитанцию к сумке кассиру.

3.3. Инкассация сотрудником бухгалтерии.3.3.1.Отдать опечатанную сумку бухгалтеру, производящему инкассацию, вместе с

квитанцией и накладной к сумке.3.3.2.Бухгалтер должен указать время инкассации и поставить свою подпись в тетради

учета инкассаций на подразделении.

3.4. Инкассация без оформления сумки (в пересчет).3.4.1.При оформлении бланка инкассации не указывать номер сумки. Бланк инкассации не

разрезается, Кассир проставляет свои подписи в положенных местах (см. п. 4.1.8.).3.4.2.Оформить РКО по образцу. В строке «Выдать» указываются данные бухгалтера,

который будет производить инкассацию. В строке «Основание» указать наименование банка, в который сдается наличность.

3.4.3.В присутствии бухгалтера Кассир должен произвести покупюрный пересчет денежных средств. Если сумма указана верно, бухгалтер в строке «Получил» записывает прописью денежную сумму и проставляет свою подпись. Заполненный РКО остается у кассира. Бухгалтер забирает деньги и подписанные кассиром бланки инкассации.

3.4.4.Бухгалтер, производящий инкассацию, должен указать время и поставить свою подпись в тетради учета инкассаций на подразделении.

3.5. Внесение данных об инкассации в отчеты.3.5.1. Данные о сумме инкассации и банке, в который были сданы денежные средства,

необходимо указать в отчетных документах: в программный отчет «Операции по кассе»; в тетрадь учета инкассаций на подразделении; в Кассовой книге.


3.5.2.В отчет «Операции по кассе» данные вносятся следующим образом.

3.5.3.Тетрадь учета инкассации на подразделении должна быть разлинована по образцу. Кассир заполняет графу «дата», «№ сумки», «Сумма» Ставит свою подпись в графе «Сдал».

дата время № сумки сумма сдал принял13.07.2011 16-45 14 56 800-00 Савельева Иванова14.07.2011 09-30 - 365 600-00 Савельева Иванова

В случае, когда бухгалтер забирает деньги без оформления сумки (в пересчет) в графе «№ сумки» ставится прочерк. Графы «Время» и «Принял» заполняет бухгалтер, производящий инкассацию.

3.5.4.В Кассовой книге в графе «Расход» записывается сумма инкассации, а в графе «Куда» записывается наименование банка, например:

Дата Приход Откуда Расход Куда Остаток

13.07.11. 126 365-65 Касса 56 800-00 Инкассация в банк ВТБ

ВНИМАНИЕ! Данные об инкассировании денежных средств вносятся в отчеты в день проведения инкассации.


РАЗДЕЛ 4. РЕВИЗИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ.

4.1. Ревизия - это взаимная сверка данных бухгалтерского учета кассовых операций и фактического наличия денежных средств. Ревизия наличных денег в кассе магазина проводится ежемесячно. Также ревизия проводится при смене Кассира, обнаружении фактов хищения, злоупотребления или порчи имущества и возникновении чрезвычайных ситуаций (стихийного бедствия, пожара и др.).

4.2. Ревизия проводится проверяющим Бухгалтером в присутствии Кассира подразделения или лица, временно его замещающего. На время ревизии все кассовые операции прекращаются. При этом полистно и помонетно проверяются наличные деньги и другие ценности, находящиеся в кассе и составляется акт пересчета (Приложение 4.1.).

4.3. После пересчета фактический остаток денежной наличности в кассе сверяется c данными, отраженными в кассовой книге. Если ревизия кассы проводится в начале рабочего дня, то фактический денежный остаток будет равен остатку на конец предыдущего рабочего дня.

4.4. При проведении ревизии в течение дня Кассир снимает с кассы Х-отчет, в котором отражена общая сумма кассовых операций за день, составляет отчет об операциях по кассе за текущий день и выводит остаток денежных средств на момент проверки.

4.5. По результатам ревизии проверяющий Бухгалтер сопоставляет наличие денежных средств с остатком и составляется акт ревизии (Приложение 4.2.) наличных денежных средств, который подписывают проверяющий Бухгалтер и Кассир.

4.6. В случае выявления излишка или недостачи денег в кассе Бухгалтер должен установить причину их возникновения. Обнаруженные излишки денежных средств заносятся в статью «Приход» текущего дня в кассовую книгу с указанием «По акту ревизии».


13.07.11. 65-78 По акту ревизии 56 800-00 Инкассация в

банк ВТБ56 698-91 Касса

ВНИМАНИЕ! Хранение в кассе денежных средств, не принадлежащих организации, запрещается, и при обнаружении они считаются излишками.

4.7. При выявлении в ходе ревизии недостачи наличных денег в присутствии старшего магазина составляется акт возмещения в свободной форме, в кассу магазина вносится недостающая сумма.

4.8. В акте ревизии Кассир указывает причины появления излишков/недостачи, ставит свою подпись и дату.

4.9. Материалы ревизии кассы передаются на рассмотрение руководителю организации и главному бухгалтеру, которые должны принять решение по результатам ревизии.


Приложение 4.1.

Акт пересчета наличных денежных средств в кассе магазина 50 лет Октября 65А

купюры количество общая сумма5000 1000 500 100 50 10 5 2 1

0.5 0.1 0.05 0.01

ИТОГО

ПРОПИСЬЮ

Кассир подпись (Ф.И.О)

Проверяющий бухгалтер

Датаподпись (Ф.И.О)


Приложение 4.2.ООО «А-Эл-Джи Хард»

предприятие, организация

Магазин на ул. 50 Октября 65 А г. Благовещенск

Акт ревизии наличных денежных средств2011 г.

находящихся В кассе магазина на ул.50 лет Октября 65 А г.Благовещенск

РаспискаК началу проведения ревизии все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в

бухгалтерию и все денежные средства, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Материально-ответственное лицоПродавец кассир Саламаха И.Н.

должность подпись Ф. И. О.

На основании приказа (распоряжения) от «____» _______ 2010 г. произведена ревизия денежных средств по состоянию на « » 2011 г.

При ревизии установлено следующее:1) наличных денег руб. коп.2) ценных бумаг руб. коп.

Итого фактическое наличие __________________________________________________ руб. ____ коп.

По учетным данным руб. коп.

Результаты ревизии: излишек недостача

Проверяющий бухгалтер должность подпись Ф. И. О.



Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.Материально-ответственное лицо _________________________________________________________«___» __________ 20___ г.

Объяснение причин излишков или недостач:

Материально-ответственное лицо__________________________________________________________

Решение руководителя предприятия

«___» __________ 20___ г. подпись


РАЗДЕЛ 5. РАБОТА С ККМ

2.3.4.5.6.5.1. В своей работе на ККМ Кассир руководствуется Типовыми правилами эксплуатации

ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением и четко выполняет требования по работе, которые указаны в Руководстве по эксплуатации кассовой машины, установленной на подразделении.

ВНИМАНИЕ! Кассир должен знать порядок действий на ККМ при пробитии чека и при снятии всех необходимых в работе отчетов, а также сообщения об ошибках, которые отражаются на индикаторе ККМ.

