· El 2016 fue un año en el que materializamos objetivos propuestos en nuestro plan de ... 2016-2020, el cual fue liderado ... de la Dra. Hilda Rosa Alean Mosquera como

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CONTENIDO

Junta Directiva

Carta a los Accionistas

Composición Accionaria

Gerencia General

Gerencia de Operaciones

Gerencia de Planeación

Gerencia Comercial

Gerencia Administrativa y Financiera

Estados Financieros

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JUNTA DIRECTIVA A 31 de Diciembre del 2016

PRINCIPALES SUPLENTES

Sector Público Fabio David Velásquez Rivadeneira Miguel Francisco Pitre Ortiz Sector Privado Diego García Arias Jacobo Noguera Benavides

INASSA Luzmila Elías Nader

Natalie Johanna Ávila Sierra Alexander Ávila Chassaigne

Antonio Ramón Ávila Carvajalino Alexander Ávila Sierra

ADMINISTRACIÓN

Gerente General Gerente Administrativo y Financiero William García Medina Ángela Rocío Sánchez Cruz

Gerente Comercial Gerente de Operaciones Ramiro José Pereira García José Gregorio Lobo Sánchez

Gerente de Planeación Felipe Gómez Alzate

REVISORÍA FISCAL

Revisor Fiscal Manuel Vicente Fontalvo Alandete

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CARTA A LOS ACCIONISTAS

Cordial saludo,

Luego de tres años de nuestra llegada a Riohacha la percepción de la comunidad sobre la gestión de la empresa ha mejorado notoriamente, factor que nos motiva a seguir trabajando con entusiasmo para alcanzar condiciones de operación óptimas que logren satisfacer las necesidades de esta sociedad, que por años ha estado a la espera de contar con servicios de acueducto y alcantarillado confiables, continuos y de calidad.

El 2016 fue un año en el que materializamos objetivos propuestos en nuestro plan de trabajo y superamos la expectativa inicial del Plan Departamental de Agua, que en 2015 permitió dar agua de manera continua al denominado sector Piloto de la ciudad, correspondiente al 27% de nuestros usuarios; en este año logramos ampliar el servicio de acueducto continuo al 47% de los usuarios, ubicados en tres de los seis sectores hidráulicos que componen el sistema de distribución de la ciudad. Además, por tercer año consecutivo, garantizamos el suministro de agua potable apta para el consumo humano, al obtener un Índice de Riesgo de Calidad del Agua (IRCA) por debajo del 5%, nivel considerado Sin Riesgo.

En materia de proyectos, en 2016 concentramos nuestros esfuerzos en definir las necesidades a las que se debe dar prioridad para poder contar con la infraestructura óptima para la prestación de los servicios. Por esta razón se presentaron ante los entes de Gobierno (Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio - Gobernación de La Guajira – Alcaldía Distrital de Riohacha) los proyectos considerados críticos para los sistemas de acueducto y alcantarillado de la ciudad, como son: ampliación de la Planta de Tratamiento de Agua Potable, la recuperación de la Línea antigua de Conducción, el programa de Micromedición, la recuperación del Colector de Aguas Residuales del barrio 15 de Mayo y la ampliación de cobertura en Redes de Acueducto en diferentes sectores de la ciudad.

Igualmente, avanzamos en la construcción del Sistema de Respaldo de Acueducto, proyecto desarrollado conjuntamente con el Ministerio de Vivienda, Findeter y la Alcaldía de Riohacha, y con el que esperamos incrementar la cobertura del servicio continuo de acueducto en diferentes sectores de la ciudad, pasando del 47% al 65% de la población en 2017.

En cuanto al aspecto financiero, se presentaron situaciones adversas como los atrasos de los giros de subsidios durante el primer semestre, en razón a la descertificación del Distrito por parte de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios para la administración de los recursos SGP de Agua Potable y Saneamiento Básico. Sin embargo, gracias al giro directo de subsidios autorizado

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posteriormente por la Gobernación de La Guajira y el cumplimiento en la meta de recaudo de la compañía, al cierre del 2016 logramos cumplir con los compromisos de la operación y sostener el mejoramiento en los indicadores de satisfacción de nuestros usuarios. Para ustedes sólo tengo agradecimientos por el apoyo incondicional y acompañamiento permanente para cumplir con las responsabilidades adquiridas. Les invito a conocer detalles de la gestión empresarial desarrollada en el año 2016.

WILLIAM GARCIA MEDINA Gerente General

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COMPOSICIÓN ACCIONARIA

Mediante Acta No. 021 de Asamblea de Accionistas del 16 de Septiembre del 2013 inscrita el 24 del mismo mes y año en la Cámara de Comercio de Riohacha con el número 20561 del Libro IX se constituyó la empresa Avanzadas Soluciones de Acueducto y Alcantarillado “ASAA S.A. E.S.P” bajo la modalidad de sustitución accionaria de Aguas de La Guajira con un capital conformado de la siguiente forma:

Capital Autorizado de $3´000.000.000 Capital Suscrito de $2´000.000.000 Capital Pagado de $2´000.000.000

CLASIFICACIÓN DE ACCIONISTAS % DE PARTICIPACIÓN

Acciones Sector Público 20% Acciones Sector Privado 80% 100% ACCIONES DEL SECTOR PÚBLICO

No. de Accionistas No. de Acciones Valor Aporte 1 400.000 $400.000.000

ACCIONES DEL SECTOR PRIVADO

No. de Accionistas No. de Acciones Valor Aporte 4 1.600 $1.600.000.000

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GERENCIA GENERAL

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DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO Bajo la dirección de la Gerencia General se desarrolló el plan de navegación estratégico de la empresa a regir para el período 2016-2020, el cual fue liderado por las gerencias de ASAA y los líderes de procesos. Para la construcción de este proyecto se constituyó el comité de trabajo ejecutivo, del que hacen parte los Gerentes de área y la Directora de Calidad. Al inicio del 2016 apoyados por el asesor CRL se realizó una actividad lúdica en el que participaron los directivos y sus grupos primarios, logrando afianzar las habilidades blandas en la Comunicación, Confianza, Cooperación, Compromiso, Liderazgo y Trabajo en Equipo. Se orientó a los participantes hacia el empoderamiento de la responsabilidad por el éxito en el logro de objetivos propuestos por la organización, consiguiendo entre otros:

Consolidación de equipos de trabajo orientados al logro Evocación de Misión, Visión y Valores Corporativos Sensibilización de los participantes respecto a la necesidad de ser flexibles ante el Cambio Concientización hacia los participantes del compromiso de actuar coherentemente

Entrenamiento en campo – Direccionamiento Estratégico

En el mes de Febrero, a través del evento interno “Gerente con su Gente”, el Gerente General socializó el Direccionamiento Estratégico a todo el personal en el que dio a conocer los objetivos estratégicos, misión, visión y valores corporativos, que implementados adecuadamente permitirán el logro esperado.

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GESTIÓN JURÍDICA En el transcurso del año 2016 la Dirección Jurídica propendió por cumplir cada uno de los objetivos encaminados a la defensa y protección de los intereses de la organización, bajo los lineamientos de la Alta Dirección. A su vez, se brindó apoyo a los órganos de dirección de la compañía en las actividades encaminadas a cumplir con los estatutos sociales de la misma. Cambio de Accionistas En el año 2016 se surtió un cambio de accionistas de la sociedad consistente en la cesión de VEINTE MIL (20.000) acciones de la sociedad GESTIÓN INTEGRAL DE SUMINISTRO S.A.S sigla “GIS S.A.S.” a la sociedad AMERIKA TECONOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN “AMERIKA TI S.A.S.” quien manifestó su interés en adquirirlas, luego de ejercer el debido derecho de preferencia sobre los demás accionistas, los cuales manifestaron en su momento no tener interés alguno. Cambio del Segundo Suplente del Representante Legal Se realizó ante Cámara de Comercio de La Guajira el registro de la designación de la Dra. Hilda Rosa Alean Mosquera como Segunda Suplente del Representante Legal, autorizado en Junta Directiva del día 1 de Septiembre de 2016. Convenios y Contratos En atención a las necesidades y requerimientos propios de la operación, la Dirección Jurídica brindó acompañamiento a los diferentes procesos de la organización para la contratación de bienes y servicios. A su vez, se llevaron a cabo las gestiones para la suscripción del Contrato Interadministrativo Numero 022 de 2016 entre el Departamento de La Guajira y la Sociedad, con el fin de garantizar la transferencia de recursos para el pago de subsidios a la empresa. Lo anterior, teniendo en cuenta que mediante resolución SSPD No. 201540100555555 de fecha 24-12-2015, notificada en fecha 15-04-2016, la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios descertificó al Distrito de Riohacha, por lo que correspondió al Departamento la suscripción de los contratos o convenios para el otorgamiento de subsidios. Posterior a esto, el Departamento autorizó el giro directo de los recursos para el pago de subsidios a la empresa a través del Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio, por el resto del año 2016. Acciones de Tutelas En lo corrido del año fueron impetradas siete (7) acciones de tutela contra la empresa por parte de usuarios del servicio, en las cuales se instaba por la protección de derechos fundamentales. De las tutelas impetradas, tres (3) fueron falladas en contra de la empresa, sin embargo la empresa actuó en debida forma de acuerdo a lo que la Ley dispone al respecto. A su vez, nos fue notificado un auto por el cual se resolvía un Incidente de Desacato, en el que se dispuso que no habría lugar a sancionar a la empresa ya que no había mérito alguno. Igualmente se

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tuvo conocimiento de un auto a través del cual se confirmó el fallo de la declaratoria de improcedencia de una acción de tutela presentada en el año 2015. Procesos ante lo Contencioso Administrativo En la actualidad nos encontramos inmersos como parte demandada, en siete (7) procesos ante lo Contencioso Administrativo, los cuales se relacionan a continuación:

Clase de Proceso Demandante Instancia judicial

Reparación Directa Kessia Marín, Ana Dangond y otros

Tribunal Contencioso Administrativo

Reparación Directa Jose Antonio Cataño Juzgado 1° AdministrativoReparación Directa Luis Camilo Valdeblanquez Juzgado 1° AdministrativoReparación Directa Harold Diaz y otros Juzgado 1° AdministrativoReparación Directa Evelys Galván Magdaniel Juzgado 2° Administrativo

Ejecutivo de mayor cuantía

CONSORCIO INTERVENTORÍAS INTEGRALES AMBIENTALES - CIA-

Juzgado 2° Administrativo

Contractual y NRDNación, Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio, y FONADE

Tribunal Contencioso Administrativo

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SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD Etapa Documental En el 2016 la gestión de calidad estuvo enfocada en el marco documental del sistema de gestión y en la formación del personal líder. En esta primera etapa se documentó el 90% de los procesos de la organización, entre procedimientos que abarcan todas las operaciones del negocio, instrucciones de trabajo específicos y detallados y planes de calidad con el fin de capturar los resultados de la planificación; lo anterior para garantizar que la documentación de cada elemento del sistema fuese elaborada, revisada y aprobada de manera apropiada. Alcance del Sistema de Gestión de Calidad La Alta Dirección de ASAA definió el alcance del sistema de gestión de calidad así:

Captación, Tratamiento, Distribución, Facturación, Recaudo y Atención al Cliente en el servicio

de Acueducto.

Recolección, Transporte, Disposición, Facturación, Recaudo y Atención al Cliente en el servicio

de Alcantarillado.

Diseño, Elaboración de Proyectos, Contratación e Interventoría de los sistemas de Acueducto

Y Alcantarillado.

Formación del Personal Se realizaron ciclos de capacitación con la finalidad de instruir al personal en la Norma Técnica Colombiana NTC ISO 9001 vista como una herramienta para mejorar las actividades de la empresa y crear conciencia de lo que significa trabajar con un Sistema de Administración de Calidad. Se contó con la participación activa del personal en el análisis y documentación de labores, aunado a su experiencia y saber en la ejecución del proyecto. Capacitación en Indicadores de Gestión

La Dirección de Calidad estableció las prioridades de formación, teniendo en cuenta las necesidades del personal y de la organización, y los últimos cambios contenidos en la versión actual de la NTC ISO 9001:2015. En conjunto con el Instituto Colombiano de Normas Técnicas y Certificación –ICONTEC- se dictaron las temáticas de Gestión del Riesgo, Acciones de Mejoramiento, Indicadores de Gestión y Producto/Servicio No Conforme.

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Socialización Interna

Actividad Interna del Sistema de Gestión de Calidad

Con el ánimo de interiorizar aspectos fundamentales del sistema de gestión, la Dirección de Calidad llevó a cabo actividades dinámicas orientadas a repasar los conceptos de misión, visión, política de calidad y valores corporativos. Esta actividad tuvo gran aceptación y acogida por parte del personal de la empresa, quienes reafirmaron su compromiso con la implementación del sistema en cada uno de sus procesos.

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COMUNICACIONES Desde la Dirección de Comunicaciones se desarrollaron acciones enfocadas al fortalecimiento de la imagen de la empresa, a través de alianzas y relacionamiento con instituciones privadas y oficiales en la realización de eventos que congregaran a diferentes sectores, como también el acercamiento a la comunidad y la presencia en los diferentes medios de comunicación. Alianzas Estratégicas En el 2016 conformamos el Comité Interempresarial de Servicios Públicos de Riohacha –CIESPRI- integrado por las empresas Interaseo, Gases de La Guajira, Electricaribe y ASAA, con el fin de gestionar temas de común interés con los diferentes estamentos de la ciudad. Se destacan los siguientes:

Con la Cámara de Comercio de La Guajira se planteó la posibilidad de Intercambio de la base de datos, oferta de los servicios de conciliación con deudores morosos para temas contractuales y encuestas de satisfacción.

Con la Policía Nacional se tuvo acompañamiento para la realización de jornadas de recaudo y

control de intervenciones fraudulentas de la infraestructura de los servicios públicos.

Con la Administración Distrital se gestionó la actualización de la estratificación, nomenclatura y el giro de los subsidios.

Comité Interempresarial de Servicios Públicos – CIESPRI -

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Se resalta la firma del Pacto para el Ahorro de Agua y Energía promovido en alianza con Corpoguajira. Este evento contó con el acompañamiento del Viceministerio de Agua, la Gobernación y la Alcaldía Distrital de Riohacha.

Evento del Pacto para el Ahorro del Agua y Energía

El pacto fue firmado por las entidades SENA, Policía Nacional, INCODER, Cámara de Comercio, Alcaldía de Riohacha, Electricaribe, Agencias de Viajes, Hoteles, Restaurante y Comerciantes de la ciudad. Esta actividad se enmarcó en la celebración del día del Agua. Adicionalmente se realizaron eventos coordinados con la Policía Ambiental, el SENA y Corpoguajira en los centros comerciales de la ciudad. Allí se ofrecieron talleres de ahorro de agua a la población infantil, como público objetivo.

Actividad Lúdica en el marco de la celebración del día del Agua

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Participamos en la tradicional carrera atlética “10K La Meta es el Agua” en la que hubo masiva participación de deportistas de diferentes categorías y en representación departamental, nacional e internacional. La presencia de la empresa fue notoria y registrada de manera positiva en los medios locales.

Carrera Atlética “10K La Meta es el Agua”

Relacionamiento Institucional Consolidando la estrategia de relacionamiento se cumplió la visita de los Concejales del Distrito de Riohacha a la Planta de Tratamiento de Agua Potable, Estaciones de Bombeo de Aguas Residuales y Punto de Vertimiento de Aguas Servidas. Durante el recorrido los coadministradores del Distrito conocieron de primera mano los avances que ha logrado ASAA para mejorar los servicios de acueducto y alcantarillado, como también los proyectos a corto y mediano plazo.

Planta de Tratamiento de Agua Potable

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La visita del representante del Banco Mundial para Colombia, Issam A. Abousleiman fue una oportunidad para el relacionamiento de la empresa. Con el Dr. Abousleiman y el Alcalde Distrital Fabio Velásquez se conversó acerca de los recursos a invertir para la mejora en la infraestructura de acueducto en la ciudad. El Gerente General de ASAA dialogó con el Sr. Abousleiman sobre las obras que estaban en ejecución, los alcances de las mismas y la expectativa de la empresa por un óptimo aprovechamiento de éstas para el beneficio de cerca de 200.000 habitantes de Riohacha.

Visita del representante del banco Mundial para Colombia

Por otra parte, el relacionamiento con funcionarios del orden nacional, especialmente con Findeter y el Ministerio de Vivienda Ciudad y Territorio permitió generar confianza entre las partes para sacar adelante proyectos de envergadura en la operación de los sistemas de acueducto y alcantarillado.

Relacionamiento con funcionarios de MinVivienda y Findeter

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Divulgación Externa La presencia en los medios de comunicación se convirtió en un puente para el relacionamiento con la comunidad y una herramienta fundamental para entregar información permanente y oportuna de las novedades en la operación, especialmente durante la fuerte temporada de sequía del 2016.

Encuentros con Medios de Comunicación

En este punto se destaca el apoyo de los medios de comunicación en la divulgación del Plan de Contingencia durante el período más crítico del caudal de la fuente de abastecimiento del acueducto local. Divulgación Interna Para satisfacer las necesidades de los colaboradores se fijaron nuevas estrategias en comunicación interna, consultando las preferencias, apropiación y pertinencia de los contenidos. El resultado de las encuestas dio origen a cambios en las carteleras y en los contenidos de los boletines informativos impreso y virtual.

Boletín Informativo Interno

Bajo la responsabilidad de la Dirección de Comunicaciones se realizaron 6 encuentros internos liderados por la Gerencia General, denominado “Gerente con su Gente” como un espacio de

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interlocución de todos los niveles de la empresa sobre los aspectos de la operación y el reflejo de éstos en la comunidad.

