1

1אסיפה מספר מצגת מכינה לאסיפה

1תזכורת ורקע כללי ליישור קו -

אושרה בקלפי "החלטה מקבעת" בדבר 2002- בינואר שיוך דירות 1. אושר הסדר 2007כניסה לתהליך שיוך הדירות בג"ב, באוגוסט

אושרה בקלפי יצירת זיקה בין בית 2008שיוך הדירות בקלפי וביוני אב זכאי לבין דירתו.

אושרה הצעה ראשונית זריזה )משיקולי 2006– בשנת שיוך הון 2.מס( שהועברה בקלפי )החלטה אשר הסדירה יום קובע ופרמטרים

נוספים, ויישומה היה תלוי בהשלמת החלטה מפורטת(, במהלך , עובדה הצעה מפורטת, שהגיעה לדיון בקיבוץ בסוף 2007שנת והוקפאה על רקע העמדה שאין לשיוך ההון מקורות.2007שנת

, החל לעבוד בגבעת ברנר צוות קרן 2008- בתחילת קרן מילואים 3.מילואים, במטרה לבצע מהלך זריז של איגום משאבים לטובת

2הפנסיה, באמצעות קרן מילואים.

3

הצגת מודל שיוך ההון

74%

%100

עתיד גבעת ברנר

אגש"ח

חוב

זכויות שונות

ענפי שירות

יזמויות ומנהל

השכרות משקיות

גביש – חברה בע"מ

%54.15

ג"ב חקלאות אגש"ח

בית חלומותיי

אגש"ח

השכרות קהילה

26%

גבעת ברנר אחזקות

קיבוץ גבעת ברנר

חברים

קולחי ברנר אגש"ח

רגב אגש"ח

ברנר לוגיסטיקה בע"מ

%100 %100

משתלות

ג"ב-אגש"ח

ורד השפלה

רפת גן - אגש"ח

2תזכורת ורקע כללי ליישור קו - , שולב רו"ח גיורא מרקר בעבודת קרן המילואים, ובמשך 2008במחצית 6.

הזמן )עם התארכות עבודת הצוות( נכנסה מיכל ינאי בהדרגה לנעליו של עומר כהן.

( 2009הצוות קיים עבודה מקיפה ומעמיקה, במשך כשנתיים )עד סוף 7.וגיבש מודל, אשר הקדיש את כל הנכסים הפנויים, הנוכחיים

והעתידיים של הקיבוץ ועסקיו להבטחת פנסיה תקציבית, גדולה ככל האפשר, לכל מי שהיה חבר קיבוץ גבעת ברנר ביום השינוי.

על רקע אי קיומה של פנסיה צבורה, ראה לעצמו הצוות חובה להבטיח 8.פנסיה משלמת מרבית לחברים לאורך זמן.

2010 הוצגה המלצת הצוות להנהלות ובפברואר 2009בדצמבר 9.באסיפת הסבר לקיבוץ.

במהלך ההצגה להנהלות, ובאסיפה, הוצגה משמעות שקבלת המודל 10.4במתכונתו הנוכחית, ידחה מהלך שיוך הדיור בגבעת ברנר בשנים רבות.

מקורות קהילה שוטפים כולל השכרת דירות

תמורות מג"ב

לוגיסטיקה

תמורות מעסקאות נדלן אחרות

A

B

C

המקורות

A1

C1

1רובד פנסיה הבסיס עפ"י

הנחיות הרשם (2760)

2רובד 25%תוספת של

לפנסיית הבסיס

3רובד עתודה להבטחת שני הרבדים הראשונים

עד סכום של מ' ש"ח15

4רובד מענק פנסיונרים – חלוקה

נוספת שוויונית לכל הפנסיונרים, בסכום של

מהשכר70%עד על הממוצע במשק

השימושים

מתנהלבקרן

מילואים

מתנהלבשוטף

A2B1

A3

B2C2

הצגת מודל קרן המילואים – תיאור גרפי מסכם

A4

רווחיהעסקים

א

1א

1א

1א

רק מהשכרת דירות שלא שויכו

5

העתודהמודל קרן המילואים הינו בעיקרו מודל משלם ולא מודל צובר.1.