5.2. В своей работе Кассир соблюдает следующие Правила по технике безопасности: Соблюдать чистоту ККМ, периодически протирать её от пыли, следить, чтобы на

поверхность оборудования или внутрь его не попадала жидкость. Для обеспечения работоспособности ККМ необходимо включать в электросеть через

заземленную розетку, после окончания работы отключать электропитание.5.3. В своей работе на ККМ Кассир выполняет следующие операции:

Вводит сумму покупки в соответствии с Руководством по эксплуатации на данный тип ККМ;

Определяет общую сумму покупки по показанию индикатора ККМ, сообщает ее покупателю;

Четко называет клиенту сумму и кладет полученные от покупателя деньги на виду у покупателя отдельно от любых (иных) денег;

Проверяет купюры, полученные от покупателя на автоматическом детекторе подлинности банкнот или лично;

Пробивает на ККМ чек; Называет сумму причитающейся покупателю сдачи, убирает полученные от

покупателя деньги в кассу; Печатает и выдает покупателю вместе с покупкой отпечатанный ККМ чек,

подтверждающий исполнение обязательств по договору купли-продажи; Выдает покупателю сдачу вместе с чеком. Бумажные купюры и разменная монета

выдаются Кассиром одновременно; При пробитии ошибочного чека составляет и оформляет акт по форме КМ-3

(Приложение 5.1.), записывает данные в Журнал кассира-операциониста. Акт, с прикрепленным к нему чеком, ежемесячно передается в бухгалтерию;

В течение смены формирует отчет без гашения (Х-отчет) для сверки данных с проведенными оплатами в складской программе. В случае выявления расхождений находит ошибки и исправляет их;

При возникновении неполадок ККМ поставить в известность Старшего магазина и бухгалтерию. Своевременно вызывает технического инженера по обслуживанию ККМ.

Своевременно и правильно в конце рабочего дня снимает отчет гашения (Z –отчет).

ВНИМАНИЕ! Существует предел наличных расчетов между юридическими лицами по кассовым чекам в размере 100 000-00 руб.

ВНИМАНИЕ! Кассир должен знать максимальную сумму чека, которую он может пробить на ККМ, установленной на его подразделении. Эта информация указана в техническом паспорте ККМ.


5.4. Кассиру запрещается: Не выдавать кассовый чек покупателю; Допускать посторонних к кассе и ящику с денежной наличности; Покидать своё рабочее место без уведомления Старшего магазина, не закрыв на ключ

ящик с денежной наличностью и сейф; Хранить в кассе личные деньги и деньги, не учтенные через кассовую машину.

5.5. Действия Кассира при пробитии ошибочного чека.5.5.1.Пробита сумма меньше, чем указано в счете, например, вместо 1796 руб. пробито

1769 руб. В этом случае Кассир должен добить разницу в 27 руб. и оба чека прикрепить к товарной накладной.

5.5.2.Пробита сумма больше, чем указана в счете, например, вместо 725 руб. пробито 752 руб. В этом случае Кассир должен пробить по кассе новый чек на сумму 725 руб., что соответствует сумме товарной накладной. На ошибочный чек на сумму 752 руб. Кассир оформляет акт КМ-3 «О возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам (в том числе по ошибочно пробитым кассовым чекам)». (Приложение 5.1.) К этому акту подкалывается сам ошибочный чек (необходимо сделать его контрастную ксерокопию на случай обесцвечивания термобумаги со временем). Сумму ошибочного чека Кассир записывает в журнале кассира-операциониста в графе № 15. (Приложение 5.2.)

ВНИМАНИЕ! Нельзя использовать ошибочно пробитые чеки при проведении продажи другому клиенту. Это нарушение закона о защите прав потребителя.

5.5.3.Иногда ошибка Кассира обнаруживается позднее, и, соответственно, нет возможности забрать ошибочный чек у покупателя, выдав ему взамен правильный. В этом случае схема действий по п. 6.5.2.: Кассир оформляет акт КМ-3 «О возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам (в том числе по ошибочно пробитым кассовым чекам)» (Приложение 5.1.) с указанием излишне пробитой суммы. Вносит данные об ошибочном чеке в журнал кассира-операциониста. Также Кассир пишет в свободной форме объяснительную записку на имя главного бухгалтера с подробным описанием ситуации.

ВНИМАНИЕ! В день, когда кассир пробил на ККМ ошибочный чек, обороты по программе не будут совпадать с показаниями по Z-отчету. Z-отчет будет превышать обороты на сумму ошибочного чека.

5.6. Действия Кассира при закрытии смены: Кассир снимает отчет без гашения (Х-отчет) с расшифровкой всех пробитых чеков за

день. По показаниям счетчиков определяет сумму выручки и сравнивает её с операциями по

программе. Производит выявление ошибок, если показания Х-отчета не совпадают с суммой

оборотов по программе. Кассир снимает отчет гашения (Z-отчет)ю. Заполняет журнал кассира-операциониста. Заполняет кассовые отчеты.

5.7. Кассир должен своевременно снимать Z-отчет. Если Кассир снимает его не в конце рабочего дня, а на следующий день, это грозит штрафом. Он может быть наложен либо на само предприятие (от 40 до 50 тыс. руб.), либо лично на главного бухгалтера (или директора) (от 4 до 5 тыс. руб.). На лицо, ответственное за ведение журнала также возлагаются штрафные санкции.


ВНИМАНИЕ! Z-отчёт снимается СТРОГО в конце рабочего дня, а не в начале следующего. Каждый снятый Z-отчет – это отдельная запись в журнал. Поэтому если за смену снято более одного Z-отчета, (например, при замене ЭКЛЗ) количество записей в журнале соотносится с количеством этих отчетов. Соответственно, могут появиться записи с одинаковыми датами, что не является нарушением ни типовых правил эксплуатации ККМ, ни закона о применении ККМ.

5.8. Кассир не снимает Z-отчет в дни, в которых не было кассовой выручки.5.9. В случае, если Кассир по халатности потерял Z-отчет, нужно вызвать специалиста

Центра технического обслуживания ККМ. Он снимет фискальный отчет за необходимый период. В этом отчете будут показаны суммы ежедневных выручек, даты и порядковые номера Z-отчетов. Данный отчет необходимо приложить к журналу кассира-операциониста.

5.10. Если во время вывода на печать чека закончилась чековая лента, Кассир должен вставить новую. После этого он должен пробить клиенту новый чек. На испорченный чек Кассир составляет акт по форме КМ-3 «О возврате денежных сумм покупателям по неиспользованный чекам» и вносит запись в журнал кассира-операциониста.

5.11. Если чековая лента закончилась во время печатания Z-отчета, Кассир вставляет в аппарат новую, и Z-отчет будет допечатан. После этого Кассир может склеить две части Z-отчета воедино, при этом никаких дополнительных документов не требуется.