Registros en Medios de Comunicación Con el ánimo de realizar un seguimiento de la imagen de la empresa, en el año 2016 la Dirección de Comunicaciones llevó el control de los registros en medios escritos y hablados a nivel local y regional.

Indicador de Registro en Prensa

(Cm2 publicados)

Indicador de Menciones en Radio (Minutos al aire)

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Estudio de Percepción En el primer trimestre del año se realizó la medición de la percepción de los usuarios frente a diversos aspectos de la operación de los servicio de Acueducto y Alcantarillado. De los resultados obtenidos se definieron estrategias de gestión para mejorar los procesos en busca de la plena satisfacción de nuestros usuarios. Resaltamos el aumento del afecto hacia la empresa donde pasamos de 2.8% en el 2015 a 10.4%, en el 2016.

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GERENCIA DE OPERACIONES

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PRODUCCIÓN DE AGUA POTABLE Las labores realizadas en la Línea de Conducción como mantenimientos, cambio de ventosas, corte de acometidas no autorizadas, reducción de diámetros de acometidas no autorizadas e instalación de medidores, entre otras, permitieron disminuir las pérdidas de agua de 40% en el 2014 al 22% en el 2016. Los trabajos de optimización en la Planta de Tratamiento de Agua Potable (PTAP) y la disminución de pérdidas en la Línea de Conducción permitieron que la ciudad lograse recibir una mayor cantidad de agua, manteniendo una producción anual cercana a 17 millones de M3.

Volumen Producido PTAP

% Pérdidas en la Línea de Conducción

En el 2016 se eliminaron 45 acometidas no autorizadas y se instalaron medidores a 24 usuarios. Lo anterior permitió que se pudiera entregar un mayor volumen de agua a la ciudad para cubrir la demanda del sistema y mejorar los indicadores de continuidad, cobertura y recaudo.

GERENCIA DE OPERACIONES

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Comportamiento de la Fuente de Abastecimiento Con la presencia del Fenómeno del Niño en gran parte del Territorio Nacional, especialmente en el Dpto. de la Guajira, durante el primer semestre del año se vivieron condiciones extremas de sequía en el caudal del rio Tapia, fuente del acueducto. Sin embargo, gracias a las características del afluente no se vio afectada la operación del sistema.

Comportamiento del Caudal del río Tapia

Para afrontar esta situación, la empresa diseñó un Plan de Contingencia que fue socializado a la comunidad con el apoyo de los medios de comunicación y la participación activa de las autoridades distritales, en cabeza del Alcalde Distrital. El momento más crítico se presentó en el mes de Abril del 2016. En ese momento el río Tapia registró un caudal de 800 l/s frente 3.500 l/s, que es su nivel regular. Conjuntamente con las autoridades ambientales y líderes de la comunidad, la empresa realizó un monitoreo y medición permanente en el cauce del rio para en caso de ser necesario, implementar las acciones contempladas en el Plan de Contingencia. Paradas No Programadas en Planta de Tratamiento Durante el segundo semestre del año se presentaron fuertes lluvias que aumentaron la turbiedad del agua, eventos que históricamente obligaban a la suspensión de la producción de agua en la ciudad. Gracias a los trabajos de optimización en la Planta de Tratamiento (PTAP) y el uso de productos químicos de mayor eficiencia, en el 2016 sólo se suspendió 1 vez comparado con 15 veces en el año 2014 y 2 veces en el año 2015.

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Paradas no programadas en la PTAP

La única parada no programada en el año se presentó el 1 de Diciembre, cuando una creciente súbita del río Tapia con turbiedades superiores a 3.000 NTU taponó la bocatoma en horas de la madrugada. En esta oportunidad, la creciente trajo además variaciones en las condiciones fisicoquímicas del agua cruda, lo que obligó al cambio de dosificación en el programa de químicos para superar la emergencia. El flujo de agua hacia la planta de tratamiento fue suspendido y 4 horas después se normalizó la producción y despacho del líquido hacia la ciudad, sin mayores afectaciones para los usuarios.

Creciente súbita del río Tapia

Taponamiento en captación

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Disminución en el consumo de Cloro Para el año 2016 se intensificó la inyección de cloro gaseoso en el punto de post-cloración, dejando en Planta de Tratamiento una mínima dosis de cloro granulado para la desinfección del agua, ya que se observó que la pérdida de cloro a lo largo de la Línea de Conducción era considerable.

Esta decisión representó un ahorro en el uso de cloro gaseoso en más de $103 millones de pesos en los últimos dos años, y con la optimización de los productos químicos utilizados en el proceso de potabilización se redujo su uso en un 18% con respecto al 2015 y 40% comparado con el año 2014.

Consumo de Cloro Gas en el proceso de Potabilización

ACUEDUCTO En el segundo semestre del año la empresa culminó el recibo de las obras de reposición de redes de acueducto en diferentes sectores de la ciudad contratadas por el Plan Departamental de Agua, lo que sin duda alguna facilitó las labores para el incremento de la continuidad y la presión en el servicio de acueducto. Para esto fue necesario la extensión de 91.584 m.l de tubería de diámetros de 3" y 24". Se colocaron macromedidores en los sectores 3, 4, 5 y 6, se instalaron 4 dispositivos para hermetizar los sectores hidráulicos 2-1 piloto, 4-1 y 4-2. Igualmente se ubicaron válvulas estratégicamente para controlar la operación. Continuidad Al cierre del año se alcanzó una continuidad de 13,7 h/d, lo cual representa el 47% de la población con el servicio de acueducto de forma continua. Desde el año 2015 se ha venido trabajando para este objetivo que se ha cumplido en los sectores y subsectores hidráulicos S1, S2-1, S3-1, S4-1 y S4-2. Ya en el año 2015 se había avanzado con el servicio 24/7 en el Centro Histórico y en el resto del sector del sector Piloto que abarca de la calle 15 a la calle 7 de la carrera 1 a la carrera 15.

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Avances en continuidad 2015 – 2016

La empresa dispuso de los recursos y el personal necesario para ejecutar las obras que se requerían para ampliar continuidad y de esta manera cumplir con los retos fijados al iniciar el 2016. Se instaló macromedidor de inserción en el punto llamado Los Cerritos ubicado a la entrada de la ciudad, con el fin de medir el caudal y realizar los balances hidráulicos desde la Línea de Conducción y el casco urbano.

Indicador de Continuidad

Presión Con los trabajos realizados para ofrecer más horas de servicio de acueducto en los sectores señalados, se logró un equilibrio del sistema y con ello mejoras en las presiones del sistema de acueducto, como lo muestra la gráfica comparativa entre los años 2014, 2015 y 2016.

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Presiones del Sistema de Acueducto

En las redes de distribución se efectuaron los empalmes correspondientes para hermetizar los sectores hidráulicos y de esta forma controlar la frecuencia de entrega del servicio, de acuerdo con la programación respectiva.

Trabajos de empalmes para garantizar hermeticidad en diferentes sectores de la ciudad

Mantenimiento de hidrantes Instalación de Macromedidor Reposición de redes y empalmes

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Fugas de Acueducto En el primer semestre del año las intervenciones en las redes de acueducto ocasionaron un incremento de las fugas en comparación con el mismo período en los dos años anteriores. Las intervenciones se dieron por la ejecución de obras del Plan Departamental de Agua. A lo largo del año se corrigieron 1.424 fugas de acueducto especialmente en los sectores 4-1 y 4-2, donde las redes, en un 70% son de asbesto cemento.

No. de Fugas de acueducto por año

Como plan de acción a las roturas generadas por las fugas de acueducto y alcantarillado en la ciudad, se ejecutaron resanes por valores superiores a los $ 70 millones. Se resanaron 96 m3 de concreto de 3000 psi.

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ALCANTARILLADO Se realizó mantenimiento preventivo a 127,7 km de la red de Alcantarillado Sanitario y mantenimiento correctivo en colectores principales que presentaron deterioro en su estructura. El sistema se vio mayormente afectado durante el segundo semestre del año debido a las intensas lluvias que provocaron taponamiento en las redes y reboses en manholes. En las Estaciones de Bombeo de Aguas Residuales (EBAR) se hizo una importante intervención en los pozos húmedos y equipos para el mejoramiento de las mismas, como parte integral de la infraestructura del alcantarillado sanitario. Mantenimiento Preventivo de Redes de Alcantarillado El plan de mantenimiento preventivo consistió en sondeos, succiones, limpiezas de colectores y manholes que conforman la malla sanitaria del Distrito. Se invirtieron 65 millones de pesos en el mantenimiento del equipo presión succión, herramienta utilizada en el mantenimiento de las redes de alcantarillado sanitario.

Redes de alcantarillado sanitario intervenidas

A pesar del incremento de las lluvias en los meses de Octubre y Noviembre, las cuales generaron inundaciones en diferentes sectores de la ciudad debido a la falta de un sistema de alcantarillado pluvial, el número de reboses del sistema de alcantarillado sanitario fue similar al del año 2015, en el que se obtuvo 748 frente al año 2016 con 750 reportes.

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No. de Fugas Alcantarillado Se repusieron 120 tapas de manhol en diferentes sectores de la ciudad que presentaron problemas por deterioro o robo de las mismas. Estas acciones demandaron la inversión de 50 millones de pesos.

Reposición de tapas de manhol

Mantenimiento Correctivo en Redes de Alcantarillado En el 2016 la empresa atendió diversos daños en las redes de alcantarillado sanitario ocasionados por el deterioro, mal uso de redes y construcciones anti técnicas entre otros. La experiencia de los operarios y la disponibilidad de recursos permitieron superar las emergencias sin que se afectara el servicio a la comunidad. Se registraron cuatro eventos que demandaron mayor atención por parte de la empresa.

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¾ Reparación de daño en Colector Principal - barrio Los Olivos En el primer semestre se presentó un daño en el colector principal de 24” del distrito sanitario V, en el punto de la calle 27A con carrera 14A, donde colapsó la tubería aguas abajo del pozo de inspección. El daño socavó cuatro losas de pavimento. Los operarios de la empresa trabajaron durante 4 días para la reposición de 6 metros de tubería novafort de 24” a una profundidad de 7 metros. Con este trabajo se logró mejorar el flujo de aguas del colector hacia la estación de bombeo de agua residual No. 3 evitando reboses aguas arriba del punto intervenido.

Reparación del colector sanitario distrito V

¾ Reparación tramo - barrio 15 de Mayo Otro daño que demandó atención especial se presentó en un colector secundario ubicado en la carrera 9 entre calles 33 y 34, perteneciente al distrito sanitario V, donde se encontraron varios tubos en cemento de 10” desacoplados. La reparación demandó labores durante 3 días para reponer 12 metros en tubería novafort de 10” a 2.5 metros de profundidad.

Reparación de tubería novafort de 10”

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¾ Mantenimiento manual - barrios 15 de Mayo y Los Olivos En desarrollo de una limpieza manual del primer kilómetro del colector principal del distrito sanitario V se detectó una falla en la instalación de la tubería, que se evidenció durante una inspección de la red con la cámara de poste en el tramo de las calles 28 y 34 entre carreras 8 y 10ª, barrio 15 de Mayo. Para su corrección definitiva se radicó un proyecto por valor de 350 millones en la Alcaldía de Riohacha. Paralelo al mantenimiento de la red de alcantarillado se realizó una actividad de recolección de residuos sólidos en alianza con los líderes de la comuna 7, Interaseo, Corpoguajira y el Distrito de Riohacha.

Limpieza manual colector principal distrito sanitario V

¾ Corrección de empalme - barrio Las Tunas-Caribe Se realizó un empalme en un tramo de alcantarillado que funcionaba por rebose en la calle 34A entre las carreras 32 y 33. Allí se instalaron 2 metros de tubo novafort de 8” a 1,8 metros de profundidad. El rebosamiento se presentó debido a que no existía el empalme del colector al pozo.

Empalme tubería 8” a pozo de inspección

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Estaciones de Aguas Residuales Dentro de la infraestructura de alcantarillado se ejecutó el plan de mantenimiento de las Estaciones de Aguas Residuales, consistente en desarenar los pozos húmedos y desarenadores de las estaciones Villa Sharin, El Riito, Estación 1 y 2, con la destinación de 36 millones ejecutados en los meses de Abril, Agosto y Diciembre. Estos trabajos mejoraron el funcionamiento de los sistemas de bombeo.

Mantenimiento a las estaciones de agua residual

Adicionalmente se realizaron mejoras locativas que contribuyeron a mejorar la seguridad de las instalaciones y la visual en el entorno.

Reposición de tapas en pozo húmedo EBAR VILLA SHARIN

(Antes y después)

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Reposición de rejillas en EBAR EL RIITO (Antes y después)

Centro de Operaciones Durante el 2016 se fortaleció el Centro de Operaciones como el eje de los procesos de las gerencias Comercial y Operaciones de cara a los usuarios de los servicios de acueducto y alcantarillado. Con la puesta en funcionamiento de la Línea 116 se logró abrir un canal de comunicación de mayor accesibilidad a los usuarios para los reportes de fugas y daños y la solicitud de servicios complementarios. Actividades Complementarias ¾ Despacho de agua en Carros Tanques

En el primer semestre del año se entregó agua a los entes territoriales y a otros organismos de socorro con el fin de atender las necesidades de la población vulnerable, teniendo en cuenta la situación de sequía en el departamento de La Guajira.

Distribución por institución de M3 entregados

Para lograr una mejora en los tiempos de atención al llenado de los carros tanques, teniendo en cuenta la alta demanda en la temporada de verano, se gestionó con la Gobernación de La Guajira la ampliación y optimización del sitio de llenado de carro tanques. En la temporada de sequía se apoyó esta labor con la entrega de 38.265 M3 representados en 3.313 Viajes.

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Adecuación de puntos de llenado de carro tanques- sede Operativa ASAA

¾ Línea abreviada 116 En el mes de Mayo se iniciaron las pruebas para la puesta en funcionamiento de la Línea Abreviada 116 con resultados satisfactorios. Esta línea se convirtió en un canal de contacto ágil y directo con la comunidad para reportar daños en los sistemas de acueducto y alcantarillado y recibir información general. A partir de Diciembre del 2016 se reciben también quejas y reclamos durante las 24 horas.

Distribución de llamadas al Centro de Operaciones

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CALIDAD DEL AGUA Laboratorio Calidad del Agua En el año 2016 se culminó la construcción del Laboratorio de Calidad del Agua y se dotó de los equipos para la toma de muestras de ensayos. A partir del 2017 se dará inicio al plan de trabajo que busca la acreditación del laboratorio ante el Organismo Nacional de Acreditación en Colombia (ONAC). Con esta mejora se busca optimizar los tiempos de respuesta de los análisis de las muestras y la emisión de resultados.

Avances en la construcción del Laboratorio de la Calidad del Agua

El Alcalde del Distrito, Director de Corpoguajira y funcionarios de la Secretaría de Salud Distrital hicieron un recorrido por las instalaciones del nuevo laboratorio, en compañía de los medios de comunicación.

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Participación en Pruebas Interlaboratorio Dando cumplimiento al artículo 27 del Decreto 1575 del 2007, el Laboratorio de Calidad del Agua de ASAA viene participando por segundo año consecutivo del Programa Interlaboratorio de Control de Calidad para Agua Potable – PICCAP desarrollado por el Instituto Nacional de Salud, con el objetivo de evaluar el desempeño del Laboratorio y obtener la autorización del Ministerio de Salud para la realización de análisis fisicoquímicos al agua para consumo humano.

Control de la Calidad del Agua Diariamente el personal del Laboratorio realiza In situ las mediciones de pH, conductividad, cloro residual libre y turbidez, recolectan las muestras que posteriormente son enviadas a laboratorios acreditados para su respectivo análisis fisicoquímico y microbiológico. Con los resultados obtenidos se calcula el Índice de riesgo de la calidad del agua para consumo humano – IRCA y de esta forma se conoce el nivel de riesgo del agua distribuida según lo establecido en la Resolución 2115 de 2007. En la siguiente gráfica se puede observar el comportamiento anual del %IRCA calculado por ASAA S.A. E.S.P. durante los años 2014, 2015 y 2016, el cual se mantiene en la clasificación del 0-5%, es decir, nivel Sin Riesgo.

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Vigilancia de la Calidad del Agua La Vigilancia de la Calidad del Agua en el Distrito de Riohacha está a cargo de la Secretaría de Salud Departamental. A continuación se observa el porcentaje del IRCA reportado por esta entidad con un valor inferior al 5% con lo cual se encuentra clasificado en el nivel Sin Riesgo, es decir agua apta para el consumo humano.

Comportamiento anual (%) del IRCA - Secretaria Departamental de Salud

Años 2014 -2016 Así mismo, con el propósito de definir las acciones de inspección, vigilancia y control de riesgo asociado a las condiciones de calidad de las cuencas abastecedoras de sistemas de suministro de agua para consumo humano, la Secretaría Departamental de Salud de La Guajira por medio de la Resolución No. 2426 de 2015 adoptó el Mapa de Riesgo de la calidad del agua para el consumo humano del sistema de acueducto del Distrito de Riohacha – La Guajira, convirtiéndose así en la primera ciudad del Departamento en implementar el documento en mención.

