Embed Size (px)
DESCRIPTION
第 十一 章 Excel 在财务管理中的高级运用. 内容提要（ 1/2 ）： 一、财务数据的简便输入 二、财务数据的保密 三、常用财务指标的计算. 1. 内容提要（ 2/2 ）：. 四、时间价值系数表的编制 五、贷款偿付计划的编制 六、数据库的构建和运用 七、图形绘制. 2. （一）尽可能导入与复制 （二）迫不得已敲键盘 （三）直接计算得结果 （四）自动填充有规律 （五）“引用”需谨慎. 一、财务数据的简便输入. 3. （六）合并 / 拆分得新列 （七）三维操作效率高 （八）阿拉伯数字自动转换为 人民币大写金额 （九）保证数据正确有妙招. - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
《高级财务管理》课程组 123/4/20 1
第十一章 Excel 在财务管理中的高级运用
内容提要（ 1/2 ）：
一、财务数据的简便输入二、财务数据的保密三、常用财务指标的计算
《高级财务管理》课程组 223/4/20 2
内容提要（ 2/2 ）：
四、时间价值系数表的编制五、贷款偿付计划的编制六、数据库的构建和运用七、图形绘制
《高级财务管理》课程组 323/4/20 3
（一）尽可能导入与复制
（二）迫不得已敲键盘
（三）直接计算得结果
（四）自动填充有规律
（五）“引用”需谨慎
一、财务数据的简便输入
《高级财务管理》课程组 423/4/20 4
（六）合并 / 拆分得新列
（七）三维操作效率高
（八）阿拉伯数字自动转换为 人民币大写金额
（九）保证数据正确有妙招
《高级财务管理》课程组 523/4/20 5
1. 导入
2. 复制或移动
（一）尽可能导入与复制
《高级财务管理》课程组 623/4/20 6
（ 1 ） Excel2007
数据→自 Access/ 自网站 /query
（ 2 ） Excel2003
数据→导入外部数据
1. 导入
《高级财务管理》课程组 723/4/20 7
（ 1 ）单元格的复制与移动
（ 2 ）块（区域）的复制与移动
（ 3 ）工作表的复制
2. 复制或移动
《高级财务管理》课程组 823/4/20 8
（ 1 ） Excel2003
编辑→复制→选择性粘贴→转置
（ 2 ） Excel2007 开始→复制→选择性粘贴→转置
3. 转置：行列互换
《高级财务管理》课程组 923/4/20 9
（ 1 ） Excel2003
输入 a→ 编辑→复制→选中区域→选择性粘贴→加 / 减 / 乘 / 除
*4. 同加 / 减 / 乘 / 除（以常数 a ）（ 1/2 ）
《高级财务管理》课程组 1023/4/20 10
（ 2 ） Excel2007
输入 a→ 开始→复制→选中区域→选择性粘贴→加 / 减 / 乘 / 除
*4. 同加 / 减 / 乘 / 除（以常数 a ）（ 2/2 ）
《高级财务管理》课程组 1123/4/20 11
1. 单个单元格内容的输入 2. 一整块相同内容的输入
（二）迫不得已敲键盘
《高级财务管理》课程组 1223/4/20 12
1. 通过表达式计算
2. 通过工作簿函数计算
（三）直接计算得结果
《高级财务管理》课程组 1323/4/20 13
1. 通过表达式计算
31+5% 1100
5%（ ）－
《高级财务管理》课程组 1423/4/20 14
2. 通过工作簿函数计算
31+5% 1100
5%（ ）－
《高级财务管理》课程组 1523/4/20 15
1. 相邻单元格数值相同的填充
2. 相邻单元格连续编号的填充
3. 延用前续相关数据间的分布规律
4. 自定义填充序列
（四）自动填充有规律
《高级财务管理》课程组 1623/4/20 16
1. 何为“引用”
2. 何时“引用”
3.“ 引用”的类型
相对 / 绝对 / 混合
（五）“引用”需谨慎
《高级财务管理》课程组 1723/4/20 17
1. 列合并