5.12. Если же допечатать чек или Z-отчет не удается, или лента не закончилась, а оборвалась, это может свидетельствовать о возможной неисправности контрольно-кассовой машины. Поэтому Кассир должен обязательно вызвать инженера по обслуживанию ККМ. Он, во-первых, определит, в чем заключается неисправность, а во-вторых, снимет фискальный отчет непосредственно из блока фискальной памяти контрольно-кассовой машины, на основании которого и нужно будет заполнить журнал кассира-операциониста. Кроме того, инженером делается запись в журнале учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ (унифицированная форма КМ-8).


Приложение 5.1. Унифицированная форма № КМ-3

Утверждена постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132

КодФорма по ОКУД 0330103

по ОКПОорганизация, адрес, номер телефона

ИНН

Контрольно- структурное подразделение Вид деятельности по ОКДП

кассовая машина ______________________________________________ номер производителямодель (класс, тип, марка) регистрационный

Прикладная программа____________________________________наименование Вид операции

АКТ

Номердокумента

Датасоставления

УТВЕРЖДАЮРуководитель____________________должность

о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) ___________ ___________ подпись расшифровка

по неиспользованным кассовым чекам (в том числе по ошибочно пробитым кассовым чекам) « » ___________ 20 __ г.

Настоящий акт составлен комиссией, которая установила:

№ п/п Наименование отдела, секции Кодбригады Номер чека Сумма чека,

руб., коп.

Должность, фамилия, и., о.лица, разрешившего возврат

денег по чеку

1 2 3 4 5 6

Итого

Выдано покупателям (клиентам) по возвращенным ими кассовым чекам (по ошибочно пробитым чекам) согласно акту на сумму __________________________________________ __________________________________________________________________ руб. _____ коп.

прописьюНа указанную сумму следует уменьшить выручку кассы.Перечисленные возвращенные покупателями (клиентами) чеки (ошибочно пробитые чеки) погашены и прилагаются к акту. Приложение ___________________.

Члены комиссии:Заведующий отделом (секцией) ________________________ ___________________

подпись расшифровка подписи

Старший кассир ________________________ ___________________подпись расшифровка подписи

Кассир-операционист ________________________ ___________________подпись расшифровка подписи

__________________________ ________________________ __________________ должность подпись расшифровка подписи




РАЗДЕЛ 6. РАБОТА С ТЕРМИНАЛАМИ ПО ПРИЕМУ ПЛАТЕЖЕЙ БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ.

6.1. В своей работе терминалом по работе с банковскими картами Кассир руководствуется Типовыми правилами эксплуатации Терминалов при осуществлении денежных расчетов с населением и четко выполняет требования по работе, которые указаны в Руководстве по эксплуатации Терминала, установленного на подразделении.

6.2. Кредитная (банковская) карточка – это пластиковый прямоугольник с магнитной полосой, которая вмещает данные, необходимые для расчетов за товар. При покупке товара она вставляется в щель терминала, имеющего связь с банком. Кассир вводит сумму на оплату. По каналу связи сообщается номер владельца кредитной карточки, подтверждается его платежеспособность и дается команда на списание со счета указанной суммы и выводится терминальные чек. В некоторых случаях при вводе кредитной карточки в терминал набирается личный код, известный только владельцу.

ВНИМАНИЕ! Необходимо дождаться одобрения операции из банка, иначе денежные средства не будут списаны с карточного счета клиента, и организация понесет двойные убытки.

ВНИМАНИЕ! В том случае, когда операция была прервана, или терминальный чек вышел с визой «Ошибка связи» Кассиру следует снять итоговый отчет по терминалу и проверить итоговую выручку за день. В этом случае можно избежать ошибки, при которой Кассир выдает товар без его фактической оплаты.

6.3. Терминальный чек заполняется в двух экземплярах: первый экземпляр вручается покупателю, второй передается в бухгалтерию при кассовом отчете. Документ на бумажном носителе дополнительно должен содержать подпись держателя платежной карты и подпись кассира. Подлинность подписи покупателя на документе проверяется Кассиром. Она должна совпадать с подписью на самой карте.

ВНИМАНИЕ! Во избежание ситуаций, когда клиент расплачивается чужой (возможно украденной карточкой) Кассир обязательно сверяет подпись клиента на карточке и на терминальном чеке. В случае различия подписей, необходимо попросить клиента предъявить документ, удостоверяющий личность с объяснением причины вашей просьбы.

6.4. После того, как Кассир провел оплату по терминалу, он пробивает кассовый чек на ККМ.

ВНИМАНИЕ! Расчеты посредством пластиковых карт приравниваются к наличным расчетам, поэтому при их использовании обязательно нужно применять ККМ и выдавать покупателям кассовые чеки. Если чеки на контрольно-кассовой машине не пробивались – это квалифицируется как непробитие чека и нарушение правил продажи отдельных видов товаров (продажа товаров, выполнение работ и оказания услуг без выдачи чека в случаях, когда чек необходимо пробивать), ст. 14.15 КоАП РФ, административный штраф:

а) для граждан – от 300 до 1.500 рублей; б) для должностных лиц – от 1.000 до 3.000 рублей; в) для организаций – от 10.000 до 30.000 рублей.

Также это может повлечь за собой и штраф по ст. 15.1 КоАП РФ за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности. Сумма штрафа составляет от 40.000 до 50.000 руб.

6.5. Если Кассир забыл пробить чек ККМ и отдать его клиенту, то чек надо пробить или «День в день» или на следующий день, после того, как была выявлена данная ошибка.


Журнал кассира-операциониста заполняется в обычном порядке той датой, когда фактически был пробит чек. Чек по возможности надо вернуть клиенту.

6.6. После оформления всех операций по безналичному расчету покупателю возвращается кредитная карта, отдаются кассовый и терминальный чеки.

ВНИМАНИЕ! На совершенные с помощью банковской карты операций не распространяется предел наличных расчетов в размере 100 000 – 00 руб.

6.7. Данные об операциях по приему оплаты через терминал и суммы оплат Кассир вносит в Кассовую книгу.


15.05.12. 112 569-40 касса500-00 Терминал689-00 Терминал

130 000-00 Инкассация 7 073-90

6.8. При заполнении Журнала кассира-операциониста данные по терминальным расчетам вносятся следующим образом: в графе №12 указывается общее количество платежных терминальных чеков (слипов). В графе №13 их общая сумма, оплаченная по этим документам. При отсутствии данных документов графы №12 и №13 не заполняются, необходимо поставить прочерки. (Приложение 6.1.)

6.9. При снятии показаний контрольных счетчиков в Z-отчете указывается фактическая сумма выручки, полученная наличными денежными средствами и в безналичном порядке. Необходимо помнить, что при расчетах с помощью пластиковых карт деньги в кассу не поступают, поэтому общий итог выручки по Z-отчету и сумма наличных денежных средств в кассе не будут совпадать на сумму, оплаченную в безналичном порядке.

6.10. В конце рабочего дня Кассир снимает отчет по банковскому терминалу по приему платежей пластиковыми картами. Итоговая сумма по отчету должна совпадать с общей суммой операций по терминалу за день. Отчет и все терминальные чеки за день передаются в бухгалтерию.

6.11. В том случае, если Кассир по ошибке по кредитной карте списал, к примеру, одну сумму (10.000 руб.), а по кассовому аппарату пробил меньшую (9.000 руб.), вначале необходимо выяснить, какая сумма ошибочная, а какая правильная.

