中科冠腾

NEEQ:839673

东莞市中科冠腾科技股份有限公司

GT INCORPORATED COMPANY

年度报告

2016

公 司 年 度 大 事 记

2016 年 11 月 28 日

公司正式在全国中

小企业股转系统挂

牌。

2016 年 5 月 18 召开创立大会

公告编号：2017-010

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目录

第一节 声明与提示 ............................................................................................................................. 3

第二节 公司概况 .................................................................................................................................. 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................ 7

第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 9

第五节 重要事项 ................................................................................................................................20

第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................................................22

第七节 融资及分配情况 .................................................................................................................24

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................27

第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................................................30

第十节 财务报告 ................................................................................................................................35

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释义 释义项目 释义

中科冠腾、公司、本公司、股份公司 指 东莞市中科冠腾科技股份有限公司

和为贵 指 东莞市和为贵投资有限公司

股东大会 指 东莞市中科冠腾科技股份有限公司股东大会

董事会 指 东莞市中科冠腾科技股份有限公司董事会

监事会 指 东莞市中科冠腾科技股份有限公司监事会

高级管理人员 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《公司章程》 指 《东莞市中科冠腾科技股份有限公司章程》

审计报告 指 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的相关审计报告

全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统

主办券商 指 东莞证券股份有限公司

报告期 指 2016 年度

元 指 人民币元

冠腾精密 指 东莞市石碣冠腾精密制品厂

金信美格 指 深圳金信美格投资发展有限公司

联悦科技 指 重庆联悦科技有限公司

豆豆宝贝 指 信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司

汇晟塑料 指 中山市汇晟塑料制品有限公司

奥创投资 指 东莞市奥创投资有限公司

铭磊投资 指 东莞市铭磊投资合伙企业(有限合伙)

力而特 指 苏州力而特机电有限公司

中科昂森 指 上海中科昂森创业投资有限公司

苏州冠富 指 苏州冠富电子科技有限公司

厦门冠富腾 指 厦门冠富腾电子科技有限公司

东莞擎誉 指 东莞市擎誉五金有限公司

香港冠腾 指 冠腾科技香港有限公司

仲利国际 指 仲利国际租赁有限公司

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资

料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性

承担个别及连带责任。

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财

务报告的真实、完整。

中审华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计

报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

事项 是与否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否

是否存在豁免披露事项 否

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重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

1、原材料价格波动风险 钢材和塑胶原材料占公司生产成本比重较大,2016 年、2015 年、2014 年

钢材和塑胶原材料合计占比分别为 12.71%、12.60%、13.01%。未来若公

司主要原材料价格上涨,将会对毛利率以及未来盈利能力产生不利影响。

应对措施:1、加强成本管控,降低生产过程中原材料的损耗;2、进一步提高

零件的自制率,降低生产成本;3、加强研发,进一步提高产品技术含量,通过

产品提价来消化原材料价格上涨的影响。

2、资金需求风险 公司作为国家高新技术企业,研发投入较大。公司重点研发平板显示设备的

支撑装置、可折叠的显示器支架。产业化需要设备投资,流动资金等资金投

入。目前,公司资金状况尚能满足当前发展的需要,公司将在开源节流的基

础上,根据实际情况利用财务杠杆做多渠道筹资的准备。

3、汇率波动风险 公司产品外销比例较高,主要销往美国、加拿大、捷克、以色列等国家,贸易

过程中采用外币结算。由于汇率波动的不确定性,企业可能在货币折算后面临

损失。

应对措施:1、加强与客户的合作,探索与客户就外汇波动进行价格补偿的机制,

降低汇兑损失;2、开拓境内客户。积极开拓国内底座产品、塑胶制品、广告

机新客户,降低外销占比。

本期重大风险是否发生重大变化： 否

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第二节 公司概况

一、基本信息

公司中文全称 东莞市中科冠腾科技股份有限公司

英文名称及缩写 GT Incorporated Company

证券简称 中科冠腾

证券代码 839673

法定代表人 张继涛

注册地址 东莞市石碣镇横窖村东来路 1号

办公地址 东莞市石碣镇横窖村东来路 1号

主办券商 东莞证券

主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1号

会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)

签字注册会计师姓名 丁华、庾自斌

会计师事务所办公地址 深圳市福田区福虹路世贸广场 A座 701

二、联系方式

董事会秘书或信息披露负责人 杨青松

电话 0769-81801130

传真 0769-86380926

电子邮箱 yangqs@gt-technology.com

公司网址 http://www.gt-technology.com

联系地址及邮政编码 东莞市石碣镇横窖村东来路 1号

公司指定信息披露平台的网址 http://www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 东莞市石碣镇横窖村东来路 1号

三、企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

挂牌时间 2016年 11月 28 日

分层情况 基础层

行业（证监会规定的行业大类） C41 其他制造业

主要产品与服务项目 研发、设计、产销:液晶显示器、一体机、广告机;五金、塑胶制

品,模具;移动电子产品、遥控电动转轴;电视底座。

普通股股票转让方式 协议转让

普通股总股本 15,000,000

做市商数量 0

控股股东 东莞市和为贵投资有限公司

实际控制人 张继涛

四、注册情况

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项目 号码 报告期内是否变更

企业法人营业执照注册号 914419006924457391 是

税务登记证号码 914419006924457391 是

组织机构代码 914419006924457391 是

注：2016 年 6 月 6 日，公司变更为股份有限公司，取得统一社会信用代码为

914419006924457391 的营业执照。

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力 单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 232,581,288.43 184,518,500.53 26.05%

毛利率 22.68% 20.51% -

归属于挂牌公司股东的净利润 13,826,629.73 -879,268.65 -

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润

13,881,291.20 2,671,766.78 419.55%

加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司

股东的净利润计算）

55.33% -19.25% -

加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东

的扣除非经常性损益后的净利润计算）

55.55% 59.36% -

基本每股收益 0.92 -0.08 -

二、偿债能力 单位：元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 189,358,111.05 139,010,628.99 36.22%

负债总计 157,455,381.02 120,934,528.69 30.20%

归属于挂牌公司股东的净资产 31,902,730.03 18,076,100.30 76.49%

归属于挂牌公司股东的每股净

资产

2.13 1.21 76.49%

资产负债率（母公司） 83.02% 84.23% -

资产负债率（合并） 83.15% 87.00% -

流动比率 0.98 0.84 -

利息保障倍数 6.22 1.12 -

三、营运情况 单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 4,774,212.41 -14,028,455.73 -

应收账款周转率 2.52 2.67 -

存货周转率 6.13 5.31 -

四、成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率 36.22% -7.30% -

营业收入增长率 26.05% 0.98% -

净利润增长率 - - -

五、股本情况 单位：股

本期期末 上年期末 增减比例

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普通股总股本 15,000,000 10,870,000 37.99%

计入权益的优先股数量 0 0 -

计入负债的优先股数量 0 0 -

六、非经常性损益 单位：元

项目 金额

非流动性资料处置损益 -272,262.75

计入当期损益的政府补助 99,800.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 113,994.34

非经常性损益合计 -58,468.41

所得税影响数 -3,806.94

少数股东权益影响额（税后） -

非经常性损益净额 -54,661.47

七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元

科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

其它应付款 - - 9,699,519.82 10,605,716.71 - -

资本公积 - - 8,139,796.89 7,233,600.00 - -

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第四节 管理层讨论与分析

一、经营分析

（一）商业模式

（一）研发模式

公司的研发模式为联合开发模式，品牌厂商在开发新的终端产品时，会将其对底座产品的设计要求

如尺寸、材料、实现的功能、外观等提供给公司，公司根据品牌客户提供的设计想法进行设计开发。

公司的研发流程大致如下：（1）接收到客户产品具体参数要求后，研发部召开设计评审会议论证产品

设计工程可行性，提出手样板需求。通过手样板的生产， 提出产品设计上需要改进的地方。（2）产品设计定

稿后，经过开模评审、开模、开模检讨、DVT试产生产出样品，通过对样品进行外观尺寸、强度、疲劳寿

命、 耐腐蚀性能等多方面测试验证产品的功能是否达到要求。（3）进行产品量产前试生产，检测流水线产

品质量和功能的稳定性，产品性能满足要求后与客户签订样品确认书。

（二）采购模式

公司的采购模式为“以产定购”，资材部 PMC将客户订单转化为物料申购单，采购员根据物料申购单中

及现有物料库存情况进行生产物资采购。公司在物料采购方面已经建立 ERP管理体系，实现了公司内部采

购资源与信息共享，与主要供应商形成了稳定的合作关系，采购渠道稳定，可以满足公司生产经营需要。发

行人拥有完善的供应商管理制度，并在实际经营过程中取得了良好的管理效果，保证了公司物料及产品品

质。新供应商的开发时，采购员首先收集供应商的相关资料，后续联合工程和品保实地考察供应商的工商信

息、相关运营资质、管理体系等，对供应商进行综合评审，并最终确定合适的供应商。

（三）生产模式

公司的生产模式为“以单定产”，即以客户的订单需求为基础，结合自身产能、原材料采购及仓库

库存情况制定生产计划。针对具体的底座产品，公司研发部门根据客户的外观、性能要求进行设计，模具

部根据产品进行开模。进入量产阶段后，公司根据品牌厂商代工厂的供应商管理系统或邮件接收生产订

单，随后安排生产并在规定的时间内将底座产品送至代工厂。

（四）销售模式

将底座产品销售给品牌厂商及其代工厂的前提是通过其供应商认证。具体认证工作包括：客户采购部门对公

司基本情况、信用情况、设备产能情况进行评估；客户研发部门对公司的产品研发能力、测试检验能力进行

评估；客户的质量部门对公司的产品质量控制体系进行评估；客户委托第三方对公司的社会责任进行评估。

经客户综合评审通过后，确认公司为其合格供应商。

品牌厂商在开发新的终端产品时，会对底座结构件在其认定的合格供应商体系内进行公开招标，公司

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根据产品的设计要求提供产品具体设计方案，在产品方案通过审核后向客户进行报价，客户根据竞标情况

通知公司是否入围。入围后，公司进行模具开发及结构件产品试生产，给客户送样进行检测，在客户评审

合格后，客户在系统中下达生产订单，开始批量供货。

此外，少数情况下，由于客户对产品要求特殊，在内部考量后直接指定公司作为该项产品的供应商，

要求公司进行相应产品的报价及开发工作，在模具与样品通过评审以及协商确定产品价格后，由客户下

达生产订单。

未来公司将通过持续研发投入进行技术创新，促使产品升级换代，获得技术优势；并通过改进生产

方式降低成本；按客户所需设计合理的业务模式适应市场，共同形成核心竞争优势，从而在市场竞争中获

得更高的占有率。

报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。

年度内变化统计：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 否

主营业务是否发生变化 否

主要产品或服务是否发生变化 否

客户类型是否发生变化 否

关键资源是否发生变化 否

销售渠道是否发生变化 否

收入来源是否发生变化 否

商业模式是否发生变化 否

（二）报告期内经营情况回顾

总体回顾：

公司所处底座行业是充分竞争行业，为保证企业能够长久持续经营，公司进一步提升核心竞争力，提

高产品利润率。公司积极推进稳健的市场开拓计划，提升公司的市场占有率，力争成为行业前三的底座产

品提供商。公司始终贯彻“以产品研发为核心”的发展战略，以市场需求为导向，结合自身技术优势和未

来行业发展趋势，加强与科研院所的合作，不断提高产品品质、丰富产品种类，提高市场快速反应能力。

公司将继续加强与品牌厂商的合作交流，把握底座产品设计趋势，加大在轻、薄、环保及功能复杂底座产

品设计方向的投入。这些产品的开发有助于公司加强技术优势并提高公司产品竞争力和盈利能力。

公司 2016 年年度财务总体运营平稳，公司实现收入 2.32 亿元，同比上年增长 26.05%，实现净利润

1,382.66万元，同比上年增长 1,470.59万元。公司各项财务指标逐步趋于合理，资产负债结构得到进一

步改善。

1、主营业务分析

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（1）利润构成 单位：元

项目

本期 上年同期

金额 变动比例 占营业收入

的比重 金额 变动比例

占营业收入

的比重

营业收入 232,581,288.43 26.05% - 184,518,500.53 0.98% -

营业成本 179,842,013.16 22.61% 77.32% 146,674,508.25 -3.73% 79.49%

毛利率 22.68% - - 20.51% - -

管理费用 24,593,762.35 -8.87% 10.57% 26,987,185.12 15.90% 14.63%

销售费用 9,393,942.75 43.09% 4.04% 6,565,198.35 30.11% 3.56%

财务费用 -569,383.06 -119.85% -0.24% 2,868,041.99 59.49% 1.55%

营业利润 16,940,420.83 2,870.94% 7.28% 570,203.70 -140.66% 0.30%

营业外收入 477,211.12 -2.27% 0.21% 488,299.25 269.26% 0.26%

营业外支出 535,679.53 -17.72% 0.23% 651,078.17 501.12% 0.35%

净利润 13,826,629.73 - 5.94% -879,268.65 -62.21% -0.48%

项目重大变动原因：

1、营业收入和营业成本

公司营业收入由 2015 年度的 184,518,500.53 元增加到 2016 年度的 232,581,288.43 元，增长

48,062,787.90 元，较上年同期增长 26.05%，主要因 HP客户高阶机种订单的增加和模具收入的增加，其

中 HP客户影响收入增长 3,720多万元，模具收入比上年增 638.73万元。营业收入的增长带来营业成本的

上升，2016年的营业成本较上年同期增长 22.61%。

2、营业利润和净利润

公司营业利润 2016年较上年增长 16,370,217.13元，净利润增长 14,705,898.38元，主要是由于公司

加强了成本管控，使得 2016 年公司毛利率比上年同期上升了 2.17%，同时，2016 年模具收入比上年增加

638.73 万元，同比增长 139.76%，模具收入为高技术产品，毛利率较高，对公司净利润贡献明显，另外，

2015年因股份支付发生非经常性损益-355.10万元，造成该年度净利润亏损 87.93万元，若不考虑非经常

性损益，2016年扣非后净利润较 2015年增长 11,209,524.42元。

3、资产减值损失

公司资产减值损失由 2015 年度的-361,182.91 元增加到 2016 年度的 1,237,597.51 元，增长

1,598,780.42元，主要原因本年收入增加导致应收账款比 2015年增加 4309.80万元，该金额直接影响本

年资产减值损失计提金额增加 129.3万元。

4、销售费用

公司 2016年销售费用比上期增长 43.09%，主要是 2016 年出口到美国鸿海和捷克富士康等海外客户商

品增加较多，导致发生的运输费和出口运杂费增长较大。

5、财务费用

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公司 2016年费用比上期减少了 3,437,425.05元，主要是 2016年人民币贬值，导致公司的外币收入产

