ПРАКТИЧЕСКАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОГРАММНО-ЦЕЛЕВОГО МЕТОДА

ПРИ ПЛАНИРОВАНИИ БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

Заместитель Председателя Правительства Республики Алтай,Министр финансов Республики Алтай С.А. Гашкина

Министерство финансов Республики Алтай 649000, г.Горно-Алтайск, ул.Чаптынова, 24 телефон : +7 388 2222621 факс : +7 388 2223295 email : ava@minfin.gorny.ru

Республика Алтай находится в стадии активной реализации мероприятий по внедрению новых методов управления общественными финансами, основанных на применении элементов БОР, применении программно-целевого метода планирования бюджета.

И на сегодняшний день мы готовы сделать вывод, что ПРОГРАММНО-ЦЕЛЕВОЙ МЕТОД УСТРАНЯЕТ ОСНОВНЫЕ ПРИЧИНЫ СНИЖАЮЩИЕ ЭФФЕКТИВНОСТЬ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ РЕГИОНА, готовы поделиться опытом реформирования, озвучить проблемы, которые по-нашему мнению необходимо решать в централизованном порядке.

!

ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ

МЕТОДОЛОГИЧЕСКАЯ

1

ВНЕДРЕНИЕ ПРОГРАММНО-ЦЕЛЕВОГО МЕТОДА ВКЛЮЧАЕТ В СЕБЯ ДВЕ ОСНОВНЫЕ СОСТАВЛЯЮЩИЕ

РАЗРАБОТКА РЕЗУЛЬТАТИВНО-ОРИЕНТРИРОВАННОЙ МОДЕЛИ УПРАВЛЕНИЯ РЕГИОНОМ

АВТОМАТИЗАЦИЯ РЕЗУЛЬТАТИВНО-ОРИЕНТИРОВАННОЙ МОДЕЛИ УПРАВЛЕНИЯ РЕГИОНОМ

2

МОДЕЛЬ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА ДО РЕФОРМИРОВАНИЯ. 2 ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ:ПЕРВАЯ– ЦЕЛЕПОЛАГАНИЕ ОТСУТСТВУЕТ КАК СИСТЕМА «ОТ СТРАТЕГИЧЕСКИХ ЦЕЛЕЙ РАЗВИТИЯ РЕГИОНА ДО КОНЕЧНОГО ПОТРЕБИТЕЛЯ»ВТОРАЯ -ОТСУТСТВИЕ СВЯЗИ МЕЖДУ ПРОЦЕССАМИ СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПЛАНИРОВАНИЯ И ПЛАНИРОВАНИЕМ БЮДЖЕТА.

!РОСТ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ

НЕ ПРИВОДИТ К КАЧЕСТВЕННОМУ УЛУЧШЕНИЮ ЖИЗНИ НАСЕЛЕНИЯ!

НЕГАТИВНЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ НА УРОВНЕ РЕГИОНА:

«Цель есть, а стоимость ее достижения неизвестна»

Риск выбора неоптимальной или нереализуемой стратегии

«На что расходуются

бюджетные средства известно, а результат – нет»

Риск неэффективного

распределения бюджетных

средств

ПРАВИТЕЛЬСТВО РЕГИОНА

ВЕДОМСТВА

БЮДЖЕТНЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ

1

3

54

ОБЪЕДИНЕНИЕ СТРАТЕГИЧЕСКОГО И БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ АЛТАЙ В ПРОЦЕССЕ РЕФОРМИРОВАНИЯ

1 – разработанная ПСЭР в части прогноза по доходам ;2 – утвержденные цели и показатели, проект бюджета по доходам;3 – одновременная передача в ведомства планируемых предельных объемов ассигнований, разработанных целей и показателей;4 – планируемые предельные объемы ассигнований по ПБС и проект ГЗ в разрезе услуг и качественных и количественных показателей;5 – обоснования бюджетных ассигнований для каждой из услуг в разрезе КБК;6 – проект бюджетной росписи по расходам ведомств

ФИНАНСОВЫЙОРГАН

ЭКОНОМИЧЕСКИЙОРГАН

СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ –ПСЭР

ПРОЕКТ БЮДЖЕТА

36

Бюджетные учреждения «осмечивают» каждую услугу и

мероприятие в форме обоснований бюджетных

ассигнований

ЗС

1 22

Стратегические и тактические цели региона

I

II

III

ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ СИСТЕМЫ ЦЕЛЕПОЛАГАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПРОГРАММНО-ЦЕЛЕВОГО МЕТОДА В РЕСПУБЛИКЕ АЛТАЙ

КРИТЕРИИ ФОРМИРОВАНИЯ ЦЕЛЕЙ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ ИХ РЕАЛИЗАЦИИ:

• прозрачность

• конкретность

• реалистичность

• ориентированность на определенный контингент

• очевидность взаимосвязи на всех уровнях

• измеримость показателей

• возможность мониторинга достигнутых результатов

ПСЭР

ДРОНД

ВЦП

Цели ведомств

Государственные услуги

Стратегическая цель:

Повышение уровня качества и жизни населения 2 млрд.руб.