6.11.1. По кассовому аппарату сумма пробита верно (товар действительно стоит 9.000 руб.), а по банковскому терминалу с карты покупателя списали лишнюю тысячу. В этом случае необходимо пробить по кассе чек на сумму в 10 000-00 руб., ошибочно проведенную по терминалу, и вернуть клиенту деньги из кассы. После этого кассир пробивает по терминалу правильную сумму в 9 000-00 руб. Ошибочный терминальный чек передается в бухгалтерию, на ошибочный кассовый чек оформляется акт КМ-3 «О возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам (в том числе по ошибочно пробитым кассовым чекам)», данные вносятся в журнал кассира-операциониста в графу № 15. В графу расход занести обе суммы, проведенные по терминалу.

6.11.2. Если же по кредитной карте было списано правильно 10 000-00 рублей, необходимо добить на ККМ чек на сумму 1 000-00 руб. В этом случае у клиента будет два кассовых чека.

6.12. Возврат денег за товар, оплаченный банковской картой производится согласно общих установленных правил возврата денежных средств (см. Раздел 9). Отличие состоит только в том, что к основному комплекту документов также необходимо прикрепить терминальный чек.




РАЗДЕЛ 7. ПРОСТАВЛЕНИЕ ОПЛАТЫ В ПРОГРАММЕ.7.1. Проставление оплаты за наличный расчет.

7.1.1.Для проставления оплаты по счету необходимо открыть список счетов (или CTRL+S).

7.1.2. В открывшемся списке найти счет. Нажать F 2. Выбрать из появившегося списка № 3 «Оплата к счету».

7.1.3. В появившемся окне нажать F 3 – появляется окно проведения оплаты


7.1.4.Выбрать форму оплаты «Наличные». Проверить сумму счета. 7.1.5.В окне «Касса», по умолчанию всегда указан кассовый аппарат подразделения. Но

иногда, из-за сбоев в программе, его необходимо вручную выбрать из общего списка.7.1.6.Нажать клавишу «Добавить». После этого сумма попадет в финансовый отчет.7.1.7.В том случае, когда на подразделении стоит фискальная ККМ, чек формируется и

печатается в программе. Для формирования чека необходимо в окне «Оплата к счету» нажать клавишу F9 «Печать», из появившегося списка выбрать № 3 – Формирование фискального чека, нажать «Печать» или Enter.

7.1.8.Если выбрать № 2 «Формирование полного фискального чека», то в чеке будут прописаны позиции товаров.

7.2. Проставление оплаты по банковским карточкам. 7.2.1. Процедура проставления оплат совпадает с п. 8.1. В окне оплаты при этом нужно

выбрать «Карточка»


ВНИМАНИЕ! Если Кассир по ошибке не выберет форму оплаты «Карточка», эта сумма попадет в список оплат за наличный расчет. Также при формировании в конце рабочего дня отчета «Операции по кассе за сегодня» будут неверно посчитаны остатки.

7.3. Оплата за товар сертификатом. 7.3.1.Подарочные сертификаты представлены следующих номиналов: 500, 1000, 3000 и

5000 рублей. Правила обналичивания сертификата прописаны на его оборотной стороне:

Подарочные сертификаты А-Эл-Джи Софт предоставляют право на приобретение товаров во всех магазинах сети, а также в фотомаркете Джунгли.

Приобретение товаров по подарочному сертификату можно сделать только однократно.

Обладатель сертификата имеет право приобрести товар на сумму равную номиналу сертификата из ассортимента и по ценам, представленным на день приобретения товара.

В том случае если Обладателем подарочного сертификата выбраны товары на сумму превышающую номинал сертификата, Обладатель имеет право доплатить разницу в стоимости товара наличными денежными средствами или иным способом (карточка, безнал).

В случае если сумма подарочного сертификата больше стоимости выбранного товара, остаток средств не выдается.

Подарочный сертификат возврату и обмену на денежные средства не подлежит. Подарочный сертификат считается НЕ ДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМ без кассового чека. Сертификат действителен в течение трёх месяцев.

7.3.2. При продаже сертификата совершаются следующие операции: Создать счет, выбрать необходимую позицию товара. Для этого в программе

существую товарные позиции: Подарочный сертификат 500, Подарочный сертификат 1000 и т.д. На приобретение подарочных сертификатов не распространяются скидки.

Провести оплату и сгенерировать выдачу. В поле «Описание» указать номер сертификата.

ВНИМАНИЕ! Приобрести подарочный сертификат могут физические и юридические лица, оплатившие НАЛИЧНЫМИ денежными средствами.


Указать на сертификате номер счета. На оборотной стороне кассового чека поставить печать магазина. Прикрепить кассовый чек к сертификату.

Передать покупателю сертификат в незапечатанном конверте. Четко и подробно разъяснить покупателю условия обналичивания сертификата.

7.3.3. Гарантийное обслуживание, обмен и возврат некачественных товаров, приобретенных с использованием подарочного сертификата, осуществляется в общем порядке, предусмотренном действующим законодательством.

7.3.4. В случае утраты, подарочный сертификат не восстанавливается. 7.3.5. При обналичивании сертификата Кассир сверяет в программе следующие данные:

номер счета, номер сертификата. Эти данные должны совпадать. Проверяет наличие заверенного кассового чека.

ВНИМАНИЕ! Только при совпадении всех данных и при наличии заверенного кассового чека Кассир принимает сертификат в качестве оплаты за товар.

7.3.6.Оплата товара с помощью сертификата производиться следующим образом: Кассир создает счет, выбирает товар и ставит форму оплаты «КАРТОЧКА». Когда сумма покупки превышает номинал сертификата, на сумму разницы Кассир

пробивает по ККМ чек и проставляет дополнительную оплату в программе. Когда сумма подарочного сертификата больше стоимости выбранного товара,

остаток средств не выдается, а стоимость товара приравнивается стоимости сертификата. Т.е. если клиент покупает на 300 р., а сертификат 500, то Кассир изменяет сумму счета на сумму сертификата (500 р.) и делает выдачу товара.

Кассир открепляет от сертификата Кассовый чек и прикрепляет его к документам на приобретаемый товар, вместе с пробитым чеком на разницу (если таковой пробивался).

В счете в поле «Описание» Кассир указывает ОПЛАТА СЕРТИФИКАТОМ, записывает его номинал, номер, а также номер счета, по которому сертификат был приобретен.


По указанному в сертификате номеру Кассир в программе находит счет, по которому он был приобретен. Нажимает клавишу F5 для редактирования и в поле «Описание» записывает: «СЕРТИФИКАТ ОБНАЛИЧЕН», и указывает номер счета.

Кассир забирает у клиента Сертификат, на оборотной стороне делает отметки о дате обналичивания сертификата, номер счета и ставит свою подпись.

ВНИМАНИЕ! Повторно пробивать чек по ККМ на сумму сертификата нельзя, т.к. данная сумма уже поступила в кассу организации, и на неё уже был пробит чек.

