«МИКОЛАЇВЦЕМЕНТ» ПрАТ м. Миколаїв, Львівська обл.

ЗВІТ ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ СТАНОМ НА 31 ГРУДНЯ 2019

2

З М І С Т

Звіт незалежного аудитора

Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2019 р.

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2019 рік

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2019 рік

Звіт про власний капітал за 2019 рік

Примітки до фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2019

3

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА Цей звіт призначений для: Керівництва ПрАТ «Миколаївцемент» Акціонерів ПрАТ «Миколаївцемент» Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку

МИКОЛАЇВЦЕМЕНТ

Приватне акціонерне товариство

з статутним капіталом в розмірі 39.156.391,00 грн.

Місцезнаходження компанії: 81600, Львівська обл., Миколаївський р-н, м. Миколаїв, Стрийське шосе 1.

Ідентифікаційний номер: 00293025

Предмет діяльності: - Виробництво цементу Звіт з аудиту фінансової звітності Думка із застереженням Ми провели аудит повного пакету фінансової звітності Приватного акціонерного товариства «МИКОЛАЇВЦЕМЕНТ», що складається з Балансу (Звіту про фінансовий стан) станом на 31.12.2019 року, Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), Звіту про рух грошових коштів (за прямим методом), Звіту про власний капітал за рік, який закінчився цією датою, а також Приміток, що містять стислий виклад суттєвих принципів облікової політики та іншу пояснювальну інформацію за рік, що закінчився зазначеною датою, які відображають підсумок балансу в розмірі 1 532 578 тис. грн. і чистий прибуток в розмірі 399 142 тис. грн. На нашу думку, за винятком впливу питання, описаного в розділі «Основа для думки із застереженням» нашого звіту, фінансова звітність, що додається, відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Підприємства

МИКОЛАЇВЦЕМЕНТ

Приватне акціонерне товариство

м. Миколаїв, станом на 31 грудня 2019 року,

та його фінансові результати за рік, що закінчився зазначеною датою, у відповідності до Закону про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, Міжнародний стандартів фінансової звітності та інших нормативних актів.

4

Основа для думки із застереженням Інформацію про Основні засоби та незавершені капітальні інвестиції Підприємства, розкрито в Примітці 9, їх вартість відображено в Балансі станом на 31 грудня 2019 р. та становить 371 369 тис. грн. Відповідно до положень облікової політики (Примітка 6) Підприємство відображає основні засоби та незавершені капітальні інвестиції за їх собівартістю із вирахуванням зносу та збитків від зменшення корисності. Проте ми не змогли отримати прийнятні аудиторські докази в достатньому обсязі щодо відповідності балансової вартості основних засобів та незавершених капітальних інвестицій на суму 206 192 тис. грн., відображених без врахування можливих збитків від зменшення корисності. Отже, ми не змогли визначити, чи є потреба в будь-яких коригуваннях цієї суми, яка обліковується без руху значний період часу. Інформацію про Інші оборотні активи Підприємства наведені в Балансі станом на 31 грудня 2019 р. в сумі 11 623 тис. грн. Проте ми не змогли отримати прийнятні аудиторські докази в достатньому обсязі щодо відповідності та визнання інших оборотних активів на суму 10 881 тис. грн. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту («МСА»). Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі «Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до Компанії згідно з Кодексом Етики Професійних Бухгалтерів Ради з міжнародних стандартів етики для бухгалтерів («Кодекс РМСЕБ») та етичними вимогами, застосовними в Україні до нашого аудиту фінансової звітності, а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки із застереженням. Пояснювальний параграф

У зв’язку із всесвітньою пандемією COVID-19, яка поширюється по всій Україні, а також із-за обмежень у пересуванні, пов'язаних з офіційно введеним в країні карантином, Компанія обмежена в організації роботи, що, згодом, може мати негативний вплив на фінансово-господарську діяльність Компанії. Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітність

Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки.

5

При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності Підприємства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, окрім випадків, коли управлінський персонал або планує ліквідувати Підприємство чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому. Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування Підприємства. Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність в цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, коли воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки, вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності. Виконуючи аудит відповідно до МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом всього завдання з аудиту. Окрім того, ми: • ідентифікуємо та визначаємо ризики суттєвого викривлення фінансової

звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо та виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, та отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, невірні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю;

• отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю;

• оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок та відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом;

• доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів,

6

доходимо висновку, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, які поставили б під значний сумнів здатність Підприємства продовжувати безперервну діяльність. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Тим не менш, майбутні події або умови можуть примусити Підприємство припинити свою діяльність на безперервній основі;

• оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що лежать в основі її складання, так, щоб досягти достовірного відображення.

skl

Stamp