사 업 보 고 서 - hi-ib.com · ※ 2015년 11월 1일부로 현대씨앤에프(주)가 계열회사로 편입되었습니다. 자. 신용평가에 관한 사항 회사는기업어음을평가대상으로a2+,후순위사채를평가대상으로a의

사 업 보 고 서

(제 28 기)

사업연도2015년 01월 01일 부터

2015년 12월 31일 까지

금융위원회

한국거래소 귀중 2016년 3월 30일

제출대상법인 유형 : 증권 모집ㆍ매출법인

면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 하이투자증권주식회사

대 표 이 사 : 주 익 수

본 점 소 재 지 : 부산시 동래구 온천장로 121

(전 화) 051-554-5111

(홈페이지) http://www.hi-ib.com

작 성 책 임 자 : (직 책) 팀장 (성 명) 박 수 홍

(전 화) 02-2122-9079

목 차

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 의결권 현황

6. 배당에 관한 사항 등

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2. 영업의 현황

3. 영업종류별 현황

4. 파생상품거래 현황

5. 영업설비

6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 기타 재무에 관한 사항

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 감사의견 등

2. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항

3. 회계감사인의 변경

4. 내부통제에 관한 사항

Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견

Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

Ⅶ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

2. 최대주주 변동현황

3. 주식의 분포

Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

2. 임원의 보수 등

Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항

Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주에 대한 신용공여 및 자산양수도 등

2. 대주주와의 영업거래

3. 부동산 임대차 거래

4. 기타 이해관계자와의 거래

XI. 그밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황

2. 우발채무 등

3. 제재현황 등 그밖의 사항

4. 기타 고객보호 현황

[전문가의 확인]

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계

【 대표이사 등의 확인 】

- 1 -

대표이사 확인

- 2 -

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호 설립일 주소 주요사업직전사업연도말

자산총액지배관계 근거

주요종속

회사 여부

하이자산운용 1999-02-25서울시 영등포구 여의나루로 61

하이자산운용 11층집합투자업 54,576 의결권의 과반수 소유 X

현대선물 1997-01-21 서울시 영등포구 여의대로 70 선물중개업 154,018 의결권의 과반수 소유 O

현대선박 사모특별자산

투자신탁1호2011-09-26

서울시 영등포구 의사당대로 97

교보빌딩 14층 현대인베스트먼트

자산운용

집합투자증권 11,045 의결권의 과반수 소유 X

하이힘센멀티스트래티지

전문사모투자신탁1호2015-06-29

서울시 영등포구 여의나루로 61

하이자산운용 11층집합투자증권 8,000 실질지배력 보유 X

주) 주요종속기업 판단기준 : 직전사업연도말 자산 총액 750억원 이상

주) 지배관계의 근거 : 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호 문단 5~18),

실질지배력 보유(기업회계기준서 제1110호 문단 5~18)

(1) 연결대상 종속회사 개요

① 하이자산운용

하이자산운용주식회사는 1999년 2월에 설립되어 1999년 3월에 재정경제부에 투자신

탁운용회사로 허가를 받아 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(구, 간접투자자산운

용업법)에 의한 집합투자업 등을 영위하고 있으며, 서울시 영등포구 여의나루로61에

본사를 두고 있습니다.

② 현대선물

현대선물주식회사는 1997년 1월 21일 선물거래의 수탁 및 매매의 중개업무 등을 사

업목적으로 설립되었으며, 서울시 여의대로 70에 본점을 두고 있습니다.

③ 현대선박사모특별자산투자신탁1호

현대선박사모특별자산투자신탁1호는 2011년 9월 26일 선박을 신규 발주하고 선박건

조기간 이후 운임 및 선박가격 상승에 따른 수익을 투자자들에게 배분할 목적으로 설

립되었습니다.

- 3 -

④ 하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호는 2015년 6월 29일 금융상품에 투자

하여 발생하는 수익을 투자자들에게 배분할 목적으로 설립되었습니다.

(2) 연결대상회사의 변동내용

전년도 대비 연결대상회사의 변동사항은 아래와 같습니다.

구 분 자회사 사 유

신규

연결

하이힘센멀티스트래티지전문사모 지분의 취득으로 지배력 획득

현대선물 지분의 취득으로 지배력 획득

연결

제외

하이힘센전문사모투자신탁1호 지분율 감소로 인한 지배력 상실

- -

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

회사의 명칭은 한글로 '하이투자증권주식회사'라고 표기하며, 영문으로는

'HI INVESTMENT & SECURITIES CO., LTD.'라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

회사는 1989년 10월 28일 창립총회를 개최, 1989년 10월 30일 설립등기하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

부산) 부산시 동래구 온천장로 121

서울) 서울시 영등포구 여의나루로 61

전화번호 : 1588-7171

홈페이지 : http://www.hi-ib.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.

바. 중소기업 해당 여부

회사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

사. 주요 사업의 내용

- 4 -

회사는 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조에 의한 금융투

자업 중 증권 투자매매업, 주권기초 장내파생상품 투자매매업, 증권 투자중개업, 주

권기초 장내파생상품 투자중개업, 장외파생상품 투자매매업, 신탁업(금전), 투자자

문업, 투자일임업의 인가를 받아 영위하고 있습니다.

전통적으로 강점을 지닌 자산관리사업부문의 노하우를 바탕으로, 다양한 국내외 펀

드, ELS 및 DLS, 주식/선물/옵션의 중개, 신탁상품, 선박펀드, Wrap(랩), RP(환매조

건부채권), 소액채권 등 다양한 금융투자상품을 통해 고객에게 종합적인 자산관리서

비스를 제공하고 있습니다. 또한 IPO, 유상증자, 회사채 인수, M&A컨설팅, ABS 발행

주선 및 인수업무 등 투자은행업무(IB)외에도 업계 상위의 리서치를 기반으로 다양한

기업금융서비스를 제공하고 있습니다.

또한 국내외 다양한 금융투자상품에 대한 고유재산운용(PI) 및 선물· 옵션· 채권 등

의 자기매매업무 경쟁력을 확대하고, 퇴직연금사업과 선박금융을 활성화하여 회사의

수익원을 확충해 나가고 있습니다. 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바

랍니다.

아. 주요 계열회사에 관한 사항

보고서 기준일 현재 회사의 자회사로는 하이자산운용(주)과 현대선물(주)이 있으며,

회사가 속해있는 기업집단은「현대중공업기업집단」입니다. 이 중 상장사는 총 4개

사 이며, 비상장사는 23개 입니다.

상장여부 업 종 회 사 명 회사수

상 장

선박건조업외

선박건조업

종합무역업

상품 종합 도소매업

현대중공업(주)

(주)현대미포조선

현대종합상사(주)

현대씨앤에프(주)

4

선박건조업

기타 엔지니어링 서비스업

신기술사업금융업

기타 금융투자업

선물거래 수탁 및 매매중개업

선박용 엔진생산 및 판매

스포츠클럽운영업

선박 구성부분품 제조업

외항화물운송업

증권중개업

자산운용업

현대삼호중공업(주)

현대이엔티(주)

현대기업금융(주)

현대기술투자(주)

현대선물(주)

바르질라 현대엔진 유한회사

(주)현대중공업스포츠

(주)힘스

(주)코마스

하이투자증권(주)

하이자산운용(주)

- 5 -

상장여부 업 종 회 사 명 회사수

비 상 장 호텔업

전기업,건설업,서비스업

"

"

전기장비제조업

원유정제처리업

화학물질 및 화학제품제조업

광업지원서비스업

창고 및 운송관련 서비스업

석유정제품 제조업

디젤고속엔진 제작업

원유정제처리업

(주)호텔현대

태백풍력발전(주)

무주풍력발전(주)

창죽풍력발전(주)

현대아반시스(주)

현대오일뱅크(주)

현대코스모(주)

현대자원개발(주)

현대오일터미널(주)

현대쉘베이스오일(주)

현대커민스엔진(유)

현대케미칼(주)

23

회사수 27

※ 신고려관광(주)는 2015년 6월 5일부로 계열제외 되었습니다.

※ 2015년 10월 14일부로 현대기업금융대부(주)가 현대기업금융(주)로 상호를 변경

하였습니다.

※ 2015년 11월 1일부로 현대씨앤에프(주)가 계열회사로 편입되었습니다.

자. 신용평가에 관한 사항

회사는 기업어음을 평가대상으로 A2+, 후순위사채를 평가대상으로 A의 신용등급을

유지하고 있으며, 최근 2사업연도 및 당기의 신용평가 현황은 다음과 같습니다.

평가일평가대상

유가증권 등신용등급

평가회사

(신용평가등급범위)평가구분

2014.02.19 전자단기사채 A1 한국기업평가㈜ (A1~D) 정기평가

2014.02.19 기업어음(CP) A1 한국기업평가㈜ (A1~D) 정기평가

2014.02.27 전단채 A1 한국신용평가㈜ (A1~D) 정기평가

2014.02.27 기업어음(CP) A1 한국신용평가㈜ (A1~D) 정기평가

2014.06.10 후순위사채 A 한국기업평가㈜ (AAA~D) 정기평가

2014.06.25 후순위사채 A 한국신용평가㈜ (AAA~D) 정기평가

2014.06.25 기업어음(CP) A1 한국기업평가㈜ (A1~D) 본평가

2014.06.25 기업어음(CP) A1 한국신용평가㈜ (A1~D) 본평가

2014.06.25 전단채 A1 한국기업평가㈜ (A1~D) 본평가

2014.06.25 전단채 A1 한국신용평가㈜ (A1~D) 본평가

2014.07.01 기업신용등급 A+ NICE신용평가㈜ (AAA~D) 본평가

2014.11.11 기업신용등급 A+ 한국신용평가㈜ (AAA~D) 본평가

2014.11.28 전단채 A1 한국신용평가㈜ (A1~D) 정기평가

- 6 -

평가일평가대상

유가증권 등신용등급

평가회사

(신용평가등급범위)평가구분

2014.11.28 기업어음(CP) A1 한국신용평가㈜ (A1~D) 정기평가

2014.12.08 전단채 A1 한국기업평가㈜ (A1~D) 정기평가

2014.12.08 기업어음(CP) A1 한국기업평가㈜ (A1~D) 정기평가

2014.12.08 후순위사채 A 한국기업평가㈜ (AAA~D) 수시평가

2015.05.20 기업신용등급 A+ 나이스신용평가㈜ (AAA~D) 정기평가

2015.05.27 기업어음(CP) A1 나이스신용평가㈜ (A1~D) 본평가

2015.05.27 전단채 A1 나이스신용평가㈜ (A1~D) 본평가

2015.05.29 후순위사채 A- 한국기업평가㈜ (AAA~D) 정기평가

2015.05.29 기업어음(CP) A2+ 한국기업평가㈜ (A1~D) 수시평가

2015.05.29 전단채 A2+ 한국기업평가㈜ (A1~D) 수시평가

2015.06.15 기업신용등급 A+ 한국신용평가㈜ (AAA~D) 정기평가

2015.06.15 후순위사채 A 한국신용평가㈜ (AAA~D) 정기평가

2015.06.15 기업어음(CP) A1 한국신용평가㈜ (A1~D) 본평가

2015.06.15 전단채 A1 한국신용평가㈜ (A1~D) 본평가

2015.06.30 기업신용등급 A+ 나이스신용평가㈜ (AAA~D) 본평가

2015.09.03 후순위사채 A- 한국신용평가㈜ (AAA~D) 수시평가

2015.09.03 기업어음(CP) A2+ 한국신용평가㈜ (A1~D) 정기평가

2015.09.03 전단채 A2+ 한국신용평가㈜ (A1~D) 정기평가

2015.09.03 기업신용등급 A 한국신용평가㈜ (AAA~D) 본평가

2015.11.18 기업신용등급 A 나이스신용평가㈜ (AAA~D) 수시평가

2015.11.18 기업어음(CP) A2+ 나이스신용평가㈜ (A1~D) 정기평가

2015.11.18 전단채 A2+ 나이스신용평가㈜ (A1~D) 정기평가

[NICE신용평가(주)의 기업어음 등급 정의]

등 급 정 의

A1적기상환능력이 최고수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의

어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A3적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을

가능성이 있음

B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음

C 적기상환능력이 의문시 됨

D 지급불능 상태에 있음

▷ 위 등급 중 A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부

- 7 -

[NICE신용평가(주)의 기업신용등급 정의]

등 급 정 의

AAA전반적인 채무상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한

장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA 전반적인 채무상환능력이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A전반적인 채무상환능력이 높지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을

가능성이 있음

BBB전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이

저하될 가능성이 있음

BB전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요

소가 내포되어 있음

B전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단

계에서 단언할 수 없음

CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C채무불이행이 발생할 가능성이 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것

으로 판단됨

D 채무 지급불능 상태에 있음

▷ 위 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호 첨부

[한국기업평가(주)의 기업어음 등급 정의]

등 급 정 의

A1적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능

한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가

있다.

A3적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향

을 받을 가능성이 있다.

B최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이

있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D 현재 채무불이행 상태에 있다.

- 8 -

▷ A2부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "＋" 또는 "－"의

기호를 부여

▷ 미공시 등급의 경우 당해 등급기호의 앞에 "U"를 부기

[한국기업평가(주)의 기업신용등급 정의]

등 급 정 의

AAA 채무상환능력이 최고 수준이다.

AA 채무상환능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다.

A 채무상환능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있다.

BBB채무상환능력은 인정되나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어

있다.

BB채무상환능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내

포되어 있다.

B 채무상환능력이 부족하여 투기적이다.

CCC 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다.

CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

C 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다.

D 현재 채무불이행 상태에 있다.

▷ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "＋" 또는 "－

" 의 기호를 부여할 수 있다.

▷ 미공시 등급의 경우 당해 등급기호의 앞에 "U"를 부기

차. 주요 종속회사에 관한 사항

연결대상 주요 종속회사인 현대선물은 1997년 1월 설립되어, 자본시장법상 선물중개업 등

을 영위하고 있는 금융투자업자로서, 하이투자증권이 65.22%의 지분을 보유하고 있습니

다. 기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

- 9 -

2. 회사의 연혁

(최근 5사업연도 기준)

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

부산광역시 동래구 온천장로 121 (변경사항 없습니다.)

나. 경영진의 중요한 변동

구 분 2012.6.21 2012.12.31 2013.6.27 2015.3.24

내 용

서태환 (대표이사)

이형태 (사내이사)

김양범 (사내이사)

이병철 (사내이사)







이영호 (사외이사)

박상수 (사외이사)

성시웅 (사외이사)



이영호 (사내이사)

박상수 (사내이사)

윤종현 (사내이사)

비고재선임 및

신규선임임원사임 사외이사 선임

임원사임 및

사외이사 신규선임

다. 결산일 이후 변경사항

- 선임 : 주익수 대표이사, 김종준 사외이사, 이재영 사외이사

※ 2016.3.24일 정기주주총회에서 선임

- 사임 : 서태환 대표이사(임기만료), 이영호 사외이사(임기만료), 박상수 사외이사(

임기만료)

라. 최대주주의 변동

공시대상 기간 중 최대주주의 변경은 없으며, 2015.8월 최대주주의 유상증자 참여로

인하여 지분율이 83.24%에서 85.32%로 변동되었습니다. 자세한 내용은 Ⅶ. 주주에

관한 사항 중 2. 최대주주 변동 현황을 참조하시기 바랍니다.

마. 상호의 변경

공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차


- 10 -

사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용


아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

일자 주요 사업 변화 내역

2012.06.20 장외파생상품 투자매매업 인가

2013.10.30 장외파생상품 투자매매업 추가인가(기초자산 신용)

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자 변 동 사 항

2011

1.12

6.27

7.25

8.1

부산법인영업부지점 신설

도곡지점 폐지

삼성역지점 이전

동래지점 이전

2012

4.4

6.20

9.3

11.12

12.24

투자매매업 장외파생상품 예비인가 획득

투자매매업 장외파생상품 본인가 획득

분당지점(舊 서현지점명 변경) 이전

인천지점 이전

송도, 죽전, 거제지점 폐지

2013

3.29

10.30

12.16

코넥스시장 지정자문인 선정

장외파생상품 투자매매업 추가인가(기초자산 신용)

대치지점 이전

20142.10

8.20

부산법인영업부지점 폐쇄

K-OTC시장 지정기업부 신규지정

2015

2.9

4.20

4.20

5.18

6.29

8.12

10.13

12.21

양산지점 이전

잠실역지점 이전

송파지점 외 14개점 통폐합

명동지점 이전

울산지점 이전

1,000억원 유상증자 실시 (총 자본금 2,007억원)

현대선물 지분인수

통영지점 이전

차. 주요 종속회사의 연혁

- 11 -

회사의 명칭 주요 사업의 내용 회사의 연혁

현대선물 선물중개업 등

2011.10.24 新 HTS Open

2013.12.27 투자중개업 인허가 (주권외 기초 장외파생상품)

2015.10.13 최대주주 변경 (변경후 최대주주 : 하이투자증권)

- 12 -

3. 자본금 변동사항

(최근 5사업연도 기준)

가. 자본금 변동현황

2015년 8월 주주배정유상증자를 실시하였으며, 현재까지의 자본금 변동현황은 아래

와 같습니다.

증자(감자)현황

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행

(감소)일자

발행(감소)

형태

발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류 수량주당

액면가액

주당발행

(감소)가액비고

2015년 08월 12일 유상증자(주주배정) 보통주 49,988,075 500 2,000

나. 전환사채 등 발행현황

해당사항 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가 .주식의 총수 현황

주식의 총수 현황

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분주식의 종류

비고보통주 우선주 합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수 2,000,000,000 - 2,000,000,000 -

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 1,261,448,622 - 1,261,448,622 -

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 860,075,680 - 860,075,680 -

1. 감자 860,075,680 - 860,075,680 -

2. 이익소각 - - - -

3. 상환주식의 상환 - - - -

4. 기타 - - - -

- 13 -

구 분주식의 종류

비고보통주 우선주 합계

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 401,372,942 - 401,372,942 -

Ⅴ. 자기주식수 - - - -

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 401,372,942 - 401,372,942 -

나. 자기주식 및 다양한 종류의 주식 현황


5. 의결권 현황

현재 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 보통주 401,372,942주입니다.

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분 주식의 종류 주식수 비고

발행주식총수(A)보통주 401,372,942 -

우선주 - -

의결권없는 주식수(B)보통주 - -

우선주 - -

정관에 의하여 의결권 행사가 배

제된 주식수(C)

보통주 - -

우선주 - -

기타 법률에 의하여

의결권 행사가 제한된 주식수(D)

보통주 - -

우선주 - -

의결권이 부활된 주식수(E)보통주 - -

우선주 - -

의결권을 행사할 수 있는 주식수

(F = A - B - C - D + E)

보통주 401,372,942 -

우선주 - -

- 14 -

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항

정관에 기재된 배당관련 사항은 아래를 참조하시기 바랍니다.

구 분 내 용

제11조

(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는

경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주가 발행한 때가 속하는

영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제45조

(이익배당)

①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

②제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는

등록된 질권자에게 지급한다.

제46조

(배당금지급청구권

의 소멸시효)

①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가

완성한다.

②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분 주식의 종류당기 전기 전전기

제28기 제27기 제26기

주당액면가액 (원) 500 500 500

(연결)당기순이익(백만원) 31,161 22,744 -6,400

주당순이익 (원) 83 63 -19

현금배당금총액 (백만원) 4,013 - -

주식배당금총액 (백만원) - - -

(연결)현금배당성향(%) 12.8 - -

현금배당수익률 (%)보통주 2.0 - -

우선주 - - -

주식배당수익률 (%)보통주 - - -

우선주 - - -

주당 현금배당금 (원)보통주 10 - -

우선주 - - -

주당 주식배당 (주)보통주 - - -

우선주 - - -

※ K-IFRS 연결 재무제표 기준

- 15 -

※ 현금배당수익률은 액면가 기준

- 16 -

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업현황

(1) 산업의 특성

증권산업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 필요한 자금을 공급하고, 일반국민들에

게는 증권에의 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율

적 배분의 기능을 수행하는 금융산업입니다.

국가의 경제환경은 물론 정치, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 다양한 변수

요인에 의해 영향을 받기 때문에 어느 다른 산업보다도 변동성이 큰 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

2009년 2월 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」은 자본시장에서의 금융

혁신과 공정한 경쟁을 촉진하고 투자자를 보호하며 금융투자업을 건전하게 육성함으

로써 자본시장의 공정성, 신뢰성 및 효율성을 높여 국민경제의 발전에 기여함을 목적

으로 하고 있습니다. 자본시장법의 시행으로 금융투자업계는 신규사업자 진입과 갈

수록 낮아지고 있는 위탁수수료율 등으로 치열한 경쟁이 불가피하지만, 대형화와 특

화전략을 통해 경쟁력을 강화하고 있으며, 자본시장의 규모도 지속적으로 확대될 것

으로 예상합니다.

(단위 : pt,조원,%)

구분 2015.12월말 2014.12월말 2013.12월말 2012.12월말 2011.12월말

주가지수KOSPI 1,961.31 1915.59 2011.34 1997.05 1825.74

KOSDAQ 682.35 542.97 499.99 496.32 500.18

시가총액금액 1444.5 1335.3 1305.3 1263.4 1148.0

증가율 8.2 2.3 3.3 10.1 -7.4

거래대금금액 2165.0 1458.7 1436.8 1724.3 2260.1

증가율 48.4 1.5 -16.7 -23.7 19.3

※ 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치이며, 거래대금은 연간누적임

※ 상기 자료는 한국거래소 통계자료를 기준으로 작성함

- 17 -

(3) 경쟁요소

증권산업은 완전경쟁시장의 형태를 띠고 있으며, 사업영위를 위해서는 영업의 종류

별로 금융위원회의 인가 및 등록을 받아야 합니다. 증권산업은「자본시장과 금융투

자업에 관한 법률」의 시행에 따라 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기

존의 타업종에 속했던 금융회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었습니다. 특히 펀드판

매이동제 시행, 펀드보수 및 위탁수수료 인하 등 서비스경쟁요인이 확대되어 국내외

금융회사가 무한경쟁하는 시기가 도래하였습니다.

이와 같이 증권산업의 주요 경쟁요소로는 신규 증권사의 진출, 위탁수수료율의 인하

경쟁, 펀드보수율 차별화, 자기자본규모 등을 들 수 있으며, 그 외에도 신속 정확한

정보제공 능력, 고객 수요에 부합하는 금융상품의 개발능력, 고객서비스의 차별적 우

수성, 리스크관리능력 등이 기업의 경쟁력을 좌우합니다. 한편 자본시장법은 금융업

종간의 업무장벽을 해소하고, 무한경쟁의 자본시장에서 살아남기 위해 M&A를 통한

대형화 및 특화 금융투자회사의 탄생을 요구하고 있습니다. 이에 금융투자업계는 단

순한 수탁매매수수료 중심의 수익구조를 벗어나 다양한 상품을 기반으로 하는 안정

적인 수익달성과 M&A, PI, IB영업 등에서 신규 수익원에 대한 역량을 강화하는 등 경

쟁력 확보와 수익원 다변화를 추구하고 있습니다.

나. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

전통적으로 강점을 지닌 자산관리사업부문의 노하우를 바탕으로, 다양한 국내외 펀

드, ELS 및 DSL, 증권 위탁영업, Wrap(랩), RP(환매조건부채권), 소액채권 등 다양한

금융상품을 통해 고객에게 종합적인 자산관리서비스를 제공하고 있으며, IPO, 유상

증자,회사채 인수, M&A컨설팅, ABS 발행주선 및 인수업무 등 투자은행(IB)업무외에

도 업계 상위권의 리서치를 기반으로 다양한 기업금융서비스를 제공하고 있습니다.

또한 국내외 다양한 금융투자상품에 대한 고유재산운용(PI) 및 선물· 옵션· 채권 등

의 자기매매업무 경쟁력을 확대하여 다변화된 수익구조를 구축하였습니다.

리서치를 기반으로 기업금융 및 퇴직연금분야의 사업을 확대하고, 선박금융을 활성

화하여 회사의 수익원을 확충해 나가고 있으며, 자산관리시스템의 고도화를 통해 명

실상부한 자산관리형 금융투자회사로서 고객의 니즈에 부합하는 다양하고 고품질의

자산관리금융서비스를 제공할 것입니다.

다. 주요 종속회사의 산업현황 및 시장여건

[현대선물]

- 18 -

(1) 산업의 특성

선물시장은 미래의 일정시점 또는 일정요건 충족시에 행사할 수 있는 특정한 권리를

사고파는 시장으로, 통화(원/달러)선물, 금리(국채)선물 구조의 상품에 비중이 집중

되어 있으며, 기관고객이 시장의 대부분을 점하고 있는 기관위주의 시장입니다.

(2) 시장여건

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 시행으로 산업의 다양성 및 발전 가능성

은 더욱 커지고 업무범위는 확대되고 있으나, 금융당국의 파생상품 시장 규제강화 등

으로 인하여 시장 전체 규모가 축소되고 있어 신규 투자자 유치가 어려운 상황입니다

. 다만, 미니코스피 선물· 옵션 등 신규 상품의 증가 및 주식 상한가 확대에 따른 변

동성 증가로 유동 거래 물량이 증가할 것으로 예상됩니다.

2. 영업의 현황

가. 영업 개황

영업수익은 연결기준 9,507억원(전년대비 46.3% 증가), 별도기준 9,148억원(전년대

비 48.2% 증가), 당기순이익은 연결기준 312억, 별도기준 264억원을 기록하였습니다

.

(1) 연결기준


구분 제28기 제27기

영업수익 수수료수익 191,889 150,908

금융상품평가 및 처분이익 416,021 236,004

파생상품평가 및 거래이익 186,661 111,584

이자수익 143,327 138,654

대여금 및 기타채권평가 및 처분이익 480 1,167

외환거래이익 5,434 6,886

기타의영업수익 6,931 4,818

영업수익합계 950,742 650,021

법인세차감전순이익 43,880 32,358

당기순이익 31,161 22,744

- 19 -

(2) 별도기준


구분 제28기 제27기

영업수익 수수료수익 168,198 135,034

금융상품평가 및 처분이익 409,537 224,257

파생상품평가 및 거래이익 178,919 105,725

이자수익 141,877 137,771

대출채권평가 및 처분이익 480 1,167

외환거래이익 5,017 6,885

기타의영업수익 10,740 6,320

영업수익합계 914,769 617,159

법인세차감전순이익 36,374 26,363

당기순이익 26,392 18,654

나. 영업부문별 현황(별도기준)

영업부문은 자산관리영업, 주식위탁매매영업, 기업금융 부문으로 구성되어 있으며,

각 영업부문별 현황은 다음과 같습니다.

(1) 자산관리영업

집합투자증권 수탁고 7.9조원, 신탁영업은 수탁고 2.8조원을 기록하고 있습니다.

자산관리영업관련 수수료는 집합투자증권취급수수료 169억원, 신탁보수 29억원, 자

산관리수수료 18억원입니다. 향후 고객예탁자산 기반을 강화하고, 다양한 금융신상

품을 출시하여 자산관리영업력을 강화해 나갈 것입니다.

(2) 주식위탁매매영업

주식M/S(ELW, ETF, ETN제외)는 0.69%이며, 수탁수수료수익은 604억원입니다.

(3) 기업금융

인수 및 주선수수료는 195억원이며, 주관사금액실적 28.1조원, 인수금액실적 36.4조

원을 기록하였습니다.

- 20 -

(단위 : 백만주, 백만원)

구 분주관사 실적 인수 실적 인수,주선

수수료수량 금액 수량 금액

지분증권 28 138,736 0.002 47 1,411

채무증권 26,612,914 27,467,855 35,431,670 36,494,300 16,612

외화증권 479,798 479,798 - - 425

기타 95,000 95,000 - - 50

합 계 27,187,740 28,181,389 35,431,670 36,494,348 19,475

다. 영업의 종류

자본시장법에 의한 금융투자업 중 증권 투자매매업, 주권기초 장내파생상품 투자매

매업, 장외파생상품 투자매매업, 증권 투자중개업, 주권기초 장내파생상품 투자중개

업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업(금전)의 인가를 받아 영위하고 있습니다.

라. 영업부문별 자금조달


구 분제28기 제27기 제26기

평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비

자본

자본금 185,416 3.2% 175,692 3.7% 175,692 3.9%

자본잉여금 368,095 6.4% 339,068 7.1% 339,068 7.5%

자본조정 274 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

기타포괄손익누계액 -3,056 -0.1% 336 0.0% -2,057 0.0%

이익잉여금 118,973 2.1% 77,085 1.6% 62,149 1.4%

예수부채투자자예수금 279,591 4.9% 234,681 4.9% 213,512 4.7%

수입담보금 3,489 0.1% 2,980 0.1% 3,427 0.1%

당기손익인식

금융부채매도유가증권 1,874,908 32.6% 1,891,990 39.6% 1,475,700 32.5%

차입부채

콜머니 76,183 1.3% 76,688 1.6% 129,051 2.8%

차입금 198,264 3.4% 157,412 3.3% 202,861 4.5%

발행사채 129,936 2.3% 129,918 2.7% 106,667 2.3%

RP매도 2,326,685 40.5% 1,555,764 32.5% 1,771,447 39.0%

파생상품 파생상품 90,063 1.6% 61,363 1.3% 4,455 0.1%

기타부채퇴직급여충당금 3,562 0.1% - 0.0% - 0.0%

기타 94,508 1.6% 77,488 1.6% 61,010 1.3%

합 계 5,746,891 100.0% 4,780,467 100.0% 4,542,983 100.0%

※ K-IFRS 별도 기준임

- 21 -

마. 자금운용실적


구 분제28기 제27기 제26기

평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비

현,예금현금및현금성자산 125,686 2.2% 111,304 2.3% 87,152 1.9%

예치금 261,608 4.6% 280,927 5.9% 419,238 9.2%

유가증권

당기손익인식금융자산 4,427,396 77.0% 3,602,363 75.4% 3,333,861 73.4%

매도가능금융자산 253,880 4.4% 221,328 4.6% 220,898 4.9%

지분법투자지분 72,735 1.3% 70,175 1.5% 85,492 1.9%

파생상품 20,530 0.4% 12,068 0.3% 4,332 0.1%

대출채권

콜론 - 0.0% 2,170 0.0% 6,091 0.1%

신용공여금 277,560 4.8% 191,716 4.0% 157,030 3.5%

대여금 9,541 0.2% 11,824 0.2% 11,257 0.2%

기타 72,668 1.3% 59,969 1.3% 15,303 0.3%

유형자산 14,659 0.3% 15,514 0.3% 16,070 0.4%

기타 210,627 3.7% 201,109 4.2% 186,258 4.1%

합 계 5,746,891 100.0% 4,780,467 100.0% 4,542,983 100.0%


바. 주요 종속회사의 영업현황

[현대선물]

(1) 영업개황

하이투자증권이 65.22% 지분을 보유하고 있는 현대선물은 세전순이익은 122백만원,

당기순이익 57백만원으로 흑자를 실현하는 등 손익구조가 개선되고 있습니다.

(단위:백만원)

구분 FY2015 FY2014

영업수익 44,751 26,743

영업비용 44,732 27,135

영업이익 19 -392

법인세차감전순이익 122 -787

당기순이익 57 -677

(2) 시장점유율

(단위 : 천계약)

- 22 -

구 분당기('15.01~'15.12) 전기('14.01~'14.12)

위탁거래량 점유율 위탁거래량 점유율

현대선물 9,738 8.8% 9,158 10.2%

시장 110,753 　- 89,914 　-

※ 금리 및 통화선물 기준(코스피 제외)

(3) 자금조달


구분FY2015 FY2014 FY2013

기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비

자본

자본금 23,000 16.67% 23,000 14.93% 23,000 14.03%

기타포괄손익누계액 6,615 4.80% 6,442 4.18% 6,682 4.08%

이익잉여금 14,764 10.70% 14,707 9.55% 15,386 9.38%

예수부채 투자자예수금 87,435 63.38% 103,681 67.32% 109,356 66.70%

기타부채확정급여부채 29 0.02% 2,366 1.54% 3,283 2.00%

기타 6,106 4.43% 3,822 2.48% 6,248 3.81%

합계 137,951 100% 154,018 100% 163,955 100%

(4) 자금운용


구분FY2015 FY2014 FY2013

기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비

현예금현금 및 현금성 자산 5,640 4.09% 7,100 4.61% 8,433 5.14%

예치금 88,938 64.47% 106,684 69.27% 121,859 74.32%

유가증권

당기손익인식증권 4,198 3.04% 5,200 3.38% 156 0.10%

매도가능증권 11,481 8.32% 11,470 7.45% 11,636 7.10%

만기보유증권 14,924 10.82% 10,008 6.50% 10,037 6.12%

대출채권 대여금 339 0.25% 330 0.21% 472 0.29%

유형자산 1,142 0.83% 1,490 0.97% 1,671 1.02%

기타 11,289 8.18% 11,736 7.62% 9,692 5.91%

합계 137,951 100% 154,018 100% 163,956 100%

3. 영업종류별 현황

가. 투자매매 업무

- 23 -

(1) 증권 거래현황


구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익

지분

증권

주식

유가증권시장 445,591 621,640 1,067,231 -9,835 306

코스닥시장 115,640 103,860 219,500 20,019 967

코넥스시장 256 144 400 153 -3

기타 - 　- 　- 8,434 　-

소계 561,488 725,644 1,287,132 18,770 1,270

신주

인수

권증

서

유가증권시장 68 5 73 　- 　-

코스닥시장 　- 　- 　- 　- 　-

코넥스시장 　- 　- 　- 　- 　-

기타 　- 　- 　- 　- 　-

소계 68 5 73 　- 　-

기타

유가증권시장 　- 　- 　- 　- 　-

코스닥시장 　- 　- 　- 　- 　-

코넥스시장 　- 　- 　- 　- 　-

기타 4 　- 4 19,221 　-

소계 4 　- 4 19,221 　-

계 561,559 725,649 1,287,209 37,991 1,270

채무

증권

국채,

지방

채

국고채 129,012,142 128,812,034 257,824,176 1,319,782 3,442

국민주택채권 2,839,056 2,749,839 5,588,894 93,734 266

기타 1,223,765 3,407,694 4,631,459 7,361 93

소계 133,074,962 134,969,567 268,044,529 1,420,877 3,801

특수

채

통화안정증권 55,395,943 64,939,382 120,335,326 366,198 -225

예금보험공사채 1,114,044 1,366,558 2,480,602 40,329 -321

토지개발채권 190,134 270,397 460,531 10,170 -49

기타 11,597,578 12,456,731 24,054,309 40,377 -134

소계 68,297,699 79,033,068 147,330,768 457,073 -729

금융

채

산금채 2,906,883 4,666,586 7,573,469 120,119 21

중기채 2,024,535 2,939,514 4,964,049 89,255 40

은행채 6,958,647 8,186,599 15,145,246 358,502 -151

여전채 1,681,646 1,499,179 3,180,825 603,855 -3,197

종금채 　- 　- 　- 　- 　-

기타 10,001 10,002 20,003 　- 　-

소계 13,581,712 17,301,880 30,883,592 1,171,731 -3,288

회사채 2,283,685 2,181,300 4,464,985 292,930 -5,354

- 24 -

구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익

기업어음증권 34,784,816 34,836,255 69,621,072 169,668 -137

기타 　- 　- 　- 　- 　-

계 252,022,875 268,322,071 520,344,946 3,512,280 -5,707

집합투자

증권

ETF 2,802,558 2,573,007 5,375,565 75,943 1,779

기타 19,514,047 18,011,334 37,525,381 2,532 -16

계 22,316,605 20,584,340 42,900,946 78,475 1,763

투자계약증권 　- 　- 　- 　- 　-

외화증권

지분증권 　- 　- 　- 　- 　-

채무

증권

국채,지방채 　- 　- 　- 　- 　-

특수채 　- 　- 　- 　- 　-

금융채 　- 　- 　- 　- 　-

회사채 63,124 63,124 126,247 　- 　-

기업어음증권 　- 　- 　- 　- 　-

기타 　- 　- 　- 　- 　-

소계 63,124 63,124 126,247 　- 　-

집합투자증권 　- 　- 　- 　- 　-

투자계약증권 　- 　- 　- 　- 　-

파생결합증권 　- 　- 　- 　- 　-

기타 　- 　- 　- 　- 　-

계 63,124 63,124 126,247 　- 　-

파생결합

증권

ELS 1,656,512 1,480,656 3,137,169 -796,703 115,423

ELW 　- 　- 　- 　- 　-

기타 135,248 365,525 500,773 153,421 4,936

계 1,791,761 1,846,181 3,637,942 -643,282 120,359

기타증권 2,854,557 11,222,138 14,076,695 　- 　-

합계 279,610,481 302,763,503 582,373,984 2,985,464 117,686


(2) 유가증권 운용내역

① 주식


- 25 -

구 분 제28기 제27기

처분차익(손) 6,728 2,726

평가차익(손) 913 4,880

배당금수익 889 908

합 계 8,530 8,514

※ K-IFRS 연결 기준임

② 채권



처분· 상환차익(손) -31,274 -42,849

평가차익(손) -5,575 -794

채권이자 109,300 103,165

합 계 72,451 59,522


③ 외화증권



처분차익(손) - -

평가차익(손) - -

배당금· 이자수익 - -

합 계 - -


④ 장내선물거래



매매차익(손) 23,049 35,137

- 26 -


정산차익(손) -9,776 4,724

합 계 13,273 39,861


⑤ 장내옵션거래



매매차익(손) 666 -11

평가차익(손) 13 -

합 계 679 -11


⑥ 파생결합증권거래



상환차익(손) 8,169 5,513

평가차익(손) 120,731 -9,734

합 계 128,900 -4,221


⑦ 장외파생상품거래



매매차익(손) 2,589 4,072

평가차익(손) -104,713 8,051

합 계 -102,124 12,123


- 27 -

나. 투자중개 업무

(1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황


구분 매수 매도 합계 수수료

지분

증권

주식

유가증권시장 9,941,125 10,209,979 20,151,104 29,403

코스닥시장 6,212,098 6,311,482 12,523,580 23,144

코넥스시장 12,418 4,094 16,511 25

기타 2,071 4,638 6,709 19

소계 16,167,712 16,530,193 32,697,904 52,590

신주인

수권증

서

유가증권시장 3,096 2,471 5,567 8

코스닥시장 2,316 729 3,044 6

코넥스시장 - - - -

기타 - - - -

소계 5,412 3,200 8,612 14

기타

유가증권시장 5,556 9,540 15,096 36

코스닥시장 - - - -

코넥스시장 - - - -

기타 - - - -

소계 5,556 9,540 15,096 36

지분증권합계 16,178,680 16,542,933 32,721,613 52,641

채무

증권

채권

장내 23,454,104 20,787,423 44,241,526 21

장외 125,342,076 139,905,213 265,247,289 -

소계 148,796,179 160,692,636 309,488,815 21

기업어

음

장내 - - - -

장외 23,174,695 19,164,500 42,339,195 -

소계 23,174,695 19,164,500 42,339,195 -

기타

장내 - - - -

장외 - - - -

소계 - - - -

채무증권합계 171,970,874 179,857,136 351,828,010 21

집합투자증권 1,076,678 1,286,913 2,363,591 1,264

- 28 -

구분 매수 매도 합계 수수료

투자계약증권 - - - -

파생

결합

증권

ELS - - - -

ELW 71,424 70,970 142,394 145

기타 - - - -

파생결합증권합계 71,424 70,970 142,394 145

외화증권 - - - -

기타증권 14,356,326 14,486,316 28,842,642 -

증권계 203,653,982 212,244,268 415,898,250 54,071

선물

국내 26,814,710 27,118,792 53,933,502 2,021

해외 - - - -

소계 26,814,710 27,118,792 53,933,502 2,021

옵션

장내

국내 686,964 689,462 1,376,426 4,360

해외 - - - -

소계 686,964 689,462 1,376,426 4,360

장외

국내 - - - -

해외 - - - -

소계 - - - -

옵션합계 686,964 689,462 1,376,426 4,360

선도

국내 - - - -

해외 - - - -

소계 - - - -

기타 파생상품 - - - -

파생상품합계 27,501,674 27,808,253 55,309,927 6,382

합계 231,155,656 240,052,522 471,208,177 60,452


(2) 위탁매매업무수지



수탁수수료 60,452 45,087

매매수수료 2,171 1,827

- 29 -


수지차익 58,281 43,260


다. 투자자문 업무

공시대상 기간 중 발생실적이 없습니다.