ВНИМАНИЕ! В день обналичивания Сертификата сумма Z-отчету не будет совпадать с оборотами по программе. Т.е. сумма по Z-отчету будет меньше ровно на сумму Сертификата, т.к. данную сумму Кассир по ККМ не пробивает.

7.3.7. В Кассовой книге данные о сумме Сертификата вносятся в графы «Приход» и «Расход». Также необходимо указать номер счета, по которому он обналичен.


15.05.12.112 569-40 касса

500-00 Терминал

7 762-903 000-00 Сертификат по счету 1348382

3 000-00 сертификат 130 000-00 Инкассация


7.3.8. При внесении данных о сумме Сертификата и номере счета, по которому он обналичен, в отчет «Операции по кассе за сегодня» вначале создается операция по приходу, затем по расходу.

7.3.9. Обналиченные, правильно заполненные Сертификаты Кассир передает в бухгалтерию.

7.4. Проставление оплаты при приеме оплаты за сотовую связь.7.4.1. Для приема платежей за сотовую связь используется программа Payment Module.7.4.2. Клиент может внести оплату как наличными, так с помощью банковской карточки.7.4.3. При запуске программы ввести имя пользователя и пароль (на каждом

подразделении он свой).

7.4.4. В окне платежей выбрать оператора сотовой связи, ввести номер телефона клиента (без восьмерки). Проставить сумму, Нажать кнопку «Провести»

7.4.5. В программе создать счет, выбрать клиента Частное лицо (прием платежей), используя для поиска ник «Платеж».

7.4.6. Выбрать товар «Прием платежей сотовой связи», вручную внести сумму платежей.7.4.7. Проставить в программе оплату счета, учитывая способ оплаты (наличные или

карточка).7.4.8. В конце дня следует снять отчет по проведенным платежам. В меню отчеты выбрать

«Суточный отчет». По умолчанию стоит текущая дата. Ввести промежуток времени по режиму работы подразделения. Нажать кнопку ПРИНЯТЬ.


7.4.9. На печать выйдет Итоговый отчет за день. Сумма принятых оплат должна совпадать с суммами проведенными в программе.

7.4.10. В конце месяца формируется итоговый отчет за период истекшего месяца с 1 по 30(31) включительно. В окне модуля платежей перейти на вкладку «Управление платежами». Выбрать период платежей.

7.4.11. В ячейке «Выбор» из раскрывающего списка выбрать позицию «ВСЕ». Нажать кнопку «Применить». Появится список проведенных платежей.

7.4.12. В ячейке «Действия» из раскрывающего списка выбрать позицию «Конвертировать в Word 2000» и нажать кнопку «Применить».


7.4.13. В появившемся окне параметров проставить галочки во всех окнах и выбрать русский язык, Нажать кнопку ОК.

7.4.14. В открывшемся пути сохранения файла. Выбираем путь сохранения, а также вводим

имя файла «Отчет за период __.__.__ и нажать кнопку «Сохранить».


7.4.15. Откроется документ MS Word. Суммы по отчету с учетом дополнительных комиссий должна полностью совпадать с общей суммой денег по всем счетам за прошедший месяц в программе.

7.4.16. Данный отчет ежемесячно следует отсылать Кацуба А.С. на электронную почту [email protected].


mailto:[email protected]

РАЗДЕЛ 8. УДАЛЕНИЕ ОПЛАТЫ.8.1. Удаление оплаты по счету возможно только в течение отчетного кассового дня.8.2. Удаление оплаты происходит при возврате денег клиенту.8.3. Для удаления оплаты необходимо выбрать счет, нажать F2. Из открывшегося списка

выбрать № 3 «Оплата к счету». И нажать F8 «Удаление». В появившемся окне запроса нажать «Да».

8.4. После этого старший подразделения должен произвести удаление накладных к счету.8.5. В отчете данная сумма будет проходить и в приходе и в расходе.

8.6. Данные по возврату необходимо внести в Кассовую книгу с указанием номера счета.8.7. В случае, когда Кассир пробил на ККМ чек на сумму возврата, сумма Z-отчета будет

совпадать с итоговой суммой по приходу.


РАЗДЕЛ 9. ВОЗВРАТЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ9.1. Покупатель имеет право вернуть товар в магазин для обмена на аналогичный товар или

потребовать возврата денежных средств, в случае отсутствия на день обращения покупателя аналогичного товара.

9.2. На подразделениях разрешен обмен товара или возврат денежных средств без предварительного согласования с начальником отдела гарантии Раксиной Евгенией при соблюдении следующих условий: максимальная стоимость товара – 1 000-00 руб.; отсутствие на товаре механических повреждений, царапин, сколов; сохранение полной комплектации, потребительских свойств товара: целостность

упаковки, пломбы производителя, защитных ярлычков.9.3. Возврат денежных средств за товар стоимостью свыше 1 000-00 руб. и технически-

сложный товар производится в Сервисном центре г. Благовещенска.9.4. Возврат денежных средств или обмен товара на подразделениях в гг. Белогорск,

Свободный и Хабаровск производится после согласования с начальником отдела гарантии.

9.5. На возвращенный клиентом товар необходимо оформить акт технического осмотра. Товар, имеющий недостатки, вместе с актом отправить в отдел гарантии Раксиной Евгении.

9.6. Возврат денег из кассы кассир может осуществить только по чеку, выданному в кассе данного подразделения.

9.7. Покупатель должен оформить заявление на возврат денег в установленной форме. (Приложение 9.1.) На заявлении сотрудник подразделения должен поставить свою подпись и дату приёма заявления.

9.8. Кассир оформляет расходный кассовый ордер (Приложения 9.2.1-9.2.4) и выдаёт покупателю деньги из кассы. К комплекту документов также прилагается копия паспорта клиента и документы, по которым произведен возврат (чек, товарная накладная).

Комплект документов при возврате в день покупки

Комплект документов при возврате не в день покупки

- заявление от клиента на возврат;- РКО на сумму возврата;- копия паспорта клиента;- товарная накладная;- акт КМ-3, чек.

- заявление от клиента на возврат;- РКО на сумму возврата;- копия паспорта клиента;- товарная накладная, чек

ВНИМАНИЕ! Клиент вправе отказаться предоставить копию паспорта или оригинал чека. В этом случае сотруднику следует внимательно внести паспортные данные и данные по товарному чеку в РКО.

ВНИМАНИЕ! Клиент в РКО заполняет выделенные в образце графы - прописью записывает сумму, ставит дату и свою подпись.

9.9. Данные о возврате необходимо внести в отчет Кассовая книга с указанием номера счета. Дата Приход Откуда Расход Куда Остаток

11.02.11. 2 458,10

12.02.11. 69 555,50 Касса569,00 Терминал

70 184,601260,00 Возврат по

счету 14536


9.10. Если возврат товара производится в день его продажи, то сумму возврата кассир отражает в графе №15 журнала кассира-операциониста (Приложение 9.3.), заполняет КМ-3 «О возврате денежных сумм покупателям…» и прикрепляет к нему чек.

9.11. В программе Кассир производит операцию по удалению оплаты (см. раздел 8). Эта процедура поможет в будущем предотвратить возврат денежных средств за один и тот же товар дважды.