生的汇兑损益减少了 2,990,536.58元。

（2）收入构成 单位：元

项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额

主营业务收入 232,546,258.44 179,842,013.16 184,099,427.78 146,674,508.25

其他业务收入 35,029.99 0.00 419,072.75 0.00

合计 232,581,288.43 179,842,013.16 184,518,500.53 146,674,508.25

按产品或区域分类分析： 单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例

底座 208,690,250.96 89.74% 171,479,100.30 93.14%

模具 10,957,550.57 4.71% 4,570,207.77 2.48%

塑胶制品 6,022,086.73 2.59% 4,691,682.48 2.55%

其它 6,876,370.18 2.96% 3,358,437.23 1.82%

收入构成变动的原因：

2016 年收入构成与 2015 年收入构成基本相同，其中模具收入的占总收入的比重有较大上升，主要是

客户从2015年度开始增加模具订单，2016年模具销售出现了较大增长，2016年模具收入比上期增加638.73

万元；其他产品收入所占的比重也有所上升，主要是公司为实现产品多元化，进行了 POS 机底座和广告

机等新产品的开发；底座产品收入占比有所下降，但是其收入也较上期增加了也 3,721.11 万元，主要是客

户对高阶机种新产品的需求增加，使得底座产品收入上升。

（3）现金流量状况 单位：元

项目 本期金额 上期金额

经营活动产生的现金流量净额 4,774,212.41 -14,028,455.73

投资活动产生的现金流量净额 -7,304,203.52 -11,701,580.81

筹资活动产生的现金流量净额 1,828,191.11 22,718,021.35

现金流量分析：

1、经营活动产生的现金流量净额

报告期内，经营活动产生的现金流量净额 4,774,212.41元，较上年同期-14,028,455.73 元，增加

18,802,668.14元。主要原因是公司 2016年收入比 2015年大幅增长的影响，公司的经营性现金流得到进

一步改善。同时，通过严格的日常生产采购管理来达到降库存提升库存周转率，减少资金积压。从而提升

了本年度经营性现金流的改善。

2、投资活动产生的现金流量净额

报告期内，经营活动产生的现金流量净额-7,304,203.52元，较上年同期-11,701,580.81 现金净流出

减少 4,397,377.29元。主要原因是公司目前的生产设备已得到逐步的改善和提升，对生产设备的投资逐

步减少，另外 2015年收购子公司股权发生现金流出 1,500,000元。

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3、筹资活动产生的现金流量净额

报告期内，筹资活动产生的现金流量净额 1,828,191.11元，较上年同期 22,718,021.35减少

20,889,830.24元，下降数额较大，主要原因是 2015年公司进行了两次增资，带来现金流入 14,650,000.00

元，另外公司的经营性现金流得到进一步改善，导致公司对外筹资需求的相应降低。

（4）主要客户情况 单位：元

序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1 纬创资通(中山)有限公司 30,696,548.23 19.09% 否

2 Foxconn CZ, s.r.o. 25,750,991.67 16.01% 否

3 Hon Hai Precision Ind.Co.,LTD. 22,236,438.95 13.83% 否

4 AII Holding Corporation 13,975,396.46 8.69% 否

5 Wistron Corporation 11,193,276.01 6.96% 否

合计 103,852,651.32 64.59% -

注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。

（5）主要供应商情况 单位：元

序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关

联关系

1 东莞邦达五金有限公司 11,836,937.64 11.20% 否

2 苏州同亮精密五金有限公司 10,817,390.74 10.23% 否

3 厦门山润峰工贸有限公司 9,453,167.84 8.94% 否

4 金科五金塑胶(惠州)有限公司 3,795,564.43 3.59% 否

5 深圳市天合兴五金塑胶有限公司 2,790,625.83 2.64% 否

合计 38,693,686.48 36.60% -

注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。

（6）研发支出与专利

研发支出： 单位：元

项目 本期金额 上期金额

研发投入金额 4,373,261.36 4,907,141.13

研发投入占营业收入的比例 1.88% 2.10%

专利情况：

项目 数量

公司拥有的专利数量 30

公司拥有的发明专利数量 1

研发情况：

研发方面，公司是广东省高新技术企业，已拥有专利技术 30 项（其中发明专利 1 项，实用新型专利

18 项，外观设计专利 11 项）。公司拥有专业高效的研发团队、优异的研发成果及实际经验的传承。在客

户开发新产品的时候，公司会派遣研发工程师入驻客户研发机构，与客户共同探讨新产品技术要点，在达

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成共识后进行新产品结构、工艺设计，进行模具设计及样品制作，极大缩短了产品的研发周期。

2、资产负债结构分析 单位：元

项目

本年期末 上年期末 占总资

产比重

的增减 金额

变动

比例

占总资产

的比重 金额

变动

比例

占总资产

的比重

货币资金 1,442,636.61 -34.33% 0.76% 2,196,823.14 -57.84% 1.58% -0.82%

应收账款 111,128,446.91 63.35% 58.69% 68,030,423.76 -2.89% 48.94% 9.75%

存货 32,392,453.53 25.70% 17.11% 25,769,885.97 -11.84% 18.54% -1.43%

长期股权投资 - - - - - - -

固定资产 34,064,848.20 -4.57% 17.99% 35,696,160.82 11.44% 25.68% -7.69%

在建工程 1,364,459.27 72.20% 0.72% 792,378.05 72.51% 0.57% 0.15%

短期借款 44,627,682.59 12.80% 23.57% 39,564,471.34 22.41% 28.46% -4.89%

长期借款 - - - - - - -

资产总计 189,358,111.05 36.22% - 139,010,628.99 -7.30% - -

资产负债项目重大变动原因：

1、货币资金

2016年末货币资金余额较 2015年末下降 34.33%，主要是由于 2016年农历春节在 2017 年 1月份，2015

年农历春节在 2016 年 2 月份，2016 年 12 月，因为下月过春节支付供应商的货款较多，导致货币资金余

额减少。

2、应收账款

公司应收账款由 2015 年度的 68,030,423.76 元增加为 2016 年度的 111,128,446.91 元，增长

43,098,023 元，同比增长 63.35%，应收账款占总资产的比重由上年同期的 48.94%上升为 58.69%，主要原

因是：本年销售收入同比去年增长 26.05%，同时因公司所处行业的特点，下半年是销售旺季且应收账期

长的原因导致应收账款比去年增长较快。

3、存货

公司存货由 2015年度的 25,769,885.97元增加为 2016 年度的 32,392,453.53元，增长 6,622,56元，

同比增长 25.70%，存货占总资产的比重由上年同期的 48.94%上升为 58.69%，主要原因是：因公司所处电

子消费品市场的特点下半年是电子消费品的订单旺季，因此，导致公司下半年备料库存增加。

4、在建工程

2016 年，公司的在建工程较上期增长 72.20%，主要由于公司的在建工程为在制的自用模具，2016 年

生产的新机种产品的开发增加，相应的开发的自用模具也增加。

3、投资状况分析

（1）主要控股子公司、参股公司情况

公告编号：2017-010

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本公司主要控股苏州冠富电子科技有限公司和厦门冠富腾电子科技有限公司两家公司。

1、苏州冠富电子科技有限公司 2016年实现营业收入 59,063,334.43 元，净利润 1,759,188.53元，

目前财务稳定，订单充足，运营良好。

2、厦门冠富腾电子科技有限公司 2016年实现营业收入 29,583,797.00元 ，净利润 -2,489,842.53

元，为优化公司资源配置，提高管理效率和运转效率。2017 年 1月 10日，公司第一届董事会第四次会议

审议通过了《关于注销厦门冠富腾电子科技有限公司全资子公司提案》，注销手续正在办理中。

（2）委托理财及衍生品投资情况

无

（三）外部环境的分析

（1）市场情况

专业的底座制造服务行业兴起于电脑和液晶电视行业的发展。相关行业在台湾起步较早，台资底座

生产厂商因此得到了较快发展，在技术工艺、研发能力等诸多方面显著提升。伴随着台湾电子产品制造

业向内地投资的步伐和国内电子行业的兴起，国内底座制造企业应运而生并逐渐壮大。经过多年的技术

储备和经验积累，目前底座制造企业在研发设计、生产加工能力有了长足的进步。

本公司所生产的底座产品主要应用于 AIO 电脑、液晶显示器、液晶电视，下游应用产品的市场与公

司底座产品有着高度联动性，AIO电脑出货量在 2013年之前呈现上升趋势，2013年达到最高值，全球出

货量为 1,580 万台。近年来，全球液晶显示器出货量呈现下降趋势，2015 年全球液晶显示器出货量同比

下降 10.14%，但出货量总数依然达到 1.23 亿台。全球液晶显示器最近几年出货量保持稳定，2015 年全

球液晶电视出货量在 2.15亿台。

（2）产业聚集情况

部分品牌厂商的代工厂将底座交由底座生产厂商制造，其仅进行组装工作，故底座生产厂商多聚集

在代工厂周围。从地域分布看，目前底座生产企业主要聚集在珠三角和长三角区域。近年来随着品牌厂

商的代工厂纷纷在重庆设厂，配套产业跟随现象明显，未来重庆周边将会成为底座生产厂商又一聚集区

域。

（四）竞争优势分析

（1）研发优势

公司是广东省高新技术企业，已拥有专利技术 30 项（其中发明专利 1 项，实用新型专利 18 项，外观

设计专利 11项）。公司拥有专业高效的研发团队、优 异的研发成果及实际经验的传承。在客户开发新产品的

时候，公司会派遣研发工 程师入驻客户研发机构，与客户共同探讨新产品技术要点，在达成共识后进行新 产

品结构、工艺设计，进行模具设计及样品制作，极大缩短了产品的研发周期。

（2）客户资源优势

公司已经成为联想、惠普、戴尔、冠捷等品牌厂商供应商，并与纬创、冠捷、仁宝、佳士达、和硕等国际大

型代工厂商建立了长期稳定的友好合作关系。这些企业自身管理规范、经营稳健，同样也要求其供应商达到

相应规范管理、稳健经 营的标准。与这些知名企业的合作推动了公司管理理念、管理模式和管理手段的优化。

公告编号：2017-010

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（3）品质优势

经过多年的努力，公司建立了良好的质量控制体系，通过了 ISO9001：2000 质量管理体系认证和

ISO14001：2004 环境管理体系认证，打造了专业的质量控 制团队，采用先进的质量管理手段，从产品设

计到最终产品交付的每个过程，都 予以周密的管理和监控，充分保证了产品的品质。公司在新产品的设计

阶段，运 用产品失效模式和后果分析方法，对产品以及制造过程可能存在的品质风险予以 评估、分析、

采取措施；在产品量产前，拟订先期质量控制计划，对产品的关键 品质特性、制造过程中的关键参数，建

立监控机制；在产品量产时，由专门的巡 检人员对产品的关键品质特性、制造过程中的关键参数进行检查，

工程师分析各 项制程控制指标的趋势，评估制程能力，排除已经发生的或潜在的问题，确保制 程的稳定，

保证产品的优良率；产品出货前，模拟客户收货动作，对产品的各项 外观、性能、包装逐一检查。通过这

套严密的产品质量控制体系，确保了公司产品的品质优势。

（五）持续经营评价

底座行业市场化程度相对较高，竞争充分，但行业内有能力从研发、生产到后续改进提供流程制造服

务的底座厂商为数不多。而本公司是行业中资金足、研发能力强的公司。拥有持续的生产订单，随着业务

的扩张，客户群体随之增加，自身综合实力也不断扩大。

报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持有良好的公司独

立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、

业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，

公司持续经营情况良好。

报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。

（六）扶贫与社会责任

报告期内，公司诚信经营、按时纳税，解决就业，对国家税收和促进就业的政策做出了自己应有的贡

献。

（七）自愿披露

无

二、未来展望（自愿披露）

（一） 行业发展趋势

（1）行业设计的发展趋势

底座的核心功能是对显示设备进行稳固支撑，随着行业的发展和消费者健康办公意愿的提升，人体工

学设计已成为显示支架设计趋势之一。目前，显示设备外观和配置日趋同质化，但消费者随着物质生活和

精神水平的提高对产品的个性化提出了更高的要求，因此底座的个性化设计成为显示设备设计亮点之一。

（2）行业市场的发展趋势

公告编号：2017-010

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目前，液晶显示器和平板电视的市场逐渐饱和，但细分市场如曲面屏和智能电视仍然处于高速发展阶