, אשר מהווה עתודה )צוברת( לשני הרבדים 3היוצא מהכלל הינו רובד 2.הראשונים כדלקמן:

מיליון ₪.15העתודה כולה תעמוד על א-

מיליון ₪ הראשונים מתוכם יהוו ביטחון לרובד הראשון 10ב-)הבטחת תשלום פנסיית הרשם(, ויעשה בה שימוש רק אם יחסרו

כספים לרובד זה מהמקורות המיועדים לכך.

מיליון ₪( יהוו ביטחון לרובד 15 ל- 10 מיליון ₪ הנוספים )בין 5ג-השני )הבטחת תשלום הפנסיה המוגדלת(, ויעשה בה שימוש רק

כאשר יחסרו כספים לרובד זה מהמקורות המיועדים לכך.

עפ"י קרן המילואים, עתודה זו הינה מרכיב חשוב ביציבות ורציפות 3.6התשלומים לפנסיונרים.

7

3,500 (*) 2743 שנים מהיום

שנת חלוקה אלפי ₪אלפי ₪

7313545002010825656161020207,1764,7281520255,2563,3962020303,0361,8362520351,164912302040

הפנסיה התקציבית בגבעת ברנר על ציר בשקף זה מוצגת ההוצאה השנתית השוטפת המחושבת בגבעת ברנר הזמן

לפנסיה התקציבית על ציר הזמן.

2867*= זוהי הטבלה המקורית, בינתיים עודכנה פנסיית הבסיס ל- .₪

הגרעון לפנסיה צבורה עפ"י תקנות הרשם הינו למעלה ממאה מיליון .₪

3תזכורת ורקע כללי ליישור קו - כונסה ישיבה משותפת של קרן המילואים וצוות שיוך 2010במאי 11.

קבלת החלטה בנושא קרן אשר בה הוחלט להשהותהדירות המילואים ולהקים צוות מצומצם של שני הצוותים לגיבוש

הסכמות מחודשות.

הצוות נפגש מספר פעמים, ובעזרת עבודת מטה אשר בוצעה 12.ע"י: יעל, בנצי וגיורא מרקר, גיבש הצעה מחודשת בנושא הפנסיה ושיוך דירות, הצעה אשר הוצגה בישיבת הנהלות

משותפת.

בישיבת ההנהלות סוכם להעביר זירת הדיונים בנושא להנהלה 13.הרחבה.

ההנהלה הרחבה קיימה מספר דיונים בנושא, התייעצה עם 14.החברים המובילים את שיוך הדירות ועם עו"ד ארז לבנון, אספה

בעזרת רו"ח גיורא מרקר נתונים נוספים וגיבשה המלצה לאסיפה, כפי שמוצג בשקפים הבאים.

8

9

1בסיס הנתונים - הקשורים לפנסיה בסיס נתונים רב שנתי למקורות והשימושים נבנה במשותף

:בדגשים הבאיםהתקציבית, בהקשר של שיוך הדירות )בין השאר( שנה.20המודל נבנה ל- 1.מהכנסות ההשכרות הורדו כל ההוצאות הישירות והעקיפות.2.הובאו בחשבון כל ההוצאות הקשורות בפנסיה התקציבית ובפנסיונרים.3.הובאו בחשבון הכנסות המימון על העתודה שנשמרת לעת סגריר.4.הובאה בחשבון הכנסה שוטפת מורד השפלה בגין רכישת נכס והשכרתו החל 5.

.2012משנת מיליון ₪ בשנה.1.2הובאה בחשבון העברה מהעסקים של 6. שנים בהיקף של כ- 10נלקחה הנחה שההכנסות מברנר לוגיסטיקה יחלו בעוד 7. מיליון ₪ שנתיים לאחר מכן.4 מיליון ₪ בשנה ויגיעו להיקפם המלא של 2 שנים.10נלקחה הנחה שבית ישע יניב מיליון ₪ לשנה החל מעוד 8.שכר הדירה צמוד למדד השכר/פנסיה.9.