ВНИМАНИЕ! Когда вы возвращаете клиентам деньги по неиспользованным чекам, то чек желательно забрать! В крайнем случае, если в чеке было много позиций оплаты, и потребитель настаивает на том, что оригинал чека должен остаться у него – необходимо просто снять ксерокопию для себя, а в его оригинале чека сделать отметку с печатью об уже возвращенных наличных деньгах. Также рекомендуем всегда делать качественную ксерокопию всех неиспользованных и ошибочно пробитых чеков, так как термобумага, на которой чеки отпечатываются, со временем выцветает!

9.12. При возврате денег покупателю не в день его продажи сумма, возвращенная покупателям, не фигурирует в журнале кассира-операциониста. Акт по форме № КМ-3 «О возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам (в том числе по ошибочно пробитым кассовым чекам)» не составляют.

ВНИМАНИЕ! В случае, если у клиента не сохранился чек или какие-либо другие документы, подтверждающие факт покупки в этом магазине, возврат денежных средств осуществляется в общем порядке. Сотруднику необходимо уточнить у клиента дату покупки товара, найти в программе счет, по которому продали данный товар.



Директору ___________________________от ___________________________________

Ф.И.О

проживающего по адресу:_________________________________________________________________________________________

заявление на обмен товара надлежащего качества или возврат денежных средств

«___»_______20__г. я приобрел(а) по счету ___________________________________

в вашем магазине ________________________________________________________________

________________________________________________________________________________полное наименование и марка товара

по цене ______________(___________________________________________________) рублей цифрами прописью

и установленным гарантийным сроком в размере _____ месяцев, что подтверждается кассовым чеком и гарантийным талоном. Виду того, что товар не подошёл мне ________________________________________________________________________________

перечислить причины

_______________________________________________________________________________,

прошу обменять товар на аналогичный. В случае отсутствия аналогичного товара, прошу в соответствии с п. 2 ст. 25 закона РФ «О защите прав потребителей, расторгнуть договор купли-продажи и вернуть уплаченные за товар денежные средства в размере: _____________

цифрами

________________________________________________________________________________прописью

Дата Подпись


Приложение 9.2.1.Унифицированная форма № КО-2


Код

Форма по ОКУД 0310002

ООО "А-Эл-Джи Хард" по ОКПО

(организация)

(структурное подразделение)

Номер документа Дата составленияРАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР 19.01.2010

ДебетКредит Сумма,

руб. коп.Код целевого назначениякод структурного

подразделениякорреспондирующий

счет, субсчеткод аналитического

учета

90.1.2 50.1 1000-00

Выдать Пупкину Ивану Николаевичу(фамилия, имя, отчество)

Основание: возврат денежных средств по счету 3-9332056-171 от 10.12.2009Сумма Одна тысяча --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

(прописью)------------------------------------------------------------------------------------- руб. 00 коп.Приложение

Руководитель организации директор Александров Д.Э.(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер Александров Д.Э.

(подпись) (расшифровка подписи)Получил Одна тысяча -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

(сумма прописью)-------------------------------------------------------------------------------------------------------- руб. 00 коп.“ 19 ” января 2010 г. Подпись ХПо Паспорту серия 10 05 №562325, выдан УВД г. Благовещенска, 30.01.2006

(наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)

Выдал кассир Х Петрова А. Ю.(подпись) (расшифровка подписи)



Код


ООО «А-Эл-Джи Софт» по ОКПО








учета

50.1 1000-00




Руководитель организации Заместитель директора Гавриленко Е.В.(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер Филева И.М..


(сумма прописью)


-------------------------------------------------------------------------------------------------------- руб. 00 коп.“ 19 ” января 2010 г. Подпись ХПо Паспорту серия 10 05 №562325, выдан УВД г. Благовещенска, 30.01.2006(наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)




Код


ООО «Мегабит» по ОКПО








учета

90.1.2. 50.1 1000-00




Руководитель организации Заместитель директора Крючков И.Г.(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер Лысихина Е.Г.


(сумма прописью)-------------------------------------------------------------------------------------------------------- руб. 00 коп.“ 19 ” января 2010 г. Подпись ХПо Паспорту серия 10 05 №562325, выдан УВД г. Благовещенска, 30.01.2006(наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)




Код


ООО «Позитроника-Амур» по ОКПО








учета

90.1.1. 50.1 1000-00





Руководитель организации Директор Мельситов А.Ю.(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер Дьяченко О.М.


(сумма прописью)-------------------------------------------------------------------------------------------------------- руб. 00 коп.“ 19 ” января 2010 г. Подпись ХПо Паспорту серия 10 05 №562325, выдан УВД г. Благовещенска, 30.01.2006(наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)




Список товара, подлежащего обмену или возврату денежных средств

1. Флеш-карта2. Мышь3. Клавиатура4. Наушники5. Сетевой фильтр6. Карта памяти7. Колонки8. Сумки для ноутбуков


9. РАЗДЕЛ 10. ВЕДЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ.

10.1. В своей работе Кассир ведет несколько отчетов, в которых отражаются все финансовые операции, совершаемые в течение дня. На бумажном носителе вручную ведется Кассовая книга подразделения, остальные отчеты формируются в складской программе.

10.2. Кассовая книга представляет собой разлинованную тетрадь со следующими графами:


Графа «Дата» - Кассир проставляет текущую рабочую дату.Графа «Приход» - Кассир записывает сумму выручки согласно данных Z-отчета. Также

в эту графу вносятся данные по приходу в кассу магазина денежных средств по итогам ревизии. И иные поступления, не проведенные по ККМ. Например, оплата товара сертификатом.

Графа «Откуда» - Кассир указывает источник поступления денежных средств. На подразделениях, где стоят две кассы необходимо указывать сумму поступлений по Z-отчету для каждой кассы.


12.02.11 52 569,98 Касса 1150 220,15 Касса 1

В случае если на подразделении стоят кассы двух организаций, Кассир указывает наименование организации.


12.02.11 65 896,22 Касса Хард2 256,00 Касса Софт

Графа «Расход» - Кассир указывает суммы расходов денежных средств или их фактического непоступления в кассу магазина.

Графа «Куда» - Кассир записывает наименование расходов: Банк (инкассация денежных средств) Хозяйственные расходы. Расходы на выплату заработной платы сотрудников (с указанием ФИО) Оплата товара по терминалу. Оплата товара сертификатом (с указанием номера счета) Ошибочный чек. Возврат денежных средств покупателю (с указанием номера счета)

Дата Приход Откуда Расход Куда Остаток11.02.11. 2 458,10

12.02.11.

69 555,50 Касса 569,00 Терминал

300,00 Сертификат по счету 11543

130,00 Доставка воды


ВНИМАНИЕ! Расходы, связанные с приобретением хозрасходов, выплатой заработной платы сотрудникам и возвратом денежных средств покупателям, разрешены только удаленным подразделениям.


Графа «Остаток» - записывается фактический денежный остаток.

В течение дня Кассир своевременно вносит данные по приходу и расходу денежных средств из кассы магазина.