라. 투자일임 업무(역외투자자문업자 제외)

(1) 투자운용인력 현황

성명 직위담당

업무

전화

번호

자격증

종류

자격증

취득일

주요

경력

협회

등록일자

상근

여부

협회

등록여부운용업무종사여부

운용중인

계약수

운용규모

(백만원)

배재훈 부장 투자일임 02-2122-9241 투자자산운용사 20000812하이자산운용 헤지펀드운용팀장

투자자산운용사, 헤지펀드운용전문인력20150114 상근 등록 운용 882 44,287

정재훈 선임차장 영업 02-516-2148 투자자산운용사 20101105하이투자증권 압구정지점

하이투자증권 금융센터영업부, 도곡지점20141107 상근 등록 운용 14 1,107

심현호 대리 투자일임 02-2122-9245 투자자산운용사 20101105하이투자증권 투자정보팀

투자자산운용사20141230 상근 등록 운용 4 237

김영란 대리 투자일임 02-2122-9247 투자자산운용사 20111007하이투자증권 고객자산운용팀

투자자산운용사, 금융투자분석사20130313 상근 등록 운용 14 85,939

(2) 투자일임계약 현황

(단위 : 명,건,백만원)

- 30 -

구 분당기말

(2015.12월말)

전기말

(2014.12월말)증감

고객수 653 637 16

일임계약건수 914 847 67

일임계약자산총액 (계약금액) 132,349 887,461 -755,112

일임계약자산총액 (순자산총액) 131,572 886,113 -754,541

(3) 일임수수료 수입 현황


구 분당기말

(2015.12월말)

전기말

(2014.12월말)증감

일임수수료

일반투자자 921 994 -73

전문투자자 486 901 -414

계 1,407 1,895 -488

기타수수료

일반투자자 412 117 295

전문투자자 0 - -

계 412 117 295

합계

일반투자자 1,333 1,111 221

전문투자자 486 901 -414

계 1,819 2,012 -193

(4) 투자일임재산 현황


구 분 금융투자업자 은행 보험 연기금 종금 개인 기타 계

국내계약자산

일반투자자 - - - - - 44,501 3,310 47,811

전문투자자 50 - 18,181 - - - 65,530 83,761

계 50 - 18,181 - - 44,501 68,840 131,572

해외계약자산

일반투자자 - - - - - - - -

전문투자자 - - - - - - - -

계 - - - - - - - -

합계

일반투자자 - - - - - 44,501 3,310 47,811

전문투자자 50 - 18,181 - - - 65,530 83,761

계 50 - 18,181 - - 44,501 68,840 131,572

(5) 투자일임계약 금액별 분포현황

- 31 -

(단위 : 건, 백만원)

구분계약건수 계약금액

일반투자자 전문투자자 계 비율 일반투자자 전문투자자 계 비율

1억원미만 826 1 827 90.5% 30,003 50 30,053 22.8%

1억원이상~3억원미만 66 - 66 7.2% 10,489 - 10,489 8.0%

3억원이상~5억원미만 7 - 7 0.8% 2,291 - 2,291 1.7%

5억원이상~10억원미만 4 - 4 0.4% 3,268 - 3,268 2.5%

10억원이상~50억원미만 1 1 2 0.2% 1,760 3,139 4,899 3.7%

50억원이상~100억원미만 - 1 1 0.1% - 5,072 5,072 3.9%

100억원이상 - 7 7 0.8% - 75,500 75,500 57.4%

합계 904 10 914 100.0% 47,811 83,761 131,572 100.0%

(6) 투자일임재산 운용현황


구분 국내 해외 합계

현금 및 예치금 33,888 - 33,888

단기금융상품 - - -

증권

채무증권 29,901 - 29,901

지분증권 32,301 - 32,301

수익증권 - - -

파생결합증권 - - -

기타 - - -

파생상품장내파생상품 - - -

장외파생상품 - - -

기타 35,482 - 35,482

합계 131,572 - 131,572

※ 기타 : 증권 중 채무증권,지분증권,수익증권,파생결합증권을 제외한 투자계약증권, 증

권예탁증권 등임

(7) 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황

(단위 : 명, 백만원)

예탁기관명 예탁자수 예탁금액 비고

한국증권예탁결제원 618 62,202 　

- 32 -

예탁기관명 예탁자수 예탁금액 비고

한국증권금융 31 33,888 　

대신증권 2 15,187 　

동부증권 2 20,295 　

합계 653 131,572 　

마. 신탁업무

(1) 재무제표

(가) 재무상태표 (신탁계정)


계정명 말잔 월평잔 연평잔

Ⅰ.자산총계 2,866,674 2,878,660 3,773,823

1. 현금및예치금 1,678,468 1,309,151 2,151,029

가. 현금및현금성자산 - - -

나. 예치금 1,678,468 1,309,151 2,151,029

1) 원화예치금 1,400,418 1,031,101 542,232

가) 기타예치금 1,400,418 1,031,101 542,232

2) 외화예치금 278,050 278,050 1,608,797

가) 외화기타예치금 278,050 278,050 1,608,797

2. 증권 865,358 867,763 767,790

가. 지분증권 2,531 2,531 2,326

1) 주식 2,531 2,531 2,326

나. 채무증권 237,902 228,568 191,942

1) 사채 237,902 228,568 191,942

다. 외화증권 38,792 39,211 45,679

1) 외화채권 38,792 39,211 45,679

라. 매입어음 183,900 203,852 166,721

1) 기업어음 183,900 203,852 166,721

마. 수익증권 62,933 62,148 57,796

1) 공사채형수익증권 17,392 17,016 15,199

2) 주식형수익증권 1,570 1,499 1,157

3) 기타 수익증권 43,971 43,633 41,440

- 33 -


바. 파생결합증권 339,299 331,453 303,246

1) 주가연계증권 80,799 72,953 75,140

2) 기타 258,500 258,500 228,105

사. 기타 증권　　　　　　　 - - 81

3. 금전채권 311,861 700,335 853,401

가. 환매조건부매수 311,861 700,335 853,401

4. 파생상품 - - -

5. 동산· 부동산 - - -

6. 실물자산 - - -

7. 기타운용 자산 - - -

8. 기타자산 10,987 1,412 1,602

가. 미수수익 10,987 1,412 1,598

1) 미수이자 8,020 259 419

2) 기타 2,968 1,153 1,179

나. 선급금 0.2 0.2 4.2

1) 채권경과이자 0.2 0.2 4.2

9. 현재가치차금 - - -

10. 채권평가충당금(-) - - -

11. 손익 - - -

Ⅱ.부채총계 2,866,674 2,878,660 3,773,823

1. 금전신탁 2,838,025 2,860,802 3,755,399

가. 특정금전신탁 2,511,480 2,588,993 3,487,027

1) 수시입출금식 110,602 536,399 673,972

2) 채권형 460,519 471,669 404,377

3) 주식형(자문형, 자사주 제외) 2,531 2,531 2,618

4) 주가연계신탁 31,377 31,379 48,206

5) 정기예금형 1,438,050 1,023,534 1,894,738

6) 기타 468,400 523,481 463,117

나. 퇴직연금신탁 326,546 271,809 268,372

1) 확정급여형 231,496 178,959 183,451

2) 확정기여형 11,334 10,086 10,008

3) 개인퇴직계좌 83,717 82,764 74,913

- 34 -


2. 기타부채 28,649 17,858 18,424

가. 선수수익 1,675 3,890 3,842

나. 미지급신탁보수 534 17 32

다. 미지급신탁이익 26,440 13,951 14,549

<난외계정> - - -

1. 파생상품거래내역 - - -

가．통화관련거래 278,050 278,050 1,608,797

1) 통화선도 - - 415,934

2) 통화선물 - - 90,484

3) 통화스왑 278,050 278,050 1,102,379

(나) 손익계산서 (신탁계정)


계정과목 금액

Ⅰ. 신탁이익계 187,021

1. 예치금이자 121,963

가. 원화예치금이자 17,629

1) 기타예치금이자 17,629

나. 외화예치금이자 104,334

1) 외화타점예치금이자 -

2) 외화자행예치금이자 -

3) 외화기타예치금이자 104,334

2. 증권이자 27,275

가. 사채이자 7,980

나. 외화증권이자 5,095

다. 매입어음이자 4,980

1) 기업어음이자 4,980

라. 수익증권이자 936

1) 공사채형수익증권이자 333

- 35 -

계정과목 금액

2) 주식형수익증권이자 202

3) 기타수익증권이자 402

마. 파생결합증권이자 8,283

바. 기타증권이자 -

3. 금전채권이자 16,764

가. 환매조건부채권이자 16,764

4. 증권매매이익 8,646

가. 파생결합증권매매이익 8,645

나. 기타증권매매이익 1

5. 증권상환이익 1

6. 증권손상차손환입 -

7. 파생상품거래이익 6,207

가. 장내파생상품거래이익 -

나. 장외파생상품거래이익 6,207

1) 장외파생상품매매이익 6,207

2) 장외파생상품평가이익 -

8. 기타수익 6,165

가. 기타잡수익 6,165

1) 신탁이익조정계정 -

2) 기타잡수입 6,165

Ⅱ. 신탁손실계 187,021

1. 금전신탁이익 157,832

가. 특정금전신탁이익 151,976

1) 수시입출금식신탁이익 11,688

2) 채권형신탁이익 17,683

3) 주식형신탁이익 3

4) 주가연계신탁이익 5,659

5) 정기예금형신탁이익 102,207

- 36 -

계정과목 금액

6) 기타신탁이익 14,736

나. 퇴직연금신탁이익 5,856

1) 확정급여형신탁이익 4,243

2) 확정기여형신탁이익 352

3) 개인퇴직계좌신탁이익 1,261

2. 증권매매손실 4,960

가. 지분증권매매손실 -

나. 채무증권매매손실 -

다. 외화증권매매손실 1,587

라. 수익증권매매손실 79

마. 파생결합증권매매손실 3,294

3. 증권상환손실 21

4. 파생상품거래손실 20,514

가. 장외파생상품거래손실 20,514

1) 장외파생상품매매손실 20,514

2) 장외파생상품평가손실 -

3) 기타 -

5. 지급수수료 747

가. 파생금융상품관련지급수수료 -

나. 기타지급수수료 747

6. 신탁보수 2,947

(2) 신탁별 수탁현황

(단위 : 건, 백만원)

구분 전기말 증가 감소 당기말

건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액

확정배당신탁 - - - - - - - -

원본보전신탁 - - - - - - - -

가계금전 - - - - - - - -

기업금전 - - - - - - - -

적립식목적 - - - - - - - -

- 37 -

구분 전기말 증가 감소 당기말

건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액

금전신탁 실적

배당

신탁

가계장기 - - - - - - - -

근로자우대 - - - - - - - -

신종적립 - - - - - - - -

국민주 - - - - - - - -

단위금전 - - - - - - - -

추가금전 - - - - - - - -

신근로자우대 - - - - - - - -

부동산투자 - - - - - - - -

특정

수시입출금 1,143 199,595 32 2,626,492 128 2,715,485 1,047 110,602

자문형 - - - - - - - -

자사주 - - - - - - - -

채권형 1,441 490,991 758 189,403 613 219,875 1,586 460,519

주식형(자문형,자사주제외) 2 2,531 - - - - 2 2,531

주가연계신탁 547 31,517 1 17 8 157 540 31,377

정기예금형 8 849,150 5 950,000 4 361,100 9 1,438,050

퇴직연금

확정급여형 68 174,717 10 72,614 4 15,835 74 231,496

확정기여형 74 9,852 2 9,667 1 8,185 75 11,334

IRA형 1,563 84,272 490 3,942 121 4,498 1,932 83,717

소계 1,705 268,841 502 86,223 126 28,518 2,081 326,546

기타 46 510,800 56 331,900 64 374,300 38 468,400

실적배당신탁계 4,892 2,353,426 1,354 4,184,035 943 3,699,43 5,303 2,838,025

재산신탁

부동산

신탁

토지신탁

차입형 - - - - - - - -

관리형 - - - - - - - -

소계 - - - - - - - -

관리신탁

갑종 - - - - - - - -

을종 - - - - - - - -

소계 - - - - - - - -

처분신탁 - - - - - - - -

담보신탁 - - - - - - - -

분양관리신탁 - - - - - - - -

부동산신탁계 - - - - - - - -

부동산관련권리 - - - - - - - -

무체재산권 - - - - - - - -

재산신탁소계 - - - - - - - -

기타 - - - - - - - -

합계 4,892 2,353,426 1,354 4,184,035 943 3,699,435 5,303 2,838,025

(3) 자금조달 운용현황

(가) 금전신탁 자금조달 현황


구분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계

확정배당신탁 - - - - - -

원본보전신탁 - - - - - -

가계금전 - - - - - -

- 38 -

구분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계

금전신탁

실적배당신탁

기업금전 - - - - - -

적립식목적 - - - - - -

가계장기 - - - - - -

근로자우대 - - - - - -

신종적립 - - - - - -

국민주 - - - - - -

단위금전 - - - - - -

추가금전 - - - - - -

신근로자우대 - - - - - -

부동산투자 - - - - - -

특정

수시입출금 110,602 - - - 207 110,809

자문형 - - - - - -

자사주 - - - - - -

채권형 460,519 - - - 11,705 472,224

주식형(자문형,자사주 제외) 2,531 - - - - 2,531

주가연계신탁 31,377 - - - - 31,377

정기예금형 1,438,050 - - - 1,873 1,439,923

퇴직연금

확정급여형 231,496 - - - 11,597 243,092

확정기여형 11,334 - - - 528 11,861

IRA형 83,717 - - - 2,214 85,930

소계 326,546 - - - 14,338 340,883

기타 468,400 - - - 526 468,926

실적배당신탁계 2,838,025 - - - 28,649 2,866,674

합 계 2,838,025 - - - 28,649 2,866,674

(나) 금전신탁 자금운용 현황

- 39 -


구분 대출금

증권

콜론 예치금고유

계정대RP매입 기타 손익 합계

회사채 주식국채·

지방채금융채 기업어음 수익증권 파생결합증권 발행어음 외화증권 기타 소계

금전

신탁

확정배당신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

원본보전신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

실적

배당

신탁

가계금전 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

기업금전 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

적립식목적 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

가계장기 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

근로자우대 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

신종적립 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

국민주 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

단위금전 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

추가금전 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

신근로자우대 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

부동산투자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

특정

수시입출금 - - - - - - - - - - - - - - - 110,804 5 - 110,809

자문형 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

자사주 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

채권형 - 237,902 - - - 183,900 - - - 38,792 - 460,594 - 2,679 - 366 8,585 - 472,224

주식형(자문형,자

사주 제외)- - 2,531 - - - - - - - - 2,531 - - - - - - 2,531

주가연계신탁 - - - - - - - 31,095 - - - 31,095 - - - 5 277 - 31,377

정기예금형 - - - - - - - - - - - - - 1,438,05 - - 1,873 - 1,439,923

퇴

직

연

금

확정급여형 - - - - - - 1,210 42,882 - - - 44,092 - 54,625 - 144,255 120 - 243,092

확정기여형 - - - - - - 4,558 - - - - 4,558 - 632 - 6,668 3 - 11,861

IRA형 - - - - - - 27,166 6,823 - - - 33,988 - 2,090 - 49,762 90 - 85,930

소계 - - - - - - 32,933 49,705 - - - 82,638 - 57,347 - 200,685 213 - 340,883

기타 - - - - - - 30,000 258,500 - - - 288,500 - 180,392 - - 34 - 468,926

- 40 -

구분 대출금

증권

콜론 예치금고유

계정대RP매입 기타 손익 합계

회사채 주식국채·

지방채금융채 기업어음 수익증권 파생결합증권 발행어음 외화증권 기타 소계

실적배당신탁계 - 237,902 2,531 - - 183,900 62,933 339,299 - 38,792 - 865,358 - 1,678,46 - 311,861 10,987 - 2,866,674

합 계 - 237,902 2,531 - - 183,900 62,933 339,299 - 38,792 - 865,358 - 1,678,46 - 311,861 10,987 - 2,866,674

바. 증권인수 실적

(단위 : 백만주, 백만원)

구분주관사 실적 인수실적 인수· 주선


지분증권

기업공개유가증권시장 - - - - -

코스닥시장 16 44,620 - - 692

유상증자유가증권시장 5 12,225 - - 240

코스닥시장 7 81,891 - 47 479

기타 - - - - -

소계 28 138,736 - 47 1,411

채무증권

국채· 지방채 - - 2,098,000 2,091,935 -

특수채 9,323,863 9,323,863 10,435,963 10,425,489 1,597

금융채 2,840,000 2,811,423 4,200,000 4,183,464 1,563

회사채

일반회사채 637,470 679,270 1,522,470 1,546,270 5,899

ABS 372,440 372,440 752,550 752,550 1,352

소계 1,009,910 1,051,710 2,275,020 2,298,820 7,250

기업어음 10,966,323 11,296,102 12,551,041 12,928,971 3,782

기타 2,472,818 2,984,757 3,871,646 4,565,622 2,419

- 41 -

구분주관사 실적 인수실적 인수· 주선


소계 26,612,914 27,467,855 35,431,670 36,494,300 16,612

외화증권 479,798 479,798 - - 1,402

기타 95,000 95,000 - - 50

합계 27,187,740 28,181,389 35,431,670 36,494,348 19,475

4. 파생상품거래 현황

가. 장내파생상품 거래현황


구분거래금액 잔액 평가

손익투기 헤지 기타 합계 자산 부채

선물

국내

상품

선물

금 　- 45,839 　- 45,839 17 　- 17

돈육 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

기타 　- 27,149 　- 27,149 4 　- 4

소계 　- 72,988 　- 72,988 21 　- 21

금융

선물

금리

선물

국채3년 　- 77,153,979 　- 77,153,979 　- 　- -7,412

국채5년 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

국채10년 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

통안증권 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

기타 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

소계 　- 77,153,979 　- 77,153,979 　- 　- -7,412

통화

선물

미국달러 　- 417,073 　- 417,073 　- 　- 24

엔 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

유로 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

기타 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

소계 　- 417,073 　- 417,073 　- 　- 24

지수

선물

KOSPI200 9,183,076 　- 　- 9,183,076 　- 　- -2,191

KOSTAR 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

기타 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

소계 9,183,076 　- 　- 9,183,076 　- 　- -2,191

개별주식 　- 197,726 　- 197,726 　- 　- 　-

기타 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

계 9,183,076 77,768,778 　- 86,951,854 　- 　- -9,580

기타 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

국내계 9,183,076 77,841,766 　- 87,024,843 21 　- -9,559

농산물 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

비철금속,귀금속 　- 27,149 　- 27,149 　- 　- 　-

- 42 -

구분거래금액 잔액 평가

손익투기 헤지 기타 합계 자산 부채

해외

상품

선물

에너지 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

기타 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

소계 　- 27,149 　- 27,149 　- 　- 　-

금융

선물

통화 　- 　- 　- 　- 　- 　　-

금리 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

주가지수 　- 929,269 　- 929,269 11 209 -198

개별주식 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

기타 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

소계 　- 929,269 　- 929,269 11 209 -198

기타 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

해외계 　- 956,419 　- 956,419 11 209 -198

선물계 9,183,076 78,798,185 　- 87,981,261 32 209 -9,757

옵션

국내

지수옵션

KOSPI200 1,605 　- 　- 1,605 　- 30 13

기타 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

소계 1,605 　- 　- 1,605 　- 30 13

개별주식 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

통화

미국달러 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

기타 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

소계 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

기타 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

국내계 1,605 　- 　- 1,605 　- 30 13

해외

주가지수 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

개별주식 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

금리 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

통화 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

기타 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

해외계 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

옵션계 1,605 　- 　- 1,605 　- 30 13

기타

국내 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

해외 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

기타계 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

합계 9,184,681 78,798,185 　- 87,982,867 32 239 -9,744


나. 장외파생상품 거래현황


- 43 -

구분거래금액 잔액

평가손익투기 헤지 기타 계 자산 부채

선도

신용 - - - - - - -

주식 - - - - - - -

일반상품 - - - - - - -

금리 - - - - - - -

통화 - 61,379 - 61,379 - 2,391 -2,391

기타 - - - - - - -

계 - 61,379 - 61,379 - 2,391 -2,391

옵션

신용 - - - - - - -

주식 - 1,428,850 - 1,428,850 7,460 142,983 -118,619

일반상품 - - - - - - -

금리 - - - - - - -

통화 - - - - - - -

기타 - - - - - - -

계 - 1,428,850 - 1,428,850 7,460 142,983 -118,619

스왑

신용 - - - - - - -

주식 - 574,482 - 574,482 9,713 8,486 -4,638

일반상품 - - - - - - -

금리 - 100,000 - 100,000 102 746 309

통화 - - - - - - -

기타 - - - - - - -

계 - 674,482 - 674,482 9,815 9,233 -4,329

기타 - - - - 14,709 22,922 20,625

합계 - 2,164,712 - 2,164,712 31,985 177,529 -104,714


다. 신용파생상품 거래현황

발생실적이 없습니다.

5. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(단위 : 개)

- 44 -

지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계

서울 10 - - 10

부산 9 - - 9

대구 1 - - 1

인천 1 - - 1

대전 1 - - 1

울산 4 1 - 5

경기 1 - - 1

경남 6 - - 6

전남 1 - - 1

계 34 1 - 35

※ 법인영업부(1지점 : 서울 1)를 포함

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원 )

구 분 토지 건물 합 계 비 고

본사 2,636 4,573 7,209

영업점 1,504 411 1,915

합 계 4,140 4,984 9,124

다. 자동화기기 설치 상황

(단위 : 개 )

구 분 제28기 제27기 제26기

ATM/CD 7 6 5

※ 결산일 종료 후 1대를 추가 설치하여 현재 총 8대를 설치하여 운영중

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획


6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

- 45 -

가. 영업용순자본비율


구분28기

(2015.12.31)

27기

(2014.12.31)

26기

(2013.12.31)

1. 영업용순자본(=A-B+C) 607,241 553,952 560,497

2. 총위험액(=D+E+F) 182,944 165,575 152,123

3. 영업용순자본비율(=(1/2)×100) 331.93% 334.56% 368.45%

4. 잉여자본(1-2) 424,297 388,377 408,374

나. 자산부채비율


구 분28기

(2015.12.31)

27기

(2014.12.31)

26기

(2013.12.31)

실질자산(A) 5,250,133 5,468,117 5,138,523

실질부채(B) 4,581,746 4,908,983 4,604,585

자산부채비율(A/B) 114.59% 111.39% 111.60%

주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채× 100(실질가치 기준)

다. 유동성비율


- 46 -

구 분28기

(2015.12.31)

27기

(2014.12.31)

26기

(2013.12.31)

잔존만기 3개월이내 유동성 자산(A) 3,444,566 4,434,873 4,296,536

잔존만기 3개월이내 유동성 부채(B) 2,436,593 3,460,647 3,509,310

자유동성 비율(A/B) 141% 128% 122%

라. 매매수수료현황

구 분일반위탁매매 HTS(인터넷,PC통신 등) 스마트폰(Smart HI) 스마트폰(MP트레블러)

ARS 수수료금액구분 수수료율 금액구분 수수료율 금액구분 수수료율 금액구분 수수료율

주

식

유가증권시장/

ETF/코스닥시장

2억미만

2억이상~5억미만

5억원이상

0.4972%

0.4472%+100,000원

0.3972%+350,000원

30만원미만

30만원이상~300만원미만


500만원이상

0.4972%

0.1372%+1,000원

0.1172%+1,500원

0.0972%

30만원미만



500만원이상

0.4972%

0.1372%+1,000원

0.1172%+1,500원

0.0972%

- 0.12% 0.2472%

K-OTC - 0.50% - 0.20% - - - - -

ELW

2억미만

2억이상~5억미만

5억원이상

0.4977%

0.4477%+100,000원

0.3977%+350,000원

30만원미만



500만원이상

0.4977%

0.1377%+1,000원

0.1177%+1,500원

0.0977%

30만원미만



500만원이상

0.4977%

0.1377%+1,000원

0.1177%+1,500원

0.0977%

- 0.12% 0.2477%

선

물

코스피200/

주식선물/CME

변동성지수선물/

섹터지수선물/

미니코스피200/

코스닥주식선물/

배당지수선물/

코스닥150선물

5억원미만

5억원이상~10억원미만

10억원이상~50억원미만

50억원이상

0.04975%

0.04475%+25,000원

0.03975%+75,000원

0.03475%+325,000원

- 0.00975% - 0.00975% - 0.00975% -

구 분 옵션가격 일반위탁매매 HTS/스마트폰

코스피200

0.40 미만 1.387%+25원(계약당) 0.437%+25원(계약당)

0.40 ~ 2.45 미만 1.40% 0.45%

- 47 -

구 분 옵션가격 일반위탁매매 HTS/스마트폰

옵

션

2.45 이상 1.387%+155원(계약당) 0.437%+155원(계약당)

미니 코스피200

0.40 미만 1.387%+5원(계약당) 0.437%+5원(계약당)

0.40 ~ 2.45 미만 1.40% 0.45%

2.45 이상 1.387%+31원(계약당) 0.437%+31원(계약당)

구 분 일반위탁매매 HTS

해외

주식

홍콩0.50%

최저수수료 : HKD 70 / CNY 70 / USD 10

0.30%

최저수수료 : HKD 70 / CNY 70 / USD 10

상해A 0.50% 0.30%

마. 신용공여 업무 현황

구 분 거래한도 담보유지비율 이자율(연체이자율 주1) 융자기간

신용거래융자 5억,2억(등급별) 150%기간별차등(체차 적용)

연6.0% ~ 연 12.0%90일+2회연장(각 60일)

신용거래대주 2억 150% (주2) 30일(연장불가)

증권담보대출(인출형) 5억,2억(등급별) 150% 단일이율 연7.8% 90일 (연장횟수제한없음)

증권담보대출(매매형) 6억 150% 단일이율 연4.9% 90일 (연장횟수제한없음)

증권매도자금담보대출 5억 - 연8.5% -

수익증권담보대출 5억 140%기간별차등(체차 적용)

연7.5% ~ 연 8.5%90일 (연장횟수제한없음)

환매대금 담보대출 5억 -기간별차등(체차 적용)

연7.5% ~ 연 8.5%-

주식청약 자금대출 해당사항 없음 - - -

※ (주1) 연체이자율 : 연 14.0% / (주2) 대주매각대금이용료 : 연 0.5%

(주2) 대주매각대금이용료 : 연 0.5%

바. 준법감시인에 대한 사항

(1) 준법감시인

(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법

- 준법감시인은 이사회 및 대표이사의 지휘를 받아 준법감시 업무를 수행

- 준법감시인은 대표이사의 추천을 받아 이사회결의로 승인

(나) 준법감시인의 인적사항

직위 성명 주요경력 비 고

준법감시인 박종선 부산대 법대 졸, 하이투자증권지점장 09.6.15 선임

※ 2016년 1월 1일부 준법감시인 변경 : 신임 준법감시인 이재열 상무보

- 48 -

(다) 준법감시인의 주요활동내역 (2015. 1. 1~2015.12.31)

조 치 일 주 요 조 치 내 용 조치상대방

2015.01.12 2015년도 영업점 방문점검계획 통보 내부통보

2015.01.22 내부통제점검 (삼성역지점) 내부지시

2015.01.23 내부통제점검 (잠실역지점) 내부지시

2015.01.26 2014년도 영업점 우수법규준수관리자 선정 및 포상 실시 내부지시

2015.01.28 2014년도 준법감시결과 보고 내부보고

2015.02.02 불공정거래 예방을 위한 내부통제지침 개정 내부통보

2015.02.06 개인신용정보 조회동의서 개정 내부통보

2015.02.25 개인(신용)정보 과다조회 점검업무 매뉴얼 개정 내부통보

2015.02.26 내부통제점검 (목동지점) 내부지시

2015.02.27 내부통제점검 (서교지점), 제17차 개인정보처리방침 개정 내부지시/통보

2015.03.12 내부통제점검 (신해운대지점) 내부지시

2015.03.13 내부통제점검 (남천지점) 내부지시

2015.03.19 내부통제점검 (수원지점) 내부지시

2015.03.20 내부통제점검 (천안지점) 내부지시

2015.04.06 민원업무처리지침 개정 내부통보

2015.04.09 내부통제점검 (교대역지점) 내부지시

2015.04.10 내부통제점검 (대치지점) 내부지시

2015.04.20 제18차 개인정보처리방침 개정 내부통보

2015.04.23 내부통제점검 (창원지점) 내부지시

2015.04.24 내부통제점검 (마산지점) 내부지시

2015.04.27 2015년도 1/4분기 내부통제실적 보고 내부보고

2015.05.14 내부통제점검 (구서지점), 법규준수관리자 연수 (영남/울산본부) 내부지시

2015.05.15 내부통제점검 (하단지점) 내부지시

2015.05.19 법규준수관리자 연수 (경인본부) 내부지시

2015.05.21 선임책임자 연수 (영남/울산본부) 내부지시

2015.05.26 선임책임자 연수 (경인본부) 내부지시

2015.05.28 내부통제점검 (진주지점) 내부지시

2015.05.29 내부통제점검 (통영지점), 조사분석자료의 작성 및 공표에 관한 지침 개정 내부지시/통보

2015.06.05 2015년도 리서치센터 애널리스트 교육 내부지시

2015.06.11 내부통제점검 (대전지점) 내부지시

2015.06.12 내부통제점검 (인천지점) 내부지시

2015.06.15 거액 및 대량매매의 주문착오 방지에 관한 지침 개정 내부통보

2015.06.24 2015년도 경력입사자 교육 내부지시

2015.06.26 내부통제점검 (대구지점) 내부지시

2015.06.29 제19차 개인정보처리방침 개정 내부통보

- 49 -


2015.07.06 2015년도 지점장 내부통제교육 (경인본부) 내부지시

2015.07.07 2015년도 지점장 내부통제교육 (영남본부) 내부지시

2015.07.09 2015년도 지점장 내부통제교육 (울산본부) 내부지시

2015.07.09 내부통제점검 (남목지점) 내부지시

2015.07.10 내부통제점검 (울산지점) 내부지시

2015.07.17 자금세탁방지업무규정 개정 내부통보

2015.07.20 자금세탁방지업무 매뉴얼 개정 내부통보

2015.07.21 내부통제점검 (명동지점) 내부지시

2015.07.22 내부통제점검 (이촌지점) 내부지시


2015.08.04 2015년도 영업점 창구직원 내부통제교육 (경인본부) 내부지시

2015.08.05 내부통제점검 (잠실역지점) 내부지시

2015.08.06 2015년도 영업점 창구직원 내부통제교육 (영남본부) 내부지시

2015.08.07 내부통제점검 (목포지점) 내부지시

2015.08.13 2015년도 영업점 창구직원 내부통제교육 (울산본부) 내부지시

2015.08.20 내부통제점검 (전하동지점) 내부지시

2015.08.21 내부통제점검 (대송지점) 내부지시

2015.09.10 내부통제점검 (영업부) 내부지시

2015.09.11 내부통제점검 (동래지점) 내부지시

2015.09.12 신용정보관리 및 보호지침 개정 내부통보

2015.09.17 내부통제점검 (중앙지점) 내부지시

2015.09.18 내부통제점검 (양산지점) 내부지시

2015.09.22 신용정보관리 및 보호지침 세부시행방법 제정 내부통보

2015.10.01 광고물 제작 및 사용에 관한 지침 개정 내부통보

2015.10.01 제20차 개인정보처리방침 및 제2차 신용정보활용체제 개정 내부통보

2015.10.05 거액 및 대량매매의 주문착오 방지에 관한 지침 개정 내부통보

2015.10.07 내부통제점검 (금융센터영업부) 내부지시

2015.10.13 민원사고예방 교육 (영업부) 내부지시

2015.10.14 조사분석자료의 작성 및 공표에 관한 지침 개정 내부통보

2015.10.15 블록딜업무 내부통제점검 내부지시

2015.10.15 내부통제점검 (서면지점) 내부지시

2015.10.16 내부통제점검 (구포지점) 내부지시

2015.10.19 2015년 개인정보보호 사이버연수 (10.19~10.30) 내부지시

2015.10.20 본사 법규준수관리자 하반기 연수 내부지시

2015.10.22 경인본부 법규준수관리자 하반기 연수 내부지시

2015.10.23 개인정보 유출시 업무처리매뉴얼 개정 내부통보

- 50 -


2015.10.26 영남/울산본부 법규준수관리자 하반기 연수 내부지시

2015.10.26 2015년도 4분기 애널리스트 윤리 연수 내부지시


2015.10.28 내부통제점검 (압구정지점) 내부지시

2015.10.29 내부통제점검 (분당지점) 내부지시

2015.10.29 2015년도 상반기 선물대여 의심계좌 점검 내부지시

2015.11.01 내부통제점검 (PI팀, 11.1~11.30) 내부지시

2015.11.01 업무용PC 개인정보보관현황 정기점검 시행 내부지시

2015.11.02 2015년 개인(신용)정보 처리현황 점검 (11.2~11.13) 내부지시

2015.11.10 내부통제기준 개정 내부통보

2015.11.12 내부통제점검 (센텀지점) 내부지시

2015.11.13 내부통제점검 (김해지점) 내부지시

2015.12.10 금융소비자보호 업무규정 개정 내부통보

2015.12.11 임직원의 금융투자상품 매매거래에 관한 지침 개정 내부통보

2015.12.24 자금세탁방지업무규정 및 매뉴얼 개정 내부통보

2015.12.24 해외금융계좌 정보보고 업무규정 개정 내부통보

2015.12.29 하이투자증권 소비자보호헌장 제정 내부통보

2015.12.29 제21차 개인정보처리방침 및 제3차 신용정보활용체제 개정 내부통보

2015.12.29 매매주문 등의 전화녹취관리지침 개정 내부통보

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보


구분 제28기

(2015년 12월말)

제27기

(2014년 12월말)

제26기

(2013년 12월말)

현금및현금성자산 88,585 91,930 87,770

당기손익인식금융자산 4,283,893 4,327,775 4,132,126

매도가능금융자산 299,635 268,710 247,359

만기보유금융자산 14,924 - -

대여금및기타채권 616,895 726,291 588,860

관계기업투자자산 12,486 8,570 5,177

- 51 -

구분 제28기

(2015년 12월말)

제27기

(2014년 12월말)

제26기

(2013년 12월말)

투자부동산 1,332 1,340 1,347

유형자산 16,445 15,451 15,615

무형자산 30,168 28,414 31,092

기타자산 51,119 47,681 37,380

당기법인세자산 3,550 14,597 11,568

이연법인세자산 9,571 - 6,892

자산총계 5,428,603 5,530,759 5,165,186

당기손익인식금융부채 1,509,821 2,728,952 1,639,364

예수부채 310,176 181,419 195,108

차입부채 2,584,034 1,656,801 2,445,885

발행사채 129,945 129,927 129,910

당기법인세부채 2,811 926 655

충당부채 4,829 2,535 1,324

퇴직급여채무 1,736 1,427 -

기타금융부채 153,651 234,235 190,474

기타부채 15,544 14,189 8,913

이연법인세부채 1,462 610 -

부채총계 4,714,009 4,951,021 4,611,633

자본금 200,686 175,692 175,692

기타불입자본 410,467 337,320 337,320

기타자본 -5,572 4,000 401

이익잉여금 89,679 59,051 36,807

비지배지분 19,334 3,675 3,333

자본총계 714,594 579,738 553,553


영업수익 950,742 650,020 408,503

영업이익 42,297 33,119 -835

법인세비용차감전계속사업손익 43,880 32,358 -3,024

당기순이익 31,160 22,744 -6,400

지배기업 소유주지분 순이익 30,626 22,245 -6,575

연결대상 종속회사 수 4 3 3

- 52 -

나. 종속기업의 요약재무정보

당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

투자회사 회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익

하이투자증권

하이자산운용 72,289,467 21,012,212 27,546,237 8,944,476

현대선박 사모특별자산투자신탁1호 1,918 19,236 244,166 -10,825,241

하이힘센멀티스트래티지 25,573,817 1,266 4,363,810 -727,941

현대선물 137,951,115 93,570,945 44,750,660 56,872

다. 요약별도재무정보


구분제28기

(2015년 12월말)

제27기

(2014년 12월말)

제26기

(2013년 12월말)

현금및현금성자산 58,809 67,647 76,434

당기손익인식금융자산 4,271,601 4,285,566 4,109,686

매도가능금융자산 263,359 246,143 239,085

대여금및기타채권 493,500 714,931 565,170

종속기업및관계기업투자자산 87,246 68,729 70,736

투자부동산 1,332 1,340 1,347

유형자산 15,107 15,240 15,419

무형자산 26,703 27,670 29,976

기타자산 50,848 48,358 37,835

당기법인세자산 3,488 14,597 11,567

이연법인세자산 8,423 - 6,308

자산총계 5,280,416 5,490,221 5,163,563

당기손익인식금융부채 1,509,821 2,726,019 1,639,364

예수부채 209,210 181,322 195,034

차입부채 2,584,034 1,656,801 2,445,885

발행사채 129,945 129,927 129,910

- 53 -

구분제28기

(2015년 12월말)

제27기

(2014년 12월말)

제26기

(2013년 12월말)

충당부채 4,589 2,535 1,324

퇴직급여채무 1,152 1,400 -

기타금융부채 127,627 196,266 184,268

기타부채 15,368 13,948 8,799

이연법인세부채 - 765 　-

부채총계 4,581,746 4,908,983 4,604,584

자본금 200,686 175,692 175,692

기타불입자본 413,676 339,068 339,068

기타자본구성요소 -5,392 3,170 -435

이익잉여금 89,700 63,308 44,654

자본총계 698,670 581,238 558,979

종속,관계,공동기업

투자주식의 평가방법원가법 원가법 원가법


영업수익 914,769 617,161 397,535

영업이익 48,097 26,948 -2,662

법인세비용차감전계속사업손익 36,374 26,363 -8,803

당기순이익 26,392 18,654 -9,165

라. 재무제표 작성기준

회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계

기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기

준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 28(당) 기 2015년 12월 31일 현재

제 27(전) 기 2014년 12월 31일 현재

- 54 -

하이투자증권주식회사 및 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목 제 28(당) 기말 제 27(전) 기말

자 산

I. 현금및현금성자산 (주석 5,7,41) 88,584,564,367 　 91,930,130,672

II. 당기손익인식금융자산 (주석 5,6,7,8,9,18,26) 4,283,893,190,362 　 4,327,775,396,769

III. 매도가능금융자산 (주석 5,6,7,8,10,18) 299,635,049,032 　 268,710,095,308

IV. 만기보유금융자산 (주석 5,7,11) 14,923,758,629 　 -

V. 대여금및기타채권 (주석 5,6,7,8,12,40) 616,894,028,482 　 726,290,950,962

VI. 관계기업투자자산 (주석 13) 12,485,977,445 　 8,570,244,628

VII. 투자부동산 (주석 14) 1,331,948,114 　 1,339,660,286

VIII. 유형자산 (주석 15) 16,444,611,054 　 15,450,892,913

IX. 무형자산 (주석 16) 30,168,294,770 　 28,413,975,115

X. 기타자산 (주석 17,24,40) 51,120,660,174 　 47,680,690,182

XI. 당기법인세자산 (주석 37) 3,550,259,855 　 14,597,121,530

XII. 이연법인세자산 (주석 37) 9,570,928,867 　 -

자 산 총 계 　 5,428,603,271,151 5,530,759,158,365

부 채

I. 당기손익인식금융부채 (주석 5,6,7,19,26) 1,509,820,884,055 　 2,728,951,996,900

II. 예수부채 (주석 5,7,20) 310,176,199,987 　 181,419,034,635

III. 차입부채 (주석 5,6,7,21) 2,584,034,473,434 　 1,656,801,048,947

IV. 발행사채 (주석 5,7,22) 129,945,404,291 　 129,927,218,699

V. 충당부채 (주석 23) 4,828,790,291 　 2,535,153,033

VI. 종업원급여부채 (주석 24) 1,736,497,986 　 1,426,755,643

VII. 기타금융부채(주석 5,6,7,25,40) 153,651,001,231 　 234,235,340,205

VIII. 기타부채 (주석 25) 15,542,974,169 　 14,189,249,608

IX. 당기법인세부채 (주석 37) 2,810,525,107 　 925,725,316

X. 이연법인세부채 (주석 37) 1,462,315,133 　 609,577,452

부 채 총 계 　 4,714,009,065,684 4,951,021,100,438

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 　 695,260,323,580 576,063,239,482

I. 자본금 (주석 27) 200,686,471,000 　 175,692,433,500

II. 기타불입자본 (주석 27) 410,467,721,206 　 337,319,726,199

III. 기타자본구성요소 (주석 27) (5,571,978,255) 　 3,999,608,494

IV. 이익잉여금 (주석 27) 89,678,109,629 　 59,051,471,289

비지배지분 　 19,333,881,887 3,674,818,445

자 본 총 계 　 714,594,205,467 579,738,057,927

부 채 와 자 본 총 계 　 5,428,603,271,151 5,530,759,158,365

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 55 -

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 28(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제 27(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지


과 목 제 28(당) 기 제 27(전) 기

I. 영업수익 　 950,742,329,651 650,020,722,664

1. 수수료수익 (주석 28,40) 191,888,627,068 　 150,907,505,505

2. 금융상품평가및처분이익 (주석 7,29) 416,021,030,235 　 236,004,301,921

3. 파생상품평가및거래이익 (주석 7,30) 186,660,736,125 　 111,584,032,811

4. 이자수익 (주석 7,31) 143,326,670,829 　 138,653,569,365

5. 대여금및기타채권평가및처분이익 (주석 7,32) 479,998,065 　 1,167,403,900

6. 외환거래이익 (주석 33) 5,434,164,075 　 6,886,406,403

7. 기타의영업수익 (주석 35) 6,931,103,254 　 4,817,502,759

II. 영업비용 　 908,445,015,623 616,901,359,637

1. 수수료비용 (주석 28,40) 9,882,523,790 　 8,477,731,564

2. 금융상품평가및처분손실 (주석 7,29) 345,245,930,175 　 298,271,888,010

3. 파생상품평가및거래손실 (주석 7,30) 274,831,127,447 　 60,114,223,768

4. 이자비용 (주석 7,31) 55,789,289,208 　 58,464,419,007

5. 대여금및기타채권평가및처분손실 (주석 7,32) - 　 439,169,895

6. 외환거래손실 (주석 33) 680,929,535 　 685,876,053

7. 판매관리비 (주석 34,40) 219,262,492,444 　 189,174,451,980

8. 기타의영업비용 (주석 35) 2,752,723,024 　 1,273,599,360

III. 영업이익 　 42,297,314,028 33,119,363,027

IV. 영업외수익 (주석 36) 2,336,625,135 　 784,920,875

V. 영업외비용 (주석 36) 753,635,609 　 1,546,098,099

VI. 법인세비용차감전순이익 　 43,880,303,554 32,358,185,803

VII. 법인세비용 (주석 37) 12,719,797,620 　 9,614,667,462

VIII. 당기순이익 　 31,160,505,934 22,743,518,341

1. 지배기업 소유주지분 30,626,638,340 　 22,244,725,070

2. 비지배지분 533,867,594 　 498,793,271

IX. 기타포괄손익 　 (9,655,261,315) 3,598,512,220

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 (1,853,784,175) (2,165,256,598)

확정급여제도의재측정요소 (주석 37) (1,853,784,175) 　 (2,165,256,598)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　 (7,801,477,140) 5,763,768,818

매도가능금융자산관련손익 (주석 7,10,37) (7,801,477,140) 　 5,763,768,818

X. 총포괄이익 　 21,505,244,619 26,342,030,561

1. 지배기업 소유주지분 21,055,051,591 　 25,843,773,127

2. 비지배지분 450,193,028 　 498,257,434

XI. 주당이익 　　

1. 지배기업 기본 및 희석주당이익 (주석 38) 　 83 63


- 56 -

연 결 자 본 변 동 표

제 28(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제 27(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지


과 목 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 총 계

2014.1.1 (전기초) 175,692,433,500 337,319,726,199 400,560,437 36,806,746,219 3,333,157,711 553,552,624,066

배당금의 지급 - - - - (156,596,700) (156,596,700)

당기순이익 - - - 22,244,725,070 498,793,271 22,743,518,341

매도가능금융자산평가손익 - - 5,754,195,307 - 9,573,511 5,763,768,818

확정급여채무재측정요소 - - (2,155,147,250) - (10,109,348) (2,165,256,598)

2014.12.31 (전기말) 175,692,433,500 337,319,726,199 3,999,608,494 59,051,471,289 3,674,818,445 579,738,057,927

2015.1.1 (당기초) 175,692,433,500 337,319,726,199 3,999,608,494 59,051,471,289 3,674,818,445 579,738,057,927

배당금의 지급 - - - - (381,051,970) (381,051,970)

유상증자 24,994,037,500 74,608,153,110 - - - 99,602,190,610

당기순이익 - - - 30,626,638,340 533,867,594 31,160,505,934

연결범위변동 - (1,460,158,103) - - 15,589,922,384 14,129,764,281

매도가능금융자산평가손익 - - (7,710,310,380) - (91,166,760) (7,801,477,140)

확정급여채무재측정요소 - - (1,861,276,369) - 7,492,194 (1,853,784,175)

2015.12.31 (당기말) 200,686,471,000 410,467,721,206 (5,571,978,255) 89,678,109,629 19,333,881,887 714,594,205,467


- 57 -

연 결 현 금 흐 름 표

제 28(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제 27(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지


과 목 제 28(당) 기 제 27(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (985,122,899,794) 　 807,920,628,022

1. 당기순이익 31,160,505,934 　 22,743,518,341 　

2. 손익조정사항 (53,519,355,709) 　 (68,702,917,202) 　

법인세비용 12,719,797,620 　 9,614,667,462 　

이자비용 55,789,289,208 　 58,464,419,007 　

당기손익인식금융상품평가손실 269,379,369,225 　 84,392,101,067 　

외화환산손실 28,360,525 　 - 　

매도가능금융자산처분손실 605,636,208 　 1,004,764,369 　

매도가능금융자산손상차손 12,549,092,426 　 684,000,000 　

대손상각비 - 　 131,184,594 　

기타의대손상각비 - 　 307,985,301 　

감가상각비 5,254,076,097 　 5,731,956,663 　

무형자산상각비 1,055,954,582 　 1,116,697,580 　

퇴직급여 4,755,389,058 　 5,263,183,681 　

장기종업원급여 (135,057,091) 　 1,426,755,643 　

복구충당부채전입액 80,950,078 　 - 　

지급보증충당금전입액 332,276,194 　 328,915,029 　

기타충당부채전입액 2,141,525,326 　 930,000,000 　

유형자산처분손실 23,785,504 　 1,609,066 　

무형자산손상차손 79,600,000 　 1,228,310,667 　

무형자산처분손실 65,886,990 　 10,780,000 　

이자수익 (143,326,670,829) 　 (138,653,569,365) 　

배당금수익 (951,920,011) 　 (940,209,482) 　

분배금수익 (5,046,770,200) 　 (3,866,513,602) 　

당기손익인식금융상품평가이익 (255,501,037,213) 　 (84,352,063,326)

위험회피대상관련이익 (179,000,000) 　 -

매도가능금융자산처분이익 (10,922,844,529) 　 (4,244,819,880) 　

지분법이익 (1,660,002,237) 　 (400,295,025) 　

기타의이익 (204,625,821) 　 -

복구충당부채환입액 - 　 (10,779,675) 　

기타대손충당금환입액 (49,754,661) 　 -

대손충당금환입액 (15,328,344) 　 -

무형자산처분이익 (3,260,810) 　 -

외화환산이익 (384,073,004) 　 (6,871,996,976) 　

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,052,698,107,679) 　 752,263,041,167 　

예치금의 감소(증가) 86,810,640,402 　 (44,434,054,438) 　

당기손익인식금융자산의 감소(증가) 38,365,078,678 　 (200,041,019,694) 　

대출채권의 감소(증가) 8,641,041,158 　 (68,761,936,378) 　

기타자산의 감소(증가) 76,238,932,005 　 (33,641,325,829) 　

당기손익인식금융부채의 증가(감소) (1,213,100,773,906) 　 1,094,041,579,453 　

예수부채의 증가(감소) 47,041,250,574 　 (13,689,265,891) 　

퇴직금의 지급 (550,812,025) 　 (239,715,018) 　

사외적립자산의 증가 (5,388,461,543) 　 (6,300,000,000) 　

- 58 -

과 목 제 28(당) 기 제 27(전) 기

기타장기종업원급여부채의 감소 (112,539,600) 　 -

복구충당부채의 감소 (218,589,641) 　 -

기타충당부채의 감소 (122,840,848) 　 -

기타금융부채의 감소 (90,454,463,452) 　 (37,510,000) 　

기타부채의 증가 153,430,519 　 25,366,288,962 　

4. 이자의 수취 144,685,216,498 　 139,305,538,055 　

5. 이자의 지급 (55,048,779,632) 　 (36,608,355,732) 　

6. 배당의 수취 2,539,018,436 　 940,209,482 　

7. 분배금의 수취 5,046,770,200 　 3,866,513,602 　

8. 법인세 납부 (7,288,167,842) 　 (5,886,919,691) 　

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (51,050,815,510) 　 (14,520,602,639)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액 277,576,144,441 　 232,340,566,130 　

매도가능금융자산의 처분 248,197,718,766 　 221,541,663,554 　

만기보유금융자산의처분 5,034,396,051 　 -

종속기업및관계기업투자자산의 처분 6,284,160,000 　 8,678,517,822 　

무형자산의 처분 403,554,000 　 490,000,000 　

보증금의 감소 17,656,315,624 　 1,630,384,754 　

2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (328,626,959,951) 　 (246,861,168,769) 　

매도가능금융자산의 취득 (274,820,082,566) 　 (231,286,105,801) 　

만기보유금융자산의취득 (5,002,160,032) 　 -

위험회피수단 관련 현금유출 (146,137,000) 　 -

종속기업및관계기업투자자산의 취득 (42,360,960,229) 　 (9,506,000,000) 　

유형자산의 취득 (5,081,183,227) 　 (4,631,950,603) 　

무형자산의 취득 (332,200,000) 　 (1,097,192,000) 　

보증금의 증가 (884,236,897) 　 (7,015,198) 　

임대보증금의 감소 - 　 (332,905,167) 　

III. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 1,026,454,563,127 　 (789,240,066,675)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,026,835,615,097 　 -

유상증자 99,602,190,610 　 -

차입부채의 순증가 927,233,424,487 　 -

2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (381,051,970) 　 (789,240,066,675)

차입부채의 순감소 - 　 (789,083,469,975)

배당금지급 (381,051,970) 　 (156,596,700)

IV. 현금및현금성자산의 환율변동 효과 　 69,828,172 -

V. 연결범위변동 　 6,303,757,700 　 -

VI. 현금및현금성자산 증가 (=I+II+III+IV+V) 　 (3,345,566,305) 　 4,159,958,708

VII. 기초 현금및현금성자산 　 91,930,130,672 　 87,770,171,964

VIII. 기말 현금및현금성자산 　 88,584,564,367 　 91,930,130,672


- 59 -

3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 기 2015년 12월 31일 현재

제 27(전) 기 2014년 12월 31일 현재

하이투자증권주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

하이투자증권주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")

의일반사항은 다음과 같습니다.

