วิชา การบัญชีภาครัฐ รหัสวิชา บช 103

วชา การบญชภาครฐรหสวชา บช 103

โครงการพฒนาคณภาพผจดทำาบญชภาครฐ

แหลงเงน1. เงนงบประมาณ

2. เงนนอกงบประมาณ

3. เงนรายไดแผนดน

FMPO

ประมวลผลสนวน งบทดลอง

ประมวลผลสนเดอน

ประมวลผลสนป

งบรายไดคาใชจาย

งบแสดงฐานะการเงน

FA

GL

งบรายไดคาใชจาย

ระบบบญชแยกประเภท ( GL : General Ledger)

AP

RP

งบทดลอง

งบทดลอง

งบแสดงฐานะการเงน

โครงสรางระบบบญชโครงสรางระบบบญชเอกสารประกอบรายการ

สมดบนทกรายการขนตน

สมดบนทกรายการขนปลาย

รายงานการเงน

เรมตน

จบ

ZINF_R09/SAP logZGL_RP

T001/G02C FBL3

N/G17

C

Y_DEV_80000030/

ZGL_MVT_MONTH/

G12C

S_ALR_87012284/

G11C

การบญชภาครฐในระบบ GFMIS

การบนทกบญชเกยวกบเงนงบประมาณ

เงนงบประมาณเงนงบประมาณอนมตและจดสรรเงนงบประมาณ

กอหนผกพน

รบใบแจงหน/หลกฐานขอเบก

ขอเบกเงน

ทะเบยนคมหลกฐานขอเบก

PO

AP

FM

FA

สนทรพย 500,0 บาท ขนไป

ลงบญชGL

ทะเบยนคมเงนประจำางวด

รบเงน

จายเงน เอกสาร

ลงบญช

ทะเบยนคมแบบขอเบกเงน

เงนงบประมาณ เงนงบประมาณ ((ตอตอ))

ใหยม ชดใชใบสำาคญ

เบกหกผลกสง

AP AP

AP

GL

จายผานบญชสวนราชการ

จายตรงเจาหน / ผมสทธ

การบนทกบญชเกยวกบเงนงบประมาณ

บนทกตรวจรบบนทกใบสงซอสงจาง

บนทกสญญาสรางขอมลหลกผขาย

การเบกเงนงบประมาณผาน PO จายตรง

FM

PO

• ทอย - ชอ คำาคนหา ทอย• – การควบคม ขอมลทางภาษ• รายการการชำาระเงน - บญช

ธนาคาร

• ขอมลทางบญช - บญช กระทบยอด ***

• – รายการการชำาระเงนเงอนไขการชำาระเงน• – ภาษหก ณ ทจาย ขอมลหกภาษของผขาย***

• ขอมลการจดซอ - สกลเงน(THB) ขอมลองคกรทางการจดซอ

ขอมลรหสหนวยงาน

ขอมลทวไป

ขอมลหลกผขาย

• ขอมลทวไปและขอมลองคกรทางการจดซอ เปนขอมลหลกทจะใชรวมกนในทกหนวยงาน ในขนตอนการสรางใบสงซอ/จาง• ขอมลรหสหนวยงาน สรางขนเพอเชอมโยงขอมลทางการบญชของแตละหนวยงานเขากบ ขอมลขางตน หนวยงานจะตงเบกไดกตอเมอมการสรางขอมลสวนนแลว

พสด

การเงน


ตรวจรบงาน

บนทกสญญาบนทก PO

บนทกขอเบกเงน รบโอน

เงนเขาบญช

สรางขอมลหลกผขาย

สวนราชการ

กรมบญชกลาง/คลง

จงหวดผขาย

สงจายเงน

พมพสญญา

บนทกบนทกบญชบญช

พมพ PO/sap

log

ตรวจสอบและอนมต

สงเอกสารทเกยวของ


ตรวจสอบและอนมต

บนทกบนทกบญชบญช

การเบกเงนงบประมาณผาน PO จายตรงสรางขอมลหลกผขายWeb ผข

01/MK01 XK01

บนทกตรวจรบ

Web บร 01 /

MIGO

ไมบนทกรายการบญช


เดบต คาใชจาย/วสด/พกสนทรพย เครดต รบสนคา/ใบสำาคญ

เดบต รบสนคา/ใบสำาคญ เครดต เจาหนการคา- บคคล

ภายนอก


บก.สงจายเงนผขาย (กรณไมม

ภาษ)

เดบต เจาหนการคา-บคคลภายนอก เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - หนวยงานรบเงน (ระบงบ ) จากรฐบาล

และบนทกนำาสงภาษ

ใหกรม

สรรพากร

เดบต เจาหนการคาบคคลภายนอก เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - หนวยงานรบเงน (ระบงบ ) จากรฐบาล ภาษหก ณ ทจายรอนำาสงฯ

เดบต ภาษหก ณ ทจายรอนำาสงฯ เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - หนวยงานรบเงน (ระบงบ ) จากรฐบาล


บนทกลางเปน

สนทรพยรายตว

F0-4(AA)

กรณบนทกบญชพกสนทรพย หากสนทรพยมลคาตงแต 5,000 บาท ขนไป เดบต สนทรพย (ระบประเภท) เครดต พกสนทรพย


บนทกลางเปน

คาใชจาย F0-4 (JV)

หากสนทรพยมลคาตำากวา 5,000 บาท เดบต คาใชจาย (ระบประเภท)/ คาครภณฑมลคาตำากวาเกณฑ เครดต พกสนทรพย

เงนจายลวงหนา


ไมบนทกรายการบญชบนทก PO ME21N/GCPO

เดบต เงนจายลวงหนาเครดต เจาหนการคา -

บคคลภายนอก

ขอเบกเงนจายลวงหนาZMIRO_K

5 เดบต เจาหนการคา บคคล–ภายนอก

เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - รบเงน (ระบงบ )จากรฐบาล

บก.สงจายเงน

เขาบญชผขาย

เมอทราบจำานวนเงนหกจายลวงหนาในแตละงวดแนนอน

ใบสงซอสงจางประเภท GCPO (PO – สวนกลาง)

เดบต พกงานระหวางกอสราง /

พกสนทรพย (ระบประเภท)

เครดต รบสนคา/ใบสำาคญ (GR/IR)



แตละงวดMIGO

เดบต รบสนคา/ใบสำาคญ (GR/IR)

เครดต เจาหนการคา - บคคลภายนอก

บนทกขอเบก

เงนZMIRO_KA เดบต เจาหนการคา บคคล–

ภายนอก เครดต รายไดระหวาง

หนวยงาน หนวยงาน– รบเงน (ระบงบ ) จากรฐบาล

บก.สงจายเงนผขาย (กรณไมม

ภาษ)


เงนจายลวงหนา เดบต เจาหนการคา บคคล–ภายนอก

เครดต รายไดระหวางหนวยงาน หนวยงาน– รบเงน (ระบงบ ) จากรฐบาล

ภาษหก ณ ทจายรอนำาสง (ระบประเภท )

บก.สงจายเงนผขาย (กรณมภาษ)

เดบต ภาษหก ณ ทจายรอนำาสง (ระบประเภท)


และนำาสงภาษใหกรมสรรพากร

เงนจายลวงหนากรณทมเงนจายลวงหนา และไมทราบจำานวนเงนหกจาย

ลวงหนาในแตละงวด.ใบสงซอสงจางประเภท GCPO (PO – สวนกลาง)

****บวก 1****

เดบต พกงานระหวางกอสราง / พกสนทรพย

เครดต รบสนคา/ใบสำาคญ (GR/IR)

ขอเบกเงนจายลวงหนา

ระบบใหตรวจรบกอนMIGO เดบต รบสนคา/ใบสำาคญ

(GR/IR) เครดต เจาหนการคา -


บนทกขอเบกเงน

ZMIRO_K

A

ไมบนทกรายการบญชบนทก POME21N (GCPO)

เดบต เจาหนการคา –บคคลภายนอก




เดบต เงนจายลวงหนา เครดต พกงานระหวาง

กอสราง / พกสนทรพย (ระบ

ประเภท)

บนทกปรบปรงบญชพก

สนทรพยเปนเงนจายลวง

หนา ZGL_JV


หกลางรายการเปด

บญชพกสนทรพย

F-04 (JJ)



พกสนทรพย เครดต รบสนคา/ใบ

สำาคญ (GR/IR)

บนทกตรวจรบแตละงวดดวย

ยอดสทธหลงหกเงนจาย

ลวงหนา MIGO

เดบต รบสนคา/ใบสำาคญ (GR/IR)

เครดต เจาหนการคา - บคคลภายนอก

บนทกการขอเบก

ดวยจำานวนเงนสทธ

หลงหกเงนจายลวงหน

ZMIRO_KA เดบต เจาหนการคา บคคล–ภายนอก



เขาบญชเจาหน /

(กรณไมมภาษ)


เงนจายลวงหนา เดบต เจาหนการคา บคคล–

ภายนอก เครดต รายไดระหวาง

หนวยงาน หนวยงาน– รบเงน (ระบงบ ) จากรฐบาล

ภาษหก ณ ทจายรอนำาสง (ระบประเภท)

เดบต ภาษหก ณ ทจายรอนำาสง (ระบประเภท)


นำาสงภาษใหกรม



พกสนทรพย เครดต เงนจายลวงหนา

ปรบปรงบญช

เงนจายลวงหนาเปนบญชพก

สนทรพยZGL_JV


เขาบญชเจาหน /

(กรณมภาษ)

ไมบนทกรายการบญชบนทก PO ME21N (GZPO)

เดบต เงนจายลวงหนา เครดต เจาหนการคา -


บนทกขอเบกเงนจายลวง

หนาZMIRO_K5 เดบต เจาหนการคา บคคล–

ภายนอก เครดต รายไดระหวางหนวยงาน -หนวยงาน รบเงน (ระบงบ ) จากรฐบาล

บก.สงจายเงนเขาบญชผขาย

กรณทมเงนจายลวงหนา และไมทราบจำานวนเงนหกจายลวงหนาในแตละงวด.