2. 分列
（六）合并 / 拆分得新列
《高级财务管理》课程组 1823/4/20 18
1. 一个工作簿里存放多张表格
2. 同时对多张表格进行操作
3. 一次操作对多张表格同时起作用
（七）三维操作效率高
《高级财务管理》课程组 1923/4/20 19
例：将 B2 中以阿拉伯数字3701.08 表示的金额，在 B3 中写成人民币大写金额（即“叁仟柒佰零壹元零捌分”）。
（八）阿拉伯数字自动转换为人民币大写金额
《高级财务管理》课程组 2023/4/20 20
=IF （（ INT （ B2*10 ） -INT （ B2 ） *10 ） =0,TEXT （ INT （ B2 ） ,"[DBNum2]G/ 通用格式 "） &" 元 "&IF （（ INT （ B2*100 ） -INT （（ B2 ） *10 ） *10 ） =0," 整 "," 零 "&TEXT （ INT （ B2*100 ） -INT （ B2*10 ） *10,"[DBNum2]G/ 通用格式 "） &" 分 "） ,TEXT （ INT （ B2 ） ,"[DBNum2]G/ 通用格式 "） &" 元 "&IF （（ INT （ B2*100） -INT （（ B2 ） *10 ） *10 ） =0,TEXT （（ INT（ B2*10 ） -INT （ B2 ） *10 ） ,"[DBNum2]G/通用格式 "） &" 角整 ",TEXT （（ INT （ B2*10 ） -INT （ B2 ） *10） ,"[DBNum2]G/ 通用格式 "） &" 角 "&TEXT （ INT （ B2*100 ） -INT （ B2*10 ） *10,"[DBNum2]G/ 通用格式 "） &" 分 " ））
将下式拷贝到 B3 中， B2 中的阿拉伯数字将自动转换为人民币大写金额：
《高级财务管理》课程组 2123/4/20 21
1. 类型正确是基础
2. 冻结窗口好对照
3. 确保“数据有效性”
4. 借助条件格式来提醒
（九）保证数据正确有妙招
《高级财务管理》课程组 2223/4/20 22
（一）避免接触
（二）加密文件
（三）保护工作簿
（四）保护工作表
二、财务数据的保密
《高级财务管理》课程组 2323/4/20 23
（五）隐藏行或列
（六）锁定单元格
（七）隐藏公式
（八）隐藏单元格
《高级财务管理》课程组 2423/4/20 24
（一）投资回收期
（二）现值或净现值
（三）内含报酬率（到期收益率 /实际利率）
三、常用财务指标的计算
《高级财务管理》课程组 2523/4/20 25
（四） 债券定价
（五）债券溢折价摊销
《高级财务管理》课程组 2623/4/20 26
如下页图，在 B10 中输入下列公式即可：
=LOOKUP(0,B9:G9,B3:G3)+(-
LOOKUP(LOOKUP(0,B9:G9,B3:G3),B3:
G3,B9:G9))/
LOOKUP(LOOKUP(0,B9:G9,B3:G3)+1,B
3:G3,B4:G4)
（一）投资回收期
《高级财务管理》课程组 2723/4/20
《高级财务管理》课程组 2823/4/20 28
1. PV 函数法
2. NPV 函数法→容易出错
3. XNPV 函数法
4. 列表求解法
（二）现值或净现值
《高级财务管理》课程组 2923/4/20 29
1. Rate 函数法
2. Irr 函数法
3.Mirr 函数法
4. 单变量求解法
（三）内含报酬率（到期收益率 / 实际利率）
《高级财务管理》课程组 3023/4/20 30
例：现有当日发行的企业债券，面值 100
万元，五年期，票面年利率 4.16% ，利息按年支付，到期偿还面值。
发行费用和所得税忽略不计。
（四） 债券定价
《高级财务管理》课程组 3123/4/20 31
问：如果不购买该债券，投资于甲项目的年报酬率为 5.38% ，则该债券的价格高于多少时，企业将不愿购买债券而投资于甲项目？