지배기업인 하이투자증권주식회사는 1989년 10월 30일에 "제일투자신탁주식회사"로

설립되어 동 법령에 의하여 운용되어 왔으나, 금융산업의구조개선에관한법률 제4조

에 따라 1999년 1월 9일 재정경제부로부터 업종변경 전환을 인가받았으며, 자본시장

과금융투자업에관한법률 제12조에 따라 2009년 2월 4일자로 금융위원회의인가를받

아 증권 투자매매업무, 주권기초 장내파생상품 투자매매업무, 증권 투자중개업무, 주

권기초 장내파생상품 투자중개업무를 영위하고 있습니다. 한편, 2008년 9월 18일임

시주주총회 결의에 의거 상호를 하이투자증권주식회사로 변경하였습니다.

2015년 12월 31일 현재 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%)

(주)현대미포조선 342,437,628 85.32

우리사주조합 1,478,800 0.37

기 타 57,456,514 14.31

합 계 401,372,942 100.00

- 60 -

(2) 연결대상 종속기업의 개요

① 하이자산운용

하이자산운용주식회사는 1999년 2월에 설립되어 1999년 3월에 재정경제부에 투자신

탁운용회사로 허가를 받아 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(구, 간접투자자산운

용업법)에 의한 집합투자업 등을 영위하고 있으며, 서울시 영등포구 여의나루로61에

본사를 두고 있습니다.

② 현대선물

현대선물주식회사는 1997년 1월 21일 선물거래의 수탁 및 매매의 중개업무 등을 사

업목적으로 설립되었으며, 서울시 여의대로 70에 본점을 두고 있습니다.

③ 현대선박사모특별자산투자신탁1호

현대선박사모특별자산투자신탁1호는 2011년 9월 26일 선박을 신규 발주하고 선박건

조기간 이후 운임 및 선박가격 상승에 따른 수익을 투자자들에게 배분할 목적으로 설

립되었습니다.

④ 하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호는 2015년 6월 29일 금융상품에 투자

하여 발생하는 수익을 투자자들에게 배분할 목적으로 설립되었습니다.

(3) 종속기업의 현황

① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

투자회사 피투자회사 보유주식 수보유 지분율(%)

소재지 결산일당기말 전기말

하이투자증권

하이자산운용 6,359,511 92.41 92.41 대한민국 12월 31일

현대선물 3,000,000 65.22 - 대한민국 12월 31일

현대선박사모특별자산투자신탁1호 11,614,505,738 100.00 100.00 대한민국 12월 31일

하이힘센멀티스트래티지전문사모

투자신탁1호(*)7,991,852,404 30.25 - 대한민국 12월 31일

하이힘센전문사모투자신탁1호 - - 21.33 대한민국 12월 31일

(*) 하이자산운용(주)이 운용하고 있는 펀드로서 약정사항, 지분보유비율 등을 종합적으로 고려할 때 연결실체는

해당 구조화기업에 지배력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

- 61 -

② 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명 사유

현대선물 지분의 취득으로 지배력 획득

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호 지분의 취득으로 지배력 획득

③ 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명 사유

하이힘센전문사모투자신탁1호 지분율 감소로 인한 지배력 상실

④ 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익

하이자산운용 72,289,467 21,012,212 27,546,237 8,944,476

현대선물 137,951,115 93,570,945 44,750,660 56,872

현대선박 사모특별자산투자신탁1호 1,918 19,236 244,166 -10,825,241

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자

신탁1호25,573,817 1,266 4,363,810 -727,941

⑤ 종속회사의 자본과 순손익 및 총포괄손익 중 비지배지분 해당분은 아래와 같습니

다.

(단위: 천원)

구 분당기 전기

자본 당기순이익 총포괄이익 자본 당기순이익 총포괄이익

하이자산운용 3,889,583 678,474 595,816 3,674,818 498,793 498,257

현대선물 15,444,299 (144,606) (145,623) - - -

합 계 19,333,882 533,868 450,193 3,674,818 498,793 498,257

(4) 사업결합

당기 중 연결실체는 현대선물주식회사를 인수하고 이 대가로 30,624백만원을 지급하

였습니다. 이 거래로 연결실체는 현대선물주식회사의 의결권 있는 주식 65.22%를 취

득하여 현대선물주식회사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 사업결합 전 현대선물주

식회사는 최상위 모회사인 현대중공업의 종속회사로 해당 사업결합은 동일지배하의

사업결합에 해당하므로 자산, 부채를 장부가액으로 승계하였으며, 취득대가와 차이

- 62 -

는 자본잉여금으로 조정되었습니다.

현대선물주식회사의 사업결합 당시 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

총자산 총부채 순자산

138,577,018 93,778,390 44,798,628

- 63 -

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제

회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회

계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2016년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3

월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는

역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경

제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기

업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보

고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여

경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보

고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다

를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은

추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

- 64 -

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주

요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추

정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 5 : 금융위험관리 - 대손충당금

ㆍ주석 23 : 충당부채

ㆍ주석 24 : 종업원급여부채

ㆍ주석 37 : 법인세비용 - 이연법인세

ㆍ주석 39 : 우발부채와 주요 약정사항

③ 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정

가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있

습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치

를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함

하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하

고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사

용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서

열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결

론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능

한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된

투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 65 -

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지

않은 공시가격

ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적

으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서

열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공

정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정

치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준

간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2015 년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적

용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을

적용하고 있습니다.

- 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)

(1) 종업원기여금

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여

금을 종업원이나 제 3 자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무

원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.

근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함

되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에

배분되어야 합니다.

- 66 -

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회

계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외

하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성

되었습니다.

(1) 연결

① 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재

의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로

회계처리하고 있습니다.

② 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한

관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여

자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니

다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터

지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 지배력의 상실

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속

기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련

손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로

인식합니다.

④ 지분법피투자기업에 대한 지분

연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니

다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하

고 있으나, 지배하지 않는 기업입니다.

- 67 -

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후

에는 지분법을 사용하여 회계처리 하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자

자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액

에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습

니다.

⑤ 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작

성시 모두 제거하고 있습니다.

⑥ 동일지배하 사업결합

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최

상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전

대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로

분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취

득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우

에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및

수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에

연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이

아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치

에 가산하고 있습니다.

- 68 -

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자

산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초

인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로

인식하고 있습니다.

단기간 내 매도할 목적으로 취득하였거나, 최초 인식시점에 최근의 실제 운용형태가

단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트

폴리오의 일부일 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

한편, 단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으

로 지정할 수 있습니다. 당기손익인식금융자산의 지정은 서로 다른 기준에 따라 자산

이나 부채를 측정하거나 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식

과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있고, 금융자산이 연결실체의

문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융

자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로

제공하며, 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고 기업회계

기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용

되는 복합계약인 경우 허용됩니다.

당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당

기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래

비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 차입유가증권의 매도시 단기매매금

융부채로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이와 결산시 시가변동분

을 단기매매금융부채관련손익으로 표시하고 있습니다.

- 69 -

주가연계증권 거래는 매수의 경우 매수가액을 당기손익인식지정금융자산(파생결합

증권)으로 자산에, 매도의 경우 발행시점에 발행가액을 당기손익인식지정금융부채

(매도파생결합증권)로 부채에 계상하고 있습니다. 또한 파생결합증권의 매매 및 중

도상환, 만기상환시 발행하는 손익과 결산시 평가액과 장부가액의 차이를 당기손익

인식지정금융자산관련손익 및 당기손익인식지정금융관련평가손익으로 각각 표시하

고있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연

결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로

분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하

고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는

비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유

효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여

금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하

고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손

익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치

를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

- 70 -

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대

한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융

자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을

보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도

않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하

여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있

습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위

험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인

식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순

액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상

계하고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말

의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은

각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생

상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상

품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계

처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로


- 71 -

② 기타파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품

은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하

고 있습니다.

③ 위험회피회계

연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화

스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부

채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상

품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전

략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피

수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험

으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상

쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

ㆍ공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품

의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회

피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공

정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회

피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피

회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸,

매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지

않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액

은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 72 -

(5) 거래일손익의 이연인식

최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취

한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품

의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료

만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인

식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한

금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법

에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의

한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의

거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해

지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는

지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사

건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이

금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판

단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합

니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

ㆍ 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건

의 불가피한 완화

ㆍ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

ㆍ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

ㆍ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할

수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한

감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

- 73 -

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품

의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손

상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니

다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미

래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시

장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.

손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.

후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건

과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을

조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인

한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식

합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발

생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익

으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한

금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에

대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편,

후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한

후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고

있습니다.

- 74 -

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영

진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직

접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추

정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금

액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서

잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산

에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로

상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이

라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있

습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되

고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정내용연수

건 물 40 년

기 구 비 품 4-5 년

임차건물시설 4-5 년

기타유형자산 4-5 년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토

하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으

로 처리하고 있습니다.

- 75 -

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과

손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동

안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수

있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한

정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.


개발비 5 년

회원권 등 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고

내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가

가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다

고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고

있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완

성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무

형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할

수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비

용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한

하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발

생 즉시 비용화하고 있습니다.

- 76 -

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투

자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여

최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상

차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며,

그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나

적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부

금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는

발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산

은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고

이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고

있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서

는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한

징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그

자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사

용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금

창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금

흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영

한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

- 77 -

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액

을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식

금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에


① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부

채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후

공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최

초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하

고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하

고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한

공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하

여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연

결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업

원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당

기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고

있습니다.

- 78 -

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무

용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함

되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이

미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납

부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금

을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되

는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치

에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습

니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순

액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식

으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함

된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액

을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로

인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에

연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와

급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확

정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따

른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산

이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

- 79 -

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당

해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그

의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니

다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성

을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선

의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기

위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이

예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금

액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를

반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출

될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 환매조건부매도

연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의

과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이

자로 처리하고 있습니다.

- 80 -

(15) 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외

의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매

보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공

정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고,

역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외

환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을

기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손

익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인

식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효

과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목

으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행

또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실

체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는

자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익

연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기

준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료

주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는

협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로

써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

- 81 -

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료

자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대

가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정

한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융

상품 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에

걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에

대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와

기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대

한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이

당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로

인식합니다.

② 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유

효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이

자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래

현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일

치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을

고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니

다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의

주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융

상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경

우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익

은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용

하여 인식합니다.

- 82 -

③ 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능

금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하

는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라

유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을

권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자

비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있

습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당

기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본

에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식

하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손

익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손

익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과

차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실

질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련

자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과

를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할

일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예

측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모

두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하

는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시

적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고

있습니다.

- 83 -

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한

해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연

법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거

하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세

율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된

금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으

로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로

발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하

고 있습니다.

(19) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고

포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손

익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고

있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희

석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및

가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 대손준비금

연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금

이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로

적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성

격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는

경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리

결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

- 84 -

(21) 신탁

지배기업인 당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을

겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하

여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과

관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고

있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지

아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시

다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보

고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되

었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또

한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상 항

목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는더

많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기

준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에

적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반

한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행

의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1

월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

- 85 -

5. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있

습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의

위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습

니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니

다.

연결실체의 위험관리절차는 위험의 발생원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는

경감하기 위한 의사결정을 통하여 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을

목적으로 합니다. 연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험

을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의

인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고절차를 운영하고 있습니다.

위험은 의결된 정책을 기준으로 리스크관리팀에서 관리됩니다. 리스크관리위원회는

위험 관리의 최고의사결정기구로 위험자본의 배분 및 한도설정 등 위험 관리 전략에

대한 의사결정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않

아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에

대한 대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다.

- 86 -

① 신용위험의 관리

신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발

생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을

최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합

니다.

연결실체의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다.

ㆍ연결실체는 신용위험의 부담을 통해 발생할 수 있는 손실을 관리하기 위해 금융투

자업규정에 의한 표준방법상 거래상대방위험액과 신용익스포져, 미래예상손실을

측정하여 신용위험을 관리합니다.

ㆍ연결실체는 신용위험의 한도관리를 위해 신용등급별, 거래상대방별 신용익스포져

한도 등을 설정하여 관리하고 있습니다.

ㆍ신용위험경감은 연결실체가 보유한 자산에 대해 차주의 신용상태와 상관관계가

적은 금융담보, 물적담보, 보증, 신용파생상품 매입을 통해 자산의 신용위험을 경

감시키는 것을 말합니다. 연결실체는 금융투자업규정에 의한 금융투자업자의 위

험액산정 기준상의 신용위험액의 경감과 경감하는 담보의 요건 및 보증의 요건,

신용파생상품의 요건에 따라 신용위험경감을 반영합니다

- 87 -

② 신용위험에 대한 최대 노출액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한

담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산

의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 당기말 전기말

금융자산

현금및현금성자산 88,380,778 91,575,532

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산 3,589,788,385 3,738,135,778

당기손익인식지정금융자산 546,564,475 388,759,616

파생상품자산 32,016,386 32,509,432

소 계 4,168,369,246 4,159,404,826

매도가능금융자산 202,628,558 173,909,096

만기보유금융자산 14,923,759 -

대여금및기타채권

예치금 146,925,619 160,395,686

대출채권 314,123,811 318,505,397

기타채권 155,844,598 247,389,868

소 계 616,894,028 726,290,951

난외계정

매입약정등 1,182,400,000 1,174,020,000

합 계 6,273,596,369 6,325,200,405

- 88 -

③ 대출채권 및 기타채권의 신용위험

당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습

니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구 분 비연체 비손상 연체되었으나 비손상 손상 합 계 대손충당금 장부금액

<대출채권>

신용공여금 261,668,611 - - 261,668,611 - 261,668,611

RP매수 40,000,000 - - 40,000,000 - 40,000,000

대여금 9,015,010 - - 9,015,010 - 9,015,010

대지급금 - - 1,078,708 1,078,708 (1,078,708) -

사모사채 3,440,190 - 1,000,000 4,440,190 (1,000,000) 3,440,190

소 계 314,123,811 - 2,078,708 316,202,519 (2,078,708) 314,123,811

<기타채권>

미수금 98,811,520 1,782,500 2,616,367 103,210,387 (3,154,112) 100,056,275

미수수익 17,935,904 - 101,863 18,037,767 (101,863) 17,935,904

보증금 30,538,684 - - 30,538,684 - 30,538,684

기타 7,313,735 - - 7,313,735 - 7,313,735

소 계 154,599,843 1,782,500 2,718,230 159,100,573 (3,255,975) 155,844,598

합 계 468,723,654 1,782,500 4,796,938 475,303,092 (5,334,683) 469,968,409

나. 전기말

(단위: 천원)


<대출채권>

신용공여금 262,846,029 - - 262,846,029 - 262,846,029

RP매수 40,000,000 - - 40,000,000 - 40,000,000

대여금 12,193,977 - - 12,193,977 - 12,193,977

대지급금 - - 698,008 698,008 (698,008) -

사모사채 3,465,391 - 1,000,000 4,465,391 (1,000,000) 3,465,391

소 계 318,505,397 - 1,698,008 320,203,405 (1,698,008) 318,505,397

<기타채권>

미수금 167,008,674 - 4,410,122 171,418,796 (3,203,867) 168,214,929

미수수익 22,605,428 - 101,863 22,707,291 (101,863) 22,605,428

보증금 45,947,262 - - 45,947,262 - 45,947,262

기타 10,622,248 - - 10,622,248 - 10,622,248

소 계 246,183,612 - 4,511,985 250,695,597 (3,305,730) 247,389,867

합 계 564,689,009 - 6,209,993 570,899,002 (5,003,738) 565,895,264

당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타채권 중 정상채권에 대한 자산건전성 분류는

적정신용등급이상입니다.

- 89 -

당기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


대지급금 1,078,708 698,008

사모사채 1,000,000 1,000,000

미수금 2,616,367 4,410,122

미수수익 101,863 101,863

소 계 4,796,938 6,209,993

담보가치 1,213,440 1,213,440

④ 신용등급별 구성내역

연결실체는 채무증권에 대해 외부 신용등급에 따라 관리하고 있습니다. 평가등급에

기초한 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 등 급당기손익인식

(단기매매)

당기손익인식

(지정)(*)매도가능증권

만기보유금융자

산합 계

당기말

AAA~BBB- 3,542,690,196 164,756,186 202,628,558 14,923,759 3,924,998,699

BB+~B 47,098,189 - - - 47,098,189

B- 이하 - - - - -

무등급 - - - - -

합 계 3,589,788,385 164,756,186 202,628,558 14,923,759 3,972,096,888

전기말

AAA~BBB- 3,738,135,778 135,837,542 173,909,096 - 4,047,882,416

BB+~B - - - - -

B- 이하 - - - - -

무등급 - - - - -

합 계 3,738,135,778 135,837,542 173,909,096 - 4,047,882,416

(*) 파생결합증권 제외

- 90 -

⑤ 신용위험의 집중도 분석

연결실체의 채무증권의 산업별 구성내역은 정부 및 정부투자기관과 금융업에 집중되

어 있으며, 채무증권의 국가별 구성내역은 대부분 국내에 집중되어 있으나, 일부 해

외에 노출되어 있는 부분이 있습니다.

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 회사가 트레이딩 포지션으

로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다.

① 시장위험의 관리

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해 리스크관리위원회에서 전사적 한도로 금융투

자업규정에 의한 표준방법상 시장위험액한도, 내부모형에 의한 시장 VaR한도, 시장

Stress Test한도를 설정하여 회사가 수용할 수 있는 수준내에서 위험을 관리합니다.

② 시장위험의 측정

시장위험의 측정은 내부모형에 의한 방법을 주요 관리기준으로 하며, 내부모형에 의

한 방법인 VaR는 Historical VaR를 주요 관리지표로 하며 신뢰수준 99%, 목표기간 10

일을 측정기준으로 합니다. 표준방법상 시장위험액은 금융투자업규정에 의거하여측

정하고 있으며, Stress Test는 역사적 시나리오 등을 바탕으로 리스크요인의 변동으

로 인한 손실예상금액을 측정합니다.

③ 위험한도의 관리

연결실체는 리스크관리위원회에서 설정한 전사적 한도를 감안하여 거래담당부서별

로 VaR한도, 포지션한도, 손실한도를 부여하고, 리스크한도를 초과하지 않도록 위험

수준을 관리합니다.

- 91 -

④ 위험요인별 VaR

지배기업인 당사는 시장조건의 다양한 변동에 대한 몇 가지 가정을 기초로 보유포지

션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)

으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다. 시장위험의 민감도 분석은 상기 방법에

따라 금리, 통화, 주식, 상품에 대한 리스크요인을 설정하고, 각 리스크요인의 과거수

익률의 흐름을 바탕으로 미래의 수익률 예측을 통한 손실예상금액을 추정하는 Histor

ical VaR 산출방법을 사용하였습니다.

당기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


외환 438,416 121,031

금리 3,172,114 2,983,190

주가 3,824,064 5,946,626

상품 1,126,350 1,875,372

분산효과 (1,054,449) (1,101,265)

합 계 7,506,495 9,824,954

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 V

aR와 일치하지 않습니다.

- 92 -

⑤ 외화자산 부채의 통화별 내역

(원화 단위 : 천원)

구 분 통화당기말 전기말

적용환율(원) 외화금액 원화환산액 적용환율(원) 외화금액 원화환산액

<외화자산>

현금성자산

USD 1,172.00 211,396 247,756 - - -

EUR 1,280.53 96 123 - - -

CNY 180.55 10,015,664 1,808,328 - - -

JPY 9.72 53,220 517 - - -

HKD 151.21 6,958,606 1,052,211 - - -

AUD 853.10 1,319 1,126 - - -

소 계 　　 3,110,061 - - -

예치금

USD 1,172.00 1,016,450 1,191,279 1,099.20 822,089 903,641

CNY 180.55 85,430 15,424

CNH - - - 176.81 553,906,473 97,936,203

HKD 151.21 19,538,547 2,954,424 141.70 10,973,622 1,554,962

소 계 4,161,127 100,394,806

미수수익USD 1,172.00 523,836 613,936 - - -

JPY 9.72 2,040 20 - - -

소 계 613,956 -

수익권 USD 1,172.00 4,490,434 5,262,789 1,132.50 9,748,468 11,040,334

합계 13,147,933 　　 111,435,140

<외화부채>

예수부채

USD 1,172.00 180 211 - - -

CNY 180.55 85,430 15,424 - - -

HKD 151.21 15,784 2,387 - - -

합 계 18,022 -

- 93 -

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결실체가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할

위험을 의미합니다.

① 유동성위험의 관리

연결실체는 금융감독업규정에 따라 재무상태표상의 자산 및 부채를 유동화기간별로

분류하고, 1개월 및 3개월 유동성비율 및 유동성갭을 산정하여 유동성위험을 관리합

니다. 연결실체는 당해 유동성비율을 기 설정된 목표비율 이내로 유지하도록 관리하

고 있습니다.

② 금융부채의 만기분석

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름 및 난외항

목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

금융상품분류(*) 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 3년 3년 초과 합 계

당기손익인식금융부채 348,909,005 39,923,272 798,588,293 111,243,845 1,298,664,415

예수부채 310,176,200 - - - 310,176,200

차입부채 2,439,295,020 144,739,453 - - 2,584,034,473

발행사채 - - 60,000,000 70,000,000 130,000,000

기타금융부채 150,504,856 3,086,145 - 60,000 153,651,001

소 계 3,248,885,081 187,748,870 858,588,293 181,303,845 4,476,526,089

매입약정등 80,900,000 138,100,000 579,100,000 384,300,000 1,182,400,000

합 계 3,329,785,081 325,848,870 1,437,688,293 565,603,845 5,658,926,089

(*) 관련 이자비용의 지급예상액 및 현금흐름이 없는 거래일손익인식평가조정액과 신용위험평가조정액은 제외 되었습니다.

나. 전기말

(단위: 천원)


당기손익인식금융부채 1,545,832,193 27,031,678 1,001,123,675 5,817,956 2,579,805,502

예수부채 181,419,035 - - - 181,419,035

차입부채 1,649,737,719 7,063,330 - - 1,656,801,049

발행사채 - - - 130,000,000 130,000,000

기타금융부채 234,175,341 - - 60,000 234,235,341

소 계 3,611,164,288 34,095,008 1,001,123,675 135,877,956 4,782,260,927

매입약정등 116,500,000 113,600,000 542,260,000 401,660,000 1,174,020,000

합 계 3,727,664,288 147,695,008 1,543,383,675 537,537,956 5,956,280,927


- 94 -

③ 당기말과 전기말 현재 파생금융부채의 기대현금흐름은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)


주식관련 568,147 164,709 150,976,282 - 151,709,138

이자율관련 141,937 418,147 186,109 - 746,193

통화관련 2,390,614 - - - 2,390,614

기타 - - 8,655,951 - 8,655,951

합 계 3,100,698 582,856 159,818,342 - 163,501,896

(*) 현금흐름이 없는 거래일손익인식평가조정액과 신용위험평가조정액은 제외 되었습니다.

나. 전기말

(단위: 천원)


주식관련 537,622 100,184,477 9,019,430 - 109,741,529

이자율관련 355,123 - 1,270,866 - 1,625,989

통화관련 - 97,575 - - 97,575

기타 14,672 - 2,800,000 - 2,814,672

합 계 907,417 100,282,052 13,090,296 - 114,279,765


(4) 자본위험

금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 금융투자업규정에서 정하고 있으며 동 규정에

따라 지배기업은 영업용순자본비율이 150% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 당

기말과 전기말 현재 연결실체의 영업용순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기

준을 상회하고 있습니다.

- 95 -

6. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및

공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계

금융자산

단기매매금융자산 1,675,378,580 2,030,501,818 31,448,317 3,737,328,715

당기손익인식지정금융자산 - 164,756,186 381,808,289 546,564,475

매도가능금융자산 20,781,386 208,593,729 58,002,215 287,377,330

합 계 1,696,159,966 2,403,851,733 471,258,821 4,571,270,520

금융부채

단기매매금융부채 177,987,774 123,594,917 174,392,044 475,974,735

당기손익인식지정금융부채 - - 1,033,846,149 1,033,846,149

합 계 177,987,774 123,594,917 1,208,238,193 1,509,820,884

② 전기말

(단위: 천원)


금융자산

단기매매금융자산 915,589,939 2,991,427,149 31,998,693 3,939,015,781

당기손익인식지정금융자산 - 135,837,543 252,922,073 388,759,616

매도가능금융자산 26,552,500 216,150,259 17,747,336 260,450,095

합 계 942,142,439 3,343,414,951 302,668,102 4,588,225,492

금융부채

단기매매금융부채 1,377,720,361 133,224,317 142,500,165 1,653,444,843

당기손익인식지정금융부채 - - 1,075,507,154 1,075,507,154

합 계 1,377,720,361 133,224,317 1,218,007,319 2,728,951,997

- 96 -

(2) 수준 2 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법과 투입변수는 다

음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수

금융자산

단기매매금융자산 　　

채무증권 2,027,433,873 2,986,837,377 현금흐름할인법 할인율

수익증권 2,531,532 4,250,960 순자산가치 -

파생상품 536,413 338,812 현금흐름할인법IRS금리커브,

FX스왑커브

소 계 2,030,501,818 2,991,427,149 　　

당기손익인식지정금융자산 　　　

고객예탁금별도예치금(신탁) 164,756,186 135,837,543 순자산가치 -

매도가능금융자산 　　　

채무증권 183,747,653 169,390,080 현금흐름할인법 할인율

수익증권 16,721,371 40,825,993 순자산가치 -

손해배상공동기금 8,124,705 5,934,186 순자산가치 -

소 계 208,593,729 216,150,259 　　

합 계 2,403,851,733 3,343,414,951 　　

금융부채 　　　

단기매매금융부채 　　　

채무증권 120,458,110 130,994,760 현금흐름할인법 할인율

파생상품 3,136,807 2,229,557 현금흐름할인법IRS금리커브,

할인율, 주가

합 계 123,594,917 133,224,317 　

- 97 -

(3) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당기

와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 기타 기말

금융자산

단기매매금융자산 31,998,693 (7,086,503) - 31,124,433 (24,588,306) - 31,448,317

당기손익인식지정금융자산 (*1) 252,922,073 (30,072,997) - 460,058,284 (304,105,746) 3,006,675 381,808,289

매도가능금융자산 (*2) 17,747,336 (1,508,759) (4,666,349) 14,576,551 (2,297,489) 34,150,925 58,002,215

합 계 302,668,102 (38,668,259) (4,666,349) 505,759,268 (330,991,541) 37,157,600 471,258,821

금융부채

단기매매금융부채 142,500,165 95,835,678 - 45,836,307 (109,780,106) - 174,392,044

당기손익인식지정금융부채 1,075,507,154 (130,430,953) - 1,364,766,981 (1,275,997,033) - 1,033,846,149

합 계 1,218,007,319 (34,595,275) - 1,410,603,288 (1,385,777,139) - 1,208,238,193

(*1) 연결범위의 변동으로 인하여 기타증가가 발생하였습니다.

(*2) 전기까지 수준2로 분류되었으나 당기부터 수준3으로 분류되어 기타증가가 발생하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 기말

금융자산

단기매매금융자산 36,012,807 (231,068) - 36,879,603 (40,662,649) 31,998,693

당기손익인식지정금융자산 100,115,031 (21,065,323) - 367,591,254 (193,718,889) 252,922,073

매도가능금융자산 30,123,863 (9,000) (2,492,470) 1,355,345 (11,230,402) 17,747,336

합 계 166,251,701 (21,305,391) (2,492,470) 405,826,202 (245,611,940) 302,668,102

금융부채

단기매매금융부채 9,919,207 3,750,529 - 145,728,184 (16,897,755) 142,500,165

당기손익인식지정금융부채 484,016,745 (88,389,556) - 1,662,381,742 (982,501,777) 1,075,507,154

합 계 493,935,952 (84,639,027) - 1,808,109,926 (999,399,532) 1,218,007,319

- 98 -



(단위: 천원)


금융자산

단기매매금융자산 31,448,317 31,998,693 블랙숄즈모형 변동성, 상관계수

당기손익인식지정금융자산 381,808,289 252,922,073 블랙숄즈모형,

Hull-White모형변동성, 상관계수

매도가능금융자산 58,002,215 17,747,336 현금흐름할인법, 순

자산가치성장률, 할인율

합 계 471,258,821 302,668,102

금융부채 　

단기매매금융부채 174,392,044 142,500,165 블랙숄즈모형 변동성, 상관계수

당기손익인식지정금융부채 1,033,846,149 1,075,507,154 블랙숄즈모형,


합 계 1,208,238,193 1,218,007,319

- 99 -

(5) 관측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융

자산의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분

공정가치 변동효과

당기손익 기타포괄손익

유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동

금융자산

단기매매금융자산(*1) 3,213,293 (3,720,862) - -

당기손익인식지정금융자산(*1) 1,588,660 (1,518,771) - -

매도가능금융자산(*2) - - 2,090,083 (1,178,539)

합 계 4,801,953 (5,239,633) 2,090,083 (1,178,539)

금융부채 　　　　

단기매매금융부채(*1) 19,597,831 (18,457,983) - -

당기손익인식지정금융부채(*1) 17,126,155 (17,796,428) - -

합 계 36,723,986 (36,254,411) - -

(*1) 단기매매금융상품 및 당기손익인식지정금융상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성 및 상관계수를 10% 증가 또는

감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2) 매도가능금융자산은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산

출하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분




금융자산

단기매매금융자산(*1) 1,446,030 (2,495,156) - -

당기손익인식지정금융자산(*1) 628,913 (761,123) - -

매도가능금융자산(*2) - - 3,615,003 (1,905,141)

합 계 2,074,943 (3,256,279) 3,615,003 (1,905,141)

금융부채

단기매매금융부채(*1) 364,465 (341,843) - -

당기손익인식지정금융부채(*1) 2,079,741 (3,231,616) - -

합 계 2,444,206 (3,573,459) - -




출하였습니다.

- 100 -

(6) 당기 및 전기 중 거래일손익인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 당기 전기

기초금액 2,604,399 2,693,731

기중신규거래 　

당기손익인식금융자산 (37,976,714) (42,237,409)

당기손익인식금융부채 57,175,570 47,874,828

소 계 19,198,856 5,637,419

기중손익인식 　

당기손익인식금융자산 40,414,518 18,653,284

당기손익인식금융부채 (44,787,495) (24,380,035)

소 계 (4,372,977) (5,726,751)

기말금액 17,430,278 2,604,399

(7) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신

뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 인식한 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과

같습니다.

(단위: 천원)

범주 내역 당기말 전기말

매도가능금융자산 금융투자협회비 등 12,257,720 8,260,000

(8) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에

수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로

분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

- 101 -

7. 금융상품

(1) 범주별금융상품

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분당기손익인식

금융상품

매도가능

금융자산

대여금 및

수취채권

상각후원가측정

금융상품합 계

공정가치

(장부금액)

금융자산

현금및현금성자산 - - 88,584,564 - 88,584,564 88,584,564

당기손익인식금융자산 4,283,893,190 - - - 4,283,893,190 4,283,893,190

매도가능금융자산 - 299,635,049 - - 299,635,049 299,635,049

만기보유금융자산 - - - 14,923,759 14,923,759 14,923,759

대여금및기타채권 - - 616,894,028 - 616,894,028 616,894,028

합 계 4,283,893,190 299,635,049 705,478,592 14,923,759 5,303,930,590 5,303,930,590

금융부채 　　　　　　

당기손익인식금융부채 1,509,820,884 - - - 1,509,820,884 1,509,820,884

예수부채 - - - 310,176,200 310,176,200 310,176,200

차입부채 - - - 2,584,034,473 2,584,034,473 2,584,034,473

발행사채 - - - 129,945,404 129,945,404 129,945,404

기타금융부채 - - - 153,651,001 153,651,001 153,651,001

합 계 1,509,820,884 - - 3,177,807,078 4,687,627,962 4,687,627,962

② 전기말

(단위: 천원)


금융상품

매도가능

금융자산

대여금 및

수취채권


금융상품합 계

공정가치

(장부금액)

금융자산

현금및현금성자산 - - 91,930,131 - 91,930,131 91,930,131

당기손익인식금융자산 4,327,775,397 - - - 4,327,775,397 4,327,775,397

매도가능금융자산 - 268,710,095 - - 268,710,095 268,710,095

대여금및기타채권 - - 726,290,951 - 726,290,951 726,290,951

합 계 4,327,775,397 268,710,095 818,221,082 - 5,414,706,574 5,414,706,574

금융부채 　　　　　　

당기손익인식금융부채 2,728,951,997 - - - 2,728,951,997 2,728,951,997

예수부채 - - - 181,419,035 181,419,035 181,419,035

차입부채 - - - 1,656,801,049 1,656,801,049 1,656,801,049

발행사채 - - - 129,927,219 129,927,219 129,927,219

기타금융부채 - - - 234,235,340 234,235,340 234,235,340

합 계 2,728,951,997 - - 2,202,382,643 4,931,334,640 4,931,334,640

- 102 -

(2) 금융수익과 금융원가

당기와 전기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분

수익 비용

기타포괄손익평가및처분이익 이자수익 손실 환입액 평가및처분손실 이자비용 손상차손 등

당기손익인식금융자산 385,348,899 112,305,301 - (326,374,336) - - -

매도가능금융자산 10,922,845 4,633,189 - (605,636) - (12,549,092) (7,801,477)

만기보유금융자산 - 59,747 - - - - 　-

대여금및수취채권 5,849,079 26,328,434 65,083 (680,930) - - -

당기손익인식금융부채 206,410,022 - - (280,547,993) - - -

기타금융부채 - - - - (55,789,289) - -

합 계 608,530,845 143,326,671 65,083 (608,208,895) (55,789,289) (12,549,092) (7,801,477)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분

수익 비용

기타포괄손익평가및처분이익 이자수익 손실 환입액 평가및처분손실 이자비용 손상차손 등

당기손익인식금융자산 317,232,534 107,840,510 - (250,583,339) - - -

매도가능금융자산 4,244,820 5,560,844 - (1,004,764) - (684,000) 5,763,769

대여금및수취채권 8,053,810 25,252,216 - (685,876) - (439,170) -

당기손익인식금융부채 26,110,981 - - (106,114,007) (2,078,484) - -

기타금융부채 - - - - (56,385,935) - -

합 계 355,642,145 138,653,570 - (358,387,986) (58,464,419) (1,123,170) 5,763,769

- 103 -

(3) 금융상품의 상계

당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한

약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분인식된

금융상품 총액

상계된

금융상품 총액

재무상태표에 표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액순액

일괄상계약정 등 수취/제공한 금융담보

파생상품자산 등 270,217,870 - 270,217,870 (83,342,515) - 186,875,355

환매조건부채권 운용자산 2,497,058,461 - 2,497,058,461 (2,370,735,846) - 126,322,615

유가증권 대차거래 자산 768,841,314 - 768,841,314 (298,206,505) - 470,634,809

미수금 104,735,825 (69,180,398) 35,555,427 - - 35,555,427

합 계 3,640,853,470 (69,180,398) 3,571,673,072 (2,752,284,866) - 819,388,206

파생상품부채 등 544,275,832 - 544,275,832 (83,342,515) - 460,933,317

환매조건부채권매도 부채 2,370,735,846 - 2,370,735,846 (2,370,735,846) - -

유가증권 대차거래 부채 298,206,505 - 298,206,505 (276,206,505) (22,000,000) -

미지급금 69,180,398 (69,180,398) - - - -

합 계 3,282,398,581 (69,180,398) 3,213,218,183 (2,730,284,866) (22,000,000) 460,933,317

② 전기말

(단위: 천원)

구분인식된

금융상품 총액

상계된

금융상품 총액

재무상태표에 표시되는

금융상품 순액



파생상품자산 등 198,261,832 - 198,261,832 (91,106,206) - 107,155,626

환매조건부채권 운용자산 1,399,322,179 - 1,399,322,179 (1,328,700,704) - 70,621,475

유가증권 대차거래 자산 1,799,791,148 - 1,799,791,148 (1,506,244,375) - 293,546,773

미수금 159,945,490 (116,733,719) 43,211,771 - - 43,211,771

합 계 3,557,320,649 (116,733,719) 3,440,586,930 (2,926,051,285) - 514,535,645

파생상품부채 등 1,033,017,471 - 1,033,017,471 (91,106,206) - 941,911,265

환매조건부채권매도 부채 1,328,700,704 - 1,328,700,704 (1,328,700,704) - -

유가증권 대차거래 부채 1,506,244,375 - 1,506,244,375 (1,486,944,375) (19,300,000) -

미지급금 116,733,719 (116,733,719) - - - -

합 계 3,984,696,269 (116,733,719) 3,867,962,550 (2,906,751,285) (19,300,000) 941,911,265

- 104 -

(4) 금융자산의 양도

① 당기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음

과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 단기매매금융자산(*)

자산의 장부금액 1,469,832,732

관련부채의 장부금액 1,395,600,000

(*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 단기매매금융자산이며, 양도된 단기매매금융자산의 현금흐름

을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 연결실체는 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률

을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다.

② 당기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는

경우는 없습니다.

8. 사용제한 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 당기말 전기말 사용제한사유


투자자예탁금별도예치금(신탁) 164,756,186 135,837,542 자본시장과금융투자업에관한법률

대여금및기타채권 등

정기예적금 1,000,000 1,000,000 지급결제담보

투자자예탁금별도예치금(예금) 97,273,420 16,501,656 자본시장과금융투자업에관한법률

대차거래이행보증금 22,000,000 30,300,000 의무분담금예치금

장내파생상품매매증거금 19,781,305 10,035,575 파생상품거래 담보제공 등

당좌개설보증금 39,000 38,700 당좌개설보증금

유통금융차주담보금 29,117 - 유통금융차주담보금

소 계 140,122,842 57,875,931

매도가능금융자산

손해배상공동기금 8,124,705 5,934,186 자본시장과금융투자업에관한법률

합 계 313,003,734 199,647,659

- 105 -

9. 당기손익인식금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목 당기말 전기말

단기매매금융자산 3,737,328,715 3,939,015,781

당기손익인식지정금융자산 546,564,475 388,759,616

합 계 4,283,893,190 4,327,775,397

(2) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


유가증권

주식 36,529,028 54,834,256

국공채 1,562,354,512 751,298,400

특수채 765,590,034 1,770,816,031

회사채 1,092,175,400 1,096,317,596

집합투자증권 78,994,916 113,536,316

기업어음증권 145,125,478 40,428,551

전자단기사채 24,542,961 79,275,199

소 계 3,705,312,329 3,906,506,349

파생상품(*) 32,016,386 32,509,432

합 계 3,737,328,715 3,939,015,781

(*) 파생상품 구성내역 및 관련 손익은 주석 26 참조

- 106 -

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식대상으로 지정한 금융자산은 다음과 같습니

다.

(단위: 천원)


파생결합증권

주가연계증권 90,549,023 121,126,026

기타장외파생상품자산 269,595,960 105,393,035

파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 15,218,863 22,142,674

파생결합증권 신용위험평가조정액 6,444,443 4,260,338

소 계 381,808,289 252,922,073

예치금 　

투자자예탁금별도예치금(신탁) 164,756,186 135,837,543

합 계 546,564,475 388,759,616

연결실체는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과

하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을

당기손익인식금융자산 및 부채로 지정하였습니다.