ใบสงซอสงจางประเภท GZPO (PO – รบมอบไมแนนอน)


เดบต พกงานระหวางกอสราง /พกสนทรพย (ระบประเภท)เครดต เจาหนการคา -



ZMIRO_KA เดบต เจาหนการคา บคคล–

ภายนอก เครดต รายไดระหวางหนวยงาน หนวยงาน– รบเงน (ระบงบ )จากรฐบาล

บก.สงจายเงนเขาบญชผขาย

(กรณไมมภาษ) เดบต เจาหนการคา บคคล–

ภายนอก เครดต รายไดระหวางหนวยงาน หนวยงาน– รบเงน (ระบงบ )จากรฐบาล

ภาษหก ณ ทจายรอนำาสง (ระบประเภท)

บก.สงจายเงนเขาบญชผขาย(กรณมภาษ)


เดบต ภาษหก ณ ทจายรอนำาสง (ระบประเภท) เครดต รายไดระหวางหนวยงาน หนวยงาน– รบเงน (ระบงบ ) จากรฐบาล

นำาสงภาษใหกรมสรรพากร

เดบต พกงานระหวางกอสราง/

พกสนทรพยเครดต เงนจายลวงหนา

ปรบปรงบญชเงนจายลวง

หนาเปนบญชพกสนทรพย ZGL_JV


เงนประกนผลงาน



Web บร 01 /

MIGO


เดบต รบสนคา/ใบสำาคญ เครดต เจาหนการคา- บคคล

ภายนอก

เดบต เจาหนการคา บคคล–ภายนอก เครดต พกคาใชจาย

เงนประกนผลงานบนทกลดยอดเจา

หนการคาZFB65_K3

ไมบนทกรายการบญชครบกำาหนดคน

เงนประกนผลงาน อนมตขอเบกบตร

P1 & P2 เดบต เงนประกนผลงานเครดต รายไดระหวางหนวย

งาน หนวยงาน– รบเงน (ระบงบ ) จากรฐบาล

บก.สงจายเงนใหเจาหน

เดบต พกคาใชจาย เครดต เงนประกนผลงาน

บนทกเพมยอดเจาหน

เงนประกนผลงานZFB60 _K3

รบเงนจากคลง

จายเตมจำานวน ทยอยจายจายเงน

หลกฐานการจาย

ลงบญช

การเบกเงนงบประมาณ

เขาสวนราชการ


การเบกเงนงบประมาณจายเขาสวนราชการบนทกตงเบก

แบบ ขบ 02/ZFB60_

KL

ระบบบนทก Auto

บก.สงจายเงนเขาบญชสวน

ราชการ

เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) เครดต ใบสำาคญคางจาย /

เจาหนการคา - บคคลภายนอก เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน หนวยงาน–

รบเงน (ระบงบ ) จากรฐบาล เดบต เงนฝากธนาคาร (เงน งปม .) เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง

การเบกเงนงบประมาณจายเขาสวนราชการ

การบนทกทยอยจายครงถดไป ใหระบเลขทเอกสารขอจายการระบจำานวนเงนขอจายใหระบดวยจำานวนเงนทจายจรงในแตละครงหรอจำานวนเงนหลงหกภาษ(ถาม)การกลบรายการ กรณมรายการทเกดขนหลงเอกสาร PM ทตองการกลบรายการ

ใหกลบรายการนนกอน แลวจงกลบรายการ PM ทตองการ เชน ทำา PM 5 รายการ ตองการกลบ PM รายการท 3 จะตองกลบรายการ PM รายการท 54, กอน จงจะสามารถกลบรายการท 3 ได

*ระบบไมอนญาตใหบนทกรายการขอจายเงน (PM ) ในระบบ

กอนทกรมบญชกลางจะโอนเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของหนวยงาน


บนทกจายใหผมสทธ

แบบ ขจ 05/ZF_53_P

Mกรณจายทง

จำานวน (ไมมภาษ)

กรณทยอยจาย (ไมมภาษ)

เดบต ใบสำาคญคางจาย /เจาหนฯ 100 เครดต เงนฝากธนาคาร(เงน งปม ) 100จายครงท 1 จำานวน 60 บาทเดบต ใบสำาคญคางจาย/เจาหนฯ 100 เครดต เงนฝากธนาคาร(เงน งปม ) 60 ใบสำาคญคางจาย /เจาหนฯ 40

กรณทยอยจาย (ไมมภาษ)

(ตอ)

จายครงท 2 จำานวน 30 บาท เดบต ใบสำาคญคางจาย/เจาหนฯ 40 เครดต เงนฝากธนาคาร(เงน งปม ) 30 ใบสำาคญคางจาย/เจาหนฯ 10จายครงท 3 จำานวน 10 บาท เดบต ใบสำาคญคางจาย/เจาหนฯ 10 เครดต เงนฝากธนาคาร(เงน งปม ) 10

เมอจายเงนใหผมสทธ


Mกรณจายทงจำานวน

มภาษ

เดบต ใบสำาคญคางจาย /เจาหนฯ 100 เครดต เงนฝากธนาคาร(เงน งปม ) 90 ภาษหก ณ ทจายรอนำาสง 10




กรณทยอยจายมภาษ


เดบต ภาษหก ณ ทจายรอนำาสง 10 เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงาน รบเงน (ระบงบ ) จากรฐบาล 10จายครงท 1 จำานวน 60 บาท ภาษ 6บาทเดบต ใบสำาคญคางจาย/เจาหนฯ 100 เครดต เงนฝากธนาคาร(เงน งปม )54 ใบสำาคญคางจาย/เจาหนฯ 40 ภาษหก ณ ทจายรอนำาสง 6เดบต ภาษหก ณ ทจายรอนำาสง 6 เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงาน รบเงน (ระบงบ ) จากรฐบาล 6

กรณทยอยจายมภาษ

และนำาสงภาษใหกรมสรรพากรกรณทยอยจายมภาษ


จายครงท 2 จำานวน 30 บาท ภาษ 3บาท เดบต ใบสำาคญคางจาย /เจาหนฯ 40 เครดต เงนฝากธนาคาร(เงน งปม ) 2

7 ใบสำาคญคางจาย/เจาหนฯ 10 ภาษหก ณ ทจายรอนำาสง

3 เดบต ภาษหก ณ ทจายรอนำาสง 3 เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงาน รบเงน (ระบงบ ) จากรฐบาล

3


จายครงท 3 จำานวน 10 บาท ภาษ 1บาทเดบต ใบสำาคญคางจาย/เจาหนฯ 10 เครดต เงนฝากธนาคาร(เงน งปม ) 9 ภาษหก ณ ทจายรอนำาสง 1เดบต ภาษหก ณ ทจายรอนำาสง 1 เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงาน รบเงน (ระบงบ ) จากรฐบาล 1

37

ตด

เพม


กระทบยอดผาน

จายเงนและบนทกรายการขอจายเงนในระบบ

รบเงนจากคลง

นำาเงนสงคนท KTB

บนทกรายการลาง คชจ.และเบกเกนสงคน

รบเงนเบกเกนสงคน

ระบบเบกเกนสงคน

งบประมาณบนทกนำาสงในระบบ


บนทกรบเงนแบบ บช

01 BD)/ZGL_BD4

เบกเกนสงคนขอเบก 100 สงคน 30 เดบต เงนสดในมอ 30 เครดต เบกเกนสงคนรอนำาสง 30

เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - หนวยงานสงเงนเบกเกนสงคน ใหกรมบญชกลาง 30 เครดต พกเงนนำาสง 30

เดบต พกเงนนำาสง 30 เครดต เงนสดในมอ 30

เบกเกนสงคน (ตอ)

BD4 BE

“เบกเกนสงคนรอนำาสง”

บนทกลางคาใชจายและ

เบกเกนสงคนรอนำาสง

แบบ บช 01(BE)/ZGL_BE

เดบต เบกเกนสงคนรอนำาสง 30 เครดต คาใชจาย 30

40

บนทกขอเบกเงนยม

รบเงนจากคลงจายเงนใหยมและ

บนทกรายการขอจายเงนในระบบ

ใบสำาคญมากกวาเงนยม

นำาเงนสงคนท KTBและบนทกนำาสงเงน

กระทบยอดบนทกรายการลางเงนยมและเบกเกน

สงคน

งบประมาณ

ตด

เพมใบสำาคญเทากบเงนยม

ใบสำาคญนอยกวาเงนยม

ลกหนสงใชคนเงนยม

บนทกลางเงนยม


ขออนมตจายใบสำาคญสวนเกน

บนทกรายการขอเบกเงน


ลกหนเงนยมงบประมาณ

บนทกเบกเกนสงคน

ตด

ลกหนเงนยมงบประมาณเมอสญญายมไดรบอนมตแบบ ขบ 02/ZFB60_K1



ราชการ

เดบต ลกหนเงนยมงบประมาณ เครดต ใบสำาคญคางจาย

เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน –หนวยงาน รบเงน (ระบงบ ) จากรฐบาล เดบต เงนฝากธนาคาร (เงน งปม.) เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง



M

เดบต ใบสำาคญคางจาย เครดต เงนฝากธนาคาร (เงน งปม )


ลกหนสงใชใบสำาคญใบสำาคญเทากบเงนยมแบบ บช 01(G1)/ZF_02_G1

• เงนยม 100 ใบสำาคญ 100 เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) เครดต ลกหนเงนยมงบประมาณ

ลกหนเงนยมงบประมาณใบสำาคญนอยกวาเงน

ยม- ลางลกหนเงนยมเทากบใบสำาคญแบบ

บช01 G1)/ZF_02_G1

รบเงนคนแบบ

บช01(BD)/ZGL_BD4

นำาเงนสงธนาคาร

• เงนยม 100 ใบสำาคญ 90เดบต คาใชจาย (ระบประเภท ) 90 เครดต ลกหนเงนยมงบประมาณ 90

เดบต เงนสดในมอ 10 เครดต เบกเกนสงคนรอนำาสง 10

เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน –หนวยงาน สงเงนเบกเกนสงคน ใหกรมบญชกลาง 1 0 เครดต พกเงนนำาสง 10