段。根据 WitsView最新研究报告显示，2015年是中国曲面液晶显示器销售元年，总出货量将近 90万台，

预计 2016年出货量将达到 180万台。2015年中国智能电视销售仍然保持了高速增长率，达到 9.25%，智能

电视作为家庭互联网发展的核心，智能电视满足用户多样化和个性化需求，是对彩电原有应用模式的重要

变革，成为全球彩电业公认的重要发展方向。

（二）公司发展战略

公司所处底座行业是充分竞争行业，为保证企业能够长久持续经营，公司将进一步提升核心竞争力，提高

产品利润率。公司将积极推进稳健的市场开拓计划，提升公司的市场占有率，力争成为行业前三的底座产品

提供商。

（三）经营计划或目标

1、产品研发措施

始终贯彻“以产品研发为核心”的发展战略，以市场需求为导向，结合自身技术优势和未来行业发展趋

势，加强与科研院所的合作，不断提高产品品质、丰富产品种类，提高市场快速反应能力。

（1）研发轻、薄、环保及设计难度高的产品

公司将继续加强与品牌厂商的合作交流，把握底座产品设计趋势，加大在轻薄、环保及功能复杂底座产品

设计方向的投入。这些产品的开发有助于公司加强技术优势并提高公司产品竞争力和盈利能力。

（2）布局工业机器人、通信产品专用转轴行业

公司利用与中国科学院深圳先进技术研究院合作机会，联合建立工业机器人、电脑、通信产品专用系

列转轴和连接件研发中心、设计中心、CAE分析中心。率先研究机器人专用转轴，通过专用转轴的使用减少机

器人微电机的使用量，从而降低机器人成本。

2、生产制造措施

提升自制产品比例，为了提升底座产品零部件品质管理能力和生产效率，公司将进一步提升底座零部件

产品自制率。公司于 2016年 4 月购买了定力弹簧、扭簧机器，将原来对外采购的定力弹簧和扭簧改为自制，

相比于外购，自制定力弹簧和扭簧成本能下降 50%。公司始终贯彻“以产品研发为核心”的发展战略，以市场

需求为导向，结合自身技术优势和未来行业发展趋势，加强与科研院所的合作，不断提高产品品质、丰富产品

种类，提高市场快速反应能力。

（四）不确定性因素

目前尚未有对公司未来发展战略和经营计划产生重大影响的不确定因素。

三、风险因素

（一）持续到本年度的风险因素

公告编号：2017-010

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一、原材料价格波动使毛利率变化的风险

钢材和塑胶原材料占公司生产成本比重较大，2016年、2015年、2014年钢材和塑胶原材料合计占比

分别为 12.71%、12.60%、13.01%。未来若公司主要原材料价格上涨，将会对毛利率以及未来盈利能力产

生不利影响。

应对措施：1、加强成本管控，降低生产过程中原材料的损耗；2、进一步提高零件的自制率，降低生产

成本；3、加强研发，进一步提高产品技术含量，通过产品提价来消化原材料价格上涨的影响。

二、应收账款坏账的风险

2016年 12月 31日、2015 年 12月 31日、2014年 12月 31日，公司应收账款分别为 11,112.8万元、

6,803.04 万元、6,611.91 万元，金额较大；前五名客户应收账款占比分别为 57.06%、54.55%、75.42%，

应收账款比较集中；应收账款周转率分别为 2.52、2.67 和 2.77。应收账款周转速度较慢。虽然公司客户

均为知名品牌企业，信誉良好，报告期内未曾发生过应收账款坏账损失，但是 若未来发生坏账损失，将对

公司经营业绩产生负面影响。

应对措施：1、公司加强应收账款的催收力度，并将应收账款回款情况与销售人员绩效挂钩；2、针对

国外客户的应收账款，公司在中国出口信用保险有限公司购买了出口险，以保证应收账款的收回；3、积

极开拓新客户，降低应收账款集中度较高的风险。

三、税收优惠政策变化的风险

公司自营出口外销收入税率为零，按照“免、抵、退”办法核算应收出口退税。报告期内，公司出口退

税率为 17%，未来若政府取消或调低公司所属产品出口退税率，将会对毛利率以及未来盈利能力产生不利

影响。

应对措施：1、继续加强技术研究开发，积极将研发成果转化为专利，争取通过高新技术企业认证复

核；2、努力降低产品成本，提高毛利率，降低公司出口退税对公司利润的影响程度。

四、劳动力成本上升风险

公司属于劳动力密集型企业，近年来国内劳动力成本呈现上涨趋势，制造成本上升导致公司经营成本

上升，从而对公司的盈利水平带来负面影响。

应对措施：新产品报价时考虑人工成本上升因素，同时积极使用自动化设备提高生产效率，降低人工

需求。

（二） 报告期内新增的风险因素

报告期内，无新增的风险因素。

四、董事会对审计报告的说明

（一）非标准审计意见说明：

是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否

审计意见类型： 标准无保留意见

董事会就非标准审计意见的说明：

公告编号：2017-010

19

无

（二）关键事项审计说明：

无

公告编号：2017-010

20

第五节 重要事项

一、重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -

是否存在对外担保事项 否 -

是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、

资产的情况

否 -

是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(四)

是否存在偶发性关联交易事项 否 -

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者

本年度发生的企业合并事项

否 -

是否存在股权激励事项 否 -

是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(八)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(九)

是否存在被调查处罚的事项 否 -

是否存在自愿披露的重要事项 否 -

二、重要事项详情

（四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元

日常性关联交易事项

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 5,000,000.00 3,782,460.41

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - -

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4．财务资助（挂牌公司接受的） 35,000,000.00 30,921,534.23

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

6．其他 - -

总计 40,000,000.00 34,703,994.64

（八）承诺事项的履行情况

1.承诺事项：《规范关联交易承诺函》，承诺人：公司、全体股东以及全体董事、监事和高级管理

人员；履行情况：履行

2.承诺事项：《避免同业竞争承诺函》，承诺人：公司控股股东、实际控制人及董事、监事和高级管

理人员；履行情况：履行

3.承诺事项：《关于避免资金占用的承诺》，公司的控股股东和实际控制人张继涛、持有公司 5%以

上股份的股东及董事、监事、高级管理人员；履行情况：履行

4.承诺事项：《关于董事、监事、高级管理人员的诚信状况的承诺》，承诺人：公司董事、监事、高

公告编号：2017-010

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级管理人员；履行情况：履行

5.承诺事项：《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》，承诺人：公司董事、监事、高级管理

人员；履行情况：履行

6.承诺事项：《关于员工社会保险及住房公积金事项的承诺函》，承诺人：公司实际控制人张继涛；

履行情况：履行

4.承诺事项：《实际控制人出具的相关承诺》，承诺人：公司实际控制人张继涛；履行情况：履行

（九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元

资产 权利受限类

型

账面价值 占总资产的

比例

发生原因

货币资金 质押 768,163.79 0.41% 保证金、押金

应收账款 抵押 20,898,456.95 11.04% 融资抵押

固定资产 抵押 1,160,000.00 0.61% 贷款抵押

总计 - 22,826,620.74 12.05% -

注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。

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第六节 股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构 单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例 数量 比例

无限售条

件股份

无限售股份总数 - - - 0 -

其中：控股股东、实际控制人 - - - 0 -

董事、监事、高管 - - - 0 -

核心员工 - - - 0 -

有限售条

件股份

有限售股份总数 10,870,000 100.00% 4,130,000 15,000,000 100.00%

其中：控股股东、实际控制人 6,900,000 63.48% 2,622,000 9,522,000 63.48%

董事、监事、高管 500,000 4.60% 190,000 690,000 4.60%

核心员工 - - - - -

总股本 10,870,000 - 4,130,000 15,000,000 -

普通股股东人数 12

（二）普通股前十名股东情况 单位：股

序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持

股比例

期末持有限售

股份数量

期末持有无限售

股份数量

1 和为贵 6,900,000 2,622,000 9,522,000 63.48% 9,522,000 -

2 中科昂森 870,000 330,000 1,200,000 8.00% 1,200,000 -

3 铭磊投资 850,000 323,000 1,173,000 7.82% 1,173,000 -

4 黄炳祥 500,000 190,000 690,000 4.60% 690,000 -

5 联悦科技 400,000 152,000 552,000 3.68% 552,000 -

6 豆豆宝贝 380,000 144,400 524,400 3.50% 524,400 -

7 方涛 300,000 114,000 414,000 2.76% 414,000 -

8 汇晟塑料 250,000 95,000 345,000 2.30% 345,000 -

9 金信美格 200,000 76,000 276,000 1.84% 276,000 -

10 郭秀丽 100,000 38,000 138,000 0.92% 138,000 -

11 奥创投资 100,000 38,000 138,000 0.92% 138,000 -

合计 10,850,000 4,122,400 14,972,400 99.82% 14,972,400 0

前十名股东间相互关系说明：

投资铭磊投资执行事务合伙人张永全与和为贵控股股东张继涛系父子关系，和为贵控股股东张继涛与股东方

涛系表兄弟关系。

二、优先股股本基本情况 单位：股

项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量

计入权益的优先股 0 0 0

计入负债的优先股 0 0 0

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优先股总股本 0 0 0

三、控股股东、实际控制人情况

（一）控股股东情况

和为贵持有公司 63.48%股份，为公司的控股股东。东莞市和为贵投资有限公司成立于 2015年 10月

22 日，注册资本 1,000 万元人民币，经营范围为：实业投资；股权投资；企业投资管理；企业投资咨询

服务；创业投资；批发业、零售业。

（二）实际控制人情况

张继涛通过持有和为贵 80%股权，间接持有公司 50.78%股份,同时张继涛担任公司董事长及总经理，

负责公司业务发展方向、市场开拓及实际经营决策等重要事项，对公司董事、高级管理人员的任命以及公

司的经营决策构成重大影响。 综上，张继涛可认定为公司的实际控制人。

公告编号：2017-010

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第七节 融资及分配情况

一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股

不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

不适用

三、债券融资情况 单位：元

不适用

债券违约情况:

不适用

公开发行债券的披露特殊要求:

不适用

四、间接融资情况 单位：元

融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约

抵押借款 东莞农商行 12,000,000.00 7.12% 一年 否

抵押借款 北京银行 12,000,000.00 5.69% 一年 否

信用借款 中国银行 3,900,000.00 6.65% 一年 否

信用借款 平安银行 1,499,682.59 10.00% 一年 否

质押借款 台新融资租赁(天津)有

限公司

15,228,000.00 9.00% 一年 否

合计 - 44,627,682.59 - - -

违约情况:

无

五、利润分配情况

不适用

公告编号：2017-010

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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬

张继涛 董事长、总经

理

男 38 本科 2016年 5月 18日

-2019年 5月 17日

是

杨青松 董事、财务负

责人

男 44 本科 2016年 5月 18日

-2019年 5月 17日

是

丁志平 董事 男 41 初中 2016年 5月 18日

-2019年 5月 17日

是

董福全 董事 男 45 大专 2016年 5月 18日

-2019年 5月 17日

是

黄炳祥 董事 男 42 本科 2016年 5月 18日

-2019年 5月 17日

是

张庆军 监事 男 40 本科 2016年 5月 18日

-2019年 5月 17日

是

刘俊 监事 男 35 大专 2016年 5月 18日

-2019年 5月 17日

是

李双 监事 女 29 本科 2016年 5月 18日

-2019年 5月 17日

是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 2

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在配偶关系、三代以内直系或旁系亲属关系。

（二）持股情况 单位：股

姓名 职务 期初持普通股

股数 数量变动

期末持普通股

股数

期末普通股持

股比例

期末持有股票期

权数量

黄炳祥 董事 690,000 0 690,000 4.60% -

合计 - 690,000 0 690,000 4.60% -

（三）变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 是

总经理是否发生变动 否

董事会秘书是否发生变动 是

财务总监是否发生变动 是

姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、

离任） 期末职务 简要变动原因

张继涛 执行董事 新任 董事长 公司申报新三板挂牌,为规范

公司治理选举为董事长

公告编号：2017-010

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杨青松 副总经理 新任 财务总监、董事

会秘书

公司申报新三板挂牌,为规范

公司治理聘任为董事会秘书、

财务总监

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

张继涛，1978 年 5 月 18 日出生，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 7 月毕业于中山