לא הובאו בחשבון הוצאות מס מול ההכנסות שנלקחו בחשבון.10.

התוצאה הכמותית של ההנחות שלעיל מוצגת בשקף הבא.

10

2בסיס הנתונים - 20112012201320142015201620172018201920202021202220232024202520262027202820292030

1234567891011121314151617181920

11111111111111111

8,7488,7488,7488,7488,7488,7488,7488,7488,7488,7488,7488,7488,7488,7488,7488,7488,7488,7488,7488,748הכנסות השכרות מדירות ברוטו

1082163244325406487568649721,0801,1881,2961,4041,5121,6201,7281,8361,9442,0522,160תוספת הכנסה מגידול במספר הדירות המושכרות )לפני שיוך( - נטו

-2,747 -2,747 -2,747 -2,747 -2,747 -2,747 -2,747 -2,747 -2,747 -2,747 -2,747 -2,747 -2,747 -2,747 -2,747 -2,747 -2,747 -2,747 -2,747 -2,747 השתתפויות בהשכרת דירות

-1,599 -1,599 -1,599 -1,599 -1,599 -1,599 -1,599 -1,599 -1,599 -1,599 -1,599 -1,599 -1,599 -1,599 -1,599 -1,599 -1,599 -1,599 -1,599 -1,599 הוצאות ישירות השכרת דירות

4,5114,6194,7274,8354,9435,0515,1595,2675,3755,4835,5915,6995,8075,9156,0236,1316,2396,3476,4556,563הכנסות מהשכרות דירות נטו

200200000000000000000000חיילים - נטו

1,2171,2171,2171,2171,2171,2171,2171,2171,2171,2171,2171,2171,2171,2171,2171,2171,2171,2171,2171,217השכרות עסקיות בקהילה

1,2001,2001,2001,2001,2001,2001,2001,2001,2001,2001,2001,2001,2001,2001,2001,2001,2001,2001,2001,200העברה מהעסקים )כולל נדלן עסקי(

700700700700700700700700700700700700700700700700700700700ורד השפלה )השקעה ברכישת הנכס והשכרתו(

500500500500500500500500500500500500500500500500500500500הכנסות מימון על העתודה

1,0001,0001,0001,0001,0001,0001,0001,0001,0001,000בית ישע והבית הסיעודי

2,0002,0004,0004,0004,0004,0004,0004,0004,0004,000ברנר לוגיסטיקה

7,1288,4368,3448,4528,5608,6688,7768,8848,9929,10012,20812,31614,42414,53214,64014,74814,85614,96415,07215,180סה"כ מקורות לפני מס

00000000000000000000הוצאות מס על ההשכרות - 10%

00000000000000000000הוצאות מס על השכרות עסקיות בקהילה - 25%

7,1288,4368,3448,4528,5608,6688,7768,8848,9929,10012,20812,31614,42414,53214,64014,74814,85614,96415,07215,180סה"כ מקורות אחרי מס

-3,396 -3,630 -3,864 -4,097 -4,331 -4,565 -4,799 -5,032 -5,266 -5,500 -5,543 -5,543 -5,543 -5,543 -5,543 -5,543 -5,543 -5,543 -5,543 -5,543 פנסיה תקציבית בסיסית

-209 -209 -209 -209 -209 -209 -209 -209 -209 -209 -209 -209 -209 -209 -209 -209 -209 -209 -209 -209 תוספת פנסיה ליחידים זכאים

-80 -85 -90 -95 -100 -105 -110 -115 -120 -125 -130 -135 -140 -145 -150 -155 -160 -165 -170 -175 קצבאות לעוזבים

-410 -410 -410 -410 -410 -410 -410 -410 -410 -410 -410 -410 -410 -410 -410 -410 -410 -410 -410 -410 פנסיה תקציבית לסיעודיים )לבית אלמוג(

-380 -380 -380 -380 -380 -380 -380 -380 -380 -380 -380 -380 -380 -380 -380 -380 -380 -380 -380 -380 אחזקת מבוגרים בקהילה