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Puntos de Muestreo en Red de Distribución La red de distribución cuenta con 33 puntos de muestreo concertados con la Secretaría de Salud Departamental. En el 2016 se instalaron 5 nuevos puntos de muestreo con el fin de monitorear las características fisicoquímicas y microbiológicas del agua suministrada a los barrios Libertador (CL 13 CR 11ª), 7 de agosto (CR 4 CL 24), 2 de marzo (CR 7B CL 42), Nuestra Señora de los Remedios (CL 25 CR 14) y Hospital (CR 15 CL 11ª).

Instalación de puntos de muestreo

33 puntos de muestreo en red

5 puntos instalados en 2016

Total puntos de muestreo en red de distribución

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TELEMETRÍA Durante el año 2016 se continuó con la extensión del sistema de Telemetría, como herramienta útil para la toma de decisiones frente a los diferentes procesos de la operación del acueducto local. Se instaló el sistema de Transmisión de Datos en el macromedidor del sector 2 y en los tanques de almacenamiento ubicados en la sede operativa. De esta forma se pudo monitorear en tiempo real el comportamiento del caudal - volumen del sector 2 y los niveles de los tanques de almacenamiento; adicionalmente se acondicionó el mando remoto para controlar desde el Centro de Operaciones la estación de bombeo de agua potable, la cual abastece a los barrios del sur de la ciudad (Villa Sharin, el Patrón, Buganvilla, Villa Victoria, Cerezos, Bellavista).

Macro en tanques de almacenamiento

Interfaz del control y visualización de variables: Bombeo, Sector 2, Sector 1 en el Centro de Operaciones

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GERENCIA COMERCIAL

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BASE DE DATOS El comportamiento de la base de datos de suscriptores ha sido ascendente desde el inicio de la operación, apoyados por el Plan departamental de Agua y los procesos que se han optimizado en las diferentes áreas de la Gerencia Comercial para actualizar la información de forma continua. Es importante anotar que el crecimiento de la actividad constructora en la ciudad no es ajena al repunte que muestran las cifras, tanto en el servicio de acueducto como en alcantarillado. A nivel de suscriptores se presentó un crecimiento de 2.555 entre 2015 y 2016 en el servicio de acueducto y 1.214 en alcantarillado.

Evolución de suscriptores servicio de Acueducto años 2012 - 2016

Evolución de suscriptores servicio Alcantarillado años 2012 - 2016

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El Plan Departamental de Agua (PDA) entregó la actualización catastral del Censo que arrojó 37.614 unidades habitacionales distribuidas en los siguientes sectores hidráulicos:

Unidades habitacionales por sectores hidráulicos

MICROMEDICIÓN Se dio continuidad a los programas de instalación de medidores que permitieron alcanzar un acumulado de 20.342, logrando una cobertura del 64% de los suscriptores de la ciudad. Se realizaron campañas de sensibilización a cargo de las trabajadoras sociales con el objetivo de dar a conocer los beneficios de la micromedición, controlar y ahorrar el servicio de agua.

Avance en micromedición años 2013 - 2016

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FACTURACIÓN Con el incremento en el número de suscriptores, la facturación también creció alcanzando cifras relevantes para la operación. En el 2016, se registró una facturación histórica por el monto de $14.449.290.834, lo que significa un 45% más de lo facturado al inicio de la operación y un 5% comparado con el año 2015.

Crecimiento de la facturación años 2012 - 2016

En 2016 se continuó aprovechando un espacio en la factura para insertar mensajes de interés general para la comunidad y como herramienta de comunicación directa con los usuarios. La estrategia resultó efectiva durante el 2016 para enviar mensajes sobre el ahorro del agua, especialmente cuando la sequía se hizo más notoria. Igualmente se incluyeron novedades sobre normatividad y avances para mejorar la atención al cliente, en diferentes aspectos. Piezas Publicitarias en Facturas

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RECAUDO El recaudo acumulado para el año 2016 fue de $7.639.360.787, lo que equivale a un incremento de $1.719.933.402 con respecto al año 2015. El crecimiento en el pago de la factura corriente permitió evidenciar el trabajo realizado conjuntamente por las diferentes áreas de la gerencia Comercial.

Histórico de recaudo años 2012 – 2016 (cifras en millones de pesos)

Desde el área de Gestión Recaudo y el equipo de Gestores Comerciales se intensificaron las estrategias de recaudo y se diseñaron nuevos esquemas, con el fin de mejorar e incrementar la cultura de pago y normalización de deudas, mediante la realización de convenios y/o acuerdos de pago. Recaudo proyectado vs recaudo obtenido 2016 Se recaudaron $7.639.360.787 en el año, resaltando los períodos de Agosto $725.484.866 y Diciembre $781.735.744, meses en los que se obtuvo el mayor recaudo desde el inicio de la operación en el año 2013. Cabe anotar que a cierre del mes Diciembre el acumulado proyectado se superó en $20.474.811, cumpliendo así la meta del mes y la del año.

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Recaudo corriente vs Recaudo cartera El crecimiento en el pago de la factura corriente en el último año muestra que se generó cultura de pago, impulsado por la gestión realizada mes a mes con incentivos de descuentos y sorteo de premios, como también con las jornadas de atención en los barrios. A cierre de Diciembre del 2016 el recaudo por Facturación corriente fue de $ 5.481.759.366, es decir $1.149.284.265 más que en el año 2015 y el recaudo por cartera fue de $ 2.007.004.407 que significó $ 411.715.629 más que el año 2015.

Políticas de Negociación Se implementaron políticas de negociación flexibles para todos los estratos que relizaran convenio o pago total de la deuda con sus respectivos porcentajes de descuentos autorizados. Para el año 2016 se lograron acoger a los planes de normalización con negociación de deudas un total de 2.301 pólizas y/o suscriptores. Se aplicaron en pesos como valor castigado $3.163.406.763, que significó $363.066.221 más que el año anterior, que estuvo por el orden de $2.800.340.542. Acuerdos de Pago

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Brigadas de Recaudo y Atención de Usuarios en Puntos Móviles Se realizaron alrededor de 260 brigadas durante el 2016 con la finalidad de buscar acercamientos con el usuario y escuchar de primera mano el sentir de los mismos frente a las inquietudes del servicio. Las jornadas se realizaron de manera integral con la participación de las diferentes áreas de las Gerencias Comercial y Operaciones.

Jornadas de Atención Integral

El comportamiento del recaudo en las jornadas del mes de Diciembre merece especial mención, teniendo en cuenta que se obtuvieron resultados de $52.393.092, lo que significó un incremento extraordinario, ya que anteriormente el promedio por brigada no superaba los $5 millones. Este logro se dio producto de la implementación de nuevas estrategias de marketing. Recaudo en Brigadas

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Acercamiento con Líderes Comunales Entre las estrategias de recaudo, la Gerencia Comercial tuvo acercamientos con líderes comunales, con la firme intención de afianzar la relación Usuario-Suscriptor Vs Empresa, dando a conocer las políticas y negociaciones ofertadas en las jornadas de atención y concretar su realización en los diferentes sectores de la ciudad.

Diálogo con líderes

De esta forma se logró el éxito en las jornadas, que fueron impulsadas por los mismos ediles y directivos de las juntas de acción comunal en calidad de líderes naturales de las comunidades a impactar con las acciones de recaudo.

ATENCIÓN AL CLIENTE A lo largo del año se aplicaron diversas estrategias tendientes a reducir los días de respuestas a las PQR´s, logrando quedar en 11 días hábiles promedio, muy por debajo del tiempo legal (15 días) reglamentario, optimizando así la gestión ante el usuario en general.

Comportamiento de PQR´s

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En la sala de Atención al Usuario se recibieron 17.510 visitas de usuarios, reflejando una disminución del 28% respecto del año 2015. Se atendieron en conjunto 2.191 quejas, reclamos y recursos radicados en la sala de Atención al Usuario, logrando una disminución del 42% respecto del anterior, gracias a las estrategias del área cuya finalidad fue la de resolver los requerimientos de los usuarios desde ventanilla sin generar radicado de la petición.

Visita vs Radicado 2015 - 2016 De otra parte, en el año 2016 se observó un aumento en los fallos favorables a la empresa por parte de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, en comparación con los años anteriores, lo cual refleja el fortalecimiento de las gestiones adelantadas por el personal de PQR.

Fallos de la Superservicios

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GESTION SOCIAL Las labores de sensibilización y mediación con las comunidades y usuarios, así como también la inclusión de los líderes en la ejecución de actividades de la empresa sirvieron para fortalecer las relaciones y con ello se lograron mejores resultados en la gestión social para el apoyo durante las jornadas de atención integral y en eventos institucionales. Durante el 2016 se hizo notoria la presencia de la empresa en instituciones educativas y diferentes barrios de la ciudad, para realizar jornadas lúdicas sobre el uso responsable del agua y manejo adecuado del alcantarillado en instituciones educativas, empresas y comunidades, a través de actividades dinámicas promovidas por la mascota Winka.

Talleres y encuentro con comunidades

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GERENCIA DE PLANEACIÓN

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Las gestiones realizadas por la Gerencia de Planeación fueron fundamentales para la viabilización de proyectos de acueducto y alcantarillado que aportarán soluciones definitivas a un grueso número de la población de Riohacha, especialmente las asentadas en la zona sur de la ciudad. Proyectos de relevancia para la calidad de vida de los habitantes de Riohacha, como la estrategia de Bioremediación aplicada al sistema de alcantarillado sanitario, fueron diseñados y puestos en marcha obteniendo resultados significativos que dieron origen a la continuidad del proyecto en su segunda fase. Para el Sistema de Respaldo del Acueducto también se brindó un decidido apoyo a través de la gestión de recursos y celeridad en los procesos de contratación e inicio de obras. De igual forma ASAA apoyó al Distrito de Riohacha en la elaboración de proyectos, que aun cuando éstos no incidieron directamente en la población atendida por la empresa, si podrían generar un impacto sobre la operación del acueducto, como es la recuperación de la antigua Línea de Conducción que conduce desde la Planta de Tratamiento (PTAP) hasta el corregimiento de Matitas. Este proyecto responde al interés de la Administración Distrital de resolver un problema de abastecimiento de agua a los corregimientos del corredor minero. PROYECTOS Durante el año se diseñaron 35 proyectos por un valor aproximado de $71.099.555.083 con miras a optimizar la prestación del servicio en los sistemas de acueducto y alcantarillado de la ciudad. De éstos, 3 proyectos fueron presentados ante el Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio para su viabilidad técnica y económica. Los demás proyectos fueron radicados en la Alcaldía Distrital y la Gobernación de La Guajira para la respectiva asignación de Recursos. Los proyectos presentados al Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio tienen un valor aproximado de $53.458.675.094 y se espera su viabilidad en el transcurso del próximo año.

Proyecto Costo del Proyecto

Construcción de redes secundarias de alcantarillado sanitario en la Comuna 10 del Distrito de Riohacha.

$40.349.782.235

Ampliación de la capacidad de producción de la Planta de Tratamiento de Agua Potable del sistema de acueducto del Distrito de Riohacha.

$3.538.629.709

Suministro e instalación masiva de medidores para usuarios del servicio de agua potable del Distrito de Riohacha.

$9.570.263.150

Proyectos presentados ante al Ministerio de Vivienda Ciudad y Territorio

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Los proyectos de expansión y optimización de redes de acueducto y alcantarillado presentados en la Alcaldía Distrital de Riohacha y Gobernación de La Guajira ascienden a $17.640.879.989.

Proyecto Costo No. Proyectos Radicados

Expansión redes acueducto $3.139.145.131 8

Expansión redes alcantarillado $110.375.682 2

Optimización redes acueducto y alcantarillado $13.249.205.599 18

Otros proyectos (recuperación línea de conducción antigua)

$1.142.153.577 4

Proyectos presentados ante al Distrito de Riohacha

Se resaltan los objetivos alcanzados durante el año 2016:

Con la reformulación del proyecto del Sistema de Respaldo SENA- BATALLÓN, en sus fases I y II se logró disminuir el tiempo de iniciación de las obras aproximadamente en 5 meses y bajar costos en cerca de $900 millones, que serán reinvertidos en tecnología e instrumentación del mismo proyecto. Para obtener estos resultados se trabajó de la mano del contratista de la obra, la Interventoria, Findeter y el Ministerio de Vivienda Ciudad y Territorio.

Ajuste y preparación del proyecto de redes secundarias de alcantarillado para la Comuna 10 presentado en el segundo semestre de 2016 ante Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio.

Se corrigió el proyecto de ampliación de la planta de tratamiento5 con base en los ajustes solicitados por el Ministerio de Vivienda y se realizó seguimiento a los diseños estructurales. Este proyecto será presentado al Ministerio en el primer trimestre del 2017.

Se alcanzó el 50% de ejecución en el levantamiento topográfico de la ciudad. CONTRATACIÓN E INTERVENTORÍA Desde el área de Contratación e Interventoría se realizó permanente acompañamiento y seguimiento a los diferentes proyectos desarrollados en la zona urbana del Distrito de Riohacha, contratados por diferentes entes públicos y privados, así como también a las obras contratadas directamente por la empresa a través del patrimonio autónomo. ASAA dio prioridad y especial atención al seguimiento de las obras que durante el 2016 se ejecutaron por la contratista Acciona, con recursos provenientes del Plan Departamental de Agua.

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Interventoría a obras ejecutadas a través del Patrimonio Autónomo

OBJETO INVERSIÓN

Optimización redes alcantarillado sanitario calle 12 entre carreras 8 y 12, barrio Abajo y zonas aledañas, calle 47 entre carreras 7F y 7G, carrera 7G entre calles 46B y 47, calle 48 entre carreras 7D y 7H, calle 49 entre carreras 7F y 7H, carrera 7F entre calle 48 y 49 y carrera 7G entre calle 48 y 49, barrio Villa Jardín y zonas aledañas.

Expansión redes acueducto y alcantarillado sanitario calle 41 a 42 entre carreras 7D y 7F barrio 2 de Marzo y zonas aledañas.

Expansión redes acueducto carreras 4 a 7 entre calles 46 a 46b barrio

Villa Victoria y zonas aledañas.

Optimización red alcantarillado sanitario calle 17 entre carreras 12 y 13, barrio Rojas Pinilla y zonas aledañas.

Expansión redes acueducto calle 14Hbis entre carreras 26 y 32, barrio

12 de Octubre y zonas aledañas.

Construcción redes paralelas de acueducto en la carrera 17 entre calles 9 y 11, calle 20 entre carreras 14 y 15, carrera 8 entre calles 25 y 26, calle 26 entre carreras 7H y 8, carrera 7H entre calles 26 y 27A, calle 24 entre carreras 2 y 5A y carrera 4 entre calles 24 y 28A de los barrios José A. Galán, Rojas Pinilla, Luis E. Cuellar y 7 de Agosto y zonas aledañas.

Reposición y expansión redes de acueducto en la calle 14A a la calle

14E1 entre carreras 32 y 38.

Construcción de la Estación de Bombeo para el sistema de acueducto en la sede operativa.

Expansión redes alcantarillado sanitario barrio Villa de Campo Alegre (fase 2) - Distrito de Riohacha.

$3.092.039.608

Construcción de una Estación de Bombeo y Línea de Impulsión de Aguas Residuales para las urbanizaciones Lomas de Trupío y Belén Curiel en el Distrito de Riohacha.

$2.542.181.780

"Suministro e instalación de Planta de Osmosis Inversa y Construcción de caseta para la potabilización del sistema de respaldo de la ciudad de Riohacha - La Guajira".

$9.271.473.512

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Interventoría a obras directas

OBJETO INVERSIÓN

Plan de mantenimiento y limpieza de colectores y sumideros del alcantarillado pluvial del Distrito de Riohacha. $137.243.858

Reparación de andenes y vías afectadas en la atención de emergencia presentadas por fugas en la redes de alcantarillado y agua potable. $29.571.249

Reparación de andenes y vías afectadas en la atención de emergencia presentadas por fugas en la redes de alcantarillado y agua potable. $46.000.000

Instalación de medidores de agua potable con sus respectivos resanes. $33.179.238

Interventoría a obras externas

OBJETO FUENTE DE FINANCIACIÓN

Implementación del proyecto de Optimización Hidráulica de la Red de Distribución y Programa de Gestión Demanda para el acueducto del municipio de Riohacha – fase I

PDA

Línea de alcantarillado de la estación de servicio los zapaticos PRIVADO Línea de alcantarillado de la urbanización Quintas de Verona PRIVADO Línea de alcantarillado de la Urbanización Ishamana PRIVADO Intervención de líneas de alcantarillado sanitario, pluvial y acueducto en

el barrio 20 de Julio DISTRITO

Construcción del pavimento en el barrio Boca Grande en la calle 27B entre carreras 7H y 8 DISTRITO

"Implementación de reducción de carga contaminante vertida al Mar Caribe en la ciudad de Riohacha - La Guajira, en desarrollo del convenio interadministrativo no. 0007 de 2015 suscrito entre el municipio de Riohacha y la Corporación Autónoma Regional de La Guajira – CORPOGUAJIRA".

$1.696.587.418

“Diseño hidráulico de redes de alcantarillado sanitario Comuna 10, que incluye estudio de suelos y levantamiento topográfico”

$122.380.000

“Diseño hidráulico para la construcción del sistema de alcantarillado sanitario del barrio Villa Fátima del Distrito Turístico de Riohacha - La Guajira”

$73.000.000

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"Rehabilitación redes de alcantarillado para el barrio Arriba del municipio de Riohacha." DISTRITO

"Construcción de obras hidráulicas de los distritos sanitarios V y VI Comuna 10. Municipio de Riohacha. Con el objeto de tratar aspectos fundamentales que nos permitirán el cumplimiento de los objetivos propuestos."