บนทกนำาเงนสงคลงแบบ นส

-021/ZRP_R6บนทกลางลกหนและเบกเกนสงคนรอนำาสงแบบ บช 01(BE)/ZGL_BE


เดบต เบกเกนสงคนรอนำาสง 10 เครดต ลกหนเงนยมงบประมาณ 10

“เบกเกนสงคนรอนำาสง”BD4 BE


ใบสำาคญมากกวาเงนยม• ลางใบสำาคญ เทากบ ลกหนเงนยมแบบ บช 01(G1)/ZF_02_G1• ขอเบกเงนเพม (ใบสำาคญทเกนเงนยม)•แบบ ขบ02/ZFB60_KL

• เงนยม 100 ใบสำาคญ 120เดบต คาใชจาย (ระบประเภท ) 100 เครดต ลกหนเงนยมงบประมาณ

100เดบต คาใชจาย (ระบประเภท ) 20 เครดต ใบสำาคญคางจาย 20และบนทกรายการตามปกต


ใหหนวยงานตนเองใหบคคล/หนวยงานอน

เงนอดหนนจากงบ

ประมาณ

เงนอดหนน

พกเบกเงนอดหนน (5107030101)

เบกเงนตามแผนการใชจายเงน(ไมทราบคาใชจาย)

คาใชจาย (ระบประเภท ) (5101xxxxxx – 5104xxxxxx)

เบกตามคาใชจายทเกดขนจรง

(ใบแจงหน/หลกฐานขอเบก)

ขอเบกเงนอดหนนใหหนวยงานตนเอง

คาใชจายอดหนน-หนวยงานภาครฐ

5107010101(ระบ BP คอ XZZZZ)

หนวยงานในระบบ GFMIS

(ยกเวนรฐวสาหกจ และ อปท.)

คชจ.อดหนนเพอการ ดนง.คชจ.อดหนนเพอการลงทน

หนวยงานนอกระบบ GFMIS

(รวมทงรฐวสาหกจ และ อปท.)

ขอเบกเงนอดหนนใหบคคล/หนวยงานอน

ลำาดบ

ชอบญช รหสบญช

1 คชจ.อดหนนเพอการดำาเนนงาน

(1) รฐบาลตางประเทศ 5107010102(2) องคกรปกครองสวน

ทองถน5107010103

(3) ภาคครวเรอน 5107010104(4) ธรกจเอกชน 5107010105(5) องคกรไมหวงผลกำาไร 5107010106


ลำาดบ


(6) องคกรระหวางประเทศ 5107010107(7) หนวยธรกจอน 5107010109(8) รฐวสาหกจทไมใช

สถาบนการเงน5107010110

(9) รฐวสาหกจทเปนสถาบนการเงน

5107010111

(10)

คชจ.อดหนนเพอการดำาเนนงานอน

5107010199


ลำาดบ


2 คชจ.อดหนนเพอการลงทน

(1) รฐบาลตางประเทศ 5107020102(2) องคกรปกครองสวน

ทองถน5107020103

(3) ภาคธรกจเอกชน 5107020104(4) องคกรไมหวงผลกำาไร 5107020105


ลำาดบ


(5) องคกรระหวางประเทศ 5107020106(6) รฐวสาหกจทไมใช

สถาบนการเงน5107020107

(7) รฐวสาหกจทเปนสถาบนการเงน

5107020108

(8) คชจ.อดหนนเพอการลงทนอน

5107020199


บนทกตงเบก แบบ ขบ

02/ZFB60_K8



ราชการ

เดบต พกเบกเงนอดหนน เครดต ใบสำาคญคางจาย /



เงนอดหนน (กรณไมทราบคาใชจาย-พกเบกเงนอดหนน)

เดบต ใบสำาคญคางจาย เครดต เงนฝากธนาคาร(เงน งปม.)

เดบต เงนฝากธนาคาร (ระบประเภท) เครดต พกรบเงนอดหนน

เมอถอนเงนเพอนำาไปฝากธนาคารตามระเบยบทกำาหนด

แบบ ขจ 0 5 /ZF_53_PM

•แบบ บช 01(RE)/ZRP_RE

เดบต เงนสดในมอ เครดต เงนฝากธนาคาร (ระบประเภท)

ถอนเงนจากธนาคาร

แบบ บช 01(JR)/ZGL_JR


เดบต คาใชจาย/สนทรพย (ระบประเภท) เครดต เจาหนอน-บคคลภายนอก

รบใบแจงหน/หลกฐานขอ

เบกแบบ บช 01

(JV)/ZGL_JV

เดบต เจาหนอน-บคคลภายนอก เครดต เงนสดในมอ/ เงนฝากธนาคาร (ระบประเภท )

เมอจายเงนกรณไมมภาษ

แบบ บช 01(PP)/

ZF_02_PP


เดบต เจาหนอน-บคคลภายนอก เครดต เงนสดในมอ/ เงนฝากธนาคาร (ระบประเภท) เดบต เจาหนอน-บคคลภายนอก เครดต เงนรบฝากอน

กรณมภาษแบบ บช 01

(PP)/ZF_02_PP

หกภาษ ณ ทจายแบบ บช 01(JV)/ZGL_JV

เดบต เงนรบฝากอน เครดต เงนสดในมอ/ เงนฝากธนาคาร (ระบประเภท)


แบบ บช 01(PP)ZF_02_PP


มเงนเหลอและตองการ

เบกเกนสงคนแบบ บช

01(PP)/ZF_0

2_PP

เบกเกนสงคน


บนทกรบเงนแบบ บช 01(BD)/ZGL_BD4

เดบต พกรบเงนอดหนน เครดต เงนสดในมอ/ เงนฝากธนาคาร (ระบประเภท)

ขอเบก 100 สงคน 30 เดบต เงนสดในมอ 30 เครดต เบกเกนสงคนรอนำาสง 30


เบกเกนสงคน


เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน –หนวยงาน สงเงนเบกเกนสงคน ใหกรมบญชกลาง 30 เครดต พกเงนนำาสง 30


BD4 BE


บนทกลางพกเบกเงนอดหนน

และเบกเกนสงคน

รอนำาสงแบบ บช 01(BE)/ZGL_BE

เดบต เบกเกนสงคนรอนำาสง 30 เครดต พกเบกเงนอดหนน 30

บนทกตงเบก แบบ ขบ

02/ZFB60_K8



ราชการ

เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) เครดต ใบสำาคญคางจาย /



เงนอดหนน (กรณทราบคาใชจาย)


แบบ ขจ 05/ZF_53_

PMกรณไมมภาษ

เดบต ใบสำาคญคางจาย /เจาหนฯ 100 เครดต เงนฝากธนาคาร(เงน งปม) 90 ภาษหก ณ ทจายรอนำาสง 10

ดบต ภาษหก ณ ทจายรอนำาสง 10 เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงาน รบเงน (ระบงบ) จากรฐบาล 10

กรณมภาษและนำาสงภาษ

ใหกรมสรรพากร

เดบต ใบสำาคญคางจาย /เจาหนฯ 100 เครดต เงนฝากธนาคาร(เงน งปม ) 100

เงนอดหนน (กรณทราบคาใชจาย)


บนทกรบเงนแบบ บช

01(BD)/ZGL_BD4

เบกเกนสงคนขอเบก 100 สงคน 30 เดบต เงนสดในมอ 30 เครดต เบกเกนสงคนรอนำาสง 30

เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - หนวยงานสงเงนเบกเกนสงคน ใหกรมบญชกลาง 30 เครดต พกเงนนำาสง 30



BD4 BE


บนทกลางคาใชจายและ

เบกเกนสงคนรอนำาสง

แบบ บช 01(BE)/ZGL_BE

เดบต เบกเกนสงคนรอนำาสง 30 เครดต คาใชจาย (ระบประเภท) 30

PO (GCPO) กรณทราบจำานวนเงนหกจายลวงหนาในแตละ

งวดแนนอน

PO (GCPO) กรณทราบจำานวนเงนหกจายลวงหนาในแตละ


PO (GCPO) กรณไมทราบจำานวนเงนหกจายลวงหนาในแตละ


PO (GCPO) กรณไมทราบจำานวนเงนหกจายลวงหนาในแตละ


PO (GZPO) กรณไมทราบจำานวนเงนหกจายลวงหนาในแตละ


PO (GZPO) กรณไมทราบจำานวนเงนหกจายลวงหนาในแตละ


เงนประกนผลงาน

การบนทกบญชเกยวกบ

เงนนอกงบประมาณ

เงนนอกงบประมาณเงนนอกงบประมาณรบเงนนอกงบประมาณ

เกบรกษา เอกสาร ลงบญช

นำาฝาก

ฝากคลง ฝากธนาคาร

อยางนอย เดอนละ 1 ครง

GL

RP

RP

ฝากคลง

ขอเบก

รบเงน

จายเงนเอกสาร ลงบญช

เงนนอกงบประมาณ เงนนอกงบประมาณ ((ตอตอ))

AP

AP

GL

การบนทกบญชเกยวกบเงนนอกงบประมาณ

เดบต เงนสดในมอ เครดต รายได (ระบประเภท )43xxxxxxxx หนสน (ระบประเภท )2xxxxxxxxx

บนทกรบเงนWeb นส

01/ZRP_

RB

เดบต พกเงนนำาสง เครดต เงนสดในมอ เดบต เงนฝากคลง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง

เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงานโอน เงนนอก งปม.ให บก . เครดต พกเงนนำาสง