10. 매도가능금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


주식 20,629,907 19,660,158

출자금 19,920,719 17,340,328

국공채 18,880,905 4,519,016

특수채 110,105,768 119,426,611

회사채 69,880,593 44,944,926

집합투자증권 48,331,160 51,866,327

기업어음증권 3,761,292 5,018,543

손해배상공동기금 8,124,705 5,934,186

합 계 299,635,049 268,710,095

- 107 -

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분 기초 증감 기말

지배지분

주식 7,337,721 (6,972,811) 364,910

출자금 (714,172) 30,161 (684,011)

국공채 (6,181) (211,739) (217,920)

특수채 (173,768) 91,558 (82,210)

회사채 82,592 (317,967) (235,375)

집합투자증권 1,049,026 (2,377,455) (1,328,429)

기업어음 290,446 (126,760) 163,686

소 계 7,865,664 (9,885,013) (2,019,349)

법인세효과 (1,730,446) 2,174,703 444,257

법인세효과 반영후 금액 6,135,218 (7,710,310) (1,575,092)

② 전기

(단위: 천원)


지배지분

주식 1,056,941 6,280,780 7,337,721

출자금 (173,627) (540,545) (714,172)

국공채 (11,563) 5,382 (6,181)

특수채 281,103 (454,871) (173,768)

회사채 (58,590) 141,182 82,592

집합투자증권 (605,772) 1,654,798 1,049,026

기업어음 - 290,446 290,446

소 계 488,492 7,377,172 7,865,664

법인세효과 (107,468) (1,622,978) (1,730,446)

법인세효과 반영후 금액 381,024 5,754,194 6,135,218

(3) 당기말 현재 누적 손상차손누계액은 12,971백만원입니다.

- 108 -

11. 만기보유금융자산

당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

구 분(단위: 천원)

액면가액 취득원가 공정가액 장부가액

특수채 5,000,000 5,001,337 5,020,770 5,001,115

회사채 10,000,000 9,921,842 9,980,180 9,922,644

합 계 15,000,000 14,923,179 15,000,950 14,923,759

② 전기말

전기말 현재 만기보유금융자산은 없습니다.

12. 대여금및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


예치금 146,925,619 160,395,686

대출채권 316,202,519 320,203,405

대손충당금 (2,078,708) (1,698,008)

기타채권 159,100,573 250,695,598

대손충당금 (3,255,975) (3,305,730)

합 계 616,894,028 726,290,951

- 109 -

(2) 당기말과 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


투자자예탁금별도예치금(예금) 97,273,420 16,501,656

대차거래이행보증금 22,000,000 30,300,000

장내파생상품매매증거금 25,066,060 11,558,044

유통금융차주담보금 29,117 -

기타예치금 2,557,022 102,035,986

합 계 146,925,619 160,395,686

(3) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


신용공여금 261,668,611 262,846,029

환매조건부매수 40,000,000 40,000,000

대여금 9,015,010 12,193,977

대지급금 1,078,708 698,008

사모사채 4,440,190 4,465,391

대손충당금 (2,078,708) (1,698,008)

합 계 314,123,811 318,505,397

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


미수금 103,210,387 171,418,796

미수수익 18,037,767 22,707,291

전신전화가입권과 보증금 30,538,684 45,947,262

지급결제자산 7,313,735 10,622,249

대손충당금 (3,255,975) (3,305,730)

합 계 155,844,598 247,389,868

- 110 -

(5) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


기초잔액 5,003,738 8,326,059

전입액 - 439,170

환입액 (65,083) -

제각액 396,028 (3,761,491)

기말잔액 5,334,683 5,003,738

13. 관계기업투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용 대상 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명 자본금 업 종당기말 전기말

투자주식수 지분율(%) 투자주식수 지분율(%)

Tribridge Capital Management 3,674,369 집합투자업 958,000 23.93 958,000 23.93

파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 22,638,000 집합투자증권 48 21.21 59 21.21

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권 7,861,639 집합투자증권 2,761,596,495 37.13 - -

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권 9,807,844 집합투자증권 4,800,000,000 49.16 3,373,007,282 41.00

한편, 당기 중 지분법 적용시 사용된 재무제표는 다음과 같습니다.

회사명 적용재무제표 기준일 비고

Tribridge Capital Management 2015.12.31 가결산 재무제표

파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 2015.12.31 가결산 재무제표

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권 2015.12.31 가결산 재무제표

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권 2015.12.31 가결산 재무제표

연결실체는 관계기업의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 지배기업 결산확정일까지 입

수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.

- 111 -

(2) 관계기업투자의 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회사명 기초잔액 취득(처분) 지분법손익 배당 기타(*) 기말잔액

Tribridge Capital Management - - - - - -

파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 4,935,121 (658,000) 1,219,402 (745,037) - 4,751,486

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권 3,635,124 (690,040) 283,911 (309,960) - 2,919,035

하이코리아롱숏증권투자신탁 - 2,000,000 142,073 - (2,142,073) -

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권 - 4,800,840 14,616 - - 4,815,456

합 계 8,570,245 5,452,800 1,660,002 (1,054,997) (2,142,073) 12,485,977

(*) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명 기초잔액 취득(처분) 지분법손익 배당 기타 기말잔액

Tribridge Capital Management - - - - - -

파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 5,176,950 (7,000) (234,829) - - 4,935,121

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권 - 3,000,000 635,124 - - 3,635,124

합 계 5,176,950 2,993,000 400,295 - - 8,570,245

(3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명 자산총액 부채총액 영업수익 당기손익

Tribridge Capital Management 32,228 68,376 - -

파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 24,144,492 1,744,628 6,241,560 5,744,210

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권 7,880,514 18,874 3,140,586 424,034

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권 10,443,377 647,901 156,794 43,149

- 112 -

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말 전기말

취득원가감가상각

누계액장부금액 취득원가

감가상각

누계액장부금액

토지 1,128,213 - 1,128,213 1,128,213 - 1,128,213

건물 308,493 (104,758) 203,735 308,493 (97,046) 211,447

합 계 1,436,706 (104,758) 1,331,948 1,436,706 (97,046) 1,339,660

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분 기초 취득 처분 감가상각비 당기말

토지 1,128,213 - - - 1,128,213

건물 211,447 - - (7,712) 203,735

합 계 1,339,660 - - (7,712) 1,331,948

② 전기

(단위: 천원)

구 분 기초 취득 처분 감가상각비 전기말

토지 1,128,213 - - - 1,128,213

건물 219,159 - - (7,712) 211,447

합 계 1,347,372 - - (7,712) 1,339,660

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


임대수익 44,509 44,509

투자부동산과 직접관련된 영업비용 (7,712) (7,712)

- 113 -

15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말 전기말



감가상각


토지 3,012,533 - 3,012,533 3,012,533 - 3,012,533

건물 4,675,571 (2,178,386) 2,497,185 4,675,571 (2,061,497) 2,614,074

기구비품 52,467,204 (44,280,574) 8,186,630 46,882,922 (38,933,388) 7,949,534

임차건물시설 8,368,891 (7,049,205) 1,319,686 9,544,690 (8,616,991) 927,699

기타유형자산 2,327,673 (899,096) 1,428,577 1,561,602 (614,549) 947,053

합 계 70,851,872 (54,407,261) 16,444,611 65,677,318 (50,226,425) 15,450,893

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분 기초사업결합으로

인한 변동취득 처분 대체 등 감가상각비 기말

토지 3,012,533 - - - - - 3,012,533

건물 2,614,074 - - - - (116,889) 2,497,185

기구비품 7,949,534 904,407 3,850,046 (10,495) 17,600 (4,524,462) 8,186,630

임차건물시설 927,699 - 954,787 (13,290) - (549,510) 1,319,686

기타유형자산 947,053 278,277 276,350 - (17,600) (55,503) 1,428,577

합 계 15,450,893 1,182,684 5,081,183 (23,785) - (5,246,364) 16,444,611

② 전기

(단위: 천원)

구 분 기초 취득 처분 대체 등 감가상각비 기말

토지 3,012,533 - - - - 3,012,533

건물 2,730,963 - - - (116,889) 2,614,074

기구비품 8,765,796 3,325,076 (1,481) 871,976 (5,011,833) 7,949,534

임차건물시설 1,036,940 455,095 (128) - (564,208) 927,699

기타유형자산 69,088 851,780 - 57,500 (31,315) 947,053

합 계 15,615,320 4,631,951 (1,609) 929,476 (5,724,245) 15,450,893

- 114 -

(3) 연결실체는 당기말 현재 상기 유형자산에 대하여 현대해상화재보험㈜ 등에 부보

금액 13,034백만원(전기말 : 13,401백만원)의 화재보험 및 동산종합보험에 가입하고

있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가의 내역은 다음

과 같습니다.

(단위: 천원)


부산시 동래구 온천장로 121 1,485,960 1,449,360

경상남도 창원시 마산합포구 합포로 41 817,409 834,320

합 계 2,303,369 2,283,680

(5) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목 내역 당기말 전기말 담보제공사유

건물 임대보증금 60,000 50,000 전세권

- 115 -

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말 전기말

취득원가상각

누계액

손상차손


상각

누계액

손상차손


개발비 10,613,355 (8,643,462) - 1,969,893 5,888,634 (3,906,869) - 1,981,765

회원권 15,727,825 - (4,486,180) 11,241,645 14,164,350 - (4,085,530) 10,078,820

기타의무형자산(*) 18,691,998 (1,735,241) - 16,956,757 16,457,387 (103,997) - 16,353,390

합 계 45,033,178 (10,378,703) (4,486,180) 30,168,295 36,510,371 (4,010,866) (4,085,530) 28,413,975

(*) 기타의 무형자산은 건설중인자산 및 소액결제분담금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분 기초사업결합으로

인한 변동취득 처분 손상 기타증감 상각액 기말

개발비 1,981,765 795,448 77,000 - - 77,000 (961,320) 1,969,893

회원권 10,078,820 1,708,605 - (466,180) (79,600) - - 11,241,645

기타의 무형자산 16,353,390 519,802 255,200 - - (77,000) (94,635) 16,956,757

합 계 28,413,975 3,023,855 332,200 (466,180) (79,600) - (1,055,955) 30,168,295

② 전기

(단위: 천원)

구 분 기초 취득 처분 손상 기타증감 상각액 기말

개발비 3,070,508 - - - - (1,088,743) 1,981,765

회원권 11,442,855 365,056 (500,780) (1,228,311) - - 10,078,820

기타의 무형자산 16,578,684 732,136 - - (929,476) (27,954) 16,353,390

합 계 31,092,047 1,097,192 (500,780) (1,228,311) (929,476) (1,116,697) 28,413,975

- 116 -

17. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


선급금 48,507,443 44,915,936

선급비용 1,567,525 1,988,618

기타의투자자산 84,401 84,671

기타유동자산 961,291 40,934

기타비유동자산(*) - 650,531

합 계 51,120,660 47,680,690

(*) 전기말 확정급여채무를 초과하여 납입된 사외적립자산을 기타비유동자산으로 인식하고 있습니다.

(주석24 참조)

18. 담보제공 유가증권 등

당기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


당기손익인식금융자산채권

122,770,566 336,146,816 파생상품거래증거금

744,288,885 1,753,446,296 대차거래

2,314,461,770 1,278,905,895 환매조건부거래담보

집합투자증권 2,552,429 27,044,853 대차거래

차입유가증권(*) 채권- 5,862,921 대차거래

240,364,394 184,233,395 파생상품거래증거금

매도가능금융자산채권 182,596,691 120,416,284 환매조건부거래담보

주식 11,481,189 - 유가증권담보대출

합 계 　 3,618,515,924 3,706,056,460 　

(*) 상기 담보제공자산은 차입유가증권 중 담보로 제공된 국채로서 당기말 현재 액면금액은 240,364백만원

입니다.

- 117 -

19. 당기손익인식금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


단기매매금융부채

매도유가증권 298,206,505 1,508,671,360

파생상품부채(*) 177,768,230 144,773,483

소 계 475,974,735 1,653,444,843

당기손익지정금융부채 　

매도주가연계증권 887,252,388 1,058,898,993

매도기타파생결합증권 113,205,522 12,235,148

매도파생결합증권 신용위험평가조정액 721,717 516,081

매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 32,666,522 3,856,932

소 계 1,033,846,149 1,075,507,154

합 계 1,509,820,884 2,728,951,997


20. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


투자자예수금

위탁자예수금 159,283,527 129,321,101

장내파생상품거래예수금 124,082,242 31,423,635

저축자예수금 444,885 388,143

집합투자증권투자자예수금 24,104,257 11,235,895

법인예수금 100,000 5,750,496

외화예수금 18,022 -

기타예수금 107,739 1,257,877

소 계 308,140,672 179,377,147

수입담보금

신용공여담보금 2,006,411 2,041,887

유통금융대주담보금 29,117

소 계 2,035,528 2,041,887

합 계 310,176,200 181,419,034

- 118 -

21. 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목 주요 차입처 이자율(%) 당기말 전기말

원화차입금

유통금융증금차입금 한국증권금융 1.80 32,830,551 13,493,684

기타증금차입금 한국증권금융 - - 50,000,000

담보금융지원대출차입금 한국증권금융 1.99 90,000,000 -

CP차입금 한양증권 - - 5,000,000

전자단기사채차입금 대우증권 2.01 10,000,000 169,500,000

소 계 132,830,551 237,993,684

콜머니 국민은행 등 1.55~1.62 60,000,000 80,000,000

환매조건부채권매도 일반고객 등 1.40~4.20 2,391,203,922 1,338,807,365

소 계 2,451,203,922 1,418,807,365

합 계 2,584,034,473 1,656,801,049

22. 발행사채

당기말과 전기말 현재 후순위사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말

제1-1회 무보증 후순위사채 2012-09-11 2018-03-11 4.88 60,000,000 60,000,000

제1-2회 무보증 후순위사채 2012-09-11 2019-09-11 5.18 40,000,000 40,000,000

제 2회 무보증 사모사채 2013-10-31 2019-10-31 5.30 30,000,000 30,000,000

소 계 130,000,000 130,000,000

사채할인발행차금 (54,596) (72,781)

차감계 129,945,404 129,927,219

- 119 -

23. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


복구충당부채 866,315 923,638

금융보증부채 1,013,791 681,515

기타충당부채 2,948,684 930,000

합 계 4,828,790 2,535,153

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


복구충당부채 금융보증부채 기타충당부채(*) 합계 복구충당부채 금융보증부채 기타충당부채(*) 합계

기초금액 923,638 681,515 930,000 2,535,153 971,928 352,600 - 1,324,528

연결범위변동 80,317 - - 80,317 - - - -

전입(환입) 80,950 332,276 2,141,525 2,554,751 (10,780) 328,915 930,000 1,248,135

감소 (218,590) - (122,841) (341,431) (37,510) - - (37,510)

기말금액 866,315 1,013,791 2,948,684 4,828,790 923,638 681,515 930,000 2,535,153

(*) 주석 39 참조

24. 종업원급여부채

(1) 당기말과 전기말 종업원급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은

다음과 같습니다.

(단위: 천원)


확정급여채무의 현재가치 31,678,699 31,955,065

사외적립자산의 공정가치 (31,121,360) (32,605,597)

순확정급여부채(*) 557,339 (650,532)

기타장기종업원급여의 현재가치 1,179,159 1,426,756

(*) 전기말 현재 확정급여채무는 지배기업인 하이투자증권의 사외적립자산의 초과납부로 인해 그 초과분 해당액은 기타비유동자산으로 인식되고

있습니다.

- 120 -

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산)

기초 31,955,065 (32,605,597) (650,532)

연결범위의 변동 4,760 (5,649) (889)

당기근무원가 4,916,117 - 4,916,117

이자비용(이자수익) 692,799 (834,406) (141,607)

축소및청산손익 (19,121) - (19,121)

기여금납부액 - (5,388,461) (5,388,461)

퇴직급여지급액 (7,974,391) 7,423,579 (550,812)

확정급여채무재측정요소 2,103,470 289,174 2,392,644

기말 31,678,699 (31,121,360) 557,339

② 전기

(단위: 천원)


기초 24,359,117 (26,509,087) (2,149,970)

당기근무원가 5,498,140 - 5,498,140

이자비용(이자수익) 820,076 (1,055,033) (234,957)

기여금납부액 - (6,300,000) (6,300,000)

퇴직급여지급액 (1,107,287) 867,572 (239,715)

확정급여채무재측정요소 2,385,019 390,951 2,775,970

기말 31,955,065 (32,605,597) (650,532)

(3) 연결실체는 당기말 기타장기종업원급여와 관련하여 1,179,159천원을 부채로 인


(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성됩니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분당기말 전기말

하이투자증권 하이자산운용 현대선물 하이투자증권 하이자산운용

할인율 2.66% 2.31% 2.08% 3.08% 4.02%

사외적립자산의 기대수익율 2.66% 2.31% 2.08% 3.08% 4.02%

미래임금상승율 2.65% 2.00% 2.00% 2.75% 2.56%

- 121 -

(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능

한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니

다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분 확정급여채무의 증가 확정급여채무의 감소

할인율의 1%변동 3,143,277 (2,455,690)

기대임금상승률의 1% 변동 3,112,456 (2,478,497)

② 전기말

(단위: 천원)


할인율의 1%변동 3,168,483 (2,692,382)

기대임금상승률의 1% 변동 3,147,909 (2,725,791)

25. 기타금융부채 및 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


기타금융부채

미지급금 64,346,950 146,261,941

현재가치할인차금 - (33,476)

미지급비용 61,248,091 45,427,411

임대보증금 60,000 60,000

지급결제부채 10,158,365 11,251,397

연결대상 집합투자증권 비지배지분 17,837,595 31,268,068

소 계 153,651,001 234,235,341

기타부채

선수수익 6,364,104 5,586,845

기타 9,178,870 8,602,405

소 계 15,542,974 14,189,250

합 계 169,193,975 248,424,591

- 122 -

26. 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분미결제약정금액 장부금액

매 수 매 도 자 산 부 채

주식 및 주가지수관련

옵션 501,506,050 828,404,302 7,460,131 143,222,651

선물(*) 122,171 74,164,899 11,134 -

스왑 103,218,820 380,528,170 9,713,372 8,486,487

소 계 604,847,041 1,283,097,371 17,184,637 151,709,138

이자율 관련 　　　　

선물(*) 91,300,500 1,985,466,150 - -

스왑 10,000,000 130,000,000 101,871 746,193

소 계 101,300,500 2,115,466,150 101,871 746,193

통화 관련 　　　　

선물(*) 7,766,584 10,346,100 - -

선도 30,571,585 28,249 - 2,390,614

소 계 38,338,169 10,374,349 - 2,390,614

기타 　　　　

상품선물 - 599 20,522 -

신주인수권증서 1,024,999 - 434,542 -

기타 - 38,941,145 - 8,655,951

소 계 1,024,999 38,941,744 455,064 8,655,951

신용위험평가조정액 - - 298,884 307,785

거래일손익인식평가조정액 - - 13,975,930 13,958,549

합 계 745,510,709 3,447,879,614 32,016,386 177,768,230

(*) 선물거래는 일일정산되어 예치금 등에 반영됩니다.

- 123 -

② 전기말

(단위: 천원)




옵션 1,108,160,351 1,065,372,109 20,913,716 101,548,618

선물(*) 6,906,028 93,564,253 130,159 29,090

스왑 50,802,010 271,901,000 1,359,459 7,657,828

선도 - 394,746 - 505,993

소 계 1,165,868,389 1,431,232,108 22,403,334 109,741,529

이자율 관련 - - - -

선물(*) 980,631,300 462,308,800 - -

스왑 10,000,000 240,000,000 159,394 1,625,989

소 계 990,631,300 702,308,800 159,394 1,625,989

통화 관련 - - - -

선물(*) - 267,702 - -

선도 10,667,195 10,720,838 - 97,575

소 계 10,667,195 10,988,540 - 97,575

기타 　　　　

상품선물 - 1,445,307 41,770 14,672

신주인수권증서 1,050,079 - 179,417 -

기타 - 38,941,145 - 2,800,000

소 계 1,050,079 40,386,452 221,187 2,814,672

신용위험평가조정액 - - 235,594 113,655

거래일손익인식평가조정액 - - 9,489,923 30,380,063

합 계 2,168,216,963 2,184,915,900 32,509,432 144,773,483


(2) 당기말 연결실체의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.

유형 위험회피대상항목 위험회피대상위험 위험회피수단

공정가치위험회피매도가능금융자산

(외화 수익증권)환위험 통화선물

- 124 -

27. 자본

(1) 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


회사가 발행할 주식의 총수 2,000,000,000주 2,000,000,000주

발행한 주식수(보통주) 401,372,942주 351,384,867주

1주의 금액 500원 500원

자본금 200,686,471 175,692,434

(2) 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


주식발행초과금 318,080,368 243,472,215

감자차익 98,095,716 98,095,716

기타자본잉여금 (2,773,712) (1,313,555)

기타 (2,934,651) (2,934,650)

합 계 410,467,721 337,319,726

(3) 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익 (1,575,092) 6,135,218

지분법자본변동 27,714 27,714

확정급여채무재측정요소 (4,024,600) (2,163,324)

합 계 (5,571,978) 3,999,608

- 125 -

(4) 이익잉여금

① 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


대손준비금 1,769,523 1,537,670

미처분이익잉여금 87,908,587 57,513,801

합 계 89,678,110 59,051,471

② 당기와 전기의 지배회사 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분당기

(처분예정일: 2016년 3월 24일)

전기

(처분확정일: 2015년 3월 24일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금 87,962,868 　 61,795,137

1. 전기이월미처분이익잉여금 61,570,501 43,141,063 　

2. 당기순이익 26,392,367 18,654,074 　

Ⅱ. 이익잉여금처분액 4,281,308 　 224,636

1. 이익준비금 401,373 　 -

2. 대손준비금 이입(환입) (133,794) 224,636 　

3. 배당금 4,013,729 　 -

III. 차기이월이익잉여금 83,681,560 61,570,501

- 126 -

(5) 대손준비금

① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


대손준비금 기적립액 1,769,523 1,537,670

대손준비금 적립(환입)예정금액 (142,873) 233,187

대손준비금 잔액 1,626,650 1,770,857

② 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과

같습니다.

(단위: 원)


당기순이익 31,160,505,934 22,743,518,341

대손준비금 환입(적립)액 142,873,448 (233,187,558)

대손준비금 반영후 조정손익(*) 31,303,379,382 22,510,330,783

대손준비금 반영후 주당 조정손익(*) 83 63

(*) 상기 대손준비금 반영후 조정손익 및 주당조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 금액은 아니며, 법인세

효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

- 127 -

28. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목 당기 전기

수탁수수료 63,665,402 45,086,508

인수및주선수수료 19,474,735 17,589,779

집합투자증권취급수수료 35,759,140 31,515,872

자산관리수수료 4,052,085 3,884,218

신탁보수 2,946,715 3,382,470

송금수수료수익 2,082 1,952

방카슈랑스수수료 87,422 75,680

기타수수료수익 65,901,046 49,371,026

합 계 191,888,627 150,907,505

(2) 당기와 전기 중 발생한 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


매매수수료 3,549,866 1,827,237

투자권유대행인수수료 192,661 192,325

송금수수료비용 147,990 165,052

운용위탁수수료비용 848,356 247,638

투자자문수수료 448,024 330,353

소액결제지급수수료 191,030 193,572

기타수수료비용 4,504,597 5,521,555

합 계 9,882,524 8,477,732

- 128 -

29. 금융상품평가및처분손익

(1) 당기와 전기 중 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


당기손익인식금융상품 관련 이익

단기매매금융자산관련이익 227,863,123 193,202,147

단기매매금융부채관련이익 619,141 1,773,963

당기손익인식금융자산관련이익 20,829,343 8,517,416

당기손익인식금융부채관련이익 143,640,986 18,652,307

거래일손익조정 5,552,932 5,458,505

신용위험조정 6,592,660 4,155,144

소 계 405,098,185 231,759,482

매도가능금융자산 관련 이익 　　

매도가능금융자산처분이익 10,922,845 4,244,819

합 계 416,021,030 236,004,301

(2) 당기와 전기 중 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


당기손익인식금융상품 관련 손실

단기매매금융자산관련손실 243,087,759 217,288,014

단기매매금융부채관련손실 4,610,886 12,478,747

당기손익인식금융자산관련손실 17,756,356 15,264,024

당기손익인식금융부채관련손실 34,520,567 33,034,990

거래일손익조정 27,501,443 16,461,119

신용위험조정 4,614,191 2,056,230

소 계 332,091,202 296,583,124

매도가능금융자산 관련 손실 　

매도가능금융자산처분손실 605,636 1,004,764

매도가능금융자산손상차손 12,549,092 684,000

소 계 13,154,728 1,688,764

합 계 345,245,930 298,271,888

- 129 -

30. 파생상품평가및거래손익

(1) 당기와 전기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


장내파생상품평가및처분이익

주가지수선물관련이익 36,088,207 25,488,008

주가지수옵션관련이익 4,562,758 3,879

금리선물관련이익 53,693,037 46,447,691

기타파생상품관련이익 4,491,743 2,790,547

소 계 98,835,745 74,730,125

장외파생상품평가및처분이익 　　

통화선도관련이익 1,211 694,082

이자율스왑관련이익 969,739 255,525

기타파생상품관련이익 47,211,314 16,676,341

거래일손익조정 39,234,563 18,956,666

신용위험평가조정액 408,164 271,294

소 계 87,824,991 36,853,908

합 계 186,660,736 111,584,033

(2) 당기와 전기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


장내파생상품평가및처분손실

주가지수선물관련손실 33,255,860 15,688,749

주가지수옵션관련손실 3,206,677 15,450

금리선물관련손실 43,197,363 14,294,954

기타파생상품관련손실 5,222,585 5,385,367

소 계 84,882,485 35,384,520

장외파생상품평가및처분손실 　　

통화선도관련손실 2,715,226 294,260

이자율스왑관련손실 1,519,501 1,970,208

기타파생상품관련손실 172,261,836 20,121,432

거래일손익조정 12,913,075 2,192,166

신용위험평가조정액 539,004 151,638

소 계 189,948,642 24,729,704

합 계 274,831,127 60,114,224

- 130 -

31. 이자수익 및 이자비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


당기손익인식금융자산 관련

유가증권이자 112,305,301 107,840,509

매도가능금융자산 관련

유가증권이자 4,633,189 5,560,844

만기보유금융자산 관련

유가증권이자 59,747 -

대여금및기타채권 관련

예치금이자 9,075,951 10,093,993

대출채권이자 15,638,608 14,144,855

기타자산이자 1,613,875 1,013,369

소 계 26,328,434 25,252,217

합 계 143,326,671 138,653,570

(2) 당기 및 전기 중 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


당기손익인식금융부채관련이자 - 2,078,484

예수부채이자 2,847,442 2,985,392

차입부채이자 52,826,319 51,851,009

기타이자비용 115,528 1,549,534

합 계 55,789,289 58,464,419

- 131 -

32. 대여금및기타채권평가및처분손익

(1) 당기와 전기 중 대여금및기타채권평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


대출채권처분이익 414,915 1,167,404

대손충당금환입액 15,328 -

기타대손충당금환입액 49,755 -

합 계 479,998 1,167,404

(2) 당기와 전기 중 대여금및기타채권평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


대손상각비 - 131,185

기타대손상각비 - 307,985

합 계 - 439,170

33. 외환거래손익

(1) 당기와 전기 중 외환거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


외환차익 5,050,091 14,409

외화환산이익 384,073 6,871,997

합 계 5,434,164 6,886,406

(2) 당기와 전기 중 외환거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


외환차손 652,569 685,876

외화환산손실 28,361 -

합 계 680,930 685,876

- 132 -

34. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


단기종업원급여 124,079,713 115,989,230

장기종업원급여 (135,057) 1,426,756

퇴직급여 4,908,808 5,263,184

명예퇴직급여 22,118,302 326,008

복리후생비 8,074,420 8,446,456

전산운용비 6,615,944 5,876,091

임차료 10,179,515 10,913,910

지급수수료 3,249,613 2,527,465

접대비 5,912,358 4,911,343

광고선전비 1,692,573 1,642,466

감가상각비 5,254,076 5,731,957

조사연구비 158,085 183,359

연수비 289,965 457,111

무형자산상각비 1,055,955 1,116,697

세금과공과금 10,068,528 8,889,037

기타 15,739,694 15,473,382

합 계 219,262,492 189,174,452

- 133 -

35. 기타의영업수익과 기타의영업비용

(1) 당기와 전기 중 기타의영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


배당금수익 951,920 940,209

분배금수익 5,046,770 3,866,514

복구충당부채환입액 - 10,780

위험회피대상관련이익 179,000 -

기타 753,413 -

합 계 6,931,103 4,817,503

(2) 당기와 전기 중 기타의영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


지급보증충당부채전입액 332,276 328,915

복구충당부채전입액 80,950 -

기타충당부채전입액 2,141,525 930,000

위험회피수단관련손실 146,137 -

기타 51,835 14,684

합 계 2,752,723 1,273,599

- 134 -

36. 영업외수익과 영업외비용

(1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


지분법이익 1,660,002 400,295

임대료 44,509 219,635

무형자산처분이익 3,261 -

기타 628,853 164,991

합 계 2,336,625 784,921

(2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


유형자산처분손실 23,787 1,609

무형자산처분손실 65,887 10,780

무형자산손상차손 79,599 1,228,311

기부금 545,800 263,650

기타 38,563 41,748

합 계 753,636 1,546,098

- 135 -

37. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


당기법인세비용

당기법인세부담액 20,287,281 3,128,258

이연법인세비용 　

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (10,290,761) 7,501,375

기타포괄손익으로 반영된 법인세 　　

매도가능금융자산평가손익 2,200,416 (1,625,679)

확정급여채무재측정요소 522,862 610,713

총 법인세 12,719,798 9,614,667

(2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음

과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역 당기 전기

법인세비용차감전순이익 43,880,304 32,358,186

적용세율에 따른 세부담액 10,748,185 7,098,448

조정사항 :

비공제비용 1,241,938 870,776

비과세수익 (354,930) (136,010)

기타 1,084,605 1,781,453

법인세비용 12,719,798 9,614,667

유효세율(법인세비용/세전이익) 28.99% 29.71%

- 136 -

(3) 당기 및 전기 중 회사의 일시적차이의 증감내역과 당기말 현재 이연법인세자산(

부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분 기초 (*) 연결범위의 변동 증감 (*) 기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여채무 (206,652) - (215,643) (422,295)

유가증권평가손실 (68,671) - 3,571,104 3,502,433

유가증권평가이익 827,782 - (4,902,449) (4,074,667)

파생상품평가손익 1,153,609 - 3,774,596 4,928,205

미수채권이자 (2,665,153) (9,952) 532,621 (2,142,484)

매도가능금융자산평가손익 (1,718,996) (1,878,719) 2,203,275 (1,394,440)

매도가능금융자산기타조정 (104,052) - 303,492 199,440

관계기업투자자산 등 1,445,199 - 2,425,695 3,870,894

투자자산감액손실 17,712 - - 17,712

유형자산 61,393 - 2,928 64,321

무형자산 (1,079,424) - (167,508) (1,246,932)

복구충당부채 141,025 - - 141,025

보증금 266,636 - (75,992) 190,644

기타 1,320,015 220,142 2,715,423 4,255,580

이월결손금 - 95,959 123,219 219,178

합 계 (609,577) (1,572,570) 10,290,761 8,108,614

(*) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기의 실제 세무조정 계산과정

에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.

- 137 -

② 전기

(단위 : 천원)

구 분 기초 (*) 증감 (*) 기말


퇴직급여채무 (500,137) 293,485 (206,652)

유가증권평가손실 4,802,819 (4,871,490) (68,671)

유가증권평가이익 (4,551,292) 5,379,074 827,782

파생상품평가손익 2,255,612 (1,102,003) 1,153,609

미수채권이자 (2,790,652) 125,499 (2,665,153)

매도가능금융자산평가손익 (93,318) (1,625,678) (1,718,996)

매도가능금융자산기타조정 (70,646) (33,406) (104,052)

관계기업투자자산 등 1,694,412 (249,213) 1,445,199

투자자산감액손실 17,712 - 17,712

유형자산 72,017 (10,624) 61,393

무형자산 (985,286) (94,138) (1,079,424)

복구충당부채 141,025 - 141,025

보증금 287,197 (20,561) 266,636

기타 1,664,045 (344,030) 1,320,015

이월결손금 4,948,290 (4,948,290) -

합 계 6,891,798 (7,501,375) (609,577)

(*) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기의 실제 세무조정 계산과정

에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.

- 138 -

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항 목당기 전기

세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과

매도가능금융자산 평가손익 (10,001,893) 2,200,416 7,389,447 (1,625,678)

확정급여제도 재측정요소 (2,376,646) 522,862 (2,775,970) 610,713

합 계 (12,378,539) 2,723,278 4,613,477 (1,014,965)

(5) 당기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 법인세자산과 법인세부채의 내역은 다음과

같습니다.

(단위: 천원)

구 분 금 액

이연법인세자산 17,826,226

이연법인세부채 (9,717,612)

선급법인세 20,594,158

미지급법인세 (19,854,423)

- 139 -

38. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기와 전기의 기본주당이익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)


보통주 순이익 30,626,638,340 22,244,725,070

가중평균 유통보통주식수 370,832,282주 351,384,867주

기본주당순이익 83 63

(2) 가중평균유통보통주식수

① 당기말

구분 일자 주식수 가중치 유통보통주식수

기초 2015-01-01 351,384,867주 365/365 351,384,867주

유상증자 2015-08-12 49,988,075주 142/365 19,447,415주

합 계 　 401,372,942주 　 370,832,282주

② 전기말


기초 2014-01-01 351,384,867주 365/365 351,384,867주

(3) 희석주당이익

희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

- 140 -

39. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관 구 분 금 액

(주)부산은행 외 당좌차월한도 35,000,000

외환은행 외 일중차월한도 90,000,000

메리츠종합금융 어음거래약정 30,000,000

한국증권금융(주)

담보금융지원대출약정 130,000,000

기관운영자금대출약정 100,000,000

어음거래약정 100,000,000

반일물콜머니약정 150,000,000

증권유통금융대출약정 50,000,000

기관운영자금대출(증권현물예수) 예탁금범위내

기관운영자금대출(파생상품거래) 예탁금범위내

할인어음(청약증거금예수금) 청약증거금 범위내

(2) 당기말 현재 연결실체가 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 원고 2건(소송

가액 804백만원) 및 피고 9건(소송가액 12,134백만원)이 있습니다. 이 중 연결실체는

사모펀드의 자산관리 위탁 계약과 관련하여 위탁사 내부의 횡령사건으로 피소된 1건

(소송가액 9,950백만원)과 관련하여 기타충당부채 2,790백만원을 인식하고 있습니다

. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영

향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체는 현대해상화재보험㈜외 6개 금융기관에 보험금액 1,000

백만원의 금융전문인배상 책임보험 및 보험금액 2,000백만원의 금융종합보험에 가입

하고 있으며, 현대해상화재보험㈜에 보험금액 50,000백만원의 임원배상책임보험 및

보험금액 1,000백만원의 전자금융거래배상책임보험에 가입하고 있고, 현대해상화재

보험㈜ 외 3개 금융기관에 임원 1인당 200백만원, 직원 1인당 100백만원의 단체상해

보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결실체는 현대해상화재보험㈜에 12,343백만원의

화재보험, 380백만원의 가스화재배상책임보험 및 123백만원의 동산종합보험에 가입


- 141 -

(4) 2015년 12월 31일 현재 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 313백만원의 공탁

보증 등을 제공받고 있으며, 39,552백만원의 신원보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 차입 및 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류 당기말 전기말

신용거래대주 주식 29,287 -

차입유가증권

주식 3,304,787 2,821,099

채권 284,351,476 217,627,738

합계 287,656,263 220,448,837

합 계 287,685,550 220,448,837

연결실체는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터의 유가

증권차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 당기

손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 유가증권 대차거래를 통

하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습

니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 당기말 전기말 평가기준

위탁자유가증권 14,011,765,285 14,875,217,409 공정가액

저축자유가증권 3,046,070 2,575,613 공정가액

집합투자증권 6,663,260,507 9,202,844,634 기준가격

합 계 20,678,071,862 24,080,637,656

- 142 -

(7) 당기말 현재 연결실체는 ㈜현대건설 등이 지급을 보증하는 조건부 기업어음매입

보장약정을 체결하고 있습니다. 동 매입보장약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

체결기관 약정금액 만기일

의왕그랑블(주) 64,000,000 2018-11-29

케이엠원제일차(주) 22,600,000 2016-09-30

운정힐제오차(주) 50,000,000 2019-09-11

문정2구역제사차(주) 5,000,000 2018-02-16

하이파이낸스제일차(주) 30,000,000 2018-06-29

하이파이낸스제이차(주) 10,000,000 2018-06-29

합 계 181,600,000 　

- 143 -

(8) 당기말 현재 연결실체는 프로젝트파이낸싱 대출금 등과 관련하여 다음과 같은 대

출채권 매입확약 등의 약정을 체결하고 있습니다.

체결기관 약정금액 만기일 구분

체인지김포원제이차 30,000,000 2016-10-26 기초자산매입확약

아이비문정제사차 10,000,000 2017-11-24 기초자산매입확약

아이비문정제이차 5,000,000 2017-11-24 기초자산매입확약

디에이치케이제이차 5,000,000 2017-06-30 기초자산매입확약

에이치와이프로젝트 9,300,000 2016-09-12 기초자산매입확약

동삭익스프레스제이차 30,000,000 2018-06-19 기초자산매입확약

윈드허브제일차 20,000,000 2016-07-22 기초자산매입확약

웰컴투하갈제일차 35,000,000 2019-08-23 기초자산매입확약

디오네플러스 68,100,000 2019-12-18 기초자산매입확약

퍼거슨제일차 30,000,000 2019-01-18 기초자산매입확약

하이검단제일차 41,800,000 2017-02-24 기초자산매입확약

하이엘시티 30,000,000 2020-03-22 기초자산매입확약

하이대현더샵 10,000,000 2019-09-25 기초자산매입확약

하이연산 5,700,000 2019-05-03 기초자산매입확약

하이오포제일차 15,000,000 2018-12-09 기초자산매입확약

샤인크로스제일차 30,000,000 2016-02-29 기초자산매입확약

하이프로젝트제십구차 20,400,000 2016-02-22 기초자산매입확약

하이프로젝트제이십차 30,500,000 2016-02-22 기초자산매입확약

하이프로젝트제구차 25,000,000 2016-07-08 기초자산매입확약

에이에이공삼제오차 15,000,000 2017-11-20 기초자산매입확약

더케이송산제이차 16,000,000 2016-09-29 기초자산매입확약

골든클리어제십차 20,000,000 2018-10-28 기초자산매입확약

하이파이낸스제십이차 50,200,000 2017-06-22 기초자산매입확약

트라이엄프원제삼차 10,200,000 2017-09-08 기초자산매입확약

트라이엄프투제이차 11,300,000 2017-09-08 기초자산매입확약

트라이엄프포제일차 7,800,000 2017-09-08 기초자산매입확약

플랜업김포제삼차 18,000,000 2018-10-22 기초자산매입확약

플랜업김포제칠차 15,000,000 2018-10-22 기초자산매입확약

하이영종제이차 55,000,000 2020-06-15 기초자산매입확약

에이치에스블루제일차 20,200,000 2019-02-12 기초자산매입확약

지니포레버제일차 40,300,000 2020-11-11 기초자산매입확약

지니포레버제이차 60,500,000 2017-11-14 기초자산매입확약

플로팅제일차 15,200,000 2016-09-30 기초자산매입확약

하이마린에이치유동화제일차 47,700,000 2018-09-18 기초자산매입확약

하이마린에이치유동화제이차 23,500,000 2018-12-13 기초자산매입확약

하이세종제일차 51,000,000 2018-11-26 기초자산매입확약

비디에스에프제십차 13,100,000 2018-04-04 기초자산매입확약

소 계 940,800,000 　

청주테크노폴리스 20,000,000 2018-02-26 대출확약

합 계 960,800,000 　

- 144 -

(9) 하이골드오션11호국제선박투자회사는 선박 건조 및 용선사업과 관련하여 (주)한

국외환은행과 통화이자율스왑계약을 체결하였으며, 하이골드오션11호국제선박투자

회사가 스왑계약 종료에 따른 정산금액을 (주)한국외환은행에게 지급하게 되는 경우

,하이골드오션11호국제선박투자회사는 시중은행으로부터 동 금액을 대출받을 수 있

으며, 상기 대출이 발생하는 경우 연결실체는 동 대출채무에 대한 지급보증(한도 400

억원)을 제공할 것을 확약하고 있습니다.

(10) 연결실체는 과거 현대선박 사모특별자산투자신탁2호에게 하이골드오션8호 국

제선박투자회사의 지분(보통주 7,788,229주)을 매각하였으며, 동 매각과 관련하여 연

결실체와 한화생명은 수익자 계약이 체결되어 있습니다. 동 계약에 의해 연결실체는

행사기간내에 약정한 기준매각대금으로 본 건 현대선박 사모특별자산투자신탁2호

수익증권을 한화생명으로부터 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다

. 또한, 한화생명이 본 건 수익증권을 기준매각대금에 미달하는 금액으로 제3자에게

매각할 경우에 연결실체는 "기준매각대금과 실제매각대금의 차액"을 한화생명에게

지급할 것을 약정하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 87억원의 파생상품부채(

단기매매금융부채)를 인식하고 있습니다.

- 145 -

40. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자의 명칭

최상위지배기업 현대중공업(주)

차상위지배기업 현대삼호중공업(주)

지배기업 (주)현대미포조선

관계기업Tribridge Capital Management, 파트너스PioneerChamp2011-1호 투자조합,

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권, 하이글로벌다이나믹자산배분공모증권

기타 특수관계자 현대종합상사(주), 현대오일뱅크(주) 등

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분 회사의 명칭수익 등 비용 등

배당금지급수수료수익 이자수익 수수료비용 판매관리비

최상위지배기업 현대중공업(주) 488,547 - 258,033 273,129 -

차상위지배기업 현대삼호중공업(주) 79,734 - - 33,650 -

지배기업 (주)현대미포조선 195,184 - - - 380,404

기타 특수관계자 현대종합상사(주)외 392,920 - - 8,459 -

합 계 1,156,385 - 258,033 315,238 380,404

② 전기

(단위: 천원)

구 분 회사의 명칭수익 등 비용 등

배당금지급수수료수익 이자수익 수수료비용 판매관리비

최상위지배기업 현대중공업(주) 671,425 - - 400,010 -

차상위지배기업 현대삼호중공업(주) 59,495 - - 34,237 -

지배기업 (주)현대미포조선 38,720 - - - 156,331

기타 특수관계자 현대종합상사(주)외 500,947 255 524,668 1,230 -

합 계 1,270,587 255 524,668 435,477 156,331

- 146 -

(3) 당기말과 전기말 현재 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 회사의 명칭

채권 채무

임차보증금 미지급비용

당기 전기말 당기 전기말

최상위지배기업 현대중공업(주) 2,190,900 2,010,000 - -

차상위지배기업 현대삼호중공업(주) 397,678 388,800 3,489 2,811

기타 특수관계자 현대종합상사(주)외 - - 583 -

합 계 2,588,578 2,398,800 4,072 2,811

(4) 연결실체는 연결실체의 임직원에게 주택자금융자 목적으로 8,660백만원을 대여

하고 있으며, 동 대여금과 관련하여 연결실체가 당기 중 인식한 대손상각비 및 당기

말 현재의 대손충당금 설정액은 없습니다.