PDA

GESTIÓN AMBIENTAL En el 2016 la empresa avanzó en la organización de la gestión ambiental para cumplir con las exigencias de las autoridades del sector y la aplicación de regulación en cada uno de los procesos que conlleva la operación de los sistemas de acueducto y alcantarillado. Licencias y permisos ambientales Siguiendo con los trámites necesarios para la construcción del Sistema de Respaldo de Acueducto se gestionó ante Corpoguajira los permisos de concesión de agua subterránea de los pozos SENA Industrial, Caballanza y Guayacanal, y el de vertimiento de aguas de rechazo de la Planta de Tratamiento de dicho sistema. Interventoría Ambiental En desarrollo de la interventoría realizada al proyecto de Bioremediación, la empresa comprobó los beneficios del mismo en la reducción de las cargas contaminantes vertidas al mar Caribe. Semanalmente se cumplió la meta de reducir en un porcentaje igual o mayor al 40% la carga contaminante en términos de DBO, SST y Grasas y Aceites, que era el propósito de esta estrategia aplicada entre el Distrito, Corpoguajira y ASAA. Los porcentajes en reducciones para los diferentes parámetros fueron 48% en Demanda biológica de oxígeno (DBO), 56% en Sólidos suspendidos totales (SST) y 73% en Grasas y Aceites (GYA).

Aplicación de bacterias

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Porcentajes de reducción de carga

Factor de vertimiento

El trabajo conjunto entre Gestión Ambiental y Laboratorio de Calidad del Agua permitió mantener un factor regional de 1, cumpliendo de esta manera con las metas de vertimiento de carga contaminante establecidas por Corpoguajira. Para ello se hizo un monitoreo constante sobre las aguas residuales vertidas, siendo de gran beneficio la aplicación de las bacterias con el proyecto de Bioremediación. La medición se hace sobre la Demanda Biológica de Oxígeno y Sólidos Suspendidos Totales.

Cargas vertidas vs Metas de vertimiento Requerimientos Autoridad Ambiental Para avanzar en el fortalecimiento de la gestión ambiental de la empresa se dio cumplimiento a los requerimientos normativos de autoridades del orden nacional y regional, que le apuntan a las diferentes áreas de la operación. Se mencionan las siguientes:

Entrega de informes de cumplimiento Programa PUEAA Auto declaración de Vertimiento

PROMEDIO POR SEMANA DE DOSIFICACIÓN OBTENIDO PARA CADA PARÁMETRO

DBO5 (mg/L) SST (mg/L) GRASAS Y ACEITES (mg/L)

Promedio General

210,06 88,48 21,16

Promedio Línea Base

403,1 199,9 79,3

Porcentaje de Remoción

48% 56% 73%

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Participación en la conformación del Consejo de Cuencas Solicitud de caracterización de vertimiento a suscriptores no domésticos Entrega de relación de suscriptores no domésticos para caracterización de vertimientos Seguimiento a solicitudes de permisos ambientales requeridos para avances de proyectos

Compromisos ambientales internos Comprometidos con el desarrollo sostenible y en aras de contribuir con una gestión ambiental integral en la ejecución de todos sus procesos, ASAA asumió de manera voluntaria responsabilidades adicionales enfocadas en el mejoramiento de las condiciones biofísicas del medio ambiente y de la comunidad. Dentro de las actividades ejecutadas a lo largo del año se mencionan:

Campañas de ahorro de agua y energía Manejo de residuos sólidos/campañas de reciclajes Jornadas de aseo Manejo de residuos peligrosos Seguimiento al comportamiento del caudal de río Tapia Talleres de uso eficiente del agua Uso adecuado de las redes de alcantarillado sanitario

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GERENCIA ADMINISTRATIVA

Y FINANCIERA

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Durante el 2016 la Gerencia Administrativa y Financiera enfocó sus esfuerzos en el mejoramiento de los procesos a su cargo y fortalecimiento de programas e iniciativas para asegurar el bienestar de los trabajadores.

GESTIÓN HUMANA Planta de Personal En 2016 ASAA experimentó un crecimiento en la planta de personal debido a la decisión de ejecutar de manera directa los procesos comerciales. Al cierre del año, su planta de personal directa asciende a 89 empleados. Adicionalmente se vincularon 4 aprendices SENA y 4 estudiantes universitarios en práctica.

Clasificación de la Planta de personal por año Plan de Formación Con el compromiso de formar nuestro talento humano se ejecutó satisfactoriamente el Plan de Formación Anual, en el que con una inversión de $52.3 millones, 65% más que el año anterior, se impartieron 916 horas de capacitación. Para ello se contó con el apoyo de entidades como el SENA, ARL Positiva, empresas del Grupo Empresarial Inassa y proveedores, que además de capacitaciones ofrecieron visitas técnicas. Cada empleado recibió en promedio 47,7 horas de formación en el año. Las diferentes actividades de formación en todos los niveles de la organización se enfocaron en temas como: Sistema de Gestión de Calidad, Atención al Cliente, Nuevo Marco Tarifario, Manejo de Materiales y Herramientas, Desarrollo de Competencias Humanas y Seguridad y Salud en el Trabajo.

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Trabajo en Altura Plan de Bienestar El Plan de Bienestar fue complementado con actividades deportivas, jornadas de salud y la promoción del equilibrio entre la vida laboral y personal. Para su ejecución se contó con el apoyo del Fondo de Empleados – FONTRIPLEA y la Caja de Compensación Familiar - COMFAGUAJIRA. Reconociendo la importancia del cuidado de nuestras trabajadoras en estado de embarazo, en el año 2016 se inició con el plan de meriendas saludables para madres gestantes, a las que también se ofrecieron charlas y actividades dirigidas al cuidado requerido en su estado.

Capacitación y Celebración del día del Trabajo

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Seguridad y Salud en el Trabajo La empresa cuenta con una Política en Seguridad y Salud en el trabajo, en la que se tiene como prioridad la implementación y el desarrollo del Sistema de Gestión para estos fines, de acuerdo con la normatividad vigente. En 2016 la empresa continuó con la preparación de la documentación del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo, el cual se estima debe estar implementado para el primer semestre del 2017. Con el fin de asegurar el bienestar de los trabajadores y las condiciones adecuadas para el trabajo seguro, la Coordinación de Seguridad y Salud en el Trabajo vela por el cumplimiento de la aplicación de procedimientos internos por parte de trabajadores y contratistas, las obligaciones de seguridad social, las inspecciones a instalaciones y puestos de trabajo, y la divulgación adecuada de prácticas seguras al interior de la organización. Encuesta de Clima Laboral Con el fin de promover el bienestar de los trabajadores y conocer sus percepciones, en el mes de Octubre se adelantó la segunda encuesta anual de medición de clima laboral. Además del compromiso laboral, la encuesta evaluó otros 20 factores que permitieron identificar las oportunidades de mejora en asuntos tales como infraestructura, reconocimiento, comunicación y estilos de dirección.

Medición de Clima Laboral

Como resultado se obtuvo un indicador de Compromiso Laboral del 91,71%, que evidencia el nivel de iniciativa, responsabilidad, creatividad y vitalidad que cada uno de los colaboradores le imprime a sus actividades en sus áreas de trabajo. En los demás factores evaluados se obtuvieron resultados superiores al 50% lo que indica la necesidad de seguir trabajando para mantener las condiciones actuales y desarrollar iniciativas que permitan mejorar aquellos elementos en los que se identificaron debilidades.

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Premio Positiva 2015-2016 ASAA desarrolló el Programa de Vigilancia Epidemiológica en Desorden Osteomuscular, por el cual recibió un premio en la categoría Zafiro de Positiva Premia 2015 – 2016. Como reconocimiento, la empresa recibirá una Consultoría y Asistencia Técnica Internacional en Sistemas de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo - CUALTIS Internacional.

Acto de entrega del Reconocimiento de ARL Positiva

Participación de los trabajadores – comités Para el mes de Mayo y Septiembre respectivamente, ASAA renovó la composición de sus Comités de Seguridad y Salud en el Trabajo y de Convivencia Laboral, dando cumplimiento a la normativa legal. Cada uno de estos comités está conformado por dos representantes de los trabajadores y dos de la Gerencia General, con sus suplentes, los cuales son elegidos para una vigencia de 2 años.

Votación para miembros del comité de SST y Convivencia Laboral

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GESTIÓN DOCUMENTAL Para asegurar la debida organización y custodia del acervo documental de la empresa, en 2016 se inició la primera etapa del proyecto de Gestión Documental. En esta primera fase se fijaron las Tablas de Retención Documental para todos los procesos de la organización y se dio inicio a la depuración y organización del archivo físico, logrando una reducción cercana al 40% del espacio inicial requerido. En 2017, una vez se adecúen las instalaciones para la organización del archivo físico, se implementará la herramienta de digitalización de la información.

Archivo Central (Antes y después)

INSTALACIONES FÍSICAS Y SEGURIDAD En el último año se concluyó la construcción de la bodega para almacenamiento de materiales dentro de las instalaciones de la empresa y el Laboratorio de Calidad del Agua.

Bodega de materiales

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Para comodidad de los colaboradores se reorganizaron los puestos de trabajo gracias a la consecución y adecuación de dos nuevos contenedores. Esto ha permito una mejor reubicación de las áreas que disponen de espacios adecuados, ventilación e iluminación.

Adecuación de nuevos espacios en contenedores El sistema de seguridad de cámaras y alarmas se amplió a nuevas instalaciones para cubrir nuevos espacios, asegurando el control adecuado de acceso a las diferentes áreas, especialmente al Laboratorio de Calidad del Agua. SEGURIDAD INFORMÁTICA Durante el 2016 ASAA logró asegurar la disponibilidad de sus aplicaciones corporativas - Amerika Web, SAP BO y Novasoft nómina - gracias a los servicios del Datacenter Especializado TI-VIT (antes Synapsis), Categoría TIER 3, al que se tiene acceso a través del servicio de hosting brindado por Amerika TI. Además de la disponibilidad de estos sistemas, requerida para agilizar los diferentes procesos, esta herramienta permite cumplir con estándares internacionales de aseguramiento de la información, ya que se utiliza una conexión VPN segura entre ASAA y el datacenter con equipos FortinetFortiGate 30D. Para mayor seguridad en la información, la empresa implementó tres acciones importantes: actualización periódica del firewall, copias de seguridad del servidor de archivos internos y el fortalecimiento de las contraseñas de acceso a las diferentes aplicaciones. Protección de datos personales de clientes, proveedores y empleados A fin de dar cumplimiento a la Ley Estatutaria 1581 de 2012 de Protección de Datos Personales, ASAA recibió el acompañamiento de Datos Colombia. En este proceso se adelantó la etapa de

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levantamiento de información de los datos personales a los que tiene acceso la compañía y se construyeron las políticas y procedimientos que deberán implementarse para su adecuado manejo. En el primer trimestre de 2017 se adelantarán las actividades finales de capacitación y ajustes de los procedimientos, con el propósito de tenerlos implementados a partir del 1 de Abril del 2017, dando así cumplimiento anticipado a la aplicación de la Ley 1582, la cual regirá a partir del 1 de Julio del 2017. COMPRAS Y PROVEEDORES Para mejorar el proceso de abastecimiento de la empresa y la relación con los proveedores, en Julio de 2016 se adelantó la primera evaluación de proveedores.

Criterios de evaluación de proveedores

La evaluación de proveedores se realizará con una frecuencia semestral y se retroalimentará continuamente los resultados a los proveedores. Con ello se busca optimizar paulatinamente el proceso de compras y lograr el desarrollo continuo de su base de proveedores y contratistas. GESTIÓN DE TESORERÍA Con el fin de poner a disposición de los usuarios mayores puntos de recaudo, en el 2016 ASAA realizó un nuevo convenio con el Banco de Bogotá. Además de contar con las oficinas de dicho Banco, este convenio permite recibir pagos en los corresponsales no bancarios Copidrogas, Red Cerca, Full Carga y Movi Red.

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ESTADOS FINANCIEROS

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

A los accionistas de Avanzadas Soluciones de Acueducto y Alcantarillado S.A. E.S.P. ASAA S.A. E.S.P.

He auditado los estados financieros adjuntos de Avanzadas Soluciones de Acueducto y Alcantarillado S.A. E.S.P. – ASAA S.A. E.S.P., que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, así como el resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.

La Administración es responsable por la preparación y correcta presentación de los estados financieros de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia; de diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y correcta presentación de los estados financieros libres de errores materiales, bien sea por fraude o error; de seleccionar y de aplicar las políticas contables apropiadas; y, de establecer estimaciones contables razonables en las circunstancias.

Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros fundamentada en mi auditoría. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y efectué mi examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Las citadas normas requieren que cumpla con requisitos éticos, planifique y lleve a cabo mi auditoría para obtener seguridad razonable en cuanto a si los estados financieros están libres de errores materiales.

Una auditoría incluye desarrollar procedimientos para obtener la evidencia de auditoría que respalda las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores materiales en los estados financieros. En el proceso de evaluar estos riesgos, el auditor considera los controles internos relevantes para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Así mismo, incluye una evaluación de las políticas contables adoptadas y de las estimaciones de importancia efectuadas por la Administración, así como de la presentación en su conjunto de los estados financieros. Considero que mi auditoría me proporciona una base razonable para emitir mi opinión.

En mi opinión, los estados financieros adjuntos, fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente, en todos sus aspectos de importancia, la situación financiera de la Compañía al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia.

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Además, fundamentado en el alcance de mi auditoría, no estoy enterado de situaciones indicativas de inobservancia en el cumplimiento de las siguientes obligaciones de la Compañía: 1) Llevar los libros de actas, registro de accionistas y de contabilidad, según las normas legales y la técnica contable; 2) Desarrollar las operaciones conforme a los estatutos y decisiones de la Asamblea de Accionistas y de la Junta Directiva, y a las normas relativas a la seguridad social integral; 3) Conservar la correspondencia y los comprobantes de las cuentas; y, 4) Adoptar medidas de control interno y de conservación y custodia de los bienes de la Compañía o de terceros en su poder. Adicionalmente, existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y la información contable incluida en el informe de gestión preparado por la Administración de la Compañía.

Acerca de mi obligación respecto a los estados financieros bajo NIIF, informo que mi trabajo consistió en:

1) Verificar que la Compañía cumplió con las leyes y normas colombianas que regulan la aplicación de las mencionadas Normas Internacionales de Información Financiera.

2) Verificar que se elaboraron estados financieros bajo NIIF a diciembre 31 de 2016 y a diciembre 31 de 2015.

3) Asegurarme que se hicieron las actas de trabajo interno que soportan las decisiones de ajustes y reclasificaciones tomadas, debidamente firmadas y los documentos soporte.

4) Verificar que se realizaron políticas contables acorde con la actividad de la Compañía.

En mi opinión, el trabajo realizado es adecuado, está debidamente documentado y no tengo evidencia de errores o fraudes en los ajustes y reclasificaciones efectuados para preparar los estados financieros bajo NIIF o de que éstos no representen fielmente la realidad económica y financiera de la Compañía.

Considero que en general el trabajo realizado por la Compañía en relación con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera cumple con los requisitos establecidos legalmente.

MANUEL VICENTE FONTALVO ALANDETE Revisor Fiscal Tarjeta Profesional 29692-T

Riohacha, 15 de febrero de 2017

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AVANZADAS SOLUCIONES DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO S.A. E.S.P. - ASAA S.A. E.S.P.ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERAAl 31 de diciembre de 2016 y 2015(En miles de pesos colombianos)

Diciembre 31, Diciembre 31,ACTIVOS Nota 2016 2015ACTIVOS CORRIENTES:

Efectivo 7 $ 271.580 268.842 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 8 16.892.220 14.527.968 Inventarios 9 139.187 126.378

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 17.302.987 14.923.188

ACTIVOS NO CORRIENTES:Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 8 1.754.857 3.472.196 Activo financiero a valor razonable 52.500 52.500 Planta y equipo 10 216.714 164.869 Activos intangibles:

Concesiones 11 5.936.837 6.052.962 Otros activos intangibles 11 145.109 183.488

6.081.946 6.236.450 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 8.106.017 9.926.015 TOTAL ACTIVOS $ 25.409.004 24.849.203

PASIVOSPASIVOS CORRIENTES:

Préstamos y obligaciones 12 3.439.517 3.117.049 Cuentas por pagar 13 11.041.676 9.544.102 Beneficios a empleados 14 321.825 355.649 Otros pasivos no financieros 15 1.126.552 405.810

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 15.929.570 13.422.610

PASIVOS NO CORRIENTES:Préstamos y obligaciones 12 4.069.037 6.250.270 Impuesto diferido pasivo 16 1.544.436 1.384.039

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 5.613.473 7.634.309 TOTAL PASIVOS 21.543.043 21.056.919

PATRIMONIO 17Capital suscrito y pagado 2.000.000 2.000.000 Resultados acumulados (669.621) (743.298) Efectos adopción por primera vez 2.535.582 2.535.582

TOTAL PATRIMONIO 3.865.961 3.792.284 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 25.409.004 24.849.203

William García MedinaRepresentante Legal

Rangel González JaimeContador

T.P. 115.784-T

Manuel Fontalvo AlandeteRevisor FiscalT.P. 29.692-T

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Años terminados el 31 de diciembre de: 2016 2015Nota

Ingresos de actividades ordinarias 18 $ 20.536.482 17.479.580 Costo de ventas 19 (9.966.875) (7.992.255)

UTILIDAD BRUTA 10.569.607 9.487.325

Gastos de administración 20 (9.939.210) (8.218.035) RESULTADOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 630.397 1.269.290

Ingresos financieros 21 649.729 3.495 Costos Financieros 22 (836.654) (852.426) Costos financieros, neto (186.925) (848.931)

443.472 420.359 UTILIDAD ANTES IMPUESTO A LAS GANANCIAS

Gasto por impuesto a las ganancias 16 (369.795) (419.912) RESULTADOS INTEGRALES DEL PERIODO $ 73.677 447

(En miles de pesos colombianos)ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALESAVANZADAS SOLUCIONES DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO S.A. E.S.P. - ASAA S.A. E.S.P.