大学 MBA。1998年 9月至 2000 年 6月就职于东莞市石碣镇源兴集团源利电子厂，担任业务经理；2000年 7

月至 2002年 10月就职于东莞市石碣镇致伸集团东聚电子厂，担任业务经理；2002年 11月至 2003年 7月，

就职于上海奥捷五金有限公司，担任副总经理；2003 年 8 月至 2016 年 6 月，就职于冠腾精密，担任总经

理（该公司目前正在办理注销手续）；2009 年 8 月至 2016 年 5 月，就职于冠晔有限，担任总经理；2016

年 6 月至今，就职于中科冠腾，担任董事长及总经理。2010年 5月至今，任苏州冠富任执行董事。2010年

11 月至今，任厦门冠富腾执行董事与经理。2015年 10月至今，任和为贵监事。

杨青松，1972年 9月 4日出生，男，中国国籍，无境外永久居留权。1994年 5月毕业于衡阳工学院（中

南工学院）工业会计专业，本科学历。1994 年 5 月到 2003 年 6 月就职于中核深圳凯利集团有限公司，先

后担任会计和财务经理；2003 年 7月到 2010年 4月就职于东莞康特尔电子有限公司，担任财务经理；2010

年 4 月至 2016 年 5 月就职于东莞市冠晔电子科技有限公司，担任副总经理；2016 年 6 月至今就职于股份

公司，担任董事、财务负责人。

黄炳祥，1974 年 10 月 7 日出生，男，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 7 月毕业于江西财经大

学贸易经济专业，本科学历，2012年毕业于中山大学 EMBA。1998年 3月至 1999年 5 月，就职于优达香港

有限公司，担任营业行政助理；1999年 6月至 2000年 5月，待业；2000年 6月至 2002年 4月，就职于香

港星电有限公司，担任业务员；2002年 5月至 2004年 12 月就职于深圳市中恒博实业有限公司，担任业务

经理；2005年 1月至 2005年 2 月，待业；2005年 3月至 2009年 7月就职于冠腾精密，担任副总经理；2009

年 8 月至 2016年 5月就职于冠晔电子，担任 Lenovo事业部副总经理；2016年 6月至今，就职于股份公司，

担任董事、Lenovo事业部副总经理。

丁志平，1975 年 1 月 7 日出生，男，中国国籍，无境外永久居留权。初中学历。2000 年 1 月至 2010

年 9 月，就职于石碣凯兴塑胶厂，任模具部经理；2010年 10月至 2016年 5月就职于冠晔有限，担任模具

部副总经理；2016年 6月至今就职于股份公司，担任董事、模具部副总经理。

董福全，1971 年 4 月 12 日出生，男，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年 6 月毕业于郑州师范学

院企业管理专业，专科学历。1995年 12月至 1999年 4月就职于东莞市石碣镇致伸集团东聚电子厂，担任

生产部组长；1999年 4月至 2003 年 11 月就职于东莞劲丰电子有限公司，担任采购经理兼业务经理；2003

年 11 月至 2004 年 12 月，就职于上海奥捷五金有限公司，担任事业部经理；2004 年 12 月至 2010 年 4 月

公告编号：2017-010

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就职于苏州众展精密五金有限公司，担任总经理；2010年 5月至今就职于苏州冠富，担任副总经理；2016

年 6 月至今担任股份公司董事。

张庆军，1976年 01月 12日出生，男，中国国籍，无境外永久居留权。1997年 6 月毕业于中南大学机

电一体化专业，本科学历。1997 年 6 月至 2000 年 3 月就职于长江电脑公司，担任工程部工程师；2000 年

3 月至 2005 年 10 月就职于上海奥捷五金制品有限公司，担任经理；2005 年 10 月至 2009 年 7 月就职于东

莞市石碣冠腾精密制品厂，担任工程部总监；2009年 8月至 2016年 5月就职于冠晔有限担任研发部总监；

2016年 6月至今就职于股份公司，担任监事会主席、研发部总监。

刘俊，1981 年 10 月 1 日出生，男，中国国籍，无境外永久居留权。2015 年 7 月毕业于岭南师师范学

院工商企业管理专业，专科学历。1999年 9月至 2004年 12 月，就职于东莞市石碣镇致伸集团东聚电子厂，

先后担任采购（高级管理师）和品保（课长）；2005年 1月至 2006年 5月，就职于正威集团富港（东莞）

电子制品厂，担任采购（课长）；2006 年 5 月至 2009 年 7 月就职于冠腾精密，担任执行总监，2009 年 8

月至 2016 年 5 月就职于有限公司，担任执行总监；2016 年 6 月至今就职于股份公司，担任执行总监、职

工代表监事。

李双，1987年 09月 27日出生，女，中国国籍，无境外永久居留权。2009年 6月毕业于山东工商学院

劳动与社会保障专业，本科学历。2009年 10月至 2011年 7月，就职于东莞市友讯电子厂，担任项目管理

师；2011 年 7 月至 2012 年 10 月，就职于东莞市时信电子有限公司，担任高级项目管理师；2012 年 11 月

至 2016年 5月，就职于有限公司，担任助理；2016年 6月至今，就职于股份公司，担任监事。

二、员工情况

（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

销售人员 18 25

财务人员 14 14

研发人员 41 45

职能人员 147 180

生产人员 399 508

员工总计 619 772

注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 0 0

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28

本科 17 30

专科 61 90

专科以下 541 652

员工总计 619 772

人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

公司实行人性化的管理制度，合理确定公司员工收入，并充分调动员工的积极性、创造性，促进公司

经营效益的增长，保证公司的长远发展。定期组织对员工进行产品生产技术、安全的培训，使员工不断学

习新技术、新标准、新工艺，逐步提高员工的专业技能。同时，制定了公平合理的操作性强的绩效考核制

度、薪酬制度和体系。

1、人员变动情况与人才引进情况

报告期内，公司在职职工由初期的 619 人增加到 772 人。由于报告期内公司生产订单增加，公司有针

对性的招聘了产线生产人员，补充到生产一线和职能部门。技术研发和产品质量是公司的核心竞争力，为

人才搭建充分发挥自己才干的平台，为人才提供与公司共同成长的机会，为人才放大提升自身价值的空间，

保障人才在愉快的工作中得到相应的良好待遇，从而改善人才的生活质量。

2、培训计划

公司人力资源制定了详细的入职培训和岗位培训方案，形式多样、领域宽泛、层次丰富地开展各类员

工培训工作，其中包括：新员工入职培训、技术人员的专项培训、在职人员的执行力培训、各级管理人员

的领导力培训等全方位培训。同时还定期组织开展文艺演出、体育比赛、团队拓展活动等丰富多彩的业余

生活，不断提高公司员工的团队意识、整体素质，进一步强化了公司的凝聚力、战斗力和创新能力。

3、薪酬制度

公司根据本行业的特点，制定了良好的薪酬管理制度，完善了薪酬管理体系，根据各个岗位的要求制

定了薪酬标准，在规定的时间按月足额发放。公司管理层实行绩效考核，按月发放固定部分的工资，绩效

薪酬根据完成工作计划的情况分别按季度、年度发放。由于公司的薪酬制度和体系在本地区具备一定的竞

争力，吸引大批优秀人才的汇集，为公司各项业务的发展起到了积极的推动作用.公司仍在不断地探讨更加

科学、更加合理的薪酬管理制度来提高公司的管理水平，使公司在本行业、本地区具有更大更强的竞争力。

4、需公司承担费用的离退休职工情况

由于公司成立时间较短，截至目前没有需要公司来承担费用的离退休职工。

（二）核心员工以及核心技术人员

期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量

核心员工 0 0 -

核心技术人员 5 4 -

核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：

（1）公司核心技术人员基本情况如下：

①张庆军

1976年 01月 12日出生，男，中国国籍，无境外永久居留权。1997年 6月毕业于中南大学机电一体化

公告编号：2017-010

29

专业，本科学历。1997年 6月至 2000年 3月就职于长江电脑公司，担任工程部工程师；2000年 3月至 2005

年 10 月就职于上海奥捷五金制品有限公司，担任经理；2005 年 10 月至 2009 年 7 月就职于东莞市石碣冠

腾精密制品厂，担任工程部总监；2009 年 8 月至 2016 年 5 月就职于冠晔有限担任研发部总监；2016 年 6

月至今就职于股份公司，担任监事会主席、研发部总监。

②董秋良

1985年 3月出生，男，中国国籍，无境外永久居留权。2005年 6月毕业于四川理工学院，大专学历。

2005 年 7 月至 2010 年 11 月就职于四川海力智能科技有限公司，任品质工程师；2010 年 12 月至 2011 年

11 月就职于东莞茂森金属冲压有限公司，任品质工程师；2011年 12月至 2014年 5月就职于东莞达得力精

密金属有限公司，任品质工程师；2014年 6月至今就职于冠晔电子，任结构设计工程师。

③许明

1983年 5月出生，男，中国国籍，无境外永久居留权。2007年 6月毕业于广东工业大学，工业工程本

科学历。2007年 9月至 2010年 12月就职于罗定市艾默生电子有限公司，任生产主管；2011年 1月至 2014

年 4 月就职于台达电子电源（东莞）有限公司，任 IE工程师；2014年 5月至 2016年 4月就职于东莞市高

恩机械有限公司，任研发助理工程师；2016年 5月至今就职于冠晔电子，任研发中级工程师。

④曲兵

1988 年 10 月出生，男，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 6 月毕业于湖南工业职业技术学院模

具设计与制造专业，大专学历，2013 年 3 月至 2015 年 7 月就读东莞理工学院继续教育学院并获工商管理

本科学历。2009年 7月至 2010年 4月就职于深圳富士康 CMMSG事业群 ESS HP事业部，任技术员；2010年

5月至 2012年 2月就职于富鸿昌塑胶五金有限公司，任项目工程师；2012年 3月至今就职于冠晔电子，先

后任职项目工程师、副课长、课长。

⑤陈岳生

1987年 9月出生，男，中国国籍，无境外永久居留权。2008年 6月毕业于大鹏科技学院，大专学历。

2008 年 7 月至 2014 年 10 月就职于中山富鸿齐电子有限公司，任工程师；2014 年 11 月至今就职于冠晔电

子，任工程师。

（2）核心技术人员变动情况如下：

曲兵于 2016年 12月离职，相关业务已正常进行交接，不会对公司日常运营造成任何影响。

公告编号：2017-010

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第九节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 是

董事会是否设置专业委员会 否

董事会是否设置独立董事 否

投资机构是否派驻董事 否

监事会对本年监督事项是否存在异议 否

管理层是否引入职业经理人 否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否

一、公司治理

（一）制度与评估

1、公司治理基本状况

报告期内，有限公司阶段，公司设立了股东会，未设立董事会和监事会，仅设执行董事和监事各 1名。

公司治理结构较为简单，内部治理制度的执行方面亦不尽完善。

股份公司自成立以来，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》

以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结

构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。股份公司成立后，公司逐步建立健全股东大会、

董事会和监事会等各项制度，形成以股东大会、董事会、监事会、总经理分权与制衡为特征的公司治理结

构。公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监

事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理制度》、

《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等。

报告期内，公司召开了股东大会 2 次、董事会 3次、监事会 1次，公司股东大会、董事会、监事会的

召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，

公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，

报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义

务。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求，在

召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，

对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、纠纷解决机制、

关联股东和董事的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充

分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

公告编号：2017-010

31

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司重大的决策均依据《公司章程》及相关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审议通过，

在公司重要人事变动、关联交易等事项上，均规范操作，截至报告期末，公司重大决策运作良好，能够促进公司

的规范运作。

4、公司章程的修改情况

公司新三板挂牌之后无修改。

（二）三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型 报告期内会议召

开的次数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会 3 1、第一届董事会第一次会议审议通过《关

于选举第一届董事会董事长的议案》、《关

于聘任股份公司总经理的议案》、《关于聘

任股份公司副总经理的议案》、《关于聘任

股份公司财务负责人的议案》、《关于总经

理工作细则的议案》、《关于信息披露负责

人工作制度的议案》、《关于授权董事会办

理股份公司工商登记相关事宜的议案》;

2、第一届董事会第二次会议审议通过《关

于公司申请股票在全国中小企业股份转让

系统挂牌并公开转让的议案》、《关于公司

申请股票采取协议转让方式进行转让的议

案》、《关于授权董事会办理与公司股份进

入全国中小企业股份转让系统挂牌交易和

登记托管有关的一切事宜》、《防范关联方

资金占用管理制度》、《关于对公司报告期

内关联交易予以确认的议案》、《关于预计

2016 年度日常关联交易的议案》、《关于

提议召开 2016 年第二次临时股东大会的议

案》;

3、 第一届董事会第三次会议审议通过《关

于设立东莞市中科冠腾科技股份有限公司

台北办事处的议案》;

