Звіт про роботу департаменту фінансів у 2016 році та завдання на 2017 рік

Забезпечено виконання за доходами усіх місцевих бюджетів, які мають прямі міжбюджетні стосунки з державним бюджетом.

Значне зростання надходжень податків і зборів, а також бюджетних видатків.

Покращено структуру видатків (збільшено видатки розвитку, обсяг обласних програм).

Відсутність казначейських непроплат, дострокова виплата заробітної плати усім працівникам бюджетної сфери в кінці року.

Вперше затверджено усі місцеві бюджети та усі обласні програми на 2017 рік подані обласній раді до початку бюджетного року.

2

Позитиви бюджетної політики у 2016 році

За 9 місяців 2016 року Львівщина посіла 1-ше місце серед областей України за показниками фінансової самодостатності

У 2016 році кількість невиконаних бюджетів області склала 9 з 700, (у 2015 році невиконано 111 бюджетів з 731)

3

Підсумки 2016 року

факт,

млн.грн.

Виконання, %

до плану до факту

2015 р.

1.Доходи місцевих бюджетів області,

всього23388 103 127

з них :

• Податки і платежі 9956 106 155

• Дотації 504 100 91

• Субвенції 12928 100 113

2.Доходи державного бюджету, всього 19625 118

з них :

податкові та інші надходження 9589 144

митні надходження 10036 100

Надходження до бюджетів усіх рівнів у 2016 році

4

3

+10,7%

+26,5 %

+25,4 %

Обсяг місцевих бюджетів Львівщини

5

2013 2014 2015 20162017

прогноз

Захищені видатки 10124,8 10625,9 13333,5 16324,4 20558,0

питома вага у загальному

обсязі видатків86,6 82,1 73,9 71,5 71,8

Заробітна плата з

нарахуваннями, з яких:5798,3 5980,2 7069,4 7305,6 10739,3

заробітна плата 4288,5 4423,6 5217,7 6003,3 8824,9

нарахування 1509,8 1556,5 1851,7 1302,3 1914,4

питома вага у загальному

обсязі видатків49,6 46,2 39,2 32 37,5

Енергоносії 652,6 554,3 857,1 945,7 1040,3

питома вага у загальному

обсязі видатків5,6 4,3 4,7 4,1 3,6

Капітальні видатки 480,2 692,6 2136,3 3366,5 4000,0

питома вага у загальному

обсязі видатків4,1 5,4 11,8 14,7 14,0

Економічна структура видатків місцевих бюджетіву 2013-2017 роках

млн грн

6

Динаміка обласних програм у 2013-2017 роках

2013

рік

2014

рік

2015

рік

2016

рік

2017

рік

Кількість

програм,

од.

50 49 55 41 39

Обсяг

видатків,

млн грн

142 160 426 864 740

7

8

Негативи бюджетної політики 2016 року

1. Велика залежність місцевих бюджетів від трансфертів з

державного бюджету.

2. Відсутність довгострокового плану міжбюджетної

реформи, щорічні зміни в бюджетному законодавстві.

3. Поглиблюється нерівномірність фінансової

спроможності територій, в тому числі об’єднаних

територіальних громад.

4. Надмірна мережа бюджетних установ, відтермінування

галузевих реформ, розпорошеність коштів (велика

кількість інвестиційних об’єктів).

5. Ускладнені бюджетні процедури (громіздка звітність, яка

не має практичного застосування, відсутність

електронного документообігу та дистанційного

обслуговування з казначейською службою, тощо).

податки і збори21%

базова дотація0,2%

освітня субвенція

2%

медична субвенція

12%

додаткова дотація

3%

соціальні субвенції

62%

Структура доходів обласного бюджету 2017

10

Велика залежність місцевих бюджетів від трансфертів з

державного бюджету.

Податкоспроможність місцевих бюджетів області у 2016

році, грн на 1 мешканця

м.Стрий 2 881

Стрийський р-н 2 864

Пустомитівський р-н 2 790

м.Борислав 2 738

Кам'янка-Бузький р-н 2 683

Бабинська ОТГ 2 573

м.Самбір 2 361

Яворівський р-н 2 359

Новокалинівська ОТГ 2 209

м.Червоноград 2 063

Бродівський р-н 2 018

Городоцький р-н 2 005

м.Моршин 5 279

м.Львів 4 969

м.Трускавець 4 236

Середня по області 3 714Тростянецька ОТГ 3 032

10

Податкоспроможність місцевих бюджетів області у 2016

році, грн на 1 мешканця (продовження)

Від 1000 до 2000 грн :