T.P. 115.784-T


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AVANZADAS SOLUCIONES DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO S.A. E.S.P. - ASAA S.A. E.S.P.ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO(En miles de pesos colombianos)

Capital suscrito Resultados Efecto adopciónAños terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015 y pagado acumulados por primera vez Patrimonio, neto

SALDOS AL 01 DE ENERO DE 2015 $ 2.000.000 (743.745) 2.535.582 3.791.837 Resultados del periodo - 447 - 447 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 2.000.000 (743.298) 2.535.582 3.792.284 Resultados del periodo - 73.677 - 73.677 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 $ 2.000.000 (669.621) 2.535.582 3.865.961



T.P. 115.784-T


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AVANZADAS SOLUCIONES DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO S.A. E.S.P. - ASAA S.A. E.S.P.ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO(En miles de pesos colombianos)

Años terminados el 31 de diciembre de: 2016 2015

FLUJOS DE EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:Resultado del periodo $ 73.677 447 Ajustes para conciliar los resultados del ejercicio con el efectivo

neto provisto por las actividades de operación:Depreciación 34.060 54.925 Amortización 1.012.036 488.770 Deterioro 4.912.181 3.700.909 Gasto por impuesto a las ganancias 369.795 419.912 Cambios en activos y pasivos operacionales:

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (5.559.094) (5.617.520) Inventarios (12.809) 43.758 Otros activos intangibles (14.961) 4.016 Cuentas por pagar 2.086.175 3.618.840 Beneficios a empleados (33.824) 146.105 Provisiones - (139.266)

Efectivo generado de actividades de operación 2.867.236 2.720.896 Intereses pagados (920.232) (1.035.296) Impuesto a las ganancias pagados (77.257) (213.478)

Efectivo provisto por las actividades de operación 1.869.747 1.472.122

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓNAdquisición de planta y equipo (92.086) (33.615) Aumento de activos intangibles (836.390) (1.820.299)

Efectivo usado en las actividades de inversión (928.476) (1.853.914)

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓNAdquisición de préstamos y obligaciones 4.281.989 1.722.516 Pago de préstamos y obligaciones (5.220.522) (1.147.467)

Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de financiación (938.533) 575.049

AUMENTO NETO EN EFECTIVO 2.738 193.257 EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 268.842 75.585 EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO $ 271.580 268.842



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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

1. ENTIDAD QUE REPORTA

Avanzadas Soluciones de Acueducto y Alcantarillado S.A. E.S.P. – ASAA S.A. E.S.P. (la Compañía) se constituyó el 2 de noviembre de 2000 según escritura pública No. 1619 de la notaría segunda del circuito de Riohacha, inscrita en la Cámara de Comercio de la misma ciudad el 2 de marzo de 2001 bajo el No. 10385, con el nombre de Aguas de la Guajira S.A. E.S.P. Mediante escritura pública No. 1183 del 23 de septiembre de 2013, cambió la razón social a Avanzadas Soluciones de Acueducto y Alcantarillado S.A. E.S.P. - ASAA S.A. E.S.P. La Compañía tiene domicilio en Riohacha, Guajira, Carrera 7 No. 21-15, y con vigencia legal hasta el 2 de noviembre de 2021. La Compañía es controlada por Sociedad Interamericana de Aguas S.A. quien a su vez es controlada por Canal de Isabel II.

La Compañía tiene por objeto la prestación de servicios públicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo en el Municipio de Riohacha, mediante el desarrollo de las actividades industriales y comerciales, de producción, tratamiento y disposición de aguas servidas y recolección; transporte y disposición final de desechos; la planificación, supervisión y realización de interventoría de todas las obras, proyectos y programas en el espacio y el tiempo relativos a los servicios prestados; y realizar la gerencia de las obras en los sistemas de Acueducto y Alcantarillado que le correspondan en la ciudad de Riohacha.

El 4 de octubre de 2000, la Compañía a través del antiguo operador, Aguas de la Guajira S.A. E.S.P., celebró un contrato de operación, rehabilitación y mantenimiento de la infraestructura de los servicios públicos de acueducto y alcantarillado con el municipio de Riohacha, cuyo objeto es la prestación de servicios públicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo en el municipio de Riohacha, el desarrollo de las actividades industriales y comerciales, de producción, tratamiento y disposición de aguas servidas y recolección, transporte y disposición final de desechos; la planificación, supervisión y realización de interventoría de todas las obras, proyectos y programas en el espacio y el tiempo relativos a los servicios prestados; y realizar la gerencia de las obras en los sistemas de acueducto y alcantarillado que le correspondan en la ciudad de Riohacha.

En la cláusula No. 4 de este contrato se estableció como plazo de la operación 20 años a partir de la firma del acta de inicio, quedando su vencimiento para el año 2021.

La Compañía cuenta con una planta de captación y tratamiento de agua potable con capacidad de producir 500 litros de agua por segundo, a orillas del río Tapias, ubicados en el corregimiento de Tomarrazón, a 46 kilómetros de Riohacha y con una línea de conducción que atraviesa una zona de alta producción agrícola y ganadera. En la zona urbana se dispone de aproximadamente 300 km de redes de acueducto, y en materia de saneamiento se trabaja con 5 estaciones de bombeo de aguas residuales.

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La Compañía se encuentra obligada a determinar un plan quinquenal de obras para la adecuación de la infraestructura para la prestación del servicio. Dicha infraestructura deberá ser construida por el Municipio de Riohacha. El último plan quinquenal fue en el año 2015.

De acuerdo al Otro si No. 2 del contrato de operación, rehabilitación y mantenimiento de los sistemas de acueducto y alcantarillado del municipio de Riohacha se estableció que como mecanismo de alivio para la tarifa de los usuarios de los servicios que presta el operador en Riohacha, no se incluirá la financiación de los activos construidos con los recursos de la Nación, el Departamento o el Municipio, ni los que sean aportados bajo condición por las entidades públicas que por ley pueden realizar dichos aportes, de conformidad con la Resolución CRA 467 de 2008, o la norma que la modifique, derogue o adicione. La Compañía entregará anualmente al Patrimonio Autónomo el 11% del recaudo mensual correspondiente a la parte del CMI de la tarifa calculada con respecto a la base de los activos que se fijen en virtud de la aplicación de la metodología tarifaria vigente.

De acuerdo a la Cláusula 20 del contrato una vez terminado el período contractual, la Compañía deberá hacer entrega de toda la infraestructura de operación sin lugar o derecho alguno a compensación y/o indemnización.

Marco regulatorio

Con base a la Constitución Política de Colombia del año 1991, fue aprobada la Ley 142 de 1994 la cual se convierte en el referente en materia de legislación acerca de los servicios públicos, definiendo en su totalidad las condiciones de prestación de los servicios públicos domiciliarios en Colombia, y estableciendo la definición de los servicios públicos domiciliarios, las competencias en materia de regulación tarifaria, los instrumentos de intervención estatal, la responsabilidad en la fijación del régimen tarifario, los componentes del régimen tarifario, los criterios generales de orientación, las posibilidades de libertad, los objetivos de las tarifas y los costos que son incluidos en la tarifa.

El régimen tarifario establecido por Avanzada Soluciones de Acueducto y Alcantarillado S.A. E.S.P. a los usuarios se diseña con los criterios y la metodología establecida por la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico - CRA. En caso de reajuste de las tarifas se deberá comunicar los nuevos valores a la Superintendencia de Servicios Públicos, y a la comisión respectiva, y deberán publicarse, por una vez, en un periódico que circule en los municipios en donde se presta el servicio, o en uno de circulación nacional.

2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

(a) Marco técnico normativo

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF) establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2496 de 2015 y el Decreto 2131 de 2016. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones emitidas

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por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB, por sus siglas en inglés); las normas de base corresponden a las traducidas oficialmente al español y emitidas por el IASB al 31 de diciembre de 2013.

A la Compañía no le aplica ninguna de las excepciones contempladas en el Título 4 Régimen Especial del Capítulo I del Decreto 2420 de 2015.

(b) Bases de medición

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico.

(c) Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compañía se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad (pesos colombianos). Los estados financieros se presentan “en pesos colombianos” que es la moneda funcional de la Compañía, y la moneda de presentación. Toda la información es presentada en miles de pesos y ha sido redondeada a la unidad más cercana.

(d) Usos de estimados y juicios

La preparación de los estados financieros de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos y pasivos contingentes en la fecha del balance, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.

La información sobre juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen el efecto más importante en los estados financieros, están relacionados con la determinación de las vidas útiles de la planta y equipo, y de los activos intangibles y el deterioro de las cuentas por cobrar.

3. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Las políticas contables establecidas a continuación han sido aplicadas consistentemente en la preparación de los estados financieros, preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), a menos que se indique lo contrario.

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3.1 Efectivo

El efectivo incluye el disponible y los depósitos en bancos, que son usados por la Compañía en la gestión de sus compromisos a corto plazo.

3.2 Instrumentos financieros

3.2.1 Activos financieros

Reconocimiento, medición inicial y clasificación

El reconocimiento inicial de los activos financieros es a su valor razonable; en el caso de un activo financiero que no se lleve al valor razonable con cambios en resultados, se adicionan los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición del activo financiero.

Los activos financieros de la Compañía incluyen efectivo, cuentas por cobrar comerciales, y otras cuentas por cobrar.

Los activos financieros se clasifican a costo amortizado o a valor razonable sobre la base del:

(a) modelo de negocio de la entidad para gestionar los activos financieros y

(b) de las características de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.

Medición posterior

Después del reconocimiento inicial, los activos financieros se miden al valor razonable o al costo amortizado, considerando su clasificación.

Activos financieros a valor razonable

Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados incluyen los activos financieros no designados en el momento de su clasificación como a costo amortizado.

Sin embargo, para inversiones en instrumentos de patrimonio que no se mantienen para negociación, la Compañía puede elegir al reconocimiento inicial presentar ganancias y pérdidas en el otro resultado integral. Para tales inversiones medidas a valor razonable con cambios en otros resultados integrales, las ganancias y pérdidas nunca se reclasifican a resultados y no se reconocen deterioros en resultados.

Deterioro del valor de los activos financieros

Al final de cada período sobre el que se informa, la Compañía evalúa si existe alguna evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos financieros se encuentran deteriorados en su valor. Un activo financiero o un grupo de activos financieros se considera deteriorado en su valor solamente si existe evidencia objetiva de deterioro del valor como consecuencia de uno o más acontecimientos que hayan ocurrido

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después del reconocimiento inicial del activo (un “evento que causa la pérdida”), y ese evento que haya causado la pérdida tiene un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o de activos financieros, que se pueda estimar de manera fiable.

La evidencia de un deterioro del valor podría incluir indicios de que los deudores o un grupo de deudores se encuentran con dificultades financieras significativas, el incumplimiento o mora en los pagos de capital o intereses, la probabilidad de que entren en quiebra u otra forma de reorganización financiera, y cuando datos observables indiquen que existe una disminución medible en los flujos de efectivo futuros estimados, tales como cambios adversos en el estado de los pagos en mora o en las condiciones económicas que se correlacionan con los incumplimientos.

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables, cuyo valor razonable, en el momento del reconocimiento inicial, es normalmente el precio de transacción. Teniendo en cuenta que son del corto plazo, después del reconocimiento inicial, estos activos se continúan midiendo al precio de transacción inicial. Las pérdidas que resulten del deterioro del valor y los intereses devengados sobre los préstamos, se reconocen en el estado de resultados como costos financieros e ingresos financieros, respectivamente.

Baja en cuentas

Un activo financiero (o, de corresponder, parte de un activo financiero o parte de un grupo de activos financieros similares) se da de baja en cuentas cuando:

x Expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo;

x Se transfieran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo o se asuma una obligación de pagar a un tercero la totalidad de los flujos de efectivo sin una demora significativa, a través de un acuerdo de transferencia, y

a) Se hayan transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo.

b) No se hayan ni transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo, pero se haya transferido el control del mismo.

3.2.2 Pasivos financieros

Reconocimiento y medición

Los pasivos financieros de la Compañía medidos al valor razonable incluyen, cuentas por pagar comerciales, obligaciones financieras, cuentas por pagar a entes relacionados y accionistas, y beneficios a empleados, las cuales se reconocen a con base a su costo.

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Baja en cuentas

Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el correspondiente contrato haya sido pagada o cancelada, o haya expirado.

Compensación de instrumentos financieros en el balance

Activos y pasivos financieros son compensados y el monto neto reportado en el estado de situación financiera, cuando legalmente existe el derecho para compensar los montos reconocidos y hay una intención de la gerencia para liquidarlos sobre bases netas ó realizar el activo y liquidar el pasivo simultáneamente.

3.3. Inventarios

Los inventarios son medidos al menor entre el costo y el valor neto realizable. Los inventarios corresponden a materiales o suministros, para ser consumidos en la prestación de servicios. El costo incluye el precio de compra de las existencias y otros costos directos necesarios para dejarlas disponible para su uso; los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares se deducirán para determinar el costo de adquisición.

El costo de los inventarios consumidos se determina usando el método precio medio ponderado. El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso normal de los negocios, menos los gastos de comercialización y distribución.

3.4 Planta y equipo

Reconocimiento y medición

La planta y equipo corresponde a los activos que la Compañía mantiene para su uso actual o futuro y que espera utilizar durante más de un ejercicio.

Los elementos de planta y equipo son medidos costo menos depreciación acumulada y, si procede, las pérdidas por deterioro acumulados.

Las ganancias y pérdidas de la venta de un elemento de planta y equipo se reconocen netos en resultados.

Depreciación

La depreciación se calcula, sobre el monto depreciable que corresponda al costo del activo. Los elementos de planta y equipo no presentan valor residual.

La depreciación es reconocida en resultados con base en el método de depreciación lineal sobre vidas útiles de cada elemento de planta y equipo.

Las vidas útiles estimadas para los periodos actuales y comparativos son las siguientes:

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Activo Años

Maquinaria y equipo; muebles y enseres, y equipo de oficina; y equipo de comedor Entre 7 y 10 Equipo de cómputo y comunicación y equipo de transporte Entre 3 y 5 Equipo de transporte Entre 5 y 8 Los métodos de depreciación y vidas útiles son revisados en cada periodo y se ajustan si es necesario. Costos posteriores

El costo de reemplazar un elemento de planta y equipo, se capitaliza si es probable que los beneficios económicos futuros y su costo pueden ser medidos de manera fiable.

El valor en libros de la parte reemplazada se da de baja. Los costos del mantenimiento diario de la planta y equipo son reconocidos en resultados cuando se incurre.

3.5 Activos arrendados

Los arrendamientos en términos en los cuales la Compañía asume sustancialmente todos los riesgos y beneficios de propiedad se clasifican como arrendamientos financieros. En el reconocimiento inicial, el activo arrendado se mide al menor entre el valor razonable y el valor presente de los pagos mínimos del arrendamiento. Después del reconocimiento inicial, el activo es contabilizado, de acuerdo con la política contable aplicable a este.

Otros arrendamientos son arrendamientos operativos.

3.6 Activos intangibles

El costo de los activos intangibles es su costo de adquisición. Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles son mantenidos al costo menos cualquier amortización acumulada y cualquier pérdida acumulada por deterioro del valor.

Los activos intangibles con vidas útiles finitas se amortizan a lo largo de su vida útil económica y se evalúan para determinar si tuvieron algún deterioro, siempre que exista un indicio de que el activo intangible pudiera haber sufrido dicho deterioro. El período y el método de amortización para un activo intangible con una vida útil finita se revisan al menos al cierre de cada período sobre el que se informa.

Las ganancias o pérdidas que surjan de dar de baja un activo intangible se miden como la diferencia entre el ingreso neto procedente de la venta y el importe en libros del activo, y se reconocen en el estado del resultado cuando se da de baja el activo.

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Concesiones:

I. La concesión en la que participa la Compañía está cubierta por la CINIIF 12. Los activos se reconocen como activos intangibles al tener el derecho al cobro de ingresos basados en el uso. El costo de estos activos intangibles relacionados incluye las obras de infraestructura (si las hubiere) definidas en el contrato de concesión. De conformidad con CINIIF 12 "Acuerdos de Concesión de Servicios" la Compañía reconoce tanto el pago inicial, las obras y mejoras realizadas, como las adiciones, como un activo intangible, debido a que recibe un derecho para efectuar cargos a los usuarios del servicio público mediante las tarifas cobradas. Tal derecho de efectuar los servicios no es un derecho incondicional a recibir efectivo (pago fijo) debido a que los importes están condicionados al grado de uso del servicio por parte de los clientes; tales importes están relacionados directamente a un modelo tarifario. Después del reconocimiento inicial el activo intangible es reconocido al costo, que incluye los costos por préstamos capitalizados, si hubiere, menos la amortización acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro. La Compañía deberá devolver la infraestructura al concedente (Distrito de Riohacha), a la finalización del periodo de la concesión, sin contraprestación alguna. Los ingresos relacionados con los servicios de explotación son reconocidos de acuerdo con la NIC 18; dichos ingresos deben ser valorados al valor razonable de la contraprestación recibida o a recibir por los servicios prestados. La Compañía no reconoce ingresos por construcción puesto que no tiene obligaciones de construcción o mejora emanados del contrato de concesión. La amortización se deberá reconocer en cuentas de resultado, con base al método de amortización lineal, según la duración del contrato de concesión, contada desde la fecha en que el activo estuvo disponible para su uso. Los costos de inversión de una entidad prestadora de servicios públicos incluyen los siguientes conceptos:

a. Expansión o ampliación de cualquiera de los componentes del sistema de acueducto y/o alcantarillado para poder satisfacer los consumos futuros de la población.

b. Reposición y rehabilitación, cuando sea necesario reemplazar o mejorar las condiciones de servicio de todas o algunas de las instalaciones y equipos existentes.

c. Remuneración o rentabilidad del capital invertido, que representa el costo del capital, o sea lo que los recursos invertidos hubieran podido rendir en otra inversión que se hubiera podido hacer.