В конце рабочего дня Кассир закрывает смену: снимает на ККМ Х-отчет, сверяет его показания с оборотами по программе, снимает Z-отчет, подсчитывает денежные средства в кассе. Данные по Z-отчету вносит в графу «Приход». Снимает итоговый отчет по терминалу. Сверяет данные всех терминальных чеков с суммой итогового отчета.

Для подсчета остатка на конец рабочего дня кассир к показаниям остатка на предыдущий рабочий день прибавляет все суммы по приходу и отнимает все суммы по расходу:

2 458,10 + (69 555,50 + 300,00) – (569,00 + 130,00 + 300,00) = 71 314,60


12.02.11.


71 314,60300,00 Сертификат по

счету 11543

130,00 Доставка воды


Итоговый остаток на конец рабочего дня должен быть равен денежным средствам в кассе магазина.

Если показания Z-отчета и оборотов по программе сходятся, а в кассе магазина при пересчете были выявлены излишние средства, то эту сумму необходимо внести в статью прихода с соответствующим пояснением.


12.02.11.


71 316,10300,00 Сертификат по счету 11543 300,00 Сертификат по

счету 11543

1,50 Излишек по кассе 130,00 Доставка воды

Если показания Z-отчета и оборотов по программе сходятся, а в кассе магазина Кассир обнаружил недостачу, то эту сумму Кассир, как материально ответственное лицо, должен внести в кассу для выравнивания остатков.

10.3. «Отчет по кассе» содержит в себе сведения обо всех проведенных оплатах в хронологическом порядке с указанием типа оплат (наличные или карточка). В том случае, если Кассир ошибся при пробитии чека на ККМ, этот отчет позволяет найти расхождения и своевременно исправить их.

10.3.1. Для формирования отчета в общем списке документов выбирать: «Касса» – «Отчеты по кассе».


10.3.2. При формировании отчета по умолчанию будет стоять текущая дата. Если на подразделении установлены две ККМ, то отчет будет сформирован с учетом движения денежных средств в разрезе двух касс.

10.4. В отчете «Движение денежных средств» информация об оплате формируется с разделением по типу оплат (наличные или карточка) в возрастающем порядке.

10.4.1. Для формирования отчета в общем списке документов выбрать: «Отчеты» - ОК. Из текущего списка всех отчетов выбрать № 21.

10.4.2. При формировании отчета по умолчанию всегда стоит текущая дата. Чтобы сформировать отчет по поступлению наличных, надо оставить галочки в пунктах «Наличные» и «Карточки». Если необходимо проверить итоговые суммы по одному из видов оплат – оставить галочку в необходимых пунктах. Нажать клавишу «Продолжить» для формирования отчета.

10.5. В отчет

«Операции по кассе за сегодня» данные вносятся по аналогии с Кассовой книгой (см. п. 10.2.). Автоматически в нем фиксируются данные по оплате, которые отражаются в отчете № 21 в графе «Приход» и в графе «Расход» (см. п. 10.3.) Остальные данные Кассир вносит вручную. Необходимо помнить, что, отчет привязывается к конкретной программе. И если на рабочем столе расположены два ярлыка Складской программы, то Кассир для своей работы должен использовать один из них.

10.5.1. Для формирования отчета в общем списке документов выбрать: «Касса» - «Операции по кассе за сегодня». Если на подразделении установлены две ККМ. То Кассир выбирает по серийному номеру свою и нажимает клавишу «Продолжить».


Появится таблица, озаглавленная «Журнал операций по кассе» с указанием серийного номера ККМ. По умолчанию будет стоять текущая дата.

10.5.2. Внесение новых данных производится клавишей необходимую операцию и вносит данные по сумме и наименованию.

10.5.3. В начале дня Кассир вносит данные по входящему остатку. исходящему остатку на конец дня предыдущего.

10.5.4. В графу приход Кассир вносит данные по следующим операциям, которые не отражаются в программе:

ошибочный чек; сертификат; излишек по кассе по итогам ревизии.

10.5.5. В графу расход Кассир вносит следующие операции: Инкассация денежных средств; Сертификат; Ошибочный чек; Возврат денежных средств покупателям; Суммы, потраченные на приобретение хозрасходов. Суммы выплаченной заработной платы сотрудникам с указанием фамилии.

ВНИМАНИЕ! Расходы, связанные с приобретением хозрасходов, выплатой заработной платы сотрудникам и возвратом денежных средств покупателям, разрешены только удаленным подразделениям.

10.5.6. В конце рабочего дня после внесения всех данных по приходу и расходу Кассир выводит исходящий остаток. Для этого надо выделить в программе последнюю запись за сегодняшний день, нажать клавишу F2 и выбрать «Рассчитать исходящий остаток». Расчет остатка выводится автоматически, исходя из внесенных вручную записей и проведенных в течение дня оплат.


10.5.7. Если остатка верны, Кассир нажимает клавишу «ДА». В программе появляется запись об исходящем остатке.

10.5.8. После формирования исходящего остатка Кассир выводит отчет на печать, нажав клавишу F9. К данному отчету прикрепляет Z-отчет и хранит его в папке. На самом компьютере отчеты хранятся в течение месяца, затем автоматически удаляются.


РАЗДЕЛ 11. ВЕДЕНИЕ ЖУРНАЛА КАССИРА-ОПЕРАЦИОНИСТА. ИНСТРУКЦИЯ ПО ВЕДЕНИЮ ЖУРНАЛА КАССИРА-ОПЕРАЦИОНИСТА11.1. Журнал кассира-операциониста является основным документом, в котором отражается

движение наличных денежных средств в кассе магазина. Кассир заполняет журнал в хронологическом порядке чернилами или шариковой ручкой

11.2. В журнале кассира-операциониста содержатся следующие графы:В графе № 1 – указывается текущая дата.В графе № 2 – номер отдела (секции). Это необходимо в том случае, если ККМ обслуживает

несколько торговых секций, и организация ведет по ним раздельный учет выручки.В графе № 3 – фамилия, имя и отчество кассира-операциониста.В графе № 4 – указывается номер Z-отчета (Приложение 11.1.), соответствующего текущей

дате, который обязательно печатается на самом отчете и имеет сквозную нумерацию от 1 и далее. Не смущайтесь, если встретите в некоторой документации термины «номер сменного гашения», а также «счетчик, регистрирующий количество переводов суммирующих денежных счетчиков на нули», они обозначают все тот же номер Z -отчета.

В графе № 5 – необходимо поставить прочерк. Показатели в столбце 5 заполняют налоговые инспекторы только при перерегистрации ККТ. Однако, как правило, они этого не делают.

В графе № 6 – показания счетчика ККМ «Необнуляемый нарастающий итог» на начало смены, которые указываются в Z-отчете. (В некоторых моделях ККМ данные показания не указываются (Приложение 11.1., Z-отчет по «А-Эл-Джи Софт» ООО) Показания на начало дня – это те же показания, что и на вечер предыдущего дня. Если выручки нет, то показатели счетчиков ежедневно повторяются и заверяются подписью представителя администрации предприятия.