(5) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


단기급여 1,787,357 1,497,664

퇴직급여 129,799 114,160

합 계 1,917,156 1,611,824

41. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


현금 203,786 354,599

정기예적금 800,000 900,000

보통예금 28,493,330 29,385,835

당좌예금 3,791,839 5,552,449

양도성예금증서 3,110,061 -

기타현금성자산 52,185,548 55,737,248

합 계 88,584,564 91,930,131

- 147 -

42. 신탁계정

연결실체는 2010년 9월 신탁업 영업을 개시하였으며 자본시장법 제32조에 따라 신탁

재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 하이투자증권의 신탁계정의 재무정보는 다음

과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목 당기말 전기말

현금 및 예치금 1,678,467,665 3,401,970,849

유가증권 865,358,301 724,260,781

금전채권 311,860,640 443,474,639

기타자산 10,987,411 6,674,731

자산총계 2,866,674,017 4,576,381,000

금전신탁 2,838,025,268 4,555,018,369

기타부채 28,648,749 21,362,631

부채총계 2,866,674,017 4,576,381,000

(2) 당기와 전기 중 지배기업인 하이투자증권의 신탁계정과 고유계정의 거래내용은

다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목 당기 전기

<신탁업무 관련 수익>

신탁보수 2,946,715 3,382,470

<신탁업무 관련 채권> 　

미수신탁보수 533,692 469,978

- 148 -

(3) 종속기업인 하이자산운용의 당기말과 전기말 현재 집합투자재산의 내용은 다음

과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*1) 당기말 전기말

총설정고(원본)(*2) 10,821,106 8,744,657

총 자 산(*3) 10,710,469 8,791,946

총 부 채(*4) 127,934 86,645

순 자 산 액(*5) 10,582,535 8,705,301

(*1) 집합투자재산의 원금 및 손익금은 동 재산에 귀속되며 이의 회계처리는 자본시장과금융투자업에

관한 법률의 규정에 따라 이루어지고 있습니다.

(*2) 총설정고는 집합투자재산의 불입원본을 나타내며 집합투자재산의 경우 총설정고와 순자산액과의

차이는 신탁이익금 또는 신탁손실금이 발생한 것에 기인합니다.

(*3) 총자산의 구성은 주로 유가증권으로 되어 있으며 유가증권은 당기말 및 전기말 현재의 시가로 평가

된 것입니다.

(*4) 총부채는 미지급집합투자업자보수, 미지급신탁업자보수, 미지급신탁이익 등 당기말 및 전기말 현재

지급 사유가 발생한 모든 부채로 구성되어 있습니다.

(*5) 당기말 현재 순자산액은 주식형 5,405억원, 주식혼합형 2,761억원, 채권형 24,646억원, 채권혼합형

16,899억원, MMF형 29,305억원, 파생형 9,067억원, 재간접형 3,012억원과 기타 14,730억원으로 구

성되어 있습니다.

43. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법 등 연결실체는 구조화기

업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실

체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 준하는 지배력을 보유하지 아니

한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에 따라 자산유동

화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였으며, 해당 지분의 성격과 위험의 성격은 다


구조화기업 성격 목적 및 주요활동 주요 자본조달 방법

자산유동화 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조

달 등

ABCP 발행 등

구조화금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로

젝트 개발 사업 추진 등

출자 및 차입

투자펀드 및 투자신탁 자산운용 및 배분 수익증권 발행 등

- 149 -

(2) 연결실체가 보유한 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목

별 장부금액, 최대손실 노출액은 다음과 같습니다.

①당기말

(단위: 천원)

구분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 및 투자신탁 계

자산

유가증권 - 250,000 307,721,450 307,971,450

관계기업투자 - - 12,485,977 12,485,977

합 계 - 250,000 320,207,427 320,457,427

난외계정 　　　　

매입약정등 1,142,400,000 - 40,000,000 1,182,400,000

최대노출금액 1,142,400,000 250,000 360,207,427 1,502,857,427

최대노출의 결정방법 매입약정, 대출확약등 장부금액 장부금액 및 지급보증액

②전기말

(단위: 천원)


자산

유가증권 - 250,000 165,501,676 165,751,676

관계기업투자 - - 14,006,746 14,006,746

합 계 - 250,000 179,508,422 179,758,422


매입약정등 1,134,020,000 - 40,000,000 1,174,020,000

최대노출금액 1,134,020,000 250,000 219,508,422 1,353,778,422


- 150 -

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 28(당) 기 2015년 12월 31일 현재

제 27(전) 기 2014년 12월 31일 현재

하이투자증권주식회사 (단위 : 원)

과 목 제 28(당) 기말 제 27(전) 기말

자 산 　　

I. 현금및현금성자산 (주석 5,7,40) 58,808,680,261 　 67,647,151,537 　

II. 당기손익인식금융자산 (주석 5,6,7,8,9,17,25) 4,271,601,820,647 　 4,285,566,378,147 　

III. 매도가능금융자산 (주석 5,6,7,8,10,17) 263,359,375,728 　 246,142,863,759 　

IV. 대여금및기타채권 (주석 5,6,7,8,11,39) 493,500,240,305 　 714,930,616,804 　

V. 종속기업및관계기업투자자산 (주석 12) 87,246,322,494 　 68,729,163,778 　

VI. 투자부동산 (주석 13) 1,331,948,114 　 1,339,660,286 　

VII. 유형자산 (주석 14) 15,107,030,575 　 15,240,366,682 　

VIII. 무형자산 (주석 15) 26,703,222,665 　 27,670,306,625 　

IX. 기타자산 (주석 16,23,39) 50,846,692,492 　 48,358,084,940 　

X. 당기법인세자산 (주석 36) 3,488,220,315 　 14,597,121,530 　

XI. 이연법인세자산 (주석 36) 8,422,660,957 　 - 　

자 산 총 계 　 5,280,416,214,553 　 5,490,221,714,088

부 채 　　

I. 당기손익인식금융부채 (주석 5,6,7,18,25) 1,509,820,884,055 　 2,726,019,019,740 　

II. 예수부채 (주석 5,7,19) 209,210,414,333 　 181,321,663,187 　

III. 차입부채 (주석 5,6,7,20) 2,584,034,473,434 　 1,656,801,048,947 　

IV. 발행사채 (주석 5,7,21) 129,945,404,291 　 129,927,218,699 　

V. 충당부채 (주석 22) 4,589,177,714 　 2,535,153,033 　

VI. 종업원급여부채 (주석 23) 1,151,882,367 　 1,400,000,000 　

VII. 기타금융부채(주석 5,6,7,24,39) 127,627,230,101 　 196,266,493,011 　

VIII. 기타부채 (주석 24) 15,366,163,593 　 13,947,846,419 　

IX. 이연법인세부채 (주석 36) - 　 764,599,642 　

부 채 총 계 　 4,581,745,629,888 　 4,908,983,042,678

자 본 　　

I. 자본금 (주석 26) 200,686,471,000 　 175,692,433,500 　

II. 기타불입자본 (주석 26) 413,676,215,985 　 339,068,062,875 　

III. 기타자본구성요소 (주석 26) (5,392,287,570) 　 3,170,356,403 　

IV. 이익잉여금 (주석 26) 89,700,185,250 　 63,307,818,632 　

자 본 총 계 　 698,670,584,665 　 581,238,671,410

부 채 와 자 본 총 계 　 5,280,416,214,553 　 5,490,221,714,088

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 151 -

포 괄 손 익 계 산 서

제 28(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제 27(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지


과 목 제 28(당) 기 제 27(전) 기

I. 영업수익 　 914,768,796,230 　 617,160,619,771

1. 수수료수익 (주석 27,39) 168,198,373,657 　 135,034,085,051 　

2. 금융상품평가및처분이익 (주석 7,28) 409,537,303,550 　 224,257,170,794 　

3. 파생상품평가및거래이익 (주석 7,29) 178,919,378,136 　 105,724,957,800 　

4. 이자수익 (주석 7,30) 141,877,224,352 　 137,771,054,234 　

5. 대여금및기타채권평가및처분이익 (주석 7,31) 479,964,076 　 1,167,403,900 　

6. 외환거래이익 (주석 32) 5,016,580,698 　 6,885,492,665 　

7. 기타의영업수익 (주석 34,39) 10,739,971,761 　 6,320,455,327 　

II. 영업비용 　 866,672,105,264 　 590,212,889,650

1. 수수료비용 (주석 27,39) 7,498,339,137 　 7,650,373,687 　

2. 금융상품평가및처분손실 (주석 7,28) 330,816,817,660 　 292,775,370,743 　

3. 파생상품평가및거래손실 (주석 7,29) 267,683,618,174 　 54,462,806,168 　

4. 이자비용 (주석 7,30) 55,595,075,890 　 57,135,269,305 　

5. 대여금및기타채권평가및처분손실 (주석 7,31) - 　 439,169,895 　

6. 외환거래손실 (주석 32) 553,518,665 　 685,682,083 　

7. 판매관리비 (주석 33,39) 202,252,121,416 　 175,805,302,740 　

8. 기타의영업비용 (주석 34) 2,272,614,322 　 1,258,915,029 　

III. 영업이익 　 48,096,690,966 　 26,947,730,121

IV. 영업외수익 (주석 35) 456,901,535 　 539,938,966 　

V. 영업외비용 (주석 35) 12,179,945,562 　 1,124,681,902 　

VI. 법인세비용차감전순이익 　 36,373,646,939 　 26,362,987,185

VII. 법인세비용 (주석 36) 9,981,280,321 　 7,708,912,893 　

VIII. 당기순이익 　 26,392,366,618 　 18,654,074,292

IX. 기타포괄손익 　 (8,562,643,973) 　 3,605,576,284

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,799,492,952) 　 (2,031,982,758)

확정급여제도의재측정요소 (주석 36) (1,799,492,952) 　 (2,031,982,758)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (6,763,151,021) 　 5,637,559,042

매도가능금융자산관련손익 (주석 7,10,36) (6,763,151,021) 　 5,637,559,042

X. 총포괄이익 　 17,829,722,645 　 22,259,650,576

XI. 주당이익 　　　　

1. 기본 및 희석주당이익 (주석 37) 　 71 　 53


- 152 -

자 본 변 동 표

제 28(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제 27(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지


과 목 자 본 금 기타불입자본기타자본

구성요소

이 익

잉여금총 계

2014.1.1 (전기초) 175,692,433,500 339,068,062,875 (435,219,881) 44,653,744,340 558,979,020,834

당기순이익 - - - 18,654,074,292 18,654,074,292

확정급여제도의재측정요소 - - (2,031,982,758) - (2,031,982,758)

매도가능금융자산평가손익 - - 5,637,559,042 - 5,637,559,042

2014.12.31 (전기말) 175,692,433,500 339,068,062,875 3,170,356,403 63,307,818,632 581,238,671,410

2015.1.1 (당기초) 175,692,433,500 339,068,062,875 3,170,356,403 63,307,818,632 581,238,671,410

유상증자 24,994,037,500 74,608,153,110 - - 99,602,190,610

당기순이익 - - - 26,392,366,618 26,392,366,618

확정급여제도의재측정요소 - - (1,799,492,952) - (1,799,492,952)

매도가능금융자산평가손익 - - (6,763,151,021) - (6,763,151,021)

2015.12.31 (당기말) 200,686,471,000 413,676,215,985 (5,392,287,570) 89,700,185,250 698,670,584,665


- 153 -

현 금 흐 름 표

제 28(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

제 27(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지


과 목 제 28(당) 기 제 27(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (999,481,859,948) 　 777,752,927,361

1. 당기순이익 26,392,366,618 　 18,654,074,292 　

2. 손익조정사항 (58,364,352,446) 　 (69,883,441,504) 　

법인세비용 9,981,280,321 　 7,708,912,893 　

이자비용 55,595,075,890 　 57,135,269,305 　

당기손익인식금융상품평가손실 268,564,607,487 　 83,318,787,834 　

매도가능금융자산처분손실 605,491,208 　 925,124,180 　

매도가능금융자산손상차손 1,508,758,604 　 684,000,000 　

대손상각비 - 　 131,184,594 　

기타의대손상각비 - 　 307,985,301 　

감가상각비 5,053,282,098 　 5,665,352,925 　

무형자산상각비 854,553,780 　 1,088,743,446 　

퇴직급여 4,137,899,561 　 4,707,698,618 　

장기종업원급여 (138,047,033) 　 1,400,000,000 　

복구충당부채전입액 80,338,128 　 - 　

지급보증충당부채전입액 332,276,194 　 328,915,029 　

기타충당부채전입액 1,860,000,000 　 930,000,000 　

유형자산처분손실 23,785,504 　 1,609,066 　

무형자산손상차손 79,600,000 　 866,300,000 　

무형자산처분손실 55,886,990 　 10,780,000 　

종속및관계기업투자자산손상차손 11,448,841,284 　 - 　

외화환산손실 10,854,405 　 - 　

이자수익 (141,877,224,352) 　 (137,771,054,234) 　

배당수익 (4,954,032,929) 　 (2,315,727,897) 　

분배금수익 (5,785,938,832) 　 (3,993,947,755) 　

당기손익인식금융상품평가이익 (255,099,572,961) 　 (79,811,375,876) 　

매도가능금융자산처분이익 (10,251,712,404) 　 (4,153,704,460) 　

종속및관계기업투자자산처분이익 - 　 (165,517,822) 　

대손충당금환입액 (15,294,355) 　 - 　

기타대손충당금환입액 (49,754,661) 　 - 　

복구충당부채환입액 - 　 (10,779,675) 　

무형자산처분이익 (1,706,810) 　 - 　

외화환산이익 (383,599,563) 　 (6,871,996,976) 　

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,061,573,408,024) 　 725,623,862,213 　

예치금의 감소(증가) 104,681,683,546 　 (57,499,690,835) 　

당기손익인식금융자산의 증가 (18,315,387,963) 　 (184,245,490,901) 　

대여금및기타채권의 감소(증가) 17,149,152,265 　 (70,778,037,145) 　

- 154 -

과 목 제 28(당) 기 제 27(전) 기

기타자산의 감소(증가) 67,942,999,937 　 (30,594,896,678) 　

당기손익인식금융부채의 증가(감소) (1,187,605,288,597) 　 1,091,614,594,893 　

예수부채의 증가(감소) 27,889,031,585 　 (13,712,734,566) 　

퇴직금의 지급 (7,325,855,667) 　 (957,589,821) 　

기타장기종원원급여부채의 감소 (110,070,600) 　 - 　

사외적립자산의 감소(증가) 2,263,969,554 　 (5,040,397,445) 　

기타금융부채의 감소 (69,343,369,617) 　 (2,396,348,526) 　

기타부채의 증가(감소) 1,199,727,533 　 (765,546,763) 　

4. 이자의 수취 143,840,880,726 　 138,245,446,223 　

5. 이자의 지급 (54,872,783,591) 　 (36,513,728,330) 　

6. 배당금의 수취 4,954,032,929 　 2,315,727,897 　

7. 분배금의 수취 5,785,938,832 　 3,993,947,755 　

8. 법인세 납부 (5,644,534,992) 　 (4,682,961,185) 　

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (36,261,581,156) 　 2,543,566,322

1. 투자활동으로 인한 현금유입액 258,447,769,473 　 219,482,936,996 　

매도가능금융자산의 처분 239,834,018,673 　 214,084,034,420 　

종속기업및관계기업투자자산의 처분 1,085,000,000 　 3,278,517,822 　

무형자산의 처분 251,000,000 　 490,000,000 　

보증금의 감소 17,277,750,800 　 1,630,384,754 　

2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (294,709,350,629) 　 (216,939,370,674) 　

매도가능금융자산의 취득 (254,565,844,409) 　 (209,869,361,020) 　

종속기업및관계기업투자자산의 취득 (34,051,000,000) 　 (1,106,000,000) 　

유형자산의 취득 (4,936,019,323) 　 (4,551,048,397) 　

무형자산의 취득 (272,250,000) 　 (1,080,056,090) 　

보증금의 증가 (884,236,897) 　 - 　

임대보증금의 감소 - 　 (332,905,167) 　

III. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 1,026,835,615,097 　 (789,083,469,975)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,026,835,615,097 　 - 　

차입부채의 순증가 927,233,424,487 　 - 　

유상증자 99,602,190,610 　 - 　

2. 재무활동으로 인한 현금유출액 - 　 (789,083,469,975) 　

차입부채의 순감소 - 　 (789,083,469,975) 　

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 　 69,354,731 　 -

V. 현금및현금성자산 감소 (=I+II+III+IV) 　 (8,838,471,276) 　 (8,786,976,292)

VI. 기초 현금및현금성자산 　 67,647,151,537 　 76,434,127,829

VII. 기말 현금및현금성자산 　 58,808,680,261 　 67,647,151,537


- 155 -

5. 재무제표 주석

제 28(당) 기 2015년 12월 31일 현재

제 27(전) 기 2014년 12월 31일 현재

하이투자증권주식회사

1. 회사의 개요

하이투자증권주식회사(이하 '당사')는 증권투자신탁업법에 의해 1989년 10월 30일에

"제일투자신탁주식회사"로 설립되어 동 법령에 의하여 운용되어 왔으나, 금융산업의

구조개선에관한법률 제4조에 따라 1999년 1월 9일 재정경제부로부터 업종변경 전환

을 인가받았으며, 자본시장과금융투자업에관한법률 제12조에 따라 2009년 2월 4일

자로 금융위원회의 인가를 받아 증권 투자매매업무, 주권기초 장내파생상품 투자매

매업무, 증권 투자중개업무, 주권기초 장내파생상품 투자중개업무 등을 영위하고 있

습니다. 한편, 2008년 9월 18일 임시주주총회 결의에 의거 상호를 하이투자증권주식

회사로 변경하였습니다.

2015년 12월 31일 현재 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%)

(주)현대미포조선 342,437,628 85.32

우리사주조합 1,478,800 0.37

기 타 57,456,514 14.31

합 계 401,372,942 100.00

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계

기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기

준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

- 156 -

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로

서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의

보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표

시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2016년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 24일자

주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원

가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

ㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)

및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보

고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여

경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보

고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다

를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은

추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

- 157 -

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추

정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 50 : 금융위험관리 - 대손충당금

ㆍ주석 22 : 충당부채

ㆍ주석 23 : 종업원급여부채

ㆍ주석 36 : 법인세비용 - 이연법인세

ㆍ주석 38 : 우발부채와 주요 약정사항

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치

측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한

모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으

며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.


고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사




자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투

입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입

변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지

않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적


ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

- 158 -

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서

열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가

치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전

체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이

동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적

용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적

용하고 있습니다.

- 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)

(1) 종업원기여금

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여

금을 종업원이나 제 3자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무

원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.

근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함

되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에

배분되어야 합니다.

- 159 -

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은

아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기

및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종

속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원

가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하

는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분

류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득

일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에

는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취

채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무

상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이

아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치

에 가산하고 있습니다.

- 160 -

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자

산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초

인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로


단기간 내 매도할 목적으로 취득하였거나, 최초 인식시점에 최근의 실제 운용형태가

단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트

폴리오의 일부일 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

한편, 단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으

로 지정할 수 있습니다. 당기손익인식금융자산의 지정은 서로 다른 기준에 따라 자산

이나 부채를 측정하거나 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식

과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있고, 금융자산이 당사의 문서

화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산

과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공

하며, 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고 기업회계기준

서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는

복합계약인 경우 허용됩니다.

당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 차입유가증권의 매도시 단기매매금융부

채로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이 및 결산시 시가변동분을

단기매매금융부채관련손익으로 표시하고 있습니다.

- 161 -

주가연계증권 거래는 매수의 경우 매수가액을 당기손익인식지정금융자산(파생결합

증권)으로 자산에, 매도의 경우 발행시점에 발행가액을 당기손익인식지정금융부채

(매도파생결합증권)로 부채에 계상하고 있습니다. 또한 파생결합증권의 매매 및 중

도상환, 만기상환시 발행하는 손익, 결산시 평가액과 장부가액의 차이를 당기손익인

식지정금융자산관련손익 및 당기손익인식지정금융부채관련손익으로 각각 표시하고

있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당

사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분

류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고

있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는

비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유

효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여

금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하

고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손

익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치

를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

- 162 -

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대

한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융

자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을

보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다

면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지

속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니

다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위

험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하

고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으

로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하

고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말

의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은

각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생

상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상

품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계

처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로


- 163 -

② 기타파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품

은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하

고 있습니다.

(5) 거래일손익의 이연인식

최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취

한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품

의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료

만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인

식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한

금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법

에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의

한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의

거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해

지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는

지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사

건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이

금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판

단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합

니다.

- 164 -

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

ㆍ 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건

의 불가피한 완화

ㆍ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

ㆍ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

ㆍ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할

수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한

감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품

의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손

상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니

다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미

래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시

장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.

손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.

후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건

과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을

조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 165 -

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인

한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식

합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발

생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익

으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한

금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에

대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편,

후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한

후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고

있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영

진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직

접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추

정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금

액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서

잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산

에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로

상각하고 있습니다.

- 166 -

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이

라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습

니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되

고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.


건 물 40년

기 구 비 품 4년

임차건물시설 4년

기타유형자산 4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고

재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처

리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과

손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동

안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수

있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한

정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.


개발비 5년

회원권 등 비한정

- 167 -

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고

내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가

가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다

고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고

있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완

성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무

형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할

수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비

용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한

하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은

발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투

자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여

최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상

차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며,

그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나

적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부

금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는

발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 168 -

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산

은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고

이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고

있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서

는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한

징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정

인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와

관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그

자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사

용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금

창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금

흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영

한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액

을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 169 -

(11) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융

부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고

있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부

채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후

공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최

초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하

고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하

고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한

공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하

여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상

태표에서 제거하고 있습니다.

- 170 -

(12) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원

급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기

손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있

습니다.

② 기타장기종업권급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기

타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급

여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손

익으로 인식하고 있습니다

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치

에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습

니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순

액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식

으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함

된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액

을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로

인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차

보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여

지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급

여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

- 171 -

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따

른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일

어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당

해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그

의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니

다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성

을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선

의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기

위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이

예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금

액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를

반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출

될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

- 172 -

(14) 환매조건부매도

당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목

으로 하여 부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부매도이자로

처리하고 있습니다.

(15) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래

는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목

은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외

화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐

성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외

환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을

기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손

익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인


(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효

과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로

자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는

소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취

득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

- 173 -

(17) 수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익

당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에

따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료

주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는

협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로

써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료

자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대

가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정

한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융

상품 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에

걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에

대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와

기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대

한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이

당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로

인식합니다.

② 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유

효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이

자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

- 174 -

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래

현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일

치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을

고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니

다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의

주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융

상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경

우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익

은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용

하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능

금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하

는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라

유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을

권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의

공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을

적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본

에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식


- 175 -

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계

산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및

비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있

습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정

된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산

과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반

영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적

차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미

래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인

세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인

세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사

용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한

해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연

법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거

하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세

율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금

액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로

결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발

생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고

있습니다.

- 176 -

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄

손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을

보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니

다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과

가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평

균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 대손준비금

당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규

정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립

하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으

로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우

에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손

금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(21) 신탁

당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있

습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리

하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여

신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다.

- 177 -

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지

아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음

의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기

간말 현재로 추정할 수 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되

었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다.

또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상

항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는

더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기

준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에

적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반

한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행

의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1

월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’

별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계

기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있

도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도

부터 의무적용됩니다.

- 178 -

5. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니

다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표,

정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인

계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

당사의 위험관리절차는 위험의 발생원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감

하기 위한 의사결정을 통하여 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적

으로 합니다. 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하

여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험

의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고절차를 운영하고 있습니다. 위험은 의결

된 정책을 기준으로 리스크관리팀에서 관리됩니다. 리스크관리위원회는 위험 관리의

최고의사결정기구로 위험자본의 배분 및 한도설정 등 위험 관리 전략에 대한 의사결

정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않

아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 고객 또는 기타금융기관에 대한

대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생합니다.

① 신용위험의 관리

신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발

생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을

최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합

니다.

- 179 -

당사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다.

ㆍ 당사는 신용위험의 부담을 통해 발생할 수 있는 손실을 관리하기 위해 금융투자업

규정에 의한 표준방법상 거래상대방위험액과 신용익스포져, 미래예상손실을 측정

하여 신용위험을 관리합니다.

ㆍ 당사는 신용위험의 한도관리를 위해 신용등급별, 거래상대방별 신용익스포져 한

도 등을 설정하여 관리하고 있습니다.

ㆍ 신용위험경감은 당사가 보유한 자산에 대해 차주의 신용상태와 상관관계가 적은

금융담보, 물적담보, 보증, 신용파생상품 매입을 통해 자산의 신용위험을 경감시

키는 것을 말합니다. 당사는 금융투자업규정에 의한 금융투자업자의 위험액산정

기준상의 신용위험액의 경감과 경감하는 담보의 요건 및 보증의 요건, 신용파생상

품의 요건에 따라 신용위험경감을 반영합니다.

- 180 -

② 신용위험에 대한 최대 노출액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한

담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산

의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


금융자산

현금및현금성자산 58,604,894 67,292,552


단기매매금융자산 3,589,788,385 3,733,196,860

당기손익인식지정금융자산 543,595,471 388,759,616

파생상품자산 32,016,386 32,509,432

소 계 4,165,400,242 4,154,465,908

매도가능금융자산 198,867,267 168,890,553

대여금및기타채권

예치금 43,176,438 157,332,948

대출채권 303,236,887 317,982,317

기타채권 147,086,915 239,615,352

소 계 493,500,240 714,930,617

난외계정

매입약정등 1,182,400,000 1,174,020,000

합 계 6,098,772,643 6,279,599,630

- 181 -

③ 대여금 및 수취채권의 손상정보

당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니

다.

가. 당기말

(단위: 천원)


<대출채권>

신용공여금 261,668,611 - - 261,668,611 - 261,668,611

RP매수 30,000,000 - - 30,000,000 - 30,000,000

대여금 8,128,087 - - 8,128,087 - 8,128,087

대지급금 - - 682,714 682,714 (682,714) -

사모사채 3,440,189 - 1,000,000 4,440,189 (1,000,000) 3,440,189

소 계 303,236,887 - 1,682,714 304,919,601 (1,682,714) 303,236,887

<기타채권> 　　　　　　

미수금 94,484,014 1,782,500 2,616,367 98,882,881 (3,154,113) 95,728,768

미수수익 14,431,460 - 101,862 14,533,322 (101,862) 14,431,460

보증금 29,612,952 - - 29,612,952 - 29,612,952

기타 7,313,735 - - 7,313,735 - 7,313,735

소 계 145,842,161 1,782,500 2,718,229 150,342,890 (3,255,975) 147,086,915

합 계 449,079,048 1,782,500 4,400,943 455,262,491 (4,938,689) 450,323,802

나. 전기말

(단위: 천원)


<대출채권>

신용공여금 262,846,029 - - 262,846,029 - 262,846,029

RP매수 40,000,000 - - 40,000,000 - 40,000,000

대여금 11,670,897 - - 11,670,897 - 11,670,897

대지급금 - - 698,008 698,008 (698,008) -

사모사채 3,465,391 - 1,000,000 4,465,391 (1,000,000) 3,465,391

기타대출채권 - - - - - -

소 계 317,982,317 - 1,698,008 319,680,325 (1,698,008) 317,982,317

<기타채권>

미수금 162,518,858 - 4,410,122 166,928,980 (3,203,867) 163,725,113

미수수익 19,655,579 - 101,863 19,757,442 (101,863) 19,655,579

보증금 45,612,411 - - 45,612,411 - 45,612,411

기타 10,622,249 - - 10,622,249 - 10,622,249

소 계 238,409,097 - 4,511,985 242,921,082 (3,305,730) 239,615,352

합 계 556,391,414 - 6,209,993 562,601,407 (5,003,738) 557,597,669

- 182 -

당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타채권 중 정상채권에 대한 자산건전성 분류는

적정신용등급이상입니다.

당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


대지급금 682,714 698,008

사모사채 1,000,000 1,000,000

미수금 2,616,367 4,410,122

미수수익 101,862 101,863

합 계 4,400,943 6,209,993

담보가치 1,213,440 1,213,440

④ 신용등급별 구성내역

당사는 채무증권에 대해 외부 신용등급에 따라 관리하고 있습니다. 평가등급에 기초

한 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 등급당기손익인식

(단기매매)

당기손익인식

(지정)(*)매도가능증권 합 계

당기말

AAA~BBB- 3,542,690,196 164,756,186 198,867,267 3,906,313,649

BB+~B 47,098,189 - - 47,098,189

B- 이하 - - - -

무등급 - - - -

합 계 3,589,788,385 164,756,186 198,867,267 3,953,411,838

전기말

AAA~BBB- 3,733,196,860 135,837,542 168,890,553 4,037,924,955

BB+~B - - - -

B- 이하 - - - -

무등급 - - - -

합 계 3,733,196,860 135,837,542 168,890,553 4,037,924,955

(*) 파생결합증권 제외

- 183 -

⑤ 신용위험의 집중도 분석

당사의 채무증권의 산업별 구성내역은 정부 및 정부투자기관과 금융업에 집중되어

있으며, 채무증권의 국가별 구성내역은 대부분 국내에 집중되어 있으나, 일부 해외에

노출되어 있는 부분이 있습니다.

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 회사가 트레이딩 포지션으

로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다.

① 시장위험의 관리

당사는 시장위험을 관리하기 위해 리스크관리위원회에서 전사적 한도로 금융투자업

규정에 의한 표준방법상 시장위험액한도, 내부모형에 의한 시장 VaR한도, 시장 Stre

ss Test한도를 설정하여 회사가 수용할 수 있는 수준내에서 위험을 관리합니다.

② 시장위험의 측정

시장위험의 측정은 내부모형에 의한 방법을 주요 관리기준으로 하며, 내부모형에 의

한 방법인 VaR는 Historical VaR를 주요 관리지표로 하며 신뢰수준 99%, 목표기간 10

일을 측정기준으로 합니다. 표준방법상 시장위험액은 금융투자업규정에 의거하여측

정하고 있으며, Stress Test는 역사적 시나리오 등을 바탕으로 리스크요인의 변동으

로 인한 손실예상금액을 측정합니다.

③ 위험한도의 관리

당사는 리스크관리위원회에서 설정한 전사적 한도를 감안하여 거래담당부서별로

VaR한도, 포지션한도, 손실한도를 부여하고, 리스크한도를 초과하지 않도록 위험수

준을 관리합니다.

- 184 -

④ 위험요인별 VaR

당사는 시장조건의 다양한 변동에 대한 몇 가지 가정을 기초로 보유포지션의 시장위

험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위

험을 관리 및 측정하고 있습니다. 시장위험의 민감도 분석은 상기 방법에 따라 금리,

통화, 주식, 상품에 대한 리스크요인을 설정하고, 각 리스크요인의 과거수익률의 흐

름을 바탕으로 미래의 수익률 예측을 통한 손실예상금액을 추정하는 Historical VaR

산출방법을 사용하였습니다.

당기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


외환 438,416 121,031

금리 3,172,114 2,983,190

주가 3,824,064 5,946,626

상품 1,126,350 1,875,372

분산효과 (1,054,449) (1,101,265)

합 계 7,506,495 9,824,954

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 V

aR와 일치하지 않습니다.

- 185 -

⑤ 외화자산 부채의 통화별 내역

(원화 단위 : 천원)

구 분 통화당기말 전기말

적용환율(원) 외화금액 원화환산액 적용환율(원) 외화금액 원화환산액

<외화자산>

현금성자산

USD 1,172.00 179,680 210,585 - - -

CNY 180.55 10,015,664 1,808,328 - - -

HKD 151.21 6,958,468 1,052,190 - - -

소 계 3,071,103 -

예치금

USD 1,172.00 1,016,450 1,191,279 1,099.20 822,089 903,640

CNH - - - 176.81 553,906,473 97,936,203

HKD 151.21 19,538,547 2,954,424 141.70 10,973,622 1,554,962

CNY 180.55 85,430 15,424 - - -

소 계 4,161,127 100,394,805

합 계 7,232,230 100,394,805

<외화부채>

예수부채

USD 1,172.00 180 211 - - -

CNY 180.55 85,430 15,424 - - -

HKD 151.21 15,784 2,387 - - -

합 계 18,022 -

(3) 유동성위험

유동성위험은 당사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위

험을 의미합니다.

① 유동성위험의 관리

당사는 금융감독업규정에 따라 재무상태표상의 자산 및 부채를 유동화기간별로 분류

하고, 1개월 및 3개월 유동성비율 및 유동성갭을 산정하여 유동성위험을 관리합니 다

. 당사는 당해 유동성비율을 기 설정된 목표비율 이내로 유지하도록 관리하고 있습니

다.

- 186 -

② 금융부채의 만기분석

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름 및 난외항

목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)


당기손익인식금융부채 348,909,005 39,923,272 798,588,293 111,243,845 1,298,664,415

예수부채 209,210,414 - - - 209,210,414

차입부채 2,439,295,020 144,739,453 - - 2,584,034,473

발행사채 - - 60,000,000 70,000,000 130,000,000

기타금융부채 127,567,230 - - 60,000 127,627,230

소 계 3,124,981,669 184,662,725 858,588,293 181,303,845 4,349,536,532

매입약정 등 80,900,000 138,100,000 579,100,000 384,300,000 1,182,400,000

합 계 3,205,881,669 322,762,725 1,437,688,293 565,603,845 5,531,936,532


나. 전기말

(단위: 천원)


당기손익인식금융부채 1,543,405,209 27,031,678 1,001,123,674 5,817,955 2,577,378,516

예수부채 181,321,663 - - - 181,321,663

차입부채 1,649,737,719 7,063,330 - - 1,656,801,049

발행사채 - - - 130,000,000 130,000,000

기타금융부채 196,206,493 - - 60,000 196,266,493

소 계 3,570,671,084 34,095,008 1,001,123,674 135,877,955 4,741,767,721

매입약정 등 116,500,000 113,600,000 542,260,000 401,660,000 1,174,020,000

합 계 3,687,171,084 147,695,008 1,543,383,674 537,537,955 5,915,787,721


- 187 -

③ 당기말과 전기말 현재 파생금융부채의 기대현금흐름은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)


주식관련 568,147 164,709 150,976,282 - 151,709,138

이자율관련 141,937 418,147 186,109 - 746,193

통화관련 2,390,614 - - - 2,390,614

기타 - - 8,655,951 - 8,655,951

합 계 3,100,698 582,856 159,818,342 - 163,501,896


나. 전기말

(단위: 천원)


주식관련 31,630 100,184,477 9,019,430 - 109,235,537

이자율관련 355,123 - 1,270,866 - 1,625,989

통화관련 - 97,575 - - 97,575

기타 14,672 - 2,800,000 - 2,814,672

합 계 401,425 100,282,052 13,090,296 - 113,773,773


(4) 자본위험

금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 금융투자업규정에서 정하고 있으며 동 규정에

따라 당사는 영업용순자본비율이 150% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 당기말

과 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회


- 188 -

6. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및

공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)


금융자산

단기매매금융자산 1,666,056,215 2,030,501,818 31,448,317 3,728,006,350

당기손익인식지정금융자산 - 164,756,186 378,839,285 543,595,471

매도가능금융자산 20,781,386 185,213,964 45,806,306 251,801,656

합 계 1,686,837,601 2,380,471,968 456,093,908 4,523,403,477

금융부채

단기매매금융부채 177,987,774 123,594,917 174,392,044 475,974,735

당기손익인식지정금융부채 - - 1,033,846,149 1,033,846,149

합 계 177,987,774 123,594,917 1,208,238,193 1,509,820,884

② 전기말

(단위: 천원)


금융자산

단기매매금융자산 878,319,839 2,986,488,231 31,998,693 3,896,806,763

당기손익인식지정금융자산 - 135,837,542 252,922,073 388,759,615

매도가능금융자산 15,512,166 205,793,622 17,077,076 238,382,864

합 계 893,832,005 3,328,119,395 301,997,842 4,523,949,242

금융부채

단기매매금융부채 1,375,293,378 132,718,324 142,500,165 1,650,511,867

당기손익인식지정금융부채 - - 1,075,507,154 1,075,507,153

합 계 1,375,293,378 132,718,324 1,218,007,319 2,726,019,020

- 189 -



(단위: 천원)


금융자산

단기매매금융자산

채무증권 2,027,433,873 2,981,898,460 현금흐름할인법 할인율

수익증권 2,531,532 4,250,960 순자산가치 -

파생상품 536,413 338,811 현금흐름할인법IRS금리커브,

FX스왑커브

소 계 2,030,501,818 2,986,488,231 　　

당기손익인식지정금융자산 　　　

고객예탁금별도예치금(신탁) 164,756,186 135,837,542 순자산가치 -

매도가능금융자산 　　　

채무증권 179,986,362 164,371,537 현금흐름할인법 할인율

수익증권 - 35,487,899 순자산가치 -

손해배상공동기금 5,227,602 5,934,186 순자산가치 -

소 계 185,213,964 205,793,622 　　

합 계 2,380,471,968 3,328,119,395 　　

금융부채 　　　

단기매매금융부채 　　　

채무증권 120,458,110 130,994,760 현금흐름할인법 할인율

파생상품 3,136,807 1,723,564 현금흐름할인법 IRS금리커브

합 계 123,594,917 132,718,324 　　

- 190 -

(3) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당기

와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 기타(*) 당기말

금융자산

단기매매금융자산 31,998,693 (7,086,503) - 31,124,432 (24,588,305) - 31,448,317

당기손익인식지정금융자산 252,922,073 (30,041,547) - 460,058,284 (304,099,525) - 378,839,285

매도가능금융자산 17,077,076 (1,508,759) (4,721,757) 3,106,310 (2,297,489) 34,150,925 45,806,306

합 계 301,997,842 (38,636,809) (4,721,757) 494,289,026 (330,985,319) 34,150,925 456,093,908

금융부채

단기매매금융부채 142,500,165 95,835,678 - 45,836,307 (109,780,106) - 174,392,044

당기손익인식지정금융부채 1,075,507,154 (130,430,953) - 1,364,766,981 (1,275,997,033) - 1,033,846,149

합 계 1,218,007,319 (34,595,275) - 1,410,603,288 (1,385,777,139) - 1,208,238,193

(*) 전기까지 수준2로 분류되었으나 당기부터 수준3으로 분류되어 증가하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 전기말

금융자산

단기매매금융자산 36,012,807 (231,068) - 36,879,603 (40,662,649) 31,998,693

당기손익인식지정금융자산 100,115,031 (21,065,323) - 367,591,254 (193,718,889) 252,922,073

매도가능금융자산 30,123,863 (9,000) (2,492,470) 1,355,345 (11,900,662) 17,077,076

합 계 166,251,701 (21,305,391) (2,492,470) 405,826,202 (246,282,200) 301,997,842

금융부채

단기매매금융부채 9,919,207 3,750,529 - 145,728,184 (16,897,755) 142,500,165

당기손익인식지정금융부채 484,016,745 (88,389,556) - 1,662,381,742 (982,501,777) 1,075,507,154

합 계 493,935,952 (84,639,027) - 1,808,109,926 (999,399,532) 1,218,007,319

- 191 -



(단위: 천원)


금융자산

단기매매금융자산 31,448,317 31,998,693 블랙숄즈모형 변동성, 상관계수

당기손익인식지정금융자산 378,839,285 252,922,073 블랙숄즈모형,


매도가능금융자산 45,806,306 17,077,076 현금흐름할인법,

순자산가치성장률, 할인율

합 계 456,093,908 301,997,842

금융부채

단기매매금융부채 174,392,044 142,500,165 블랙숄즈모형 변동성, 상관계수

당기손익인식지정금융부채 1,033,846,149 1,075,507,154 블랙숄즈모형,


합 계 1,208,238,193 1,218,007,319

- 192 -

(5) 관측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융

자산의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분




금융자산

단기매매금융자산(*1) 3,213,293 (3,720,862) - -

당기손익인식지정금융자산(*1) 1,588,660 (1,518,771) - -

매도가능금융자산(*2) - - 2,001,463 (1,103,719)

합 계 4,801,953 (5,239,633) 2,001,463 (1,103,719)


단기매매금융부채(*1) 19,597,831 (18,457,983) - -

당기손익인식지정금융부채(*1) 17,126,155 (17,796,428) - -

합 계 36,723,986 (36,254,411) - -




출하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분




금융자산 　　　　

단기매매금융자산(*1) 1,446,030 (2,495,156) - -

당기손익인식지정금융자산(*1) 628,913 (761,123) - -

매도가능금융자산(*2) - - 3,516,723 (1,821,801)

합 계 2,074,943 (3,256,279) 3,516,723 (1,821,801)

금융부채

단기매매금융부채(*1) 364,465 (341,843) - -

당기손익인식지정금융부채(*1) 2,079,741 (3,231,616) - -

합 계 2,444,206 (3,573,459) - -




출하였습니다.

- 193 -

(6) 당기와 전기 중 거래일손익인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


기초금액 2,604,399 2,693,731

기중신규거래 　

당기손익인식금융자산 (37,976,714) (42,237,409)

당기손익인식금융부채 57,175,570 47,874,828

소 계 19,198,856 5,637,419

기중손익인식 　

당기손익인식금융자산 40,414,518 18,653,284

당기손익인식금융부채 (44,787,495) (24,380,035)

소 계 (4,372,977) (5,726,751)

기말금액 17,430,278 2,604,399

(7) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신

뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 인식한 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과

같습니다.