Тактическая цель №1:

Обеспечение занятости населения в регионе 1 млрд.руб.

Тактическая цель №2:

Повышение уровня удовлетворенности в образовании 450 млн.руб.

Тактическая цель №3:

Обеспечение защиты окружающей среды от пагубных воздействий

350 млн.руб.

Тактическая цель №4:

Сохранение жизни и здоровья человека 200 млн.руб.

Стратегическая цель:

Повышение уровня качества и жизни населения 2 млрд.руб.Тактическая цель №1:

Обеспечение занятости населения в регионе 1 млрд.руб.

Показатель №1: Темп снижения уровня безработицы в среднем за год (12%) Показатель №2:Численность незанятого населения, претендующего на рабочие места (10 тыс.чел.)Показатель №3:Доля трудоустроенного населения по численности экономически активного населения (62%)

Тактическая цель №2:Повышение уровня удовлетворенности в образовании 450 млн.руб.Тактическая цель №3:Обеспечение защиты окружающей среды от пагубных воздействий 350 млн.руб.Тактическая цель №4:Сохранение жизни и здоровья человека 200 млн.руб.

Стратегическая цель:

Повышение уровня качества и жизни населения 2 млрд.руб.Тактическая цель №1:

Обеспечение занятости населения в регионе 1 млрд.руб.

Показатель №1: Темп снижения уровня безработицы в среднем за год (12%) Показатель №2:Численность незанятого населения, претендующего на рабочие места (10 тыс.чел.)Показатель №3:Доля трудоустроенного населения по численности экономически активного населения (62%)

Ведомство №1: Минобразования 500 млн.руб.Ведомство №2: Минздрав и соцзащиты 250 млн.руб.Ведомство №3: Минтруда и занятости 250 млн.руб.

Стратегическая цель:

Повышение уровня качества и жизни населения 2 млрд.руб.Тактическая цель №1:

Обеспечение занятости населения в регионе 1 млрд.руб.

Показатель №1: Темп снижения уровня безработицы в среднем за год (12%) Показатель №2:Численность незанятого населения, претендующего на рабочие места (10 тыс.чел.)Показатель №3:Доля трудоустроенного населения по численности экономически активного населения (62%)

Ведомство №1: Минобразования 500 млн.руб.Цель №1:Подготовка квалифицированных рабочих кадров и специалистов в соответствии с потребностями регионального рынка труда

300 млн.руб.

Цель №2:Развитие научного потенциала 150 млн.руб.

Внепрограммные расходы 50 млн.руб.

Ведомство №2: Минздрав и соцзащиты 250 млн.руб.Цель:Социальная адаптация временно нетрудоспособного населения

Ведомство №3: Минтруда и занятости 250 млн.руб.Цель:Снижение безработицы до социально допустимого уровня

Стратегическая цель:

Повышение уровня качества и жизни населения 2 млрд.руб.Тактическая цель №1:

Обеспечение занятости населения в регионе 1 млрд.руб.

Показатель №1:Темп снижения уровня безработицы в среднем за год (12%)

Ведомство №1: Минобразования 500 млн.руб.Цель №1:Подготовка квалифицированных рабочих кадров и специалистов в соответствии с потребностями регионального рынка труда

300 млн.руб.

ВЦП: «ПОДГОТОВКА КВАЛИФИЦИРОВАННЫХ РАБОЧИХ КАДРОВ ДЛЯ РЫНКА ТРУДА»Цель №2:Развитие научного потенциала 150 млн.руб.

ВЦП: «ИССЛЕДОВАНИЯ И РАЗРАБОТКИ ПО ПРИОРИТЕТНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ РАЗВИТИЯ РЕГИОНА»Внепрограммные расходы 50 млн.руб.

Ведомство №2: Минздрав и соцзащиты 250 млн.руб.Ведомство №3: Минтруда и занятости 250 млн.руб.

Стратегическая цель:

Повышение уровня качества и жизни населения 2 млрд.руб.Тактическая цель №1:

Обеспечение занятости населения в регионе 1 млрд.руб.

Показатель №1:Темп снижения уровня безработицы в среднем за год (12%)

Ведомство №1: Минобразования 500 млн.руб.Цель №1:Подготовка квалифицированных рабочих кадров и специалистов в соответствии с потребностями регионального рынка труда

300 млн.руб.