м.Дрогобич 1 959

Сокальський р-н 1 882

Золочівський р-н 1 877

Сколівський р-н 1 755

Перемишлянський р-н 1 666

Новострілищанська ОТГ 1 661

Мостиський р-н 1 632

Жовківський р-н 1 599

Радехівський р-н 1 550

Миколаївський р-н 1 525

Жидачівський р-н 1 522

Буський р-н 1 520

м.Новий Розділ 1 361

Заболотцівська ОТГ 1 317

Дублянська ОТГ 1 236

Гніздичівська ОТГ 1 194

Самбірський р-н 1 041

Старосамбірський р-н 1 027

Менше 1000 грн :

Бісковицька ОТГ 988

Грабовецька ОТГ 967

Дрогобицький р-н 772

Турківський р-н 746

Чукв'янська ОТГ 681

Міженецька ОТГ 572

Воле-Баранецька ОТГ 478

Луківська ОТГ 462

Вільшаницька ОТГ 414

Новоміська ОТГ 378

11

12

Використання коштів місцевих бюджетів на капітальні видатки у 2016 році

НазваФактичні

видатки

Питома

вага , %

Вільшаницька ОТГ 4 953 43

Дублянська ОТГ 5 108 43

Бабинська ОТГ 7 465 35

Чукв'янська ОТГ 4 436 33

Новокалинівська ОТГ 9 224 33

м.Львів 2 097 044 31

Новострілищанська ОТГ 3 460 31

Воле-Баранецька ОТГ 5 029 30

Бісковицька ОТГ 5 683 29

Луківська ОТГ 3 381 29

Міженецька ОТГ 2 037 28

Грабовецька ОТГ 2 933 25

Новоміська ОТГ 4 155 25

Заболотцівська ОТГ 3 035 25

Тростянецька ОТГ 8 594 25

м.Трускавець 43 762 21

Гніздичівська ОТГ 4 183 20

м.Моршин 11 419 19

Пустомитівський р-н 164 589 19

Кам'янка-Бузький р-н 54 308 13

Яворівський р-н 95 734 10

Мостиський р-н 38 534 9

НазваФактичні

видатки

Питома

вага , %

Городоцький р-н 44 125 9

Миколаївський р-н 40 579 9

м.Дрогобич 53 416 9

Стрийський р-н 35 886 9

м.Червоноград 42 027 9

Золочівський р-н 40 219 9

Жовківський р-н 58 479 8

Сокальський р-н 42 484 7

Бродівський р-н 29 590 7

Жидачівський р-н 30 660 7

Буський р-н 22 548 7

м.Борислав 19 065 7

Сколівський р-н 24 133 6

Перемишлянський р-н 17 800 6

Дрогобицький р-н 27 071 6

м.Стрий 24 031 6

Радехівський р-н 17 640 6

Старосамбірський р-н 29 916 6

м.Самбір 9 917 5

Турківський р-н 16 664 4

Самбірський р-н 15 940 4

Обласний бюджет 138203 4

м.Н.Розділ 7 037 3

РАЗОМ 3 366 499 15

тис грн

138

152154

159

157

2652

25502538 2538 2534

2460

2480

2500

2520

2540

2560

2580

2600

2620

2640

2660

2680

125

130

135

140

145

150

155

160

165

2001 2010 2014 2015 2016

нас

еле

нн

я

пр

аців

ни

ки

Назва осі

Динаміка чисельності населення та працівників бюджетних установ області

працівники (тис осіб) населення (тис осіб)

населення

працівники

154 * 152 **без врахування переданих установ)

13

Дані щодо штатної чисельності працівників бюджетних установ Львівщини

Назва галузі 2001 р 2010 р 2014 р 2015 р2016 р (9 міс)

Органи місцевого

самоврядування4597 6899 7 014 7 146 7 215

Освіта 67503 75766 74 671 76 848*/2224 76 140

Охорона здоров’я 51930 55167 55 044 55 422*/420 54 947

Соціальний захист 1875 4129 4 044 4 109 4 072

Культура та мистецтв 11043 11365 10 932 10 926 10 948

Фізкультура і спорт 805 1093 1 091 1 997*/912 1 988

Ветмедицина 1 254*/1254 911

Інші галузі 449 389 1 058 1 019 1 029

Разом 138204 154808 153 854 158 721*/4810 157 250

*/(кількість переданих посад) - передано з державного бюджету професійно-

технічні навчальні заклади, медичні установи „Укрзалізниці”, дитячо-юнацькі

спортивні школи (фонду соцстрахування), апарат фізкультурно-спортивних

товариств та заклади ветмедицини.