-100 -100 -100 -100 -100 -100 -100 -100 -100 -100 -100 -100 -100 -100 -100 -100 -100 -100 -100 -100 השקעות בקולנעיות ובית סיעודי

-4,575 -4,814 -5,053 -5,291 -5,530 -5,769 -6,008 -6,246 -6,485 -6,724 -6,772 -6,777 -6,782 -6,787 -6,792 -6,797 -6,802 -6,807 -6,812 -6,817 סה"כ הוצאות פנסיה ומבוגרים

3111,6241,5371,6501,7631,8761,9892,1022,2152,3285,4845,8318,1778,5248,8719,2189,5649,91110,25810,605עודף שנתי

3111,9353,4715,1216,8848,76010,74912,85015,06517,39322,87728,70736,88545,40954,28063,49873,06282,97393,231103,836עודף מצטבר

הסעיף

)כללי(1המלצת ההנהלה הרחבה -

בהנהלה הרחבה נבחנו חלופות שונות והתגבשה ההמלצה הבאה

החלופה המומלצת היא החלופה מוטת הפנסיה, באופן שיישום 1.שיוך הדיור במתכונת מלאה לכלל החברים הזכאים, יתבצע

(.2023כאשר יתאפשר )בהנחות המודל, בשנת

שמירה על המסגרת של קרן המילואים כפי שהתגבשה בצוות 2.קרן המילואים )ותגיע במקביל לאישור הקיבוץ(, תוך אימוץ

החלטות שיוך הדירות כפי שיתקבלו בעניין העתודה ושימוש לדירות מגורים.

הצגת מכתב התחייבות, אשר יאושר ע"י האסיפה ויועבר לחברים 3.הזכאים לשיוך, באופן שיחזק ויבטיח המחויבות לשיוך הדיור

בעתיד.

שלושת מרכיבי ההצעה )החלופה + קרן המילואים + המכתב( 4.יוצגו באסיפות נפרדות ויאושרו בו זמנית בקלפי.

11

)מפורט(2המלצת ההנהלה הרחבה – (הערה: המועדים והאחוזים בכל שלב אינם אוטומטיים, וכפופים להתאמתות הנחות התחזית)

12

מתחילים להעלות הפנסיה התקציבית 2012החל משנת 1.(.10%בהדרגה )שנה ראשונה ב-

מגיעים לפנסיה תקציבית מוגדלת מלאה 2016בשנת 2.ויציבה.

מפעילים שיוך דיור מלא.2023בשנת 3.

, בהנחות שבמודל הבסיס, צפוי 2024החל משנת 4. מיליון ₪ בשנה אשר ייועדו 2-3להיווצר עודף של כ-

לקרן המילואים.

בשקף הבא מוצג גרף הממחיש לוחות הזמנים של 5.החלופה.

– לוח זמנים3המלצת ההנהלה הרחבה –

13

201120122013201420152016201720182019202020212022202320242025202620272028202920302031

הבטחת פנסיית בסיס "רובד 1"

בשוטף

הבטחת העתודה - 15 מ' ₪רובד 3

בקרן מילואיםפנסיה מוגדלת עד 25%

רובד 2בשוטף

10%15%20%20%25%25%25%25%25%25%25%25%25%25%25%25%25%25%25%25%

הפעלת שיוך דירות מלא

רובד 4בקרן מילואים

יש עודף של 2-3 מיליון ₪ בשנה לרזרבה וחלוקה נוספת

- מודל בנצי1חלופה מוטת שיוך - לפני ההנהלה הרחבה הוצגה חלופה נוספת )אשר לא התקבלה בהנהלה א-

הרחבה(, ע"י צוות שיוך הדירות המצומצם )עמיהוד, בנצי ויעל בונה(.

מודל בנצי שעיקריוההצעה התבססה, בין השאר על ב-

מגרשים/בתי אב 180במועד מהלך שיוך הדירות, קיימים כ- 1.הכוללים/משייכים שתי דירות, רובן אחת מעל השנייה.