ВЦП: «ПОДГОТОВКА КВАЛИФИЦИРОВАННЫХ РАБОЧИХ КАДРОВ ДЛЯ РЫНКА ТРУДА»

Показатель №1:Доля безработных граждан, прошедших обучение по рабочим профессиям по направлению центров занятости от общего числа обучающихся (23%)Показатель №2:Численность обучающихся, принятых на очно-заочную форму обучения по рабочим профессиям (20 тыс.чел.)

Цель №2:Развитие научного потенциала 150 млн.руб.

ВЦП: «ИССЛЕДОВАНИЯ И РАЗРАБОТКИ ПО ПРИОРИТЕТНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ РАЗВИТИЯ РЕГИОНА»Внепрограммные расходы 50 млн.руб.

Ведомство №1: Минобразования 500 млн.руб.Цель №1:Подготовка квалифицированных рабочих кадров и специалистов в соответствии с потребностями регионального рынка труда

300 млн.руб.

ВЦП: «ПОДГОТОВКА КВАЛИФИЦИРОВАННЫХ РАБОЧИХ КАДРОВ ДЛЯ РЫНКА ТРУДА»

Показатель №1:Доля безработных граждан, прошедших обучение по рабочим профессиям по направлению центров занятости от общего числа обучающихся (23%)Показатель №2:Численность обучающихся, принятых на очно-заочную форму обучения по рабочим профессиям (20 тыс.чел.)

Услуга №1:Профессиональная подготовка, повышение квалификации, переподготовка кадров (5 800 чел.)

100 млн.руб.

Услуга №2Предоставление начального профессионального образования (4 200 чел.)

50 млн.руб.

Услуга №3:Предоставление среднего профессионального образования (3 900 чел.)

50 млн.руб.

Услуга №4:Предоставление среднего специального профессионального образования (6 100 чел.)

100 млн.руб.

Ведомство №1: Минобразования 500 млн.руб.Цель №1:Подготовка квалифицированных рабочих кадров и специалистов в соответствии с потребностями регионального рынка труда

300 млн.руб.

ВЦП: «ПОДГОТОВКА КВАЛИФИЦИРОВАННЫХ РАБОЧИХ КАДРОВ ДЛЯ РЫНКА ТРУДА»

Показатель №1:Доля безработных граждан, прошедших обучение по рабочим профессиям по направлению центров занятости от общего числа обучающихся (23%)Показатель №2:Численность обучающихся, принятых на очно-заочную форму обучения по рабочим профессиям (20 тыс.чел.)

Услуга №1:Профессиональная подготовка, повышение квалификации, переподготовка кадров (5 800 чел.)

100 млн.руб.

Показатель №1:Доля безработных граждан, прошедших обучение по рабочим профессиям по направлению центров занятости от общего числа обучающихся (23%)Показатель №2:Количество преподавателей образовательных учреждений, прошедших профессиональную переподготовку (5 тыс.чел.)

Ведомство №1: Минобразования 500 млн.руб.Цель №1:Подготовка квалифицированных рабочих кадров и специалистов в соответствии с потребностями регионального рынка труда

300 млн.руб.

ВЦП: «ПОДГОТОВКА КВАЛИФИЦИРОВАННЫХ РАБОЧИХ КАДРОВ ДЛЯ РЫНКА ТРУДА»

Услуга №1:Профессиональная подготовка, повышение квалификации, переподготовка кадров (5 800 чел.)

100 млн.руб.

Показатель №1:Доля безработных граждан, прошедших обучение по рабочим профессиям по направлению центров занятости от общего числа обучающихся (23%)Показатель №2:Количество преподавателей образовательных учреждений, прошедших профессиональную переподготовку (5 тыс.чел.)

Государственное задание для бюджетного учреждения №1:ГУ «Центр подготовки, повышения квалификации и переподготовки кадров» (3 800 чел.)

70 млн.руб.

Государственное задание для бюджетного учреждения №2:ПТУ №3 (2 000 чел.)

30 млн.руб.

Услуга №1:Профессиональная подготовка, повышение квалификации, переподготовка кадров

100 млн.руб.

Показатель №1:Доля безработных граждан, прошедших обучение по рабочим профессиям по направлению центров занятости от общего числа обучающихся (23%)

Показатель №2:Количество преподавателей образовательных учреждений, прошедших профессиональную переподготовку (5 тыс.чел.)

Государственное задание для бюджетного учреждения №1:ГУ «Центр подготовки, повышения квалификации и переподготовки кадров»

70 млн.руб.

