從工會觀點看官版「年金改革方案」

桃園縣教育產業工會102 年 3月

記得在槍林彈雨中結束的 2012 年嗎？

2012.10.15 中第一槍

圖片出處 : 蘋果日報

2012.10.22 火力再開

圖片出處 : 自由時報

退休金崩盤 !?

圖片出處 : 自由時報

破產箭靶 => 軍公教

圖片出處 : 自由時報

停止炒作妒恨情緒 !基層軍公教非決策者，卻當了替罪羊制度的問題，請回到制度面解決 ~~

2012.1.30 年金改革方案出爐

從去年 12 月開始，舉辦 124 場座談會「廣納建言」之後，總統馬英九於農曆春節前，率三院院長，宣布將衝擊 1100 多萬人退休生活的年金改革方案。

( 檔案連結 : 有看沒有懂的「教育人員年金改革方案」)

從去年 12 月開始，舉辦 124 場座談會「廣納建言」之後，總統馬英九於農曆春節前，率三院院長，宣布將衝擊 1100 多萬人退休生活的年金改革方案。

( 檔案連結 : 有看沒有懂的「教育人員年金改革方案」)

照片出處 : 今日新聞網

讓我們一起來搞懂 !

1. 關鍵詞 ABC

2. 退休保障的整體架構3. 現行制度4. 官版改革方向5. 工會的作用

關鍵詞 1 : 年 金(pension)

係指一種定期性持續給付的金額，可按年、按季、按月或按週給付，只要是定期、持續給付的金額，都可稱為年金。

此次「年金改革」指的是退休金改革，攸關老年經濟生活的安全。

退休金 = 遲延給付的工資軍公教與勞工，都是依賴薪資生活的軍公教與勞工，都是依賴薪資生活的受雇者受雇者，因年老離開勞，因年老離開勞動力市場時，國家及雇主動力市場時，國家及雇主 (( 公公 // 私部門私部門 )) 應負起照顧其老年生應負起照顧其老年生活的責任。活的責任。

關鍵詞 2 :

所得替代率 係指個人退休後「年

金所得」占個人「投保薪資」或 「實際所得」的百分比。

例如，所得替代率為80% ，簡單的說法，就是目前月薪 5 萬元的人，退休後，可以領取八成的退休金，即為 4 萬元。

40,000

50,000= 80%

注 意 !! 在職所 得 的 計 算方 式 ， 會 影響 所 得 替 代率的結果

注 意 !! 在職所 得 的 計 算方 式 ， 會 影響 所 得 替 代率的結果

圖表 : 苦勞網孫窮理

想一想

誰需要較高的所得替代率 ?

在職所得高，退休生活相對有保障 在職所得低，更需要接近現職待遇的退休金 不分階層，一體適用所得替代率 80% 並不妥當

關鍵詞 3 : 確定給付制 & 確定提撥制

確定給付(Defined Benefit )

• 雇主對於受雇者的退休金是按照既定的公式 ( 通常以服務年資與薪資為基準，搭配一定的給付率計算 )來給與。

• 由雇主負最後支付保證責任。

確定提撥 (Defined Contribution)

• 雇主於受雇者到職後，即為該受雇者設立個人帳戶，而後按期由雇主與該受雇者依照既定比率，分別提撥一定金額存入該帳戶並持續累積 ( 期間有投資經營行為 ) ，受雇者於退休後領回。

不夠的，媽媽要負責補足

不夠的，媽媽要負責補足

圖片出處 : 經委會

關鍵詞 4 : 隨收隨付 & 個人帳戶隨收隨付 (pay as you go)

制度 :

每年計算退休者退休金的總額，調整在職者的費率，不足再由國家稅收支付。

特點 :•在職者 ( 年輕人 ) 養退休者 ( 老人 )•不因通膨造成退休金縮水•不會形成龐大資金，發生弊端

個人帳戶 (individual account)

制度 : 每個人在職時，每個月強制存一筆錢放在個人帳戶，等到退休時領回來。

特點 :•不具社會互保的精神•會因通膨而縮水•龐大基金供國家運用誰管理 ? 誰監

督 ? 誰保證收益 ? 誰得利 ?

誰管理 ? 誰監督 ? 誰保證收益 ? 誰得利 ?

三層退休保障 ( 架構 )

基礎年金基礎年金（強制性社會保險制度）（強制性社會保險制度）

個人保障個人保障(( 商業保險、個人儲商業保險、個人儲

蓄蓄 ))

職業年金職業年金（企業退休金）（企業退休金）

第一層

第三層

第二層

三層退休保障 ( 現制 )

整理 / 苦勞網孫窮理

8.25%8.25%

三層退休保障 ( 改革 ?)

整理 / 苦勞網孫窮理

8.25%8.25%8.25%8.25%

97 年改年金制

94 年改個人帳戶制

85 年教師改退撫基金

制

88 年改虧損自負

年金制修法中

三層退休保障 ( 危機 )

107 年收入 < 支出

106 年收入 < 支

出

表格出處 : 台大財金系 2012研討會論文

新進人員，殺很大

強制提撥退休金，自選投資組合，虧損自負。修法時比例可能微調，但方向不變。

強制提撥退休金，自選投資組合，虧損自負。修法時比例可能微調，但方向不變。

現行教育人員年金制度問題

退休金制度 ( 新制年資 :85 年以後任教 )

退撫月退休金退撫月退休金 公保一次養老給付公保一次養老給付

怎麼繳 ?