监事会 1 1、第一届监事会第一次会议审议通过《关

于选举第一届监事会主席的议案》。

股东大会 2 1、第一次股东大会审议通过《关于股份公

司筹办情况的报告》、《关于股份公司设立

费用情况的报告》、《发起人以净资产折股

出资情况的报告》、《关于股份公司章程的

议案》、《关于股份公司股东大会议事规则

的议案》、《关于股份公司董事会议事规则

的议案》、《关于股份公司监事会议事规则

的议案》、《关于选举股份公司第一届董事

会董事的议案》、《关于选举股份公司第一

公告编号：2017-010

32

届监事会股东代表监事的议案》、《关于关

联交易管理制度的议案》、《关于对外投资

管理制度的议案》、《关于对外担保管理制

度的议案》、《关于内部控制管理制度的议

案》、《关于信息披露管理制度的议案》、

《关于投资者关系管理制度的议案》、《关

于授权董事会办理股份公司工商登记等相

关事宜的议案》;

2、第二次临时股东大会审议通过《关于公

司申请股票在全国中小企业股份转让系统

挂牌并公开转让的议案》、《关于公司申请

股票采取协议转让方式进行转让的议案》、

《关于授权董事会办理与公司股份进入全

国中小企业股份转让系统挂牌交易和登记

托管有关的一切事宜》、《防范关联方资金

占用管理制度》、《关于对公司报告期内关

联交易予以确认的议案》、《关于预计 2016

年度日常关联交易的议案》;

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议

事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序。

2、董事会：公司董事会为 5 人，董事会的人数、结构均符合法律法规和《公司章程》的要求。报告

期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事

会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉相关法律法规，按时出席董事会

和股东大会，认真审议各项议案，确实保护公司及股东的合法权益。

3、监事会：公司监事会为 3 人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举

产生监事，监事会的人数、结构均符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并

形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司

财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。

报告期内，公司三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、

行政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能够对公司的重大决策事项作出决策，保证公司的正

常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的

合法有效运行。今后，公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供有力

保障。

公告编号：2017-010

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（三）公司治理改进情况

公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公

司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决

策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上

述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况

符合相关法规的要求。

未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监

事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使

公司治理更加规范。

（四）投资者关系管理情况

公司通过邮件、电话、网站、面谈等各种途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道

畅通。

（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

无

二、内部控制

（一）监事会就年度内监督事项的意见

监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。

（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及控制的其他企业；具有

独立完整的业务体系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。

（一）业务独立性：

公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场所以及独立的采购、销售部门和渠道；业务上独

立于控股股东及实际控制人，独立开展业务，不依赖于控股股东及实际控制人。不存在影响公司独立性的

重大或频繁的关联交易。

（二）资产独立性:

公司资产独立。报告期内公司拥有的所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，公司控股股东

及其关联方不存在占用公司资金和其他资产的情况。

（三）人员独立性：

公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司的董事、监

事以及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和法规选举或聘任产生，不存在

公告编号：2017-010

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违规兼职情况；公司总经理等高级管理人员和财务人员均专职在公司工作并在公司领取薪酬，没有在股东

单位和其他单位兼职或领取薪水。

（四）财务独立性：

公司财务独立。公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职的财务人员，能够独立

核算，独立作出财务决策。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或人士共用银

行账号。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。

（五）机构独立性：

公司机构独立。公司依据业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构。公司设立了制造中心、

研发部、产品事业部、模具部、财务部、管理部等职能中心，各中心之间分工明确，协调合作；公司根据

《公司法》等法律法规，建立了较完善的治理结构；股东大会、董事会和监事会能够按照《公司章程》规

范运作；公司具有独立的经营和办公场所。

（三）对重大内部管理制度的评价

在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司的

内部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部

管理制度进行管理和运行。

（四）年度报告差错责任追究制度相关情况

公司拟制定《年度报告重大差错责任追究制度》，以进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范化

运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。

公告编号：2017-010

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第十节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 标准无保留意见

审计报告编号 CAC证审字[2017]0236号

审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52层

审计报告日期 2017年 4月 19日

注册会计师姓名 丁华、庾自斌

会计师事务所是否变更 否

会计师事务所连续服务年限 2

审计报告正文：

审 计 报 告

CAC证审字[2017]0236 号

东莞市中科冠腾科技股份有限公司全体股东：年

我们审计了后附的东莞市中科冠腾科技股份有限公司（以下简称中科冠腾科技公司）财务报表，包括

2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、

合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中科冠腾科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则

的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存

在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则

的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执

行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册

会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制

的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评

价财务报表的总体列报，我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，中科冠腾科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中

科冠腾科技公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及

公司现金流量。

公告编号：2017-010

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中审华会计师事务所

（特殊普通合伙）

中国注册会计师

中国▪天津 中国注册会计师

二〇一七年四月十九日

二、 财务报表

（一）合并资产负债表 单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五、1 1,442,636.61 2,196,823.14

结算备付金 0.00 0.00

拆出资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

0.00 0.00

衍生金融资产 - -

应收票据 - -

应收账款 五、2 111,128,446.91 68,030,423.76

预付款项 五、3 1,394,353.39 714,558.94

应收保费 0.00 0.00

应收分保账款 0.00 0.00

应收分保合同准备金 - -

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 五、4 1,774,195.52 2,685,023.01

买入返售金融资产 - -

存货 五、5 32,392,453.53 25,769,885.97

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 五、6 4,886,513.26 2,461,837.01

流动资产合计 153,018,599.22 101,858,551.83

非流动资产： 0 0

发放贷款及垫款 0.00 0.00

可供出售金融资产 0.00 0.00

持有至到期投资 五、7 - -

长期应收款 五、8 - -

公告编号：2017-010

37

长期股权投资 - -

投资性房地产 0.00 0.00

固定资产 34,064,848.20 35,696,160.82

在建工程 1,364,459.27 792,378.05

工程物资 五、9 0.00 0.00

固定资产清理 0.00 0.00

生产性生物资产 0.00 0.00

油气资产 五、10 0.00 0.00

无形资产 五、11 243,332.24 0.00

开发支出 0.00 0.00

商誉 0.00 0.00

长期待摊费用 0.00 234,154.08

递延所得税资产 666,872.12 429,384.21

其他非流动资产 0.00 0.00

非流动资产合计 36,339,511.83 37,152,077.16

资产总计 189,358,111.05 139,010,628.99

流动负债：

短期借款 五、12 44,627,682.59 39,564,471.34

向中央银行借款 0.00 0.00

吸收存款及同业存放 - -

拆入资金 0.00 0.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

- -

衍生金融负债 - -

应付票据 - -

应付账款 五、13 99,698,927.44 66,915,056.82

预收款项 五、14 959,138.13 433,304.35

卖出回购金融资产款 - -

应付手续费及佣金 - -

应付职工薪酬 五、15 3,750,807.71 2,389,105.15

应交税费 五、16 2,528,971.80 732,112.18

应付利息 0.00 0.00

应付股利 0.00 0.00

其他应付款 五、17 5,047,409.07 10,605,716.71

应付分保账款 - -

保险合同准备金 0.00 0.00

代理买卖证券款 - -

代理承销证券款 - -

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 五、18 218,217.03 294,762.14

流动负债合计 156,831,153.77 120,934,528.69

非流动负债：

公告编号：2017-010

38

长期借款 - -

应付债券 - 0.00

其中：优先股 - -

永续债 0.00 0.00

长期应付款 五、19 624,227.25 0.00

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 0.00 0.00

预计负债 0.00 0.00

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 624,227.25 0.00

负债合计 157,455,381.02 120,934,528.69

所有者权益（或股东权益）：

股本 五、20 15,000,000.00 10,870,000.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 五、21 5,731,307.90 7,233,600.00

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 五、22 1,455,728.39 0.00

一般风险准备 - -

未分配利润 五、23 9,715,693.74 -27,499.70

归属于母公司所有者权益合计 31,902,730.03 18,076,100.30

少数股东权益 - -

所有者权益总计 31,902,730.03 18,076,100.30

负债和所有者权益总计 189,358,111.05 139,010,628.99

法定代表人：张继涛 主管会计工作负责人：杨青松 会计机构负责人：宋定明

（二）母公司资产负债表 单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 946,363.87 1,637,635.11

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

0.00 0.00

衍生金融资产 - -

应收票据 0.00 0.00

应收账款 十二、1 135,401,731.36 68,208,734.30

预付款项 957,640.12 296,800.19

应收利息 0.00 0.00

公告编号：2017-010

39

应收股利 0.00 0.00

其他应收款 十二、2 1,537,431.73 1,821,180.04

存货 25,728,154.51 18,391,129.26

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 4,220,514.56 1,313,452.30

流动资产合计 168,791,836.15 91,668,931.20

非流动资产： 0 0

可供出售金融资产 0.00 0.00

持有至到期投资 0.00 0.00

长期应收款 - -

长期股权投资 十二、3 3,121,518.89 3,121,518.89

投资性房地产 0.00 0.00

固定资产 32,263,604.97 33,668,027.98

在建工程 1,364,459.27 792,378.05

工程物资 0.00 0.00

固定资产清理 0.00 0.00

生产性生物资产 0.00 0.00

油气资产 - -

无形资产 243,332.24 0.00

开发支出 0.00 0.00

商誉 0.00 234,154.08

长期待摊费用 413,398.41 266,494.97

递延所得税资产 0.00 0.00

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 37,406,313.78 38,082,573.97

资产总计 206,198,149.93 129,751,505.17

流动负债：

短期借款 44,627,682.59 39,564,471.34

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

0.00 0.00

衍生金融负债 - -

应付票据 0.00 0.00

应付账款 73,005,942.86 49,548,815.02

预收款项 951,638.13 433,304.35

应付职工薪酬 3,145,390.63 1,704,976.28

应交税费 1,781,438.26 132,630.11

应付利息 0.00 0.00

应付股利 0.00 0.00

其他应付款 46,827,390.09 17,613,606.75

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 0.00 0.00

其他流动负债 218,217.03 294,762.14

公告编号：2017-010

40

流动负债合计 170,557,699.59 109,292,565.99

非流动负债：

长期借款 0.00 0.00

应付债券 0.00 0.00

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 624,227.25 0.00

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 0.00 0.00

预计负债 0.00 0.00

递延收益 - -

递延所得税负债 0.00 0.00

其他非流动负债 0.00 0.00

非流动负债合计 624,227.25 0.00

负债合计 171,181,926.84 109,292,565.99

所有者权益：

股本 15,000,000.00 10,870,000.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 0.00 0.00

永续债 - -

资本公积 7,352,826.79 8,855,118.89

减：库存股 0.00 0.00

其他综合收益 - 0.00

专项储备 - -

盈余公积 1,455,728.39 -

未分配利润 11,207,667.91 733,820.29

所有者权益合计 35,016,223.09 20,458,939.18

负债和所有者权益总计 206,198,149.93 129,751,505.17

（三）合并利润表 单位：元

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 五、24 232,581,288.43 184,518,500.53

其中：营业收入 232,581,288.43 184,518,500.53

利息收入 - -

已赚保费 - -

手续费及佣金收入 - -

二、营业总成本 - -

其中：营业成本 179,842,013.16 146,674,508.25

利息支出 - -

手续费及佣金支出 - -

退保金 - -

赔付支出净额 - -

公告编号：2017-010

41

提取保险合同准备金净额 - -

保单红利支出 - -

分保费用 - -

营业税金及附加 五、25 1,142,934.89 1,214,546.03

销售费用 五、26 9,393,942.75 6,565,198.35

管理费用 五、27 24,593,762.35 26,987,185.12

财务费用 五、28 -569,383.06 2,868,041.99

资产减值损失 五、29 1,237,597.51 -361,182.91

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

- -

投资收益（损失以“－”号填列） - -

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

- -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,940,420.83 570,203.70

加：营业外收入 五、30 477,211.12 488,299.25

其中：非流动资产处置利得 - -

减：营业外支出 五、31 535,679.53 651,078.17

其中：非流动资产处置损失 - -

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

16,881,952.42 407,424.78

减：所得税费用 五、32 3,055,322.69 1,286,693.43

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,826,629.73 -879,268.65

其中：被合并方在合并前实现的净利

润

- -

归属于母公司所有者的净利润 13,826,629.73 -879,268.65

少数股东损益 - -

六、其他综合收益的税后净额 - -

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

- -

(一)以后不能重分类进损益的其他

综合收益

- -

1．重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

- -

2．权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的

份额

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综

合收益

- -

1．权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

- -

2．可供出售金融资产公允价值变动 - -

公告编号：2017-010

42

损益

3．持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

- -

4．现金流量套期损益的有效部分 - -

5．外币财务报表折算差额 - -

6．其他 - -

归属少数股东的其他综合收益的税

后净额

- -

七、综合收益总额 13,826,629.73 -879,268.65

归属于母公司所有者的综合收益总

额

- -

归属于少数股东的综合收益总额 - -

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.92 -0.08

（二）稀释每股收益 - -

法定代表人：张继涛 主管会计工作负责人：杨青松 会计机构负责人：宋

定明

（四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十二、4 173,685,908.63 126,236,772.95

减：营业成本 十二、4 129,538,445.92 99,513,196.21

营业税金及附加 1,027,324.28 856,489.26

销售费用 6,982,159.63 4,469,493.85

管理费用 18,466,349.45 19,828,490.15

财务费用 -201,114.08 2,755,220.28

资产减值损失 979,356.32 -23,514.75

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

- -

投资收益（损失以“－”号填列） - -

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

- -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,893,387.11 -1,162,602.05

