за 4 квартал 2014 г.finstandart.msk.ru/wp-content/uploads/2012/05/ЕЖО-4-кв-14-ФС.pdfДата: 03 февраля 2015 года _____ И.А. Бугорков М.П

1

Е Ж Е К В А Р Т А Л Ь Н Ы Й О Т Ч Е Т

Общество с ограниченной ответственностью

"ФинСтандарт"

Код эмитента: 36413-R

за 4 квартал 2014 г.

Место нахождения эмитента: Россия, 115054, город Москва, ул. Валовая, д. 26

Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит

раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных

бумагах

Генеральный директор

Дата: 03 февраля 2015 года

____________ О.В. Михалев

М.П.

Общество с ограниченной ответственностью

«Финансовые услуги», осуществляющее

бухгалтерское обслуживание ООО «ФинСтандарт»

(в т.ч. функции главного бухгалтера)

на основании Договора б/н от 01.08.2013

на бухгалтерское обслуживание

Дата: 03 февраля 2015 года

____________ И.А. Бугорков

М.П.

Контактное лицо: Михайлова Лидия Ивановна

Телефон: (495) 788-5575

Факс: (495) 788-5574

Адрес электронной почты: [email protected]

Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой раскрывается информация, содержащаяся в

настоящем ежеквартальном отчете: www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=30970;

http://www.finstandart.msk.ru

http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=30970

http://www.finstandart.msk.ru/

2

Оглавление

Введение .................................................................................................................................... 5

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения

о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а

также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет ............................................... 6

1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента ........................................................................ 6

1.2. Сведения о банковских счетах эмитента ................................................................................................. 6

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента ........................................................................................... 6

1.4. Сведения об оценщике эмитента .............................................................................................................. 6

1.5. Сведения о консультантах эмитента ........................................................................................................ 6

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет ........................................................... 6

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента ................... 7

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента ........................................................... 7

2.2. Рыночная капитализация эмитента .......................................................................................................... 7

2.3. Обязательства эмитента ............................................................................................................................. 7

2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность ............................................................................... 7

2.3.2. Кредитная история эмитента .................................................................................................................. 7

2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам .................................... 8

2.3.4. Прочие обязательства эмитента ............................................................................................................. 8

2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг ...... 8

III. Подробная информация об эмитенте ............................................................................... 9

3.1. История создания и развитие эмитента .................................................................................................... 9

3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента ........................................................ 9

3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента ........................................................................... 9

3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента ........................................................................................... 9

3.1.4. Контактная информация ......................................................................................................................... 9

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика ................................................................................ 9

3.1.6. Филиалы и представительства эмитента ............................................................................................... 9

3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента .................................................................................... 9

3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента .................................................................................................. 9

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента ................................................................................. 9

3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента ........................................................................... 9

3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента .............................................................................. 10

3.2.5. Сведения о наличии у эмитента разрешений (лицензий) или допусков к отдельным видам работ

.......................................................................................................................................................................... 10

3.2.6. Сведения о деятельности отдельных категорий эмитентов эмиссионных ценных бумаг .............. 10

3.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча

полезных ископаемых ..................................................................................................................................... 10

3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является оказание

услуг связи ....................................................................................................................................................... 10

3.3. Планы будущей деятельности эмитента ................................................................................................ 10

3.4. Участие эмитента в банковских группах, банковских холдингах, холдингах и ассоциациях .......... 10

3.5. Подконтрольные эмитенту организации, имеющие для него существенное значение ..................... 10

3

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению,

замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента

.......................................................................................................................................................................... 10

3.6.1. Основные средства ................................................................................................................................ 10

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента ........................................................... 11

4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств .............................................. 11

4.3. Финансовые вложения эмитента ............................................................................................................ 11

4.4. Нематериальные активы эмитента ......................................................................................................... 11

4.5. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении

лицензий и патентов, новых разработок и исследований ........................................................................... 11

4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента ................................................. 11

4.6.2. Конкуренты эмитента ........................................................................................................................... 11

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента,

органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и

краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента ................................................... 12

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента ................................................. 12

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента ........................................... 12

5.2.1. Состав совета директоров (наблюдательного совета) эмитента ....................................................... 12

5.2.2. Информация о единоличном исполнительном органе эмитента ...................................................... 12

5.2.3. Состав коллегиального исполнительного органа эмитента .............................................................. 12

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу

управления эмитента ...................................................................................................................................... 12

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью

эмитента ........................................................................................................................................................... 12

5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной

деятельностью эмитента ................................................................................................................................. 12

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за

финансово-хозяйственной деятельностью эмитента ................................................................................... 13

5.7. Данные о численности и обобщенные данные о составе сотрудников (работников) эмитента, а также

об изменении численности сотрудников (работников) эмитента ............................................................... 13

5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся

возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента .......................... 13

VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках,

в совершении которых имелась заинтересованность ......................................................... 14

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента .................................................. 14

6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его

уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных

акций, а также сведения о контролирующих таких участников (акционеров) лицах, а в случае отсутствия

таких лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного

(складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций ... 14

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном)

капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ('золотой акции') ............................... 15

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента

.......................................................................................................................................................................... 15

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента,

владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не

менее чем 5 процентами его обыкновенных акций ..................................................................................... 15

6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

4

.......................................................................................................................................................................... 17

6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности ................................................................................. 17

VII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента и иная финансовая информация

.................................................................................................................................................. 18

7.2. Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента.......................................................... 18

7.4. Сведения об учетной политике эмитента .............................................................................................. 18

7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме

продаж .............................................................................................................................................................. 18

7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты

окончания последнего завершенного финансового года ............................................................................. 18

7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может

существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента ....................................... 18

VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных

бумагах .................................................................................................................................... 19

8.1. Дополнительные сведения об эмитенте ................................................................................................. 19

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента ..... 19

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента .. 19

8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления

эмитента ........................................................................................................................................................... 19

8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами

уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных

акций ................................................................................................................................................................ 19

8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом ......................................................... 19

8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах эмитента ....................................................................................... 19

8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента .......................................................................... 19

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций

эмитента ........................................................................................................................................................... 19

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены ......................................................... 19

8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными ................................... 19

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям эмитента

с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям эмитента с

обеспечением ................................................................................................................................................... 20

8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием ........... 20

8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента

.......................................................................................................................................................................... 20

8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые

могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам .......................... 21

8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным

ценным бумагам эмитента.............................................................................................................................. 21

8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также

о доходах по облигациям эмитента ............................................................................................................... 21

8.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям эмитента.................................. 21

8.9. Иные сведения .......................................................................................................................................... 22

8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг, право

собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками ........................... 22

Приложение №1 Сведения о лице, предоставившем поручительство по облигациям

выпуска .................................................................................................................................... 23

5

Введение

Основания возникновения у эмитента обязанности осуществлять раскрытие информации в форме

ежеквартального отчета

В отношении ценных бумаг эмитента осуществлена регистрация проспекта ценных бумаг

Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления

эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в

которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том числе

планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий.

Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как

фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых

результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в

настоящем ежеквартальном отчете.

6

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления

эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о

финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах,

подписавших ежеквартальный отчет

1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента

Состав совета директоров (наблюдательного совета) эмитента

Совет директоров (наблюдательный совет) не предусмотрен Уставом Единоличный исполнительный орган эмитента

ФИО Год рождения

Михалев Олег Викторович 1982

Состав коллегиального исполнительного органа эмитента

Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен

1.2. Сведения о банковских счетах эмитента Изменения в составе информации настоящего пункта в отчетном квартале не происходили

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента Изменения в составе информации настоящего пункта в отчетном квартале не происходили

1.4. Сведения об оценщике эмитента Изменения в составе информации настоящего пункта в отчетном квартале не происходили

1.5. Сведения о консультантах эмитента Финансовые консультанты по основаниям, перечисленным в настоящем пункте, в течение 12

месяцев до даты окончания отчетного квартала не привлекались

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет Лицо, исполняющее функции главного бухгалтера:

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Финансовые

услуги»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Финансовые услуги»

Место нахождения: Россия, 125040, г. Москва, Ленинградский проспект, д. 15, стр. 28

ИНН: 7714907460

ОГРН: 1137746487988

Номер телефона и факса: 8 (495) 980-05-55

Адрес страницы в сети Интернет, используемой юридическим лицом для раскрытия информации (если

имеется): не имеется

Данное лицо не является профессиональным участником рынка ценных бумаг.

Лицо, подписавшее Ежеквартальный отчет от имени Общества с ограниченной ответственностью

«Финансовые услуги» на основании Договора б/н от 01.08.2013 «На бухгалтерское обслуживание»

Фамилия, имя, отчество: Бугорков Иван Анатольевич

Год рождения: 1989

Основное место работы: Общество с ограниченной ответственностью «Финансовые услуги»

Должность: Генеральный директор

http://www.greenflight.ru/buk_finans/

7

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии

эмитента

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента

Информация не указывается

2.2. Рыночная капитализация эмитента Не указывается эмитентами, обыкновенные именные акции которых не допущены к обращению

организатором торговли

2.3. Обязательства эмитента

2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность


2.3.2. Кредитная история эмитента Описывается исполнение эмитентом обязательств по действовавшим в течение последнего завершенного

финансового года и текущего финансового года кредитным договорам и/или договорам займа, в том числе

заключенным путем выпуска и продажи облигаций, сумма основного долга по которым составляла 5 и

более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного

отчетного периода (квартала, года), предшествовавшего заключению соответствующего договора, в

отношении которого истек установленный срок представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, а

также иным кредитным договорам и/или договорам займа, которые эмитент считает для себя

существенными.

Вид и идентификационные признаки обязательства

1. Займ, Договор займа б/н от 15.03.2012 г.

Условия обязательства и сведения о его исполнении

Наименование и место нахождения или

фамилия, имя, отчество кредитора

(займодавца)

Закрытое акционерное общество "АРТЕКС", Российская

Федерация, 107045, Москва, Пушкарев пер., д. 10

Сумма основного долга на момент

возникновения обязательства, RUR

700000 RUR X 1

Сумма основного долга на дату окончания

отчетного квартала, RUR

700000 RUR X 1

Срок кредита (займа), (месяцев) 22

Средний размер процентов по кредиту займу,

% годовых

15

Количество процентных (купонных) периодов 22

Наличие просрочек при выплате процентов по

кредиту (займу), а в случае их наличия – общее

число указанных просрочек и их размер в днях

Нет

Плановый срок (дата) погашения кредита

(займа)

31.01.2015

Фактический срок (дата) погашения кредита

(займа)

действующий

Иные сведения об обязательстве, указываемые

эмитентом по собственному усмотрению

Вид и идентификационные признаки обязательства

2. Облигационный заем, Решение о выпуске ценных бумаг 4-01-36413-R

Условия обязательства и сведения о его исполнении

Наименование и место нахождения или

фамилия, имя, отчество кредитора

(займодавца)

Приобретатели ценных бумаг выпуска,

Сумма основного долга на момент

возникновения обязательства, USD

359 658 RUR X 1000

Сумма основного долга на дату

окончания отчетного квартала, USD

359 658 RUR X 1000

8

Срок кредита (займа), (лет) 3

Средний размер процентов по кредиту

займу, % годовых

9

Количество процентных (купонных)

периодов

6

Наличие просрочек при выплате

процентов по кредиту (займу), а в случае

их наличия – общее число указанных

просрочек и их размер в днях

Нет

Плановый срок (дата) погашения кредита

(займа)

29.05.2015

Фактический срок (дата) погашения

кредита (займа)

действующий

Иные сведения об обязательстве,

указываемые эмитентом по собственному

усмотрению

2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам Указанные обязательства отсутствуют

2.3.4. Прочие обязательства эмитента Прочих обязательств, не отраженных в бухгалтерской (финансовой) отчетности, которые могут

существенно отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках

финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходов, не имеется

2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг

Изменения в составе информации настоящего пункта в отчетном квартале не происходили

9

III. Подробная информация об эмитенте

3.1. История создания и развитие эмитента

3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента Полное фирменное наименование эмитента: Общество с ограниченной ответственностью

"ФинСтандарт" Дата введения действующего полного фирменного наименования: 05.07.2013

Сокращенное фирменное наименование эмитента: ООО "ФинСтандарт"

Дата введения действующего сокращенного фирменного наименования: 05.07.2013

Наименование на иностранном (английском) языке: FinStandart Limited Liability Company / FinStandart

LLC

Все предшествующие наименования эмитента в течение времени его существования

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Прайм Финанс"

Сокращенное фирменное наименование: ООО "Прайм Финанс"

Дата введения наименования: 17.02.2012

Основание введения наименования:

Решение №1 единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью "Прайм

Финанс" от 07.02.2012 г.

3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента Основной государственный регистрационный номер юридического лица: 1127746104595

Дата государственной регистрации: 17.02.2012

Наименование регистрирующего органа: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы

№46 по городу Москве

3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента Изменения в составе информации настоящего пункта в отчетном квартале не происходили

3.1.4. Контактная информация Место нахождения эмитента: Россия,115054, город Москва, ул.Валовая, д.26

Почтовый адрес эмитента: Россия,115054, город Москва, ул.Валовая, д.26

Телефон: 8-495-788-55-75

Факс: 8-495-788-55-74

Адрес электронной почты: [email protected]

Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) доступна информация об эмитенте,

выпущенных и/или выпускаемых им ценных бумагах: www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=30970

и http://www.finstandart.msk.ru/

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика 7718876189

3.1.6. Филиалы и представительства эмитента Эмитент не имеет филиалов и представительств

3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента

3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента Основное отраслевое направление деятельности эмитента согласно ОКВЭД.: 65.23

Коды ОКВЭД

65.23.1

65.23.2

65.23.3

74.14

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента


10

3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента


3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента Изменения в составе информации настоящего пункта в отчетном квартале не происходили

3.2.5. Сведения о наличии у эмитента разрешений (лицензий) или допусков к отдельным

видам работ Изменения в составе информации настоящего пункта в отчетном квартале не происходили

3.2.6. Сведения о деятельности отдельных категорий эмитентов эмиссионных ценных

бумаг Эмитент не является акционерным инвестиционным фондом, страховой или кредитной

организацией, ипотечным агентом.

3.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых

является добыча полезных ископаемых Основной деятельностью эмитента не является добыча полезных ископаемых

3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых

является оказание услуг связи Основной деятельностью эмитента не является оказание услуг связи

3.3. Планы будущей деятельности эмитента Изменения в составе информации настоящего пункта в отчетном квартале не происходили

3.4. Участие эмитента в банковских группах, банковских холдингах, холдингах и

ассоциациях Изменения в составе информации настоящего пункта в отчетном квартале не происходили

3.5. Подконтрольные эмитенту организации, имеющие для него существенное значение Изменения в составе информации настоящего пункта в отчетном квартале не происходили

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по

приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения

основных средств эмитента

3.6.1. Основные средства Изменения в составе информации настоящего пункта в отчетном квартале не происходили

11

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента


4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств


4.3. Финансовые вложения эмитента


4.4. Нематериальные активы эмитента


4.5. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в

отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований


4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента


4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента


4.6.2. Конкуренты эмитента


12

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов

управления эмитента, органов эмитента по контролю за его

финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о

сотрудниках (работниках) эмитента

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента


5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента

5.2.1. Состав совета директоров (наблюдательного совета) эмитента Совет директоров (наблюдательный совет) не предусмотрен Уставом

5.2.2. Информация о единоличном исполнительном органе эмитента ФИО: Михалев Олег Викторович


Образование: среднее специальное

Все должности, занимаемые данным лицом в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в

настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству

Период Наименование организации Должность

31.01.2007 30.11.2009 ООО «Финансовая корпорация

«ОТКРЫТИЕ»

Водитель

01.12.2009 07.03.2014 ООО «Дилижанс» Старший водитель

11.03.2014 наст. вр. ООО «Тривия» Водитель

06.11.2013 наст. вр. ООО «ФинСтандарт» Генеральный директор (по

совместительству)

Доли участия в уставном капитале эмитента: лицо указанных долей не имеет

Доли участия лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ

эмитента: лицо указанных долей не имеет

Сведения о характере любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов

управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

указанных родственных связей нет Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области

финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за

преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: лицо к указанным

видам ответственности не привлекалось Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период,

когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из

процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности

(банкротстве): лицо указанных должностей не занимало

5.2.3. Состав коллегиального исполнительного органа эмитента Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому

органу управления эмитента Сведения о размере вознаграждения по каждому из органов управления (за исключением физического

лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа управления эмитента).

Указываются все виды вознаграждения, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, льготы и

(или) компенсации расходов, а также иные имущественные представления: не применимо.

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной

деятельностью эмитента


5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за

13

финансово-хозяйственной деятельностью эмитента Органы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью не сформированы

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу

контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента Органы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью не сформированы

5.7. Данные о численности и обобщенные данные о составе сотрудников (работников)

эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента Единица измерения: руб.

Наименование показателя 2014

Средняя численность работников, чел. 3

Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период 690 339,27

Выплаты социального характера работников за отчетный период 0

5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками),

касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)

эмитента Эмитент не имеет обязательств перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности

их участия в уставном (складочном) капитале эмитента

14

VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных

эмитентом сделках, в совершении которых имелась

заинтересованность

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента Общее количество участников эмитента на дату окончания отчетного квартала: 2

6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5

процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5

процентами его обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих таких

участников (акционеров) лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках

(акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала

(паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций

Участники (акционеры) эмитента, владеющие не менее чем 5 процентами его уставного (складочного)

капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций

Полное фирменное наименование: O1 GROUP LIMITED (Частная компания с ответственностью,

ограниченной акциями «О1 ГРУП ЛИМИТЕД») Сокращенное фирменное наименование: не предусмотрено учредительными документами компании

Место нахождения: Арх. Макариу III, 155 ПРОТЕАС ХАУС, 5-й этаж,. 3026, Лимассол, Кипр

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 12.5

Лица, контролирующие участника (акционера) эмитента

Участники (акционеры) данного лица, владеющие не менее чем 20 процентами его уставного

(складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами его обыкновенных акций

Полное фирменное наименование: ВОЛТЕРРА ТРАСТИЗ ЭНД КОРПОРЭЙТ ЛИМИТЕД /

VAULTERRA TRUSTEES AND CORPORATE LIMITED.

Сокращенное фирменное наименование (для некоммерческой организации - наименование): не

предусмотрено учредительными документами компании, контролирующей участника (акционера)

Эмитента.

Место нахождения: Stasinou, 8 PHOTOS PHOTIADES BUSINESS CTR, 4th floor, Flat/Office 402, 1060,

Nicosia, Cyprus / Стасину, 8 ФОТОС ФОТИАДЕС БИЗНЕС ЦЕНТР, 4-й этаж, Квартира/Офис 402,

1060, Никосия, Кипр.

ИНН: отсутствуют.

ОГРН: не применимо.

Вид контроля, под которым находится участник (акционер) эмитента по отношению к контролирующему

его лицу (прямой контроль, косвенный контроль): компания, контролирующая участника (акционера)

эмитента: осуществляет прямой контроль.

Основание, в силу которого лицо, контролирующее участника (акционера) эмитента, осуществляет такой

контроль (участие в юридическом лице, являющемся участником (акционером) эмитента, заключение

договора простого товарищества, заключение договора поручения, заключение акционерного соглашения,

заключение иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных

акциями (долями) юридического лица, являющегося участником (акционером) эмитента): компания,

контролирующая участника (акционера) Эмитента, осуществляет контроль на основании 100%

участия в уставном (складочном) капитале юридического лица, являющегося участником

(акционером) Эмитента.

Признак осуществления лицом, контролирующим участника (акционера) эмитента, такого контроля

(право распоряжаться более 50 процентами голосов в высшем органе управления юридического лица,

являющегося участником (акционером) эмитента; право назначать (избирать) единоличный

исполнительный орган юридического лица, являющегося участником (акционером) эмитента; право

назначать (избирать) более 50 процентов состава коллегиального органа управления юридического лица,

являющегося участником (акционером) эмитента): компания, контролирующая участника (акционера)

Эмитента, обладает правом распоряжаться более 50 процентами голосов в высшем органе

управления юридического лица, являющегося участником (акционером) Эмитента. Иные сведения, указываемые эмитентом по собственному усмотрению: отсутствуют.

Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью Bentzen Services

Limited Сокращенное фирменное наименование: не предусмотрено учредительными документами компании

15

Место нахождения: Stasinou 8, PHOTOS PHOTIADES BUSINESS CENTER, office/flat 402, 1060 Nicosia,

Cyprus / Стасину 8, ФОТОС ФОТИАДЕС БИЗНЕС ЦЕНТР, офис/квартира 402, 1060, Никосия, Кипр

ИНН: не присвоен

ОГРН: не применимо


Лица, контролирующие участника (акционера) эмитента

Информация об указанных лицах эмитенту не предоставлена (отсутствует) Участники (акционеры) данного лица, владеющие не менее чем 20 процентами его уставного

(складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами его обыкновенных акций

Информация об указанных лицах эмитенту не предоставлена (отсутствует)

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном

(складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ('золотой

акции') Сведения об управляющих государственными, муниципальными пакетами акций

Указанных лиц нет Лица, которые от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального

образования осуществляют функции участника (акционера) эмитента

Указанных лиц нет Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации,

муниципальных образований в управлении эмитентом - акционерным обществом ('золотой акции'), срок

действия специального права ('золотой акции')

Указанное право не предусмотрено

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом

фонде) эмитента Ограничений на участие в уставном (складочном) капитале эмитента нет

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников)

эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала

(паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций Составы акционеров (участников) эмитента, владевших не менее чем 5 процентами уставного

(складочного) капитала эмитента, а для эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также не

менее 5 процентами обыкновенных акций эмитента, определенные на дату списка лиц, имевших право на

участие в каждом общем собрании акционеров (участников) эмитента, проведенном за последний

завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за период с

даты начала текущего года и до даты окончания отчетного квартала по данным списка лиц, имевших право

на участие в каждом из таких собраний

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников)

эмитента: 30.03.2013

Список акционеров (участников)



Место нахождения: Арх. Макариу III, 155 ПРОТЕАС ХАУС, 5-й этаж, 3026, Лимассол, Кипр

Не является резидентом РФ Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 12.5

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество "Глория"

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО "Глория"

Место нахождения: 127055, г. Москва, Угловой переулок, дом 2, офис 1011

ИНН: 7707767830

ОГРН: 1127746020676






16







ИНН: 7707767830

ОГРН: 1127746020676







Место нахождения: Арх. Макариу III, 155 ПРОТЕАС ХАУС, 5-й этаж, п.и. 3026, Лимассол, Кипр





ИНН: 7707767830

ОГРН: 1127746020676









Полное фирменное наименование: Компания с ограниченной ответственностью Bentzen Services

Limited /БЕНТЦЕН СЕРВИСИЗ ЛИМИТЕД/

Сокращенное фирменное наименование: не предусмотрено учредительными документами компании

Место нахождения: Саламинос, 2 Агиос Дометиос, 2369, Никосия, Кипр









Полное фирменное наименование: BENTZEN SERVICES LIMITED / БЕНТЦЕН СЕРВИСИЗ

ЛИМИТЕД

Сокращенное фирменное наименование не предусмотрено учредительными документами компании



17









ЛИМИТЕД/












ЛИМИТЕД


Место нахождения: Стасину 8, ФОТОС ФОТИАДЕС БИЗНЕС ЦЕНТР, офис/квартира 402, 1060,

Никосия, Кипр










ЛИМИТЕД





6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась

заинтересованность Указанных сделок не совершалось

6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности


18

VII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента и иная

финансовая информация 7.1. Состав годовой бухгалтерской отчетности поручителя, прилагаемой к ежеквартальному отчету.

Состав годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности поручителя, прилагаемой к ежеквартальному

отчету:


7.2. Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента


7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента Эмитент не составляет сводную бухгалтерскую (консолидированную финансовую) отчетность в

силу отсутствия группы компаний, входящих в периметр консолидации.

7.4. Сведения об учетной политике эмитента


7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в

общем объеме продаж Эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг)

7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента

после даты окончания последнего завершенного финансового года Сведения о существенных изменениях в составе имущества эмитента, произошедших в течение 12

месяцев до даты окончания отчетного квартала

Существенных изменений в составе имущества эмитента, произошедших в течение 12 месяцев до

даты окончания отчетного квартала не было Дополнительная информация:

С даты создания Эмитента и до даты утверждения бухгалтерской (финансовой отчетности)

существенных изменений в составе имущества Эмитента не происходило.

7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие

может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента Эмитент не участвовал/не участвует в судебных процессах, которые отразились/могут отразиться

на финансово-хозяйственной деятельности, в течение периода с даты начала последнего

завершенного финансового года и до даты окончания отчетного квартала

19

VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им

эмиссионных ценных бумагах

8.1. Дополнительные сведения об эмитенте

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда)

эмитента Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на дату окончания последнего

отчетного квартала, руб.: 80 000

Размер долей участников общества


ограниченной акциями «О1 ГРУП ЛИМИТЕД»)

Место нахождения 3026 Кипр, Лимассол, Арх. Макариу III, 155 ПРОТЕАС ХАУС, 5-й этаж

Не является резидентом РФ Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 12.5

Указывается информация о соответствии величины уставного капитала, приведенной в настоящем пункте,

учредительным документам эмитента: Величина уставного капитала, приведенная в настоящем

пункте, соответствует учредительным документам эмитента.

Полное фирменное наименование: Bentzen Services Limited / БЕНТЦЕН СЕРВИСИЗ ЛИМИТЕД/



Не является резидентом РФ Доля участника в уставном капитале эмитента, %: 87.5

Указывается информация о соответствии величины уставного капитала, приведенной в настоящем пункте,

учредительным документам эмитента: Величина уставного капитала, приведенная в настоящем

пункте, соответствует учредительным документам эмитента.

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда)

эмитента Изменений размера уставного капитала за 2014 года не было

8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа

управления эмитента


8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5

процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5

процентами обыкновенных акций Указанных организаций нет

8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом Указанные сделки в отчетном квартале не совершались

8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах эмитента


8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента Не указывается эмитентами, не являющимися акционерными обществами

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за

исключением акций эмитента

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены Указанных выпусков нет

8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными

20


8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по

облигациям эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения

обязательств по облигациям эмитента с обеспечением Полное фирменное наименование (для

некоммерческой организации наименование),

место нахождения, ИНН (если применимо),

ОГРН (если применимо) или фамилия, имя,

отчество лица, предоставившего обеспечение по

размещенным облигациям эмитента с

обеспечением, либо указание на то что таким

лицом является эмитент

O1 GROUP LIMITED / Частная компания с

ответственностью, ограниченной акциями

«О1 ГРУП ЛИМИТЕД»

Место нахождения: Arch. Makariou III, 155

PROTEAS HOUSE, 5th floor, 3026, Limassol,

Cyprus / 3026 Кипр, Лимассол, Арх. Макариу

III, 155 ПРОТЕАС ХАУС, 5-й этаж

ИНН 9909329367

Государственный регистрационный номер

выпуска (выпусков) облигаций с обеспечением

и дата его (их государственной регистрации

(идентификационный номер выпуска

(выпусков) облигаций с обеспечением и дата его

(их) присвоения в случае если выпуск (выпуски)

облигаций с обеспечением не подлежал (не

подлежали) государственной регистрации)

4-01-36413-R от 15.05.2012

Вид предоставленного обеспечения (залог,

поручительство, банковская гарантия,

государственная или муниципальная гарантия)

по облигациям эмитента

Поручительство

Размер (сумма) предоставленного обеспечения

по облигациям эмитента, долларов США 456 940 800

Обязательства из облигаций эмитента,

исполнение которых обеспечивается

предоставленным обеспечением

Предельный размер предоставленного

обеспечения по Облигациям выпуска равен

сумме номинальной стоимости всех

Облигаций выпуска, составляющей

360 000 000 (Триста шестьдесят миллионов)

долларов США, и совокупного купонного

дохода, составляющего 96 940 800 (Девяносто

шесть миллионов девятьсот сорок тысяч

восемьсот) долларов США.

Поручитель обязуется солидарно с

Эмитентом отвечать перед владельцами

Облигаций за неисполнение или

ненадлежащее исполнение Эмитентом

обязательств по Облигациям.

Адрес страницы в сети Интернет, на которой

раскрывается информация о лице,

предоставившем обеспечение по облигациям

эмитента (при ее наличии)

www.o1group.ru

Иные сведения о лице, предоставившем

обеспечение по облигациям эмитента, а также

о предоставленном им обеспечении,

указываемые эмитентом по собственному


отсутствуют

Информация по лицу, предоставившему поручительство по облигациям эмитента с обеспечением,

указана в приложении к ежеквартальному отчету.

8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным

покрытием Эмитент не размещал облигации с ипотечным покрытием, обязательства по которым еще не

исполнены

8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные

21

бумаги эмитента


8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта

капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей

нерезидентам


8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым

эмиссионным ценным бумагам эмитента


8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям

эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента

8.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям эмитента Эмитент не является акционерным обществом.

8.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям эмитента

Вид ценной бумаги (облигации),

серия, форма и иные

идентификационные признаки

выпуска облигаций

Облигации документарные процентные неконвертируемые на

предъявителя с обязательным централизованным хранением

серии 01 в количестве 360 000 (Триста шестьдесят тысяч) штук

номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) долларов США

каждая со сроком погашения в 1092-й (Одна тысяча девяносто

второй) день с даты начала размещения облигаций выпуска,

размещаемые путем открытой подписки

Государственный

регистрационный номер выпуска

облигаций и дата его

государственной регистрации

4-01-36413-R от 15.05.2012

Вид доходов, выплаченных по

облигациям выпуска (номинальная

стоимость, процент (купон), иное)

Купон

Размер доходов, подлежащих

выплате по облигациям выпуска, в

денежном выражении, в расчете на

одну облигацию выпуска, доллары

США

44,88

Размер доходов, подлежащих

выплате по облигациям выпуска, в

денежном выражении в

совокупности по всем облигациям

выпуска, доллары США

Общий размер дохода по первому купону, подлежащего

выплате по Облигациям, составляет 16 141 451,04 долларов

США, что составляет 499 432 888,54 руб.; размер дохода по

первому купону, подлежащего выплате по одной Облигации,

составляет 44,88 долларов США, что составляет 1 388,63

руб.;

Общий размер дохода по второму купону,

подлежащего выплате по Облигациям, составляет 16 141

451,04 долларов США, что составляет 506 491 975,08 руб.;

размер дохода по второму купону, подлежащего выплате по

одной Облигации, составляет 44,88 долларов США, что

составляет 1 408,26 руб.;

Общий размер дохода по третьему купону,


451,04 долларов США, что составляет 532 472 603.93 руб.;

размер дохода по третьему купону, подлежащего выплате по

одной Облигации, составляет 44,88 долларов США, что

составляет 1 480.50 руб.;

22

Общий размер дохода по четвертому купону,


451,04 долларов США, что составляет 552 959 788,68 руб.;

размер дохода по четвертому купону, подлежащего выплате

по одной Облигации, составляет 44,88 долларов США, что

составляет 1 537,46 руб;

Общий размер дохода по пятому купону, подлежащего

выплате по Облигациям, составляет 12 551 051,04 долларов

США, что составляет 564 492 469,58 руб.; размер дохода по

пятому купону, подлежащего выплате по одной Облигации,

составляет 44,88 долларов США, что составляет 2 018,51

руб.

Установленный срок (дата)

выплаты доходов по облигациям

выпуска

30.11.2012 г.; 31.05.2013 г., 29.11.2013 г., 30.05.2014 г., 28.11.2014 г.

Форма выплаты доходов по

облигациям выпуска

Денежными средствами в безналичном порядке в валюте

Российской Федерации по официальному курсу доллара США,

установленному Банком России на второй рабочий день,

непосредственно предшествующий дате выплаты купонного

дохода

Общий размер доходов,

выплаченных по всем облигациям

выпуска, руб./долларах США

Эмитентом выплачен купонный доход за первый купонный

период в размере 16 141 451,04 долларов США, что составляет

499 432 888,54 руб.;

Эмитентом выплачен купонный доход за второй купонный


506 491 975,08 руб.;

Эмитентом выплачен купонный доход за третий купонный


532 472 603.93 руб.;

Эмитентом выплачен купонный доход за четвертый

купонный период в размере 16 141 451,04 долларов США, что

составляет 552 959 788,68 руб.;

Эмитентом выплачивались доходы за пятый купонный


564 492 469,58 руб.

Доля выплаченных доходов по

облигациям выпуска в общем

размере подлежащих выплате

доходов по облигациям выпуска, %

83,33

В случае, если подлежащие

выплате доходы по облигациям

выпуска не выплачены или

выплачены эмитентом не в полном

объеме, причины не выплаты таких

доходов

Подлежащие выплате доходы по облигациям выпуска выплачены

эмитентом в полном объеме

Иные сведения о доходах по

облигациям выпуска, указанные

эмитентом по собственному


Иные сведения отсутствуют

8.9. Иные сведения Иная информация об эмитенте и его ценных бумагах, не указанная в предыдущих пунктах

Ежеквартального отчета, отсутствует.

8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных

бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными

расписками Эмитент не является эмитентом представляемых ценных бумаг, право собственности на которые

удостоверяется российскими депозитарными расписками.

23

Приложение №1 Сведения о лице, предоставившем поручительство по

облигациям выпуска

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления поручителя, сведения о

банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте поручителя, а также об

иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

1.1. Лица, входящие в состав органов управления поручителя

Состав совета директоров (наблюдательного совета) эмитента

Совет директоров (наблюдательный совет)

ФИО Год рождения

Борис Минц 1958

Дмитрий Минц 1981

Марина Руднева 1980

Менелаос Сазос 1974

Риджинос Каралампус 1969

Николета Гарофита Ангонас 1975

Екатерини Арампиду 1985

Состав коллегиального исполнительного органа поручителя

Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен

1.2. Сведения о банковских счетах поручителя


1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) поручителя


1.4. Сведения об оценщике поручителя


1.5. Сведения о консультантах поручителя


1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Иных подписей нет

24

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии

поручителя

Частная акционерная компания с ограниченной ответственностью O1 GROUP LIMITED/"О1 ГРУП

ЛИМИТЕД" была учреждена в Республике Кипр 06 мая 2010 года в качестве частной компании с

ограниченной ответственностью в соответствии с Главой 113 Закона «О компаниях» Республики

Кипр.

Компания осуществляет ведение финансовой (бухгалтерской) отчетности в соответствии с

правом Кипра и Международными стандартами финансовой отчетности. Сведения о результатах

финансово-хозяйственной деятельности Поручителя приводятся в соответствии с данными

финансовой (бухгалтерской) отчетности, составленной в соответствии с Международными

стандартами финансовой отчетности за 2012 и 2013 год.

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности поручителя

Динамика показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность поручителя,

рассчитанных на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Стандарт (правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая)

отчетность, на основании которой рассчитаны показатели: МСФО

Единица измерения для расчета показателя производительности труда: долл. США/чел

Наименование показателя 2012 2013

Производительность труда - -

Отношение размера задолженности к

собственному капиталу

0,42 0,45

Отношение размера долгосрочной

задолженности к сумме долгосрочной

задолженности и собственного

капитала

0,27 0,17

Степень покрытия долгов текущими

доходами (прибылью)

0,19 1,38

Уровень просроченной задолженности,

%

- -

Анализ финансово-экономической деятельности поручителя на основе экономического анализа

динамики приведенных показателей:

Поручитель является холдинговой инвестиционной компанией, не осуществляющей прямой

производственной деятельности, в связи с чем производительность труда не является

репрезентативным показателем деятельности.

Прочие показатели рассчитаны на основании отчетности МСФО Поручителя на 31.12.2013.

2.2. Рыночная капитализация поручителя

Поручитель не является открытым акционерным обществом. Поручитель является частной

компанией с ответственностью, ограниченной акциями, в связи с чем, сведения о капитализации не

приводятся.

2.3. Обязательства поручителя

2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность

Структура заемных средств

Единица измерения: доллар США

Наименование показателя Значение

показателя за 2012

Значение


25

Долгосрочные заемные средства 353 017 493,99 178 421 180,84

в том числе: -

кредиты - 136 796 268,84

займы, за исключением облигационных 353 017 493,99 41 624 912,00

облигационные займы - -

Краткосрочные заемные средства 31 934 702 200 704 967

в том числе: - -

кредиты - -

займы, за исключением облигационных 31 934 702 200 704 967

облигационные займы - -

Общий размер просроченной задолженности по заемным

средствам

в том числе: - -

по кредитам - -

по займам, за исключением облигационных - -

по облигационным займам - -

Структура кредиторской задолженности

Единица измерения: доллар США

Наименование показателя Значение


Значение


Общий размер кредиторской задолженности 12 879 256 24 750 953

из нее просроченная - -

в том числе - -

перед бюджетом и государственными внебюджетными

фондами

- -


перед поставщиками и подрядчиками - -


перед персоналом организации - -


прочая - -


Просроченная кредиторская задолженность отсутствует

Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской

задолженности или не менее 10 процентов от общего размера заемных (долгосрочных и

краткосрочных) средств:

- STRATOLA INVESTMENTS LTD – 186 587 970 долларов США

- ОАО Банк «Петрокоммерц» – 91 661 269 долларов США

- ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» – 45 135 000 долларов США

2.3.2. Кредитная история поручителя

Описывается исполнение поручителем обязательств по действовавшим в течение последнего

завершенного финансового года и текущего финансового года кредитным договорам и/или

договорам займа, в том числе заключенным путем выпуска и продажи облигаций, сумма основного

долга по которым составляла 5 и более процентов балансовой стоимости активов поручителя

26

Кредитор/

займодавец

Вид обяз-

ва

Дата

выдачи

Дата

погашения

Сумма

обяз-ва

по

договору

Валюта

обяз-ва

(RUB,USD,

EUR)

Остаток

зад-ти на

01.01.2014

Процентная

ставка

ОАО Банк

«Петрокоммерц»

кредитная

линия 20.12.2013 19.03.2014

3 000 000

000 RUB

3 000 000

000 12,0%

STRATOLA

INVESTMENTS

LTD

займ 09.12.2013 09.12.2015 126 827

000

USD 126 827

000

9,3%

При этом кредит погашен своевременно без штрафов и просрочек на дату подписания настоящего

Ежеквартального отчета

2.3.3. Обязательства поручителя из обеспечения, предоставленного третьим лицам

Указанные обязательства отсутствуют

2.3.4. Прочие обязательства поручителя

Прочих обязательств, не отраженных в финансовой отчетности, которые могут существенно

отразиться на финансовом состоянии поручителя, его ликвидности, источниках финансирования и

условиях их использования, результатах деятельности и расходов, не имеется

2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг


27

III. Подробная информация о поручителе

3.1. История создания и развитие поручителя

3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) поручителя

Полное фирменное наименование Поручителя: Частная акционерная компания с ограниченной

ответственностью O1 GROUP LIMITED/"О1 ГРУП ЛИМИТЕД".

Сокращенное фирменное наименование поручителя: не предусмотрено учредительными документами

Поручителя.

Дата (даты) введения действующих наименований:01 июля 2011 года.

Наименования юридических лиц, полные или сокращенные наименования которых схожи с полным или

сокращенным фирменным наименованием поручителя и пояснения, необходимые для избежания

смешения указанных наименований.

Компания O1 PROPERTIES LIMITED/О1 ПРОПЕРТИЗ ЛИМИТЕД.

Компания O1 PROPERTIES LIMITED/О1 ПРОПЕРТИЗ ЛИМИТЕД является компанией, в уставном

капитале которой компании CENTIMILA SERVICES LTD/"СЕНТИМИЛА СЕРВИСИЗ ЛТД",

100%-ной дочерней компании Поручителя, принадлежит 27 412 905 акций класса «Б», что

составляет 54,4% от общего количества акций класса «Б», выпущенных компанией O1 PROPERTIES

LIMITED/О1 ПРОПЕРТИЗ ЛИМИТЕД.

Сведения о регистрации фирменного наименования поручителя как товарного знака или знака

обслуживания:

Поручитель является правообладателем части фирменного наименования Поручителя в виде

графического обозначения O1 Group (цвет или цветовое сочетание: белый, серый, голубой) с 23

августа 2013 года, Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) № 470215

Данные об изменениях в наименовании и в организационно-правовой форме поручителя в течение

времени существования поручителя:

На основании Резолюции от 19.04.2011 года единственного акционера Поручителя было решено

изменить наименование Поручителя с SALASTAR INVESTMENTS LTD / САЛАСТАР

ИНВЕСТМЕНТС ЛТД на O1 GROUP LIMITED/"О1 ГРУП ЛИМИТЕД". Указанные изменения были

зарегистрированы Регистратором компаний Республики Кипр и вступили в силу для третьих лиц 01

июля 2011 года.

Предшествующие полные и сокращенные фирменные наименования и организационно - правовые

формы поручителя:

С 06 мая 2010 года по 01 июля 2011 года:

Полное фирменное наименование поручителя: компания SALASTAR INVESTMENTS LTD /

САЛАСТАР ИНВЕСТМЕНТС ЛТД.

Сокращенное фирменное наименование поручителя: не предусмотрено учредительными

документами Поручителя.

С 01 июля 2011 года по настоящее время:

Полное фирменное наименование поручителя: компания O1 GROUP LIMITED/"О1 ГРУП

ЛИМИТЕД".

Сокращенное фирменное наименование поручителя: не предусмотрено учредительными

документами Поручителя.

3.1.2. Сведения о государственной регистрации поручителя

Поручитель создан в соответствии с правом Республики Кипр, в связи с чем сведения, приведенные

ниже, составлены с учетом норм права Республики Кипр. Информация о поручителе в Единый

государственный реестр юридических лиц, ведение которого осуществляется в соответствии с

Федеральным законом от 08 августа 2001 г. N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических

лиц и индивидуальных предпринимателей», не вносилась.