นำาเงนสงธนาคารประเภท

เอกสาร CJบนทกนำาเงนสงคลงWeb นส 02-1/ZRP_R2บนทกเพมเงนฝากคลง Web นส 02-1/ZRP_RX

การรบและนำาฝากคลงของตนเอง

บนทกตรวจรบบนทกใบสงซอสงจาง

บนทกสญญาสรางขอมลหลกผขาย

PO

การเบกเงนฝากคลงผาน PO จายตรง

GL

บนทก PO



รบใบแจงหน

ขออนมตเบกจาย

ลงบญช

ระบรหสบญชแยกประเภท


รบเงนเขา

บญชผขาย

ลดเงนฝากคลง


สรางขอมลหลกผขาย Web ผข

01/MK01 XK01



บนทก PO Web บส

01 / ME21N

บนทกตรวจรบWeb บร

01 /MIGO


เดบต รบสนคา/ใบสำาคญ เครดต เจาหนการคา-บคคลภายนอก

บนทกขอเบกแบบ ขบ 01(PO-Web )/ZMIRO_KG

เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง

ระบบปรบลดเงนฝาก

คลง


กรณมภาษเดบต เจาหนการคา-บคคลภายนอก เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงานรบเงน นอก งปม.จาก บก . ภาษหก ณ ทจายรอนำาสงฯ เดบต ภาษหก ณ ทจายรอนำาสงฯ เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงานรบเงน นอก งปม.จากกรมบญชกลาง

การเบกเงนฝากคลงผาน PO จายตรงกรณไมมภาษ

เดบต เจาหนการคา-บคคลภายนอก เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงานรบเงน นอกงปม . จากกรมบญชกลาง

บก . สงจายเงน


และนำาสงภาษใหกรม



บนทกลางเปนสนทรพยราย

ตว F0-4(AA)

กรณบนทกบญชพกสนทรพย หากสนทรพยมลคาตงแต 5000บาท ขนไป เดบต สนทรพย (ระบประเภท) เครดต พกสนทรพย

บนทกลางเปนคาใชจาย

F0-4 (JV)

หากสนทรพยมลคาตำากวา 5000,บาท เดบต คาใชจาย (ระบประเภท)/ คาครภณฑมลคาตำากวาเกณฑ เครดต พกสนทรพย

รบใบแจงหน

ขออนมตเบกจาย


รบเงนเขาบญช

สรก.ลงบญช

ลดเงนฝากคลง

การเบกเงนฝากคลงจายเขาสวนราชการ

เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) เครดต ใบสำาคญคางจาย

บนทกตงเบก แบบ ขบ0 3/ZFB60_KN

เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- หนวยงานรบเงน นอกงปม.ฯเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบ เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง



เดบต เงนฝากธนาคาร (เงนนอก งปม.) เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง


เขาบญชสวนราชการ

กรณมภาษเดบต ใบสำาคญคางจาย เครดต เงนฝากธนาคาร (เงนนอก งปม ) ภาษหก ณ ทจายรอนำาสงฯ เดบต ภาษหก ณ ทจายรอนำาสงฯ เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงานรบเงน นอก งปม.จากกรมบญชกลาง

กรณไมมภาษเดบต ใบสำาคญคางจาย เครดต เงนฝากธนาคาร (เงนนอก งปม )

บนทกจายชำาระ

ใหผมสทธแบบ

ขจ0 5/ZF_53_PM


และนำาสงภาษใหกรม


ภาพรวมกระบวนการบนทกรายการเบกเกนสงคน

ลงบญช

จบ

•ขอเบก 100 สงคน 30 เดบต เงนสดในมอ 30 เครดต เบกเกนสงคนรอนำาสง 30

บนทกรบเงนแบบ

บช01(BD)/

ZGL_BD4

เดบต พกเงนนำาสง 30 เครดต เงนสดในมอ

30เดบต เงนฝากคลง 30 เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- ปรบเงนฝากคลง

30

เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน โอนเงนนอก งปม . ให บก. 30 เครดต พกเงนนำาสง 30

นำาเงนสงธนาคาร “เงนฝาก

คลง”ประเภท

เอกสาร CJ


-022/ZR

P_R7เฉพาะ

Terminalบนทกปรบเพมเงนฝากคลง ZRP_RX

การสงเงนคนฝากคลง

เดบต เบกเกนสงคนรอนำาสง 30 เครดต คาใชจาย 30

บนทกลางคาใชจายและเบกเกนสงคนรอนำาสง

แบบ บช 0 1(BE)/ZGL_BE

“เบกเกนสงคนรอนำาสง”จบคหกลาง

การสงเงนคนฝากคลง

BD4 BE

เดบต เงนจายใหหนวยงานยอย เครดต ใบสำาคญคางจาย


เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- หนวยงานรบเงน นอกงปม.ฯเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง


การเบกเงนฝากคลงเปนเงนสำารองจาย




เดบต เงนสดในมอ เครดต เงนจายใหหนวยงานยอย

เดบต ใบสำาคญคางจาย เครดต เงนฝากธนาคาร (เงนนอก งปม )

เมอถอนเงนเพอ

เปนเงนสำารองจาย

ขจ0 5/ZF_5

3_PM

บช 01(RE)/ZRP_R

E


เดบต คาใชจาย/สนทรพย (ระบประเภท) เครดต เจาหนอน-บคคลภายนอก

รบใบแจงหน/หลกฐานขอ

เบกแบบ บช 01

(JV)/ZGL_JV

เดบต เจาหนอน-บคคลภายนอก เครดต เงนสดในมอ/

เมอจายเงนกรณไมมภาษ

แบบ บช 01(PP)/

ZF_02_PP


เดบต เจาหนอน-บคคลภายนอก เครดต เงนสดในมอ/ เดบต เจาหนอน-บคคลภายนอก เครดต เงนรบฝากอน

กรณมภาษแบบ บช 01

(PP)/ZF_02_PP

หกภาษ ณ ทจายแบบ บช 01(JV)/ZGL_JV

เดบต เงนรบฝากอน เครดต เงนสดในมอ/


แบบ บช 01(PP)ZF_02_PP


เดบต ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ เครดต ใบสำาคญคางจาย

บนทกตงเบก แบบ ขบ0 3/ZFB60_K1



ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ





บนทกจายใหยม

แบบ ขจ0 5/ZF_5

3_PM


เงนยม 100 ใบสำาคญ 100เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) เครดต ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ

ใบสำาคญเทากบเงนยม

แบบ บช 01(G1)

/ZF_02_G1ลางลกหนเงนยมเทากบใบสำาคญเงนยม 100 ใบสำาคญ 90เดบต คาใชจาย (ระบประเภท ) 90 เครดต ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ 90

ใบสำาคญนอยกวาเงนยมแบบ

บช01(G1)/ZF_02_G1


• ขอเบก 100 สงคน 10 เดบต เงนสดในมอ 10 เครดต เบกเกนสงคนรอนำาสง 10


บช01(BD)/

ZGL_BD4

เดบต พกเงนนำาสง 10 เครดต เงนสดในมอ

10เดบต เงนฝากคลง 10 เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- ปรบเงนฝากคลง

10

เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน โอนเงนนอก งปม . ให บก. 10 เครดต พกเงนนำาสง 10

นำาเงนสงธนาคาร “เงนฝาก

คลง”ประเภท

เอกสาร CJ


-022/ZR

P_R7เฉพาะ

Terminalบนทกปรบเพมเงนฝากคลง ZRP_RX


เดบต เบกเกนสงคนรอนำาสง 10 เครดต ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ 10

บนทกลางลกหนและเบกเกนสงคนรอนำาสง

แบบ บช 0 1(BE)/ZGL_BE

“เบกเกนสงคนรอนำาสง”จบคหกลาง

BD4 BE


ลางลกหนเงนยมเทากบจำานวนเงนทยมเงนยม 100 ใบสำาคญ 120เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) เครดต ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ


แบบ บช 01(G1)

/ZF_02_G1เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) เครดต ใบสำาคญคางจาย

บนทกตงเบกใบสำาคญสวนเกน

แบบ ขบ0 3/ZFB60_

KN


เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงานรบ เงนนอกงปม.จากกรมบญชกลางเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง






บนทกจายใหผมสทธแบบ

ขจ0 5/ZF_53_PM


เดบต เงนสดในมอ เครดต เงนประกนอน


01/ZRP_

RB





เงนประกนสญญา

เดบต เงนประกนอน เครดต ใบสำาคญคางจาย









บนทกจายใหผมสทธแบบ

ขจ0 5/ZF_53_PM


เดบต เงนสดในมอ เครดต รายได (ระบประเภท )43xxxxxxxx หนสน (ระบประเภท )2xxxxxxxxx


01/ZRP_

RB





โอนขายบล

เดบต เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง เดบต เงนรบฝากรฐบาล เครดต เงนรบฝากรฐบาล

โอนขายบลภายในกรม

เดยวกนแบบ บช 04/ZRP_

RI(รายการพก) ผโอน

เดบต คชจ.ระหวางหนวยงาน-ภายในกรมเดยวกน เครดต เงนฝากคลงผรบโอนเดบต เงนฝากคลง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ภายในกรมเดยวกน

บก . ผานรายการ

โอนขายบล-ภายในกรมเดยวกน RI (รายได)

เดบต เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลงเดบต เงนรบฝากรฐบาล (9999) เครดต เงนรบฝากรฐบาล (9999)เดบต เงนรบฝากอน เครดต เงนรบฝากอน

โอนขายบลภายในกรม

เดยวกนแบบ บช

04/ZRP_RK

(รายการพก)

โอนขายบล-ภายในกรมเดยวกน RK (หนสน)

ผโอนเดบต คชจ.ระหวางหนวยงาน-ภายในกรมเดยวกน เครดต เงนฝากคลงเดบต เงนรบฝากอน เครดต ร/ดระหวางหนวยงาน-ภายในกรมเดยวกน

ผรบโอนเดบต เงนฝากคลง เครดต ร/ดระหวางหนวยงาน-ภายในกรมเดยวกน เดบต คชจ . ระหวางหนวยงาน-ภายในกรมเดยวกน เครดต เงนรบฝากอน


โอนขายบล-ภายในกรมเดยวกน RK (หนสน)

เดบต เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลงเดบต เงนรบฝากรฐบาล เครดต เงนรบฝากรฐบาล

โอนขายบลขามกรม

แบบ บช

04/ZRP_RJ


โอนขายบล-ขามกรม RJ (รายได)

