Правна уредба на професионалните пенсионни схеми

Правна уредба на професионалните пенсионни схеми

Татяна ИкономоваУправление “Осигурителен надзор”, КФН

[email protected]

mailto:[email protected]

Велинград, 17-18 Ноември 2006

СЪДЪРЖАНИЕ

• Въвеждане на пенсионното осигуряване по професионални схеми (ПС) в България, основни белези, архитектура на българската пенсионна система;

• Организация и функциониране на фондовете за допълнително доброволно пенсионно осигуряване по професионални схеми (ФДДПО по ПС);

• Осигурени лица и права при осигуряване в ПС;• Презгранична дейност;• Технически резерви.


ПРАВНИ АКТОВЕ НА ЕС, РЕГЛАМЕНТИРАЩИ МАТЕРИЯТА. БУДАПЕЩЕНСКИ ПРОТОКОЛ

• ПРАВНИ АКТОВЕ НА ЕС– Директива 2003/41 ЕО относно дейностите и надзора на

институциите за професионално пенсионно осигуряване;– Директива 86/378/ЕИО относно прилагането на принципа за

равно третиране на мъжете и жените в професионалните социално-осигурителни схеми;

– Директива 98/49/ЕО относно запазване на допълнителните пенсионни права при движение в общността.

• БУДАПЕЩЕНСКИ ПРОТОКОЛ ( 2006 г.) – Протокол на Комитета на европейските надзорни органи по

застраховане и пенсионно осигуряване (CEIOPS) относно сътрудничеството между съответните компетентни органи в държавите-членки на ЕС по прилагането на Директива 2003/41/ЕО.


ВЪВЕЖДАНЕ НА ПЕНСИОННОТО ОСИГУРЯВАНЕ ПО ПРОФЕСИОНАЛНИ СХЕМИ В РБ

1. ЗАКОН ЗА ИЗМЕНЕНИЕ И ДОПЪЛНЕНИЕ НА КСО (ДВ, бр. 56 от 11.07.2006 г.)– създава подробна правна рамка за професионалните схеми;– въвежда:

• Директива 2003/41/ЕО;• Директива 86/378/ЕИО;• Директива 98/49/ЕО.

2. ПОДЗАКОНОВА НОРМАТИВНА УРЕДБА– Наредба за техническите резерви към фонд за

допълнително доброволно пенсионно осигуряване по професионални схеми;


ОПРЕДЕЛЕНИЕЗА ПРОФЕСИОНАЛНА СХЕМА

Правила за допълнително доброволно пенсионно осигуряване, уговорени в колективно споразумение или в колективен трудов договор между предприятието осигурител и работници, служители, държавни служители или др. определени в закона лица.


ОСНОВНИ БЕЛЕЗИ НА ПРОФЕСИОНАЛНИТЕ СХЕМИ СЪГЛАСНО БЪЛГАРСКОТО

ЗАКОНОДАТЕЛСТВО

• Възникват от колективно споразумение или КТД;• Средствата, набрани по тях, се натрупват и

управляват в отделен тип фондове;• Подлежат на регистрация.

АРХИТЕКТУРА НА БЪЛГАРСКАТА ПЕНСИОННА СИСТЕМА

I. Задължително държавно пенсионно осигуряване

• НАП• НОИ

II. Задължително допълнително пенсионно осигуряване

• УПФ• ППФ

III. Допълнително доброволно пенсионно осигуряване

• ФДДПО • ФДДПО по ПС, 2007

• ФДДПО по професионални схеми се управляват и представляват от ПОД;• ПОД – институции за професионално пенсионно осигуряване по смисъла на Директива 2003/41.