Сведения о государственной регистрации Поручителя:

Поручитель зарегистрирован в качестве юридического лица в соответствии с правом Республики

Кипр Регистратором компаний Республики Кипр, в связи с чем: сведения, приведенные ниже,

составлены с учетом регулирования страны инкорпорации поручителя. Информация о поручителе в

28

Единый государственный реестр юридических лиц не вносилась.

Сведения о государственной регистрации Поручителя:

Регистрационный номер: 267038.

Дата регистрации: 06.05.2010 г.

Наименование регистрирующего органа: Регистратор компаний Республики Кипр (The Registrar of

Companies of the Republic of Cyprus)

3.1.3. Сведения о создании и развитии поручителя


3.1.4. Контактная информация

Местонахождения: Arch. Makariou III, 155 PROTEAS HOUSE, 5th floor, 3026, Limassol, Cyprus/Арх.

Макариу III, 155 ПРОТЕАС ХАУС, 5-й этаж, п.и. 3026, Лимассол, Кипр.

Иной адрес для направления поручителю почтовой корреспонденции: иной адрес для направления

поручителю почтовой корреспонденции отсутствует.

Номер телефона: +357 25 849 000.

Номер факса: +357 25 849 100.

Адрес электронной почты: [email protected].

Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) доступна информация о поручителе,

размещенных и/или размещаемых им ценных бумагах: http://o1group.ru/.

Контактная информация специального подразделения поручителя по работе с акционерами и инвесторами

поручителя: у поручителя отсутствует специальное подразделение по работе с акционерами и

инвесторами поручителя.

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика

9909329367

3.1.6. Филиалы и представительства поручителя

Поручитель не имеет филиалов и представительств

3.2. Основная хозяйственная деятельность поручителя

3.2.1. Отраслевая принадлежность поручителя

Код основного отраслевого направления деятельности поручителя согласно ОКВЭД:

Коды ОКВЭД не присвоены, так как поручитель создан и действует в соответствии с

законодательством Республики Кипр и не зарегистрирован на территории России в качестве

юридического лица.

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность поручителя

Основные виды хозяйственной деятельности (виды деятельности, виды продукции (работ, услуг),

обеспечившие не менее чем 10 процентов выручки от продаж (объема продаж) поручителя:

Основными направлениями хозяйственной деятельности Поручителя является инвестиционная

деятельность и выполнение функций холдинговой компании группы O1 PROPERTIES, владение

пакетами акций и долей дочерних компаний, в связи с этим основным видом доходов Поручителя

являются доходы от оказания консультационных услуг и доходы от участия в уставном капитале

дочерних компаний.


Деятельность инвестиционной холдинговой компании

Объем выручки от продаж (объем продаж) от данного вида

хозяйственной деятельности, Доллары США

18 463 862

118 755 949

Доля выручки от продаж (объема продаж) от данного вида

хозяйственной деятельности в общем объеме выручки от продаж 100% 100%

http://o1group.ru/

29

(объеме продаж) поручителя, %

Изменения размера выручки от продаж (объема продаж) поручителя от основной хозяйственной

деятельности на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом

и причины таких изменений:

Как видно из таблицы выше, основной деятельностью Поручителя является деятельность

инвестиционной холдинговой компании. Спецификой инвестиционной деятельности является

неравномерность по отдельным периодам. Это определяется рядом условий, в частности

необходимостью предварительного накопления финансовых ресурсов для начала реализации

проектов, использованием благоприятных внешних условий осуществления инвестиционной

деятельности и др. Также важным моментом в инвестиционной деятельности является тот

факт, что выручка предприятия в процессе его инвестиционной деятельности формируется обычно

с «лагом» запаздывания

Если поручитель ведет свою основную хозяйственную деятельность в нескольких странах, указывается,

какие из географических областей приносят 10 и более процентов выручки за каждый отчетный период, и

описываются изменения размера выручки поручителя, приходящиеся на указанные географические

области, на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и

причины таких изменений: основная хозяйственная деятельность ведется на территории

Республики Кипр.

Сезонный характер основной хозяйственной деятельности поручителя: основная хозяйственная

деятельность Поручителя не носит сезонный характер.

В связи с тем фактом, что Поручитель является холдинговой компанией, которая не осуществляет

производственную и операционную деятельность, то себестоимость производимой продукции не

рассчитывается, в связи с чем, в данном пункте приводится структура расходов Поручителя.

Общая структура расходов поручителя за последний завершенный финансовый год, а также за 3 месяца

текущего года по указанным статьям в процентах от общих расходов.

Наименование статьи расходов 2012 2013

Проценты по займам, % 58,83 82,20

Проценты по банковским кредитам, % 34,41 6,71

Проценты по векселям, % 5,35 0,00

Комиссия за банковское обслуживание, % 0,02 0,13

Услуги консультационного, юридического и

бухгалтерского характера, выполненные

сторонними организациями, % 1,40 0,61

Нереализованная курсовая разница, % - 10,36

Итого расходы % 100,00 100,00

Имеющие существенное значение новые виды продукции (работ, услуг), предлагаемые поручителем на

рынке его основной деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной

информации о таких видах продукции (работ, услуг). Состояние разработки таких видов продукции

(работ, услуг): Поручитель осуществляет основную хозяйственную деятельность в качестве

инвестиционной холдинговой компании и не производит продукции (работ, услуг).

Стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская (финансовая) отчетность

Поручителя и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте: МСФО.

Финансовая отчетность Поручителя и расчеты, результаты которых отражены в настоящем

пункте, подготовлены в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности

(МСФО), принятыми в Европейском Союзе, и требованиями Закона о компаниях(глава 113)

Республики Кипр.

По состоянию на дату одобрения финансовой отчетности все Международные стандарты

бухгалтерского учета (МСБУ), имеющие отношение к Компании, были приняты в ЕС через

процедуру введения в действие, установленную Комиссией ЕС.

3.2.3. Материалы, товары и поставщики поручителя

30


3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) поручителя


3.2.5. Сведения о наличии у поручителя разрешений (лицензии) или допусков к отдельным видам

работ


3.2.6. Сведения о деятельности отдельных категорий поручителей

Поручитель не является акционерным инвестиционным фондом, страховой или кредитной

организацией, ипотечным агентом.

3.2.7. Дополнительные сведения о поручителях, основной деятельностью которых является добыча

полезных ископаемых

Основной деятельностью Поручителя не является добыча полезных ископаемых, включая добычу

драгоценных металлов и драгоценных камней и у поручителя нет дочерних или зависимых обществ,

которые ведут деятельность по добыче указанных полезных ископаемых.

3.2.8. Дополнительные сведения о поручителях, основной деятельностью которых является

оказание услуг связи

Поручитель не занимается оказанием услуг связи.

3.3. Планы будущей деятельности поручителя


3.4. Участие поручителя в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах,

концернах и ассоциациях


3.5. Подконтрольные поручителю организации, имеющие для него существенное значение

Подконтрольные организации поручителя, имеющие для него существенное значение (далее в настоящем

пункте - подконтрольные организации):

Полное фирменное наименование: компания O1 PROPERTIES LIMITED/О1 ПРОПЕРТИЗ ЛИМИТЕД.

Сокращенное фирменное наименование: не предусмотрено учредительными документами.

ИНН: 9909330806.

ОГРН: компания не является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством

Российской Федерации, в связи с чем компании не может быть присвоен основной государственный

регистрационный номер. Компания зарегистрирована в соответствии с правом Республики Кипр

Регистратором компаний Республики Кипр 24 августа 2010 года за номером 272334.

Место нахождения: компания не является юридическим лицом, созданным в соответствии с

законодательством Российской Федерации, в связи с чем к компании не применим термин «место

нахождения юридического лица». Местом нахождения зарегистрированного офиса компании

является 18 Spyrou Kyprianou, Flat/Office 301, 1075, Nicosia, Cyprus/Спиру Киприану, 18,

Квартира/Офис 301, 1075, Никосия, Кипр.

Вид контроля, под которым находится организация, в отношении которой поручитель является

контролирующим лицом (прямой контроль, косвенный контроль): подконтрольная организация

находится под косвенным (через подконтрольных ему лиц) контролем Поручителя.

Признак осуществления поручителем контроля над организацией, в отношении которой он является

контролирующим лицом (право распоряжаться более 50 голосов в высшем органе управления

подконтрольной поручителю организации, право назначать (избирать) единоличный исполнительный

орган подконтрольной поручителю организации, право назначать (избирать) более 50 процентов состава

31

коллегиального органа управления подконтрольной поручителю организации): Поручитель имеет право

косвенно распоряжаться более чем пятьюдесятью процентами общего количества голосов,

приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал подконтрольной

организации.

Размер доли участия поручителя в уставном капитале подконтрольной организации, а в случае, когда

подконтрольная организация является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций

подконтрольной организации, принадлежащих поручителю: размер доли участия поручителя в

уставном капитале подконтрольной организации составляет 0%, размер доли обыкновенных акций

подконтрольной организации, принадлежащих Поручителю, составляет 0%.

В случае косвенного контроля - последовательно все подконтрольные поручителю организации (цепочка

организаций, находящихся под прямым или косвенным контролем поручителя), через которых

поручитель осуществляет косвенный контроль над организацией, в отношении которой он является

контролирующим лицом: поручитель является владельцем 11 000 обыкновенных именных акций,

выпущенных компанией CENTIMILA SERVICES LTD / "СЕНТИМИЛА СЕРВИСИЗ ЛТД", что

составляет 100% от общего количества обыкновенных акций, выпущенных компанией CENTIMILA

SERVICES LTD / "СЕНТИМИЛА СЕРВИСИЗ ЛТД", которой, в свою очередь, принадлежит 33

430 373 акций класса «Б» O1 PROPERTIES LIMITED/О1 ПРОПЕРТИЗ ЛИМИТЕД, что составляет

54,48% от общего количества акций класса «Б», выпущенных компанией O1 PROPERTIES

LIMITED/О1 ПРОПЕРТИЗ ЛИМИТЕД.

Персональный состав совета директоров (наблюдательного совета) подконтрольной организации с

указанием председателя совета директоров (наблюдательного совета) и указанием по каждому члену

совета директоров (наблюдательного совета) фамилии, имени и отчества и доли указанного лица в

уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента - коммерческой организации, а в случае если

эмитент является акционерным обществом, - также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных

акций эмитента, или указание на то, что совет директоров (наблюдательный совет) данной

подконтрольной организации не избран (не сформирован), и объясняющие это обстоятельства:

Персональный состав Совета директоров:

1.

Фамилия, имя и отчество Минц Дмитрий Борисович, Председатель Совета директоров.

Доля лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя - коммерческой организации:

лицо не имеет доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя. Доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: лицо не имеет обыкновенных

акций поручителя.

2.

Фамилия, имя и отчество: Островский Александр Сергеевич.


лицо не имеет доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя.

Доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: лицо не имеет обыкновенных


3.

Фамилия, имя и отчество: Замяра Томаш (Zamiara Tomasz).





4.

Фамилия, имя и отчество: Стэнтон Майкл (Stanton Michael).


лицо не имеет доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя. Доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: лицо не имеет обыкновенных


5.

Фамилия, имя и отчество: Фенвик Тимоти (Fenwick Timothy).





6.

32

Фамилия, имя и отчество: Грегсон Ричард (Gregson Richard).





7.

Фамилия, имя и отчество: Накос Джон (Nacos John).





8.

Фамилия, имя и отчество: Янаков Константин Периклович.





Лицо, занимающее должность (осуществляющее функции) единоличного исполнительного органа

подконтрольной организации: отсутствует.

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств поручителя, информация о планах по

приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных

средств поручителя

3.6.1. Основные средства


33

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности поручителя

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности поручителя

В связи с тем, что основная деятельность Поручителя – исполнение функций холдинговой компании –

операций, связанных с операционными продажами не проводилось. В связи с этим коэффициенты

расчета эффективности продаж и оборачиваемости капитала к Поручителю не применимы.

Наименование показателя Рекомендуемая методика

расчета в соответствии с

МСФО

2012 2013

Норма чистой прибыли, % (Чистая прибыль / Объем

продаж) x 100 1 068,43 102,82

Коэффициент

оборачиваемости активов, раз

Объем продаж / Средняя

величина активов 0,02 0,09

Рентабельность активов, % ((Чистая прибыль + Проценты

уплаченные x (1 - (налог на

прибыль/ прибыль до уплаты

налогов))) / Средняя величина

активов **) x 100

20,47 12,37

Рентабельность собственного

капитала, %

(Чистая прибыль /Средняя

величина собственного

капитала) x 100

24,78 13,26

Сумма непокрытого убытка на

отчетную дату, долл. США

Непокрытый убыток прошлых

лет + непокрытый убыток

отчетного года

- -

Соотношение непокрытого

убытка на отчетную дату и

балансовой стоимости активов,

%

(Сумма непокрытого убытка на

отчетную дату / Средняя

величина активов) x 100

- -

* Основной хозяйственной деятельностью Поручителя является деятельность, связанная с

выполнением функций холдинговой компании и владением долями в любой форме и любого рода.

Поручитель производственной деятельности не осуществляет, основной доход получал в форме

дохода от финансовой деятельности и поэтому выручка в форме дохода от продажи товаров,

продукции, работ и услуг у Поручителя отсутствует, в связи, с чем выручка, валовая прибыль,

коэффициент чистой прибыльности, рентабельность продукции, оборачиваемость капитала не

рассчитывались.

**Средняя величина активов представлена как среднеарифметическая валюта баланса

Экономический анализ прибыльности/убыточности поручителя исходя из динамики приведенных

показателей: Поручитель финансово стабилен.

Причины, которые, по мнению органов управления поручителя, привели к убыткам/прибыли поручителя,

отраженным в бухгалтерской (финансовой) отчетности за каждый завершенный финансовый год (если

поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет): В 2010 г. Поручитель приобрел компанию

«Сараджу Файненшнл Корп.» (Saraju Financial Corp.) и в том же году продал ее с прибылью в

79 500 000,00 долл. США.

В 2011 году Поручитель реализовал 4,75% акций своей дочерней компании О1Пропертиз Лимитед с

прибылью в связи с повышением капитализации проектов.

В 2012 году Поручитель провел ряд удачных операций на финансовом рынке, что позволило ему

получить прибыль, кроме того, по правилам МСФО была проведена дооценка активов Поручителя.

В 2013 году Поручитель реализовал акции своих дочерних компаний Финансовая Корпорация

«Открытие», VESPER REAL ESTATE (CYPRUS) LIMITED и KIDESTRO INVESTMENTS LTD с

прибылью в связи с повышением капитализации проектов. Также, Поручитель провел ряд удачных

операций на финансовом рынке.

Мнения органов управления относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на

показатели финансово-хозяйственной деятельности Поручителя совпадают. Особое мнение

34

отдельных членов Совета директоров отсутствует.

4.2. Ликвидность поручителя, достаточность капитала и оборотных средств

Динамика показателей, характеризующих ликвидность поручителя, за 5 последних завершенных

финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою

деятельность менее 5 лет.

Наименование показателя

Рекомендуемая

методика расчета в

соответствии с МСФО

2012 2013

Чистый оборотный капитал,

Доллары США

Оборотные активы –

Текущие обязательства 214 820 152,48 239 301 931,85

Коэффициент текущей

ликвидности

Оборотные активы /

Текущие обязательства 5,78 2,06

Коэффициент быстрой

ликвидности

(Денежные средства и

их эквиваленты +

Легкореализуемые

ценные бумаги +

Дебиторская

задолженность) /

Текущие обязательства

3,85 1,46

Экономический анализ ликвидности и платежеспособности поручителя, достаточности собственного

капитала поручителя для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных

расходов поручителя на основе экономического анализа динамики приведенных показателей с описанием

факторов, которые, по мнению органов управления поручителя, оказали наиболее существенное влияние

на ликвидность и платежеспособность поручителя в отчетном периоде:

Значение коэффициента текущей активности находится в пределах допустимых значений и

свидетельствует о достаточной активности использования заемных средств.

Значение коэффициента быстрой ликвидности находится в пределах допустимых значений и

свидетельствует о хорошей платежеспособности Компании и о рациональной структуре

капитала.

Мнения органов управления относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на

показатели финансово-хозяйственной деятельности Поручителя совпадают. Особое мнение

отдельных членов Совета директоров отсутствует.

4.3. Финансовые вложения поручителя

Перечень финансовых вложений поручителя, которые составляют 5 и более процентов всех его

финансовых вложений по состоянию на 31 декабря 2013 года:

1) Вложения в эмиссионные ценные бумаги:

Вид ценных бумаг: обыкновенные акции.

Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации - наименование) эмитента:

компания CENTIMILA SERVICES LTD / "СЕНТИМИЛА СЕРВИСИЗ ЛТД".

Сокращенное фирменное наименование: не предусмотрено учредительными документами.




является Archiepiskopou Makariou lll, 155 PROTEAS HOUSE, 5th floor, 3026, Limassol, Cyprus/

Архиепископу Макариу III, 155 ПРОТЕАС ХАУС, 5-й этаж 3026, Лимаcсол, Кипр.


Российской Федерации, в связи с чем компании не может быть присвоен основной государственный

регистрационный номер. Компания зарегистрирована в соответствии с правом Республики Кипр

Регистратором компаний Республики Кипр 17 декабря 2012 года за номером 316742.

Государственные регистрационные номера выпусков эмиссионных ценных бумаг и даты государственной

регистрации, регистрирующие органы, осуществившие государственную регистрацию выпусков

35

эмиссионных ценных бумаг: компания не является юридическим лицом, созданным в соответствии с

законодательством Российской Федерации, в связи с чем, акциям компании не присваивались

государственные регистрационные номера выпусков эмиссионных ценных бумаг.

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности поручителя: 11 000 штук.

Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности поручителя: 11 000 Евро.

Срок погашения: отсутствует.

Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности поручителя (отдельно

указывается балансовая стоимость ценных бумаг дочерних и зависимых обществ поручителя): 714 241

557 долларов США.

Размер фиксированного процента или иного дохода по облигациям и иным долговым эмиссионным

ценным бумагам или порядок его определения, срок выплаты: отсутствует.

Размер дивиденда по привилегированным акциям или порядок его определения в случае, когда он

определен в уставе акционерного общества – эмитента, срок выплаты: отсутствует.

Размер объявленного дивиденда по обыкновенным акциям (при отсутствии данных о размере

объявленного дивиденда по обыкновенным акциям в текущем году указывается размер дивиденда,

объявленного в предшествующем году), срок выплаты: получены промежуточные дивиденды на общую

сумму 16 923 440 долларов США.

В случае если величина вложений поручителя в акции акционерных обществ увеличилась в связи с

увеличением уставного капитала акционерного общества, осуществленным за счет имущества такого

акционерного общества, указывается количество и номинальная стоимость (сумма увеличения

номинальной стоимости) таких акций, полученных поручителем: величина вложений Поручителя в

акции компании не увеличивалась в связи с увеличением уставного капитала компании,

осуществленным за счет имущества компании.

Информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг: резервы Поручителем не

создавались.

Величина резерва под обесценение ценных бумаг: резервы Поручителем не создавались.

2) Неэмиссионные ценные бумаги:

У Поручителя отсутствуют вложения в неэмиссионные ценные бумаги, которые составляют 10 и

более процентов всех его финансовых вложений на дату завершения отчетного периода.

3) Иные финансовые вложения поручителя:

У Поручителя отсутствуют иные финансовые вложения, которые составляют 10 и более

процентов всех его финансовых вложений на дату завершения отчетного периода.

Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий),

в которые были произведены инвестиции:

Эмиссионные ценные бумаги: убытков не прогнозируется.

Неэмиссионные ценные бумаги: убытков не прогнозируется.

Иные финансовые вложения: убытков не прогнозируется.

Информация об убытках (оценка поручителя по финансовым вложениям, отраженным в бухгалтерской

(финансовой) отчетности поручителя за на дату завершения отчетного периода: убытки отсутствуют.

Указываются стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми

поручитель произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета: расчеты

производились в соответствии с МСФО 32 "Финансовые инструменты: раскрытие и представление

информации", МСФО 39 "Финансовые инструменты. Порядок учета и оценки финансовых

инструментов".

В случае если средства поручителя размещены на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных

организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также в случае если было

принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры

банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами), приводятся сведения о

величине убытков (потенциальных убытков) в связи с наступлением таких событий: такие убытки

(потенциальные убытки) отсутствуют.

36

4.4. Нематериальные активы поручителя

Информация не приводится в связи с отсутствием у Поручителя нематериальных активов.

4.5. Сведения о политике и расходах поручителя в области научно-технического развития, в

отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований

Политика поручителя в области научно-технического развития на соответствующий отчетный период,

предшествующий дате окончания отчетного квартала: Поручитель не имеет отдельной политики в

области научно-технического развития.

Сведения о затратах на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств

Поручителя: Поручитель не осуществляет указанных затрат.