דירות אלה ישויכו לבעליהן המיועדים, אבל השכרת אחת מהן לטובת 2.הקיבוץ תימשך וההכנסות בגינן ימשיכו לשרת את הקיבוץ לאבטחת

הפנסיה התקציבית.

מודגש כי מודל בנצי מהווה אמנם שיוך חלקי כלפי פנים )החברים(, אך 3. כלפי המינהל !מלאמהווה שיוך

הבדיקה שביצענו מראהג-

מיליון ₪ 4.5הכנסות השכרת הדירות נטו בגבעת ברנר נכון להיום הינן כ- 1.בשנה.

מיליון ₪ .3עם הפעלת מודל בנצי נותר מקור מהשכרות של כ- 2.

מיליון ₪.1עם הפעלת שיוך מלא, נותר מקור מהשכרות של כ- 3.

14

– עיקרי החלופה2חלופה מוטת שיוך

, ועליה הדרגתית לפנסיה 2012 לפנסיה החל משנת 10%מתן תוספת של 1..2021( מלאה משנת 25%מוגדלת )תוספת של

שיוך על פי מודל בנצי, לאחר שיושלמו המהלכים התכנוניים, ותוכשר לכך 2. 5-6ההיתכנות בהחלטות המנהל )סיום הדיון בבג"ץ ושאר מכשולים( תוך

שנים.

מיליון ₪, מוצע שהגרעון 5מכיוון שבשלב מסוים ייווצר גרעון מצטבר של כ- 3.ימומן מהעתודה/יתרות אשר נצברו עד היום לקרן המילואים.

בחלופה המוצעת קיימים שני "שסתומי ביטחון"4.

המעבר למדרגות פנסיה גדולות יותר יעשה רק עם התחזיות יתאמתו או א-יהיו טובות מהצפוי.

המעבר לשיוך מלא יהיה מותנה במקורות אשר ייוצרו.ב-

15

– לוח זמנים3חלופה מוטת שיוך –

16

201120122013201420152016201720182019202020212022202320242025202620272028202920302031

הבטחת פנסיית בסיס "רובד 1" בשוטף

הבטחת העתודה - 15 מ' ₪רובד 3

בקרן מילואיםפנסיה מוגדלת עד 25%

רובד 2בשוטף

15%20%20%20%25%25%25%25%25%25%25%25%25%25%25%ח,10%10%10%15%

הפעלת שיוך דירותעם מודל בנצי

הפעלת שיוך דירות מלא

רובד 4בקרן מילואים

יצירת עודף של כ- 3.5 מיליון ש"ח

שימוש בעודף עד גירעון המצטבר של כ- 5 מליון ₪

עודף מצטברהקטנת הגרעון עד איפוסו

עודף של 2-3 מיליון ₪ בשנה

ירידה מהעתודה המרבית בעד כ- 5 מיליון ₪

– יתרונות4חלופה מוטת שיוך –

17

היתרונות הבאיםעל פי מציעי ההצעה, יש בה את

תומך בהגדלת הפנסיה מיד )הגם שבהדרגה(.1.

נותן בטחון מלא במימוש השיוך )הגם שבשלב ראשון רק 2.במודל בנצי(.

מונע את הקונפליקט הקיים בהצעת ההנהלה הרחבה 3.שככל שדוחים את מועד מימוש שיוך הדירות, גדלה

ההכנסה מהשכרות דירות )גדל מספר הדירות(, הכנסה שיהיה יותר ויותר קשה לוותר עליה, וכפועל יוצא מכך

גדל "התמריץ" לדחיית מועד יישום השיוך, והחשש שבסופו של דבר ייוצרו תנאים שימנעו את ביצועו.

18

המלצת ההנהלה הרחבה וההצעה החילופית, מוצגות 1.בזאת לשאלות והערות באסיפה.

בהמשך, לאחר האסיפות אשר בהם יוצגו ויידונו 2.הנושאים המשלימים )קרן המילואים ומכתב

ההתחייבות(, בכוונת ההנהלה להביא את כל הנושאים במרוכז להכרעה ואישור בקלפי.

הסיכום עד הנה