(단위: 천원)

범주 내역 당기말 전기말

매도가능금융자산 금융투자협회비 11,557,720 7,760,000

(8) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준

간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류

되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

- 194 -

7. 금융상품

(1) 범주별 금융상품

당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)


금융상품

매도가능

금융자산

대여금

및 수취채권


금융부채합 계

공정가치

(장부금액)

금융자산

현금및현금성자산 - - 58,808,680 - 58,808,680 58,808,680

당기손익인식금융자산 4,271,601,821 - - - 4,271,601,821 4,271,601,821

매도가능금융자산 - 263,359,376 - - 263,359,376 263,359,376

대여금및기타채권 - - 493,500,240 - 493,500,240 493,500,240

합 계 4,271,601,821 263,359,376 552,308,920 - 5,087,270,117 5,087,270,117


당기손익인식금융부채 1,509,820,884 - - - 1,509,820,884 1,509,820,884

예수부채 - - - 209,210,414 209,210,414 209,210,414

차입부채 - - - 2,584,034,473 2,584,034,473 2,584,034,473

발행사채 - - - 129,945,404 129,945,404 129,945,404

기타금융부채 - - - 127,627,230 127,627,230 127,627,230

합 계 1,509,820,884 - - 3,050,817,521 4,560,638,405 4,560,638,405

② 전기말

(단위: 천원)


금융상품

매도가능

금융자산

대여금

및 수취채권


금융부채합 계

공정가치

(장부금액)

금융자산

현금및현금성자산 - - 67,647,152 - 67,647,152 67,647,152

당기손익인식금융자산 4,285,566,378 - - 4,285,566,378 4,285,566,378

매도가능금융자산 - 246,142,864 - - 246,142,864 246,142,864

대여금및기타채권 - - 714,930,617 - 714,930,617 714,930,617

합 계 4,285,566,378 246,142,864 782,577,769 - 5,314,287,011 5,314,287,011

금융부채

당기손익인식금융부채 2,726,019,020 - - - 2,726,019,020 2,726,019,020

예수부채 - - - 181,321,663 181,321,663 181,321,663

차입부채 - - - 1,656,801,049 1,656,801,049 1,656,801,049

발행사채 - - - 129,927,219 129,927,219 129,927,219

기타금융부채 - - - 196,266,493 196,266,493 196,266,493

합 계 2,726,019,020 - - 2,164,316,424 4,890,335,444 4,890,355,444

- 195 -

(2) 금융수익과 금융원가

당기와 전기의 금융수익과 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분

수익 비용

기타포괄손익평가및처분이익 이자수익 손상차손환입 평가및처분손실 이자비용 손상차손 등

당기손익인식금융자산 371,809,833 112,305,301 - (323,016,732) - - -

매도가능금융자산 10,251,712 4,616,553 - (605,491) - (1,508,759) (6,763,151)

대여금및수취채권 5,431,215 24,955,370 65,049 (553,519) - - -

당기손익인식금융부채 206,395,136 - - (273,369,454) - - -

기타금융부채 280 - - - (55,595,076) - -

합 계 593,888,176 141,877,224 65,049 (597,545,196) (55,595,076) (1,508,759) (6,763,151)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분

수익 비용

기타포괄손익평가및처분이익 이자수익 평가및처분손실 이자비용 손상차손 등

당기손익인식금융자산 299,717,443 107,817,367 (245,166,463) - - -

매도가능금융자산 4,153,704 5,560,844 (925,124) - (684,000) 5,637,559

대여금및수취채권 8,052,897 24,392,843 (685,682) - (439,170) -

당기손익인식금융부채 26,110,981 - (100,462,590) (2,078,484) - -

기타금융부채 - - - (55,056,785) - -

합 계 338,035,025 137,771,054 (347,239,859) (57,135,269) (1,123,170) 5,637,559

- 196 -

(3) 금융상품의 상계

당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한

약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분 인식된 금융상품 총액 상계된 금융상품 총액재무상태표에 표시되

는 금융상품 순액



파생상품자산 등 270,217,870 - 270,217,870 (83,342,515) - 186,875,355

환매조건부채권 운용자산 2,497,058,461 - 2,497,058,461 (2,370,735,846) - 126,322,615

유가증권 대차거래 자산 768,841,314 - 768,841,314 (298,206,505) - 470,634,809

미수금 98,451,600 (66,627,277) 31,824,323 - - 31,824,323

합 계 3,634,569,245 (66,627,277) 3,567,941,968 (2,752,284,866) - 815,657,102

파생상품부채 등 544,275,832 - 544,275,832 (83,342,515) - 460,933,317

환매조건부채권매도 부채 2,370,735,846 - 2,370,735,846 (2,370,735,846) - -

유가증권 대차거래 부채 298,206,505 - 298,206,505 (276,206,505) (22,000,000) -

미지급금 66,627,277 (66,627,277) - - - -

합 계 3,279,845,460 (66,627,277) 3,213,218,183 (2,730,284,866) (22,000,000) 460,933,317

② 전기말

(단위: 천원)

구분 인식된 금융상품 총액 상계된 금융상품 총액재무상태표에 표시되

는 금융상품 순액



파생상품자산 등 198,261,832 - 198,261,832 (91,106,206) - 107,155,626

환매조건부채권 운용자산 1,399,322,179 - 1,399,322,179 (1,328,700,704) - 70,621,475

유가증권 대차거래 자산 1,799,791,148 - 1,799,791,148 (1,506,244,375) - 293,546,773

미수금 159,945,490 (116,733,719) 43,211,771 - - 43,211,771

합 계 3,557,320,649 (116,733,719) 3,440,586,930 (2,926,051,285) - 514,535,645

파생상품부채 등 1,033,017,471 - 1,033,017,471 (91,106,206) - 941,911,265

환매조건부채권매도 부채 1,328,700,704 - 1,328,700,704 (1,328,700,704) - -

유가증권 대차거래 부채 1,506,244,375 - 1,506,244,375 (1,486,944,375) (19,300,000) -

미지급금 116,733,719 (116,733,719) - - - -

합 계 3,984,696,269 (116,733,719) 3,867,962,550 (2,906,751,285) (19,300,000) 941,911,265

- 197 -

(4) 금융자산의 양도

① 당기 중 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음

과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 단기매매금융자산(*)

자산의 장부금액 1,469,832,732

관련부채의 장부금액 1,395,600,000

(*) 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공한 단기매매금융자산이며, 양도된 단기매매금융자산의 현금흐름

을 수취할 계약상 권리를 양도하였습니다. 당사는 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을

더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정 계약을 맺고 있습니다.

② 당기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는

경우는 없습니다.

8. 사용제한 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 당기말 전기말 사용제한사유


투자자예탁금별도예치금(신탁) 164,756,186 135,837,542 자본시장과금융투자업에관한법률

대여금및기타채권 등

정기예적금 1,000,000 1,000,000 지급결제담보

투자자예탁금별도예치금(예금) 10,500,000 16,500,000 자본시장과금융투자업에관한법률

해외증권투자자예수분 18,022 - 자본시장과금융투자업에관한법률

대차거래이행보증금 22,000,000 30,300,000 유가증권대차거래담보

장내파생상품매매증거금 5,441,309 10,035,575 파생상품거래 담보제공 등

당좌개설보증금 36,000 38,700 당좌개설보증금

유통금융차주담보금 29,117 - 유통금융차주담보금

소 계 39,024,448 57,874,275

매도가능금융자산

손해배상공동기금 5,227,602 5,934,186 자본시장과금융투자업에관한법률

합 계 209,008,236 199,646,003

- 198 -

9. 당기손익인식금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


단기매매금융자산 3,728,006,350 3,896,806,763

당기손익인식지정금융자산 543,595,471 388,759,615

합 계 4,271,601,821 4,285,566,378

(2) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


유가증권

주식 27,726,822 17,564,155

국공채 1,562,354,512 751,298,400

특수채 765,590,034 1,770,816,031

회사채 1,092,175,400 1,096,317,596

집합투자증권 78,474,757 113,536,316

기업어음증권 145,125,478 35,489,634

전자단기사채 24,542,961 79,275,199

소 계 3,695,989,964 3,864,297,331

파생상품(*) 32,016,386 32,509,432

합 계 3,728,006,350 3,896,806,763


- 199 -

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식대상으로 지정한 금융자산은 다음과 같습니

다.

(단위: 천원)


파생결합증권

주가연계증권 90,549,022 121,126,026

기타파생결합증권 266,626,956 105,393,035

파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 15,218,863 22,142,674

파생결합증권 신용위험평가조정액 6,444,444 4,260,338

소 계 378,839,285 252,922,073

예치금 　

투자자예탁금별도예치금(신탁) 164,756,186 135,837,542

합 계 543,595,471 388,759,615

당사는 금융상품(또는 집합)이 공정가치기준으로 관리, 평가되는 신탁예치금과 하나

또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품인 파생결합증권을 당

기손익인식금융자산 및 부채로 지정하였습니다.

10. 매도가능금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


주식 8,433,998 18,989,898

출자금 19,220,719 16,840,328

국공채 18,880,905 4,519,016

특수채 110,105,768 119,426,611

회사채 69,880,594 44,944,926

집합투자증권 31,609,790 35,487,899

손해배상공동기금 5,227,602 5,934,186

합 계 263,359,376 246,142,864

- 200 -

(2) 당기와 전기 중 현재 매도가능금융자산평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)


주식 6,915,417 (7,075,711) (160,294)

출자금 (714,172) 30,161 (684,011)

국공채 (6,180) (211,739) (217,919)

특수채 (173,768) 91,558 (82,210)

회사채 82,591 (317,967) (235,376)

집합투자증권 710,932 (1,187,008) (476,076)

합 계 6,814,820 (8,670,706) (1,855,886)

법인세효과 (1,499,260) 1,907,555 408,295

법인세효과 반영후 금액 5,315,560 (6,763,151) (1,447,591)

② 전기

(단위: 천원)


주식 625,794 6,289,623 6,915,417

출자금 (173,627) (540,545) (714,172)

국공채 (11,563) 5,383 (6,180)

특수채 (53,479) (120,289) (173,768)

회사채 (58,590) 141,181 82,591

집합투자증권 (741,354) 1,452,286 710,932

합 계 (412,819) 7,227,639 6,814,820

법인세효과 90,820 (1,590,080) (1,499,260)

법인세효과 반영후 금액 (321,999) 5,637,559 5,315,560

(3) 당기말 현재 누적 손상차손누계액은 1,931백만원입니다.

- 201 -

11. 대여금및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


예치금 43,176,438 157,332,948

대출채권 304,919,601 319,680,325

대손충당금 (1,682,714) (1,698,008)

기타채권 150,342,890 242,921,082

대손충당금 (3,255,975) (3,305,730)

합 계 493,500,240 714,930,617

(2) 당기말과 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


투자자예탁금별도예치금(예금) 10,500,000 16,500,000

해외증권투자자예수분 18,022 -

대차거래이행보증금 22,000,000 30,300,000

장내파생상품매매증거금 9,593,299 11,558,044

유통금융차주담보금 29,117 -

기타예치금 1,036,000 98,974,904

합 계 43,176,438 157,332,948

(3) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


신용공여금 261,668,611 262,846,029

환매조건부채권매수 30,000,000 40,000,000

대여금 8,128,087 11,670,897

대지급금 682,714 698,008

사모사채 4,440,189 4,465,391

대손충당금 (1,682,714) (1,698,008)

합 계 303,236,887 317,982,317

- 202 -

(4) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


미수금 98,882,881 166,928,980

미수수익 14,533,322 19,757,442

전신전화가입권과 보증금 29,612,952 45,612,411

지급결제자산 7,313,735 10,622,249

대손충당금 (3,255,975) (3,305,730)

합 계 147,086,915 239,615,352

(5) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


기초잔액 5,003,738 8,326,059

전입액 - 439,170

환입액 (65,049) -

제각액 - (3,761,491)

기말잔액 4,938,689 5,003,738

12. 종속기업및관계기업투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용 대상 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과

같습니다.

(단위: 주, 천원)

피투자회사 자본금 업 종당기말 전기말

투자주식수 지분율(%) 투자주식수 지분율(%)

종속기업

하이자산운용(주) 34,407,500 집합투자업 6,359,511 92.41 6,359,511 92.41

현대선물(주) 23,000,000 선물중개업 3,000,000 65.22 - -

현대선박 사모특별자산투자신탁1호 11,448,841 집합투자증권 11,614,505,738 100.00 11,614,505,738 100.00

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호 26,300,491 집합투자증권 2,991,852,404 11.34 - -

하이힘센전문사모투자신탁1호(*) 37,234,482 집합투자증권 - - 3,000,662,096 8.70

관계기업

Tribridge Capital Management 3,674,369 집합투자업 958,000 23.93 958,000 23.93

파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 22,638,000 투자매매업 48 21.21 59 21.21

(*) 당기 중 지배력 상실로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

- 203 -

(2) 종속기업및관계기업투자자산의 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과

같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회사명 기초잔액 취득 처분 기타증감 기말잔액

종속기업

하이자산운용(주) 48,820,322 - - - 48,820,322

현대선박 사모특별자산투자신탁1호(*1) 11,448,841 - - (11,448,841) -

하이힘센전문사모투자신탁1호(*2) 3,000,000 - - (3,000,000) -

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호 - 3,000,000 - - 3,000,000

현대선물(주) - 30,624,000 - - 30,624,000

소 계 63,269,163 33,624,000 - (14,448,841) 82,444,322

관계기업

파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 5,460,000 427,000 (1,085,000) - 4,802,000

합 계 68,729,163 34,051,000 (1,085,000) (14,448,841) 87,246,322

(*1) 당기에 회수가능가액 하락으로 인하여 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 당기말 현재 지배력을 상실하여 매도가능금융자산으로 분류를 변경하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명 기초잔액 취득 처분 기타증감 기말잔액

종속기업

하이자산운용(주) 48,820,322 - - - 48,820,322

현대선박 사모특별자산투자신탁1호 11,448,841 - - - 11,448,841

하이힘센전문사모투자신탁1호 5,000,000 - (2,000,000) - 3,000,000

소 계 65,269,163 - (2,000,000) - 63,269,163

관계기업

파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 5,467,000 1,106,000 (1,113,000) - 5,460,000

합 계 70,736,163 1,106,000 (3,113,000) - 68,729,163

- 204 -

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말 전기말



감가상각


토지 1,128,213 - 1,128,213 1,128,213 - 1,128,213

건물 308,493 (104,758) 203,735 308,493 (97,046) 211,447

합 계 1,436,706 (104,758) 1,331,948 1,436,706 (97,046) 1,339,660

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말

토지 1,128,213 - - - 1,128,213

건물 211,447 - - (7,712) 203,735

합 계 1,339,660 - - (7,712) 1,331,948

② 전기

(단위: 천원)

구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말

토지 1,128,213 - - - 1,128,213

건물 219,159 - - (7,712) 211,447

합 계 1,347,372 - - (7,712) 1,339,660

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분 당기 전기

임대수익 44,509 44,509

투자부동산과 직접관련된 영업비용 (7,712) (7,712)

- 205 -

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분당기말 전기말

취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액

토지 3,012,533 - 3,012,533 3,012,533 - 3,012,533

건물 4,675,571 (2,178,386) 2,497,185 4,675,571 (2,061,497) 2,614,074

기구비품 46,528,184 (39,402,413) 7,125,771 45,470,385 (37,714,667) 7,755,718

임차건물시설 7,799,713 (6,501,980) 1,297,733 8,988,690 (8,077,701) 910,989

기타유형자산 1,820,352 (646,543) 1,173,809 1,561,602 (614,549) 947,053

합 계 63,836,353 (48,729,322) 15,107,031 63,708,781 (48,468,414) 15,240,367

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말

토지 3,012,533 - - - - 3,012,533

건물 2,614,074 - - - (116,889) 2,497,185

기구비품 7,755,718 3,718,060 (10,495) 17,600 (4,355,112) 7,125,771

임차건물시설 910,989 941,610 (13,290) - (541,576) 1,297,733

기타유형자산 947,053 276,350 - (17,600) (31,994) 1,173,809

합 계 15,240,367 4,936,020 (23,785) - (5,045,571) 15,107,031

② 전기

(단위: 천원)

구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말

토지 3,012,533 - - - - 3,012,533

건물 2,730,963 - - - (116,889) 2,614,074

기구비품 8,585,429 3,250,114 (1,481) 871,976 (4,950,320) 7,755,718

임차건물시설 1,021,079 449,155 (129) - (559,116) 910,989

기타유형자산 69,088 851,780 - 57,500 (31,315) 947,053

합 계 15,419,092 4,551,049 (1,610) 929,476 (5,657,640) 15,240,367

- 206 -

(3) 당사는 당기말 현재 상기 유형자산에 대하여 현대해상화재보험㈜ 등에 부보금액

12,846백만원(전기말 : 13,401백만원)의 화재보험 및 동산종합보험에 가입하고 있습

니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가의 내역은 다음과

같습니다.

(단위: 천원)


부산시 동래구 온천장로 121 1,485,960 1,449,360

경상남도 창원시 마산합포구 합포로 41 817,409 834,320

합 계 2,303,369 2,283,680

(5) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


건물 임대보증금 60,000 50,000 전세권

- 207 -

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말 전기말

취득원가상각

누계액

손상차손


상각

누계액

손상차손


개발비 6,042,634 (4,761,422) - 1,281,212 5,888,634 (3,906,869) - 1,981,765

회원권 12,153,693 - (3,112,400) 9,041,293 12,458,873 - (3,032,800) 9,426,073

기타의무형자산(*) 16,380,718 - - 16,380,718 16,262,468 - - 16,262,468

합 계 34,577,045 (4,761,422) (3,112,400) 26,703,223 34,609,975 (3,906,869) (3,032,800) 27,670,306

(*) 기타의 무형자산은 건설중인자산 및 소액결제분담금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분 기초 취득 처분 손상 대체 상각액 기말

개발비 1,981,765 77,000 - - 77,000 (854,553) 1,281,212

회원권 9,426,073 - (305,180) (79,600) - - 9,041,293

기타의 무형자산 16,262,468 195,250 - - (77,000) - 16,380,718

합 계 27,670,306 272,250 (305,180) (79,600) - (854,553) 26,703,223

② 전기

(단위: 천원)

구 분 기초 취득 처분 손상 기타증감 상각액 기말

개발비 3,070,508 - - - - (1,088,743) 1,981,765

회원권 10,428,098 365,056 (500,781) (866,300) - - 9,426,073

기타의무형자산 16,476,944 715,000 - - (929,476) - 16,262,468

합 계 29,975,550 1,080,056 (500,781) (866,300) (929,476) (1,088,743) 27,670,306

- 208 -

16. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


선급금 48,436,091 44,915,936

선급비용 1,204,401 1,772,981

기타의투자자산 84,401 84,671

기타유동자산 961,291 40,934

기타비유동자산(*) 160,508 1,543,563

합 계 50,846,692 48,358,085

(*) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무를 초과하여 납입된 사외적립자산을 기타비유동자산으로 인식하고

있습니다. (주석23 참조)

17. 담보제공 유가증권 등

당기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


당기손익인식금융자산채권

122,770,566 336,146,816 파생상품거래증거금

744,288,885 1,753,446,296 대차거래

2,314,461,770 1,278,905,895 환매조건부거래담보

집합투자증권 2,552,429 27,044,853 대차거래

차입유가증권(*) 채권- 5,862,921 대차거래

240,364,394 184,233,395 파생상품거래증거금

매도가능금융자산 채권 182,596,691 120,416,284 환매조건부거래담보

합 계 3,607,034,733 3,706,056,460

(*) 상기 담보제공자산은 차입유가증권 중 담보로 제공된 국채로서 당기말 현재 액면금액은 240,364백만원

입니다.

- 209 -

18. 당기손익인식금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


단기매매금융부채

매도유가증권 298,206,505 1,506,244,376

파생상품부채(*) 177,768,230 144,267,491

소 계 475,974,735 1,650,511,867

당기손익지정금융부채 　

매도주가연계증권 887,252,388 1,058,898,993

매도기타파생결합증권 113,205,522 12,235,147

매도파생결합증권 신용위험평가조정액 721,717 516,081

매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 32,666,522 3,856,932

소 계 1,033,846,149 1,075,507,153

합 계 1,509,820,884 2,726,019,020


19. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


투자자예수금

위탁자예수금 159,283,527 129,321,101

장내파생상품거래예수금 36,647,167 31,423,635

저축자예수금 444,885 388,143

집합투자증권투자자예수금 10,672,140 11,234,239

법인예수금 100,000 5,750,496

기타예수금 27,167 1,162,162

소 계 207,174,886 179,279,776

수입담보금

신용공여담보금 2,006,411 2,041,887

유통금융대주담보금 29,117 -

소 계 2,035,528 2,041,887

합 계 209,210,414 181,321,663

- 210 -

20. 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목 주요 차입처 이자율(%) 당기말 전기말

원화차입금

유통금융증금차입금 한국증권금융 1.80 32,830,551 13,493,684

기타증금차입금 한국증권금융 - - 50,000,000

담보금융지원대출차입금 한국증권금융 1.99 90,000,000 -

CP차입금 한양증권 - - 5,000,000

전자단기사채차입금 대우증권 2.01 10,000,000 169,500,000

소 계 132,830,551 237,993,684

콜머니 국민은행 등 1.55~1.62 60,000,000 80,000,000

환매조건부채권매도 일반고객 등 1.40~4.20 2,391,203,922 1,338,807,365

합 계 2,584,034,473 1,656,801,049

21. 발행사채

당기말과 전기말 현재 후순위사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말

제1-1회 무보증 후순위사채 2012-09-11 2018-03-11 4.88 60,000,000 60,000,000

제1-2회 무보증 후순위사채 2012-09-11 2019-09-11 5.18 40,000,000 40,000,000

제 2회 무보증 사모사채 2013-10-31 2019-10-31 5.30 30,000,000 30,000,000

소 계 130,000,000 130,000,000

사채할인발행차금 (54,596) (72,781)

차감계 129,945,404 129,927,219

- 211 -

22. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


복구충당부채 785,387 923,638

금융보증부채 1,013,791 681,515

기타충당부채 2,790,000 930,000

합 계 4,589,178 2,535,153

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


복구충당부채 금융보증부채 기타충당부채(*) 합계 복구충당부채 금융보증부채 기타충당부채(*) 합계

기초금액 923,638 681,515 930,000 2,535,153 971,928 352,600 - 1,324,528

전입(환입) 80,338 332,276 1,860,000 2,272,614 (10,780) 328,915 930,000 1,248,135

감소 (218,589) - - (218,589) (37,510) - - (37,510)

기말금액 785,387 1,013,791 2,790,000 4,589,178 923,638 681,515 930,000 2,535,153

(*) 주석 38 참조

23. 종업원급여부채

(1) 당기말과 전기말 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음

과 같습니다.

(단위: 천원)


확정급여채무의 현재가치 28,910,328 29,275,605

사외적립자산의 공정가치 (29,070,836) (30,819,168)

순확정급여부채(*) (160,508) (1,543,563)

기타장기종업원급여의 현재가치 1,151,882 1,400,000

(*) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무는 사외적립자산의 초과납부로 인해 그 초과분 해당액은 기타

비유동자산으로 인식하고 있습니다.

- 212 -

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)


기초 29,275,605 (30,819,168) (1,543,563)

당기근무원가 4,301,010 - 4,301,010

이자비용(이자수익) 648,786 (792,776) (143,990)

축소및청산손익 (19,121) - (19,121)

퇴직급여지급액 (7,325,856) 6,763,970 (561,886)

가입자기여금 - (4,500,000) (4,500,000)

확정급여채무재측정요소 2,029,904 277,138 2,307,042

기말 28,910,328 (29,070,836) (160,508)

② 전기

(단위: 천원)


기초 22,290,799 (25,149,180) (2,858,381)

당기근무원가 4,947,184 - 4,947,184

이자비용(이자수익) 771,112 (1,010,597) (239,485)

퇴직급여지급액 (957,590) 759,603 (197,987)

가입자기여금 - (5,800,000) (5,800,000)

확정급여채무재측정요소 2,224,100 381,006 2,605,106

기말 29,275,605 (30,819,168) (1,543,563)

(3) 당사는 당기말 현재 기타장기종업원급여와 관련하여 1,151,882천원을 부채로 인


(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성됩니다.

- 213 -

(5) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.


할인율 2.66% 3.08%

사외적립자산의 기대수익률 2.66% 3.08%

미래임금상승률 2.65% 2.75%

(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능

한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니

다.

① 당기말

(단위: 천원)


할인율의 1%변동 3,025,244 (2,561,370)

기대임금상승률의 1% 변동 2,995,149 (2,585,518)

② 전기말

(단위: 천원)


할인율의 1%변동 3,052,304 (2,588,502)

기대임금상승률의 1% 변동 3,032,173 (2,620,356)

- 214 -

24. 기타금융부채 및 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


기타금융부채

미지급금 60,584,281 142,995,244

현재가치할인차금 - (33,476)

미지급비용 56,824,584 41,993,328

임대보증금 60,000 60,000

지급결제부채 10,158,365 11,251,397

소 계 127,627,230 196,266,493

기타부채 　

선수수익 6,364,104 5,586,845

기타 9,002,059 8,361,001

소 계 15,366,163 13,947,846

합 계 142,993,393 210,214,339

- 215 -

25. 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)




옵션 501,506,050 828,404,302 7,460,131 143,222,651

선물(*) 122,171 72,978,399 11,134 -

스왑 103,218,820 380,528,170 9,713,372 8,486,487

소 계 604,847,041 1,281,910,871 17,184,637 151,709,138

이자율 관련 　　

선물(*) 91,300,500 1,985,466,150 - -

스왑 10,000,000 130,000,000 101,871 746,193

소 계 101,300,500 2,115,466,150 101,871 746,193

통화 관련 　　

선물(*) 1,900,584 4,986,100 - -

선도 30,571,585 28,249 - 2,390,614

소 계 32,472,169 5,014,349 - 2,390,614

기타 　　

상품선물 - 599 20,522 -

신주인수권증서 1,024,999 - 434,542 -

기타 - 38,941,145 - 8,655,951

소 계 1,024,999 38,941,744 455,064 8,655,951

신용위험평가조정액 - - 298,884 307,785

거래일손익인식평가조정액 - - 13,975,930 13,958,549

합 계 739,644,709 3,441,333,114 32,016,386 177,768,230


- 216 -

② 전기말

(단위: 천원)




옵션 1,108,160,351 1,065,372,109 20,913,717 101,548,619

선물(*) 6,906,028 84,121,103 130,159 29,090

스왑 50,802,010 271,901,000 1,359,459 7,657,828

소 계 1,165,868,389 1,421,394,212 22,403,335 109,235,537

이자율 관련

선물(*) 980,631,300 462,308,800 - -

스왑 10,000,000 240,000,000 159,393 1,625,989

소 계 990,631,300 702,308,800 159,393 1,625,989

통화 관련

선물(*) - 267,702 - -

선도 10,667,195 10,720,838 - 97,575

소 계 10,667,195 10,988,540 - 97,575

기타

상품선물 - 1,445,307 41,770 14,672

신주인수권증서 1,050,079 - 179,417 -

기타 - 38,941,145 - 2,800,000

소 계 1,050,079 40,386,452 221,187 2,814,672

신용위험평가조정액 - - 235,594 113,655

거래일손익인식평가조정액 - - 9,489,923 30,380,063

합 계 2,168,216,963 2,175,078,004 32,509,432 144,267,491


- 217 -

26. 자본

(1) 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


회사가 발행할 주식의 총수 2,000,000,000주 2,000,000,000주

발행한 주식수(보통주) 401,372,942주 351,384,867주

1주의 금액 500원 500원

자본금 200,686,471 175,692,434

(2) 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


주식발행초과금 317,193,723 242,585,570

감자차익 96,482,493 96,482,493

합 계 413,676,216 339,068,063

(3) 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익 (1,447,591) 5,315,560

확정급여채무재측정요소 (3,944,697) (2,145,204)

합 계 (5,392,288) 3,170,356

- 218 -

(4) 이익잉여금

① 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


대손준비금 1,737,317 1,512,681

미처분이익잉여금 87,962,868 61,795,138

합 계 89,700,185 63,307,819

② 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분당기

(처분예정일: 2016년 3월 24일)

전기

(처분확정일: 2015년 3월 24일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금 87,962,868 　 61,795,137

1. 전기이월미처분이익잉여금 61,570,501 43,141,063 　

2. 당기순이익 26,392,367 18,654,074 　

Ⅱ. 이익잉여금처분액 4,281,308 　 224,636

1. 이익준비금 401,373 　 -

2. 대손준비금 이입(환입) (133,794) 224,636 　

3. 배당금 4,013,729 　 -

III. 차기이월이익잉여금 83,681,560 61,570,501

(5) 대손준비금

① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


대손준비금 기적립액 1,737,317 1,512,681

대손준비금 전입(환입)예정금액 (133,794) 224,636

대손준비금 잔액 1,603,523 1,737,317

- 219 -

② 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과

같습니다.

(단위: 원)


당기순이익 26,392,366,618 18,654,074,292

대손준비금 환입(전입)액 133,794,560 (224,636,161)

대손준비금 반영후 조정손익(*) 26,526,161,178 18,429,438,131

대손준비금 반영후 주당 조정손익(*) 72 52

(*) 상기 대손준비금 반영후 조정손익 및 주당조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 금액은 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을

당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

27. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


수탁수수료 60,452,240 45,086,508

인수및주선수수료 19,474,735 17,589,779

집합투자증권취급수수료 16,892,958 17,497,541

자산관리수수료 1,819,072 2,012,184

신탁보수 2,946,715 3,382,470

송금수수료수익 2,082 1,952

방카슈랑스수수료 87,422 75,680

기타수수료수익 66,523,150 49,387,971

합 계 168,198,374 135,034,085

(2) 당기와 전기 중 발생한 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


매매수수료 2,171,009 1,827,237

투자권유대행인수수료 192,661 192,325

송금수수료비용 146,131 165,052

소액결제지급수수료 191,030 193,572

기타수수료비용 4,797,508 5,272,188

합 계 7,498,339 7,650,374

- 220 -

28. 금융상품평가및처분손익

(1) 당기와 전기 중 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


당기손익인식금융상품 관련 이익

단기매매금융자산관련이익 222,050,529 181,546,131

단기매매금융부채관련이익 619,141 1,773,963

당기손익인식금융자산관련이익 20,829,063 8,517,416

당기손익인식금융부채관련이익 143,641,266 18,652,307

거래일손익조정 5,552,932 5,458,505

신용위험조정 6,592,661 4,155,144

소 계 399,285,592 220,103,466

매도가능금융자산 관련 이익 　

매도가능금융자산처분이익 10,251,712 4,153,704

합 계 409,537,304 224,257,170

(2) 당기와 전기 중 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


당기손익인식금융상품 관련 손실

단기매매금융자산관련손실 239,730,575 211,871,137

단기매매금융부채평가손실 4,610,886 12,478,747

당기손익인식금융자산관련손실 17,724,906 15,264,024

당기손익인식금융부채관련손실 34,520,567 33,034,990

거래일손익조정 27,501,443 16,461,118

신용위험조정 4,614,191 2,056,230

소 계 328,702,568 291,166,246

매도가능금융자산 관련 손실

매도가능금융자산처분손실 605,491 925,124

매도가능금융자산손상차손 1,508,759 684,000

소 계 2,114,250 1,609,124

합 계 330,816,818 292,775,370

- 221 -

29. 파생상품평가및거래손익

(1) 당기와 전기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


장내파생상품평가및처분이익

주가지수선물관련이익 33,277,134 21,945,863

주가지수옵션관련이익 686,597 3,879

금리선물관련이익 53,242,475 46,447,691

기타파생상품관련이익 3,888,181 473,618

소 계 91,094,387 68,871,051

장외파생상품평가및처분이익 　

통화선도관련이익 1,211 694,082

이자율스왑관련이익 969,739 255,525

기타파생상품관련이익 47,211,314 16,676,340

거래일손익조정 39,234,563 18,956,666

신용위험평가조정액 408,164 271,294

소 계 87,824,991 36,853,907

합 계 178,919,378 105,724,958

(2) 당기와 전기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


장내파생상품평가및처분손실

주가지수선물관련손실 30,398,340 14,714,576

주가지수옵션관련손실 6,426 15,451

금리선물관련손실 42,754,399 14,294,954

기타파생상품관련손실 4,575,811 708,121

소 계 77,734,976 29,733,102

장외파생상품평가및처분손실 　

통화선도관련손실 2,715,226 294,260

이자율스왑관련손실 1,519,501 1,970,208

기타파생상품관련손실 172,261,836 20,121,432

거래일손익조정 12,913,075 2,192,166

신용위험평가조정액 539,004 151,638

소 계 189,948,642 24,729,704

합 계 267,683,618 54,462,806

- 222 -

30. 이자수익및이자비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


당기손익인식금융자산 관련

유가증권이자 112,305,301 107,817,367

매도가능금융자산 관련

유가증권이자 4,616,553 5,560,844

대여금및기타채권 관련

예치금이자 8,518,134 9,234,620

대출채권이자 15,627,752 14,144,855

기타자산이자 809,484 1,013,368

소 계 24,955,370 24,392,843

합 계 141,877,224 137,771,054

(2) 당기와 전기 중 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


당기손익인식금융부채관련이자 - 2,078,484

예수부채이자 2,671,446 2,985,392

차입부채이자 52,817,770 51,851,009

기타이자비용 105,860 220,384

합 계 55,595,076 57,135,269

- 223 -

31. 대여금및기타채권평가및처분손익

(1) 당기와 전기 중 대여금및기타채권평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


대출채권처분이익 414,915 1,167,404

대손충당금환입액 15,294 -

기타대손충당금환입액 49,755 -

합 계 479,964 1,167,404

(2) 당기와 전기 중 대여금및기타채권평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


대손상각비 - 131,185

기타대손상각비 - 307,985

합 계 - 439,170

32. 외환거래및환산손익

(1) 당기와 전기 중 외환거래및환산이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


외환차익 4,632,981 13,496

외화환산이익 383,600 6,871,997

합 계 5,016,581 6,885,493

(2) 당기와 전기 중 외환거래및환산손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


외환차손 542,665 685,682

외화환산손실 10,854 -

합 계 553,519 685,682

- 224 -

33. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


단기종업원급여 113,940,467 107,808,306

장기종업원급여 (138,047) 1,400,000

퇴직급여 4,137,899 4,707,699

명예퇴직급여 22,118,302 -

복리후생비 7,355,216 7,881,198

전산운용비 5,489,325 5,504,923

임차료 9,126,985 10,101,290

지급수수료 3,097,441 2,527,465

접대비 5,851,958 4,911,343

광고선전비 1,641,764 1,544,425

감가상각비 5,053,283 5,665,353

조사연구비 147,363 172,930

연수비 236,933 433,485

무형자산상각비 854,553 1,088,743

세금과공과금 9,495,239 8,297,345

기타 13,843,440 13,760,798

합 계 202,252,121 175,805,303

34. 기타의영업수익과 기타의영업비용

(1) 당기와 전기 중 기타의영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


배당금수익 4,954,033 2,315,728

분배금수익 5,785,939 3,993,948

복구충당부채환입액 - 10,780

합 계 10,739,972 6,320,456

- 225 -

(2) 당기와 전기 중 기타의영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


지급보증충당금전입액 332,276 328,915

복구충당부채전입액 80,338 -

기타충당부채전입액 1,860,000 930,000

합 계 2,272,614 1,258,915

35. 영업외수익과 영업외비용

(1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


임대료 44,509 219,635

무형자산처분이익 1,707 -

종속기업및관계기업투자자산처분이익 - 165,518

기타 410,686 154,786

합 계 456,902 539,939

(2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


유형자산처분손실 23,786 1,609

무형자산처분손실 55,887 10,780

무형자산손상차손 79,600 866,300

종속및관계기업투자자산손상차손 11,448,841 -

기부금 533,380 204,290

기타 38,452 41,703

합 계 12,179,946 1,124,682

- 226 -

36. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


당기법인세비용

당기법인세부담액 16,753,436 1,653,225

이연법인세비용 　

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (9,187,260) 7,072,646

기타포괄손익으로 반영된 법인세 　

매도가능금융자산평가손익 1,907,555 (1,590,081)

확정급여채무재측정요소 507,549 573,123

총 법인세 9,981,280 7,708,913

(2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음

과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역 당기 전기

법인세비용차감전순이익 36,373,647 26,362,987

적용세율에 따른 세부담액 8,340,423 5,799,857

조정사항 :

비공제비용 1,230,937 792,911

비과세수익 (440,713) (133,110)

기타 850,633 1,249,255

법인세비용 9,981,280 7,708,913

유효세율(법인세비용/세전이익) 27.44% 29.24%

- 227 -

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분 기초(*) 증감 (*) 기말


퇴직급여채무 (337,836) (186,562) (524,398)

유가증권평가손실 875,231 2,639,893 3,515,124

유가증권평가이익 827,782 (4,902,449) (4,074,667)

파생상품평가손익 1,042,291 3,885,914 4,928,205

미수채권이자 (2,665,153) 532,816 (2,132,337)

매도가능금융자산평가손익 (1,499,260) 1,910,413 411,153

매도가능금융자산기타조정 (170,865) 331,927 161,062

관계기업투자자산 등 5,492,805 2,518,746 8,011,551

투자자산감액손실 17,712 - 17,712

유형자산 61,393 2,928 64,321

무형자산 (1,311,024) (146,115) (1,457,139)

복구충당부채 141,025 - 141,025

보증금 265,401 (75,577) 189,824

기타 464,176 2,675,326 3,139,502

합 계 3,203,678 9,187,260 12,390,938

이연법인세자산 인식제외 금액 3,968,277 - 3,968,277

이연법인세자산 인식대상 금액 (764,599) 9,187,260 8,422,661

(*) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기의 실제 세

무조정 계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 일시적차이 등의 증감 내역에 반

영하였습니다.

- 228 -

② 전기

(단위 : 천원)

구 분 기초(*) 증감 (*) 기말


퇴직급여채무 (583,956) 246,120 (337,836)

유가증권평가손실 4,802,819 (3,927,588) 875,231

유가증권평가이익 (4,551,292) 5,379,074 827,782

파생상품평가손익 2,255,612 (1,213,321) 1,042,291

미수채권이자 (2,790,652) 125,499 (2,665,153)

매도가능금융자산평가손익 90,820 (1,590,080) (1,499,260)

매도가능금융자산기타조정 (172,845) 1,980 (170,865)

관계기업투자자산 등 5,725,674 (232,869) 5,492,805

투자자산감액손실 17,712 - 17,712

유형자산 72,017 (10,624) 61,393

무형자산 (1,137,244) (173,780) (1,311,024)

복구충당부채 141,025 - 141,025

보증금 285,709 (20,308) 265,401

기타 1,172,635 (708,459) 464,176

이월결손금 4,948,290 (4,948,290) -

합 계 10,276,324 (7,072,646) 3,203,678

이연법인세자산 인식제외 금액 3,968,277 - 3,968,277

이연법인세자산 인식대상 금액 6,308,047 (7,072,646) (764,599)

(*) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기의 실제 세

무조정 계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 일시적차이 등의 증감 내역에 반

영하였습니다.

- 229 -

(4) 당사는 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 관련한 일시적차이 18,037,621천

원에 해당하는 이연법인세자산 3,968,277천원은 실현 시기를 예측할 수 없어 인식하

지 아니하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목당기 전기

세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과

매도가능금융자산 평가손익 (8,670,706) 1,907,555 7,227,640 (1,590,081)

확정급여제도 재측정요소 (2,307,043) 507,549 (2,605,106) 573,123

합 계 (10,977,749) 2,415,104 4,622,534 (1,016,958)

(6) 당기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 법인세자산과 법인세부채의 내역은 다음과

같습니다.

(단위: 천원)

구 분 금 액

이연법인세자산 16,611,202

이연법인세부채 (8,188,541)

선급법인세 19,834,723

미지급법인세 (16,346,503)

- 230 -

37. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기와 전기의 기본주당이익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분 당기 전기

보통주 순이익 26,392,366,618 18,654,074,292

가중평균 유통보통주식수 370,832,282주 351,384,867주

기본주당순이익 71 53

(2) 가중평균유통보통주식수

① 당기말


기초 2015-01-01 351,384,867주 365/365 351,384,867주

유상증자 2015-08-12 49,988,075주 142/365 19,447,415주

합 계 　 401,372,942주 　 370,832,282주

② 전기말


기초 2014-01-01 351,384,867주 365/365 351,384,867주

(3) 희석주당이익

희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

- 231 -

38. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 당사는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)


(주)부산은행 외 당좌차월한도 35,000,000

외환은행 외 일중차월한도 90,000,000

메리츠종합금융 어음거래약정 30,000,000

한국증권금융(주)

담보금융지원대출약정 130,000,000

기관운영자금대출약정 100,000,000

어음거래약정 100,000,000

반일물콜머니약정 150,000,000

증권유통금융대출약정 50,000,000

기관운영자금대출(증권현물예수) 예탁금범위내

기관운영자금대출(파생상품거래) 예탁금범위내

할인어음(청약증거금예수금) 청약증거금 범위내

(2) 당기말 현재 당사가 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 원고 2건(소송가액

804백만원) 및 피고 9건(소송가액 12,134백만원)이 있습니다. 이 중 당사는 사모펀드

의 자산관리 위탁 계약과 관련하여 위탁사 내부의 횡령사건으로 피소된 1건(소송가

액 9,950백만원)과 관련하여 기타충당부채 2,790백만원을 인식하고 있습니다. 당사의

경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을

것으로 예상하고 있습니다.

- 232 -

(3) 당기말 현재 당사는 현대해상화재보험(주) 외 6개 금융기관에 보험금액 1,000백

만원의 금융전문인배상 책임보험 및 보험금액 2,000백만원의 금융종합보험에 가입하

고 있으며, 현대해상화재보험(주)에 보험금액 50,000백만원의 임원배상책임보험 및

보험금액 1,000백만원의 전자금융거래배상책임보험에 가입하고 있고, 현대해상화재

보험(주) 외 3개 금융기관에 임원 1인당 200백만원, 직원 1인당 100백만원의 단체상

해보험에 가입하고 있습니다. 또한 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 2,450백마원의

도난 보험에 가입하고 있으며, 현대해상화재보험(주)에 12,343백만원의 화재보험, 3

80백만원의 가스화재배상책임보험 및 123백만원의 동산종합보험에 가입하고 있습니

다.

(4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 313백만원의 공탁보증 등을 제공

받고 있으며, 39,552백만원의 신원보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 과 전기말 현재 차입 및 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류 당기말 전기말

신용거래대주 주식 29,287 -

차입유가증권

주식 3,304,787 2,821,099

채권 284,351,476 217,627,738

소계 287,656,263 220,448,837

합 계 287,685,550 220,448,837

당사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권

차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 당기손익

인식금융부채로 처리하고 있습니다. 또한, 당사는 유가증권 대차거래를 통하지 않고

유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다.

- 233 -

(6) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 당기말 전기말 평가기준

위탁자유가증권 14,011,765,285 14,875,217,409 공정가액

저축자유가증권 3,046,070 2,575,613 공정가액

집합투자증권 6,663,260,507 9,202,844,634 기준가격

합 계 20,678,071,862 24,080,637,656

(7) 당기말 현재 당사는 ㈜현대건설 등이 지급을 보증하는 조건부 기업어음매입보장

약정을 체결하고 있습니다. 동 매입보장약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


의왕그랑블㈜ 64,000,000 2018-11-29

케이엠원제일차㈜ 22,600,000 2016-09-30

운정힐제오차㈜ 50,000,000 2019-09-11

문정2구역제사차㈜ 5,000,000 2018-02-16

하이파이낸스제일차㈜ 30,000,000 2018-06-29

하이파이낸스제이차㈜ 10,000,000 2018-06-29

합 계 181,600,000

- 234 -

(8) 당기말 현재 당사는 프로젝트파이낸싱 대출금 등과 관련하여 다음과 같은 대출채

권 매입확약 등의 약정을 체결하고 있습니다.


체인지김포원제이차 30,000,000 2016-10-26 기초자산매입확약

아이비문정제사차 10,000,000 2017-11-24 기초자산매입확약

아이비문정제이차 5,000,000 2017-11-24 기초자산매입확약

디에이치케이제이차 5,000,000 2017-06-30 기초자산매입확약

에이치와이프로젝트 9,300,000 2016-09-12 기초자산매입확약

동삭익스프레스제이차 30,000,000 2018-06-19 기초자산매입확약

윈드허브제일차 20,000,000 2016-07-22 기초자산매입확약

웰컴투하갈제일차 35,000,000 2019-08-23 기초자산매입확약

디오네플러스 68,100,000 2019-12-18 기초자산매입확약

퍼거슨제일차 30,000,000 2019-01-18 기초자산매입확약

하이검단제일차 41,800,000 2017-02-24 기초자산매입확약

하이엘시티 30,000,000 2020-03-22 기초자산매입확약

하이대현더샵 10,000,000 2019-09-25 기초자산매입확약

하이연산 5,700,000 2019-05-03 기초자산매입확약

하이오포제일차 15,000,000 2018-12-09 기초자산매입확약

샤인크로스제일차 30,000,000 2016-02-29 기초자산매입확약

하이프로젝트제십구차 20,400,000 2016-02-22 기초자산매입확약

하이프로젝트제이십차 30,500,000 2016-02-22 기초자산매입확약

하이프로젝트제구차 25,000,000 2016-07-08 기초자산매입확약

에이에이공삼제오차 15,000,000 2017-11-20 기초자산매입확약

더케이송산제이차 16,000,000 2016-09-29 기초자산매입확약

골든클리어제십차 20,000,000 2018-10-28 기초자산매입확약

하이파이낸스제십이차 50,200,000 2017-06-22 기초자산매입확약

트라이엄프원제삼차 10,200,000 2017-09-08 기초자산매입확약

트라이엄프투제이차 11,300,000 2017-09-08 기초자산매입확약

트라이엄프포제일차 7,800,000 2017-09-08 기초자산매입확약

플랜업김포제삼차 18,000,000 2018-10-22 기초자산매입확약

플랜업김포제칠차 15,000,000 2018-10-22 기초자산매입확약

하이영종제이차 55,000,000 2020-06-15 기초자산매입확약

에이치에스블루제일차 20,200,000 2019-02-12 기초자산매입확약

지니포레버제일차 40,300,000 2020-11-11 기초자산매입확약

지니포레버제이차 60,500,000 2017-11-14 기초자산매입확약

플로팅제일차 15,200,000 2016-09-30 기초자산매입확약

하이마린에이치유동화제일차 47,700,000 2018-09-18 기초자산매입확약

하이마린에이치유동화제이차 23,500,000 2018-12-13 기초자산매입확약

하이세종제일차 51,000,000 2018-11-26 기초자산매입확약

비디에스에프제십차 13,100,000 2018-04-04 기초자산매입확약

소 계 940,800,000

청주테크노폴리스 20,000,000 2018-2-26 대출확약

합 계 960,800,000

- 235 -





으며, 상기 대출이 발생하는 경우 당사는 동 대출채무에 대한 지급보증(한도 400억원

)을 제공할 것을 확약하고 있습니다.