Сведения о создании и получении поручителем правовой охраны основных объектов интеллектуальной

собственности (включая сведения о дате выдачи и сроках действия патентов на изобретение, на полезную

модель и на промышленный образец, о государственной регистрации товарных знаков и знаков

обслуживания, наименования места происхождения товара): Поручитель не обладает указанными

объектами интеллектуальной собственности.

Основные направления и результаты использования основных для поручителя объектов интеллектуальной

собственности: Поручитель не обладает указанными объектами интеллектуальной собственности.

Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для поручителя

патентов, лицензий на использование товарных знаков: отсутствуют, Поручитель не владеет

патентами, лицензиями на использование товарных знаков

4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности поручителя


4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность поручителя


4.6.2. Конкуренты поручителя


37

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов

управления поручителя, органов поручителя по контролю за его

финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о

сотрудниках (работниках) поручителя

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления поручителя


5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления поручителя

Персональный состав органов управления поручителя:

Совет директоров

1) фамилия, имя, отчество: Риджинос Каралампус/ Riginos Charalampous. Наличие отчества не

предусмотрено личным законом физического лица.


Сведения об образовании: высшее образование.

Все должности, занимаемые таким лицом в поручителе и других организациях за последние 5 лет и в

настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству:


2005-2011 D. Zavos Group Специалист по управлению

финансами

2012 - по настоящее время Andreas Sofocleous Group of

Companies (Кипр)

Финансовый директор

14.07.2014 – по настоящее время «О1 Груп Лимитед» Директор, член Совета

директоров

Доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя, являющегося

коммерческой организацией, а для поручителей, являющихся акционерными обществами, - также доли

принадлежащих такому лицу обыкновенных акций поручителя и количества акций поручителя каждой

категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по

принадлежащим ему опционам поручителя: лицо не имеет доли участия в уставном (складочном)

капитале (паевом фонде) Поручителя, а также не имеет обыкновенных акций Поручителя и

опционов, позволяющих приобрести указанные акции.

Доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых

обществ поручителя, а для тех дочерних и зависимых обществ поручителя, которые являются

акционерными обществами, - также доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций дочернего

или зависимого общества поручителя и количества акций дочернего или зависимого общества поручителя

каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав

по принадлежащим ему опционам дочернего или независимого общества поручителя: лицо не имеет

доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ

Поручителя, а также не имеет обыкновенных акций дочерних и зависимых обществ Поручителя и


Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления

поручителя и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: такие связи

отсутствуют.

Сведения о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области


преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: лицо не

привлекалось к такой ответственности.

Сведения о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период,



(банкротстве): лицо не занимало указанные должности в названные периоды.

2) фамилия, имя, отчество: Минц Борис Иосифович, Председатель Совета директоров Поручителя

38

Год рождения: 1958.

Сведения об образовании: высшее образование, Ивановский государственный университета (1980 год).




2012 – по настоящее время «О1 Груп Лимитед» Председатель Совета


2004-2012 ООО ФК «ОТКРЫТИЕ»,

реорганизовано в ОАО ФК

«ОТКРЫТИЕ»

Председатель Совета



















поручителя и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: отец Члена

Совета директоров Поручителя - Минца Д.Б.









3) фамилия, имя, отчество: Минц Дмитрий Борисович.


Сведения об образовании: высшее образование, Московский государственный институт

международных отношений (2003). Все должности, занимаемые таким лицом в поручителе и других организациях за последние 5 лет и в



2011 – по настоящее время «О1 ПРОПЕРТИЗ ЛИМИТЕД» Председатель Совета


2013 – по настоящее время НПФ «Телеком-Союз» Председатель Совета Фонда

2013 – по настоящее время «О1 ГРУП ЛИМИТЕД» Директор, член Совета


2006-2011 ООО ФК «ОТКРЫТИЕ» Старший управляющий

директор




39



капитале (паевом фонде) поручителя, а также не имеет обыкновенных акций поручителя и









поручителя, а также не имеет обыкновенных акций дочерних и зависимых обществ поручителя и



поручителя и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: сын

Председателя Совета директоров Поручителя Минца Б.И. Сведения о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области








4) фамилия, имя, отчество: Руднева Марина Валерьевна.


Сведения об образовании: Московский Государственный Университет им. М.В. Ломоносова (2002) .




2013 – по настоящее время «О1 ГРУП ЛИМИТЕД» Директор, член Совета


2012-по настоящее время Представительство АКОО «О1

Груп Оверсиз Лимитед» в

Москве, Россия

Глава Представительства

2011-2012 Представительство АКОО «О1

Груп Оверсиз Лимитед» в

Москве, Россия

Управляющий директор

2008-2010 ООО «Гледен Инвест» Заместитель Генерального

директора






капитале (паевом фонде) поручителя, а также не имеет обыкновенных акций поручителя и









поручителя, а также не имеет обыкновенных акций дочерних и зависимых обществ поручителя и


40


поручителя и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: такие связи










5) фамилия, имя, отчество: Менелаос Сазос/ Menelaos Sazos. Наличие отчества не предусмотрено

личным законом физического лица.


Сведения об образовании: Российский университет дружбы народов (2003)




2000 – по настоящее время Andreas Sofocleous & Co Юрист


















поручителя и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя:такие связи










6) фамилия, имя, отчество: Николета Гарофита Ангонас/ Nicoleta Garofita Angonas. Наличие отчества

не предусмотрено личным законом физического лица.


Сведения об образовании: Университет Валахия, Тырговиште, Румыния (2006)


41



2006 – по настоящее время Proteas Management Ltd Адвокат




























7) фамилия, имя, отчество: Екатерини Арампиду/ Aikaterini Arampidou. Наличие отчества не

предусмотрено личным законом физического лица.

Год рождения:1985.

Сведения об образовании: Афинский национальный университет имени Каподистрии (2009)




2013 – по настоящее время Proteas Management Ltd Корпоративный юрист

2010 – 2013 Andreas Sofocleous & Co, Law

Firm

Юрист по судебным делам

2009-2010 Democritos Aristidou & Co, Law

Firm

Помощник юриста













42







отсутствуют. Сведения о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области








Полномочия исполнительного органа поручителя не переданы другому лицу.

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу

управления поручителя

Размер всех видов вознаграждения по каждому из органов управления поручителя (за исключением

физического лица, занимающего должность (осуществляющего функции) единоличного исполнительного

органа управления поручителя), включая заработную плату членов органов управления поручителя,

являющихся (являвшихся) работниками поручителя, в том числе включая заработную плату членов

органов управления поручителя, являющихся (являвшихся) работниками поручителя, в том числе

работающих (работавших) по совместительству, премии, комиссионные, льготы и/или компенсации

расходов, а также иные виды вознаграждения, которые были выплачены поручителем в период с

01.01.2014 по 31.12.2014: в поручителе отсутствуют органы управления, которым в период с

01.01.2014 по 31.12.2014 выплачивались бы какие-либо вознаграждения, в том числе, премии,

комиссионные, льготы и/или компенсации расходов, а также иные виды вознаграждения.

Сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году: такие

соглашения отсутствуют.

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной

деятельностью поручителя


5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной

деятельностью поручителя

Информация о ревизоре или о персональном составе ревизионной комиссии и иных органов поручителя

по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью: учредительными и внутренними

документами поручителя не предусмотрено наличие органов контроля за финансово-хозяйственной

деятельностью поручителя.

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за

финансово-хозяйственной деятельностью поручителя

Размер всех видов вознаграждения по каждому органу контроля за финансово-хозяйственной

деятельностью поручителя (за исключением физического лица, занимающего должность

(осуществляющего функции) ревизора поручителя), включая заработную плату членов органов контроля

за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя, являющихся (являвшихся) работниками

поручителя, в том числе работающих (работавших) по совместительству, премии, комиссионные, льготы

и/или компенсации расходов, а также иные виды вознаграждения, которые были выплачены поручителем

в период с 01.01.2014 по 31.12.2014:

Органы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя в соответствии с

уставом (учредительными документами) поручителя не предусмотрены, поэтому, информация не

приводится.

43

Сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году:


5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников

(работников) поручителя, а также об изменении численности сотрудников (работников)


Наименование показателя 2014

Средняя численность работников, чел. 8

Доля работников поручителя, имеющих высшее

профессиональное образование, %

100

Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный

период, Евро

-

Выплаты социального характера работников за отчетный период,

Евро

-

В случае если изменение численности сотрудников (работников) поручителя за раскрываемый период

является для поручителя существенным, указываются факторы, которые, по мнению поручителя,

послужили причиной для таких изменений, а также последствия таких изменений для

финансово-хозяйственной деятельности поручителя.

Изменения численности сотрудников (работников) поручителя за раскрываемый период

отсутствовали.

Сведения о сотрудниках (работниках) поручителя, оказывающих существенное влияние на

финансово-хозяйственную деятельность поручителя (ключевые сотрудники): отсутствуют

Профсоюзный орган, созданный сотрудниками (работниками) поручителя: отсутствует

5.8. Сведения о любых обязательствах поручителя перед сотрудниками (работниками), касающихся

возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя

Соглашения или обязательства поручителя, касающиеся возможности участия сотрудников (работников)

поручителя в его уставном (складочном) капитале (паевом фонде): отсутствуют

Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя (количество обыкновенных

акций поручителя - акционерного общества), которая может быть приобретена (которое может быть

приобретено) по таким соглашениям или обязательствам сотрудниками (работниками) поручителя:

отсутствует

Сведения о предоставлении или возможности предоставления сотрудникам (работникам) поручителя

опционов поручителя: отсутствуют

44

VI. Сведения об участниках (акционерах) поручителя и о совершенных

поручителем сделках, в совершении которых имелась


6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) поручителя

Общее количество участников поручителя на 31.12.2014: один.

Общее количество лиц с ненулевыми остатками на лицевых счетах, зарегистрированных в реестре

акционеров Поручителя на 31.12.2014: один.

Общее количество номинальных держателей акций поручителя: номинальные держатели


Общее количество лиц, включенных в составленный последним список лиц, имевших (имеющих) право на

участие в общем собрании акционеров поручителя (иной список лиц, составленный в целях

осуществления (реализации) прав по акциям поручителя и для составления которого номинальные

держатели акций поручителя представляли данные о лицах, в интересах которых они владели (владеют)

акциями поручителя), с указанием категорий (типов) акций поручителя, владельцы которых подлежали

включению в такой список, и даты составления такого списка: список владельцев обыкновенных

именных акций поручителя, составленный по состоянию на дату настоящего ежеквартального

отчета, состоит из одного лица.

6.2. Сведения об участниках (акционерах) поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его

уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его

обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих их лицах, а в случае отсутствия таких

лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного

(складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций.

Участники (акционеры) поручителя, владеющие не менее чем 5 процентами его уставного (складочного)

капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций:

Полное фирменное наименование: "ВОЛТЕРРА ТРАСТИЗ ЭНД КОРПОРЭЙТ ЛИМИТЕД"./

VAULTERRA TRUSTEES AND CORPORATE LIMITED

Сокращенное фирменное наименование (для некоммерческой организации - наименование): не

предусмотрено учредительными документами компании акционера.

Место нахождения: Stasinou, 8 PHOTOS PHOTIADES BUSINESS CTR, 4th floor, Flat/Office 402, 1060,

Nicosia, Cyprus / Стасину, 8 ФОТОС ФОТИАДЕС БИЗНЕС ЦЕНТР, 4-й этаж, Квартира/Офис 402,

1060, Никосия, Кипр.

ИНН: отсутствует

ОГРН: отсутствует

Размер доли участника (акционера) Поручителя в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)

Поручителя, а также доли принадлежащих ему обыкновенных акций эмитента.

Размер доли участника (акционера) Поручителя в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)

Поручителя: участнику (акционеру) принадлежит 100% в уставном (складочном) капитале (паевом

фонде) поручителя.

Размер доли принадлежащих участнику (акционеру) Поручителя обыкновенных акций эмитента:

участник (акционер) поручителя не обладает обыкновенными акциями эмитента.

Лица, контролирующие участника (акционера) поручителя, владеющего не менее чем 5 процентами его

уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных

акций, а в случае отсутствия таких лиц - по каждому из лиц, владеющих не менее чем 20 процентами

уставного (складочного) капитала (паевого фонда) такого участника (акционера) поручителя или не менее

чем 20 процентами его обыкновенных акций:

Фамилия, Имя, Отчество: Anca Cazac ./ Анка Казак

Вид контроля, под которым находится участник (акционер) поручителя по отношению к

контролирующему его лицу (прямой контроль, косвенный контроль):компания, контролирующая

участника (акционера) Поручителя: осуществляет прямой контроль.

Основание, в силу которого лицо, контролирующее участника (акционера) поручителя, осуществляет

такой контроль (участие в юридическом лице, являющемся участником (акционером) поручителя,

45

заключение договора простого товарищества, заключение договора поручения, заключение акционерного

соглашения, заключение иного соглашения, предметом которого является осуществление прав,

удостоверенных акциями (долями) юридического лица, являющегося участником (акционером)

поручителя): осуществляет контроль на основании 100% участия в уставном (складочном) капитале

юридического лица, являющегося участником (акционером) Поручителя.

Признак осуществления лицом, контролирующим участника (акционера) поручителя, такого контроля

(право распоряжаться более 50 процентами голосов в высшем органе управления юридического лица,

являющегося участником (акционером) поручителя; право назначать (избирать) единоличный

исполнительный орган юридического лица, являющегося участником (акционером) поручителя; право

назначать (избирать) более 50 процентов состава коллегиального органа управления юридического лица,

являющегося участником (акционером) поручителя): физическое лицо, контролирующее участника

(акционера) Поручителя, обладает правом распоряжаться более 50 процентами голосов в высшем

органе управления юридического лица, являющегося участником (акционером) Поручителя.

Лица, владеющие не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не

менее чем 20 процентами обыкновенных акций участника (акционера) поручителя, который владеет не

менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя или не менее чем 5

процентами его обыкновенных акций:

размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) участника (акционера)

поручителя, а также доли принадлежащих ему обыкновенных акций участника (акционера) поручителя:

размер доли, принадлежащей Anca Cazac ./ Анка Казак в уставном (складочном) капитале (паевом

фонде) ВОЛТЕРРА ТРАСТИЗ ЭНД КОРПОРЭЙТ ЛИМИТЕД./ VAULTERRA TRUSTEES AND

CORPORATE LIMITED, составляет 100%

размер доли принадлежащих Anca Cazac ./ Анка Казак обыкновенных акций ВОЛТЕРРА ТРАСТИЗ

ЭНД КОРПОРЭЙТ ЛИМИТЕД./ VAULTERRA TRUSTEES AND CORPORATE LIMITED составляет

100%, количество акций – 1 000 штук.

размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя, а также доли

принадлежащих ему обыкновенных акций поручителя: Anca Cazac ./ Анка Казак не обладает долей в

уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Поручителя и обыкновенными акциями


иные сведения, указываемые поручителем по собственному усмотрению: отсутствуют.

Сведения о номинальном держателе акций поручителя, на имя которого в реестре акционеров поручителя

зарегистрировано не менее чем 5 процентов уставного капитала или не менее чем 5 процентов

обыкновенных акций поручителя: такой номинальный держатель отсутствует.

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном

(складочном) капитале (паевом фонде) поручителя, наличии специального права ("золотой

акции")

Сведения о доле государства (муниципального образования) в уставном (складочном) капитале (паевом

фонде) поручителя и специальных правах:

Размер доли уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя, находящейся в

государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности:

отсутствует.

Полное фирменное наименование (для юридического лица - коммерческой организации) или

наименование (для юридического лица - некоммерческой организации), место нахождения либо фамилия,

имя, отчество (для физического лица) управляющего государственным, муниципальным пакетом акций, а

также лица, которое от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или

муниципального образования осуществляет функции участника (акционера) поручителя: отсутствует.

Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации,

муниципальных образований в управлении поручителем - акционерным обществом ("золотой акции"):

право «золотой акции» отсутствует.

Срок действия специального права («золотой акции»): отсутствует.

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)


Ограничения количества акций, принадлежащих одному акционеру, и/или их суммарной номинальной

46

стоимости, и/или максимального числа голосов, предоставляемых одному акционеру, установленные

уставом поручителя: учредительные документы поручителя не содержат таких ограничений.

Ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале поручителя, установленные

законодательством Российской Федерации или иными нормативными правовыми актами Российской

Федерации: поручитель не является юридическим лицом, созданным в соответствии с

законодательством Российской Федерации, в связи с чем к поручителю не применимы ограничения,

установленные законодательством Российской Федерации или иными нормативными правовыми

актами Российской Федерации.

Иные ограничения, связанные с участием в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя:

пунктами 33-38 устава Поручителя предусмотрено преимущественное право приобретения

акционерами Поручителя акций, отчуждаемых иными акционерами Поручителя.

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) поручителя,

владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или

не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций

Составы акционеров (участников) поручителя, владевших не менее чем 5 процентами уставного

(складочного) капитала поручителя, а для поручителя, являющегося акционерным обществом, - также не

менее 5 процентами обыкновенных акций поручителя, определенные на дату составления списка лиц,

имевших право на участие в каждом общем собрании акционеров (участников) поручителя, проведенном

за 2013 год и 2014 год:

В отношении каждого такого состава акционеров (участников) поручителя указывается дата составления

списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) поручителя.

По каждому участнику (акционеру) поручителя, владевшему не менее чем 5 процентами его уставного

(складочного) капитала (паевого фонда), а для поручителя, являющегося акционерным обществом, - также

не менее чем 5 процентами обыкновенных акций поручителя, указываются:

полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации - наименование),

место нахождения, ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо) юридического лица или фамилия,

имя, отчество физического лица;

доля лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя, а для поручителя, являющегося

акционерным обществом, - также доля принадлежавших указанному лицу обыкновенных акций

поручителя.

С 22.06.2011 по 05.11.2014 единственным акционером поручителя являлась компания ВЕЛЕССА

ИНВЕСТМЕНТС ИНК./ VELESSA INVESTMENTS INC.

Полное фирменное наименование: ВЕЛЕССА ИНВЕСТМЕНТС ИНК./ VELESSAINVESTMENTSINC.

Сокращенное фирменное наименование: не предусмотрено учредительными документами

подконтрольной организации.

ИНН: 9909341950, КПП 775087001.Компания освобождена от налогообложения в соответствии с

правом Британских Виргинских Островов, что подтверждается свидетельством об освобождении

от налогообложения, зарегистрирована за № БВОКК № 1605412/ BVIBC № 1605412


Российской Федерации, в связи с чем компания не может быть присвоен основной государственный

регистрационный номер. Компания зарегистрирована в соответствии с правом Британских

Виргинских островов Регистратором по делам корпораций Британских Виргинских островов 17

сентября 2010 года за номером 1605412.




является Palm Grove House, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands/ Палм Гроув Хаус,

а/я 438, Роуд Таун, Тортола, Британские Виргинские острова.

С 05.11.2014 по настоящее время единственным акционером поручителя является компания

ВОЛТЕРРА ТРАСТИЗ ЭНД КОРПОРЭЙТ ЛИМИТЕД / VAULTERRA TRUSTEES AND CORPORATE

LIMITED

Полное фирменное наименование: ВОЛТЕРРА ТРАСТИЗ ЭНД КОРПОРЭЙТ ЛИМИТЕД /

VAULTERRA TRUSTEES AND CORPORATE LIMITED

Сокращенное фирменное наименование: не предусмотрено учредительными документами

47

подконтрольной организации.

ИНН: отсутствует.


Российской Федерации, в связи с чем компания не может быть присвоен основной государственный

регистрационный номер.




является Palm Grove House, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Island Stasinou, 8 PHOTOS

PHOTIADES BUSINESS CTR, 4th floor, Flat/Office 402, 1060, Nicosia, Cyprus / Стасину, 8 ФОТОС

ФОТИАДЕС БИЗНЕС ЦЕНТР, 4-й этаж, Квартира/Офис 402, 1060, Никосия, Кипр.

6.6. Сведения о совершенных поручителем сделках, в совершении которых имелась


Сведения о количестве и объеме в денежном выражении совершенных поручителем сделок, признаваемых

в соответствии с законодательством Российской Федерации [иным применимым законодательством]

сделками, в совершении которых имелась заинтересованность, требовавших одобрения уполномоченным

органом управления поручителя, по итогам отчетного квартала.

Поручителем не совершались сделки, в совершении которых имелась заинтересованность, поскольку

директорами Поручителя, как это предусмотрено статьей 191 Закона о Компаниях (Гл. 113)

Республики Кипр (со всеми изменениями и дополнениями), а также уставом и учредительным

договором Компании, не декларировалось когда-либо наличие личного интереса в совершаемой

директором (-ами) Поручителя сделке(-ах).

6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности

Общая сумма дебиторской задолженности поручителя с отдельным указанием общей суммы

просроченной дебиторской задолженности.


Общая сумма дебиторской задолженности, доллары

США 226 979 560,77

306 867 333,21

в т. ч. просроченная дебиторская задолженность,

доллары США

- -

Структура дебиторской задолженности поручителя за 2013 год


Дебиторская задолженность покупателей и

заказчиков,. долл. США 56 114 951,77 306 867 333,21

в том числе просроченная, долл. США - -

Дебиторская задолженность по векселям к

получению, долл. США 170 864 609,00 -


Дебиторская задолженность участников

(учредителей) по взносам в уставный

капитал, долл. США

- -

в том числе просроченная, долл. США. - -

Дебиторская задолженность по авансам

выданным, долл. США - -


Прочая дебиторская задолженность, долл.