II. Costo Medio de Inversión - CMI: El costo medio de inversión, es aquel en que incurre una entidad prestadora del servicio público para ampliar la capacidad de producción y

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suministro del sistema de acueducto y alcantarillado con el fin de atender el crecimiento de la demanda, mejorar el estado de las instalaciones actuales y reponer los componentes que hayan cumplido con su período de vida útil, el cual se registra como mayor valor del contrato de concesión. Asimismo, lleva el control en cuentas de activos, los recursos trasladados y no trasladados, de los recursos autorizados para iniciar ejecución de obras, los recursos utilizados en obras totalmente ejecutadas y la respectiva amortización de los recursos aportados para las obras.

III. Los activos que tengan una vida útil inferior al período concesional, se amortizarán durante el período de su vida útil, mientras que los que tengan una vida útil superior se amortizarán en función del periodo concesional, y se reconocerá en el estado de resultados, con base al método de amortización lineal.

Otros activos intangibles: Los otros activos intangibles están representados por licencias y software, los cuales son amortizados de acuerdo a su vigencia contractual.

3.7 Beneficios a empleados

a) Beneficios por terminación

Los beneficios por terminación son reconocidos como gasto cuando la Compañía no puede retirar la oferta relacionada con los beneficios o cuando la Compañía reconoce los costos para una reestructuración, lo que ocurra primero. Si no se espera liquidar los beneficios en su totalidad dentro de los 12 meses posteriores al término del período sobre el que se informa, estos se descuentan.

b) Beneficios a empleados a corto plazo

Los beneficios a los empleados a corto plazo son medidos sobre bases no descontadas y son reconocidos como gastos cuando se presta el servicio relacionado. Se reconoce una obligación por el monto que se espera pagar si la Compañía posee una obligación legal o implícita actual de pagar este monto como resultado de un servicio entregado por el empleado en el pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad.

3.8 Impuestos

Impuesto a las ganancias

El gasto o ingreso por impuestos comprende el impuesto sobre la renta y complementarios y el impuesto sobre la renta para la equidad (CREE) corriente y diferido.

Los impuestos corrientes y diferidos se reconocen como ingreso o gasto y se incluyen en el resultado, excepto cuando se relacionan con partidas en otro resultado integral o directamente en el patrimonio, caso en el cual, el impuesto corriente o diferido también se reconoce en otro resultado integral o directamente en el patrimonio, respectivamente.

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Impuestos corrientes

El impuesto corriente es la cantidad a pagar o a recuperar por el impuesto de renta y complementarios e impuesto para la equidad (CREE) corrientes, se calcula con base en las leyes tributarias promulgadas a la fecha del estado de situación financiera. La Gerencia evalúa periódicamente la posición asumida en las declaraciones de impuestos, respecto de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto de interpretación y, en caso necesario, constituye provisiones sobre los montos que espera deberá pagar a las autoridades tributarias.

Para determinar la provisión de impuesto de renta y complementarios e impuesto sobre la renta para la equidad CREE, la Compañía hace su cálculo a partir del mayor valor entre la utilidad gravable o la renta presuntiva (rentabilidad mínima sobre el patrimonio líquido del año anterior que la ley presume para establecer el impuesto sobre las ganancias).

La Compañía solo compensa los activos y pasivos por impuestos a las ganancias corrientes, si existe un derecho legal frente a las autoridades fiscales y tiene la intención de liquidar las deudas que resulten por su importe neto, o bien, realizar los activos y liquidar las deudas simultáneamente.

Impuestos diferidos

El impuesto diferido se reconoce utilizando el método del pasivo, determinado sobre las diferencias temporarias entre las bases fiscales y el importe en libros de los activos y pasivos incluidos en los estados financieros.

Los pasivos por impuesto diferido son los importes a pagar en el futuro en concepto de impuesto a las ganancias relacionadas con las diferencias temporarias imponibles, mientras que los activos por impuesto diferido son los importes a recuperar por concepto de impuesto a las ganancias debido a la existencia de diferencias temporarias deducibles, bases imponibles negativas compensables o deducciones pendientes de aplicación. Se entiende por diferencia temporaria la existente entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal.

i. Reconocimiento de diferencias temporarias imponibles

Los pasivos por impuesto diferido derivados de diferencias temporarias imponibles se reconocen en todos los casos, excepto que:

x Surjan del reconocimiento inicial de la plusvalía o de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios y la fecha de la transacción no afecta el resultado contable ni la base imponible fiscal;

x Correspondan a diferencias asociadas con inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos sobre las que la Compañía tenga la capacidad de controlar el momento de su reversión y no fuese probable que se produzca su reversión en un futuro previsible.

ii. Reconocimiento de diferencias temporarias deducibles

Los activos por impuesto diferido derivados de diferencias temporarias deducibles se reconocen siempre que:

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x Resulte probable que existan ganancias fiscales futuras suficientes para su compensación, excepto en aquellos casos en las que las diferencias surjan del reconocimiento inicial de activos o pasivos en una transacción que no es una combinación de negocios y en fecha de la transacción no afecta el resultado contable ni la base imponible fiscal;

x Correspondan a diferencias temporarias asociadas con inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos en la medida en que las diferencias temporarias vayan a revertir en un futuro previsible y se espere generar ganancias fiscales futuras positivas para compensar las diferencias;

Los activos por impuestos diferidos que no cumplen con las condiciones anteriores no son reconocidos en el estado de situación financiera. La Compañía reconsidera al cierre del ejercicio, si se cumplen con las condiciones para reconocer los activos por impuestos diferidos que previamente no habían sido reconocidos.

Las oportunidades de planificación fiscal, solo se consideran en la evaluación de la recuperación de los activos por impuestos diferidos, si la Compañía tiene la intención de adoptarlas o es probable que las vaya a adoptar.

iii. Medición

Los activos y pasivos por impuestos diferidos se miden empleando las tasas fiscales que apliquen en los ejercicios en los que se espera realizar los activos o pagar los pasivos, a partir de la normativa aprobada o que se encuentra a punto de aprobarse, y una vez consideradas las consecuencias fiscales que se derivarán de la forma en que la Compañía espera recuperar los activos o liquidar los pasivos.

La Compañía revisa en la fecha de cierre del ejercicio, el importe en libros de los activos por impuestos diferidos, con el objeto de reducir dicho valor, en la medida en que no es probable que vayan a existir suficientes bases imponibles positivas futuras para compensarlos.

Los activos y pasivos no monetarios de la sociedad se miden en términos de su moneda funcional. Si las pérdidas o ganancias fiscales se calculan en una moneda distinta, las variaciones por tasa de cambio dan lugar a diferencias temporarias y al reconocimiento de un pasivo o de un activo por impuestos diferidos y el efecto resultante se cargará o abonará a los resultados del período.

iv. Compensación y clasificación.

La Compañía solo compensa los activos y pasivos por impuesto a las ganancias diferidos, si existe un derecho legal de compensación frente a las autoridades fiscales y dichos activos y pasivos corresponden a la misma autoridad fiscal, y al mismo sujeto pasivo, o bien, a diferentes sujetos pasivos que pretenden liquidar o realizar los activos y pasivos fiscales corrientes por su importe neto o realizar los activos y liquidar los pasivos simultáneamente, en cada uno de los ejercicios futuros en los que se espera liquidar o recuperar importes significativos de activos o pasivos por impuestos diferidos.

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Los activos y pasivos por impuestos diferidos se reconocen en el estado de situación financiera como activos o pasivos no corrientes, independientemente de la fecha esperada de realización o liquidación.

Impuesto a la Riqueza

La Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014 en su artículo primero crea a partir del 1 de enero de 2015 un impuesto extraordinario denominado Impuesto a la Riqueza, el cual será de carácter temporal por los años gravables 2015, 2016 y 2017. El impuesto se causará anualmente el 1 de enero de cada año.

La Compañía por los años 2016 y 2015, registró el Impuesto a la Riqueza en los resultados del ejercicio.

3.9 Ingresos

Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, y representan importes a cobrar por los bienes entregados, neto de descuentos, devoluciones, y el impuesto al valor agregado. La Compañía reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede medir con fiabilidad, sea probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y cuando se han cumplido los criterios específicos para cada una de las actividades de la Compañía, tal como se describe a continuación.

Prestación de servicios

Los ingresos de actividades ordinarias asociados con la prestación de servicio se reconocen en el resultado cuando se cumplen todas y cada una de las siguientes condiciones:

x El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad. x Sea probable que la entidad reciba los beneficios económicos asociados con la

transacción. x El grado de realización de la transacción, al final del periodo sobre el que se informa,

pueda ser medido con fiabilidad. x Los costos ya incurridos en la prestación, así como los que quedan por incurrir hasta

completarla, puedan ser medidos con fiabilidad.

3.10 Ingresos y costos financieros

Los ingresos financieros y costos financieros de la Compañía incluyen los ingresos por intereses sobre depósitos e intereses por costo amortizado de deudas a largo plazo con empresas del grupo, y gastos por intereses financieros. El ingreso o gasto por interés es reconocido usando el método del interés efectivo.

3.11 Reconocimiento de costos y gastos

La Compañía reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en tal forma que queden registrados sistemáticamente en el período contable correspondiente (causación), independiente del flujo de recursos monetarios o financieros (caja).

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Se reconoce un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genera beneficios económicos futuros o cuando no cumple los requisitos necesarios para su registro como activo.

3.12 Capital social

Las acciones comunes son clasificadas como patrimonio.

4. NUEVAS NORMAS E INTERPRETACIONES NO ADAPTADAS

4.1 Nuevas normas aplicables a partir del 1 de enero de 2017

De acuerdo con lo indicado en el Decreto 2496 de diciembre de 2015, se relacionan a continuación las normas emitidas aplicables a partir de 2017 (excepto la NIIF 15 y la NIIF 9, aplicables a partir del 1 de enero de 2018, aunque se permite su aplicación anticipada). El impacto de estas normas está en proceso de evaluación por parte de la administración de la Compañía.

Norma de Información Financiera

Tema de la enmienda

Detalle

NIC 1 – Presentación de estados financieros

Iniciativa de revelación.

En relación con la presentación de estados financieros la enmienda

aclara requerimientos de revelación.

Algunos asuntos relevantes indicados en las enmiendas son los siguientes:

x Requerimientos de materialidad NIC 1. x Indica las líneas específicas en el estado de

resultados, de resultados integrales y de cambios en la situación financiera que pueden ser desagregadas.

x Flexibilidad en cuanto al orden en que se presentan las notas a los estados financieros.

x La entidad no necesita revelar información específica requerida por una NIIF si la información resultante no es material. La aplicación de las enmiendas no tiene que ser revelada.

86


Tema de la enmienda

Detalle

NIIF 9 - Instrumentos Instrumentos financieros (en su versión revisada de

2014).

El proyecto de reemplazo se refiere a las siguientes fases:

x Fase 1: Clasificación y medición de los activos y pasivos financieros.

x Fase 2: Metodología de deterioro. x Fase 3: Contabilidad de Cobertura.

En julio de 2014, el IASB terminó la reforma de la contabilización de instrumentos financieros y se emitió la NIIF 9 - Contabilidad de instrumentos financieros (en su versión revisada de 2014), que reemplazará a la NIC 39

- Instrumentos financieros: reconocimiento y medición luego de que expire la fecha de vigencia de la anterior.

NIIF 11 – Operaciones conjuntas

Contabilización para adquisiciones de interés en

operaciones conjuntas.

Proporciona indicaciones sobre la contabilización de la adquisición de un interés en una operación conjunta en la que las actividades constituyan un negocio, según la definición de la NIIF 3 - Combinaciones de negocios.

Las entidades deben aplicar las modificaciones de forma prospectiva a las adquisiciones de intereses en las operaciones conjuntas (en el que las actividades de las operaciones conjuntas constituyen un negocio según se definen en la NIIF 3).

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Tema de la enmienda

Detalle

NIIF 10 – Estados financieros

consolidados

NIC 28 – Entidades de inversión

Aplicación de la excepción de consolidación.

Se aclara que la excepción de la preparación de estados financieros consolidados aplica para una entidad controladora que es una subsidiaria de una entidad de inversión, cuando la entidad de inversión mide todas sus subsidiarias a valor razonable de conformidad con la NIIF 10.

Se permite la aplicación del método de participación a un inversionista en una asociada o negocio conjunto, si este es subsidiaria de una entidad de inversión que mide todas sus subsidiarias a valor razonable.

NIIF 10 – Estados financieros

consolidados

NIC 28 - Entidades de inversión

Venta o la aportación de bienes entre un

inversionista y su asociada o negocio conjunto.

Tratan lo relacionado con la NIIF 10 y la NIC 28 en el tratamiento de las pérdidas de control de una subsidiaria que es vendida o contribuida a una asociada o negocio conjunto.

Se aclara que la ganancia o pérdida resultante de la venta o contribución de activos representa un negocio, como está definido en la NIIF 3, entre el inversor y su asociada o negocio conjunto y es reconocido en su totalidad.

NIIF 14 – Cuentas regulatorias diferidas

Cuentas de diferimiento de actividades reguladas.

Es una norma opcional que permite a una entidad, cuando adopte por primera vez las NIIF y cuyas actividades estén sujetas a regulación de tarifas, seguir aplicando la mayor parte de sus políticas contables anteriores para las cuentas diferidas reguladas.

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Tema de la enmienda

Detalle

NIIF 15 – Ingresos procedentes de los contratos con los

clientes

Ingresos procedentes de los contratos con los clientes.

Establece un modelo de cinco pasos que aplica a los ingresos procedentes de contratos con clientes.

Reemplazará las siguientes normas e interpretaciones de ingreso después de la fecha en que entre en vigencia:

x NIC 18 – Ingreso. x NIC 11 - Contratos de construcción. x CINIIF 13 - Programas de fidelización de

clientes.

- Acuerdos para la construcción de inmuebles.

- Transferencias de activos procedentes de los clientes.

- Transacciones de trueque que incluyen servicios de publicidad.

NIC 16 - Propiedades,

planta y equipo.

Aclaración de los métodos aceptables de depreciación.

Les prohíben a las entidades utilizar un método de depreciación basado en el ingreso para partidas de propiedad, planta y equipo.

NIC 16 - Propiedades, planta y equipo

NIC 41 - Agricultura

Plantas productoras.

Se define el concepto de planta productora, además, requieren que los activos biológicos que cumplan con esta definición para ser contabilizados como propiedad, planta y equipo, de acuerdo con la NIC 16, en lugar de la NIC 41.

Con respecto a las modificaciones, las plantas productoras pueden medirse utilizando el modelo de costo o el modelo de revaluación establecido en la NIC 16.

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Tema de la enmienda

Detalle

NIC 27 – Estados financieros separados

Método de participación en los estados financieros

separados.

Se permite el uso del método de participación para contabilizar las inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas en sus estados financieros separados.

Las modificaciones aclaran que cuando una entidad tenedora deja de ser una entidad de inversión, o se convierte en una entidad de inversión, se debe contabilizar el cambio a partir de la fecha en que se produce el cambio.

NIC 38 – Activos intangibles

Aclaración de los métodos aceptables de amortización.

Establece condiciones relacionadas con la amortización de activos intangibles sobre:

a) cuando el activo intangible se encuentra expresado como una medida de ingreso.

b) cuando se puede demostrar que el ingreso y el consumo de los beneficios económicos de los activos intangibles se encuentran estrechamente relacionados.

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Tema de la enmienda

Detalle

Mejoras anuales Ciclo 2012 – 2014

Estas enmiendas reflejan temas discutidos por el

IASB, que fueron posteriormente incluidas

como modificaciones a las NIIF.

x NIIF 5 - Activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones discontinuadas.

Cambios en los métodos de disposición de los activos.

x NIIF 7 - Instrumentos financieros: información a revelar (con modificaciones resultantes de modificaciones a la NIIF 1) a. Modificaciones relacionadas con

contratos de prestación de servicios. b. Aplicabilidad de las modificaciones a la

NIIF 7 en revelaciones de compensaciones en estados financieros intermedios condensados.

x NIC 19 - Beneficios a empleados. Tasa de descuento: asuntos de mercado regional.

x NIC 34 - Información financiera intermedia: revelación de información incluida en algún otro lugar en el informe financiero intermedio.

4.2 Otras normas emitidas

De acuerdo con lo indicado en el Decreto 2131 de 2016, se relacionan a continuación las normas emitidas aplicables a partir de 2018, las cuales corresponden a las enmiendas efectuadas por el IASB, publicadas en español durante el primer semestre de 2016.