ผโอนเดบต คชจ . ระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลงเดบต คชจ.ระหวางหนวยงาน-หนวยงานโอน เงนใหหนวยงานอน เครดต ร/ดระหวางหนวยงาน-หนวยงานรบ เงนนอกงปม . จาก บก.ผรบโอนเดบต เงนฝากคลง เครดต ร/ดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลงเดบต คชจ.ระหวางหนวยงาน- บก.โอนเงนใหหนวยงาน เครดต ร/ดระหวางหนวยงาน-หนวยงาน รบเงนจากหนวยงานอน


โอนขายบล-ขามกรม RJ (รายได)

เดบต เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลงเดบต เงนรบฝากรฐบาล (9999) เครดต เงนรบฝากรฐบาล (9999)เดบต เงนรบฝากอน เครดต เงนรบฝากอน

โอนขายบลขามกรมแบบ บช

04/ZRP_

RL(รายการพก)

โอนขายบล-ขามกรม RL (หนสน)

ผโอนเดบต คชจ . ระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลงเดบต เงนรบฝากอน เครดต ร/ดระหวางหนวยงาน-หนวยงานรบ เงนนอกงปม . จาก บก.ผรบโอนเดบต เงนฝากคลง เครดต ร/ดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง เดบต คชจ.ระหวางหนวยงาน- บก.โอนเงนใหหนวยงาน เครดต เงนรบฝากอน


โอนขายบล-ขามกรม RL (หนสน)

เดบต เงนสดในมอ (ผจดเกบ ) เครดต รายได (ระบประเภท )43xxxxxxxx (เจาของรายได) หนสน (ระบประเภท )2xxxxxxxxx

บนทกรบเงนนส

01/ZRP_RD

สวนราชการเจาของรายได เดบต ลกหนสวนราชการ-รายไดรบแทนกน เครดต รายได (ระบประเภท )43xxxxxxxx หนสน (ระบประเภท )2xxxxxxxxx

สวนราชการผจดเกบ เดบต เงนสดในมอ เครดต เจาหนสวนราชการ-รายไดรบแทนกนบก.

ผานรายการ

การรบและนำาฝากคลงแทนกน

ผจดเกบเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงานโอน เงนนอก งปม.ให บก . เครดต พกเงนนำาสง


ประเภทเอกสาร CJ

เดบต พกเงนนำาสง เครดต เงนสดในมอ เดบต เจาหนสวนราชการ-รายไดรบแทนกน เครดต ลกหนสวนราชการ-รายไดรบแทนกน เดบต เงนฝากคลง เครดต เงนรบฝากของรฐบาล

บนทกนำาเงนสงคลง

นส 02-2 /ZRP_R4

เฉพาะ Terminal

บนทกเพมเงนฝากคลงZRP_RY


สวนราชการผจดเกบ เดบต พกเงนนำาสง เครดต เงนสดในมอ เดบต เจาหนสวนราชการ-รายไดรบแทนกน เครดต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงานโอน เงนนอก งปม.ใหกรมบญชกลาง สวนราชการเจาของรายได เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงานโอน เงนนอก งปม.ใหกรมบญชกลาง เครดต ลกหนสวนราชการ-รายไดรบแทนกน เดบต เงนฝากคลง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง



การบนทกบญชเกยวกบเงนนอกงบประมาณทฝากธนาคาร

เดบต เงนสดในมอ เครดต รายได (ระบประเภท )43xxxxxxxx หนสน (ระบประเภท )2 xxxxxxxxx

บนทกรบเงนบช

0 1(RE)/ZRP_RE

เดบต เงนสดในมอ เครดต เงนฝากธนาคาร(ระบประเภท )

เดบต เงนฝากธนาคาร(ระบประเภท ) เครดต เงนสดในมอ

นำาเงนฝากธนาคารบช 0 1

(JR)/ZGL_JR

ถอนเงนฝากธนาคารบช 0 1

(JR)/ZGL_JR

การรบและนำาเงนฝากธนาคาร

เดบต คาใชจาย/สนทรพย/หนสน (ระบประเภท) เครดต เจาหนอน-บคคลภายนอก

บนทกขอเบกแบบ บช

01(JV)/ZGL_JVกรณไมมภาษเดบต เจาหนอน-บคคลภายนอก เครดต เงนฝากธนาคาร (ระบประเภท) เงนสดในมอ

บนทกจายเงนใหผมสทธ

แบบ บช 01 (PP)/ZF_02_P

P

การเบกเงนฝากธนาคาร

เดบต เงนรบฝากอน เครดต เงนฝากธนาคาร (ระบประเภท) เงนสดในมอ

กรณมภาษเดบต เจาหนอน-บคคลภายนอก เครดต เงนฝากธนาคาร (ระบประเภท) เงนสดในมอ

เดบต เจาหนอน-บคคลภายนอก เครดต เงนรบฝากอน


แบบ บช 01 (PP)/ZF_02_PP

บนทกนำาเงนสงกรมสรรพากรแบบ บช 01

(PP)/ZF_02_PP

การเบกเงนฝากธนาคาร

บนทกรบภาษหก ณ ทจาย

แบบ บช 01 (JV)/ZGL_JV

เดบต ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ เครดต เงนสดในมอ

บนทกขอเบกและจายใหยม

แบบ บช 01

(PP)/ZF_02_PPเงนยม 100 ใบสำาคญ 100เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) เครดต ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ

ใบสำาคญเทากบเงนยม

แบบ บช 01(JV)/ZGL_JV


เดบต เงนสดในมอ 10 เครดต ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ 1 0

ลางลกหนเงนยมเทากบใบสำาคญเงนยม 100 ใบสำาคญ 90เดบต คาใชจาย (ระบประเภท ) 90 เครดต ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ 90

ใบสำาคญนอยกวาเงนยมแบบ

บช01(JV)/ZGL_JV


บช01(RE)/ZRP_RE


ลางลกหนเงนยมเทากบจำานวนเงนทยมเงนยม 100 ใบสำาคญ 120เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) เครดต ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ



เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) เครดต เจาหนอน-บคคลภายนอก

บนทกตงเบกใบสำาคญสวนเกน


เดบต เจาหนอน-บคคลภายนอก เครดต เงนสดในมอ


แบบ บช 01 (PP)/ZF_02_P

P


การบนทกบญชเกยวกบ

เงนรายไดแผนดน

เงนรายไดแผนดนเงนรายไดแผนดน รบเงนรายได -เงนสด -เชค

เกบรกษา นำาสงคลง

เอกสารทะเบยนรบเชค

ลงบญช

RP RP

GL

ขอถอนคน

รายไดนำาสง เงนงบประมาณกม./ระเบยบ/ตกลง กค.

ขอเบก

รบเงน

จายเงนเอกสาร ลงบญช

ภายในป ขามป

เงนรายไดแผนดนเงนรายไดแผนดน ((ตอตอ))AP

GLAP

การบนทกบญชเกยวกบเงนรายไดแผนดน

การรบและนำาสงรายไดแผนดนของตนเอง

เดบต เงนสดในมอ เครดต รายไดแผนดน


01/ZRP_RA

เดบต พกเงนนำาสง เครดต เงนสดในมอ

เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงานโอน รายไดแผนดน ให บก . เครดต พกเงนนำาสง


บนทกนำาเงนสงคลงWebนส

02-1/ZRP

_R1

การรบและนำาสงรายไดแผนดนแทนสวนราชการอน เดบต เงนสดในมอ (ผจดเกบ) เครดต รายไดแผนดน (เจาของรายได )

รบเงนรายไดแผนดนแบบ นส 03/ZRP_RC

สวนราชการเจาของรายไดเดบต ลกหนสวนราชการ-รายไดรบแทนกน เครดต รายไดแผนดน

สวนราชการผจดเกบ เดบต เงนสดในมอ เครดต เจาหนสวนราชการ-รายไดรบแทนกน

กรมบญชกลางผานรายการ

การรบและนำาสงรายไดแผนดนแทนสวนราชการอนสวนราชการผจดเกบ เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน โอนรายไดแผนดน ให บก . เครดต พกเงนนำาสง


เดบต พกเงนนำาสง เครดต เงนสดในมอ เดบต เจาหนสวนราชการ-รายไดรบแทนกน เครดต ลกหนสวนราชการ-รายไดรบแทนกน

บนทกนำาเงนสงคลง

แบบ นส 02-2/ZRP_R3

การรบและนำาสงรายไดแผนดนแทนสวนราชการอน

สวนราชการเจาของรายไดเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน โอนรายไดแผนดน ให บก . เครดต ลกหนสวนราชการ-รายไดรบแทนกน

สวนราชการผจดเกบ เดบต พกเงนนำาสง เครดต เงนสดในมอ เดบต เจาหนสวนราชการ-รายไดรบแทนกน เครดต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน โอนรายไดแผนดน ให บก .บก.ผานรายการ

เดบต รายไดทไมใชภาษอนจายคน เครดต ใบสำาคญคางจาย

บนทกขอถอนคนเงนรายไดแผนดน

(กรณบนทกนำาสงเปนรายไดแผนดน)แบบ ขบ 06/ZFB60_K6

เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงาน รบเงนถอนคนรายไดจากรฐบาล

ระบบบนทก AUTO

การถอนคนรายไดแผนดนหนวยงานทวไป (ยกเวนหนวยจดเกบ ) บนทกขอถอน

คนเงนรายไดแผนดน

เดบต เงนฝากธนาคาร (เงนงบประมาณ )

เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง


ราชการ

เดบต ใบสำาคญคางจายเครดต เงนฝากธนาคาร (เงนงบ

ประมาณ )

บนทกจายชำาระใหผมสทธแบบ ขจ 05/ZF_53_PM

การถอนคนรายไดแผนดน

เดบต รายไดทไมใชภาษอนจายคน เครดต เจาหนการคา -หนวยงานภาครฐ



เดบต เจาหนการคา -หนวยงานภาครฐ เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงาน รบเงนถอนคนรายไดจากรฐบาล

บก.สงจายเงนใหผมสทธ

การถอนคนรายไดแผนดนหนวยงานจดเกบ (กรณจายตรง)

เดบต รายไดทไมใชภาษอนจายคน เครดต ใบสำาคญคางจาย



เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงาน รบเงนถอนคนรายไดจากรฐบาล

ระบบบนทก AUTO

การถอนคนรายไดแผนดนหนวยงานจดเกบ (กรณจายผาน)

เดบต เงนฝากธนาคาร (เงนงบประมาณ )

เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง


ราชการ

เดบต ใบสำาคญคางจายเครดต เงนฝากธนาคาร (เงนงบ

ประมาณ )

บนทกจายชำาระใหผมสทธแบบ ขจ 05/ZF_53_PM

การถอนคนรายไดแผนดน

สรปการรบและนำาสงคลงการรบและนำาฝากคลงของ

ตนเองการรบและนำาฝากคลงแทนกน

การรบและนำาสงรายไดแผนดนของตนเอง

การรบและนำาสงรายไดแผนดนแทนกน

ประเภทเอกสารการรบและนำาสงเงนกจกรรกจกรรมม//เลข เลข Doc.Doc.