加：营业外收入 200,817.54 405,708.55

其中：非流动资产处置利得 - -

减：营业外支出 308,919.17 312,638.46

其中：非流动资产处置损失 - -

三、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

16,785,285.48 -1,069,531.96

减：所得税费用 2,228,001.57 414,528.64

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,557,283.91 -1,484,060.60

五、其他综合收益的税后净额 - -

(一)以后不能重分类进损益的其他 - -

公告编号：2017-010

43

综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

- -

2．权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的

份额

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综

合收益

- -

1．权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

- -

2．可供出售金融资产公允价值变动

损益

- -

3．持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

- -

4．现金流量套期损益的有效部分 - -

5．外币财务报表折算差额 - -

6．其他 - -

六、综合收益总额 14,557,283.91 -1,484,060.60

七、每股收益：

（一）基本每股收益 - -

（二）稀释每股收益 - -

（五）合并现金流量表 单位：元

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 229,547,918.09 198,496,783.14

客户存款和同业存放款项净增加额 - -

向中央银行借款净增加额 - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - -

收到原保险合同保费取得的现金 - -

收到再保险业务现金净额 - -

保户储金及投资款净增加额 - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产净增加额

- -

收取利息、手续费及佣金的现金 - -

拆入资金净增加额 - -

回购业务资金净增加额 - -

收到的税费返还 6,173,672.22 2,007,550.28

收到其他与经营活动有关的现金 五、33 38,516,473.26 6,984,295.81

经营活动现金流入小计 274,238,063.57 207,488,629.23

购买商品、接受劳务支付的现金 178,311,079.23 147,103,159.26

客户贷款及垫款净增加额 - -

公告编号：2017-010

44

存放中央银行和同业款项净增加额 - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - -

支付保单红利的现金 0.00 -

支付给职工以及为职工支付的现金 41,678,886.48 35,545,177.18

支付的各项税费 2,385,852.84 3,890,240.33

支付其他与经营活动有关的现金 五、33 47,088,032.61 34,978,508.19

经营活动现金流出小计 269,463,851.16 221,517,084.96

经营活动产生的现金流量净额 4,774,212.41 -14,028,455.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

现金净额

23,614.53 22,200.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 -

收到其他与投资活动有关的现金 0.00 -

投资活动现金流入小计 23,614.53 22,200.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

现金

7,327,818.05 10,223,780.81

投资支付的现金 0.00 1,500,000.00

质押贷款净增加额 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 7,327,818.05 11,723,780.81

投资活动产生的现金流量净额 -7,304,203.52 -11,701,580.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 0.00 14,650,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 -

取得借款收到的现金 5,063,211.25 85,974,360.00

发行债券收到的现金 0.00 -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 5,063,211.25 100,624,360.00

偿还债务支付的现金 - 73,725,226.51

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,235,020.14 4,181,112.14

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 3,235,020.14 77,906,338.65

筹资活动产生的现金流量净额 1,828,191.11 22,718,021.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 147,613.47 -3,142.98

五、现金及现金等价物净增加额 -554,186.53 -3,015,158.17

加：期初现金及现金等价物余额 1,978,741.45 4,993,899.62

六、期末现金及现金等价物余额 1,424,554.92 1,978,741.45

法定代表人：张继涛 主管会计工作负责人：杨青松 会计机构负责人：宋定明

公告编号：2017-010

45

（六）母公司现金流量表 单位：元

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 188,967,544.64 113,858,634.96

收到的税费返还 2,098,321.72 1,096,566.45

收到其他与经营活动有关的现金 26,954,041.69 35,114,623.39

经营活动现金流入小计 218,019,908.05 150,069,824.80

购买商品、接受劳务支付的现金 144,642,822.57 90,210,932.13

支付给职工以及为职工支付的现金 32,069,735.90 26,166,200.98

支付的各项税费 1,895,967.64 2,230,139.94

支付其他与经营活动有关的现金 34,999,452.91 45,735,510.80

经营活动现金流出小计 213,607,979.02 164,342,783.85

经营活动产生的现金流量净额 4,411,929.03 -14,272,959.05

二、投资活动产生的现金流量： 0

收回投资收到的现金 0.00 -

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

现金净额

23,614.53 22,200.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 -

收到其他与投资活动有关的现金 0.00 -

投资活动现金流入小计 23,614.53 22,200.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

现金

6,959,350.14 10,052,969.66

投资支付的现金 0.00 1,500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 -

支付其他与投资活动有关的现金 0.00 -

投资活动现金流出小计 6,959,350.14 11,552,969.66

投资活动产生的现金流量净额 -6,935,735.61 -11,530,769.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 0.00 14,650,000.00

取得借款收到的现金 5,063,211.25 85,974,360.00

发行债券收到的现金 0.00 -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 5,063,211.25 100,624,360.00

偿还债务支付的现金 - 73,725,226.51

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,178,289.38 4,181,112.14

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 3,178,289.38 77,906,338.65

筹资活动产生的现金流量净额 1,884,921.87 22,718,021.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 147,613.47 -

五、现金及现金等价物净增加额 -491,271.24 -3,085,707.36

公告编号：2017-010

46

加：期初现金及现金等价物余额 1,419,553.42 4,505,260.78

六、期末现金及现金等价物余额 928,282.18 1,419,553.42

公告编号：2017-010

47

（七）合并股东权益变动表 单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储

备

盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 10,870,000.00 0.00 - 0.00 8,139,796.89 0.00 - - 0.00 - -27,499.70 - 18,982,297.19

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00

前期差错更正 - - - - -906,196.89 - - - - - - - -906,196.89

同一控制下企业合

并

- - - - - - - - - - - - 0.00

其他 - - - - - - - - - - - - 0.00

二、本年期初余额 10,870,000.00 - - 0.00 7,233,600.00 - - - 0.00 - -27,499.70 - 18,076,100.30

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

4,130,000.00 0.00 - 0.00 -1,502,292.10 0.00 - - 1,455,728.39 - 9,743,193.44 - 13,826,629.73

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,826,629.7

3

- 13,826,629.73

（二）所有者投入和减少

资本

4,130,000.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 - 0.00 - 4,130,000.00

1．股东投入的普通股 4,130,000.00 - - - - - - - - - - - 4,130,000.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

- - - - - - - - - - - - 0.00

3．股份支付计入所有者

权益的金额

- - - - - - - - - - - - 0.00

4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00

（三）利润分配 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 - - 1,455,728.39 - -1,455,728.3

9

- 0.00

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,455,728.39 - -1,455,728.3

9

- 0.00

公告编号：2017-010

48

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00

3．对所有者（或股东）

的分配

- - - - - - - - - - - - 0.00

4．其他 0.00 0.00 - 0.00 - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结

转

0.00 - - - -1,502,292.10 0.00 - - 0.00 - -2,627,707.9

0

- -4,130,000.000.00

1．资本公积转增资本（或

股本）

0.00 - - - - - - - - - 0.00 - 0.00

2．盈余公积转增资本（或

股本）

- - - - - - - - - - 0.00 - 0.00

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00

4．其他 - - - - -1,502,292.10 - - - - - -2,627,707.9

0

- -4,130,000.00

（五）专项储备 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 - 0.00 - 0.00

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00

（六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00

四、本年期末余额 15,000,000.00 - - 0.00 5,731,307.90 - - - 1,455,728.39 - 9,715,693.74 - 31,902,730.03

项目

上期

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储

备

盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - 2,406,196.89 - - - - - 851,768.95 - 5,812,393.78

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00

前期差错更正 - - - - -906,196.89 - - - - - - - -1,812,393.78

同一控制下企业合

并

- - - - - - - - - - - - 0.00

公告编号：2017-010

49

其他 - - - - - - - - - - - - 0.00

二、本年期初余额 1,000,000.00 0.00 - 0.00 1,500,000.00 0.00 0.00 - 0.00 - 851,768.95 - 4,000,000.00

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

9,870,000.00 0.00 - 0.00 5,733,600.00 0.00 0.00 - 0.00 - -879,268.65 - 21,337,200.00

（一）综合收益总额 - - - - - - - - 0.00 - -879,268.65 - -879,268.65

（二）所有者投入和减少

资本

9,870,000.00 0.00 - 0.00 5,733,600.00 0.00 0.00 - 0.00 - 0.00 - 21,337,200.00

1．股东投入的普通股 9,870,000.00 - - - 4,780,000.00 - - - - - - - 19,430,000.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

- - - - - - - - - - - - 0.00

3．股份支付计入所有者

权益的金额

- - - - 2,453,600.00 - - - - - - - 4,907,200.00

4．其他 - - - - -1,500,000.00 - - - - - - - -3,000,000.00

（三）利润分配 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00

1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - 0.00 - 0.00

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00

3．对所有者（或股东）

的分配

- - - - - - - - - - - - 0.00

4．其他 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00

（四）所有者权益内部结

转

0.00 - - - - - - - - - - - 0.00

1．资本公积转增资本（或

股本）

0.00 - - - - - - - - - - - 0.00

2．盈余公积转增资本（或

股本）

- - - - - - - - - - 0.00 - 0.00

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00

4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00

（五）专项储备 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00

公告编号：2017-010

50

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00

（六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00

四、本年期末余额 10,870,000.00 0.00 - 0.00 8,139,796.89 0.00 - - 0.00 - -27,499.70 - 18,982,297.19

法定代表人：张继涛 主管会计工作负责人：杨青松 会计机构负责人：宋定明

（八）母公司股东权益变动表 单位：元

项目

本期

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 10,870,000.00 0.00 - 0.00 8,855,118.89 0.00 0.00 - - 733,820.29 20,458,939.18

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00

前期差错更正 - - - - -906,196.89 - - - - - -906,196.89

其他 - - - - - - - - - - 0.00

二、本年期初余额 10,870,000.00 0.00 - - 8,855,118.89 0.00 0.00 - - 733,820.29 20,458,939.18

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

4,130,000.00 0.00 - 0.00 -1,502,292.10 0.00 - - 1,455,728.39 10,473,847.62 14,557,283.91

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 14,557,283.91 14,557,283.91

（二）所有者投入和减少资

本

4,130,000.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 0.00 4,130,000.00

1．股东投入的普通股 4,130,000.00 - - - - - - - - - 4,130,000.00

2．其他权益工具持有者投

入资本

- - - - - - - - - - 0.00

3．股份支付计入所有者权

益的金额

- - - - - - - - - - 0.00

4．其他 - - - - - - - - - - 0.00

（三）利润分配 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 - - 1,455,728.39 -1,455,728.39 0.00

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,455,728.39 -1,455,728.39 0.00

公告编号：2017-010

51

2．对所有者（或股东）的

分配

- - - - - - - - - - 0.00

3．其他 - - - - - - - - - - 0.00

（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 - 0.00 -1,502,292.10 0.00 - - 0.00 -2,627,707.90 -4,130,000.00

1．资本公积转增资本（或

股本）

0.00 - - - - - - - - - 0.00

2．盈余公积转增资本（或

股本）

0.00 - - - - - - - - -2,627,707.90 -2,627,707.90

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 0.00 0.00

4．其他 - - - - -1,502,292.10 - - - - - -1,502,292.10

（五）专项储备 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 0.00 0.00

1．本期提取 - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 15,000,000.00 0.00 - - 7,352,826.79 0.00 - - 1,455,728.39 11,207,667.91 35,016,223.09

项目

上期

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - 906,196.89 - - - - 2,217,880.89 4,124,077.78

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00

前期差错更正 - - - - -906,196.89 - - - - - -906,196.89

其他 - - - - - - - - - - 0.00

二、本年期初余额 1,000,000.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 2,217,880.89 3,217,880.89

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

9,870,000.00 0.00 - 0.00 8,855,118.89 0.00 0.00 - - -1,484,060.60 17,241,058.29

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - -1,484,060.60 -1,484,060.60

（二）所有者投入和减少资 9,870,000.00 0.00 - 0.00 8,855,118.89 0.00 0.00 - - 0.00 18,725,118.89

公告编号：2017-010

52

本

1．股东投入的普通股 9,870,000.00 - - - 4,780,000.00 - - - - - 14,650,000.00

2．其他权益工具持有者投

入资本

- - - - - - - - - - 0.00

3．股份支付计入所有者权

益的金额

- - - - 2,453,600.00 - - - - - 2,453,600.00

4．其他 - - - - 1,621,518.89 - - - - - 1,621,518.89

（三）利润分配 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 0.00

1．提取盈余公积 - - - - - - - - - 0.00 0.00

2．对所有者（或股东）的

分配

- - - - - - - - - - 0.00

3．其他 - - - - - - - - - - 0.00

（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 0.00

1．资本公积转增资本（或

股本）

0.00 - - - - - - - - - 0.00

2．盈余公积转增资本（或

股本）

0.00 - - - - - - - - - 0.00

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 0.00 0.00

4．其他 - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 0.00

1．本期提取 - - - - - - - - - - 0.00

2．本期使用 - - - - - - - - - - 0.00

（六）其他 - - - - - - - - - - 0.00

四、本年期末余额 10,870,000.00 0.00 - 0.00 8,855,118.89 0.00 0.00 - - 733,820.29 20,458,939.18