Norma de Información

Financiera

Tema de la enmienda

Detalle

NIC 7 - Estado de Flujos de Efectivo

Iniciativa sobre información revelar

Requerir que las entidades proporcionen información a revelar que permita a los usuarios de los estados financieros evaluar los cambios en los pasivos que surgen de las actividades de financiación.

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Norma de Información

Financiera

Tema de la enmienda

Detalle

NIC 12 - Impuesto a las ganancias

Reconocimiento de Activos por Impuestos Diferidos por

Pérdidas no Realizadas

Aclarar los requerimientos de reconocimiento de activos por impuestos diferidos por pérdidas no realizadas en instrumentos de deuda medidos a valor razonable.

NIIF 15- Ingreso de actividades ordinarias

procedentes de los contratos con los

clientes

Aclaraciones

El objetivo de estas modificaciones es aclarar las intenciones de IASB al desarrollar los requerimientos de la NIIF 15, sin cambiar los principios subyacentes de la NIIF 15.

Aunque la nueva norma NIIF 16 – Arrendamientos, fue emitida en enero de 2016, no ha sido adoptada para ser adoptado en Colombia.

5. DETERMINACIÓN DE VALORES RAZONABLES

Algunas de las políticas y revelaciones contables de la Compañía requieren la medición de los valores razonables tanto de los activos y pasivos financieros como de los no financieros.

La Compañía cuenta con un marco de control establecido en relación con la medición de los valores razonables. Esto incluye el equipo de finanzas que tiene la responsabilidad general por la supervisión de todas las mediciones significativas del valor razonable.

El valor razonable de los activos y pasivos financieros se calcula con base en el nivel 2 con datos diferentes de los precios cotizados incluidos en el Nivel 1, que sean observables para el activo o pasivo, ya sea directa (es decir, precios) o indirectamente (es decir, derivados de los precios).

Jerarquía del valor razonable

La tabla a continuación analiza los activos y pasivos recurrentes registrados al valor razonable. Los distintos niveles se definen como sigue:

x Nivel 1: precios cotizados (no-ajustados) en mercados activos para activos o pasivos

idénticos a los que la entidad puede tener acceso a la fecha de medición.

x Nivel 2: datos diferentes de los precios cotizados incluidos en el Nivel 1, que sean observables para el activo o pasivo, ya sea directa (es decir, precios) o indirectamente (es decir, derivados de los precios).

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x Nivel 3: datos para el activo o pasivo que no se basan en datos de mercado observables (variables no observables).

6. ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DE RIESGOS

La Compañía está expuesta a los siguientes riesgos relacionados con el uso de instrumentos financieros: x Riesgo de crédito x Riesgo de liquidez x Riesgo de mercado

En esta nota se presenta información respecto de la exposición de la Compañía a cada uno de los riesgos mencionados, los objetivos, las políticas y los procedimientos de la Compañía para medir y administrar el riesgo, y la administración del capital por parte la Compañía.

Marco de administración de riesgo

La Junta Directiva es responsable por establecer y supervisar la estructura de administración de riesgo de la Compañía. La Junta es responsable por el desarrollo y el monitoreo de las políticas de administración de riesgo de la Compañía, y se informa regularmente a la Junta acerca de sus actividades.

Las políticas de administración de riesgo son establecidas con el objeto de identificar y analizar los riesgos enfrentados por la Compañía, fijar límites y controles de riesgo adecuados, y para monitorear los riesgos y el cumplimiento de los límites. Se revisan regularmente las políticas y los sistemas de administración de riesgo a fin de que reflejen los cambios en las condiciones de mercado y en las actividades de ASAA. La Compañía, a través de sus normas y procedimientos de administración, pretende desarrollar un ambiente de control disciplinado y constructivo en el que todos los empleados entiendan sus roles y obligaciones.

La Junta Directiva supervisa la manera en que la administración monitorea el cumplimiento de las políticas y los procedimientos de administración de riesgo y revisa si el marco de administración de riesgo es apropiado respecto de los riesgos enfrentados por la entidad.

a. Riesgo de crédito

El riesgo de crédito es el riesgo de pérdida financiera que enfrenta la Compañía si un cliente o contraparte en un instrumento financiero no cumple con sus obligaciones contractuales, y se origina principalmente de las cuentas por cobrar a clientes.

La máxima autoridad en materia crediticia es la Junta Directiva, quien orienta las políticas para el otorgamiento de créditos. La Compañía en términos generales lleva a cabo análisis para determinar la viabilidad técnica financiera de las nuevas inversiones y de sus recuperaciones.

En la nota 8, se detallan las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar, y en la nota 7, el efectivo y equivalentes de efectivo, al 31 de diciembre de 2016 y 2015, que representan la máxima exposición al riesgo de crédito.

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b. Riesgo de liquidez

El riesgo de liquidez es el riesgo de que la Compañía, tenga dificultades para cumplir con sus obligaciones asociadas con sus pasivos financieros financieras que son liquidados mediante la entrega de efectivo o de otros activos financieros. El enfoque de la Compañía para administrar la liquidez es asegurar, en la mayor medida posible, que siempre contará con la liquidez suficiente para cumplir con sus obligaciones cuando vencen, tanto en condiciones normales como de tensión.

La duración y el calendario de amortización de la financiación mediante deuda se establece en base a la tipología de las necesidades que se están financiando. En este sentido durante los años 2016 y 2015 la Compañía ha contratado financiación a largo plazo para atender sus necesidades. La Compañía gestiona prudencialmente su flujo de efectivo y mantiene relaciones con la banca a nivel individual y a través del holding de la casa matriz; sin embargo, la cultura de pago de los usuarios del servicio y la necesidad de mejora en la prestación de servicios, ha llevado a la Compañía a incurrir en préstamos bancarios y con la casa matriz, para cumplir sus obligaciones y ejecutar los proyectos requeridos en los tiempos acordados. Los siguientes son los vencimientos contractuales de los principales pasivos financieros restantes al término del período sobre el que se informa: 31 de diciembre de 2016

Valor en

libros

Flujos de efectivo

contractuales

6 meses o menos

6-12 meses

1-2 años 2 – 5 años

Préstamos bancarios

$ 7.268.641 2.198.270 1.069.686 2.050.000 1.950.684

31 de diciembre de 2015

Valor en

libros

Flujos de efectivo

contractuales

6 meses o menos

6-12 meses

1-2 años 2 – 5 años

Préstamos bancarios

$ 8.984.683 1.306.473 1.276.478 4.034.488 2.017.244

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La Compañía mantenía efectivo y equivalente de efectivo por $271.580, al 31 de diciembre de 2016 y 2015 por $268.842, que representan su máxima exposición al riesgo de crédito por estos activos. El efectivo y equivalentes de efectivo mantenidos con bancos e instituciones financieras, están calificadas entre el rango AA- y AAA+, según agencias calificadoras colombianas.

c. Riesgo de mercado

El riesgo de mercado es el riesgo de que los cambios en los precios de mercado, por ejemplo en las tasas de cambio, tasas de interés o precios de las acciones, afecten los ingresos de la Compañía o el valor de los instrumentos financieros que mantiene. El objetivo de la administración del riesgo de mercado es administrar y controlar las exposiciones a este riesgo dentro de parámetros razonables y al mismo tiempo optimizar la rentabilidad.

La Compañía incurre en obligaciones financieras a través de créditos de libre inversión y arrendamientos financieros, por lo general en la modalidad de tasa variable, para lo cual administra los riesgos de mercado de acuerdo al análisis realizado por la gerencia administrativa y financiera.

La Compañía tiene exposiciones a los efectos de fluctuaciones en el mercado de tasas de interés que afectan su posición financiera y sus flujos de caja futuros.

Las variaciones en los tipos de interés pueden afectar el ingreso o gasto por intereses de los activos y pasivos financieros referenciados a un tipo de interés variable; asimismo, pueden modificar el valor razonable de activos y pasivos financieros que tienen un tipo de interés fijo.

La Compañía contrata créditos en pesos indexados a DTF.

La sensibilidad del resultado neto de la variación de los tipos de interés, es la que se detalla en el cuadro a continuación:

Efecto en la variación de DTF:

Variable Escenario Tasa Impacto Valor

DTF

Bajo 5,71% Utilidad neta 87.108

Medio 6,71% Utilidad neta 0,0

Alto 7,71% Utilidad neta (88.867)

Para la anterior sensibilidad, se parte de la base del escenario medio el cual es una DTF promedio de 6,71%. Se consideran para los escenarios bajo y alto, una variación de más o menos 100 puntos básicos.

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Análisis de sensibilidad

Con base en los flujos de efectivo que producirá el presupuesto de la Compañía, y que se necesitará para llevar a cabo los proyectos en los cuales está trabajando la Compañía, así como establecer y monitorear el riesgo que implica desarrollarlos, son los factores que tenemos en cuenta en los análisis de sensibilidad que realiza la Compañía.

El análisis de sensibilidad es una de las técnicas más empleadas para afrontar el programa expuesto, ya que mide cómo los valores esperados en un modelo financiero o de mercado, serían afectados por cambios en la base de datos para su formulación. El beneficio máximo de ese análisis es que provee de inmediato una medida financiera sobre las consecuencias de posibles errores de predicción. Asimismo, ayuda a enfocar los puntos o variables que son más sensibles.

Para el seguimiento y medición de la cartera, la Compañía cuenta con indicadores de cartera vencida.

Diariamente se efectúa un seguimiento a la cartera con base en el análisis de cartera vencida por estrato y por edades. Mensualmente se reúne el comité gerencial donde se revisan los indicadores y los casos que estén afectando la cobranza a fin de establecer estrategias y planes de acción que mejoren la recuperación, se realiza acompañamiento a los gestores de cobranza en la visita a los usuarios y se analizan los informes por localidad para identificar puntos afines de morosidad que marquen una tendencia y controlarlos de manera inmediata.

7. EFECTIVO

El siguiente es un detalle del efectivo:

Diciembre 31, 2016

Diciembre 31, 2015

Caja $ 7.568 9.023 Bancos (1) 264.012 259.819 $ 271.580 268.842

(1) La calificación determinada por agentes calificadores de riesgo independientes, de las principales instituciones financieras en la cual la Compañía mantiene fondos en efectivo, es AAA. La Compañía no presenta saldos restringidos.

La exposición de la compañía a riesgos de tasas de interés y análisis de sensibilidad para los activos y pasivos financieros se revelan en la nota 6.

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8. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

El siguiente es un detalle de deudores correspondiente a deudores comerciales y otras cuentas por cobrar:

Diciembre 31, 2016

Diciembre 31, 2015

Corto plazo: Cuentas por cobrar comerciales: Prestación de servicios $ 35.513.606 30.183.466 Fondo de solidaridad y redistribución del ingreso

369.685 1.104.873

35.883.291 31.288.339 Menos deterioro 19.938.973 17.377.725 15.944.318 13.910.614 Otras cuentas por cobrar Anticipos y saldos a favor 732.948 408.826 Anticipos entregados 90.690 48.778 Pólizas de seguros y otros 124.264 159.750 947.902 617.354 $ 16.892.220 14.527.968 Largo plazo – Prestación de servicios $ 1.754.857 3.472.196

El siguiente es un detalle del movimiento del deterioro:

Diciembre 31, 2016

Diciembre 31, 2015

Saldo inicial $ 17.377.725 16.193.709 Deterioro del año 4.912.181 3.700.909 Castigos del año (2.350.933) (2.516.893) Saldo final $ 19.938.973 17.377.725

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El siguiente es un detalle de los años en los cuales se recuperarán las cuentas por cobrar a largo plazo al 31 de diciembre de 2016:

2018 $ 438.714 2019 350.971 2020 350.971 2021 y siguientes 614.201 $ 1.754.857

La exposición de la Compañía a los riesgos de crédito y las pérdidas por deterioro relacionadas con las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar se encuentran relacionadas en la nota 6.

9. INVENTARIOS

El siguiente es un detalle de los inventarios: Diciembre 31,

2016 Diciembre 31,

2015 Materiales $ 139.187 126.378

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los inventarios no presentan deterioro.

10. PLANTA Y EQUIPO

El siguiente es un detalle de la planta y equipo:

Costo:

Muebles y enseres y equipos de oficina

Maquinaria y equipo

Equipo de comedor

Equipo de cómputo

y comunica

ción

Equipo de transporte

Total

Saldo a 01 de enero de 2015

$ 112.895 1.618 2.123 58.779 47.280 222.695

Adiciones - 33.615 - - - 33.615 Reclasificaciones 5.950 9.198 3.288 (18.436) - - Saldo a 31 de diciembre de 2016

118.845 44.431 5.411 40.343 47.280 256.310

Adiciones 52.000 - - 40.086 - 92.086

Saldo a 31 de diciembre de 2016

$ 170.845 44.431 5.411 80.429 47.280 348.396

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Depreciación:

Muebles y enseres y equipos de oficina

Maquinaria y equipo

Equipo de comedor

Equipo de cómputo

y comunica

ción

Equipo de transporte

Total

Saldo a 01 de enero de 2015

$ 16.346 - 893 11.961 7.316 36.516

Depreciación 1.663 18.880 3.521 16.730 14.131 54.925 Saldo a 31 de diciembre de 2015

18.009 18.880 4.414 28.691 21.447 91.441

Depreciación 11.777 4.928 215 10.248 6.892 34.060 Reclasificaciones - 6.181 - - - 6.181

Saldo a 31 de diciembre de 2016

$ 29.786 29.989 4.629 38.939 28.339 131.682

Valor neto en libros:

Al 31 de diciembre de 2015 $ 164.869

Al 31 de diciembre de 2016 $ 216.714

La planta y equipo no presenta indicios de deterioro, ni tiene restricción alguna en su uso, ni se encuentran dadas en garantía.

11. ACTIVOS INTANGIBLES

El siguiente es un detalle de los activos intangibles:

Costo:

Acuerdo Servicios Concesión

Licencias y Software

Total

Saldo a 01 de enero de 2015 $ 4.974.005 267.909 5.241.914 Adiciones 1.820.299 - 1.820.299 Retiros - (4.015) (4.015) Reclasificaciones (11.470) - (11.470) Saldo a 31 de diciembre de 2015 6.782.834 263.894 7.046.728 Adiciones 836.390 14.961 851.351

Retiros - (3.536) (3.536) Saldo a 31 de diciembre de 2016 $ 7.619.224 275.319 7.894.543

99

Los intangibles no presenta indicios de deterioro, ni tiene restricción alguna en su uso, ni se encuentran dadas en garantía.

12. PRESTAMOS Y OBLIGACIONES

El siguiente es un detalle de los préstamos y obligaciones:

Diciembre 31, 2016

Diciembre 31, 2015

Bancos nacionales $ 7.268.641 8.984.683 Obligaciones por arrendamiento financiero 199.384 374.973 Intereses por pagar 40.529 7.663 7.508.554 9.367.319

Amortización:



Total

Saldo a 01 de enero de 2015 $ 293.909 39.069 332.978 Amortización 447.433 41.337 488.770

Reclasificaciones (11.470) - (11.470)

Saldo a 31 de diciembre de 2015 729.872 80.406 810.278 Amortización 958.696 53.340 1.012.036 Retiros - (3.536) (3.536)

Reclasificaciones (6.181) - (6.181)

Saldo a 31 de diciembre de 2016 $ 1.682.387 130.210 1.812.597

Valor neto en libros:



Total

Saldo a 31 de diciembre de 2015 $ 6.052.962 183.488 6.236.450 Saldo a 31 de diciembre de 2016 $ 5.936.837 145.109 6.081.946

100

Menos vencimientos corrientes: Bancos nacionales 3.267.956 2.932.951 Obligaciones por arrendamiento financiero 131.032 176.435 Intereses por pagar 40.529 7.663 $ 3.439.517 3.117.049 $ 4.069.037 6.250.270

Estas obligaciones financieras se encuentran respaldas con pagarés, y no tienen condiciones especiales.

La exposición de la Compañía a los riesgos de tasas de interés y de liquidez, se encuentran revelados en la nota 6.

Términos y calendario de reembolso de la deuda: Al 31 de diciembre de 2016

Tipo de obligación

Entidad bancaria

Moneda

Tasa de Interés

Año vencimiento

Monto en libros

Préstamo bancario Banco de Occidente COP DTF+4% 2017 $ 1.050.000

Préstamo bancario Banco de Occidente COP DTF+4% 2019 2.084.259

Préstamo bancario Banco Davivienda COP DTF + 5% 2017 1.000.000

Préstamo bancario Banco Davivienda COP DTF + 5% 2019 1.916.425

Préstamo bancario Banco Davivienda COP DTF+5,8% 2017 280.000

Préstamo bancario Credivalores COP 1,8% 2017 106.047




101

Sobregiro bancario Banco Davivienda COP 29,38% 2017 113.885

Arrendamiento financiero

Banco de Occidente COP DTF+4,5% 2017 7.386


Banco de Occidente COP DTF+4,5 % 2017 37.096
















IBM COP DTF+4,5 % 2017 9.972

Intereses por pagar 2017 40.529

$ 7.508.554

102

Al 31 de diciembre de 2015

Tipo de obligación Entidad bancaria Moneda Tasa de Interés

Año vencimiento

Monto en libros

Préstamo bancario Banco de Occidente COP DTF+4% 2017 $ 1.050.000

Préstamo bancario Banco Davivienda COP DTF+4% 2019 3.135.233

Préstamo bancario Banco Davivienda COP DTF+ 5% 2017 1.000.000

Préstamo bancario Banco Davivienda COP DTF+ 5% 2019 2.916.500

Préstamo bancario Banco Davivienda COP DTF+ 3,7% 2017 29.995


Préstamo bancario Credivalores COP 1,8% 2017 102.955



Banco de Occidente COP DTF+4,5% 2017

25.456











Arrendamiento Banco de Occidente COP DTF+4,5 % 2017 45.451

103

financiero




IBM COP DTF+4,5 % 2017 38.081

Intereses por pagar 2017 7.663

$ 9.367.319

Los intereses causados durante los años 2016 y 2015 fueron $960.761 y $1.042.959, respectivamente, Los intereses pagados durante los años 2016 y 2015 equivalen a $920.232 y $1.035.296, respectivamente.