МЯСТО НА ПЕНСИОННОТО ОСИГУРЯВАНЕ ПО ПС В ПЕНСИОННИТЕ МОДЕЛИ НА ЕС И РБ

Приложими ЕС България разпоредби на ЕС

Законоустановени Държавно пенсионно осигуряване 1-ви Регламент 1408/71пенсионни схеми стълб (1-А според класификация на Регламент 574 /72 1-ви стълб ОИСР)

Допълнително задължително пенсионно Регламент 1408/71 осигуряване: 2-ри стълб Регламент 574 /72 (стълб 1-Б според класификация на ОИСР)

Пенсионно осигуряване Директива 1998/49по професионални Директива 2003/41схеми 2-ри стълб Директива 86/378

Индивидуално Доброволно пенсионно осигуряване с доброволно пенсионно лични, работодателски и/или вноски отосигуряване 3-ти стълб друг осигурител

Пенсионно осигуряване по професионални схеми: 3-ти стълб


ВЪЗНИКВАНЕ, ОРГАНИЗАЦИЯ И

ФУНКЦИОНИРАНЕ НА ФДДПО ПО ПС

• Прилики с ФДДПО – идентична уредба относно учредяване на фонда, издаване и

отказ за издаване на разрешение за управление, вписване, функциониране;

• Разлики с ФДДПО – в основанието за отнемане на разрешение

заместник-председателят може да отнеме разрешението за управление на ФДДПО по ПС и при системи нарушения на приложимото трудово и социално законодателство, нормативните изисквания, свързани с инвестиционната дейност и разкриването на информация;

– в правилника за организацията и дейността на фонда.


РЕГИСТРАЦИЯ НА ПРОФЕСИОНАЛНИ СХЕМИ

• Компетентен орган за издаване на разпореждане за регистрация - зам. председателят на КФН;

• Процедура при първоначална регистрация:– ПОД (чуждестранната институция) подава заявление за регистриране в

10 дневен срок от сключване на осигурителния договор, към което прилага препис-извлечение от КТД или колективното споразумение и копие от осигурителния договор.

– Зам.председателят може да изисква в 14-дневен срок допълнителна информация

– В 7-дневен срок заместник-председателят издава разпореждане. • Процедура при промяна на документите или обстоятелствата

– ПОД (чуждестранната институция) уведомява зам.председателя в 14-дневен срок от узнаване на промяната;– В 7-дневен срок от уведомлението зам. председателят издава

разпореждане.• Публичен регистър – законът определя съдържанието му.


ОСИГУРИТЕЛЕН ДОГОВОР

• Особености:– в страните, които могат да бъдат само ПОД и предприятие

осигурител;– в задължителните реквизити – съдържа пълно описание на

схемата (условията и обхвата на осигуряването, видовете пенсионни плащания, размера на осигурителните вноски);

• При сключване предприятието осигурител представя на ПОД колективното споразумение или извлечение от КТД с условията на ПС и списък на осигурените лица, включени в схемата;

• Прекратяване – при прехвърляне на професионалната схема в друг аналогичен фонд.


ОСИГУРИТЕЛНИ ВНОСКИ ВЪВ ФДДПО ПО ПС

• Осигурителни вноски могат да правят:– предприятия осигурители за осигурените от тях лица;– физически лица, осигурени по професионална схема.

• Осигурителни вноски в случай на командироване в друга държава-членка ( Директива 98/49/ЕО).


ИНДИВИДУАЛНА ПАРТИДА

• Идентична уредба с уредбата на партидите във ФДДПО

• Нов момент – при отпускане на пенсия по професионална схема с осигурени биометрични рискове и/или гарантирано минимално ниво на доходност и/или определен размер на пенсията натрупаните средства по индивидуалната партида на осигуреното лице или част от тях се прехвърлят към активите за покриване на техническите резерви според условията на осигурителния договор и на професионалната схема.


ЛИЦА, КОИТО МОГАТ ДА УЧАСТВАТ В ПРОФЕСИОНАЛНА СХЕМА

• Физически лица, навършили 16 години

• Конкретният кръг се определя в КТД или в колективното споразумение

• Забрана за дискриминация – пълно въвеждане на принципа на еднакво третиране по признак пол при участие в ПС съгласно Директива 86/378/ЕО (нова

ал. 2 на чл. 231 от КСО)


ПРАВА ПРИ ОСИГУРЯВАНЕ

Във ФДДПО Във ФДДПО по ПС

Изплащане Срочна Изплащане

Пенсии на средства пенсия на средства

лична наследствена еднократно разсрочено за старост еднократно разсрочено

за старост за инвалидност

пожизнена срочна пожизнена срочна


ПРАВА ПРИ ОСИГУРЯВАНЕ (Продължение)

• ПРАВО НА ЛИЧНА ПЕНСИЯ ЗА СТАРОСТ– При навършване на 60 години за жените и мъжете

(Директива 86/378/ЕИО);– Съгласно условията на ПС фондът може да изплаща пенсия

до 5 години преди навършване на 60 годишна възраст;– Размерът на пенсията се определя на базата на

натрупаните средства, срока на получаване и техническия лихвен процент.