Обоснование бюджетных ассигнований

КАБС РзПР КЦСР КВР КОСГУ Наименование 2010 2011 2012

150 0707 5100200 825 211 Заработная плата 26 млн.руб. 28 млн.руб. 30 млн.руб.

150 0707 5100200 825 213 Начисления на з/п 6 млн.руб. 8 млн.руб. 10 млн.руб.

150 0707 5100200 825 226 Прочие услуги 11 млн.руб. 13 млн.руб. 15 млн.руб.

150 0707 5100200 825 290 Прочие расходы 6 млн.руб. 8 млн.руб. 10 млн.руб.

150 0707 5100200 825 340 Увеличение стоимости материальных запасов 1 млн.руб. 3 млн.руб. 5 млн.руб.

Итого по мероприятию: 50 млн.руб. 60 млн.руб. 70 млн.руб.

ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ (ФРАГМЕНТ, ПОЛУЧЕННЫЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПРОГРАММНО-ЦЕЛЕВОГО МЕТОДА ПЛАНИРОВАНИЯ, РУБ.)

БЮДЖЕТ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ НА ОЧЕРЕДНОЙ 2010 ФИНАНСОВЫЙ ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2011 И 2012 ГОД В РАЗРЕЗЕ УСЛУГ (ФРАГМЕНТ, ПОЛУЧЕННЫЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПРОГРАММНО-ЦЕЛЕВОГО МЕТОДА ПЛАНИРОВАНИЯ, РУБ.)

БЮДЖЕТНАЯ РОСПИСЬ (ФРАГМЕНТ, ПОЛУЧЕННЫЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПРОГРАММНО-ЦЕЛЕВОГО МЕТОДА ПЛАНИРОВАНИЯ, РУБ.)

ПРОГРАММНО-ЦЕЛЕВОЙ МЕТОД ПЛАНИРОВАНИЯ ПОЗВОЛЯЕТ…

«Видеть» любую информацию о планируемых целях, задачах, программах, услугах и мероприятиях в разрезе их реальной стоимости

«Видеть» любую информацию о планируемых целях, задачах, программах, услугах и мероприятиях в разрезе показателей их реализации

При выборе стратегии, тактики и целевых программ – «видеть», какими услугами и мероприятиями они будут оборачиваться для населения региона

При принятии решения об изменении бюджета в сторону увеличения / уменьшения – «видеть», какие реальные услуги, показатели будут изменены в сторону увеличения / уменьшения

«Видеть» социально-значимый результат, который получает население региона от оказания конкретных услуг и мероприятий

«Видеть» эффективность работы ведомств на основании анализа их бюджетных расходов относительно полученных результатов

РУКОВОДСТВО РЕГИОНА

ПРОГРАММНО-ЦЕЛЕВОЙ МЕТОД ПЛАНИРОВАНИЯ ПОЗВОЛЯЕТ

НАСЕЛЕНИЕ

Получить именно те услуги и мероприятия, в которых есть наибольшая потребность

Выбирать учреждения, которые оказывают наиболее качественную услугу и тем самым стимулировать конкуренцию между бюджетными учреждениями

«Понимать», чем обернутся для каждого жителя действия власти региона, доверять власти

ВНЕДРЕНИЕ ПРОГРАММНО-ЦЕЛЕВОГО МЕТОДА ПЛАНИРОВАНИЯ БЮДЖЕТА

С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙРЕАЛИЗУЕТ ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ

БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И БЮДЖЕТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РФ:

повышение эффективности расходования бюджетных средств адресность результатов расходования бюджетных средств внедрение государственных заданий на оказание государственных услуг и их оплата по реальным результатам оперативный мониторинг достижения показателей результативности деятельности органов исполнительной власти и учреждений

!

ПРОБЛЕМЫ ПРИ ВНЕДРЕНИИ ПРОГРАММНО-ЦЕЛЕВОГО МЕТОДА ПЛАНИРОВАНИЯ БЮДЖЕТА И ПУТИ ИХ ПРЕОДОЛЕНИЯ

«Синхронизация» принципов исполнения и планирования бюджета, внесение изменений в Бюджетный кодекс РФ и существующий порядок исполнения бюджета

Не совместимо:Текущее исполнение бюджета исходя из принципа: «финансирование по затратам», иПланирование бюджета исходя из принципа (в соответствии с БК РФ): «планирование по результатам»

Внесение в Кодекс РФ об административных правонарушениях статьи, определяющей ответственность руководителей БУ за неисполнение государственного задания

Отсутствие законодательных актов, определяющих ответственность руководителей бюджетного учрежденияза неисполнение Государственного задания

Препятствие Решение

!

!

Спасибо за внимание!Спасибо за внимание!