(10) 당사는 과거 현대선박 사모특별자산투자신탁2호에게 하이골드오션8호 국제선

박투자회사의 지분(보통주 7,788,229주)을 매각하였으며, 동 매각과 관련하여 당사와

한화생명은 수익자 계약이 체결되어 있습니다. 동 계약에 의해 당사는 행사기간내에

약정한 기준매각대금으로 본 건 현대선박 사모특별자산투자신탁2호 수익증권을 한

화생명으로부터 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한, 한화생

명이 본 건 수익증권을 기준매각대금에 미달하는 금액으로 제3자에게 매각할 경우에

당사는 "기준매각대금과 실제매각대금의 차액"을 한화생명에게 지급할 것을 약정하

고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 87억원의 파생상품부채(단기매매금융부채)를인


- 236 -

39. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자의 명칭

최상위지배기업 현대중공업(주)

차상위지배기업 현대삼호중공업(주)

지배기업 (주)현대미포조선

종속기업 하이자산운용(주), 현대선물(주), 현대선박 사모특별자산투자신탁1호, 하이힘센멀티스트래티지

관계기업 Tribridge Capital Management, 파트너스PioneerChamp2011-1호 투자조합

기타 특수관계자 현대종합상사(주), 현대오일뱅크(주) 등

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)


수익 등 비용 등

수수료수익 이자수익 배당금수익관계기업투자

주식처분이익수수료비용 판매관리비

최상위지배기업 현대중공업(주) 488,547 - - - 258,033 259,023

차상위지배기업 현대삼호중공업(주) 79,734 - - - - 33,388

지배기업 (주)현대미포조선 195,184 - - - - -

종속기업 하이자산운용(주) 14,843 - 4,642,443 - 90,659 -

종속기업 현대선물㈜ 12,209 - - - 528,132 -

종속기업 현대선박사모특별자산 - - 237,000 - - -

기타 특수관계자 현대종합상사(주)외 392,920 - 745,037 - - 8,459

합 계 1,183,436 - 5,624,480 - 876,824 300,870

② 전기

(단위: 천원)


수익 등 비용 등

수수료수익 이자수익 배당금수익관계기업투자

주식처분이익수수료비용 판매관리비

최상위지배기업 현대중공업(주) 671,425 - - - - 393,344

차상위지배기업 현대삼호중공업(주) 59,495 - - - - 34,237

지배기업 (주)현대미포조선 38,720 - - - - -

종속기업 하이자산운용(주) 5,306 - 1,907,853 - 27,367 -

종속기업 현대선박사모특별자산 - - 557,800 - - -

종속기업 하이힘센전문사모투자신탁 - - 153,224 165,518 - -

기타 특수관계자 현대종합상사(주)외 500,947 255 - - 524,668 -

합 계 1,275,893 255 2,618,877 165,518 552,035 427,581

- 237 -

(3) 당기말과 전기말 현재 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


채권 채무

임차보증금 미수수익 미지급비용 미지급금

당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말

최상위지배기업 현대중공업(주) 2,190,900 2,010,000 - - - - -

차상위지배기업 현대삼호중공업(주) 397,678 388,800 - - 3,489 2,811 - -

종속기업 하이자산운용(주) - - 6,523 4,633 10,831 10,788 197,541

기타 특수관계자 (주)호텔현대 외 - - - - - - 583 -

합 계 2,588,578 2,398,800 6,523 4,633 14,860 13,642 11,371 197,541

(4) 당사는 당사의 임직원에게 주택자금융자 목적으로 7,734백만원을 대여하고 있으

며, 동 대여금과 관련하여 당사가 당기 중 인식한 대손상각비 및 당기말 현재의 대손

충당금 설정액은 없습니다.

(5) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


단기급여 991,202 854,290

퇴직급여 7,695 44,929

합 계 998,897 899,219

40. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


현금 203,786 354,599

정기예적금 800,000 900,000

보통예금 11,941,952 15,840,104

당좌예금 3,791,839 5,552,449

외화예금 3,071,103 -

기타현금성자산 39,000,000 45,000,000

합 계 58,808,680 67,647,152

- 238 -

41. 신탁계정

당사는 2010년 9월 신탁업 영업을 개시하였으며 자본시장법 제32조에 따라 신탁재산

을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 신탁계정의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목 당기말 전기말

현금 및 예치금 1,678,467,665 3,401,970,849

유가증권 865,358,301 724,260,781

금전채권 311,860,640 443,474,639

기타자산 10,987,411 6,674,731

자산총계 2,866,674,017 4,576,381,000

금전신탁 2,838,025,268 4,555,018,369

기타부채 28,648,749 21,362,631

부채총계 2,866,674,017 4,576,381,000

(2) 당기와 전기 중 당사의 신탁계정과 고유계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목 당기 전기

<신탁업무 관련 수익>

신탁보수 2,946,715 3,382,470

<신탁업무 관련 채권> 　

미수신탁보수 533,692 469,978

42. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법 등 당사는 구조화기업과

자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 당사가 보유

중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 준하는 지배력을 보유하지 아니한 비연결

구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에 따라 자산유동화, 구조화

금융 및 투자펀드로 분류하였으며, 해당 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니

다.

구조화기업 성격 목적 및 주요활동 주요 자본조달 방법

자산유동화 자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등 ABCP 발행 등

구조화금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발사업 추진 등 출자 및 차입

투자펀드 및 투자신탁 자산운용 및 배분 수익증권 발행 등

- 239 -

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 비연결구조화기업의 재무제표에 인식한 항

목별 장부금액, 최대손실 노출액은 다음과 같습니다.

①당기말

(단위: 천원)


자산

유가증권 - 250,000 290,079,921 290,329,921

관계기업투자 - - 4,802,000 4,802,000

소 계 - 250,000 294,881,921 295,131,921


매입약정등 1,142,400,000 - 40,000,000 1,182,400,000

최대노출금액 1,142,400,000 250,000 334,881,921 1,477,531,921


②전기말

(단위: 천원)


자산

유가증권 - 250,000 160,163,582 160,413,582

관계기업투자 - - 5,460,000 5,460,000

소 계 - 250,000 165,623,582 165,873,582


매입약정등 1,134,020,000 - 40,000,000 1,174,020,000

최대노출금액 1,134,020,000 250,000 205,623,582 1,339,893,582


- 240 -

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항


나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율

제28기

콜론 - - 0.0%

신용공여금 261,669 - 0.0%

환매조건부매수 40,000 - 0.0%

대여금 9,015 - 0.0%

매입대출채권 - - 0.0%

미수금 103,210 3,154 3.1%

미수수익 18,038 102 0.6%

대지급금 1,079 1,079 100.0%

사모사채 4,440 1,000 22.5%

합계 437,451 5,335 1.2%

제27기

콜론 - - 0.0%

신용공여금 262,846 - 0.0%

환매조건부매수 40,000 - 0.0%

대여금 12,194 - 0.0%


미수금 171,419 3,204 1.9%

미수수익 22,707 102 0.4%

대지급금 698 698 100.0%

사모사채 4,465 1,000 22.4%

합계 514,329 5,004 1.0%

콜론 2,000 - 0.0%

신용공여금 166,038 - 0.0%

- 241 -

구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율

제26기

환매조건부매수 - - 0.0%

대여금 12,238 - 0.0%


미수금 149,536 2,987 2.0%

미수수익 23,773 102 0.4%

대지급금 4,385 4,237 96.6%

사모사채 13,690 1,000 7.3%

보증금 47,464 - 0.0%

기타 68,869 - 0.0%

합계 487,993 8,326 1.7%


(2) 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)


1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,004 8,326 5,339

2. 순대손처리액(①－②±③) - - -

① 대손처리액(상각채권액) 65 3,761 -

② 상각채권회수액 - - -

③ 기타증감액 - - -

3. 대손상각비 계상(환입)액 396 439 2,987

4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,335 5,004 8,326


(3) 대손충당금 설정방침

(가) 개별평가 대손충당금

평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름에 대한 경영진의 최선의

추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 관련 상대방의 영업현금흐름 등의

재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하

여 판단합니다.

(나) 집합평가 대손충당금

- 242 -

집합평가대손충당금은 과거 경험 손실률에 근거한 추정을 이용합니다. 각 대상의 발

생부도율 및 부도시 발생손실률을 적용합니다. 동 방법론 및 모형은 대손충당금 추정

치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위해 계속적으로 검토합니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황


구 분 6월이하6월초과

1년이하

1년초과

3년이하3년 초과 계

금

액

일반 783 - - 718 1,501

특수관계자 　- 　- 　- 　- -

계 783 0 0 718 1,501

구성비율 52.18% 0.00% 0.00% 47.82% 100.00%

※ 고객의 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액으로, 연결기준재무제표 기준으로 작성

다. 재고자산 현황 등


라. 공정가치평가 내역

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정

가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있

습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치

를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함

하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.


고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사




자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능

한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된

- 243 -

투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지

않은 공시가격

ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적


ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

연결 및 별도기준의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 III. 재무에 관한 사항 중 3.연

결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 (최근 3년 기준)

채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사 증권종류 발행방법 발행일자권면

총액이자율

평가등급

(평가기관)만기일

상환

여부주관회사

하이투자증권 회사채 공모 2012년 09월 16일 60,000 4.88 A(한신평,한기평) 2018년 03월 11일 X -

하이투자증권 회사채 공모 2012년 09월 11일 40,000 5.18 A(한신평,한기평) 2019년 09월 11일 X -

하이투자증권 기업어음증권 사모 2013년 01월 14일 40,000 2.88 A2(한기평,한신평,NICE) 2013년 02월 14일 O -















하이투자증권 기업어음증권 사모 2013년 07월 11일 25,000 2.64 A1(한기평,한신평) 2013년 10월 10일 O -


하이투자증권 전자단기사채 사모 2013년 07월 11일 20,000 2.59 A1(한신평,한기평) 2013년 08월 12일 O -





- 244 -


총액이자율

평가등급


상환

여부주관회사




























하이투자증권 회사채 사모 2013년 10월 31일 30,000 5.3 - 2019년 10월 31일 X -




















- 245 -


총액이자율

평가등급


상환

여부주관회사
















































- 246 -


총액이자율

평가등급


상환

여부주관회사





























하이투자증권 기업어음증권 사모 2014년 04월 29일 20,000 2.73 A1(한신평,한기평) 2014년 07월 29일 O -



















- 247 -


총액이자율

평가등급


상환

여부주관회사
























하이투자증권 기업어음증권 사모 2014년 11월 17일 5,000 2.15 A1(한신평,한기평) 2015년 02월 16일 O -
























- 248 -


총액이자율

평가등급


상환

여부주관회사
















































- 249 -


총액이자율

평가등급


상환

여부주관회사












하이투자증권 전자단기사채 사모 2015년 01월 02일 20,000 2.18 A1(한신평,한기평) 2015년 01월 05일 O 　




































- 250 -


총액이자율

평가등급


상환

여부주관회사
















































- 251 -


총액이자율

평가등급


상환

여부주관회사
















































- 252 -


총액이자율

평가등급


상환

여부주관회사
















































- 253 -


총액이자율

평가등급


상환

여부주관회사
















































- 254 -


총액이자율

평가등급


상환

여부주관회사





























하이투자증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 03일 10,000 1.80 A1(나이스),A2+(한기평) 2015년 06월 04일 O 　






하이투자증권 전자단기사채 사모 2015년 06월 26일 40,000 1.81 A1(한신평),A2+(한기평) 2015년 06월 29일 O 　

하이투자증권 전자단기사채 사모 2015년 07월 03일 10,000 1.52 A1(나이스,한신평) 2015년 07월 06일 O 　












- 255 -


총액이자율

평가등급


상환

여부주관회사
















































- 256 -


총액이자율

평가등급


상환

여부주관회사





















하이투자증권 기업어음증권 사모 2015년 08월 19일 20,000 1.57 A1(나이스,한신평) 2015년 08월 31일 O 　



























- 257 -


총액이자율

평가등급


상환

여부주관회사







하이투자증권 전자단기사채 사모 2015년 09월 25일 50,000 1.81 A1(나이스),A2+(한신평) 2015년 10월 01일 O 　




























하이투자증권 전자단기사채 사모 2015년 11월 18일 20,000 1.57 A2+(나이스),A2+(한신평) 2015년 11월 19일 O 　













- 258 -


총액이자율

평가등급


상환

여부주관회사


하이투자증권 전자단기사채 사모 2015년 10월 30일 10,000 2.01 A2+(나이스),A2+(한신평) 2016년 01월 29일 X 　

합 계 - - - 20,607,000 - - - - -

※상기회사채는 모두 후순위사채이며, 별도기준과 연결기준이 동일합니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기 10일 이하10일초과

30일이하

30일초과

90일이하

90일초과

180일이하

180일초과

1년이하

1년초과

2년이하

2년초과

3년이하3년 초과 합 계

미상환

잔액

공모 - - - - - - - - -

사모 - - - - - - - - -

합계 - - - - - - - - -

※ 별도기준과 연결기준이 동일합니다.

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기 10일 이하10일초과

30일이하

30일초과

90일이하

90일초과

180일이하

180일초과

1년이하합 계 발행 한도 잔여 한도

미상환

잔액

공모 - - - - - - - -

사모 - 10,000 - - - 10,000 500,000 490,000

합계 - 10,000 - - - 10,000 500,000 490,000


회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기 1년 이하1년초과

2년이하

2년초과

3년이하

3년초과

4년이하

4년초과

5년이하

5년초과

10년이하10년초과 합 계

미상환

잔액

공모 - - 60,000 40,000 - - - 100,000

사모 - - - 30,000 - - - 30,000

합계 - - 60,000 70,000 - - - 130,000


신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

- 259 -


5년이하

5년초과

10년이하

10년초과

15년이하

15년초과

20년이하

20년초과


미상환

잔액

공모 - - - - - - - -

사모 - - - - - - - -

합계 - - - - - - - -


조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)


2년이하

2년초과

3년이하

3년초과

4년이하

4년초과

5년이하

5년초과

10년이하

10년초과

20년이하

20년초과


미상환

잔액

공모 - - - - - - - - - -

사모 - - - - - - - - - -

합계 - - - - - - - - - -


- 260 -

IV. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음

의 표에 따라 기재한다.

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

제28기(당기) 삼정회계법인 적정 지적사항 없음

제27기(전기) 삼정회계법인 적정 지적사항 없음

제26기(전전기) 안진회계법인 적정 지적사항 없음

나. 감사용역 체결현황

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

제28기(당기) 삼정회계법인별도,연결재무제표감사, 중간 재무제표 검토, 내부회계관리검토,

영업용순자본비율검토, 영문연결재무제표 작성142 2,931

제27기(전기) 삼정회계법인별도,연결재무제표감사, 중간 재무제표 검토, 내부회계관리검토,


제26기(전전기) 안진회계법인별도,연결재무제표감사, 중간 재무제표 검토, 내부회계관리검토,


3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

제28기(당기)2015-07-07 28기 법인세 세무조정 및 법인세 전자신고 대리업무 2015.7.28~2015.7.29 12 -

- - - - -

제27기(전기)2014-07-31 27기 법인세 세무조정 및 법인세 전자신고 대리업무 2014.8.4~2014.8.5 12 -

- - - - -

제26기(전전기)2013-11-20 26기 법인세 세무조정 및 법인세 전자신고 대리업무 2013.10.21~2013.10.25 13 -

- - - - -

2. 회계감사인의 변경

계약만료에 따라 제27기부터 안진회계법인에서 삼정회계법인으로 변경되었습니다.

- 261 -

구분 28기 27기 26기

하이투자증권 삼정회계법인 삼정회계법인 안진회계법인

3. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제에 관한 사항

연결실체는 일상감사, 영업점 및 본사부서에 대한 수시 및 정기 감사를 실시하고 있

으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를

年 1회 이사회에 보고하고 있습니다.

연결실체는 2015년도 내부통제시스템이 적정하게 운영되고 있는지 여부를 지점영업,

리스크, 컴플라이언스, 재무, IT 분야를 중심으로 점검을 실시하여, 회사의 전반적인

내부통제 수준에 대한 평가결과를 2016년 2월에 이사회에 보고하였습니다.

나. 내부회계관리제도에 관한 사항

내부회계관리자는 연결실체의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가결

과를 2016년 2월 이사회에 보고하였습니다.

(1) 내부회계 관리제도의 문제점 및 개선방안 등


(2) 회계감사인의 내부회계 관리제도에 대한 검토의견

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과, 운

영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작

성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

- 262 -

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상

은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것

입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동

가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에

는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위

험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있

는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으

며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하

여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가

당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된

예측정보는 동 보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인

이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

지난해 한국의 증권시장은 코스닥 시장을 중심으로 거래대금이 증가하였으나, 하반

기 들어 글로벌 증시 조정과 유가에 연동되는 불안정한 흐름을 보였습니다.

회사는 이처럼 녹록치 않은 환경에도, 그간 착실히 다져온 자기자본 투자와 기업금융

에서 우수한 성과를 거두었으며, 지점영업도 고른 회복세를 보이면서, 지난해 연결기

준 312억원이 당기순이익을 시현하였습니다.

또한, 현대선물을 자회사로 편입시켜 회사의 사업역량을 확대하는 한편, 천억원에 달

- 263 -

하는 유상증자를 진행해 재무건전성을 강화했습니다.

올해도 미국의 금리인상 여파와 중국의 성장세 둔화로 시장을 낙관할 수 없지만, 수

익성장세 유지와 미래경쟁력 확보를 통해, 반드시 사업목표를 달성할 것입니다.

[주요 종속회사의 개요 : 현대선물]

지난해 금리 변동 및 주가변동 등의 시장 변동성 확대요소가 발생하면서 거래량이 증

가했지만, 증권사의 선물업 진출이 이어지며 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다.

현대선물은 최근 최고경영진의 교체 등 조직의 개편과 인적쇄신을 통해 손익 개선에

많은 향상을 거두었으며, 향후 신규 상품 등의 상장에 있어 선물사만의 장점을 살려

서 경쟁사보다 발빠른 움직임으로 시장을 선점하기 위한 준비를 하고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 요약 재무손익실적 (연결기준)

제28기의 연결기준 영업수익은 전 사업부문 실적 개선으로 제27기 대비 46.3% 증가

한 9,507억원이었으며, 당기순이익은 312억원을 기록했습니다.

(단위 : 억원)


연결재무

자산총계 54,286 55,308

부채총계 47,140 49,510

자본총계 7,146 5,797

연결포괄손익

영업수익 9,507 6,500

영업비용 9,084 6,169

영업이익 423 331

법인세차감전순이익 439 324

당기순이익 312 227

(1) 하이투자증권

- 264 -

(단위 : 억원)


재무

자산총계 52,804 54,902

부채총계 45,817 49,090

자본총계 6,987 5,812

손익

영업수익 9,148 6,172

영업비용 8,667 5,902

영업이익 481 269

법인세차감전순이익 364 264

당기순이익 264 187

(2) 주요 종속회사 (현대선물)


구 분 2015년 2014년

재무

자산총계 137,951 154,018

부채총계 93,571 109,868

자본총계 44,380 44,150

손익

영업수익 44,751 26,743

영업비용 44,732 27,13

영업이익 19 -392

법인세차감전순이익 122 -787

당기순이익 57 -677

[ 자산 주요요인 ]

상품 및 고객매매에 따른 대여금 등 대출채권 감소(317억원), 미수금 감소(682억원)

으로 대출채권이 감소하였습니다.

(단위 : 억원)

구 분 제28기 제27기 증감 비고

자산총계 54,286 55,308 -1,022

현금및예치금 886 919 -33

- 265 -


유 가 증 권 46,109 46,051 58

대 출 채 권 6,169 7,263 -1,094

유 형 자 산 164 155 9

기 타 자 산 958 920 37

[ 부채 주요요인 ]

현대선물 인수에 따른 예수부채가 증가하였고, 대기관RP 증가(12,269억원)으로 차입

부채가 증가하였으며, 미지급금 감소(819억)등에 따라 기타부채가 감소하였습니다.

(단위 : 억원)


부채총계 47,140 49,510 -2,370

예수부채 3,102 1,814 1,287

차입부채 25,840 16,568 9,272

발행부채 1,299 1,299 -

기타부채 16,899 29,829 -12,931

[ 수익증감 주요요인 ]

일평균거래대금 증가와 PF등 자문 수수료 증가로 수수료 수익이 증가했으며, 금융상

품과 파생상품 운용증가에 따른 수익증가로 로 영업수익은 전년대비 3,007억 증가한

9,507억원입니다.

(단위 : 억원)


영업수익 9,507 6,500 3,007

수수료수익 1,919 1,509 410

수탁수수료 637 451 186

집합투자증권취급수수료 358 315 43

인수 및 주선수수료 195 176 19

기타수수료 729 567 162

금융상품평가 및 처분이익 4,160 2,360 1,800

파생상품평가 및 거래이익 1,867 1,116 751

이자수익 1,433 1,387 46

- 266 -


기타 128 128 0

[ 비용증감 주요요인 ]

영업비용은 금융상품 및 파생상품 운용증가에 따른 손실증가와 일시적 퇴직금 증가

로 전년대비 2,915억원 증가한 9,084억원입니다.

(단위 : 억원)


영업비용 9,084 6,169 2,915

수수료비용 99 85 14

금융상품평가 및 처분손실 3,452 2,983 469

파생상품평가 및 거래손실 2,748 601 2,147

이자비용 558 585 -27

판매관리비 2,193 1,892 301

기타비용 34 23 11

나. 영업실적

(1) 하이투자증권

어려운 경영여건 속에서, 회사는 강도 높은 비용절감과 전 사업부문의 실적 개선에

힘입어 지난해 연결기준 당기순이익 312억원을 기록했습니다.

(2) 주요 종속회사 (현대선물)

경쟁이 심화되는 가운데 시장 변동성 확대요소가 발생하면서 거래량이 증가했으나,

시장 점유은 전년 대비 1.4%가 줄어든 8.8%를 기록했습니다.

하지만 최고경영진의 교체 등 조직 개편과 인적쇄신을 통해 손익 개선에 많은 향상을

거두었으며, 3개년 적자를 극복하고 당기순이익 57백만원을 기록했습니다.

4. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

- 267 -

한국채택국제회계기준에 따라 연결 및 별도 재무제표를 작성하였으며, 세부적인 재

무제표 작성기준은 첨부된 (연결) 감사보고서의 주석 "재무제표 작성기준 및 중요한

회계정책 " 및 " 중요한 회계추정 및 가정"을 참조하시기 바랍니다

나. 법규상의 규제에 관한 사항

2009년 2월 시행된 자본시장법의 규제를 받고 있으며, 동 법은 자본시장 관련산업을

통합하고, 규제완화와 투자자보호 등을 통해 자본시장을 활성화하고자 도입되었습니

다.

다. 위험관리정책에 관한 사항

(1) 위험관리 조직 및 정책

(가) 리스크관리조직

관계법령과 관련규정 및 자산의 운용시 발생하는 위험의 총괄적 관리, 통제를 위하여

리스크관리조직(리스크관리팀)을 설치, 자산의 운용을 담당하는 조직과 독립된 상설

조직으로 운영하고 있습니다.

주요업무로는 위원회의 의결 지시사항 집행, 위원회의 의사결정에 필요한 자료제출

및 검토의견 제시, 영업용순자본비율 및 자산부채비율의 산정 및 보고, 리스크관리

전산시스템의 구축 및 운영, 리스크 한도 모니터링 및 보고, 거래 담당부서의 리스크

부담행위(신상품 도입 등)에 대한 사전검토 및 합의 등입니다.

(나) 리스크관리위원회의 활동

리스크관리위원회는 등기이사 3인 이상으로 구성하며, 위원은 이사회에서 선임(사외

이사 포함)하고 있습니다.

위원회 심의의결사항으로는 리스크관리에 관한 중장기 종합계획 및 주요 정책의 수

립, 전사 및 상품별 · 부서별 각종 리스크 한도 설정, 영업용순자본비율 및 자산부채

비율의 유지기준설정 및 미달시 대응방안 수립, 리스크관리규정 및 부문별 리스크관

리지침, 상품운용지침의 제개정, 리스크관리규정 및 지침의 위반시의 제재 등이 있습

니다.

(다) 리스크관리심의위원회 설치

위원회 위임사항을 심의, 의결하기 위해 설치하고 있으며, 리스크관리심의위원회는

리스크관리위원회에서 선임하는 위원으로 구성됩니다.

심의의결사항으로는 개별리스크 심의 설정 및 예외승인, 거액 신용공여 승인, 장외파

- 268 -

생관련 신상품 및 가격평가모형의 승인, 요인별 및 업무별 리스크관리지침의 제· 개

정 등이며, 산하에 위원회 및 심의위원회에서 위임한 일상적인 사항을 검토· 승인하

는 리스크관리실무협의회를 두고 있습니다.

(라) 리스크관리체계 구축을 위한 활동

리스크관리위원회가 회사의 총 리스크한도를 설정하여 이사회의 승인을 받고, 거래

상품별 및 거래담당부서별로 리스크한도를 설정하고, 리스크요인별 리스크를 관리하

고 있습니다.

(2) 리스크관리지침

[요인별 리스크관리의 원칙]

- 요인별 리스크관리는 리스크를 부담하는 거래를 발생시키는 거래담당부서에서 일

차적으로 담당한다.

- 제29조 내지 제37조의 요인별 리스크관리 주관부서는 회사 전체의 리스크를 통합

하여 거래담당부서에서 적절한 리스크관리 업무를 수행할 수 있도록 지원하며, 거래

담당부서와는 독립적으로 리스크의 체계적인 관리를 통하여 회사의 경영안정성을 도

모하는 책임을 부담한다.

[시장리스크의 관리]

- 시장리스크 관리는 리스크관리부서에서 주관한다.

- 시장리스크는 VaR 및 위기상황분석(Stress Test) 등을 통해 측정하여야 하며, 회사

는 시장리스크의 부담을 통해 발생할 수 있는 손실을 관리하기 위하여 포지션한도, V

aR한도, 민감도한도 및 손실한도 등의 각종 리스크한도를 설정하여 운영하여야 한다

.

[신용리스크의 관리]

- 회사 전체의 신용리스크 관리는 리스크관리부서에서 주관하되, 대고객 관련 신용

공여에 대한 제반 리스크관리는 영업추진부서에서 주관한다.

- 신용리스크는 Credit VaR 등을 통해 측정하여야 하며, 회사는 신용리스크의 부담을

통해 발생할 수 있는 손실을 관리하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 신용익스포

져 한도 등을 설정하여 운영하여야 한다.

- 269 -

[유동성리스크의 관리]

- 회사 전체의 유동성리스크 관리는 리스크관리부서에서 주관하되, 회사 전체의 유

동성 관리는 자금유출입을 담당하는 부서에서 주관한다.

- 유동성리스크는 유동성갭 및 유동성비율 등을 통해 관리하며, 회사는 적정한 유동

성을 유지하기 위하여 유동성갭한도 및 유동성비율한도 등을 설정하여 운영할 수 있

다.

- 회사 전체의 유동성 관리 담당부서는 적정한 유동성을 유지하기 위하여 필요한 경

우 리스크관리부서에 거래담당부서의 특정거래에 대한 제한을 요청할 수 있으며, 리

스크관리부서는 당해 요청이 불가피하다고 판단될 경우 해당거래를 제한할 수 있다.

[운영리스크의 관리]

- 운영리스크 관리는 리스크관리부서에서 주관한다.

- 운영리스크는 Operation VaR 등을 통해 측정하여야 한다. 단, Operation VaR를 산

출할 수 있는 전산시스템을 구축하기 전까지는 금융투자업규정에서 정한 운영위험

산출방식에 따른 운영위험액으로 운영리스크를 측정할 수 있다.

[법률리스크의 관리]

- 법률리스크 관리는 컴플라이언스부서에서 주관한다.

- 컴플라이언스부서는 법률리스크의 관리를 위하여 상시적인 모니터링 체계를 구축

하여야 하며, 법률리스크에 노출되는 각종 계약을 사전 검토하여야 한다.

- 컴플라이언스부서는 중대한 법률리스크 발생시 대표이사, 감사위원회 및 위원회

등에 이를 즉시 보고하여야 한다.

[평판리스크의 관리]

- 평판리스크 관리의 주관부서는 다음 각 호와 같다.

1. 리스크 발생요인이 시장리스크, 신용리스크, 유동성리스크 등 재무적 리스크로

부터 파생된 경우 : 리스크관리부서

2. 리스크 발생요인이 운영리스크, 법률리스크 등으로부터 파생된 경우 : 컴플라이

언스부서

3. 리스크발생 요인이 1호 및 2호 이외인 경우 : 홍보담당부서

- 평판리스크 관리의 주관부서는 평판리스크에 노출되는 각종 행위에 대한 사전적인

점검체계를 구축하여야 하며, 중대한 평판리스크 발생이 예상되는 경우에는 대응방

- 270 -

안을 수립하여 대표이사 및 위원회 등에 즉시 보고하여야 한다.

[시스테믹리스크의 관리]

- 시스테믹리스크(Systemic Risk) 관리는 리스크관리부서에서 주관한다.

- 리스크관리부서는 시스테믹리스크 발생 징후에 대한 모니터링 체계를 구축하여야

하며, 시스테믹리스크가 발생할 것으로 예상되는 경우 이에 대비한 비상계획을 수립

하여 대표이사 및 위원회 등에 보고하여야 한다.

[정보시스템리스크의 관리]

- 정보시스템리스크 관리는 IT본부에서 주관한다.

- IT본부는 정보시스템리스크 발생에 대비한 비상계획을 수립하여 운영하여야 한다.

[인수리스크의 관리]

- 인수리스크 관리는 리스크관리부서에서 주관한다.

- 리스크관리부서는 인수리스크에 노출되는 거래담당부서의 각종 거래행위에 대하

여 사전검토 및 합의를 통해 거래행위 전결권자의 의사결정을 지원하여야 한다.

- 271 -

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

5명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 3명)로 구성되어 있습니다.

현재 이사회내에 경영위원회, 리스크관리위원회, 감사위원회, 성과보상위원회, 사외

이사후보추천위원회, 내부거래위원회가 있습니다.

가. 의결사항 등

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부

사외이사의 성명

이영호 성시웅 박상수 윤종현

찬반여부

2015-1 2015.2.9

1. 결산재무제표 승인의 건

2. 2015년 최소유지 NCR 및 전사 리스크한도 설정의 건

[보고사항] 2014년 제5차 경영위원회 의결사항 보고

가결

가결

-

찬성

찬성

-

찬성

찬성

-

찬성

찬성

-

-

-

-

2 2015.2.23

1. 제27기 정기주주총회 개최의 건

[보고사항] 2014년 감사결과

[보고사항] 2014년 내부회계 관리제도 운영실태 평가결과

가결

-

-

찬성

-

-

찬성

-

-

찬성

-

-

-

-

-

3 2015.3.16 1. 제27기 재무제표 등의 승인의 건 가결 찬성 찬성 참석 -

4 2015.3.26

1. 이사회 및 이사회내 위원회 규정 개정의 건

2. 선임사외이사 선임의 건

3. 이사회내 위원회 위원 선임의 건

가결

가결

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5 2015.5.12

1. 최고경영자 경영승계 규정 제정의 건

2. 사외이사 운영 규정 제정의 건

[보고사항] 2015년 제2~4차 경영위원회 의결사항 보고

[보고사항] 2015년 1분기 경영실적 보고

가결

가결

-

-

찬성

찬성

-

-

-

-

-

-

찬성

찬성

-

-

찬성

찬성

-

-

6 2015.6.11 1. 유상증자 실시의 건 가결 찬성 - 찬성 불참

7 2015.7.22 1. 현대선물 주식 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성

8 2015.8.12 [보고사항] 2015년 반기 경영실적 보고 - - - - -

9 2015.11.10

1. 내부통제기준 개정의 건

2.파생결합증권,파생결합사채 발행한도 승인 및 공모일괄신고서제출의 건

[보고사항] 2015년도 제5차 경영위원회 의결사항 보고

[보고사항] 2015년도 3분기 경영실적 보고

가결

가결

-

-

찬성

찬성

-

-

-

-

-

-

찬성

찬성

-

-

찬성

찬성

-

-

10 2015.12.151. 임원규정 개정의 건

2. 준법감시인 임면의 건

가결

가결

찬성

찬성

-

-

찬성

찬성

찬성

찬성

※ 2015. 3. 24. 성시웅 사외이사 임기만료로 윤종현 사외이사를 신규 선임함

나. 이사회내 위원회

(1) 이사회내의 위원회 구성현황

위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고

경영위원회 사내이사 2명 서태환 김양범

이사회 결의사항을 제외한 회사 제반 업무사안에 대하여 이사회로부터 위임받아 의결

① 연간 사업계획 수립, 예산편성 및 결산관련 사항

② 지배인의 선임 및 해임

③ 영업점 및 사무소의 설치,이전 및 폐지

④ 자금의 차입약정에 관한 사항(단, 만기연장은 대표이사에게 위임)

- 272 -

위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고

⑤ 건당 10억원을 초과하는 동산(유가증권 제외)과 건당 20억원을 초과하는 부동산의 구

입, 운용, 처분 및 기타 중요한 계약의 체결과 해약에 관한 사항

⑥ 기타 소집권자가 필요하다고 인정하는 사항

리스크관리

위원회

사내이사 2명

사외이사 3명

서태환 김양범

이영호 박상수

윤종현

리스크에 대한 종합 정책수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행함

① 리스크관리에 관한 중장기 종합계획 및 주요 정책의 수립, 변경 및 이행사항의 점검

② 전사적 리스크 측정방법의 수립, 변경 및 리스크측정모형의 적정성 점검 및 승인

③ 리스크관리 전산시스템, 거래 및 결제담당부서의 장외파생상품 관련 전산시스템의 구

축 및 사용 승인

④ 전사 리스크한도 설정

⑤ 영업용순자본비율 및 자산부채비율의 최소 유지기준 설정 및 미달시 대응방안 수립

⑥ 위기상황 대처방안 또는 비상대책의 수립

⑦ 회사의 주요 경영정책, 전략의 수립, 변경시 리스크관리와 관련한 사안에 대한 검토

⑧ 리스크관리규정 및 위기상황대응지침의 제ㆍ개정

⑨ 시장상황의 변화, 영업전략의 변경 등 리스크환경 변화에 따른 리스크관리 정책 및 절

차, 각종한도, 기타 내부통제환경 등의 적정성 및 유효성에 대한 재검토 및 정책 반영

⑩ 비정형거래, 전사한도 예외, 고위험자산 운용 등 이례적인 거래의 검토 및 승인

⑪ 리스크관리규정 위반시의 제재

⑫ 리스크 관리현황의 이사회 보고

⑬ 기타 회사의 자산운용 및 리스크관리와 관련되어 이사회가 위임하거나 대표이사가 위

원회의 승인사항이라고 판단하는 업무

감사위원회 사외이사 3명이영호 박상수

윤종현

"2. 감사제도에 관한 사항" 참조

성과보상

위원회

사내이사 2명

사외이사 3명

서태환 김양범

이영호 박상수

윤종현

경영진 및 성과급직원의 성과보상체계를 점검하고 의결

① 성과보상제도의 설계ㆍ운영의 적정성에 대한 평가와 심의

② 회사의 성과보상체계가 모범규준을 준수하는지에 대한 상시점검

③ 연차보상점검의 실시 및 감독당국 및 주주들에게 그 결과 제출

④ 모범규준 적용 대상자의 결정

사외이사후보

추천위원회

사내이사 2명

사외이사 3명

서태환 김양범

이영호 박상수

윤종현

자본시장법 제25조의 규정에 따라 주주총회에 사외이사 후보를 추천

① 사외이사 충원의 필요성 검토 및 후보의 심사

② 사외이사 선임을 위한 주주총회에 사외이사후보 추천

내부거래위원회사내이사 1명

사외이사 2명

서태환

이영호 윤종현

내부거래위원회 운영을 위한 필요사항 규정

① 회사의 내부거래에 관한 기본정책 심의

② 법령과 회사 규정에 따라 내부거래 심의 등

(2) 이사회내의 위원회 활동내역

1) 경영위원회

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고

1 2015.2.271. 명동지점 이전의 건

2. 잠실역지점 이전의 건

가결

가결-

2 2015.3.10 1. 송파지점 외 14개점 통,폐합의 건 가결 -

3 2015.3.10 1. 명예퇴직 실시의 건 가결 -

4 2015.4.20 1. 지배인 임면의 건 가결 -

5 2015.6.23 1. 울산지점 이전의 건 가결 -

6 2015.12.311. 2016년 경영계획 수립 및 예산편성의 건

2. 지배인 임면의 건

가결

가결

-

-

2) 리스크관리위원회

- 273 -

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부


이영호

(출석률:100%)

박상수

(출석률:100%)

윤종현

(출석률:100%)

찬반여부

1 2015.2.9

1. 2015년 최소유지 NCR 및 전사 리스크한도 설정의 건

2. 리스크관리 심의위원회 및 실무협의회 위원 변경의 건

[보고사항] 2014년 4분기 리스크관리현황 정기보고의 건

가결

가결

-

-

-

-

찬성

찬성

-

-

-

-

2 2015.3.26 1. 리스크관리규정 개정의 건 가결 - 찬성 -

3 2015.5.12 [보고사항] 2015년 1분기 리스크관리현황 정기보고 - - -

4 2015.8.12 [보고사항] 2015년 2분기 리스크관리현황 정기보고 - - -

5 2015.11.10 [보고사항] 2015년 3분기 리스크관리현황 정기보고 - - - -

※ 2015. 3. 26. 이사회내 위원회 규정 변경 및 위원 선임을 통해 구성원 수(3명->5명) 변

경

3) 감사위원회



이영호

(출석률:100%)

성시웅

(출석률:100%)

박상수

(출석률:100%)

윤종현

(출석률:100%)

찬반여부

1 2015.2.23

1. 2014년 회계연도 감사보고서 승인의 건

2. 2014년 자체감사 결과보고서 승인의 건

3. 2014년 내부통제시스템 평가보고서 승인의 건

[보고사항] 2014년도 준법감시결과 보고(컴플라이언스팀)

[보고사항] 2015년도 준법감시계획 보고(컴플라이언스팀)

가결

가결

가결

-

-

찬성

찬성

찬성

-

-

찬성

찬성

찬성

-

-

찬성

찬성

찬성

-

-

-

-

-

-

-

2 2015.3.26 1. 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성

3 2015.5.12[보고사항] 2015년 1/4분기 자체감사결과 보고

[보고사항] 2015년 1/4분기 내부통제결과 보고

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-



-

-

-

-

-

-

-

-

-

-



-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6 2015.12.28

1. 2016년 감사계획 승인의 건

[보고사항] 제28기(2015년) 재무제표에 대한 외부감사인 감

사계획 및 주요사항 보고

가결

-

찬성

-

-

-

찬성

-

찬성

-


4) 성과보상위원회



이영호

(출석률:100%)

성시웅

(출석률:100%)

박상수

(출석률:100%)

찬반여부

1 2015.2.9 1. 2014년 성과보상점검의 건 가결 찬성 찬성 찬성

5) 사외이사후보추천위원회

- 274 -



이영호

(출석률:100%)

성시웅

(출석률:100%)

박상수

(출석률:100%)

찬반여부

1 2015.2.23 1. 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성

- 275 -

6) 내부거래위원회



이영호

(출석률:100%)

성시웅

(출석률:100%)

윤종현

(출석률:100%)

찬반여부

1 2015.2.9 1. 2014년 내부거래 현황 심의의 건 가결 찬성 찬성 -

2 2015.3.26 1. 내부거래위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 - 찬성


다. 이사의 독립성

(1) 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 현황은 다음과 같습니다.

(2015.12.31일 현재)

선 임 일 성 명 현 직 주요 경력최대주주등과의

이해관계추천인

회사와의

거래비 고

2014.3.20

서 태 환

(사내이사)

하이투자증권

대표이사

서울대 경영학과

미국 펜실베니아대 경영학 석사

前) 현대중공업(주) 전무

- 이사회 -

-

김 양 범

(사내이사)

하이투자증권

경영지원본부장

전남대 회계학과 졸업

前) 현대미포조선 재정부장- 이사회 -

2013.6.27

이영호

(사외이사)-

고려대 법학과

前)금융감독원 부원장보

前)한국거래소 시장감시위원장

前)김&장 법률사무소 고문

- 이사회 -

-

박상수

(사외이사)

경희대

경영대학 교수


美시카고대 경영학 석· 박사

前)기획예산처 기금운용평가위원, 단장

前)한국재무학회장

- 이사회 -

2015.3.24윤종현

(사외이사)

법무법인 두우

파트너변호사

서울대 법학과

前)법무법인 에이스 파트너 변호사

前)법무법인 명인 대표변호사

-

사외이사

후보추천

위원회

- -

(2016. 3. 24. 이후)



회사와의

거래비 고

2016.3.24주익수

(사내이사)

하이투자증권

대표이사


미시간대 경영학 석사

前)하나금융투자 IB 대표

- 이사회 - -

2014.3.20김 양 범

(사내이사)

하이투자증권

경영지원본부장

전남대 회계학과 졸업

前) 현대미포조선 재정부장- 이사회 - -

2015.3.24윤종현

(사외이사)

법무법인 두우

파트너변호사

서울대 법학과



-

사외이사

후보추천

위원회

- -

김종준성균관대 경제학과 사외이사

- 276 -



회사와의

거래비 고

2016.3.24 (사외이사) - 前)하나은행장

前)하나캐피탈 대표이사

- 후보추천

위원회

- -

2016.3.24이재영

(사외이사)서울대 교수

서울대 영어영문학과

일리노이대 언어학 박사

두산엔진 사외이사

-

사외이사

후보추천

위원회

- -

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

상기 '이사회내의 위원회 구성현황'을 참조하시기 바랍니다.

라. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원조직 : 기획관리팀 (이사회 업무 및 사외이사 업무 지원)

(2) 사외이사 대상 교육 현황

- 일시 : 2015년 5월 12일

- 내용 : 이사회 및 위원회 규정 교육

- 277 -

2. 감사제도에 관한 사항

2013.6.27일 주주총회에서 감사위원회 위원을 선임하고, 상법 제415조의 2 및 자본시

장과 금융투자업에 관한 법률 제26조에 근거한 감사위원회를 설치하였습니다.

가. 감사위원회 위원의 현황 및 독립성 여부

총 3인(사외이사 3명)의 감사위원으로 구성된 감사위원회를 설치하였으며, 감사위원

회 위원 현황은 다음과 같습니다.