《高级财务管理》课程组 3223/4/20
《高级财务管理》课程组 3323/4/20 33
现有当日按 1018 万元发行的企业债券，面值 1000 万元，三年期，票面年利率 4% ，利息按年支付，到期偿还面值。
发行费用和所得税忽略不计。
（五）债券溢折价摊销
《高级财务管理》课程组 3423/4/20 34
问：
1. 实际年利率为多少？
2. 采用实际年利率法摊销溢折价。
《高级财务管理》课程组 3523/4/20
《高级财务管理》课程组 3623/4/20 36
（一）复利现值系数（ PVIF ）
（二）复利终值系数（ FVIF ）
（三）普通年金现值系数（ PVIFA ）
（四）普通年金终值系数（ FVIFA ）
四、时间价值系数表的编制
《高级财务管理》课程组 3723/4/20 37
1. 输入基本数据
2. 输入基本计算公式
3. 执行“假设分析”
（一）复利现值系数（ PVI
F ）
《高级财务管理》课程组 3823/4/20 38
1. 输入基本数据（如下图）
《高级财务管理》课程组 3923/4/20 39
2. 输入基本计算公式（如下图 A
2 ）
《高级财务管理》课程组 4023/4/20 40
（ 1 ）选中区域 A2 ： K12
（ 2 ）依次单击“数据”→“假设分析”→“数据表”
3. 执行“假设分析”（ 1/2 ）
《高级财务管理》课程组 4123/4/20 41
（ 3 ）在对话框“输入引用行的单元格”和 “输入引用列的单元格”右侧的空格中分别选定所引用的单元格 D1 和 F1
（ 4 ）确定
3. 执行“假设分析”（ 1/2 ）
《高级财务管理》课程组 4223/4/20
《高级财务管理》课程组 4323/4/20
《高级财务管理》课程组 4423/4/20 44
（二）复利终值系数（ VIF ）
《高级财务管理》课程组 4523/4/20 45
（三）普通年金现值系数（ PVIFA ）
《高级财务管理》课程组 4623/4/20 46
（四）普通年金终值系数（ FVIFA ）
《高级财务管理》课程组 4723/4/20 47
（一）每次等额还本付息
（二）每次等额还本，按期付息
五、贷款偿付计划的编制
《高级财务管理》课程组 4823/4/20 48
（一）应收账款备查账
（二）薪酬管理（人事档案）
（三）存货管理（进销存）
（四）数据库的应用
六、数据库的构建和应用
《高级财务管理》课程组 4923/4/20 49
（一）应收账款备查账
《高级财务管理》课程组 5023/4/20 50
1. 结构
2. 根据身份证号自动生成“出生日期”、“年龄”和“性别”
3. 薪酬查询
（二）薪酬管理（人事档案）
《高级财务管理》课程组 5123/4/20
《高级财务管理》课程组 5223/4/20
《高级财务管理》课程组 5323/4/20 53
（三）存货管理（进销存）
《高级财务管理》课程组 5423/4/20 54
1. 查询、打印符合一个（或多个）条件的部分数据
2. 单独列出符合一个（或多个）条件的部分数据
（四）数据分析和应用（ 1/
2 ）
《高级财务管理》课程组 5523/4/20 55
3. 分别计算和展示每一部门的业绩
4. 计数、排序、求最大（小 / 平均）值、方差和标准差
5. 回归分析
（四）数据分析和应用（ 2/
2 ）
《高级财务管理》课程组 5623/4/20 56
（一）资金习性预测法
（二）投资组合机会集曲线
（三）利润构成分析饼形图
（四）产品销售对比分析柱形图
七、图形绘制
《高级财务管理》课程组 5723/4/20 57
（一）资金习性预测法
《高级财务管理》课程组 5823/4/20 58
（二）投资组合机会集曲线
《高级财务管理》课程组
（三）利润构成分析饼形图
5923/4/20
《高级财务管理》课程组 6023/4/20 60
（四）产品销售对比分析柱形图
《高级财务管理》课程组 6123/4/20