公告编号：2017-010

53

财务报表附注

财务报表附注

一、公司基本情况

（一）、公司概况

东莞市中科冠腾科技股份有限公司(以下简称”本公司”或“中科冠腾公司” )是一家

注册在东莞市石碣镇横滘村东来路 1 号的股份有限公司，统一社会信用代码：

914419006924457391，注册资本人民币 1500万元，法定代表人：张继涛。

（二）、历史沿革

1、本公司的前身东莞市冠晔电子科技有限公司（以下简称”东莞冠晔”或“有限公司”）

由徐庆钟和张继涛共同出资设立。于 2009年 8月 7日取得东莞市工商行政管理局颁发的注

册号为 441900692445739企业法人营业执照，法定代表人为张继涛。

公司设立时的注册资本为人民币 100 万元，业经东莞市华必信会计师事务所有限公司

出具“华必信验字（2009）第 0096号”验资报告予以验证。

设立时的股权结构如下：

股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式

徐庆钟 10.00 10.00 货币

张继涛 90.00 90.00 货币

合计 100.00 100.00 --

2、2012 年 3 月 20 日，徐庆钟与张纪生签订《股权转让协议》，股东徐庆钟将其持有

公司 10%的股权以人民币 10万元转让给张纪生。

本次股权转让之后各股东出资额和出资比例情况如下：

公告编号：2017-010

54

股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式

张纪生 10.00 10.00 货币

张继涛 90.00 90.00 货币

合计 100.00 100.00 --

3、2014 年 12 月 9 日，张纪生与陈天艳签订《股权转让协议》，股东张纪生将其持有

公司 10%的股权以人民币 10万元转让给陈天艳。

本次股权转让之后各股东出资额和出资比例情况如下：

股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式

陈天艳 10.00 10.00 货币

张继涛 90.00 90.00 货币

合计 100.00 100.00 --

4、2015 年 11 月 13 日，东莞冠晔公司股东会决议通过:总注册资本变更为 1000 万元

人民币，东莞市和为贵投资有限公司以货币出资 900万，占出资总额的 90%。

2015年 11月 17 日，东莞市和为贵投资有限公司投资款 600万到位，业经东莞市德方

信会计师事务所有限公司出具“德方信验字（2015）第 0020号”验资报告予以验证。

2015年 12月 14 日，东莞市和为贵投资有限公司投资款 300万到位，业经东莞市德方

信会计师事务所有限公司出具“德方信验字（2015）第 0021号”验资报告予以验证。

本次增资之后各股东出资额和出资比例情况如下：

股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式

东莞市和为贵投资有限公司 900.00 90.00 货币

陈天艳 10.00 1.00 货币

张继涛 90.00 9.00 货币

合计 1,000.00 100.00 --

5、2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与黄炳祥签订《股权转让协议》，

股东东莞市和为贵投资有限公司将其持有公司 5%的股权共 50 万元出资额以人民币 115 万

元转让给黄炳祥。

公告编号：2017-010

55

2015年 11月 5日，东莞市和为贵投资有限公司与方涛签订《股权转让协议》，股东东

莞市和为贵投资有限公司将持有公司 3%的股权共 30万元出资额以人民币 69万元转让给方

涛。

2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与东莞市奥创投资有限公司签订《股

权转让协议》，股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 1%的股权共 10万元出资额以人

民币 23万元转让给东莞市奥创投资有限公司。

2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与深圳金信美格投资发展有限公司签

订《股权转让协议》，股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 2%的股权共 20万元出资

额以人民币 46万元转让给深圳金信美格投资发展有限公司。

2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与苏州力而特机电有限公司签订《股

权转让协议》，股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 0.2%的股权共 2 万元出资额以

人民币 4.6万元转让给苏州力而特机电有限公司。

2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司

签订《股权转让协议》，股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 3.8%的股权共 38万元

出资额以人民币 87.4 万元转让给信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司。

2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与中山市汇晟塑料制品有限公司签订

《股权转让协议》，股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 2%的股权共 20 万元出资额

以人民币 46万元转让给中山市汇晟塑料制品有限公司。

2015 年 11 月 5 日，东莞市和为贵投资有限公司与重庆联悦科技有限公司签订《股权

转让协议》，股东东莞市和为贵投资有限公司将持有公司 4%的股权共 40万元出资额以人民

币 92万元转让给重庆联悦科技有限公司。

2015 年 11 月 5 日，张继涛与东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙）签订《股权转让

协议》，股东张继涛将持有公司 8.5%的股权共 85万元出资额以人民币 195.5万元转让给东

莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙）。

2015年 11月 5日，张继涛与中山市汇晟塑料制品有限公司签订《股权转让协议》，股

东张继涛将持有公司 0.5%的股权共 5 万元出资额以人民币 11.5 万元转让给中山市汇晟塑

公告编号：2017-010

56

料制品有限公司。

2015年 11月 5日，陈天艳与郭秀丽签订《股权转让协议》，股东陈天艳将持有公司 1%

的股权共 10万元出资额以人民币 23万元转让给郭秀丽。

上述股权转让之后各股东出资额和出资比例情况如下：

股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式

东莞市和为贵投资有限公司 690.00 69.00 货币

东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 85.00 8.50 货币

黄炳祥 50.00 5.00 货币

重庆联悦科技有限公司 40.00 4.00 货币

信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 38.00 3.80 货币

方涛 30.00 3.00 货币

中山市汇晟塑料制品有限公司 25.00 2.50 货币

深圳金信美格投资发展有限公司 20.00 2.00 货币

东莞市奥创投资有限公司 10.00 1.00 货币

郭秀丽 10.00 1.00 货币

苏州力而特机电有限公司 2.00 0.20 货币

合计 1,000.00 100.00 --

6、2015 年 11 月 13 日，东莞冠晔与上海中科昂森创业投资有限公司签署增资协议，

协议约定：上海中科昂森创业投资有限公司对东莞冠晔投资 565万元，其中 87 万元进入注

册资本，其余资金 478 万元进入资本公积，增资完成后持有东莞冠晔 8%的股权。

2015 年 12 月 11 日，上海中科昂森创业投资有限公司投资款 565 万到位，业经东莞

市德方信会计师事务所有限公司出具“德方信验字（2015）第 0025号”验资报告予以验证。

本次增资之后各股东出资额和出资比例情况如下：

股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式

东莞市和为贵投资有限公司 690.00 63.48 货币

公告编号：2017-010

57

上海中科昂森创业投资有限公司 87.00 8.00 货币

东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 85.00 7.82 货币

黄炳祥 50.00 4.60 货币

重庆联悦科技有限公司 40.00 3.68 货币

信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 38.00 3.50 货币

方涛 30.00 2.76 货币

中山市汇晟塑料制品有限公司 25.00 2.30 货币

深圳金信美格投资发展有限公司 20.00 1.84 货币

东莞市奥创投资有限公司 10.00 0.92 货币

郭秀丽 10.00 0.92 货币

苏州力而特机电有限公司 2.00 0.18 货币

合计 1,087.00 100.00 --

7、2016年 1月 29日，东莞冠晔股东会决议通过，变更注册资本为人民币 1500万元，

由资本公积转增注册资本 413万元。

本次注册资本转增之后各股东出资额和出资比例情况如下：

股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式

东莞市和为贵投资有限公司 952.1619 63.48 货币

深圳金信美格投资发展有限公司 27.5989 1.84 货币

重庆联悦科技有限公司 55.1978 3.68 货币

信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 52.4379 3.50 货币

中山市汇晟塑料制品有限公司 34.4986 2.30 货币

东莞市奥创投资有限公司 13.7994 0.92 货币

东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 117.2953 7.82 货币

苏州力而特机电有限公司 2.7599 0.18 货币

上海中科昂森创业投资有限公司 120.0552 8.00 货币

黄炳祥 68.9972 4.60 货币

方涛 41.3983 2.76 货币

郭秀丽 13.7994 0.92 货币

合计 1,500.00 100.00 --

公告编号：2017-010

58

8、2016年4月25日，有限公司召开股东会议并决定，由全体股东以截止2016年3月31日

有限公司的净资产折为股份1500万股，整体变更设立东莞市中科冠腾科技股份有限公司，每

股面值一元。整体变更后各股东的出资情况如下：

股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式

东莞市和为贵投资有限公司 952.1619 63.48 净资产

深圳金信美格投资发展有限公司 27.5989 1.84 净资产

重庆联悦科技有限公司 55.1978 3.68 净资产

信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 52.4379 3.50 净资产

中山市汇晟塑料制品有限公司 34.4986 2.30 净资产

东莞市奥创投资有限公司 13.7994 0.92 净资产

东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 117.2953 7.82 净资产

苏州力而特机电有限公司 2.7599 0.18 净资产

上海中科昂森创业投资有限公司 120.0552 8.00 净资产

黄炳祥 68.9972 4.60 净资产

方涛 41.3983 2.76 净资产

郭秀丽 13.7994 0.92 净资产

合计 1,500.00 100.00 --

2016年 5月 19日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“致同验字 （2016）

第 441ZC0453”号《验资报告》，确认全体股东本次所认缴股份公司的 全部出资均已

足额缴纳完毕。

（三）、本公司业务性质和主要经营活动

1、行业性质：本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。

2、经营范围：研发、设计、产销：液晶电视机、液晶显示器、液晶一体机、液晶广告

机、遥控电动转轴、移动电子产品；模具，五金、塑料制品；货物进出口、技术进出口。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准。

（四）、合并报表范围

公告编号：2017-010

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序号 子公司全称 子公司简称

1 苏州冠富电子科技有限公司 苏州冠富

2 厦门冠富腾电子科技有限公司 厦门冠富腾

二、财务报表的编制基础

本申报财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定

（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本申报财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本

为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12月

31日的合并及公司财务状况以及 2016年 1-12月的合并及公司经营成果和合并及公司现金

流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为 12个月。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

公告编号：2017-010

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（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会

计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价

值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本

公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原

持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不

同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投

资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调

整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股

权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留

存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买

方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

公告编号：2017-010

61

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增

投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法

核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损

益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核

算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方

的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之

前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当

期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入

权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位

的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位

的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分

割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编

公告编号：2017-010

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制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司

间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自

同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的

经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报

告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表

中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表

中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数

股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，

作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其

在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差

额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（3）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧

失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减

去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，

计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控

制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的

其他综合收益除外。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分

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为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定

进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期

限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表

日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当

期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

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10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合

同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公

司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新

金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始

确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交

易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公

允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和

利息收入计入当期损益。

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持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和

能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行

后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，

包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上

述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢

价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额

确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公

积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利

息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公

允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和

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利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按

摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（5）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对

其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准

备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融

资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

公告编号：2017-010

67

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具

投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表

日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过

12个月（含 12个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指，权益工具投资公允价

值月度均值连续 12个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，

与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为

减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入

方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金

融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列

情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权

利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和

金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资

产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相

关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债

的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益

的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优

先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才

使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具

有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日

能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层

次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或

负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债

进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、应收款项

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69

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300万元（含 300 万元）以上的

应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进

行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏

账准备

（3）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单

独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄状态 账龄分析法

无风险组合 资产类型 不计提

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%

1 年以内 3 3

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

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70

账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%

3 年以上 100 100

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、自制半成品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物

资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半成品、库存商品、周转材料、发

出商品、委托加工物资等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据

为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照

单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失

的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合

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营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合

并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资

成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投

资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，

按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发

行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合

营企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣

告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资

收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额

计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益

的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价

值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长

期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以

取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及

会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

公告编号：2017-010

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因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，

按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投

资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差

额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失

共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变

动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对

被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取

得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部

交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

对于 2007年 1月 1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在

与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额

后，确认投资损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所

有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动

才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再

判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存

公告编号：2017-010

73

在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存

在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影

响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当

期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位

发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决

权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成

重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以

下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况

下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、18。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计

量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，

终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，

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74

按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%

机器设备 5-10 5 9.5-19

运输设备 5 5 19

办公设备 4-10 5 9.5-23.75

电子设备 4-10 5 9.5-23.75

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计

算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值

两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、

律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期

内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确

公告编号：2017-010

75

定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法

合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两

者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数

与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

16、在建工程

（1）在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使

用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应

予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程主要是生产用模具，以

模具类别核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资

产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达

到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入

固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按

实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程计提资产减值方法见附注三、18。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予

以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入

当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

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①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款

费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的

借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额

计入当期损益。

18、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定

资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及

相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除

外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将

估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形

公告编号：2017-010

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资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的

可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组

的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回

金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使

以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

20、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供

给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付

职工薪酬” 项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和

比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确

认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度

报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额

计量。

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（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独

立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计

划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福

利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停

止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计

入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设

定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有

关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

21、收入

（1）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的

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经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销