США - -

48

в том числе просроченная, долл. США. - -

Итого, долл. США 226 979 560,77 306 867 333,21

в том числе итого просроченная, долл.

США - -

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской

задолженности за последний завершенный финансовый год:

Отчетный период: 2013 год

Полное и сокращенное фирменные наименования: БЕНТРОНИАН ТРЭЙДИНГ ЛИМИТЕД

Место нахождения: Агиу Павлу, 15, ЛЕДРА ХАУС, Агиос Андреас, п.и. 1105, Никосия, Кипр

ИНН (если применимо): не применимо,

ОГРН (если применимо): не применимо

Сумма дебиторской задолженности: 31 582 741 Долларов США.

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции,

пени): просроченная дебиторская задолженность отсутствует


Полное и сокращенное фирменные наименования: ФИКСМАРКЕТ ЛИМИТЕД

Место нахождения: Трион Иерархон, 60А, 4187, Лимассол, Кипр







Полное и сокращенное фирменные наименования: СТРАТОЛА ИНВЕСТМЕНТС ЛТД

Место нахождения: Арх. Макариу III, 155 ПРОТЕАС ХАУС, 5-й этажп.и. 3026, Лимассол, Кипр

ИНН (если применимо): не применимо, КИО 32409






Полное и сокращенное фирменные наименования: СОДБЕРИ ХОЛДИНГЗ ЛИМИТЕД

Место нахождения: Гладстонос, 22, квартира/офис C 13, 1095, Никосия, Кипр






В случае если дебитор, на долю которого приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской

задолженности, является аффилированным лицом, указывается на это обстоятельство.

У Поручителя отсутствуют дебиторы, на долю каждого из которых приходится не менее 10

процентов от общей суммы дебиторской задолженности, и которые бы являлись аффилированным

лицом Поручителя.

49

VII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность поручителя и

иная финансовая информация

7.1. Состав годовой бухгалтерской отчетности поручителя, прилагаемой к ежеквартальному отчету.

а) Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год,

составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Поручитель не обязан составлять годовую бухгалтерскую отчетность в соответствии с

требованиями российского законодательства.

б) Годовая бухгалтерская отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами

финансовой отчетности (МСФО) либо иными, отличными от МСФО, международно признанными

правилами.

Финансовая отчетность Поручителя за 2013 год прилагается.

7.2. Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность поручителя за последний завершенный

отчетный квартал

Состав квартальной бухгалтерской отчетности поручителя, прилагаемой к ежеквартальному отчету.

а) Указывается состав квартальной бухгалтерской (финансовой) отчетности поручителя, прилагаемой к

ежеквартальному отчету:

а) квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность поручителя за последний завершенный отчетный

квартал (отчетный период, состоящий из 3, 6 или 9 месяцев отчетного финансового года, составленная в

соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации;

Поручитель не обязан составлять квартальную бухгалтерскую (финансовую) отчетность в

соответствии с требованиями законодательства Республики Кипр.

б) при наличии у поручителя квартальной бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной в

соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) либо иными, отличными

от МСФО, международно признанными правилами, дополнительно представляется такая квартальная

бухгалтерская (финансовая) отчетность поручителя на русском языке за последний завершенный

отчетный квартал (отчетный период, состоящий из 3, 6 или 9 месяцев отчетного финансового года),

предшествующий

Поручитель не обязан составлять квартальную бухгалтерскую (финансовую) отчетность в

соответствии с требованиями законодательства Республики Кипр.

7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность поручителя за три

последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год

Состав сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности поручителя, прилагаемой к

ежеквартальному отчету.

а) годовая сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента за последний

завершенный финансовый год, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской

Федерации, с приложенным заключением аудитора (аудиторов) в отношении указанной сводной

бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности. В случае, если в соответствии с

законодательством Российской Федерации годовая сводная бухгалтерская (консолидированная

финансовая) отчетность не подлежит обязательному аудиту, годовая сводная бухгалтерская

(консолидированная финансовая) отчетность эмитента, подлежащая включению в проспект ценных бумаг,

должна быть проверена привлеченным для этих целей аудитором, а соответствующее заключение

аудитора приложено к представляемой годовой сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой)

отчетности

Поручитель не обязан составлять сводную бухгалтерскую (консолидированную финансовую)

отчетность в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

б) при наличии у эмитента годовой консолидированной финансовой отчетности, составленной в

соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) либо иными, отличными

от МСФО, международно признанными правилами, эмитент представляет такую консолидированную

финансовую отчетность на русском языке за последний завершенный финансовый год. К представляемой

годовой консолидированной финансовой отчетности прилагается заключение аудитора (аудиторов). При

этом отдельно указываются стандарты (правила), в соответствии с которыми составлена такая

consultantplus://offline/ref=F84983F422B6BDCD35FF1019D4ADCA808348723AD61C90A1361B28B4E33045E0987EBE3937F3BC9FA46BM

consultantplus://offline/ref=2ABD2BF7BE77B7191F73DDD32CF0AFB711661339C473E21712D643D8D7z363M

50

консолидированная финансовая отчетность. В случае представления годовой консолидированной

финансовой отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой

отчетности (МСФО) либо иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами, сводная

бухгалтерская отчетность эмитента за соответствующие периоды, составленная в соответствии с

требованиями, установленными законодательством Российской Федерации, может не представляться

Поручитель не обязан составлять сводную бухгалтерскую (консолидированную финансовую)

отчетность в соответствии с требованиями законодательства Республики Кипр.

7.4. Сведения об учетной политике поручителя

Основные положения учетной политики поручителя, самостоятельно определенной поручителем в

соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете и утвержденной

приказом или распоряжением лица, ответственного за организацию и состояние бухгалтерского учета

поручителя:

Финансовая отчетность готовится по правилам учета по фактическим затратам за истекший

период, а также в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности,

принятыми Европейским Союзом, а также с Международными стандартами финансовой

отчетности, выпущенными Советом по международным стандартам финансовой отчетности и

Постоянным комитетом по интерпретациям.

7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме

продаж

Поручитель не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг)

7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества поручителя после

даты окончания последнего завершенного финансового года

Поручитель не имеет недвижимого имущества

7.7. Сведения об участии поручителя в судебных процессах в случае, если такое участие может

существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности поручителя

Сведения об участии поручителя в судебных процессах в качестве истца либо ответчика (с указанием

наложенных на ответчика судебным органом санкциях) в случае если такое участие может существенно

отразиться на финансово-хозяйственной деятельности поручителя: Поручитель не участвует в

судебных процессах в настоящий момент, и не участвовал в судебных процессах c 01.01.2014 и до

31.12.2014.

51

VIII. Дополнительные сведения о Поручителе и о размещенных им

эмиссионных ценных бумагах

8.1. Дополнительные сведения о поручителе

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя

Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя на 30.09.2014: 11 000 Евро.

Для акционерного общества - разбивка уставного капитала поручителя на обыкновенные и

привилегированные акции с указанием общей номинальной стоимости каждой категории акций и размера

доли каждой категории акций в уставном капитале поручителя: все акции поручителя являются

обыкновенными, общая номинальная стоимость всех обыкновенных акций поручителя составляет

11 000 Евро, 100% обыкновенных акций составляют 100% уставного капитала поручителя. В случае если акции поручителя обращаются за пределами Российской Федерации посредством

обращения депозитарных ценных бумаг (ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в

отношении указанных акций российского поручителя), указывается на это обстоятельство и

дополнительно раскрываются: акции поручителя не обращаются за пределами Российской Федерации

посредством обращения депозитарных ценных бумаг.

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда)


Изменения размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя за 2013 год и 2014

год не осуществлялось.

8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления



8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых поручитель владеет не менее чем 5

процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами

обыкновенных акций

Список коммерческих организаций, в которых поручитель на дату утверждения настоящего

ежеквартального отчета владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого

фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций:

1.

Полное фирменное наименование CENTIMILA SERVICES LTD/ "СЕНТИМИЛА

СЕРВИСИЗ ЛТД"

Сокращенное фирменное наименование не предусмотрено учредительными документами.

Место нахождения компания не является юридическим лицом,

созданным в соответствии с законодательством

Российской Федерации, в связи с чем к компании не

применим термин «место нахождения

юридического лица». Местом нахождения

зарегистрированного офиса компании является

Archiepiskopou Makariou lll, 155 PROTEAS HOUSE,

5th floor, 3026, Limassol, Cyprus / Архиепископу

Макариу III, 155 ПРОТЕАС ХАУС, 5-й этаж

3026, Лимаcсол, Кипр

ИНН (если применимо) 9909387753

ОГРН (если применимо) компания не является юридическим лицом,


Российской Федерации, в связи с чем компании не

может быть присвоен основной государственный

регистрационный номер. Компания

зарегистрирована в соответствии с правом

Республики Кипр Регистратором компаний

Республики Кипр 17 декабря 2012 года за номером

316742.

Доля поручителя в уставном (складочном) капитале

(паевом фонде) коммерческой организации 100%

Доля принадлежащих поручителю обыкновенных 100%

52

акций коммерческой организации - акционерного

общества

Доля коммерческой организации в уставном

(складочном) капитале (паевом фонде) поручителя -

коммерческой организации, а в случае если

поручитель является акционерным обществом, -

также

Коммерческая организация не имеет доли в

уставном (складочном) капитале (паевом фонде)


Доля принадлежащих коммерческой организации

обыкновенных акций поручителя – акционерного

общества

Коммерческая организация не имеет

обыкновенных акций Поручителя.

2.

Полное фирменное наименование Общество с ограниченной ответственностью

«ФинСтандарт»

Сокращенное фирменное наименование ООО «ФинСтандарт»

Место нахождения Россия, 115054, г. Москва, ул. Валовая, д. 26


ОГРН (если применимо) 1127746104595


(паевом фонде) коммерческой организации 12,5%

Доля принадлежащих поручителю обыкновенных


общества

Коммерческая организация не является

акционерным обществом





также






общества



3.

Полное фирменное наименование TRIXTRU LTD/ "ТРИКСТРУ ЛТД"








Quijano Chambers, P.O. Box 3159, Road Town,

Tortola, British Virgin Islands/ Квиджано Чэмберз,

а/я 3159, Род-Таун, Тортола, Британские

Виргинские острова

ИНН (если применимо) отсутствует








Республики Кипр 27 июня 2013 года за номером

323209.



53



общества

55%





также






общества



4.

Полное фирменное наименование Общество с ограниченной ответственностью

«Ларес»

Сокращенное фирменное наименование ООО «Ларес»

Место нахождения 119034, г. Москва, Пречистенский пер., д.14,

строен.1.


ОГРН (если применимо) 1147746259946





общества

100%





также






общества



5.

Полное фирменное наименование O1 GROUP MANAGEMENT LIMITED / О1 ГРУП

МЕНЕДЖМЕНТ ЛИМИТЕД








Arch. Makariou III, 155 PROTEAS HOUSE, 5th

floor, 3026, Limassol, Cyprus / Арх. Макариу III, 155

ПРОТЕАС ХАУС, 5-й этаж, 3026, Лимассол, Кипр









Республики Кипр 13 ноября 2014 года за номером

54

337860.





общества

100%





также






общества



6.

Полное фирменное наименование GROUAM LIMITED / "ГРУАМ ЛИМИТЕД"








Stasinou 8, PHOTOS PHOTIADES, 4th floor,

Flat/Office 402, 1060, Nicosia, Cyprus / Стасину, 8

ФОТОС ФОТИАДЕС, 4-й этаж, Квартира/Офис

402 1060, Никосия, Кипр









Республики Кипр 17 октября 2014 года за номером

336931





общества

100%





также






общества



7.

Полное фирменное наименование CA Immobilien Anlagen Aktiengesellschaft

55







зарегистрированного офиса компании является :

Mechelgasse 1, 1030 Vienna, Austria / Мехельгассе 1,

1030 Вена, Австрия








Республики Австрия 21.07.2987 года за номером FN

75895 k


(паевом фонде) коммерческой организации 16,35%



общества

16,35%





также






общества



8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных поручителем

Сведения по каждой существенной сделке (группе взаимосвязанных сделок), размер обязательств по

которым составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов поручителя по данным его

бухгалтерской отчетности за последний завершенный отчетный квартал, предшествующий совершению

сделки: Существенных сделок у Поручителя за указанный период не было

8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах поручителя


8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций поручителя

Уставный капитал поручителя составляют исключительно обыкновенные акции

Категория акций – акции обыкновенные;

Номинальная стоимость каждой акции – 1 евро;

Количество акций, находящихся в обращении- 11 000 шт.;

Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены или находятся в процессе

размещения (количество акций дополнительного выпуска, государственная регистрация которого

осуществлена, но в отношении которого не осуществлена государственная регистрация отчета об итогах

дополнительного выпуска или не представлено уведомление об итогах дополнительного выпуска в случае

если в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» государственная регистрация

отчета об итогах дополнительного выпуска акций не осуществляется) таких акций не имеется;

Количество объявленных акций: объявленные акции отсутствуют;

Количество акций, находящихся на балансе поручителя: у Поручителя отсутствуют на балансе

собственные акции;

Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации

размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по

опционам поручителя – 0 шт.;

consultantplus://offline/ref=9CC01C2964DE6002036233D2DF1D91B609A79E551A1542A9E789BE7B94Y0J1L

56

Государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации: в соответствии с

законодательством Республики Кипр государственной регистрации акций не требуется.

Права, предоставляемые обыкновенными акциями их владельцам в соответствии с Уставом Общества и

законодательством Республики Кипр:

право акционера - владельца обыкновенных акций на участие в общем собрании акционеров с

правом голоса по всем вопросам его компетенции;

право акционера на получение объявленных дивидендов;

право акционера на приобретение дополнительно размещаемых Поручителем акций

пропорционально количеству акций, которыми владеет акционер;

преимущественное право акционера на приобретение по справедливой оценке акций

Поручителя, отчуждаемых акционерами Поручителя иным акционерам Поручителя или

третьим лицам;

права акционера на получение части имущества Поручителя в натуре или в денежном

выражении в случае ликвидации Поручителя.

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг поручителя, за исключением

акций поручителя

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)

Не выпускались

8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными

Не выпускались

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям

поручителя с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по

облигациям поручителя с обеспечением

Облигаций с обеспечением поручитель не размещал.

8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием

Поручитель не выпускал облигации с ипотечным покрытием.

8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги



8.6.Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала,

которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам


8.7.Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным

ценным бумагам поручителя


8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям поручителя,

а также о доходах по облигациям поручителя

Дивиденды по акциям поручителя не объявлялись и не выплачивались за все время существования


Поручитель не осуществлял эмиссию облигаций.

8.9. Иные сведения

Иные сведения о поручителе и его ценных бумагах, предусмотренные Федеральным законом «О рынке

ценных бумаг» или иными федеральными законами: иные сведения о поручителе и его ценных бумагах,

предусмотренные Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» или иными федеральными

законами отсутствуют.

Иная информация о поручителе и его ценных бумагах, не указанная в предыдущих пунктах

ежеквартального отчета ценных бумаг: иная информация о поручителе и его ценных бумагах

отсутствует.

57

«О1 ГРУП ЛИМИТЕД»

/O1 GROUP LIMITED/

ОТЧЕТ И ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

Год, завершившийся 31 декабря 2013 г.

«О1 ГРУП ЛИМИТЕД» /O1 GROUP LIMITED/

58

ОТЧЕТ И ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ


СОДЕРЖАНИЕ СТРАНИЦА

Совет директоров и прочие должностные лица 1

Отчет совета директоров 2

Заключение независимого аудитора 3-4

Отчет о совокупном доходе 5

Отчет о финансовом положении 6

Отчет об изменениях в капитале 7

Отчет о движении денежных средств 8

Примечания к финансовой отчетности 9-20

Дополнительная информация к Отчету о совокупном доходе 21


СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ И ПРОЧИЕ ДОЛЖНОСТНЫЕ ЛИЦА

Совет директоров: Екатерини Арампиду (назначена 5 сентября 2013 г.)

Дмитрий Минц (назначен 24 января 2013 г.)

Марина Руднева (назначена 24 января 2013 г.)

Борис Минц (назначен 17 декабря 2012 г.)

Менелаос Сазос (назначен 17 декабря 2012 г.)

Николета Гарофита Ангонас (назначена 17 декабря 2012 г.)

Стелла Савва (назначена 30 июня 2011 г.)

Лиана Марагку (назначена 24 января 2013 г. и подала в отставку 5 сентября 2013 г.)

Секретарь Компании: Елена Папахристодулу Псинтру

Независимые аудиторы: «БДО Лтд» /BDO Ltd/

Присяжные бухгалтеры (Кипр) и зарегистрированные аудиторы

1 Эрехтиу Стрит

Антонис Зениос Тауэр

Энгоми

2413 Никосия, Кипр

Зарегистрированный офис: 155 Протеас Хаус

Арх. Макариу III 5-й этаж, п.и. 3026

Лимассол, Кипр

Банки: НОМОС-БАНК Москва, Россия

Открытое акционерное общество Банк «ОТКРЫТИЕ», Россия

«ЮБиЭс АГ» /UBS AG/


ОТЧЕТ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ Совет директоров представляет свой отчет и аудированную финансовую отчетность Компании за год, завершившийся 31 декабря 2013 г.

Основная деятельность Основная деятельность Компании заключается в ведении деятельности в качестве инвестиционной холдинговой компании и предоставлении финансовой помощи связанным и третьим сторонам.

Обзор текущего положения, будущего развития и существенных рисков Развитие Компании по состоянию на настоящий момент, финансовые результаты и положение, представленные в финансовой отчетности, рассматриваются как удовлетворительные.

Дополнительные сведения, относящиеся к экономической среде Компании, а также к иным рискам и неопределенностям, рассматриваются в примечаниях 3 и 18 финансовой отчетности.

Результаты и дивиденды Результаты Компании за год приведены на стр. 5. Совет директоров не рекомендует выплату дивидендов, и чистая прибыль за год не распределена.

Дивиденды 29 июля 2013 г. Компания на Общем собрании объявила о выплате окончательных дивидендов на сумму 160 449 712 долларов США (2012 г.: ноль долларов США).

Акционерный капитал За отчетный год изменений в акционерном капитале Компании не было.

Совет директоров Члены Совета директоров Компании по состоянию на 31 декабря 2013 г. и на дату настоящего отчета указаны на стр. 1.

В соответствии с Уставом Компании, все директора, являющиеся на настоящий момент членами Совета директоров, остаются в должности.

Существенных изменений в распределении полномочий и в вознаграждении Совета директоров не было.

Экономическая среда Компании Существенные события, относящиеся к экономической среде Компании, рассматриваются в примечании 18.

События после отчетного периода Существенные события, произошедшие после окончания отчетного периода, рассматриваются в примечании 22 к финансовой отчетности.

Независимые аудиторы

Независимые аудиторы, компания «БДО Лтд» /BDO Ltd/, выразили свое желание остаться в должности, и Годовому общему собранию будет предложено принять решение, предоставляющее Совету директоров полномочие по назначению их вознаграждения.

По распоряжению Совета директоров,

-подпись-

Екатерини Арампиду

Директор

Никосия

30 июня 2014 г.

Тел. +357 22495707

Факс +357 22495717

[email protected]


1 Эрехтиу Стрит, Энгоми

а/я 25277 Никосия 2413

Кипр

www.bdo.com.cy

Заключение независимого аудитора

Участникам компании «О1 Груп Лимитед»

Заключение по финансовой отчетности Мы провели аудит финансовой отчетности материнской компании «О1 Груп Лимитед» /O1 Group Limited/ («Компания»), представленной на страницах 5-20, которая включает в себя отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2013 г., а также отчеты о совокупном доходе, об изменениях в капитале и о движении денежных средств за год, завершившийся в эту дату, а также справку о существенных принципах учетной политики и прочую пояснительную информацию.

Ответственность Совета директоров за финансовую отчетность Совет директоров несет ответственность за подготовку финансовой отчетности, которая дает достоверное и беспристрастное представление в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, принятыми Европейским Союзом, а также с требованиями Закона о компаниях Кипра, Гл. 113, а также за такую систему внутреннего контроля, как Совет директоров определит как необходимую для возможности подготовки финансовой отчетности без существенных искажений, являющихся ли результатом мошенничества или ошибки.

Ответственность аудитора

Наша ответственность состоит в выражении мнения об этой финансовой отчетности на основе нашей проверки. Мы проводили свою аудиторскую проверку в соответствии с Международными стандартами аудита. Этими стандартами требуется, чтобы мы соблюдали этические требования, планировали и проводили аудит для получения разумных гарантий в отношении того, что в финансовой отчетности отсутствуют существенные искажения. Аудит включает в себя выполнение процедур для получения аудиторских доказательств в подтверждение сумм и информации, раскрываемых в финансовой отчетности. Выбранные процедуры зависят от суждения аудитора, включая оценку рисков существенных искажений финансовой отчетности по причине ошибки или мошенничества. Проводя данные оценки риска, аудитор рассматривает внутренний контроль применительно к подготовке организацией финансовой отчетности, дающей достоверное и беспристрастное представление с целью выработки процедур аудита, которые соответствуют обстоятельствам, но не с целью высказывания мнения относительно эффективности внутреннего контроля организации. Аудит также включает в себя оценку уместности используемых принципов бухгалтерского учета и разумности оценочных значений, представленных Советом Директоров, а также оценку представления финансовой отчетности в целом. Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства предоставляют основу для нашего аудиторского заключения.