ของตนเองของตนเอง แทนหนวยงานอนแทนหนวยงานอนแผนดนแผนดน เงนฝากเงนฝาก

คลงคลงแผนดนแผนดน เงนฝากเงนฝาก

คลงคลง

รบรบ RARA RBRB RCRC RDRDเลข เลข

Doc.Doc.1010 1010 1111 1111

นำาสงนำาสง R1R1 R2R2 R3R3 R4R4เลข เลข

Doc.Doc.1212 1313 1717 1212

ปรบปรบเงนเงนฝากฝากคลงคลง

RXRX RYRY

เลข เลข Doc.Doc.

1616 1616

การบนทกบญชภาครฐเฉพาะเรอง

การบนทกบญชภาครฐเฉพาะเรอง

สนทรพย

การตดจำาหนาย

กำาหนดรหสสนทรพย(Asset Master) รายงาน

การไดมาของสนทรพย(Asset Acquisition)

(Periodic Processing)

ประมวลผลคาเสอมราคา

1

(Asset Retirement)

สนทรพย

3

4

2


การสรางขอมลหลกสนทรพย

ถาวร ดวยคำาสงงาน AS01


การสรางขอมลหลก

สนทรพยยอย ดวยคำาสงงาน

AS11


การเปลยนแปลงขอมลหลกสนทรพย

ถาวร ดวยคำาสงงาน AS02

ขอมลหลกสนทรพย

ไมบนทกรายการบญชการแสดงขอมล

หลกสนทรพยถาวร ดวยคำาสงงาน

AS03


การบลอกรหสสนทรพยถาวร ดวยคำาสงงาน

AS05

ขอมลหลกสนทรพย

•บนทกลางพกสนทรพยเปนสนทรพยรายตว (F-04)•บนทกรบสนทรพยระหวางทำาเปนสนทรพย (AIBU)•บนทกรบโอนสนทรพย (ABUMN/ABT1N)•บนทกรบบรจาค (ABZON)

การไดมาของสนทรพย

การลางบญชพกสนทรพยกรณลางบญชพกสนทรพยเปนสนทรพยF-04 (AA)

เดบต สนทรพย (ระบประเภท )(12xxxxx1 01) เครดต พกสนทรพย (ระบประเภท ) (12xxxxx1 0 2 )

กรณลางบญชพกสนทรพยเปน

คาใชจาย F-04 (JV)

เดบต คาใชจาย (ระบประเภท )(5xxxxxxxxx) คาครภณฑมลคาตำากวาเกณฑ (5104030206)

เครดต พกสนทรพย (ระบประเภท ) (12xxxxx102กรณลางบญช

พกงานระหวางกอสรางเปนงานระหวาง

กอสรางF-04 (AA)

เดบต งานระหวางกอสราง (1211010101)

เครดต พกงานระหวางกอสราง (1211010102)

การโอนงานระหวาง

กอสรางเปนสนทรพย

การกำาหนดกฎการกระจายการโอน ดวยคำาสงงาน AIAB (ไมบนทก

รายการบญช)

เดบต สนทรพย (ระบประเภท )(12xxxxx101)

เครดต งานระหวางกอสราง (1211010101)

กรณกลบรายการลางบญชพกสนทรพยผด

ดวยคำาสงงาน ZFI_FBRA

บนทกการโอน AIBU (AA)

การลางบญชพกสนทรพย

การโอนสนทรพยภายในกรมเดยวกน•หนวยเบกจายเดยวกน (AS02)•ระหวางหนวยเบกจาย (ABUMN)การโอนสนทรพยระหวางกรม (ABT1N)

การโอนสนทรพย

สรางขอมลหลก

สนทรพยถาวร

AS 01


โอนสนทรพยถาวรภายใน

กรม ABUMN

( AA )

เดบตสนทรพย (ระบประเภท ทรบโอน– )(12xxxxx101) คาเสอมราคาสะสมสนทรพย (ระบประเภท - ทโอน ) (12xxxxx103)

เครดต สนทรพย (ระบประเภท ท–โอน) (12xxxxx101) คาเสอมราคาสะสมสนทรพย (ระบประเภท ทรบ–โอน ) (12xxxxx103)

การโอนสนทรพยถาวรภายในกรม

หนวยงานผโอน

เดบต คาเสอมราคาสะสมสนทรพย (ระบประเภท ) (12xxxxx 103) คาใชจายระหวางกน ภายใน–กรมเดยวกน (5210010118) เครดต สนทรพย (ระบประเภท )(12xxxxx101)

หนวยงานผรบโอน

เดบต สนทรพย (ระบประเภท )(12xxxxx101) เครดต คาเสอมราคาสะสมสนทรพย (ระบประเภท )(12xxxxx103) รายไดระหวางกน –ภายในกรมเดยวกน (4308010118)

การโอนสนทรพยถาวรภายในกรมระบบประมวลผลจะเกดคบญชอตโนมต

การกลบรายการโอนสนทรพยถาวรภายในกรม ดวยคำาสงงาน AB08

ใหกำาหนดวนทกลบรายการใหเปนวนทเดยวกนกบวนทโอนสนทรพย เมอกลบรายการแลวจะ

ตองประมวลผลซำาดวย

การโอนสนทรพยถาวรภายในกรม

การโอนสนทรพยถาวรระหวางกรม

สรางขอมลหลกสนทรพยAS 01


กรมบญชกลางบนทก


ABT1N (AA)

กนวยงานผโอนเดบต พกหกลางการโอนสนทรพย (5212010103) คาเสอมราคาสะสมสนทรพย (ระบประเภท ทโอน– )(12xxxxx 103) เครดต สนทรพย (ระบประเภท ทโอน– ) (12xxxxx101)กนวยงานผรบโอนเดบต สนทรพย (ระบประเภท –ทรบโอน

ดวยมลคาสทธ (12xxxxx101)

เครดต พกหกลางการรบโอนส/ท(1213010104)


หนวยงานผโอน

ปรบปรงบญชZGL_JV

เดบต โอนสนทรพยใหหนวยงานของรฐ (5211010101) เครดต พกหกลางการโอนสนทรพย (5212010103)หนวยงานผรบ

โอน

ปรบปรงบญช F- 04 (JV)

เดบต พกหกลางการรบโอนสนทรพย (1213010104) เครดต รายไดจากการรบโอนสนทรพย ระหวางหนวยงาน (4309010101)

การบนทกรบสนทรพยทไดจากการบรจาค

กรณทดนทมกรรมสทธ

ABZON (AA )

เดบต ทดนทมกรรมสทธ (1204010101)

เครดต รายไดจากการบรจาค (4302030101)

กรณทดนทไมมกรรมสทธ

และตองสงมอมใหธนารกษ เปนทดน-

ราชพสด ZGL_JV

เดบต โอนสนทรพยใหหนวยงานของรฐ 5211010101( )

เครดต รายไดจากการบรจาค (4 3 0 2 0 3 0 1 0 1 )

การบนทกรบสนทรพยทไดจากการบรจาค

กรณสนทรพยอน

ทไมใชทดนABZON

(AA)

เดบต ครภณฑ (ระบประเภท )(1206xxxxxx)

เครดต รายไดรอการรบร (2213010101)

เดบต รายไดรอการรบร (2213010101)

เครดต รายไดจากการรบบรจาค (4302030101)

การปรบปรงรายไดรอการรบรเปนรายไดจากการรบบรจาค

ZGL_JV / บช 01 (JV)

การตดจำาหนาย (ABAVN)•ขายสนทรพย•บรจาคสนทรพย•สนทรพยสญหาย•สนทรพยเสอมสภาพ (เลกใชงาน)

การตดจำาหนายสนทรพย

การตดจำาหนายสนทรพยถาวร

กรณมรายตวในระบบ

ABAVN (AA)

เดบต คาเสอมราคาสะสมสนทรพย (ระบประเภท )(12xxxxx103) คาจำาหนาย-สนทรพย (ระบประเภท ) (52030101xx) เครดต สนทรพย (ระบประเภท ) (12xxxxx101)กรณไมมรายตว

ในระบบ ZGL_JV /บช

01 (JV)

เดบต คาเสอมราคาสะสมสนทรพย (ระบประเภท )(12xxxxx102) คาจำาหนาย-สนทรพย (ระบประเภท )

-(5203010140 47) เครดต สนทรพย (ระบประเภท ) (12xxxxx101)

การประมวลผลคาเสอมราคาสนทรพย กรณมรายตวในระบบ ดวย

คำาสงงาน ZAFAB

เดบต คาเสอมราคา –สนทรพย (ระบประเภท )เครดต คาเสอมราคาสะสมสนทรพย (ระบประเภท)

กรณไมมรายตวในระบบ ดวยคำา

สงงาน ZGL_JV แบบ บช 01ประเภทเอกสาร

JV

เดบต คาเสอมราคา –สนทรพย ไมระบรายยะเอดย เครดต คาเสอมราคาสะสมสนทรพย ไมระบรายละเอยด

การเบกหกผลกสง

★N1 : เงนงบประมาณเปนเงนฝากคลงของทนหมนเวยน★N4/M5+N5 : เงนงบประมาณเปนรายไดแผนดน★N3 : เงนฝากคลงเปนรายไดแผนดน★N6 : รายไดแผนดนประเภทคาปรบของสถานศกษา เปนเงนฝากคลง★N7 : รายไดแผนดนเปนเงนฝากคลง