од.

16

Документообіг департаменту фінансів (47 штатних одиниць)

29859 вхідних електронних

листів (за 235 роб днів) 127 листів в день

24378 вихідних електронних

листів (104 листи щодня)

70 публікацій в інтернеті

проведено >100 скайп-конференцій, нарад, навчань і семінарів

335 виконаних контрольних документів

2385 розпоряджень на

фінансування

Підготовано 40 проектів розпоряджень

голови ОДА та 4 проекти рішень про уточнення бюджету

Документообіг не зменшується

16

Основні завдання на 2017 рік

Збільшення доходів

• Зберегти позитивну динаміку надходжень податків і зборів до бюджетів усіх рівнів, в першу чергу за рахунок додаткових надходжень від підвищення мінімальної зарплати, легалізації робочих місць і фактичного заробітку, тощо

• Домогтися всіма СГД зарахування податку на доходи фізичних осіб до бюджету області (автозаправні станції ПАТ „Укрнафта”, ТОВ „ЮСК Україна”).

• Спільно з ДФС, органами місцевого самоврядування та правоохоронними органами активізувати роботу з припинення прихованої торгівлі алкогольними та тютюновими виробами ( без сплати до бюджету акцизу)

• При розбіжності між кількістю рішень про надання в оренду земельних ділянок та кількістю оформлених договорів оренди землі повідомляти правоохоронні органи

17

Основні завдання на 2017 рік

Бюджетне вирівнювання

• Ініціювати зміни до бюджетного законодавства в частині подальшої децентралізації, вирівнювання податкоспроможності територій через інфраструктурні проекти.

• Спільно з ДФС домогтися перерахування головними підприємствами Львівщини ПДФО до місцевих бюджетів за місцем розміщення їхніх відокремлених підрозділів ( Львівгаззбут, ТОВ ”Овація”, ТОВ ”Галичина”)

• Диференційоване фінансування та співфінансування обласних програм в залежності від податкоспроможності територій ( програми АПК, капітальне будівництво , конкурентоспроможності, розвиток територій, енергозбереження ,розвиток освіти, спортивний майданчик, медикаментозне забезпечення (деякі напрямки), міжнародне співробітництво, питна вода, газифікація, освітлення населених пунктів)

18

Основні завдання на 2017 рік

Підвищення ефективності використання бюджетних коштів• Покращити структуру видатків ( збільшення частини капвидатків шляхом :)

• Упорядкування бюджетної мережі з метою приведення її до обсягу фінансового ресурсу (насамперед у містах Бориславі, Самборі ,Н.Роздолі, Дрогобичі, Бродівському, Жидачівському, Радехівському, Самбірському, Турківському, Старосамбірському та Сколівському районах)

• Підвищення наповнюваності класів на 0,5 учня (з 19,07 до 19,57)

• Поступове зменшення ліжкової мережі закладів охорони здоров’я області до визначеного КМУ нормативу - 60 ліжок на 10 тис. населення (орієнтовна економія 90 млн грн в рік)

• Реорганізації закладів професійно-технічної освіти на підставі аналізу регіонального замовлення, проведення перевірок фактичного відвідування

• Збільшення в середньому на 25-30 відсотків власних надходжень бюджетних установ та часткове використання їх на видатки загального фонду (додатково 150 млн грн)

• Провести аналіз вартості одиниці потужності у проектно-кошторисній документації по будівництву окремих об’єктів соціально-культурної сфери (1 ліжко-місця, 1 учня, 1 дитячого місця) і подати пропозиції щодо корегування ПКД

19

Основні завдання на 2017 рік

Спрощення бюджетних процедур

• Якнайшвидше відновлення електронного обміну інформацією між місцевими фінансовими органами і органами Казначейської служби

• Ініціювати спрощення форми з мережі штатів і контингентів (відображати лише основні показники їх діяльності : кількість установ, посад, ліжок, чисельність дітей, учнів, діто-дні, ліжко-дні, контингент одержувачів соціальних допомог тощо)

• Домогтися впровадження повноцінного функціонування системи «Клієнт-казначейства- Казначейство» ( в тому числі відміна обмеження проведення транзакцій більше 1 млн. грн хоча б для субвенційнихкоштів)

• Розширення системи ІАС “Місцеві бюджети обласного рівня” до рівня окремих розпорядників коштів.

• Впровадити дистанційне візування розпорядчих документів, листів які візуються та погоджуються департаментом фінансів

Підвищити фаховий рівень фінансових служб окремих територій та розпорядників коштів

Звіт про роботу департаменту фінансів у 2016 році та завдання на 2017 рік