Мнение По нашему мнению, финансовая отчетность дает достоверное и объективное представление финансового положения материнской компании «О1 Груп Лимитед» по состоянию на 31 декабря 2013 г., ее финансовых показателей и движения ее денежных средств за год, завершившийся в эту дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, принятыми Европейским Союзом, а также в соответствии с требованиями Закона о компаниях Кипра, Гл. 113.

«БДО Лтд» /BDO Ltd/, кипрская компания с ограниченной ответственностью, является участником компании «БДО Интернешнл Лимитед»

/BDO International Limited, британской компании с ответственность, ограниченной гарантией, и входит в международную сеть БДО, состоящую из независимых аудиторских фирм.

«БДО Лимитед» зарегистрирована на Кипре за регистрационным номером HE166556. Список директоров и их профессиональных квалификаций может быть получен в нашем зарегистрированном офисе.

Заключение по иным законодательным требованиям В соответствии с дополнительными требованиями Законов 2009 г. и 2013 г. об аудиторах и обязательном аудите годовой и консолидированной отчетности мы сообщаем о следующем:

Мы получили всю информацию и пояснения, которые мы считаем необходимым для целей нашей проверки.

По нашему мнению, Компания ведет бухгалтерский учет надлежащим образом, насколько мы можем судить из проверки нами бухгалтерских книг.

Финансовая отчетность Компании согласуется с бухгалтерскими книгами.

По нашему мнению, насколько нам известно, и согласно предоставленным нам разъяснениям, в финансовой отчетности сообщается информация, требуемая Законом о компаниях Кипра, Гл. 113, в требуемом порядке.

По нашему мнению, информация, представленная в отчете Совета директоров, соответствует финансовой отчетности.

Прочие вопросы Настоящее заключение, включая мнение, было подготовлено только для участников Компании как органа в соответствии с разделом 34 Законов 2009 г. и 2013 г. об аудиторах и обязательном аудите годовой и консолидированной отчетности, и ни для какой иной цели. Предоставляя настоящее мнение, мы не принимаем и не берем на себя никакой ответственности в отношении любой иной цели или перед любым иным лицом, которое может ознакомиться с настоящим заключением.

-подпись-

Теренс Кили

Присяжный бухгалтер и зарегистрированный аудитор

за и по поручению

«БДО Лтд» /BDO Ltd/

присяжных бухгалтеров (Кипр) и зарегистрированных аудиторов


30 июня 2014 г.


Примечания на с. 9-20 составляют неотъемлемую часть настоящей финансовой отчетности.

5

ОТЧЕТ О СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ


2013 г. 2012 г.

Прим. долл. США долл. США

Выручка 5 166 151 497 216 647 728

Прочие доходы 3 532 –

Административные расходы (273 846) (475 308)

Операционная прибыль 6 165 881 183 216 172 420

Финансовые доходы 7 2 889 856 14 682 474

Финансовые расходы 7 (46 531 435) (33 457 094)

Прибыль до налогообложения 122 239 604 197 397 800

Налог 8 (130 389) (123 913)

Чистая прибыль за год 122 109 215 197 273 887

Прочий совокупный доход

Доступные для продажи финансовые активы – (убыток) от переоценки по справедливой стоимости – 113 272 036

Прочий совокупный доход за год – 113 272 036

Итого совокупный доход за год 122 109 215 310 545 923



6

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ

31 декабря 2013 г.

2013 г. 2012 г.


АКТИВЫ

Долгосрочные активы

Инвестиции в дочерние компании 9 757 547 687 749 946 339

Доступные для продажи финансовые активы 10 22 197 851 116 902 036

Долгосрочные выданные займы 11 95 081 618 222 091 478

874 827 156 1 088 939 853

Краткосрочные активы

Задолженность покупателей и заказчиков и прочая дебиторская задолженность 13 306 867 333 234 397 065

Выданные займы 11 112 219 135 26 002 643

Денежные средства в банке и в кассе 99 079 9 827

419 185 547 260 409 535

Итого активы 1 294 012 703 1 349 349 388

КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Капитал

Акционерный капитал 14 15 159 15 159

Премия по акциям 208 386 139 208 386 139

Прочие резервы 151 609 581 174 631 562

Нераспределенная прибыль 529 994 876 568 335 373

Итого капитал 890 005 755 951 368 233

Долгосрочные обязательства

Займы 15 193 810 238 353 017 494

193 810 238 353 017 494

Краткосрочные обязательства

Денежный залог по ценным бумагам, переданным в заем, и договорам РЕПО 12 20 217 858 –

Расчеты с поставщиками и прочая кредиторская задолженность 16 4 533 094 12 879 256

Займы 15 185 315 909 31 934 702

Краткосрочные налоговые обязательства 17 129 849 149 703

210 196 710 44 963 661

Итого обязательства 404 006 948 397 981 155

Итого капитал и обязательства 1 294 012 703 1 349 349 388

30 июня 2014 г. Совет директоров компании «О1 Груп Лимитед» утвердил к выпуску настоящую финансовую отчетность.

-подпись- -подпись-

Екатерини Арампиду Менелаос Сазос

Директор Директор



7

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ


Прим.

Акционерный

капитал

Премия по

акциям

Резерв на

изменение справедливой

стоимости –

доступные для

продажи финансовые

активы

Резервный

капитал

Нераспределе

нная прибыль Итого

долл. США долл. США долл. США долл. США долл. США долл. США

Остаток на 1

января 2012 г. 15 159 208 386 139 – 61 359 526 371 061 486 640 822 310

Совокупный доход

Чистая прибыль за

год – – – – 197 273 887 197 273 887

Прочий совокупный

доход за год – – 113 272 036 – – 113 272 036


декабря 2012 г./1 января 2013 г. 15 159 208 386 139 113 272 036 61 359 526 568 335 373 951 368 233

Совокупный доход

Чистая прибыль за

год – – – – 122 109 215 122 109 215

Прочий совокупный

доход за год - – (113 272 036) – – (113 272 036)

Сделки с

собственниками

Дивиденды – – – – (160 449 712) (160 449 712)

Вклад в капитал – – – 90 250 055 – 90 250 055


декабря 2013 г. 15 159 208 386 139 – 151 609 581 529 994 876 890 005 755

Премия по акциям не подлежит распределению.

Компании, которые не распределяют 70% своей прибыли после налогообложения, как определено соответствующим налоговым законодательством, в течение двух лет после окончания соответствующего налогового года, считаются распределившими в качестве дивидендов 70% своей прибыли. По таким считающимся распределенными дивидендам будет уплачиваться специальный взнос на оборону по ставке 20% за 2012 и 2013 налоговые годы и 17% за 2014 г. и впоследствии в тех случаях, когда акционеры (компании и физические лица) являются налоговыми резидентами Кипра. Сумма предполагаемой выплаты уменьшается на любой фактический дивиденд, выплаченный в любое время из прибыли соответствующего года. Данный специальный взнос на оборону подлежит выплате Компанией за счет акционеров. Резервный капитал представляет собой избыточное вознаграждение, уплаченное за приобретение инвестиций в дочерних компаниях.



8

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ


2013 г. 2012 г.


ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ПО ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ


Корректировка на:

Прибыль от продажи инвестиций в дочерние компании – (9 841 788)

Прибыль от переоценки по справедливой стоимости финансовых активов в составе прибылей и убытков (4 522 818) (185 511 165)

Прибыль от продажи доступных для продажи финансовых активов (100 946 515) –

Доход в виде дивидендов 5 (16 923 440) (3 950 000)

Доход в виде процентов по займам 5 (22 476 895) (8 722 701)

Расход в виде процентов по займам 7 39 753 245 33 446 311

Расход в виде процентов по договорам РЕПО 1 860 876 –

Купонный доход (2 118 912) –

Денежный поток по операционной деятельности, до изменений в оборотном капитале 16 865 145 22 818 457

Увеличение задолженности покупателей и заказчиков и прочей дебиторской задолженности (72 470 268) (108 891 532)

(Уменьшение)/увеличение задолженности покупателей и заказчиков и прочей дебиторской задолженности (8 346 162) 12 864 056

Увеличение сумм, подлежащих уплате по договорам РЕПО 18 356 982 –

Денежный поток по операционной деятельности (45 594 303) (73 209 019)

Дивиденды полученные 16 923 440 3 950 000

Налоги уплаченные (150 243) –

Чистый денежный поток по операционной деятельности (28 821 106) (69 259 019)

ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Приобретение доступных для продажи финансовых активов (21 808 261)

Приобретение инвестиций в дочерних компаниях 9 (9 681) (326 583 160)

Займы предоставленные (611 044 776) (401 239 004)

Погашение займов полученные 674 315 039 41 188 229

Поступление от продажи доступных для продажи финансовых активов 104 576 515 –

Поступление от продажи инвестиций в дочерних компаниях 8 261 510 058 212

Чистый денежный поток по инвестиционной деятельности 146 037 097 (176 575 723)

ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ПО ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Взнос в капитал 87 172 945 –

Погашение займов (631 577 428) (254 893 209)

Погашение простых векселей – (54 285 704)

Поступление по займам 585 998 134 554 971 593

Дивиденды выплаченные (160 449 712) –

Купонный доход полученный 1 729 322 –

Чистый денежный поток по финансовой деятельности (117 126 739) 245 792 680

Чистое увеличение/(уменьшение) в денежных средствах и их эквивалентах 89 252 (42 062)

Денежные средства и их эквиваленты:

На начало года 9 827 51 889

На конец года 99 079 9 827


ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ


9

ПРИМЕЧ АНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

1. Регистрация и основная деятельность

Страна регистрации «О1 Груп Лимитед» («Компания») была зарегистрирована на Кипре 6 мая 2010 г. в качестве частной компании с ограниченной ответственностью в соответствии с Главой 113 Закона о компаниях Кипра. Ее зарегистрированный офис расположен по адресу: 155 Протеас Хаус, Арх. Макариу III, 5-й этаж, п.и. 3026 Лимассол, Кипр.

Основная деятельность

Основная деятельность Компании заключается в ведении деятельности в качестве инвестиционной холдинговой компании и предоставлении финансовой помощи связанным и третьим сторонам.

2. Учетная политика Основные принципы бухгалтерского учета, принятые в подготовке настоящей финансовой отчетности, изложены ниже. Эти принципы сообразно применялись ко всем периодам, представленным в настоящей финансовой отчетности, если не указано иное.

Основа для подготовки Финансовая отчётность Компании была подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), принятыми Европейским Союзом (ЕС), а также с требованиями Главы 113 Закона о компаниях Кипра. Материнская компания выпускает консолидированную финансовую отчетность, и Компания не намерена выпускать консолидированную финансовую отчетность за год, завершившийся 31 декабря 2013 г.

Европейский Союз пришел к заключению, что поскольку его 4-я Директива требует, чтобы материнские компании выпускали отдельную финансовую отчетность, и, поскольку Глава 113 Закона о компаниях Кипра требует подготовки такой финансовой отчетности в соответствии с МСФО, принятыми Европейским Союзом, то не применяются положения Международного стандарта бухгалтерского учета 27 «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность», требующие подготовки консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО. Финансовая отчетность подготовлена на основе правил учета по фактическим затратам за истекший период с учетом изменений, вызванных переоценкой доступных для продажи финансовых активов и инвестиций в дочерние компании.

Подготовка финансовой отчетности в соответствии с МСФО требует применения определенных важных учетных оценок, а также требует, чтобы руководство применяло свои суждения в процессе применения учетной политики Компании. Также, требуется использование допущений, затрагивающих отчетные суммы активов и обязательств, и раскрытие условных активов и обязательств по состоянию на дату финансовой отчетности и отчетных сумм доходов и расходов в течение отчетного периода. Хотя эти расчеты и основываются на знании руководством текущих событий и действий, фактические результаты, в конечном итоге, могут отличаться от этих оценок.

Принятие новых и пересмотренных МСФО В течение текущего года Компания приняла все новые и пересмотренные Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО), имеющие отношение к ее деятельности и действующие для учетных периодов, начинающихся с 1 января 2013 г. Принятие этих стандартов не оказало существенного воздействия на учетную политику компании. На дату утверждения настоящей финансовой отчетности Правлением комитета по международным стандартам бухгалтерского учета были приняты, но еще не вступили в силу, следующие учетные стандарты:

(i) Стандарты и интерпретации, принятые ЕС Новые стандарты

• МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2014 г. или позже).

• МСФО (IFRS) 11 «Совместные соглашения» (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2014 г. или позже).

МСФО 12 «Раскрытие участия в иных организациях» (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2014 г. или позже).

МСФО 13 «Оценка справедливой стоимости» (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2013 г. или позже).

Поправки

Комитет по интерпретациям МСФО

Поправки к МСФО 1 «Государственные займы» (применяются к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2013 г. или позже)

Поправки к МСБУ 19 «Вознаграждения работникам» (поправки) (применяются к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2013 г. или позже).

МСБУ 27 (Пересмотренный) «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность» (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2014 г. или позже).

МСБУ 28 (Пересмотренный) «Инвестиции в ассоциированные предприятия» (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2014 г. или позже).

Поправки к МСБУ 32 «Зачет финансовых активов и финансовых обязательств» (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2014 г. или позже).

Поправки к МСБУ 36 «Раскрытие информации о возмещаемой стоимости нефинансовых активов» (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2014 г. или позже).

Поправки к МСБУ 39 «Финансовые инструменты – признание оценка», Новация деривативов и продолжение учета хеджирования (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2014 г. или позже).




10

Исправленные МСФО 2009-2011 гг., выпущенные в мае 2012 г. (применяются к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2013 г. или позже)

МСФО 7 (Поправка) «Финансовые инструменты: раскрытие информации» - «Зачет финансовых активов и финансовых обязательств» (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2013 г. или позже).

Смена руководства для МСФО 10, 11 и 12 (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2014 г. или позже).

Поправки Инвестиционных Компаний к МСФО 10, МСФО 12 и МСБУ 27 (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2014 г. или позже).

Новые КИМФО

КРМФО 20: «Затраты на вскрышные работы на этапе добычи на карьере» (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2013 г. или позже).

(ii) Стандарты и толкования, не принятые ЕС

Новые стандарты

МСФО 9 «Финансовые инструменты», выпущенный в ноябре 2009 г., с поправками, внесенными в октябре 2010 г. вводит новые требования к классификации и измерению финансовых активов и финансовых обязательств и к отмене их признания (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2013 г. или позже).

Поправки

Поправки к МСБУ 36 «Раскрытие информации о возмещаемой стоимости нефинансовых активов» (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2014 г. или позже).

Поправки к МСБУ 39 «Финансовые инструменты – признание оценка», Новация деривативов и продолжение учета хеджирования (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2014 г. или позже).

МСФО 9 «Финансовые инструменты», (выпущенный 12 ноября 2009 г.) с последующими поправками (поправки к МСФО 9 и МСФО 7, выпущенным 16 декабря 2011 г.) (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2015 г. или позже).

Новые КИМФО

КРМФО 21: «Обязательные платежи» (применяется к годовым периодам, начинающимся с 1 января 2014 г. или позже).

Совет директоров ожидает, что принятие этих стандартов и интерпретаций в течение будущих периодов не окажет существенного воздействия на финансовую отчетность Компании.

Дочерние компании

Инвестиции в дочерние компании указываются по себестоимости, с вычетом корректировки на обесценение, которое признается как расход за период, в котором выявляется обесценение.

Признание доходов

Доходы, полученные Компанией, признаются на следующей основе:

• Прибыль от инвестиций в ценные бумаги Дивиденды от инвестиций в ценные бумаги признаются, когда устанавливается право на получение такого платежа. Налоги, удерживаемые у источника, переводятся в прибыли или убытки. Процент от инвестиций в ценные бумаги признается методом начисления. Прибыли или убытки от продажи инвестиций в ценные бумаги представляют собой разницу между чистым доходом и балансовой стоимостью проданных инвестиций, и включаются в состав прибылей или убытков.

Разница между справедливой стоимостью инвестиций, учитываемых по справедливой стоимости в составе прибылей и убытков, по состоянию на 31 декабря 2013 г. и средней ценой издержек представляет собой нереализованные прибыли и убытки, и включается в состав прибылей или убытков за период, в котором она возникла. Нереализованные прибыли и убытки в связи с изменением справедливой стоимости доступных для продажи финансовых активов, включаются в капитал. В случае продажи или обесценения доступных для продажи финансовых активов, корректировка накопленной справедливой стоимости включается в состав прибылей или убытков в качестве справедливой прибыли или убытка по инвестициям, с учетом любых сумм, списанных или начисленных в счет прибылей или убытков за предыдущие периоды.

• Доход в виде процентов Доход в виде процентов признается с учетом распределения по времени, с применением метода эффективной процентной ставки.

• Доход в виде дивидендов

Доход в виде дивидендов признается, когда устанавливается право на получение такого платежа.

Финансовые доходы Финансовые доходы включают в себя доход в виде процентов, который признается методом начисления.

Финансовые расходы Финансовые расходы и прочие расходы по займам учитываются в прибылях или убытках по мере возникновения.

Пересчет иностранных валют

(1) Функциональная валюта и валюта представления




11

Позиции, включенные в финансовую отчетность Компании, измеряются с использованием валюты основной экономической среды, в которой действует компания («функциональная валюта»). Финансовая отчетность представлена в долларах США (долл. США), которые являются функциональной валютой и валютой представления Компании.

(2) Операции и остатки по счетам Операции в иностранных валютах пересчитываются в функциональную валюту с использованием курсов обмена валют, действующих на дату операций. Курсовые прибыли и убытки, возникающие в результате таких операций, а так же возникшие в результате пересчета денежных активов и обязательств, номинированных в иностранных валютах, по курсам на конец года, учитываются в прибылях или убытках. Разницы, возникающие из пересчёта в отношении доступных для продажи финансовых активов, учитываются как часть прочего совокупного дохода и затем включаются в резерв справедливой стоимости в собственном капитале. Налог

Выплачиваемый в настоящее время налог основывается на налогооблагаемой прибыли за год. Налогооблагаемая прибыль отличается от прибыли, отражаемой в составе прибылей и убытков, поскольку из нее исключаются позиции доходов или расходов, облагаемые налогом или подлежащие вычету из налоговой базы в другие годы, из нее также исключаются позиции, не облагаемые налогом или подлежащие вычету из налоговой базы. Обязательство Компании по текущему налогу рассчитывается с применением налоговых ставок, введенных в силу или по существу введённых в силу по состоянию на отчетную дату.

Финансовые инструменты

Финансовые активы и финансовые обязательства признаются в отчете о финансовом положении Компании когда Компания становится стороной договорных положений инструмента.

Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков измеряется при первоначальном признании по справедливой стоимости, и впоследствии измеряется по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки. В прибыли или убытках предусматриваются соответствующие поправки на суммы, оцениваемые, как невозвратные, если существуют объективные доказательства того, что актив обесценился. Признаваемая в отчетности поправка измеряется как разница между балансовой стоимостью активов и текущей стоимостью оценочного будущего поступления денежных средств, дисконтированной по эффективной процентной ставке, рассчитанной при первоначальном признании.

Займы предоставленные Займы, выдаваемые Компанией посредством предоставления денежных средств непосредственно заемщику, квалифицируются как займы и отражаются в балансе по амортизированной стоимости. Амортизированная стоимость представляет собой сумму, рассчитанную как предоставляемый заем при первоначальном признании за вычетом погашений основной суммы, плюс или минус кумулятивная амортизация с использованием метода эффективной процентной ставки по разнице между первоначальной суммой и суммой в срок погашения, и за минусом любого уменьшения из-за обесценения или невозможности получения. Все займы признаются в момент предоставления средств заемщику. Метод эффективной процентной ставки представляет собой метод расчета амортизированной стоимости финансового актива или финансового обязательства (или группы финансовых активов или финансовых обязательств) и распределения дохода в виде процентов или расхода в виде процентов по соответствующему периоду. Эффективная процентная ставка – это ставка, по которой расчетные будущие выплаты или поступления денежных средств будут точно дисконтированы до чистой балансовой стоимости финансового актива или финансового обязательства в течение ожидаемого срока действия финансового инструмента или, в соответствующих случаях, в течение более короткого периода.