การเบกหกผลกสง

สวนราชการตนสงกดเบกเงนงบประมาณผลกสงเขาบญชเงนฝากคลงของทนหมนเวยนสวนราชการตนสงกดเดบต คาใชจายอดหนน -หนวยงานภาครฐ เครดต ปรบหมวดรายจาย ทนหมนเวยนเดบต เงนฝากคลง (ทนหมนเวยน) เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (บญชแผนดน)

เบกหกผลกสงZGL_N1/แบบ บช 04 (N1)(รายการพก)

เงนงบประมาณเปนเงนฝากคลงของทนหมนเวยน

ทนหมนเวยนเดบต เงนฝากคลง เครดต รายไดจากการอดหนน –หนวยงานภาครฐ

สวนราชการตนสงกดเดบต คาใชจายอดหนน-หนวยงานภาครฐ เครดต ปรบหมวดรายจายเดบต ปรบหมวดรายจาย เครดต รายไดระหวางหนวยงาน –หนวยงานรบเงน (ระบงบ) จากรฐบาล


บญชแผนดนเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลาง โอนเงน (ระบงบ) ใหหนวยงาน เครดต เงนรบฝากของรฐบาล

เงนงบประมาณเปนเงนฝากคลงของทนหมนเวยน

•หนวยงานภาครฐ•หนวยงานในตางประเทศ เบกหกผลกสงเงนงบประมาณเปนรายไดแผนดนภายในปเดยวกน ขามป

เงนงบประมาณเปนรายไดแผนดน

เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) เครดต รายไดแผนดน (ระบประเภท)

หนวยงานเบกเงนงบประมาณ

ผลกสงเปนรายไดแผนดน

ZGL_N4(รายการพก)

หนวยงานภาครฐ:เงนงบประมาณเปนรายไดแผนดน

หนวยงานเดบต คาใชจาย (ระบประเภท) เครดต ปรบหมวดรายจายเดบต ปรบหมวดรายจาย เครดต รายไดแผนดนเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงานโอนเงน รายไดแผนดนใหกรมบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน –หนวยงานรบเงน (ระบงบ) จากรฐบาล

กรมบญชกลาง


บญชแผนดนเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลาง โอนเงน (ระบงบ ) ใหหนวยงาน เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลาง รบเงนรายไดแผนดนจากหนวยงาน

หนวยงานภาครฐ:เงนงบประมาณเปนรายไดแผนดน

ปฏบตเหมอนกบหนวยงานภาครฐ

ภายในปหนวยงานตนสงกด

ของหนวยงานใน ตปท .เบกเงนงบประมาณ

ผลกสงเปนรายไดแผนดนภายในปเดยวกน

ZGL_N4(รายการพก)

หนวยงานใน ตปท.:เงนงบประมาณเปนรายไดแผนดน

เดบต เงนคางรบจากหนวยงาน ในตางประเทศ เครดต รายไดแผนดน (ระบประเภท)

ขามปสนป งปม. หนวยงาน

ตนสงกดรบรรายไดแผนดนท

หนวยงานใน ตปท . ตองนำาสง

คลง (ไมโอนตวเงน งปม.คงเหลอ/

รายไดแผนดนใหหนวยงานตนสงกด )ZGL_M5


เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) เครดต เงนคางรบจากหนวยงาน ในตางประเทศ

ป งปม.ใหม หนวยงานตนสงกด

เบกเงนงบประมาณปปจจบน

นำาสงรายไดแผนดนของปกอน

ของหนวยงานใน ตปท .ขามป ZGL_N5(รายการพก)


บญชแผนดนเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลาง โอนเงน (ระบงบ ) ใหหนวยงาน เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลาง รบเงนรายไดแผนดนจากหนวยงาน

หนวยงานเดบต คาใชจาย (ระบประเภท) เครดต ปรบหมวดรายจายเดบต ปรบหมวดรายจาย เครดต เงนคางรบจากหนวยงานในตางประเทศเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงานโอนเงน รายไดแผนดนใหกรมบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน –หนวยงานรบเงน (ระบงบ ) จากรฐบาล




•เงนฝากคลงทเปนรายไดของปปจจบนเปนรายไดแผนดน•เงนฝากคลงทเปนรายไดของปกอนเปนรายไดแผนดน•เงนฝากคลงทเปนหนสนเปนรายไดแผนดน

เงนฝากคลงเปนรายไดแผนดน

เดบต รายได (43xxxxxxxx) เครดต รายไดทไมใชภาษอน

หนวยงานเบกเงนฝากคลง

ทเปนรายไดเงนนอกปปจจบน

สงคลงเปนรายไดแผนดน

ZGL_N3/แบบ บช 01 (N3)

เงนฝากคลงทเปนรายไดของปปจจบนเปนรายไดแผนดน

หนวยงานเดบต รายได (43xxxxxxxx) เครดต รายไดทไมใชภาษอนเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงานโอน รายไดแผนดนใหกรมบญชกลาง เครดต เงนฝากคลง

ระบบประมวลผล

ขอมล

บญชแผนดนเดบต เงนรบฝากของรฐบาล เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลาง รบเงนรายไดแผนดนจากหนวยงาน

เงนฝากคลงทเปนรายไดของปปจจบนเปนรายไดแผนดน

เดบต คาใชจายผลกสงเปนรายได แผนดน

เครดต รายไดทไมใชภาษอน


ทเปนรายไดเงนนอกปกอน

สงคลงเปนรายไดแผนดน


เงนฝากคลงทเปนรายไดปกอนเปนรายไดแผนดน

หนวยงานเดบต คาใชจายผลกสงเปนรายไดแผนดน เครดต รายไดทไมใชภาษอนเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงานโอน รายไดแผนดนใหกรมบญชกลาง เครดต เงนฝากคลง


ขอมล


เงนฝากคลงทเปนรายไดปกอนเปนรายไดแผนดน

เดบต หนสน (ระบประเภท) เครดต รายไดทไมใชภาษอน


ทเปนหนสนสงคลงเปนรายได

แผนดนZGL_N3/แบบ บช 01 (N3)

เงนฝากคลงทเปนหนสนเปนรายไดแผนดน

หนวยงานเดบต หนสน เครดต รายไดทไมใชภาษอนเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน โอนเงนรายไดแผนดนใหกรมบญชกลาง เครดต เงนฝากคลง


ขอมล


เงนฝากคลงทเปนหนสนเปนรายไดแผนดน

เดบต รายไดคาปรบอน (4201020199)

เครดต รายไดคาปรบ (4313010103)

สถานศกษาเบกรายไดแผนดน

ประเภทคาปรบเปนรายไดของ

หนวยงานและนำาฝากคลงZGL_N6


รายไดแผนดนประเภทคาปรบของสถานศกษาเปนเงนฝากคลง

บญชแผนดนเดบต รายไดระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลางรบเงนรายไดแผนดนจากหนวยงาน เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-กรมบญชกกลาง รบเงนนอก งปม . จากหนวยงานเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง เครดต เงนรบฝากของรฐบาล

หนวยงานเดบต รายไดคาปรบอน (4201020199) เครดต รายไดคาปรบ (4313010103)เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงานโอนเงน นอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง เครดต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน โอนเงนรายไดแผนดนใหกรมบญชกลางเดบต เงนฝากคลง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง



รายไดแผนดนประเภทคาปรบของสถานศกษาเปนเงนฝากคลง

เดบต รายไดทไมใชภาษจายคน (4207010102) เครดต รายได (43xxxxxxxx)/ หนสน (ระบประเภท)

หนวยงานไดรบอนญาตให

ถอนคนเงนรายไดแผนดน

เบกรายไดแผนดนและฝากคลง



รายไดแผนดนเปนเงนฝากคลง

หนวยงานเดบต รายไดทไมใชภาษจายคน (4207010102) เครดต รายได (43xxxxxxxx)/หนสน (ระบประเภท)เดบต เงนฝากคลง เครดต รายไดระหวาง-หนวยงานรบเงน ถอนคนรายไดจากรฐบาล



บญชแผนดนเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลาง โอนเงนถอนคนรายไดใหหนวยงาน เครดต เงนรบฝากของรฐบาล

รายไดแผนดนเปนเงนฝากคลง

เงนทดรองราชการ

เงนทดรองราชการสวนราชการแจงขออนมตวงเงนทดรองราชการและไดรบอนมตจากกระทรวงการคลง

กรมบญชกลางสรางวงเงน

ทดรองราชการ ZGL_T031



สวนราชการบนทกขอเบกเงนทดรอง

ราชการ ZFB60_K2 /

ขบ 03

เดบต เงนทดรองราชการ เครดต ใบสำาคญคางจาย


เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-เงนทดรองราชการ


ราชการ

เดบต เงนฝากธนาคาร (เงนนอกงบประมาณ) เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง

หนวยงานเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - เงนทดรองราชการ (5210010117) เครดต เงนทดรองราชการรบจากคลง – เพอ การดำาเนนงาน (2202010101)บญชแผนดนเดบต เงนทดรองราชการ-เพอการดำาเนนงาน (1201010101) เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - เงนทดรองราชการ (4308010117)

ระบบสรางเอกสารประเภท G 2 ตงลกหน



สวนราชการบนทกการจายเงน

ZF_53_PM/

ขจ 05

เดบต ใบสำาคญคางจาย (2102040102) เครดต เงนฝากธนาคาร (เงนนอกงบประมาณ) (1101020604)

เงนทดรองราชการเดบต คาใชจาย (ระบประเภท) (5xxxxxxxxx)

เครดต ใบสำาคญคางจาย (2102040102)

ระบบประมวลผลเกดคบญชอตโนมต

สวนราชการผเบก

เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง (1102050124)

เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงาน รบเงนงบ (ระบประเภท) จากรฐบาล (43070101xx)


สงจายเงน

เงนทดรองราชการ เดบต เงนฝากธนาคาร (เงนงบประมาณ) (1101020603) เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง (1102050124)

สวนราชการบนทกการจายเงน

ZF_53_PM แบบ ขจ 05

เดบต ใบสำาคญคางจาย (2102040102)

เครดต เงนฝากธนาคาร (เงนงบประมาณ) (1101020603)

เงนทดรองราชการบนทกรบเงนดอกเบยเงน

ฝากWeb นส

01/ZRP_RA

เดบต เงนสดในมอ เครดต รายไดดอกเบยเงนฝากทสถาบนการเงน

นำาเงนสงธนาคาร เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงานโอน รายไดแผนดน ให บก . เครดต พกเงนนำาสงบนทกนำาเงนสงคลง

Webนส 02-1/ZRP_R1เดบต พกเงนนำาสง เครดต เงนสดในมอ


เดบต เงนสดในมอ (1101010101) เครดต เงนทดรองราชการ (1101010104)

สวนราชการขอยกเลกหรอ

ขอลดยอดวงเงนทดรอง

ราชการ

ZF_02_G4นำาสงธนาคาร

เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - หนวยงานโอน เงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง (5210010102) เครดต พกเงนนำาสง (1101010112)

เดบต พกเงนนำาสง (1101010112) เครดต เงนสดในมอ (1101010101)

ระบบจะสรางเอกสาร V 1 ใหอตโนมต


เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - เงนทดรองราชการ (5210010117) เครดต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงานโอน เงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง (5210010102)

หนวยงานเดบต เงนทดรองราชการรบจากคลง – เพอ การดำาเนนงาน (2202010101) เครดต รายไดระหวางหนวยงาน – เงนทดรองราชการ (4308010117) บญชแผนดนเดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน - เงนทดรองราชการ (5210010117) เครดต เงนทดรองราชการ-เพอการดำาเนนงาน (1201010101)



ลดยอดลกหน

ZF_51_G3

วดป

ท รายการ เงนรบ

เงนจาย เงนสด

ม.

อส

ฝาก ธ

น.ยอย

ลกหน

ใบสำาคญ

เหลอ

เหต

4 11 ง.ทดรอง

50,000

20,000

30,000

10 จ-1

จ.คารกษา

5,000 25,000

12 ย-1

จ.นาย ก ยม

3,000

22,000

15 ย-2

จ.นาย ข ยม

17,000

5,000

18 ร-1

รบคนนาย ก

(2,800)

2,800 5,000

(200)

5,200

19 ธ-1

ถอนเงน ธ.

(15,000)

20.200

21 บ-1

บ.งปม.ชดใช

7,800 (7,800)

20,200

รวม 50,000

12,800

17,000

20,200

0 ยอดยกมา

50,000

12,800

17,000

20,200

ตวอยางทะเบยนคมเงนทดรองราชการ

เงนทดรองราชการ•รายรายงานฐานะเงนทดรองราชการ

•รายงานลกหนเงนทดรองราชการ

•งบพสจนยอดเงนฝากธนาคารเงนทดรองราชการสง สตง . ภายในวนท 15

ของเดอนถดไป พรอมกบรายงานประจำาเดอน

ตวอยางรายงานฐานะเงนทดรองราชการสวนราชการ.................................รายงานฐานะเงนทดรองราชการณวนท....................................

วงเงนทดรองราชการรบจากคลง

50,000

หก

ลกหนเงนทดรองราชการ

17,000

หนวยงานยอย 0ใบสำาคญเงนทดรองราชการ

0 17,000

คงเหลอ 33,000เงนฝากธนาคาร 12,800เงนสดในมอ 20,200 33,000

ตวอยางรายงานลกหนเงนทดรองราชการสวนราชการ............................

รายงานลกหนเงนทดรองราชการณ วนท.............................

ตามสญญา

ชอลกหน

วตถประสงค

จำานวนเงน

วนครบ ม.เหต

ท ลงวนท

คงคาง กำาหนดชำาระ

ย-2

15มค.54

นาย ข เดนทาง 17,000 3 กพ.54

17,000

ตวอยางงบพสจนยอดเงนฝากธนาคารเงนทดรองราชการ

สวนราชการ.................................เลขทบญชเงนฝากธนาคาร.......ณวนท....................................

ยอดเงนคงเหลอใน Bank Statement

5,000

บวกเงนฝากระหวางทาง 7,800 7,800

หกเชคทเจาหนยงไมไดนำาไปขนเงน

0

ยอดเงนฝากธนาคารตามบญช

12,800

การปรบปรงบญชเกณฑคงคาง

การปรบปรงบญชเกณฑคงคาง

เดบต รายไดคางรบ เครดต รายได (ระบประเภท)

ปรบปรงบญชเมอสนปงบประมาณแบบ บช 01 (JV) /ZFBS1(SW)

เดบต รายได (ระบประเภท) เครดต รายไดคางรบ

กลบรายการเมอขนปงบประมาณ

ใหมแบบ บช 01 (JV)

/F.81 (SW)

รายไดคางรบ

เดบต รายได (ระบประเภท) เครดต รายไดรบลวงหนา

ปรบปรงบญชเมอสนปงบประมาณแบบ บช 01 (JV)

/ZGL_JV

เดบต รายไดรบลวงหนา เครดต รายได (ระบประเภท)

กลบรายการ เพอรบรรายได

เมอขนปงบประมาณใหม

แบบ บช 01 (JV) /ZGL_JV

รายไดรบลวงหนา เมอรบเงนรบรเปนรายได

เดบต รายไดรบลวงหนา เครดต รายได (ระบประเภท)

ปรบปรงบญชเมอสนปงบประมาณ


ไมตองกลบรายการรบรหนสน


รายไดรบลวงหนา เมอรบเงนรบรเปนหนสน

เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) เครดต คาใชจายคางจาย

ปรบปรงบญชเมอสนปงบประมาณแบบ บช 01 (JV) /ZFBS1(SW)

เดบต คาใชจายคางจาย เครดต คาใชจาย (ระบประเภท)


กลบรายการแบบ บช 01

(JV)/F.81(SW)

คาใชจายคางจาย

เดบต คาใชจายจายลวงหนา เครดต คาใชจาย (ระบประเภท)


/ZGL_JV

เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) เครดต คาใชจายจายลวงหนา

กลบรายการ เพอรบรคาใชจาย


แบบ บช 01 (JV) /ZGL_JV

คาใชจายจายลวงหนาเมอจายเงนรบรเปนคาใชจาย

เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) เครดต คาใชจายจายลวงหนา


/ZGL_JV

ไมตองกลบรายการ

รบรสนทรพยเมอขนปงบประมาณ

ใหมแบบ บช 01 (JV)

/ZGL_JV

คาใชจายจายลวงหนาเมอจายเงนรบรเปนสนทรพย

กรณสนทรพยทไมมขอมลรายตวในระบบเดบต คาเสอมราคา-สนทรพย/ครภณฑ - ไมระบรายละเอยด เครดต คาเสอมราคาสะสม สนทรพย/ครภณฑ - ไมระบรายละเอยด

คำานวณคาเสอมราคาเอง


กรณสนทรพยมขอมลรายตวในระบบเดบต คาเสอมราคา-สนทรพย/ครภณฑ (ระบประเภท) เครดต คาเสอมราคาสะสมสนทรพย/ครภณฑ (ระบประเภท)

ประมวลคาเสอมราคาดวยระบบZAFAB

คาเสอมราคา

กรณสนทรพยทไมมขอมลรายตวในระบบเดบต คาตดจำาหนาย-สนทรพย ไมระบรายละเอยด เครดต คาตดจำาหนายสะสม สนทรพย ไมระบรายละเอยด

คำานวณคาเสอมราคาเอง


กรณสนทรพยมขอมลรายตวในระบบเดบต คาตดจำาหนาย-สนทรพย (ระบประเภท) เครดต คาตดจำาหนายสะสมสนทรพย/ (ระบประเภท)

ประมวลคาเสอมราคาดวยระบบZAFAB

คาตดจำาหนาย

กรณซอรบรเปนสนทรพยเดบต คาวสด เครดต วสดคงคลง

ปรบปรงบญชสนปงบประมาณ

แบบ บช 01 (JM) /ZGL_JM

กรณซอรบรเปนคาใชจายเดบต วสดคงคลง เครดต คาวสด

ปรบปรงบญชสนปงบประมาณ

แบบ บช 01 (JM) /ZGL_JM

วสดคงคลง/วสดใชไป

เดบต รายไดรฐบาลรอรบจาก สรก. เครดต รายไดแผนดนรอนำาสงคลง


รบเงนรายไดแผนดนและนำาสงคลง

ไมทนภายในปงบประมาณทเกดรายได

แบบ บช 0 4(SQ)/ZFV50_SQ เดบต คาใชจายระหวางหนวย

งาน- รายไดแผนดนรอนำาสงคลง เครดต รายไดแผนดนรอนำาสงคลง


เมอสนปงบประมาณ

รายไดแผนดนรอนำาสงคลง

เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน- รายไดแผนดนรอนำาสงคลง เครดต รายไดแผนดนรอนำาสงคลง

กรมบญชกลางกลบรายการ


เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน โอนรายไดแผนดน ให บก . เครดต พกเงนนำาสง

นำาเงนสงคลงทธนาคารประเภทเอกสาร CJ

เดบต พกเงนนำาสง เครดต เงนสดในมอ

บนทกนำาเงนสงคลงWeb นส

02-1/ZRP_R1

รายไดแผนดนรอนำาสงคลง

เดบต หนสงสยจะสญ เครดต คาเผอหนสงสยจะสญ

ประมาณการหนสงสยจะสญ

เมอสนปงบประมาณแบบ บช 01

(JV) /ZGL_JV

คาเผอหนสงสยจะสญ

Documents

วิชา การบัญชีภาครัฐ รหัสวิชา บช 103