• ПРАВА НА НАСЛЕДНИЦИТЕ– Лицата, които имат право на изплащане на средства при

смърт на осигуреното лице или на пенсионера се определят в КТД или в колективното споразумение;

– Когато такива лица не са определени, средствата се дължат по Закона за наследството.


ПРАВО НА ПРЕХВЪРЛЯНЕ

• Осигуреното лице може да прехвърли средствата от лични вноски или част от тях в друг ФДДПО по ПС при прекратяване на правоотношението му с предприятието осигурител.

• Професионалната схема може да бъде прехвърлена в друг съответен фонд въз основа на допълнително споразумение между страните по КТД или колективното споразумение.


ПРАВО НА ИНФОРМАЦИЯ

• Ежегодна допълнителна информация относно всяка промяна в схемата, относно размера на натрупаните средства, видовете плащания и начините за тяхното получаване при придобиване право на пенсия, както и рисковете при инвестиране.

• При поискване се предоставя:– годишния финансов отчет и годишния доклад за ПС; – информация относно инвестиционната политика и

структурата на инвестиционния портфейл– информация за реда и начина за прехвърляне на

натрупаните средства в друг съответен фонд


ДЕЙНОСТ НА ПОД В ЧУЖБИНА

• Осигурителен договор на ПОД с чуждестранно предприятие осигурител

• Отношенията на чуждестранното предприятие с осигурените лица се уреждат от трудовото и социално законодателство на другата държава членка.

• Управлението на схемата се осъществява съгласно приложимото към осигуряването трудово и социално законодателство на другата държава членка.

• ПОД информира осигурените лица, пенсионерите и другите лица, имащи право по ПС, съгласно законодателството на другата държава членка.


НОТИФИКАЦИОНЕН ПРОЦЕС:


УПРАВЛЕНИЕ НА БЪЛГАРСКА ПС ОТ ЧУЖДЕСТРАННА ИНСТИТУЦИЯ

• При управление на схемата се спазва трудовото и социално законодателство на РБ и изискванията на сключения КТД или колективно споразумение


НОТИФИКАЦИОНЕН ПРОЦЕС


СЪТРУДНИЧЕСТВО МЕЖДУ НАДЗОРНИТЕ ОРГАНИ ПРИ ПРЕЗГРАНИЧНА ДЕЙНОСТ.

ПРАВОМОЩИЯ.

• Задължение за уведомяване

• Надзор

• Принудителни мерки


ТЕХНИЧЕСКИ РЕЗЕРВИФДДПО по ПС

Технически резерви

• създават се от ПОД при дейност в чужбина, когато се покриват биометрични рискове, гарантира се минимално ниво на доходност или размер на пенсиите.

• активите за покриването им са обособено имущество, отделено от останалите активи на фонда

• води се самостоятелно счетоводство

•ежегодно се изчисляват и заверяват от отговорния актюер

•използват се само за изпълнение на задълженията на ПОД по сключени пенсионни договори

ПС


А СЕГА НАКЪДЕ?


Предстои: • окончателно приемане на изменения и допълнения в

Наредба № 10 от 26.11.2003 г. за изискванията към състава и структурата на собствения капитал (капиталовата база) на пенсионноосигурителното дружество и към минималните ликвидни средства на дружеството и на управляваните от него фондове.

• кандидатстване от заинтересувани лицензирани ПОД за издаване на разрешение – след 01. 01. 2007 г.

• дейност на чуждестранни институции


• Благодаря за вниманието!

Documents

Правна уредба на професионалните пенсионни схеми