Финансовые активы (1) Классификация

Компания классифицирует свои финансовые активы по следующим категориям: финансовые активы по справедливой стоимости в составе прибылей или убытков, займы и дебиторская задолженность, инвестиции, удерживаемые до погашения, и доступные для продажи финансовые активы. Классификация зависит от цели, с которой приобретались финансовые активы. Руководство определяет классификацию финансовых активов при первоначальном признании. • Займы и дебиторская задолженность

Займы и дебиторская задолженность представляют собой непроизводные финансовые активы с фиксированными или определяемыми платежами, которые не котируются на активном рынке, и по которым нет намерения торговать задолженностью. Они включаются в краткосрочные активы, за исключением тех, сроки исполнения по которым отстоят от отчетной даты более, чем на двенадцать месяцев. Таковые классифицируются как долгосрочные активы. Займы и дебиторская задолженность Компании отражаются в отчете о финансовом положении в составе задолженности покупателей и заказчиков и прочей дебиторской задолженности, а также денежных средств и их эквивалентов. • Доступные для продажи финансовые активы

Доступные для продажи финансовые активы - непроизводные финансовые активы, которые либо указываются в данной категории, либо не классифицируются в других категориях. Они входят в состав долгосрочных активов, если только руководство не намеревается распорядиться инвестициями в течение двенадцати месяцев с отчетной даты. (2) Признание и измерение

Покупки и продажи финансовых активов по стандартным процедурам признаются в торговую дату, являющуюся датой, в которую Компания принимает обязательство купить или продать актив. Изначально инвестиции признаются по справедливой стоимости плюс транзакционные издержки по всем финансовым активам, не отраженным по справедливой стоимости в составе прибылей или убытков. Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости в составе прибылей или убытков, первоначально признаются по справедливой стоимости, а транзакционные издержки относятся в счет прибылей или убытков. Финансовые активы списываются с баланса, когда права на получение поступлений от




12

финансовых активов истекли или были переданы, и Компания по существу передала все риски и выгоды владения. Доступные для продажи финансовые активы и финансовые активы по справедливой стоимости в составе прибылей или убытков впоследствии переносятся на будущие периоды по справедливой стоимости. Займы и дебиторская задолженность учитываются по амортизированной стоимости, рассчитанной с использованием метода эффективной процентной ставки. Прибыли или убытки, возникающие при изменении справедливой стоимости в категории «финансовых активов по справедливой стоимости в составе прибылей или убытков», представляются в прибылях или убытках в периоде, в котором они возникают. Доход в виде дивидендов от финансовых активов по справедливой стоимости в составе прибылей или убытков признается в прибылях или убытках, когда устанавливается право Компании на получение таких платежей. Справедливая стоимость котируемых инвестиций основывается на текущих ценах рыночного предложения. Если рынок финансового актива неактивен (также для ценных бумаг, не внесенных в листинг), Компания устанавливает справедливую стоимость с использованием оценочных методов. Это включает в себя использование недавних сделок, проведенных между независимыми контрагентами, сравнение с другими инструментами, по существу являющимися такими же, а также анализ дисконтированного движения денежных средств, с максимальным использованием рыночных вводных и с наименьшей опорой на вводные данные самого предприятия. Капитальные инвестиции, по которым справедливые стоимости не могут быть достоверно измерены, признаются по себестоимости за вычетом обесценения. Изменение справедливой стоимости денежных ценных бумаг, номинированных в иностранных валютах и классифицируемых как доступные для продажи, анализируется между курсовыми разницами, возникающими из изменения амортизированной стоимости ценной бумаги, и прочими изменениями в балансовой стоимости ценной бумаги. Курсовая разница в денежных ценных бумагах признается в составе прибылей или убытков, а курсовая разница в неденежных ценных бумагах признается в прочем совокупном доходе. Изменение справедливой стоимости денежных и неденежных ценных бумаг, классифицируемых как доступные для продажи, признается в прочем совокупном доходе. Когда ценные бумаги, классифицируемые как доступные для продажи, продаются или обесцениваются, накопленные корректировки справедливой стоимости, признанные в прочем совокупном доходе, включаются в состав прибылей или убытков в качестве прибылей и убытков по финансовым активам, доступным для продажи.

Процентная ставка на доступные для продажи ценные бумаги, рассчитанный с применением метода эффективной процентной ставки, признается в составе прибылей или убытков. Дивиденды по долевым финансовым инструментам, доступным для продажи, отражаются в составе прибылей или убытков в момент возникновения у Компании права на получение выплат. На каждую отчетную дату Компания оценивает, имеется ли объективное свидетельство того, что финансовый актив или группа финансовых активов обесценена. В случае долевых ценных бумаг, классифицированных как доступные для продажи, существенное или продолжительное снижение справедливой стоимости ниже себестоимости рассматривается как индикатор того, что ценные бумаги обесценены. Если существует любое подобное доказательство в отношении имеющихся для продажи финансовых активов, кумулятивный убыток, который измеряется как разница между стоимостью приобретения и текущей справедливой стоимостью, за вычетом убытка от обесценения такого финансового актива, ранее признанного в составе прибылей и убытков, удаляется из капитала и признается в составе прибылей и убытков. Для финансовых активов, измеряемых по амортизированной стоимости, если в последующий период сумма убытка от обесценения уменьшается, и это уменьшение может быть справедливо отнесено к событию, произошедшему после признания обесценения, ранее признанный убыток от обесценения изменяется в составе прибылей и убытков в пределах, в которых балансовая стоимость инвестиции на дату изменения обесценения не превышает размер, который имела бы амортизированная стоимость, если бы обесценение не было бы признано.

В отношении доступных для продажи долевых ценных бумаг, убытки от обесценения, ранее признанные в составе прибылей и убытков, не изменяются в составе прибылей и убытков. Любое увеличение справедливой стоимости, следующее за убытком от обесценения, признается в прочем совокупном доходе и аккумулируется в разделе резерва переоценки инвестиций. В отношении доступных для продажи долговых ценных бумаг, убытки от обесценения впоследствии изменяются в составе прибылей и убытков, если увеличение справедливой стоимости инвестиций может быть объективно отнесено на событие, происходящее после признания убытка от обесценения.

Денежные средства и их эквиваленты Для цели отчета о движении денежных средств, денежные средства и их эквиваленты состоят из средств на счетах в банках и в кассе Компании.

Займы

Первоначально займы учитываются при получении поступлений без учета возникших транзакционных издержек. Впоследствии займы отражаются по амортизированной стоимости. Любая разница между полученными средствами (за вычетом транзакционных издержек) и стоимостью погашения признается в составе прибылей и убытков в течение периода займов путем применения метода фактической процентной ставки.

Акционерный капитал

Обыкновенные акции классифицируются как собственный капитал. Разница между справедливой стоимостью вознаграждения, полученного Компанией, и номинальной суммой выпущенного акционерного капитала переводится в раздел премии по акциям.

Долгосрочные обязательства Долгосрочные обязательства представляют собой суммы, сроки исполнения по которым отстоят более чем на двенадцать месяцев от отчетной даты.

3. Управление финансовыми рисками

Факторы финансового риска




13

Компания подвержена риску процентной ставки, кредитному риску, риску ликвидности, валютному риску и риску управления капиталом, возникающим из финансовых инструментов, которыми она владеет. Принципы управления рисками, применяемые Компанией для управления этими рисками, приведены ниже:

3.1 Риск процентной ставки Риск процентной ставки является риском того, что стоимость финансовых инструментов будет колебаться по причине изменения рыночных процентных ставок. Займы, выданные по изменяемым ставкам, подвергают Компанию риску процентной ставки по поступлениям денежных средств. Займы, выданные по фиксированным ставкам, подвергают Компанию риску процентной ставки по справедливой стоимости. Руководство Компании на постоянной основе отслеживает колебания процентных ставок и действует соответствующим образом. По состоянию на отчетную дату структура процентного портфеля выглядит следующим образом:

2013 г. 2012 г.

долл. США долл. США

Инструменты с фиксированной ставкой

Финансовые активы 229 589 422 248 103 948

Финансовые обязательства (399 344 005) (384 952 196)

(169 754 583) (136 648 248)

3.2 Кредитный риск

Кредитный риск возникает тогда, когда невыполнение контрагентами своих обязательств может привести к уменьшению суммы будущих поступлений денежных средств от финансовых активов, имеющихся в распоряжении по состоянию на отчетную дату. Остатки денежных средств размещены в высококачественных финансовых учреждениях, и Компания применяет политику ограничения суммы кредитного риска по каждому финансовому учреждению. Балансовая стоимость финансовых активов представляет максимальную подверженность кредитному риску. По состоянию на отчетную дату максимальная подверженность кредитному риску была следующей:

2013 г. 2012 г.


Выданные займы 76 086 029 74 112 837

Займы, выданные связанным сторонам 131 214 724 173 981 284

Задолженность покупателей и заказчиков и прочая дебиторская задолженность 127 672 050 2 300 000

Денежные средства в банке 99 079 9 827

Дебиторская задолженность связанных компаний 179 194 917 232 096 612

514 266 799 482 500 560

3.3 Риск ликвидности

Риск ликвидности является риском, возникающим тогда, когда сроки платежей по активам и обязательствам не совпадают. Несовпадающая позиция потенциально увеличивает прибыльность, но может также усилить риск убытков. Компания имеет процедуры, нацеленные на минимизацию таких убытков, такие, как поддержание наличия достаточных денежных средств и иных высоколиквидных оборотных активов, а также наличие адекватной суммы предоставленных кредитных линий. В следующей таблице приводятся сроки исполнения Компанией обязательств. Таблица составлена на основе недисконтированного движения денежных средств по финансовым обязательствам, основываясь на самой ранней дате, в которую Компания должна будет осуществлять выплаты. Таблица включает в себя как процентные выплаты, так и погашение основного тела долга. 31 декабря 2013 г.

Балансовые суммы

Движение

денежных

средств в соответствии с договором

3 месяца или менее

От 3 до 12 месяцев

От 1 года до 5 лет Более 5 лет


Банковские кредиты 136 796 269 150 647 063 – 94 011 816 56 635 247 –

Прочие займы 14 116 997 14 739 449 – 14 739 449 – –

Прочая кредиторская задолженность 2 634 030 2 634 030 2 634 030 – – –

Кредиторская задолженность связанных сторон 1 881 752 1 881 752 1 881 752 – – –

Займы, полученные от

связанных компаний 226 527 711 255 994 467 – 82 065 475 173 928 992

Займы от акционеров 1 685 170 1 800 440 – – 1 800 440 –

383 641 929 427 697 201 4 515 782 190 816 740 232 364 679 –

31 декабря 2012 г.

Балансовые

Движение

денежных 3 месяца или От 3 до 12 От 1 года до 5 Более 5 лет




14

суммы средств в соответствии

с договором

менее месяцев лет


Кредиторская задолженность

перед связанными сторонами 12 866 041 12 866 041 12 866 041 – – –


дочерних компаний 31 932 954 474 180 792 – 35 563 608 438 617 184 –


связанных компаний 351 433 575 1 748 1 748 – – –

Займы от акционеров 1 585 667 1 800 440 – – 1 800 440 –

397 818 237 488 849 021 12 867 789 35 563 608 440 417 624 –

3.4 Валютный риск

Валютный риск представляет собой риск колебаний стоимости финансовых инструментов по причине изменений курсов валют. Валютный риск возникает, когда будущие коммерческие сделки и признанные активы и обязательства номинированы в валюте, не являющейся валютой измерения Компании. Компания подвержена курсовому риску, возникающему в результате различных размеров валютных позиций, в основном по доллару США и рублю РФ. Руководство Компании на постоянной основе отслеживает колебания обменных курсов и действует соответствующим образом.

3.5 Риск управления капиталом Компания управляет своим капиталом для обеспечения нормальной деятельность на постоянной основе, при этом обеспечивая максимальную доходность для акционеров путем оптимизации соотношения между долгами и капиталом. Общая стратегия Компании с прошлого года не менялась.

4. Важные учетные оценки и суждения

Оценки и суждения оцениваются постоянно и основываются на историческом опыте и иных факторах, включая ожидание будущих событий, которые считаются обоснованными в соответствующих обстоятельствах.

Компания дает оценки и суждения в отношении будущего. Получаемые учетные оценки по определению редко равны соответствующим фактическим результатам. Оценки и суждения, имеющие значительный риск проведения существенных поправок балансовых сумм активов и обязательств в течение последующего финансового года обсуждаются ниже:

• Подоходный налог Для определения резерва по подоходному налогу необходимы существенные суждения. Они представляют собой операции и расчеты, по которым окончательное определение налога в ходе обычной деятельности является неопределенным. Компания признает обязательства по ожидаемым вопросам налогового аудита, основываясь на оценках того, будут ли причитаться дополнительные налоги. Когда окончательный налоговый результат по этим вопросам отличается от первоначально зафиксированных сумм, такие разницы оказывают воздействие на резервы подоходного налога и отложенного налога в периоде, в котором такое определение делается.

5. Выручка

2013 г. 2012 г.


Купонный доход 2 118 912 –

Доход в виде дивидендов 16 923 440 3 950 000

Процентный доход по займам выданным 22 476 895 8 722 701

Процентный доход по простым векселям к получению 1 353 484 –

Чистая прибыль от торговли ценными бумагами 17 809 433 8 622 074

Чистая прибыль от переоценки по справедливой стоимости инвестиций в дочерние компании 4 522 818 185 511 165

Чистая прибыль от продаж инвестиций в дочерние компании 100 946 515 9 841 788

166 151 497 216 647 728

6. Операционная прибыль

2013 г. 2012 г.

Операционная прибыль указывается после начисления следующих позиций: долл. США долл. США

Вознаграждение аудиторов – текущий год 27 178 22 655

Вознаграждение аудиторов – предыдущие годы 4 015 3 287

7. Финансовые доходы/расходы

2013 г. 2012 г.


Прибыль от операций с иностранными валютами 2 889 856 14 682 474

Финансовые доходы 2 889 856 14 682 474




15

Убыток от операций с иностранными валютами (4 848 301) (4 894)

Процентный расход по банковским кредитам (3 141 238) (11 673 443)

Процентный расход (38 472 883) (21 772 868)

Различные финансовые расходы (69 013) (5 889)

Финансовые расходы (46 531 435) (33 457 094)

Чистые финансовые расходы (43 641 579) (18 774 620)

8. Налог

2013 г. 2012 г.


Налог на доходы юридических лиц – текущий год 129 849 123 913

Налог на доходы юридических лиц – предыдущие годы 540 –

Начисление за год 130 389 123 913

Налог на прибыль Компании до налогообложения отличается от теоретической суммы, которая возникла бы при применении действующих налоговых ставок, следующим образом:

2013 г. 2012 г.



Налог, рассчитываемый по применимым налоговым ставкам 15 279 951 19 739 780

Налоговый эффект расходов, не вычитываемых для целей налогообложения 2 861 152 2 633 618

Налоговый эффект поправок и доходов, не подлежащих налогообложению (18 023 058) (22 260 750)

10-процентное дополнительное удержание 11 804 11 265

Налог предыдущего года 540 –

Начисление налога 130 389 123 913

Ставка налога на доходы юридических лиц составляет 12,5% (2012 г.: 10%).

При определенных условиях к процентным доходам может применяться сбор на оборону по ставке 30% (2012 г.: 15%). В таких случаях этот процент освобождается от налога на доходы юридических лиц. В определенных случаях, дивиденды, получаемые из-за границы, могут облагаться сбором на оборону в размере 20% за 2012 и 2013 налоговые годы и 17% за 2014 г. и далее.

9. Инвестиции в дочерние компании

2013 г. 2012 г.


Остаток на 1 января 749 946 339 738 068 438

Добавления 56 255 206 326 583 160

Выбытия (8 261) (500 216 424)

Переоценка (48 645 597) 185 511 165

Остаток на 31 декабря 757 547 687 749 946 339

Ниже представлены сведения по дочерним компаниям:

Название Страна регистрации

Основная деятельность 2013 г.

Доля участия

%

2012 г.

Доля участия

%

«О1 Пропертиз Лтд» /O1 Properties Ltd/ – обыкновенный акционерный капитал

Кипр Владение инвестиционной собственностью

– 54,62

«О1 Пропертиз Лтд» /O1 Properties Ltd/ – привилегированный акционерный капитал

Кипр Владение инвестиционной собственностью

– 100

ООО «ФинСтандарт» Россия Предоставление финансовых средств 12,5 (*) 100

ООО «Открытые инвестиции» Россия Предоставление финансовых средств – 100

«Сентимила Сервисиз Лтд» Кипр Предоставление финансовых средств 100 –




16

/Centimila Services Ltd/

«Содбери Холдингз Лтд» /Sodbury Holdings Ltd/

Кипр Предоставление финансовых средств 100 –

«Куматоэсса Лтд» /Kumatoessa Ltd/ Кипр Предоставление финансовых средств 100 –

«Трикстру Лтд» /Trixtru Ltd/ Британские Виргинские острова

Предоставление финансовых средств 55 –

Балансовая стоимость дочерних компаний в основном состоит из стоимости компании «Сентимила Сервисиз Лтд» /Centimila Services Ltd/, которая является материнской компанией для «О1 Пропертиз Лтд» /O1 Properties Лтд/. Компания «О1 Пропертиз Лтд» владеет портфелем объектов, и справедливая стоимость этой дочерней компании основывается на профессиональной оценке базовых активов . В течение периода Компания передала свой пакет акций компании «О1 Пропертиз Лтд» компании «Сентимила Сервисиз Лтд» в обмен на 100% акционерного капитала компании «Сентимила Сервисиз Лтд». При передаче была реализована прибыль на сумму 100 830 160 долл. США. (*) Кроме этого, в 2012 г. Компания владела 100% акционерного капитала ООО «ФинСтандарт» (ранее ООО «Прайм Финанс») и ООО «Открытые Инвестиции». В течение года Компания продала большую часть своих акций этих компаний, и теперь она владеет 12,5% ООО «ФинСтандарт» и 0,01% ООО «Открытые Инвестиции». Существенное влияние на отчет о прибылях Компании оказано не было. В настоящее время балансовая стоимость инвестиции в ООО «ФинСтандарт» включена в финансовые активы, доступные для продажи (см. Примечание 10).

10. Доступные для продажи финансовые активы

2013 г. 2012 г.


Остаток на 1 января 116 902 036 3 630 000

Добавления 21 808 261 –

Выбытия (116 902 036) –

Разница в результате переоценки, переведенная в собственный капитал – 113 272 036

Начисленный купонный доход 389 590 –

Остаток на 31 декабря 22 197 851 116 902 036

Справедливая стоимость

Себестоимость

Справедливая стоимость Себестоимость

2013 г. 2013 г. 2012 г. 2012 г.

долл. США долл. США долл. США долл. США

Котирующиеся на бирже ценные бумаги 22 189 590 22 189 590 – –

Некотирующиеся на бирже ценные бумаги 8 261 8 261 116 902 036 3 630 000

22 197 851 22 197 851 116 902 036 3 630 000

Ниже представлены сведения по инвестициям:

Название Страна регистрации 2013 г. 2012 г.


Финансовая корпорация «ОТКРЫТИЕ» Российская Федерация – 116 902 036

ООО «ФинСтандарт» – выпущенные облигации Российская Федерация 22 189 590 –

ООО «ФинСтандарт» – акции Российская Федерация 337 –

ООО «Открытые инвестиции» Российская Федерация 7 924 –

22 197 851 116 902 036

Доступные для продажи финансовые активы классифицируются как долгосрочные, если их не планируется реализовать в течение 12 месяцев с отчетной даты или если их не требуется продать с целью увеличения оборотного капитала.

Справедливая стоимость финансовых активов, доступных для продажи, которые представляют собой доли меньшинства, основывается на последних сделках с этими ценными бумагами. 29 июля 2013 г. Компания реализовала пакет акций Финансовой корпорации «ОТКРЫТИЕ» за эквивалентную стоимость акции, близкую к вышеуказанной справедливой стоимости.

11. Долгосрочная дебиторская задолженность по займам

2013 г. 2012 г.





17

Займы выданные 76 086 029 74 112 837

Займы, выданные связанным сторонам (Примечание 19) 97 967 258 140 010 091

Займы, выданные акционерам (Примечание 19) 33 247 466 33 971 193

207 300 753 248 094 121

Краткосрочные займы (112.219 135) (26 002 643)

Долгосрочные займы 95 081 618 222 091 478

Займы подлежат погашению в следующем порядке:

2013 г. 2012 г.


В течение одного года 112 219 135 26 002 643

От одного года до пяти лет 95 081 618 222 091 478

207 300 753 248 094 121

Подверженность Компании кредитному риску раскрывается в примечании 3 к финансовой отчетности.

Справедливая стоимость долгосрочных дебиторских задолженностей приблизительно равна их балансовой стоимости, представленной выше.

Займы третьим сторонам выданы по ставкам от 9% до 12% годовых, и подлежат погашению в период с 2014 по 2016 гг. Проценты, начисленные за год по займам третьим сторонам, равняются 7 081 838 долл. США.

12. Денежное обеспечение по ценным бумагам, переданным в заем, и договорам РЕПО

2013 г. 2012 г.


Денежное обеспечение по ценным бумагам, переданным в заем, и договорам РЕПО (20 217 858) –

Открытые позиции по договорам РЕПО по состоянию на 31 декабря 2013 г. были обеспечены находящимися у Компании акциями с рыночной стоимостью 20 217 858 долл. США. Эти сделки были завершены 28 января 2014 г.

13. Задолженность покупателей и заказчиков и прочая дебиторская задолженность

2013 г. 2012 г.