В графах № 7 и № 16 – подписи кассира-операциониста.В графах № 8, № 17 и № 18 – подписи старшего администратора. Эти графы заполняются

после проверки журнала кассира в бухгалтерии.В графе № 9 – показания счетчика ККМ «Необнуляемый нарастающий итог» на конец

смены. Называется этот счетчик по-разному для различных контрольно-кассовых машин, например: «главный суммирующий денежный счетчик», «нарастающий итог», «итого», «итоговый счетчик», «гросс-итог»

В графе № 10 – сумма выручки за смену, согласно показаниям счетчика ККМ в Z-отчете. Этот счетчик тоже может фигурировать в документации под разными названиями: «итоговая сумма», «итог», «сменный итог». Определяется как разность между графами №9 и №6. Эта сумма равна сумме всех пробитых в течение смены кассовых чеков.

В графе № 11 – сумма наличных денежных средств (выручка). (№ 10 – № 13 – № 15).В графе № 12 указывается общее количество терминальных чеков, пробитых в течение

смены.В графе № 13 указывается общая сумма, оплаченная по терминальным чекам. При

отсутствии данных документов графы №12 и №13 не заполняются, необходимо поставить прочерки.

В графе № 14 – указывается общая сумма выручки (№10 - №15). В графе № 15 – отражается сумма денег, возвращенная покупателям по неиспользованным (в

т.ч. ошибочно пробитым) чекам. Сумма граф №14 и №15 должна соответствовать сумме, указанной в графе №10.

ВНИМАНИЕ! Каждый снятый Z-отчет – это отдельная запись в журнал. Поэтому если за смену снято более одного Z-отчета, количество записей в журнале должно совпадать с количеством этих отчетов. Соответственно, могут появиться записи с одинаковыми датами, что не является нарушением ни типовых правил эксплуатации ККМ, ни закона о применении ККМ.


ВНИМАНИЕ! Заполнение журнала кассира-операциониста происходит ЕЖЕВЕЧЕРНЕ. На время отпуска лица, ответственного за ведение журнала, его заполняет старший подразделения.

11.3. Если при заполнении журнала Кассир совершил ошибку, исправления должны быть заверены фразой «исправлено верно», подписью руководителя (главного бухгалтера) и круглой синей печатью предприятия. Возможны три варианта исправления:

11.3.1. При пропуске строки Кассир записывает на свободном поле в самом внизу страницы журнала данные пропущенного Z-отчета в традиционном стиле и рядом делает запись: «Данная строка пропущена ХХ.ХХ.2011 г. и является достоверной». Ставит печать организации, и подписывается. Вместе с ним обязательно подписываются главный бухгалтер и руководитель. Также Кассир пишет объяснительную, в которой он описывает сложившуюся ситуацию. (Приложение 11.2).

11.3.2. Кассир может аккуратно забелить (или заклеить плотной белой полоской, но так чтобы клей не пропитал насквозь обратную сторону страницы) две «хорошие» строчки, между которыми потерялась запись – и на этом освободившимся поле создать уже три строки, включая потерянную. Никаких сносок и стрелок делать нельзя, так как последовательность страниц должна четко совпадать с хронологией торговой выручки. Изменения Кассира скрепляются фразой «исправленному верить», подписью руководителя (главного бухгалтера) и круглой синей печатью.

11.3.3. Если пропущены сразу несколько строк или даже страниц, то есть при большом объеме исправлений, Кассир использует либо забеливание маркером, либо надписывание правильных цифр над неправильными (те, в свою очередь, должны быть аккуратно зачеркнуты общей прямой линией), либо использует свободные поля между строками. Рядом с исправлениями обязательно должна быть фраза «исправлено верно», подпись руководителя (главного бухгалтера) и оттиск круглой синей печати.

11.4. В случае если возникла необходимость исправить целую страницу в журнале кассира-операциониста КМ-4, кассир поступает следующим образом. Страница с ошибками признается ошибочной, все строки зачеркиваются прямыми линями и делается конкретная запись, что «страницу номер такая-то с входящими в нее строчными записями считать недействительной». Запись заверяется печатью и подписями главного бухгалтера или директора. Затем с новой страницы Кассир вносит правильные данные, начиная с первой строки на странице, где были сделаны изменения.

ВНИМАНИЕ! Если кассир ошибочно пропускает одну из строк в журнале кассира-операциониста в конце одной страницы и продолжает его вести со следующей, следует поставить прочерки в пропущенных строках. 11.5. В случае замены ЭКЛЗ (электронной контрольной ленты защищенной) будет 3 (три) Z-

отчета, во втором из которых фигурирует тестовая продажа (1 руб. 11 коп.). В данном случае Кассир делает три записи в «Журнале кассира-операциониста»: Z-отчет и сумма выручки до замены блока ЭКЛЗ; Z-отчет с проверочной суммой накопления 1 рубль 11 копеек; Z-отчет и сумма выручки после замены блока ЭКЛЗ. (Приложение 11.3.)

ВНИМАНИЕ! Сообщение о необходимости заменить ЭКЛЗ появляется на чековой ленте (Приложение 11.1, Z-отчет «А-Эл-Джи Софт» ООО). Как только это объявление появилось, необходимо связаться со специалистом Центра технического обслуживания ККМ и сообщить об этом.

11.6. В том случае, когда покупатель рассчитывается с помощью пластиковых карточек, при снятии показаний контрольных счетчиков в Z-отчете указывается фактическая сумма


выручки, полученная наличными денежными средствами и в безналичном порядке. В журнал данные по терминальным расчетам вносятся следующим образом: в графе №12 указывается общее количество платежных терминальных чеков. В графе №13 их общая сумма, оплаченная по этим документам. При отсутствии данных документов графы №12 и №13 не заполняются, необходимо поставить прочерки. (Приложение 11.4.)

11.7. В день, когда Кассир пробил ошибочный чек, обороты по программе не будут совпадать с показаниями по Z-отчету. Сумма Z-отчета будет превышать обороты на сумму ошибочного чека. В журнал данные по ошибочным чекам вносятся в графу № 15. (Приложение 11.5.). Также Кассир оформляет акт КМ-3 «О возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам (в том числе по ошибочно пробитым кассовым чекам)» и прикрепляет ошибочный чек к акту. Акты хранятся на подразделении.

11.8. Возвращать клиенту за деньги товар из дневной выручки данной ККМ можно только по чекам, пробитым в текущую смену на ККМ подразделения. Помимо комплекта документов о возврате денежных средств (заявление на возврат, копия паспорта, РКО на выдачу денежных средств, чек, товарная накладная) Кассир составляет акт по форме КМ-3 «О возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам (в том числе по ошибочно пробитым кассовым чекам)», к которому прикрепляет чек. Сумму возврата Кассир отражает в журнале кассира-операциониста в графе № 15. В отчетах данные о возврате указываются согласно общих правил (см. Раздел 9.).





Директору ООО «Позитроника-Амур»Мельситову Александру Юрьевичу

от кассира Ивановой Елены Ивановны

объяснительная.

При заполнении журнала кассира-операциониста я не записала данные по Z-отчету № 256 за 26.11.2010. по причине невнимательности.

28.11.2010. Иванова Е.И.






Documents

%CA%E0%F… · Web vie