성 명 약 력 사외이사 여부최대주주등과의

이해관계

당해법인과의

최근3년간 거래내역추 천 인 비 고

이영호

고려대 법학과

前)금융감독원 부원장보

前)한국거래소 시장감시위원장

前)김&장 법률사무소 고문

사외이사

(위원장)없 음 없 음 이사회

2013. 6. 27일

정기주주총회에서

감사위원회 위원을

선임하고, 기존

감사제도를 폐지함

박상수

서울대 경영학과, 美시카고대 경영학 석· 박사

前)기획예산처 기금운용평가위원, 단장

前)한국재무학회장

現)경희대 경영대학 교수

사외이사 없 음 없 음 이사회

윤종현

서울대 법학과



現)법무법인 두우 파트너 변호사

사외이사 없 음 없 음 이사회

※ 이영호, 박상수 감사위원의 임기만료로 2016. 3. 24일 주주총회에서 신임 감사위

원 김종준, 이재영을 선임함

나. 주요 활동 내역

전원 사외이사로 구성된 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 이사의 업무를 감독

하며, 이사회 및 위원회 활동내용은 상기 '이사회에 관한 사항'을 참조바랍니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권

대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

다. 경영권 경쟁

- 278 -

대상기간 중 회사 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

- 279 -

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주는 (주)현대미포조선으로 85.32%의 지분을 보유하고 있습니다.

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명 관 계주식의

종류

소유주식수 및 지분율

비고기 초 기 말

주식수 지분율 주식수 지분율

현대미포조선 최대주주 보통주 292,493,502 83.24 342,437,628 85.32 -

계보통주 292,493,502 83.24 342,437,628 85.32 -

우선주 0 0 0 0 -

나. 최대주주 개요

최대주주인 (주)현대미포조선은 선박건조업을 주업종으로 영위하는 회사로 1975년

4월28일 설립되었으며, 1983년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장

에 상장하였습니다. 현대미포조선의 최대주주는 현대삼호중공업(주)이며, 본 보고서

의 기준일 현재 자본금은 1,000억원이며, 2015년도 연결기준 매출액은 4조 6,524억원

, 당기순이익 257억원입니다.

다. 최대주주의 대표자 (2015.12.31 현재)

성명 직위 출생년월

강환구 대표이사 1955.01

라. 최대주주의 최근 연혁

· 2011.01 신조선 건조 500호선 달성(EGS 크레스트호)

· 2011.02 아스팔트운반선 1차선 인도(IVER BALANCE호)

· 2011.03 HVS 신조 전환 완료 <수리사업 종료>

- 280 -

· 2011.04 울산 이진리 ‘ 온산공장’ 준공

· 2011.06 '제20회 경제정의 기업상' 최우수기업상 수상

· 2011년도 노사문화 우수기업' 선정

· 2011.09 '2011 노사문화대상' 대통령상 수상

· 2011.11 선박 3척 '2011년 최우수선박' 선정

· 2011.12 40억불 수출탑 수상

· 2012.03 신조선 건조 600호선 달성(SKY HOPE호)

· 2012.06 노사의 사회적 책임실천 협약식 체결

· 2012.08 고용노동부 '숙련기술 장려 모범 사업체' 선정

· 2012.09 '성과공유 도입기업 인증' 취득

· 2012.11 선박 2척 '2012 최우수선박' 선정

· 2012.12 컨로선 '세계일류상품' 선정

· 2013.05 HVS PC선 건조 시작, 2012년 동반성장지수 최고 등급 '우수'

· 2013.06 '농촌사회공헌기업' 선정

· 2013.07 신조선 건조 700호선 달성 (STI FONTVIEILLE호)

· 2013.09 광석, 황산 겸용선 1차선 인도(CS 온산호)

· 2013.11 돌고래축구단 내셔널 리그 통합우승

· 2013.12 아스팔트운반선 '세계일류상품' 선정

· 2014.01 전 도크 50배치(BATCH) 돌파

· 2014.01 BP사 PSV 1차선(NS ELIDA호) 인도

· 2014.03 ATLANSHIP사 주스운반선 1차선(ORANGE OCEAN호) 인도

· 2014.05 '위기극복 노사공동 기본가치 실천결의대회'

· 2014.05 HVS d'AMICO사 PC선 1차선(HIGH SUN호) 명명· 인도

· 2014.06 동반성장지수 2년연속 '최우수'

· 2014.09 BP사 PSV 4차선(NS FRAYJA호) 인도 완료

· 2014.10 제 11대 강환구 사장 취임

· 2014.12 LPG운반선 '세계일류상품' 선정

18년 연속 노사 무분규 달성

· 2015.01 신조선 건조 800호선 달성(GRANDE COTONOU호)

· 2015.06 동반성장지수 3년연속 '최우수'

· 2015.07 ELETSON사 LEG운반선 1차선 인도

· 2015.09 19년 연속 노사 무분규 달성

- 281 -

· 2015.11 DOLE사 풀 냉동컨선 1차선 인도

· 2015.12 '동반성장 최우수 명예기업' 선정

자동차운반선· 주스운반선 '세계일류상품' 선정

마. 최대주주의 주요재무현황

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분 제42기

자산총계 9,438,011

부채총계 7,641,204

자본총계 1,796,807

매출액 4,652,432

영업이익 66,573

당기순이익 25,679

지배회사지분순손익 38,190


2. 최대주주 변동현황

공시대상기간 중 최대주주 변동은 없으며, 2015.8월 최대주주의 유상증자 참여로 인

하여 지분율이 83.24%에서 85.32%로 변동되었습니다.

최대주주 변동내역

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고

2010년 10월 01일 현대미포조선 292,493,502 83.24 유상증자 참여

2015년 08월 12일 현대미포조선 342,437,628 85.32 유상증자 참여

3. 주식의 분포

가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유현황

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구분 주주명 소유주식수 지분율 비고

현대미포조선 342,437,628 85.32 -

- 282 -

구분 주주명 소유주식수 지분율 비고

5% 이상 주주 - - - -

우리사주조합 1,478,800 0.37 -

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분주주 보유주식

비 고주주수 비율 주식수 비율

소액주주 76,880 99.9% 57,456,514 14.31%

※ 소액주주는 최대주주 및 특수관계인, 우리사주조합을 제외한 발행주식총수의 1%

미만 주식을 소유한 주주입니다.

4. 주식사무

정관상

신주인수권의

내용

회사정관 제10조 (주식의 발행 및 배정)

①회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부

여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 선진금융기술의 도입, 재무구조의 개

선, 긴급한 자금조달, 전략적 업무 및 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한

경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인

수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조의 개선, 긴급한 자금조달 등

회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한

다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는

방식

②제1항 제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우, 자본시장법 등 관련 법령에 의하여 우리사주 조

합원에게 신주를 우선 배정할 수 있다 ㅊ

③제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에

해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에

게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하

여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식

이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에

서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여

하는 방식

④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행

가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

- 283 -

⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하

지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다.

⑥제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호

및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

⑦회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 소집

주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지

주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1천주, 1만주권

명의개서대리인 한국예탁결제원

주주의 특전 없음 공고방법인터넷 홈페이지(http://www.hi-ib.com),

부득이한 경우 한국경제신문

- 284 -

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주)

성명 성별 출생년월 직위등기임원

여부

상근

여부

담당

업무주요경력

소유주식수

재직기간임기

만료일의결권

있는 주식

의결권

없는 주

식

서태환 남 1955년 03월 대표이사 등기임원 상근 총괄

서울대 경영학과 졸

美펜실베니아대 경영학 석사

현대중공업 전무

- - 7년 4개월 2016년 03월 24일

김양범 남 1961년 01월 상무 등기임원 상근 경영지원본부전남대 회계학과 졸

현대미포조선 재정부 부장- - 5년 2017년 03월 31일

이영호 남 1949년 01월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원고려대 법학과 졸

김앤장 법률사무소 고문- - 2년 7개월 2016년 03월 24일

박상수 남 1954년 02월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원시카고대 경영학 박사

경희대학교 경영대학 교수- - 2년 7개월 2016년 03월 24일

윤종현 남 1954년 07월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원서울대 법학과 졸

법무법인 두우 파트너변호사- - 10개월 2017년 03월 31일

채수영 남 1957년 09월 전무 미등기임원 상근 감사총괄조지타운대 법학 석사

김앤장 법률사무소 변호사- - 2년 6개월 2016년 06월 30일

조익재 남 1966년 09월 전무 미등기임원 상근 리서치센터 고려대 경영학 석사 7,267 - - -

최정호 남 1966년 02월 전무 미등기임원 상근 법인영업본부연세대 경제학과 졸

하이투자증권 증권파생영업본부장7,091 - - -

이병철 남 1957년 07월 상무 미등기임원 상근 리테일총괄부산대 경제학 석사

하이투자증권 퇴직연금본부장18,766 - - -

임종영 남 1964년 05월 상무 미등기임원 상근 기업금융I본부 서울대 경영학 석사 - - - -

정영권 남 1964년 10월 상무 미등기임원 상근 기업금융II본부 대구대 회계학과 졸 1,617 - - -

김성은 남 1965년 08월 상무 미등기임원 상근 기업금융III본부고려대 경제학과 졸

KTB투자증권 상무- - 2년 2개월 2015년 12월 31일

한권일 남 1966년 05월 상무 미등기임원 상근 채권2본부고려대 경영학과 졸

KB투자증권 상무- - 2년 4개월 2017년 08월 31일

- 285 -

성명 성별 출생년월 직위등기임원

여부

상근

여부

담당

업무주요경력

소유주식수

재직기간임기

만료일의결권

있는 주식

의결권

없는 주

식

박상현 남 1964년 07월 상무보 미등기임원 상근 투자전략팀 성균관대 경제학 석사 3,000 - - -

도홍탁 남 1961년 06월 상무보 미등기임원 상근 IT본부 영남대 수학과 졸 25,480 - - -

신병규 남 1966년 06월 상무보 미등기임원 상근 채권1본부 경기대 경제학과 졸 6,250 - - -

* 재직기간 5년이상 미등기임원은 주요경력, 재직기간 및 임기만료일 등의 기재를 생략함

나. 결산일 이후 변경사항

- 선임 : 주익수 대표이사, 김종준 사외이사, 이재영 사외이사

※ 2016.3.24일 정기주주총회에서 선임

- 사임 : 서태환 대표이사(임기만료), 이영호 사외이사(임기만료), 박상수 사외이사(

임기만료)

다. 직원의 현황

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

사업부문 성별

직 원 수

평 균

근속연수

연간급여

총 액

1인평균

급여액비고

기간의

정함이 없는

근로자

기간제

근로자합 계

전체(단시간

근로자)전체

(단시간

근로자)

영업부문 남 285 - 124 - 409 10.0년 63,271 115 -

영업부문 여 137 - 23 - 160 11.0년 13,007 58 -

지원부문 남 157 - 7 3 164 11.2년 15,691 78 -

- 286 -

사업부문 성별

직 원 수

평 균

근속연수

연간급여

총 액

1인평균

급여액비고

기간의

정함이 없는

근로자

기간제

근로자합 계

전체(단시간

근로자)전체

(단시간

근로자)

지원부문 여 67 - 13 6 80 7.7년 4,408 38 -

합 계 646 - 167 9 813 10.2년 96,376 89 -

※ 직원수는 2015.12.31 기준 작성, 연간급여총액 및 평균급여액은 해당기간 실제지

급인원으로 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서상의 근로소득을 기준으로 산출

함

- 287 -

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

상법 제388조 및 정관 제38조에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로 정



구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

이사 5명 2,500 -

합계 5명 2,500 -

(2) 보수지급금액


구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

등기이사 3 1,048 349 　

사외이사 - - - 　

감사위원회 위원 또는 감사 4 151 38 　

계 7 1,199 171 　

※ 사외이사 3명은 감사위원회 위원 겸직

※ 인원수는 중도사임 사외이사 1명, 등기이사 1명을 포함

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액


이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

서태환 대표이사 709 -

(2) 산정기준 및 방법


구분 보수의 종류 금액 산정기준 및 방법

급여 567 임원규정에 따라 지급

- 288 -

구분 보수의 종류 금액 산정기준 및 방법

대표이사

서태환

근

로

소

득

상여 136

· 임원규정에 따라 전사손익, 목표달성율 등의 항목

으로 구성된 KPI/PM평가 결과로 산출함

· 성과급 모범규준에 의거하여 2013년부터 성과급을

이연하고 있으며, 상기 금액은 이연성과급과 2015

년 성과급 중 1차년도 지급분을 합친 금액임

기타

근로소득6 복리후생 지원(건강검진비 등)에 따른 근로소득 반영

퇴직소득 -

기타소득 - 해당사항 없음

보수총액 709

- 289 -

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 기업집단의 명칭

보고서 기준일 현재 회사가 속해있는 기업집단은「현대중공업기업집단」입니다.

최상위 지배기업은 현대중공업㈜(009540)입니다.

나. 계열회사의 현황

(단위 : %)

출자회사

피출자회사(사업자등록번호)

현대

중공업㈜

현대삼호

중공업㈜

㈜현대

미포조선

하이투자

증권㈜

현대기업

금융㈜

현대중공

(중국)투자

유한공사

현대종합

상사㈜

현대씨앤

에프(주)

Hyundai Corporation

Singapore Pte LTD

HYUNDAI CORPORATION

(CAMBODIA) CO., LTD.

HYUNDAI CORP

. USA

현대오일

뱅크㈜

HDO

Singapore

Pte. Ltd.

　

비고

현대중공업㈜(620-81-00012) 　　 7.98 　　　　　　　　　

현대삼호중공업㈜(411-81-19799) 94.92 　　　　　　　　　　　

현대기업금융㈜(114-81-69554) 72.13 　　　　　　　　　　　

바르질라 현대엔진 유한회사(411-81-4917

7)50.00 　　　　　　　　　　　

㈜현대중공업스포츠(620-81-30457) 100.00 　　　　　　　　　　　

㈜힘스(620-81-30928) 100.00 　　　　　　　　　　　

㈜코마스(620-81-31664) 100.00 　　　　　　　　　　　

㈜호텔현대(135-81-42741) 100.00 　　　　　　　　　　　

태백풍력발전㈜(222-81-24329) 35.00 　　　　　　　　　　　

현대종합상사㈜(101-81-16269) 2.99 　　　　　　 19.37 　　　　　

현대씨앤에프㈜(813-88-00272) 10.11 　　　　　　　　　　　

무주풍력발전㈜(402-81-87105) 45.00 　　　　　　　　　　　

창죽풍력발전㈜(222-81-25954) 43.00 　　　　　　　　　　　

현대아반시스㈜(317-81-21561) 50.00 　　　　　　　　　　　

현대오일뱅크㈜(310-81-20275) 91.13 　　　　　　　　　　　

- 290 -

출자회사


현대

중공업㈜

현대삼호

중공업㈜

㈜현대

미포조선

하이투자

증권㈜

현대기업

금융㈜

현대중공

(중국)투자

유한공사

현대종합

상사㈜

현대씨앤

에프(주)

Hyundai Corporation

Singapore Pte LTD

HYUNDAI CORPORATION


HYUNDAI CORP

. USA

현대오일

뱅크㈜

HDO

Singapore

Pte. Ltd.

　

비고

현대자원개발㈜(101-86-62813) 　　　　　　 100.00 　　　　　

　

현대커민스엔진유한회사(514-81-83931) 50.00 　　　　　　　　　　　

㈜현대미포조선(620-81-00900) 　 43.51 　　　　　　　　　　

현대이엔티㈜(610-81-74778) 　　 100.00 　　　　　　　　　

하이투자증권㈜(604-81-14270) 　　 85.32 　　　　　　　　　

하이자산운용㈜(116-81-72074) 　　 7.57 92.41 　　　　　　　　

현대기술투자㈜(202-81-58790) 　　　　 70.05 　　　　　　　

현대선물㈜(202-81-58368) 　　　 65.22 　　　　　　　　

현대코스모㈜(316-81-13957) 　　　　　　　　　　 50.00 　

현대오일터미널㈜(610-86-12495) 　　　　　　　　　　 70.00 　

현대쉘베이스오일㈜(316-81-19188) 　　　　　　　　　　 60.00 　

현대케미칼㈜(316-81-24508) 　　　　　　　　　　 60.00 　

Hyundai Vinashin Shipyard 10.00 　 55.00 　　　　　　　　　

현대중공(중국)투자유한공사 100.00 　　　　　　　　　　　

현대융자조임유한공사 41.26 　　　　 46.76 　　　　　　

Hyundai Technologies Center Hungary Kft. 100.00 　　　　　　　　　　　

Hyundai Heavy Industries Co. Bulgaria 99.09 　　　　　　　　　　　

Hyundai Heavy Industries Europe N.V.. 100.00 　　　　　　　　　　　

Hyundai Construction Equipment Americas, I

nc.100.00 　　　　　　　　　　　

Vladivostok Business Center 100.00 　　　　　　　　　　　

PHECO Inc. 100.00 　　　　　　　　　　　

Hyundai Heavy Industries France SAS 100.00 　　　　　　　　　　　

Hyundai Ideal Electric Co. 100.00 　　　　　　　　　　　

Hyundai Construction Equipment India

Private Ltd100.00 　　　　　　　　　　　

Hyundai Khorol Agro Ltd. 100.00 　　　　　　　　　　　

HHI MAURITIUS LIMITED 100.00 　　　　　　　　　　　

현대(산동)중공업기계유한공사 100.00 　　　　　　　　　　　

Hyundai Power Transformers USA, INC 100.00 　　　　　　　　　　　

- 291 -

출자회사


현대

중공업㈜

현대삼호

중공업㈜

㈜현대

미포조선

하이투자

증권㈜

현대기업

금융㈜

현대중공

(중국)투자

유한공사

현대종합

상사㈜

현대씨앤

에프(주)

Hyundai Corporation

Singapore Pte LTD

HYUNDAI CORPORATION


HYUNDAI CORP

. USA

현대오일

뱅크㈜

HDO

Singapore

Pte. Ltd.

　

비고

Jahnel-Kestermann Getriebewerke GmbH 100.00 　　　　　　　　　　　

PT. HYUNDAI MACHINERY INDONESIA 20.83 　　　　　 48.61 　　　　　

Hyundai Heavy Industries Brasil-Manufactur

ing

and Trading of Construction Equipment

98.37 　　　　　　　　　　　

Hyundai Electrosystems Co., Ltd. 100.00 　　　　　　　　　　　

Hyundai Mikhailovka Agro Ltd. 100.00 　　　　　　　　　　　

Hyundai Transformers and Engineering

India Private Ltd.100.00 　　　　　　　　　　　

HHI Battery CO., Ltd. 100.00 　　　　　　　　　　　

Hyundai Heavy Industries Miraflores

Power Plant Inc.100.00 　　　　　　　　　　　

Hyundai Arabia LLC. 70.00 　　　　　　　　　　　

Hyundai West Africa Limited 100.00 　　　　　　　　　　　

Hyundai Hi-Power Service Europe B.V 100.00 　　　　　　　　　　

Hyundai Samho Heavy Industries Panama 　 100.00 　　　　　　　　　　

현대강소공정기계유한공사 　　　　　 60.00 　　　　　　

연대현대빙윤중공유한공사 　　　　　 55.00 　　　　　　

현대중공(중국)전기유한공사 　　　　　 100.00 　　　　　　

북경현대경성공정기계유한공사 　　　　　 60.00 　　　　　　

상주현대액압기기유한공사 　　　　　 100.00 　　　　　　

위해현대풍력기술유한공사 　　　　　 80.00 　　　　　　

현대중공(상해)연발유한공사 　　　　　 100.00 　　　　　　

HYUNDAI CORP. USA 　　　　　　 100.00 　　　　　

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD. 　　　　　　 100.00 　　　　　

HYUNDAI JAPAN CO., LTD. 　　　　　　 100.00 　　　　　

HYUNDAI CANADA INC. 　　　　　　 100.00 　　　　　

HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH 　　　　　　 100.00 　　　　　

HYUNDAI SANGSA H.K., LTD. 　　　　　　 100.00 　　　　　

POS-HYUNDAI STEEL MFG. (I) PVT.LTD. 　　　　　　 94.00 　　　　　

- 292 -

출자회사


현대

중공업㈜

현대삼호

중공업㈜

㈜현대

미포조선

하이투자

증권㈜

현대기업

금융㈜

현대중공

(중국)투자

유한공사

현대종합

상사㈜

현대씨앤

에프(주)

Hyundai Corporation

Singapore Pte LTD

HYUNDAI CORPORATION


HYUNDAI CORP

. USA

현대오일

뱅크㈜

HDO

Singapore

Pte. Ltd.

　

비고

PTHD INTI. DEVE. 　　　　　　 55.00 　　　　　

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED 　　　　　　 51.00 　　　　　

Hyundai Corporation Singapore Pte LTD 　　　　　　 100.00 　　　　　

Hyundai One Asia Pte., Ltd. 　　　　　　　 100.00 　　　　

HYUNDAI CORPORATION (CAMBODIA)

CO., LTD.　　　　　　　 100.00 　　　　

Hyundai One Europe B.V. 　　　　　　　 100.00 　　　　

HYUNDAI CORPORATION PHNOM PENH

INVESTMENT CO., LTD.　　　　　　　　 49.00 　　　

Hyundai Corporation Shanghai Co., Ltd. 　　　　　　 100.00 　　　　　

HYUNDAI PLATFORM CORP 　　　　　　　　　 100.00 　　

HDO Singapore Pte. Ltd. 　　　　　　　　　　 100.00 　

Grande Ltd. 　　　　　　　　　　　 100.00

MS Dandy Ltd. 　　　　　　　　　　　 100.00

HYUNDAI OILBANK(SHANGHAI) CO.,LTD. 　　　　　　　　　　 100.00 　

※ HYUNDAI PLATFORM CORP 2015년 10월 16일 설립

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

직 위 성 명 상임여부 담당업무 겸직 현황

이 사 김양범 상 임 경영지원본부장 현대선물(주), 기타비상무이사

라. 타법인출자 현황

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %)

- 293 -

법인명 최초취득일자출자

목적최초취득금액

기초잔액 증가(감소) 기말잔액최근사업연도

재무현황

수량 지분율장부

가액

취득(처분) 평가

손익수량 지분율

장부

가액총자산

당기

순손익수량 금액

한국증권금융 (비상장) 2000년 08월 17일 정부권고 184 36,760 0 411 0 0 27 36,760 0 438 36,215,032 93,128

한국자금중개 (비상장) 1996년 07월 16일 정부권고 45 9,000 0 430 0 0 8 9,000 0 438 82,702 4,154

예스스탁 (비상장) 2000년 05월 31일 지분참여 300 9,240 6 283 0 0 -19 9,240 6 264 3,527 -162

엘아이지건영피에프브이제일호 (비상장) 2007년 07월 18일 자기자본 투자 250 50,000 5 0 0 0 0 50,000 5 0 110,997 16,958

LS전선 (비상장) 2010년 03월 02일 자기자본 투자 12,537 95,474 1 3,993 0 0 -166 95,474 1 3,827 2,603,413 5,618

LS아이앤디 (비상장) 2013년 12월 31일 자기자본 투자 2,372 43,174 1 950 0 0 24 43,174 1 974 842,994 28,835

육일씨엔에스 (비상장) 2014년 03월 26일 자기자본 투자 999 190,073 2 1,337 0 0 -267 190,073 2 1,070 67,269 2,958

경산지식산업개발 (비상장) 2014년 05월 09일 자기자본 투자 505 101,000 10 505 0 0 0 101,000 10 505 125,989 -514

지티지웰니스 2015년 05월 18일 자기자본 투자 0 0 　 0 34,725 250 0 34,725 4 250 6,912 34

(주)한국티씨엠 2015년 06월 10일 자기자본 투자 0 0 　 0 5,555 500 0 5,555 3 500 5,570 60

큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사 (비상장) 2009년 09월 28일 자기자본 투자 1,000 1,000 3 1,096 0 0 118 1,000 3 1,213 27,629 -458

조암공동주택개발 (비상장) 2010년 06월 22일 자기자본 투자 9 1,800 18 0 0 0 0 1,800 18 0 - -

동대문호텔PFV (비상장) 2012년 11월 23일 자기자본 투자 250 250 5 250 0 0 0 250 5 250 49,164 2,137

스틱 세컨더리 제삼호 사모투자전문회사 (비상장) 2013년 04월 03일 자기자본 투자 1,100 6,650,000,000 4 6,063 -592,468,617 -592 36 6,057,531,383 4 5,506 146,556 -13,181

한국투자 해외진출 Platform펀드 (비상장) 2013년 09월 12일 자기자본 투자 500 32 6 3,200 18 1,800 0 50 6 5,000 49,352 -1,393

2014 성장사다리-IMM 벤처펀드 2014년 08월 11일 자기자본 투자 400 400 4 400 1,075 1,075 0 1,475 4 1,475 9,635 -365

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 2014년 08월 11일 자기자본 투자 100 425 3 425 575 575 0 1,000 3 1,000 16,829 -188

메디치2014-1 세컨더리 투자조합 2014년 09월 22일 자기자본 투자 100 1,760 9 1,760 -262 -262 0 1,498 9 1,498 19,254 -109

현대중공업협력사동반성장제1호 2011년 10월 04일 자기자본 투자 5 267 5 2,447 -88 -875 -123 179 5 1,449 51,756 459

파트너스제4호 Growth 투자조합 2015년 09월 23일 자기자본 투자 0 0 5 0 630 630 0 630 5 630 7,204 376

파트너스PioneerChamp2011-1호투자조합 2011년 11월 14일 자기자본 투자 1,400 55 21 5,460 -7 -658 0 48 21 4,802 24,270 -1,124

Tribridge Capital Management 2011년 07월 28일 자기자본 투자 6,930 958,000 24 0 0 0 0 958,000 24 0 33 -606

합 계 - - 29,009 - 2,442 -363 - - 31,088 - -

주) 출자비율 5% 혹은 장부가액 1억원 초과하는 경우이며, 최근사업연도 재무현황은

최근 기결산 기준임

주) LS아이앤디 지분은 LS전선의 분할로 인해 취득하게 됨

- 294 -

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주에 대한 신용공여 등


2. 대주주와의 자산양수도 등

당기 중 연결실체는 현대선물주식회사를 인수하고 이 대가로 30,624백만원을 지급하

였습니다. 이 거래로 연결실체는 현대선물주식회사의 의결권 있는 주식 65.22%를 취

득하여 현대선물주식회사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 사업결합 전 현대선물주

식회사는 최상위 모회사인 현대중공업의 종속회사로 해당 사업결합은 동일지배하의

사업결합에 해당하므로 자산, 부채를 장부가액으로 승계하였으며, 취득대가와 차이

는 자본잉여금으로 조정되었습니다.

현대선물주식회사의 사업결합 당시 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

총자산 총부채 순자산

138,577,018 93,778,390 44,798,628

3. 대주주와의 영업거래 등

보고서 제출 대상기간 중 계열회사 및 특수관계인을 상대로 한 금융기관의 약관에 의

한 대규모 내부거래 공시 및 대규모기업집단현황 유가증권 거래현황 공시(Dart공시

시스템), 첨부된 연결감사보고서 주석 40. '특수관계자와의 거래'를 참조하여 주시기

바랍니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

연결실체는 연결실체의 임직원에게 주택자금융자 목적으로 8,660백만원을 대여하고

있으며, 동 대여금과 관련하여 연결실체가 당기 중 인식한 대손상각비 및 당기말 현

재의 대손충당금 설정액은 없습니다.

당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

- 295 -

(단위: 천원)


단기급여 1,787,357 1,497,664

퇴직급여 129,799 114,160

합 계 1,917,156 1,611,824

- 296 -

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행 및 변경상황


나. 주주총회 의사록 요약

최근 3년간 주주총회에서 안건 및 결의내용은 다음과 같습니다.

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고

제28기 정기주주총회

(16.3.24)

제1호 의안 : 이사선임의 건

제2호 의안 : 감사위원회 위원선임의 건

원안대로 승인

원안대로 승인


(15.3.24)



원안대로 승인

원안대로 승인


(14.3.20)

제1호 의안 : 정관변경의 건


원안대로 승인

원안대로 승인


(13.6.27)

제1호 의안 : 정관변경의 건



원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건

현재 회사가 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 원고 2건(소송가액 804백만원)

및 피고 9건 (소송가액 12,134백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사

건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니

다. 소송금액 1억이상인 소송사건은 아래와 같습니다.

(2015.12.31 현재) (단위 : 원)

제소일자 원 고 피 고 소송내용 소송금액 진행사항

2015-02-16 이OO 당사, 허OO 주식매매 손해 배상 276,058,937 1심 진행중

2015-05-26 OO기업 당사외 1 부당이득금반환 청구 700,000,000 1심 진행중

2015-06-08 OO은행 당사외 2 동산인도 청구 9,950,000,000 1심 진행중

2015-09-18 당사 김OOOO 약정금반환청구 749,653,115 2심 진행중

- 297 -

제소일자 원 고 피 고 소송내용 소송금액 진행사항

2015-09-18 이OO외 2 당사 외 1 주식매매 손해 배상 467,492,973 1심 진행중

2015-12-16 이OO 당사 외 1 주식매매 손해 배상 117,892,732 1심 진행중

2015-12-29 유OO 당사 주식매매 손해 배상 182,930,894 2심 진행중

2015-12-30 조OO 당사 외 1 주식매매 손해 배상 381,895,636 1심 진행중

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없습니다.

다. 채무보증


라. 채무인수약정 및 기타약정현황

(1) 당기말 현재 연결실체는 ㈜현대건설 등이 지급을 보증하는 조건부 기업어음매입

보장약정을 체결하고 있습니다. 동 매입보장약정의 내역은 다음과 같습니다.



의왕그랑블(주) 64,000 2018-11-29

케이엠원제일차(주) 22,600 2016-09-30

운정힐제오차 50,000 2019-09-11

문정2구역제사차 5,000 2018-02-16

하이파이낸스제일차 30,000 2018-06-29

하이파이낸스제이차 10,000 2018-06-29

합 계 181,600 　

(2) 당기말 현재 연결실체는 프로젝트파이낸싱 대출금 등과 관련하여 다음과 같은 대

출채권 매입확약 등의 약정을 체결하고 있습니다.



체인지김포원제이차 30,000 2016-10-26 기초자산매입확약

아이비문정제사차 10,000 2017-11-24 기초자산매입확약

- 298 -


아이비문정제이차 5,000 2017-11-24 기초자산매입확약

디에이치케이제이차 5,000 2017-06-30 기초자산매입확약

에이치와이프로젝트 9,300 2016-09-12 기초자산매입확약

동삭익스프레스제이차 30,000 2018-06-19 기초자산매입확약

윈드허브제일차 20,000 2016-07-22 기초자산매입확약

웰컴투하갈제일차 35,000 2019-08-23 기초자산매입확약

디오네플러스 68,100 2019-12-18 기초자산매입확약

퍼거슨제일차 30,000 2019-01-18 기초자산매입확약

하이검단제일차 41,800 2017-02-24 기초자산매입확약

하이엘시티 30,000 2020-03-22 기초자산매입확약

하이대현더샵 10,000 2019-09-25 기초자산매입확약

하이연산 5,700 2019-05-03 기초자산매입확약

하이오포제일차 15,000 2018-12-09 기초자산매입확약

샤인크로스제일차 30,000 2016-02-29 기초자산매입확약

하이프로젝트제십구차 20,400 2016-02-22 기초자산매입확약

하이프로젝트제이십차 30,500 2016-02-22 기초자산매입확약

하이프로젝트제구차 25,000 2016-07-08 기초자산매입확약

에이에이공삼제오차 15,000 2017-11-20 기초자산매입확약

더케이송산제이차 16,000 2016-09-29 기초자산매입확약

골든클리어제십차 20,000 2018-10-28 기초자산매입확약

하이파이낸스제십이차 50,200 2017-06-22 기초자산매입확약

트라이엄프원제삼차 10,200 2017-09-08 기초자산매입확약

트라이엄프투제이차 11,300 2017-09-08 기초자산매입확약

트라이엄프포제일차 7,800 2017-09-08 기초자산매입확약

플랜업김포제삼차 18,000 2018-10-22 기초자산매입확약

플랜업김포제칠차 15,000 2018-10-22 기초자산매입확약

하이영종제이차 55,000 2020-06-15 기초자산매입확약

에이치에스블루제일차 20,200 2019-02-12 기초자산매입확약

지니포레버제일차 40,300 2020-11-11 기초자산매입확약

지니포레버제이차 60,500 2017-11-14 기초자산매입확약

플로팅제일차 15,200 2016-09-30 기초자산매입확약

하이마린에이치유동화제일차 47,700 2018-09-18 기초자산매입확약

하이마린에이치유동화제이차 23,500 2018-12-13 기초자산매입확약

하이세종제일차 51,000 2018-11-26 기초자산매입확약

- 299 -


비디에스에프제십차 13,100 2018-04-04 기초자산매입확약

소 계 940,800

청주테크노폴리스 20,000 2018-2-26 대출확약

합 계 960,800





으며, 상기 대출이 발생하는 경우 연결실체는 동 대출채무에 대한 지급보증(한도 400

억원)을 제공할 것을 확약하고 있습니다.

(4) 연결실체는 과거 현대선박 사모특별자산투자신탁2호에게 하이골드오션8호 국제

선박투자회사의 지분(보통주 7,788,229주)을 매각하였으며, 동 매각과 관련하여 연결

실체와 한화생명은 수익자 계약이 체결되어 있습니다. 동 계약에 의해 연결실체는 행

사기간내에 약정한 기준매각대금으로 본 건 현대선박 사모특별자산투자신탁2호 수

익증권을 한화생명으로부터 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

또한, 한화생명이 본 건 수익증권을 기준매각대금에 미달하는 금액으로 제3자에게

매각할 경우에 연결실체는 "기준매각대금과 실제매각대금의 차액"을 한화생명에게

지급할 것을 약정하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 87억원의 파생상품부채(

단기매매금융부채)를 인식하고 있습니다.

마. 약정현황 등

부산은행 등과 350억원 한도로 하는 당좌차월약정을, 외환은행 등과 900억원을 한도

로 하는 일반차입약정(일중차월약정)을, 메리츠종금증권(주)와 300억원을 한도로 하

는 어음거래약정을 맺고 있습니다. 또한 한국증권금융(주)와 체결한 약정사항은 다


(2015.12.31 현재) (단위 : 억원)


(주)부산은행 외 당좌차월한도 350

- 300 -


외환은행 외 일중차월약정 900

메리츠종합금융 어음거래약정 300

한국증권금융(주) 담보금융지원대출약정 1,300

기관운영자금대출약정 1,000

어음거래약정 1,000

일중자금거래 1,500

증권유통금융대출약정 500

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

[회차: 제 1-1회] (단위 : 원)

항 목 내 용

사 채 종 목 무보증 후순위사채

발행총액 60,000,000,000

신용등급 A(한국신용평가, 한국기업평가)

납입일 2012년 9월 11일

상환기일 2018년 3월 11일

이자율 4.88%

상장여부 상장

발행목적 영업용 순자본비율 제고를 위한 보완자본 확충

[회차: 제 1-2회] (단위 : 원)

항 목 내 용


발행총액 40,000,000,000

신용등급 A(한국신용평가, 한국기업평가)

납입일 2012년 9월 11일

상환기일 2019년 9월 11일

이자율 5.18%

상장여부 상장


- 301 -

[회차: 제 2회] (단위 : 원)

항 목 내 용


발행총액 30,000,000,000

신용등급 -

납입일 2013년 10월 31일

상환기일 2019년 10월 31일

이자율 5.30%

상장여부 비상장


사. 종속회사에 관한 우발채무 등


3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

- 302 -

최근 5년간 회사 또는 임직원에 대한 제재현황은 다음과 같습니다.

일자 대상자 조치(제재)내용 사유 근거법령처벌 또는 조치에 대한

회사의 이행현황재발방지를 위한 회사의 대책

2011.2.17 직원1명 직원징계요구 불공정거래(시세조정금지 위반 등)자본시장과 금융투자업에 관한 법률

제176조 제1항직원 정직3월 조치 * 내부 모니터링 강화 및 주기적 교육 실시

2011.8.10회원제재금 및

직원3명

회원제재금 및

직원3명 징계요구불공정거래(시세조정금지 위반 등)

자본시장과 금융투자업에 관한 법률

제176조 제1항

직원 감봉1월 및 견책

조치, 회원제재금 납부* 위탁증거금 미징수기관에 대한 관리 강화

2012. 2 9회원경고 밎

직원2명

회원경고 및

직원징계요구파생상품시장 업무규정 위반

파생상품시장업무규정 제135조 제1항,

제124조 제1항제2호 및

동 규정 시행세칙 제146조 제2항

회원경고, 직원 경고 및

주의 조치* 사후위탁증거금계좌 관리 강화

2013.6.4기관주의 및

임원 1명

기관주의 및

주의적 경고예탁자의 투자자 예탁증권 예탁의무 위반

자본시장과 금융투자업에 관한 법률

제310조 제2항

기관주의,

임원 주의적경고 조치* ETF 유동성공급(LP) 업무시 결제촉진담보금 제도 활용으로 결제교착 문제 해소

* 대차주식 상환시 조기결제제도 도입으로 상품주식 미결제 문제 해소

* 당사의 예탁증권 결제업무절차 개선과 마감관리 강화

* 투자자 고객예탁분 유가증권 대체내역 내부통제 강화와 법규준수관리자 보고 시행2013.7.9 직원2명 직원징계요구 예탁자의 투자자 예탁증권 예탁의무 위반자본시장과 금융투자업에 관한 법률

제310조 제2항

직원 견책 및 감봉3월

조치

2014.2.28 직원1명 직원징계요구 주문기록유지의무위반자본시장과 금융투자업에 관한 법률

제60조직원 견책 조치

* 직원대상 주문기록유지 중요성 교육

* 정기감사 및 점검시 해당 사항 점검

2014.4.30 기관 과태료부과 금융투자상품 설명내용 확인의무 위반자본시장과 금융투자업에 관한 법률

제449조 제1항 제21호과태료 납부

*불완전판매예방을 위한 직원대상 교육강화

*펀드 전화판매에 대한 사전 모니터링 및 사후점검 강화

2014.4.30 전 직원1명 과태료부과 임직원의 금융투자상품 매매 제한 위반자본시장과 금융투자업에 관한 법률

제449조 제1항 제28호과태료 납부 *내부모니터링 강화 및 주기적 교육 실시

2014.6.26 기관주의 기관주의 미공개중요정보이용금지 위반자본시장과 금융투자업에 관한 법률

제174조제1항6호기관주의

*금융투자분석사의 윤리의식 및 전문성 제고를 위한 정기교육 및 연수 실시

*리서치센터내 자체 법규준수관리자를 통한 관리감독 강화

2014.7.1 직원1명 직원징계요구 투자중개업자의 투자일임 운용제한 위반자본시장법 제7조 제4항, 제71조 제6호

자본시장법 시행령 제7조 제2항 제1호직원 정직1월 조치 * 내부 모니터링 강화 및 주기적 교육 실시

2014.7.23 직원1명 직원징계요구 미공개중요정보이용금지 위반자본시장과금융투자업에관한법률

제174조제1항6호직원 감봉3월 조치

*금융투자분석사의 윤리의식 및 전문성 제고를 위한 정기교육 및 연수 실시

*리서치센터내 자체 법규준수관리자를 통한 관리감독 강화

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항


다. 직접금융 자금의 사용 (최근 5사업연도 기준)

2015년 8월 주주배정 유상증자를 통해 999.7억을 공모증자 하였습니다.

- 303 -

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등

주권비상장

법인공모증자2015년 08월 11일 99,976

- 재무구조 개선

- 자기자본투자 및 상품운용확대계획상 집행 완료 -

라. 외국지주회사의 자회사 현황


마. 주요 종속회사(현대선물)에 대한 제재현황 등에 관한 사항



2012.1.6 직원2명회원주의 및

직원징계요구

한국거래소 파생상품시장

업무규정 위반

(사후위탁증거금 규정위반)

한국거래소 파생상품시장업무규정

제135조, 146조, 124조

직원징계

(경고)내부통제 강화 및 내부통제준수교육 강화

2012.3.23 직원1명 직원 징계요구자본시장법 제 58조

수수료 부과기준 공시의무 위반자본시장법 제58조

직원징계

(주의)공시교육 강화

2012.3.23임원 1명,

직원 5명임직원 징계요구

증권거래법 등의 위탁증거금

미납계좌에 대한 수텍제한 위반

증권거래법 54조4 1항

증권거래법 시행령 제37조 4 1항

자본시장법 제28조

자본시장법 시행령 제31조 1,4항

임원 및

직원징계

(주의 및 견책)

내부통제 강화 및 내부통제준수교육 강화

2014.7.25 직원1명회원주의 및

직원징계요구

한국거래소 시장감시규정

4조 제1항 제6조 공정거래질서

저해행위 금지 위반

한국거래소 시장감시규정

4조 제1항 제6조

직원징계

(주의)내부통제 강화 및 내부통제준수교육 강화

2014.12.30회사,

임원 1명

기관주의 및

임원징계요구

매매주문 시스템의 관리 및

운영 부적정

전자금융거래법 제21조 제2항

전자금융감독규정 제13조 제1항 제2호

제15조 제1항 제1호, 제2항 제4호

자본시장법 제28조 제1항

자본시장법 제31조 제1항 제12호

금융투자업규정 제2-26조 제1항 제7호

금융투자업시행세칙 제1-4조 제1항 제2호

별표1-2 제2호 라목

임원징계

(감봉3월)매매주문시스템에 대한 통제장치 마련 및 관련 DMA계약 수정

- 304 -



한국거래소 회원시스템 접속 등에 관한

기준 제13조 제1항

2015.2.26 직원1명 직원 징계요구매매주문 시스템의 관리 및

운영 부적정

한국거래소 회원시스템 접속 등에 관한

기준 제13조 제1항 및 제9조 제 3항직원 경고 매매주문시스템에 대한 통제장치 마련 및 관련 DMA계약 수정

4. 기타 고객보호 현황

가. 고객 예탁금 등 별도예치제도

투자자예탁금은 회사의 고유재산과 구분하여 한국증권금융회사 또는 은행에 별도 예

치되며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 누구든지 이를 상계 · 압류할 수

없습니다. 매매거래의 수탁 등으로 증권회사가 보유하게 되는 고객의 유가증권은 증

권예탁원에 지체없이 예탁됩니다.

[2015.12.31 현재] (단위 : 백만원)

구분 금액 별도예치대상금액 증권금융 기타 예치기관 예치비율 비고

위탁자예수금 159,284 150,335 150,330 　0 100.00%

장내파생상품거래예수금 36,647 14,833 14,834 　0 100.01%

집합투자증권예수금 10,772 10,169 10,500 　0 103.25%

법인예수금 　100 100 　100 　　0 100.00%

청약자예수금 　0 　　　　0 -

저축자예수금 445 444 449 　0 101.13%

기 타 27 18 　　　0 -

합계 207,175 175,799 176,113 0 100.18%

나. 예금자보호제도

증권회사는 예금자보호법에 따라 보험료를 납부하고 있으며, 현행 예금자보호제도는

- 305 -

금융기관의 파산 등으로 예금자에게 예금을 지급하지 못하는 경우 원리금을 최고 5

천만원까지 보장하고 있습니다.

- 306 -

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인


2. 전문가와의 이해관계


- 307 -

Documents

사 업 보 고 서 - hi-ib.com · ※ 2015년 11월 1일부로 현대씨앤에프(주)가 계열회사로 편입되었습니다. 자. 신용평가에 관한 사항 회사는기업어음을평가대상으로a2+,후순위사채를평가대상으로a의