Задолженность покупателей и заказчиков по продаже акций и других финансовых активов 127 653 750 –

Дебиторская задолженность связанных сторон (Примечание 19) 360 703 232 096 612

Депозиты и авансы 366 453

Авансовый платеж за приобретение инвестиций (Примечание 19) 178 834 214 2 300 000

Прочая дебиторская задолженность 18 300 –

306 867 333 234 397 065

Справедливая стоимость задолженности покупателей и заказчиков и прочей дебиторской задолженности, подлежащей оплате в течение одного года, приблизительно равна их балансовой стоимости, представленной выше.

Подверженность Компании кредитному риску и убыткам от обесценения в отношении торговой и прочей дебиторской задолженности раскрывается в примечании 3 к финансовой отчетности.

14. Акционерный капитал

2013 г. 2013 г. 2012 г. 2012 г.

Количество акций долл. США

Количество акций долл. США

Объявленные к выпуску

Обыкновенные акции по 1 евро каждая 11 000 15 159 11 000 15 159

Выпущенные и полностью оплаченные

Остаток на 1 января 11 000 15 159 11 000 15 159

Остаток на 31 декабря 11 000 15 159 11 000 15 159

15. Займы

2013 г. 2012 г.


Краткосрочные займы




18

Банковские кредиты 91 661 269 –

Прочие займы 14 116 997 –

Займы от дочерних компаний (Примечание 19) – 31 932 954

Займы от связанных компаний (Примечание 19) 79 537 643 1 748

185 315 909 31 934 702

Долгосрочные займы

Банковские кредиты 45 135 000 –

Займы от связанных компаний (Примечание 19) 146 990 068 351 431 827

Займы от дочерних компаний (Примечание 19) 1 685 170 1 585 667

193 810 238 353 017 494

Итого 379 126 147 384 952 196

Сроки погашения долгосрочных займов:

2013 г. 2012 г.


От одного до двух лет 143 998 715 –

От двух до пяти лет 49 811 523 353 017 494

193 810 238 353 017 494

Средневзвешенная эффективная процентная ставка на отчетную дату по категориям:

2013 г. 2012 г.

Банковские кредиты 11,73% –

Прочие займы 2,41% –

Займы от дочерних компаний 10,32% 9,6%

Займы от связанных компаний 7,94% –

Займы от акционеров 7% 7%

Проценты, начисленные за год по займам, полученным от третьих сторон, составляют 4 860 719 долл. США.

16. Расчеты с поставщиками и прочая кредиторская задолженность

2013 г. 2012 г.


Начисления 17 312 13 215

Прочие кредиторы 2 634 030 –

Кредиторская задолженность связанным компаниям (Примечание 19) 1 881 752 12 866 041

4 533 094 12 879 256

Справедливая стоимость расчетов с поставщиками и иной кредиторской задолженности, подлежащей оплате в течение одного года, приблизительно равна их балансовой стоимости, представленной выше.

17. Текущие налоговые обязательства

2013 г. 2012 г.


Налог на доходы юридических лиц 129 849 149 703

129 849 149 703

18. Экономическая среда Компании Компания зарегистрирована на Кипре и владеет инвестициями в обществах Российской Федерации. Российская Федерация демонстрирует определенные характеристики развивающегося рынка, включая сравнительно высокую инфляцию и быстрый экономический рост. Налоговое, валютное и таможенное законодательство в Российской Федерации подвергается неоднозначному толкованию, а частые изменения и иные юридические и фискальные препятствия увеличивают проблемы, с которыми сталкиваются организации, в настоящее время работающие в Российской Федерации. Экономическая перспектива Российской Федерации во многом зависит от эффективности экономических мер, финансовых механизмов и денежной политики, предпринимаемых Правительством, а также развития фискальной, правовой и политической систем.




19

19. Сделки со связанными сторонами Компания контролируется компанией «Велесса Инвестментс Инк.» /Velessa Investments Inc./, зарегистрированной на Британских Виргинских Островах, которая владеет 100% акций Компании.

Со связанными сторонами были проведены нижеследующие сделки:

19.1 Дебиторская задолженность связанных сторон (Примечание 13)

Наименование Тип сделки 2013 г. 2012 г.


Связанная сторона Дебиторская задолженность по уступленным займам 360 703 10 036 327

Дочерняя компания Уменьшение капитала – 2 331 136

Связанная сторона Дебиторская задолженность по уступленным займам – 13 925 106

Связанная сторона Предоплата за приобретение оборудования – 24 347 800

Связанная сторона Отмена договора купли-продажи – 3 174 100

Связанная сторона Задолженность покупателей и заказчиков по продаже акций – 178 282 143

Связанная сторона Предоплата за приобретение инвестиции 91 661 269 –

Дочерняя компания Предоплата за приобретение инвестиции 87 172 945 –

179 194 917 232 096 612

19.2 Займы, предоставленные ассоциированным предприятиям (Примечание 11)

2013 г. 2012 г.


Связанная сторона – 24 883 716



Связанная сторона – 310 745

Связанная сторона 645 000 –

Связанная сторона 49 379 464 –

Связанная сторона 47 915 314 –

Связанная сторона 27 480 –

97 967 258 140 010 091

Конечный собственник акций согласился возместить Компании все убытки, понесенные по дебиторским задолженностям связанных сторон.

Займы связанным сторонам выдаются по ставкам от 0,3% до 11,35% годовых и подлежат погашению в период с 2014 по 2016 гг. Проценты, начисленные за год по займам связанным сторонам, составляют 15 395 057 долл. США.

19.3 Займы акционерам (Примечание 11)

2013 г. 2012 г.


Собственник акций 33 247 466 33 971 193

33 247 466 33 971 193

Ставка по займам, выданным акционерам, составляет 9% годовых, и они подлежат погашению в 2015 и 2017 гг. Проценты, начисленные за год, составил 2 636 466 долл. США.

19.4 Кредиторская задолженность перед связанным сторонам (Примечание 16)

Наименование Тип сделки 2013 г. 2012 г.


Связанная сторона Соглашение о зачете встречных требований – 88 842

Связанная сторона Соглашение о взаиморасчетах – 12 777 199

Связанная сторона Уступка займов выданных и покупка простых векселей 903 440 –

Связанная сторона Возврат купонного дохода по облигациям 978 312 –

1 881 752 12 866 041

19.5 Займы от связанных компаний (Примечание 15)

Процентная ставка

Сроки погашения

2013 г.

долл. США 2012 г.

долл. США

Краткосрочные займы




20

Дочерняя компания 12,10% 9.12.2013 – 31 932 954

Связанная сторона – начисленные проценты – – 1 748

Связанная компания 12,1% 1.04.2014 39 939 742 –

Связанная компания 10% 26.11.2014 9 220 671 –


Связанная компания 0,3%

Ло востребования 21 817 559 –

Итого краткосрочные займы 79 537 643 31 934 702

Долгосрочные займы

Дочерняя компания 9,70% 29.05.2015 – 351 431 827


Связанная компания 9,3% 9.12.2015 127 537 661 –


146 990 068 351 431 827

Итого займы от связанных компаний 226 527 711 383 366 529

Проценты, начисленные по займам, полученным от связанных компаний, составили 34 758 823 долл. США.

19.6 Кредиторская задолженность перед акционером (Примечание 15)

2013 г. 2012 г.


Компания «Велесса Инвестментс Инк» /Velessa Investments Inc/ 1 685 170 1 585 667

1 685 170 1 585 667

На заем, полученный от акционера, начисляются проценты по ставке 7% годовых, и он подлежит погашению до 31 января 2015 г. Проценты, начисленные на заем, составляют 106 703 долл. США.

20. Условные обязательства

По состоянию на 31 декабря 2013 г. Компания не имела условных обязательств.

21. Обязательства по предоставлению средств По состоянию на 31 декабря 2013 г. Компания не имела капитальных или иных обязательств по предоставлению средств.

22. События после отчетного периода В апреле 2014 г., в соответствии с договоренностями с внешними финансистами, «Сентимила Сервисиз Лтд», дочерняя

компания настоящей Компании, продала акции в своей собственной дочерней компании – «О1 Пропертиз Лтд» – за вознаграждение в 100 млн долл. США, и эти средства были использованы компанией «Сентимила Сервисиз Лтд» для выкупа своих собственных простых векселей, находящихся в держании компании «О1 Пропертиз Лтд».

После отчетного периода не происходили никакие иные существенные события, которые могли бы повлиять на понимание финансовой отчетности.

Заключение независимого аудитора приведено на страницах 3 и 4


21

Дополнительная информация к Отчету о совокупном доходе

РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ


Страница долл. США долл. США

Чистая прибыль по отчету о прибыли 5 122 239 604

Корректировки:

Убыток от торговли акциями 1 261 135

Нереализованный курсовой убыток 2 633 427

Увеличение процентной ставки до уровня средневзвешенной ставки 5 080 971

Условный процент по задолженности покупателей и заказчиков 1 628 234

Процентные расходы по займам 10 098 120

Административные расходы, не вычитаемые из налогооблагаемой базы 234 157

Финансовые расходы не вычитаемые из налогооблагаемой базы 59 308

Реализованный курсовой убыток, отнесенный к не налогооблагаемой деятельности

1 893 867

22 889 219

145 128 823

За вычетом:

Прощение обязательств 3 532

Прибыль от переоценки по справедливой стоимости финансовых активов в составе прибылей или убытков

4 522 818

Дивиденды полученные 16 923 440

Нереализованная курсовая прибыль 792 761

Прибыль от продажи акций 120 017 083

Реализованная курсовая прибыль, отнесенная к не налогооблагаемой деятельности.

1 924 833

(144 184 467)

Налогооблагаемый доход за год 944 356

евро

В евро по курсу 1,328000 долл. США = 1 евро 711 111

Расчет налога на доходы юридических лиц

Доходы Ставка Итого Итого

евро % евро доллары США

Налог по стандартным ставкам:

Налогооблагаемый доход, как указан выше 711 111 12,50 88 888,88 118 044

10-процентное дополнительное удержание 8 888,89 11 804

НАЛОГ К УПЛАТЕ 97 777,77 129 848


22

«О1 ГРУП ЛИМИТЕД» /O1 GROUP LIMITED/ 155 Протеас Хаус

Арх. Макариу III 5-й этаж, п.и. 3026

Лимассол, Кипр

«БДО Лтд» /ВDO Ltd/

Присяжные бухгалтера (Кипр) и зарегистрированные аудиторы

1 Эрехтиу Стрит


Энгоми

2413 Никосия, Кипр

30 июня 2014 г.

Письменное заявление руководства в отношении проверки за год, завершившийся 31 декабря 2013 г.

Уважаемые господа!

Настоящее письменное заявление предоставляется в связи с вашей аудиторской проверкой финансовой отчетности компании «О1 Груп Лимитед» /O1 Group Limited/ («Компания») за год, завершившийся 31 декабря 2013 г., с целью выражения нашего мнения в отношении того, дает ли финансовая отчетность правдивое и беспристрастное представление о финансовом положении Компании по состоянию на 31 декабря 2013 г., а также о ее финансовых показателях и о движении денежных средств за год, завершившийся в эту дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, принятыми Европейским Союзом, и с требованиями Закона о компаниях Кипра, Гл. 113. Решением Совета директоров, принятым сегодня, нам дано указание подтвердить вам в отношении финансовой отчетности Компании за год, завершившийся 31 декабря 2013 г., следующее:

Мы подтверждаем, насколько мы знаем и полагаем, и надлежащим образом запросив других директоров, а также должностных лиц и персонал Компании, как мы сочли необходимым для получения нами надлежащей информации, что мы можем сделать вам следующие заявления.

Мы признаем нашу юридическую ответственность в отношении представления информации вам в качестве аудиторов и подтверждаем, что, насколько нам известно, что отсутствует какая-либо имеющая отношение к делу аудиторская информация, необходимая вам для подготовки своего аудиторского заключения, которая была бы вам неизвестна. Каждый директор принял все меры, которые он должен был бы принять в качестве директора, чтобы узнать о любой имеющей отношение к делу аудиторской информации и выяснить, что вы осведомлены о такой информации.

I. Финансовая отчетность 1) Мы выполнили наши обязанности, предусмотренные в письме-соглашении о проведении аудита, в отношении подготовки финансовой отчетности в соответствии с МСФО, принятыми Европейским Союзом, и с требованиями Закона о компаниях Кипра, Гл. 113, дающей правдивое и беспристрастное представление в соответствии с ними, а также в отношении предоставления вам достоверных заявлений. Мы утвердили финансовую отчетность. 2) Мы подтверждаем, что мы рассмотрели учетную политику и методы оценки и, приняв во внимание возможные альтернативные политики и методы, учетная политика и методы оценки, выбранные для использования в подготовке финансовой отчетности, наиболее целесообразны для обеспечения правдивого и беспристрастного представления конкретных обстоятельств Компании, как требуется Международным стандартом бухгалтерского учета IAS 1 «Представление финансовой отчетности».

3) Существенные допущения, использованные нами при подготовке учетных оценок, включая измеряемые по справедливой стоимости, являются обоснованными.

4) Мы не имеем планов или намерений, которые могли бы существенным образом изменить балансовую стоимость и, когда уместно, оценку справедливой или классификацию активов и обязательств, отраженных в финансовой отчетности.

5) Отношения и сделки со связанными сторонами учтены надлежащим образом и отражены в соответствии с требованиями МСФО, принятых ЕС.

6) Судебные процессы

i) Мы подтверждаем, что все известные, фактические или возможные судебные процессы и иски, чьи последствия должны приниматься во внимание при подготовке финансовой отчетности, были сообщены вам, а также учтены и отражены в финансовой отчетности в соответствии с МСФО, принятыми ЕС. ii) Нам не известно ни о каких рассматриваемых или потенциальных судебных процессах, производствах, слушаниях или переговорах по искам, которые могли бы привести к существенному убытку Компании. 7) События после отчетного периода

Все события, следующие после даты финансовой отчетности, по которым МСФО, принятые МСФО, требуют корректировок или отражения, скорректированы или отражены в финансовой отчетности. За исключением рассматриваемого в финансовой отчетности, отсутствуют какие-либо обстоятельства или события, следующие после окончания периода, которые требуют корректировки или отражения в финансовой отчетности или в примечаниях к ним. 8) Неисправленные искаженные сведения


23

Мы подтверждаем, что в финансовой отчетности отсутствует неверное представление сведений, включая пропуски. Мы полагаем, что воздействие неисправленных искаженных сведений, выявленных в ходе аудита, являются несущественными как по отдельности, так и в совокупности, для финансовой отчетности в целом. 9) Концепция непрерывности

Мы подтверждаем, рассмотрев наши ожидания и намерения на следующие двенадцать месяцев, а также наличие оборотного капитала, что Компания ведет и будет вести непрерывную деятельность. Мы также подтверждаем, что раскрываемые по учетной политике сведения являются точным отражением причин нашего мнения о том, что финансовая отчетность должна быть составлена на основе концепции беспрерывности.

II. Предоставляемая информация 10) Документы бухгалтерского учета

i) Все документы бухгалтерского учета предоставлены вам для цели вашей аудиторской проверки, и все совершенные сделки должным образом отражены и зарегистрированы в документах бухгалтерского учета. Все прочие документы и сопутствующая информация, которые могут повлиять на правдивость и беспристрастность финансовой отчетности, а также необходимое раскрытие информации в финансовой отчетности, включая протоколы директоров, акционеров и соответствующих совещаниях руководства, предоставлены вам, и никакая подобная информация не скрыта. Мы также предоставили неограниченный доступ к лицам внутри организации, от которых, как вы определили, необходимо получить аудиторские доказательства. ii) Все сделки, совершенные Компанией, надлежащим образом отражены в документах бухгалтерского учета и в финансовой отчетности. 11) Связанные стороны

Мы подтверждаем, что вас поставили в известность о конечной контролирующей стороне Компании, а также что мы сообщили вам идентификационные сведения по связанным сторонам Компании и все известные нам взаимоотношения и сделки между связанными сторонами. Мы также подтверждаем, что мы надлежащим образом учли и отразили в финансовой отчетности все сделки связанных сторон, имеющих отношение к Компании, и что нам не известно ни о каких иных вопросах, которые необходимо отразить в финансовой отчетности в соответствии с Международным стандартом бухгалтерского учета IAS 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах». 12) Мошенничество

i) Мы признаем, в качестве директоров, нашу ответственность за разработку, внедрение и наличие внутреннего контроля для целей предотвращения и выявления мошенничества и ошибок. ii) Мы сообщили вам результаты нашей оценки риска того, что финансовая отчетность может быть существенным образом искажена в результате мошенничества. iii) Мы сообщили вам всю известную нам информацию, относящуюся к мошенничеству или предполагаемому мошенничеству, которое могло повлиять на Компанию (вне зависимости от источника или формы, а также выключая, сред прочего, утверждения «осведомителей»), с участием руководства, сотрудников, играющих существенные роли в органах внутреннего контроля, или иных лиц, когда мошенничество оказало бы существенное воздействие на финансовую отчетность. Мы также сообщили любые утверждения о мошенничестве или предполагаемом мошенничестве, предоставленные сотрудниками, бывшими сотрудниками, аналитиками, регуляторами или иными лицами, которое могло бы повлиять на финансовую отчетность Компании. 13) Законы и нормативы

i) Мы подтверждаем, что нам неизвестно ни о каких примерах фактических или потенциальных нарушений или несоблюдения законов и нормативов, существенных для способности Компании вести свою деятельность, или которые могли бы существенно повлиять на финансовую отчетность. ii) Мы подтверждаем, что нам не известно о каких-либо нарушениях или о каких-либо заявлениях о нарушениях, включая мошенничество, участием руководства, сотрудников, играющих существенную роль в системах бухгалтерского учета и внутреннего контроля, или которые могли бы оказать существенное воздействие на финансовую отчетность. 14) Контрактные договоренности / соглашения

i) Все контрактные договоренности, заключенные Компанией с третьими сторонами, надлежащим образом отражены в документах бухгалтерского учета, или, когда существенно (или потенциально существенно) для финансовой отчетности, сообщены вам. ii) Компания соблюдает все аспекты договорных соглашений, которые могли бы оказать существенное воздействие на финансовую отчетность в случае несоблюдения. iii) Отсутствуют какие-либо иные соглашения, выходящие за рамки обычной деятельности. 15) Компания обладает удовлетворительным правом собственности на все активы, и отсутствуют какие-либо права удержания или обременения по активам Компании, за исключением тех, что раскрыты в финансовой отчетности.

16) Инвестиции

Мы сообщили вам о своих планах в отношении долгосрочных инвестиций (инвестиции в дочерние компании), которые являются существенными для финансовой отчетности, в частности, касательно того, способна ли Компания и далее владеть инвестициями на долгосрочной основе.

III. Прочие заявления Активы и обязательства

17) Мы не имеем планов или намерений, которые могли бы существенным образом изменить балансовую стоимость или классификацию активов и обязательств, отраженных в финансовой отчетности.

18) По нашему мнению, при реализации в ходе обычной деятельности краткосрочных активов, отраженных в отчете о финансовом положении, будут получены, как ожидается, суммы не меньшие, чем балансовые суммы, по которым они учтены.


24

Резервы

19) По всем обязательствам, включая гарантии, обязательства кредитного характера и условные обязательства, на отчетную дату созданы полные резервы, в случаях, когда по ним Компания может понести существенный убыток. Иные подобные обязательства, по которым в резервах, по нашему мнению, нет необходимости, надлежащим образом отражены в финансовой отчетности.

Раскрытие информации

20) Мы задокументировали или раскрыли, сообразно обстоятельствам, все опционы или договоры обратного выкупа капитальных фондов, а также капитальные фонды, зарезервированные для опционов, варрантов, конвертирования и иных потребностей.

21) Мы задокументировали или раскрыли, сообразно обстоятельствам, все договоренности с финансовыми учреждениями, предполагающие компенсационные остатки или иные меры, предполагающие ограничения по остаткам денежных средств и по кредитным линиям, или аналогичные меры.

22) Мы задокументировали или раскрыли, сообразно обстоятельствам, всю ответственность, как фактическую, так и условную, а также раскрыли в примечаниях к финансовой отчетности все гарантии, предоставленные нами третьим сторонам, включая устные гарантии, данные Компанией от имени Аффилированного лица, директора, должностного лица или любой иной третьей стороны.

23) Налогообложение

Мы предоставили вам всю информацию, относящуюся ко всем существенным неопределенностям по налогу на прибыль, о которых нам известно. Мы также предоставили вам доступ ко всем заключениям и анализам, имеющим отношение к позициям, занятым нами в отношении существенным вопросам по налогу на прибыль. 24) Сделки с директорами/должностными лицами

За исключением раскрытого в финансовой отчетности, не заключались никакие иные сделки с участием директоров, должностных лиц или иных лиц, требующие раскрытия в финансовой отчетности в соответствии с Законом о компаниях, Гл. 113.

С уважением,

За и по поручению Совета директоров

-подпись-

Екатерини Арампиду

Директор

-подпись-

Менелаос Сазос

Директор

Documents

за 4 квартал 2014 г.finstandart.msk.ru/wp-content/uploads/2012/05/ЕЖО-4-кв-14-ФС.pdfДата: 03 февраля 2015 года _____ И.А. Бугорков М.П