13. CUENTAS POR PAGAR El siguiente es el detalle de las cuentas por pagar al:

Diciembre 31, 2016

Diciembre 31, 2015

Entes relacionados (ver nota 22) $ 5.342.263 4.691.239 Proveedores 610.469 417.529 Costos y gastos por pagar 2.158.569 2.150.184 Recaudos a favor de terceros (1) 2.930.375 2.285.150 $ 11.041.676 9.544.102

(1) Corresponden a dineros recaudos por la Compañía por concepto de tasa retributiva, tasa

de uso de agua, y C.M.I., a nombre del Distrito de Riohacha, los cuales son reembolsados mensualmente.

14. BENEFICIOS A EMPLEADOS

El siguiente es el detalle de los beneficios a empleados:

Diciembre 31, 2016

Diciembre 31, 2015

Salarios por pagar $ 1.077 2.542 Cesantías 161.545 142.359 Intereses a las cesantías 19.246 17.083 Vacaciones 134.747 188.182

104

Otras obligaciones laborales 5.210 5.483 $ 321.825 355.649

La Compañía para el desarrollo de sus operaciones cuenta con 89 empleados contratados directamente, y 105 empleados contratados indirectamente. No se tienen beneficios extraordinarios adicionales a los legales indicados arriba.

15. IMPUESTO DIFERIDO (a) La cuenta por pagar por impuesto sobre la renta corriente al 31 de diciembre de 2016 y

2015, se presenta neta en el rubro de anticipos de impuestos y saldo a favor en la nota 8 – anticipo de impuestos y saldos a favor.

(b) El siguiente es el detalle del gasto por impuesto sobre la renta por los años terminados el

31 de diciembre de 2016 y 2015: Diciembre

31, 2016 Diciembre

31, 2015 Impuesto sobre la renta corriente $ 153.969 106.163 Impuesto sobre la renta para la equidad CREE

55.429 88.292

Impuesto diferido 160.397 225.457 $ 369.795 419.912

(c) El siguiente es un detalle del impuesto de renta diferido activo y pasivo al:

Diciembre 31, 2015

Reconocido

en resultados

Diciembre 31, 2016

Impuesto diferido activo:

Deudores $ 209.603

(47.523)

257.126

Obligaciones financieras

61.202

27.505

33.697

Otros pasivos

24.216

24.216

-

$ 295.021

4.198

290.823

105

Diciembre 31, 2015

Reconocido en

resultados

Diciembre 31, 2016

Impuesto diferido pasivo:

Activo intangible – Concesión 1.549.959

(115.323)

1.434.636

Cuentas por pagar

129.101

271.522

400.623

$ 1.679.060

156.199

1.835.259

Impuesto diferido neto $ 1.384.039

160.397

1.544.436

Enero 01, 2015

Reconocido

en resultados

Diciembre 31, 2015

Impuesto diferido activo:

Deudores $ -

209.603

209.603

Obligaciones financieras

90.886

(29.684)

61.202

Pasivos estimados y provisiones 47.425 (47.425) -

Otros pasivos

74.552

(50.336)

24.216

$ 212.863

82.158

295.021

106

Enero 01, 2015

Reconocido en

resultados

Diciembre 31, 2015

Impuesto diferido pasivo:

Deudores

304.306

(304.306)

-

Efectivo 2.601 (2.601) -

Activo intangible – Concesión 969.414 580.545 1.549.959

Cuentas por pagar

95.124

33.977

129.101

$ 1.371.445

307.615

1.679.060

Impuesto diferido neto $ 1.158.582

225.457

1.384.039

(d) La siguiente es la conciliación de la tasa efectiva por los años terminados el 31 de

diciembre de 2016 y 2015:

2016 2015 Valor % Valor % Utilidad antes de impuesto $ 443.472 420.359 Gasto de impuesto teórico sobretasa vigente

150.780 34.00 142.922 34,00

Gastos no deducibles 219.015 49,39 276.990 65,89 $ 369.795 83,39 419.412 99,89

(e) Las declaraciones de renta de los años 2016 y 2015 están sujetas a revisión por las autoridades fiscales; no se prevén impuestos adicionales con ocasión de una inspección.

(f) La Compañía no posee pérdidas fiscales por compensar en el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre la renta para la equidad CREE.

(g) Las empresas prestadoras de servicios públicos se encuentra excluidas de la renta presuntiva.

(h) Impuesto sobre la renta y CREE:

x La Compañía está sujeta en Colombia al impuesto de renta y complementarios, al CREE y a la sobretasa de CREE, para una tasa nominal impositiva total del 43% en

107

2018, 42% en 2017, 40% en 2016, 39% en el 2015 y 34% en el 2014, 2019 y subsiguientes.

x Las provisiones para los impuestos a la ganancia que se detallan en esta nota, fueron determinadas por los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015, por el sistema de renta líquida.

x Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 25% a título de impuesto de renta y complementarios.

x El CREE, para los años 2016 y 2015 es del 9%. La base para determinar el impuesto sobre la renta y el CREE no puede ser inferior al 3% de su patrimonio líquido en el último día del ejercicio gravable inmediatamente anterior.

Sobretasa al CREE:

Creada mediante la Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014, con vigencia de cuatro años, comprendidos entre el año 2015 y el 2018; se calcula sobre la misma base gravable determinada para el CREE, siempre y cuando esta sea superior a $800 millones de pesos.

Las tarifas por sobretasa aplicables son: 5% para 2015, 6% para 2016, 8% para 2017 y 9% para 2018. Estas se aplican sobre la base indicada en el párrafo anterior, disminuida en $800 millones.

(i) Reforma tributaria:

El 29 de diciembre de 2016 fue sancionada la Ley 1819 de 2016, mediante la cual se introducen nuevas reglas en materia tributaria, cuyos aspectos más relevantes se presentan a continuación:

x A partir de 2017 se elimina el impuesto sobre la renta para la equidad CREE y se unifica el impuesto de renta y complementarios. Las tarifas aplicables serán las siguientes: 34% en 2017 y 33% en 2018 y 2019, con una correspondiente sobretasa del 6% en 2017 y 4% en 2018. Dicha sobretasa es aplicable cuando la base gravable del impuesto sea mayor o igual a $800 millones de pesos.

x Se incrementa al 3,5% el porcentaje de renta presuntiva, el cual se seguirá liquidando sobre el patrimonio líquido.

x Se modifica el sistema de tributación sobre las utilidades generadas a partir del año 2017, a ser giradas como dividendo, las cuales serán gravadas tanto en cabeza de la sociedad como en cabeza del socio. Para el caso de las utilidades que, de acuerdo con los artículos 48 y 49 del Estatuto Tributario, resulten como “no gravadas” se deberán aplicar las siguientes tarifas, considerando la calidad del beneficiario:

x Tarifas marginales entre el 0%, 5% y 10% en el pago o abono en cuenta a personas naturales residentes.

x Tarifa del 5% en el pago o abono en cuenta a personas no residentes, sociedades extranjeras y sucursales de sociedades extranjeras.

El tratamiento del pago o abono en cuenta que se realice a sociedades nacionales no tuvo modificaciones.

108

Las utilidades que tengan la calidad de “gravadas”, estarán sujetas inicialmente a un impuesto del 35%, y una vez disminuido este impuesto, se aplicarán las tarifas del 0%, 5% y 10%, para las personas naturales residentes o del 5% para las personas naturales no residentes, sociedades extranjeras y sucursales de sociedades extranjeras.

x Las pérdidas fiscales sólo podrán ser compensadas contra las rentas líquidas obtenidas dentro de los 12 períodos gravables siguientes y se elimina la posibilidad de reajustar los créditos fiscales derivados de excesos de renta presuntiva y pérdidas fiscales. El valor de las pérdidas fiscales y los excesos de renta presuntiva generados antes de 2017 en el impuesto de renta y complementarios y/o en el impuesto sobre la renta para la equidad CREE, serán compensadas de manera proporcional y no estarán limitadas en el tiempo. Los excesos de renta presuntiva se continuarán amortizando en un término de cinco (5) años.

x El término general de firmeza de las declaraciones tributarias se estableció en tres (3) años. Para las entidades sujetas a estudio de precios de transferencia el término de firmeza será de seis (6) años, término que aplicará también para el caso de las declaraciones en las cuales se compensen pérdidas fiscales. La firmeza de las declaraciones en las cuales se generen pérdidas fiscales será el mismo tiempo que tiene para compensarlas, es decir doce (12) años; sin embargo, si el contribuyente compensa la pérdida en los dos últimos años que tiene para hacerlo, el término de firmeza se extenderá por tres (3) años más a partir de esa compensación con relación a la declaración en la cual se liquidó dicha pérdida, por lo que el período para fiscalización podría ser de 15 años.

x Se modifican las tarifas de retención en la fuente por pagos al exterior quedando en el 15% para rentas de capital y de trabajo, consultoría, servicios técnicos, asistencia técnica, pagos a casas matrices por conceptos de administración y rendimientos financieros, entre otros. Se mantiene la tarifa correspondiente al 33% sobre el 80% del pago o abono en cuenta, para explotación de programas de computador.

x En materia de impuesto sobre las ventas, se modificó la tarifa general pasando de 16% a 19% y se modificó el hecho generador incluyendo la venta o cesión de derechos sobre activos intangibles asociados a propiedad industrial y los servicios prestados desde el exterior. Para este efecto, los servicios prestados y los intangibles adquiridos o licenciados desde el exterior, se entenderán prestados, adquiridos o licenciados en el territorio nacional, cuando el beneficiario directo o destinatario, tenga su residencia fiscal, domicilio, establecimiento permanente o la sede de su actividad económica en el territorio nacional.

109

16. OTROS PASIVOS FINANCIEROS El siguiente es el detalle de otros pasivos financieros al:

Diciembre 31, 2016

Diciembre 31,

2015 Retención en la fuente $ 64.405 94.485 Impuestos, contribuciones y tasas por pagar

852.749 22.165

Otros 209.398 289.160 $ 1.126.552 405.810

17. PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

Capital social - El capital autorizado al 31 de diciembre de 2016 y 2015, está conformado por 2.000.000 acciones con valor nominal de $1.000 pesos cada una, las cuales están suscritas y pagadas a esas fechas.

Distribución de utilidades – Las utilidades obtenidas durante los años 2015 y 2014, fueron destinadas para enjugar pérdidas acumuladas.

18. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

El siguiente es el detalle de los ingresos de actividades ordinarias:

Diciembre 31, 2016

Diciembre 31, 2015

Servicio de acueducto $ 9.470.134 7.718.503 Servicio de alcantarillado 8.877.877 7.987.413 Multas, sanciones y recargos 1.359.323 1.277.985 Otros (1) 829.148 495.679 $ 20.536.482 17.479.580

(1) Incluye conceptos por ventas de servicios como acometidas, venta de agua, interventoría de obras, subsidios de micro-medidores, instalación, venta y reubicación de sistemas de micro-medición y arrendamiento de vehículo Vactor.

110

19. COSTO DE VENTAS

El siguiente es el detalle del costo de ventas:

Diciembre 31, 2016

Diciembre 31, 2015

De personal – Empleados $ 1.923.602 1.767.593 De Personal – Directivos 258.132 341.179 Contratos de otros servicios 2.760.452 1.811.455 Honorarios 1.249.980 1.142.542 Amortización 862.429 302.379 Insumos directos 634.669 453.282 Materiales y otros costos de operación 592.288 488.489 Costos generales 405.007 298.840 Servicios públicos 404.614 305.045 Arrendamientos 284.582 181.753 Órdenes de contratos de mantenimiento 266.168 149.364 Impuestos 180.576 385.082 Seguros 104.867 114.567 Licencias, contribuciones y regalías 23.015 22.539 Depreciación 16.494 31.793 Varios - 196.353 $ 9.966.875 7.992.255

20. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

El siguiente es el detalle de los gastos operacionales por los años terminados en:

Diciembre 31, 2016

Diciembre 31, 2015

Deterioro de cartera $ 4.912.181 3.700.909 De personal - Empleados 1.275.949 1.312.914 De personal - Directivos 244.646 230.519 Impuestos, contribuciones y tasas 1.068.509 529.377 Comisiones, honorarios y servicios 862.125 1.071.911 Comunicación y transporte 376.208 154.319 Seguros 199.126 76.894 Amortización 149.607 186.391 Arrendamientos 140.039 91.538 Servicios públicos 137.104 80.798 Publicidad y propaganda 123.203 123.464

111

Vigilancia y seguridad 126.297 114.653 Viáticos y viajes 95.735 89.773 Diversos 86.169 319.016 Útiles y papelería 66.407 64.137 Mantenimiento y reparaciones 41.853 32.875 Depreciación 17.566 23.132 Combustibles y lubricantes 16.486 15.415 $ 9.939.210 8.218.035

21. INGRESOS FINANCIEROS

El siguiente es el detalle de los ingresos financieros por los años terminados en:

Diciembre 31, 2016

Diciembre 31, 2015

Intereses por préstamos – Costo amortizado (1)

$ 641.537 -

Intereses sobre depósitos bancarios 8.192 3.495 $ 649.729 3.495

(1) Los intereses por costo amortizado relacionados con las deudas a largo plazo con

empresas del grupo son reconocidos en resultados, para luego ser amortizados de manera mensual.

22. COSTOS FINANCIEROS

El siguiente es el detalle de los costos financieros por los años terminados en:

Diciembre 31, 2016

Diciembre 31, 2015

Intereses por préstamos $ 821.366 787.907 Otros intereses 2.700 27.094 Comisiones - 11.572 Otros gastos financieros 12.588 25.853 $ 836.654 852.426

112

23. OPERACIONES RECIPROCAS CON ENTES RELACIONADOS

Las transacciones con entes relacionados están representadas principalmente en gastos de gerenciamiento, prestación de servicios, compra de materiales, y reembolsos por cobrar por compra de tiquetes.

A continuación se detallan las principales transacciones con entes relacionados efectuadas durante los años terminados al 31 de diciembre:

Al 31 de diciembre de 2016:

Gastos de Gerenciamiento

Gastos por Servicio

Sociedad Interamericana de Aguas y Servicios S.A.

$ 1.149.701 -

R&T S.A. - 504.849 Triple A S.A. E.S.P. - 176.335

Amerika Tecnologías de la Información S.A.S.

- 320.780

$ 1.149.701 1.001.964

Al 31 de diciembre de 2015:

Gastos de gerenciamiento

Gastos por

Servicio

Venta de Materiales

Reembolsos


$ 784.100 - - 43.551

R&T S.A. - 650.525 - -

Compañía de Acueducto y Alcantarillado Metropolitano de Santa Marta S.A. E.S.P.

-

-

2.449

-

Amerika Tecnologías de la Información S.A.S.

- 306.816 - -

$ 784.100 957.341 2.449 43.551

113

Un detalle de los saldos por pagar a entes relacionados al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se presenta a continuación:

Diciembre 31, 2016

Diciembre 31, 2015

Cuentas por pagar: Gestión Integral de Suministros S.A.S. $ 66.319 24.164


3.113.668 1.415.504

Triple A S.A. E.S.P. 242.136 -

Amerika Tecnología de la Información S.A.S. 460.107 303.481 R. y T. S.A. 972.827 1.430.753 4.855.057 3.173.902

Otros pasivos con accionistas:

Sociedad Interamericana de Aguas y Servicios S. A.

194.882

1.276.808

Ávila Ltda. 292.324 292.324 487.206 1.569.132 $ 5.342.263 4.691.239

24. APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros y las notas que se acompañan fueron aprobados por la Junta Directiva y el Representante Legal, de acuerdo con el Acta No. 104 de fecha 9 de marzo de 2017, para ser presentados a la Asamblea General de Accionistas para su aprobación, la cual podrá aprobarlos o modificarlos.

114

1

CERTIFICACION

LOS SUSCRITOS REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR DE LA EMPRESA AVANZADAS SOLUCIONES DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO S.A. E.S.P. DE LA CIUDAD DE RIOHACHA

De acuerdo con el artículo 37 de la Ley 222 de 1995, los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio de los Accionistas, Estado de Flujos de Efectivo y las Notas a los Estados Financieros con corte a Diciembre de 2016, se han tomado fielmente de los Libros y se han verificado las afirmaciones contenidas en ellos, conforme al reglamento.

Las afirmaciones que se derivan de las normas básicas y de las normas técnicas de contabilidad, son las siguientes:

Existencia: Los activos y pasivos de la sociedad existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el periodo.

Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.

Derechos y Obligaciones: Los activos representan probables beneficios económicos y futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones) obtenidos o a cargo de la sociedad a Diciembre 31 del 2015 y 2014.

Valuación: Todos los elementos han sido reconocidos por importantes apropiaciones.

Presentación y revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros y las notas a los mismos.

WILLIAM GARCIA MEDINA RANGEL GONZALEZ JAIME Gerente General Contador Representante Legal T.P. 115.784-T

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· El 2016 fue un año en el que materializamos objetivos propuestos en nuestro plan de ... 2016-2020, el cual fue liderado ... de la Dra. Hilda Rosa Alean Mosquera como