本薪 X 2 X 12% X 35%[ 本薪 X 2 X 提撥費率 X 個人負擔比 ]

怎麼領 ?

本薪 X 2 X 年資 X 2%

怎麼繳 ?

本薪 X 8.25% X 35%[ 本薪 X 提撥費率 X 個人負擔比

怎麼領 ?

本薪 X 年資 X 1.2 個基數( 年資 X 基數≦ 36)

退休金制度 (舊制年資 :85 年以前任教 )

本薪 X5%X 年資 (1-15) +

本薪 X1%X 年資 (16 年以上 )

+930 ( 實物代金 )

本薪 X5%X 年資 (1-15) +

本薪 X1%X 年資 (16 年以上 )

+930 ( 實物代金 )

新舊制轉換的過渡設計 : 舊制年資每年多發 0.5 個基數

新舊制轉換的過渡設計 : 舊制年資每年多發 0.5 個基數

本人死亡後，遺屬可領半數至終身

本人死亡後，遺屬可領半數至終身

撫慰金

圖片出處 : 苦勞網孫窮理

舊 + 新制月退休金

舊制月退休金前 15 年 每年加本俸 5%第 16 年起 每年加本俸

1%

85.2.1實施新制

任職 退休

舊制公保養老給付優惠存款 18%

新制無 18%

新制月退休金每年加本俸 4%

圖表出處 : 李榮富老師

把軍公教打趴的 18趴新人笑不出來

= =舊人只能苦笑

x__x

圖片 : 苦勞網孫窮理表格出處 : 聯合報

年金改革，改什麼 ?

繳更多

1. 提高費率2. 提高個人分擔比例3. 延後退休年齡

領更少1. 調整退休金計算基準 1) 本薪計算時間拉長 2) 給付倍數調降2. 公保優存利息調降3. 所得替代率設上限4. 刪除月撫慰金及補償金

撥繳費用分攤比

咦 !? 餅有變大嗎 ?

可能調整為60( 政 ):40

( 個 )

可能調整為60( 政 ):40

( 個 )

提高費率 & 個人負擔師薪額表 本俸 退撫基金個人自繳金額

每提高1%差額

退撫基金個人自繳金額

　 　 本俸 ×2×12%×35%

本俸×2×1%× 自繳比例50%

本俸 ×2×18%×50%

770 元 53075 4458 530.8 9553.5

740 元 52410 4402 524.1 9433.8

710 元 51745 4347 517.5 9314.1

680 元 49745 4179 497.5 8954.1

650 元 48415 4067 484.2 8714.7

625 元 47080 3955 470.8 8474.4

每月多繳 每月多繳 45794579 元 元 !!!!

別忘了，還有公保師薪額表 本俸 退撫基金個人自

繳金額公教人員保險個人自付

金額

770 元 53075 4458 1328

740 元 52410 4402 1311

710 元 51745 4347 1295

680 元 49745 4179 1245

650 元 48415 4067 1212

625 元 47080 3955 1178

改革後法定上限 15%本俸 ×15%× 個人自付比例

50%=3531每月多繳每月多繳 23532353

元元 !!

延後退休年齡現制 : 75 制

• 75 制 ( 年資 + 年齡 =75)

年資 15 年，滿 60歲 or

年資 25 年，滿 50歲

改革後 : 雙軌• 85 制 ( 國中小及幼稚園 )

年資 30 年，滿 55歲 • 90 制 ( 高中以上 )

年資 30 年，滿 60歲

日前教部放出全體適用 85 制的風聲

日前教部放出全體適用 85 制的風聲

調整退休金計算基準 I從「退休時本薪」改為

最後在職 (10-15) 年平均本薪

原來的制度用最後一年的本薪 =47080 元 ( 到頂 )

改革的制度用最後 15 年的平均本薪=(35425+36425+39090+40420+41755+43085+44420+45750+47080+47080+47080+47080+47080+47080+47080)

/15

=43730 元

以 85 制為例 : 年資 30 年 ( 起薪俸額 190)

基準降低 基準降低 33503350元元 !!!!

整理 : 李榮富老師

調整退休金計算基準 II新舊制混和 :

舊制 X 2倍，新制 X1.6倍純新制者 : X1.7倍

原來的制度月退休金 = 本俸 × 2 × 年資 ×2% =47080 × 120% =56496 元

以 30 年純新制來計算… .

改革的制度月退休金 = 平均本俸 × 1.7 × 年資×2% =43730 × 102% =44605 元

每個月少領了 11,891 元 (1.2 萬 )

一年少領了 142,692 元 (14 萬 )

以退休後平均餘命 25 年計算，少領了

356萬

整理 : 李榮富老師

改革，誰說了算 !?

•從個人到集體，再到串聯•從信賴保護到對等協商

“改革，不要讓政府說了算 改革，不要讓政府說了算 ”

個人

集體勞

教

公

最後，請思考…

1. 重新理解什麼是「退休金」 ?2. 退休生活要保障什麼 ? 非現金給付的社會福利是否完整 ?

3. 社會保險 = 商業保險，繳越多、領越多 ?4. 國家和雇主的責任可以退場嗎 ?5. 工會應該怎麼做 ?6. 你可以怎麼做 ?