售收入的实现。

（2）收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

内销部分：①与客户签订了产品销售合同、订单；②产品交付至客户指定仓库，客户

实际生产领用并对账确认（主要大客户为此方式，其他客户为送货至客户指定仓库时确认）；

③相关的经济利益很可能流入企业；④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

外销部分：①与客户签订了产品销售合同、订单；②产品销售全部采用 FOB 结算，货

物在装运港被装上指定运船时；③相关的经济利益很可能流入企业；④相关的已发生或将

发生的成本能够可靠地计量。

22、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据

表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额

计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计

量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的

政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政

府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分

的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入

当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期

损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入

当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余

额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

23、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计

入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计

入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在

以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该

交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可

能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来

很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产

或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

所得税影响。

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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

24、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，

除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期

间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初

始直接费用，计入当期损益。

（2）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个

期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧

政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期

损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

25、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

根据《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22号）规定：

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全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，

该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、

土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整

为“税金及附加”项目。自 2006年 5月 1日起，本公司原在管理费用中核算的房产税、土

地使用税、车船使用税、印花税等相关税费改为在“税金及附加”核算。

（2）重要会计估计变更

本报告期无重要会计估计变更。

26、会计差错更正

（1）2016 年 5 月 18 日，股份公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，全体股 东审

议通过按公司净资产折股整体变更发起设立股份有限公司的相关议案，决定以经致同会计师

事务所（特殊普通合伙）审计的有限公司截至 2016年 3月 31日净资产 23,279,732.73元人

民币，按 1:0.644 的比例折合股份公司股份 15,000,000 股，整体变更设立股份公司，超出

股本部分 8,279,732.73 元人民币计入股份公司资本公积。2016 年 5 月 19 日，致同会计师

事务所（特殊普通合伙）出具了“致同验字 （2016）第 441ZC0453”号《验资报告》，确认

全体股东本次所认缴股份公司的全部出资均已足额缴纳完毕。

股改完成后，本公司发现股改前虚增净资产 92.69万元。其中：2014年 12月,本公司

误将一笔其他应付款 906,196.89 元转为资本公积，本期进行更正，调增期初其他应付款

906,196.89元，调减期初资本公积 906,196.89元。

本公司按更正后的 2016年 3月 31日净资产进行了折股的会计处理，确认母公司因折

股形成的资本公积 7,352,826.79 元，原折算的股本总额不受影响。

四、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 法定税率%

增值税 应税收入 17

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城市维护建设税 应纳流转税额 5

地方教育费附加 应纳流转税额 2

教育费附加 应纳流转税额 3

企业所得税 应纳税所得额 25

纳税主体名称 所得税税率%

东莞市中科冠腾科技股份有限公司 15

苏州冠富电子科技有限公司 25

厦门冠富腾电子科技有限公司 25

2、税收优惠及批文

（1）增值税

根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税

〔2012〕39号）的规定：实行免、抵、退税办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产

货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税是指生产企业出口自产货物所耗用的原

材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”

税，是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶

完成的部分予以退税。按该规定，本公司销售商品的增值税实行“免、抵、退”税管理办

法。本公司销售商品的销项税率为 17%。本公司出口商品及其退税率如下表：

出口商品名称 退税率%

显示器托架 17

（2）企业所得税

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业

认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司列于广东省 2016年第

三批 3172家企业拟认定高新技术企业名单。本公司 2016年度按 15%缴纳企业所得税。

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五、合并财务报表项目注释

本财务报表的报告期为 2016 年度，附注期末指 2016 年 12 月 31 日，期初指 2015 年

12月 31日，本期特指 2016年度，上期特指 2015年度。

1、 货币资金

项目 2016.12.31 2015.12.31

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

库存现金： -- -- 41,426.19 62,968.99

人民币 -- -- 41,426.19 -- -- 62,968.99

银行存款： -- -- 1,383,128.73 1,915,772.46

人民币 -- -- 710,733.72 -- -- 1,403,949.12

美元 96,928.79 6.937 672,395.01 80,006.15 6.1225 511,823.34

其他货币资金： -- -- 18,081.69 218,081.69

人民币 -- -- 18,081.69 -- -- 217,978.26

美元 -- -- 16.90 6.1225 103.43

合计 -- -- 1,442,636.61 -- -- 2,196,823.14

（1）期末本公司其他货币资金元为公司向银行提供的保理保证金。

2、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类

2016.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提

比例% 净额

单项金额重大并单

项计提坏账准备的-- -- -- -- --

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应收账款

按组合计提坏账准

备的应收账款

其中：账龄组合 114,565,409.19 100.00 3,436,962.28 3.00 111,128,446.91

组合小计 114,565,409.19 100.00 3,436,962.28 3.00 111,128,446.91

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准

备的应收账款

-- -- -- -- --

合计 114,565,409.19 100.00 3,436,962.28 3.00 111,128,446.91

应收账款按种类披露（续）

种类

2015.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提

比例% 净额

单项金额重大并单

项计提坏账准备的

应收账款

-- -- -- -- --

按组合计提坏账准

备的应收账款

其中：账龄组合 70,134,457.48 100.00 2,104,033.72 3.00 68,030,423.76

组合小计 70,134,457.48 100.00 2,104,033.72 3.00 68,030,423.76

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准

备的应收账款

-- -- -- -- --

合计 70,134,457.48 100.00 2,104,033.72 3.00 68,030,423.76

① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄

2016.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提

比例% 净额

公告编号：2017-010

86

1 年以内 114,565,409.19 100.00 3,436,962.28 3.00 111,128,446.91

合计 114,565,409.19 100.00 3,436,962.28 3.00 111,128,446.91

账龄

2015.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提

比例% 净额

1 年以内 70,134,457.48 100.00 2,104,033.72 3.00 68,030,423.76

合计 70,134,457.48 100.00 2,104,033.72 3.00 68,030,423.76

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏帐准备金额 1,332,928.56 元。

（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称 应收账款

期末余额

占应收账款期末余额

的比例(%)

坏账准备

期末余额

纬创资通（中山）有限公司 16,924,013.66 14.77 507,720.41

仁宝信息技术（昆山）有限公司 16,241,656.54 14.18 487,249.70

Hon Hai Precision Ind.Co.,LTD. 13,820,873.74 12.06 414,626.21

Foxconn CZ, s.r.o. 9,948,912.10 8.68 298,467.36

乐辉液晶显示（苏州）有限公司 9,447,809.82 8.25 283,434.29

合计 66,383,265.86 57.94 1,991,497.98

（4）应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。

（5）应收账款期末余额中：纬创资通（中山）有限公司人民币 16,924,013.66 元，为本

公司向台新融资租赁（天津）有限公司申请融资额度为人民币 2000 万元的保理业务提供质

押担保；Wistron Corporation 人民币 3,974,473.25 元，为本公司向北京银行深圳分行所申请的

最高授信额度为人民币 1500 万元的流动资金贷款提供质押担保。

3、预付款项

公告编号：2017-010

87

（1）预付款项按账龄披露

账龄 2016.12.31 2015.12.31

金额 比例% 金额 比例%

1 年以内 1,374,253.39 98.56 714,558.94 100.00

1-2 年 20,100.00 1.44 - -

合计 1,394,353.39 100.00 714,558.94 100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的

比例%

东莞市华景五金塑胶模具有限公司 248,000.00 17.79

东莞市广建消防工程有限公司 239,000.00 17.14

扬宇光电（深圳）有限公司 63,730.02 4.57

奇菱科技股份有限公司 63,263.56 4.54

河源龙记金属制品有限公司石龙分公司 55,005.00 3.94

合计 668,998.58 47.98

（4）预付账款无中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。

4、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类

2016.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提比

例% 净额

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款 -- -- -- -- --

按组合计提坏账准备的其他

应收款

其中：账龄组合 254,000.00 13.83 61,760.00 24.31 192,240.00

无风险组合 1,581,955.52 86.17 -- - 1,581,955.52

组合小计 1,835,955.52 100 61,760.00 3.36 1,774,195.52

公告编号：2017-010

88

种类

2016.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提比

例% 净额

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- --

合计 1,835,955.52 100 61,760.00 3.36 1,774,195.52

其他应收款按种类披露（续）

种类 2015.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款 -- -- -- -- --

按组合计提坏账准备的其他

应收款

其中：账龄组合 1,299,812.37 47.47 52,994.37 4.08 1,246,818.00

无风险组合 1,438,205.01 52.53 - - 1,438,205.01

组合小计 2,738,017.38 100.00 52,994.37 1.94 2,685,023.01

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- --

合计 2,738,017.38 100.00 52,994.37 1.94 2,685,023.01

其他应收款按种类披露（续）

说明：

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 2016.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 52,000.00 20.47 1,560.00 3.00 50,440.00

1 至 2 年 2,000.00 0.79 200.00 10.00 1,800.00

2 至 3 年 200,000.00 78.74 60,000.00 30.00 140,000.00

合计 254,000.00 100.00 61,760.00 24.31 192,240.00

公告编号：2017-010

89

无风险组合明细

项目 2016.12.31 账面余额 2015.12.31 账面余额

应收出口退税 813,791.73 431,641.22

保证金 671,400.00 1,006,563.79

押金 96,763.79

合计 1,581,955.52 1,438,205.01

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 8,765.63 元。

（3）其他应收款按款项性质披露

项目 2016.12.31 账面余额 2015.12.31 账面余额

应收出口退税 813,791.73 431,641.22

保证金 671,400.00 1,006,563.79

往来款 254,000.00 1,299,812.37

押金 96,763.79

合计 1,835,955.52 2,738,017.38

（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称 款项性质 其他应收款

期末余额 账龄

占其他应收款期末余

额合计数的比例(%)

坏账准备

期末余额

保证金 保证金 671,400.00 1年以内 12.88 --

苏州同亮五金

有限公司 往来 200,000.00 1年以内 3.84 60,000.00

浩嘉厂房押金 押金 75,000.00 1年以内 1.44 --

福建斯泰克科

技有限公司 往来 44,000.00 1 年以内 0.84 1,320.00

账龄 2015.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 1,099,812.37 84.61 32,994.37 3.00 1,066,818.00

1 至 2 年 200,000.00 15.39 20,000.00 10.00 180,000.00

2 至 3 年 -- -- -- -- --

合计 1,299,812.37 100.00 52,994.37 4.08 1,246,818.00

公告编号：2017-010

90

单位名称 款项性质 其他应收款

期末余额 账龄

占其他应收款期末余

额合计数的比例(%)

坏账准备

期末余额

火炬集团（员

工宿舍）押金 押金 17,963.79 1 年以内 0.34 --

合计 1,008,363.79 19.34 61,320.00

（5）其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况详

见附注九。

5、存货

（1）存货分类

存货种类 2016.12.31 2015.12.31

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 5,612,202.89 -- 5,612,202.89 4,325,241.68 -- 4,325,241.68

库存商品 11,219,947.46 173,378.24 11,046,569.22 7,866,162.43 173,378.24 7,692,784.19

自制半成品 3,346,941.62 -- 3,346,941.62 1,942,814.10 -- 1,942,814.10

在产品 5,265,960.41 -- 5,265,960.41 4,118,874.40 -- 4,118,874.40

发出商品 6,213,152.19 97,783.72 6,115,368.47 5,643,850.00 97,783.72 5,546,066.28

低值易耗品 1,395.07 -- 1,395.07 8,425.95 -- 8,425.95

委托加工物资 1,004,015.85 -- 1,004,015.85 2,135,679.37 -- 2,135,679.37

合计 32,663,615.49 271,161.96 32,392,453.53 26,041,047.93 271,161.96 25,769,885.97

2016.01.01 本期增加 本期减少

2016.12.31 计提 其他 转销 其他

库存商品 173,378.24 -- -- -- -- 173,378.24

发出商品 97,783.72 -- -- -- -- 97,783.72

合计 271,161.96 -- -- -- -- 271,161.96

（2）存货跌价准备

6、其他流动资产

项 目 2016.12.31 2015.12.31

待认证进项税 3,377,151.04 --

公告编号：2017-010

91

待抵扣税费 1,274,162.22 2,361,837.01

预缴租金、保险 235,200.00 100,000.00

合计 4,886,513.26 2,461,837.01

7、固定资产

项目 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计

一、账面原值：

1.2016.01.01 44,521,074.25 2,789,537.39 2,379,495.82 1,889,455.21 51,579,562.67

2.本期增加金额

6,909,647.21

2,393.16

549,797.89

148,561.12

7,610,399.38

（1）购置

4,824,376.35

2,393.16

549,797.89

148,561.12

5,525,128.52

（2）在建工程转入 2,085,270.86 -- -- --

2,085,270.86

3.本期减少金额

691,313.67

126,000.00

46,527.04 --

863,840.71

（1）处置或报废

691,313.67

126,000.00

46,527.04 --

863,840.71

4.2016.12.31 50,739,407.79 2,665,930.55 2,882,766.67 2,038,016.33 58,326,121.34

二、累计折旧

1.2016.01.01 13,142,452.89 523,195.81 1,366,742.43 851,010.72 15,883,401.85

2.本期增加金额

7,572,211.40

345,110.61

411,850.58

367,997.81

8,697,170.40

（1）计提

7,572,211.40

345,110.61

411,850.58

367,997.81

8,697,170.40

3.本期减少金额 175,712.91 119,700.00 23,886.20 - 319,299.11

（1）处置或报废

175,712.91

119,700.00

23,886.20

-

319,299.11

4.2016.12.31

20,538,951.38

748,606.42

1,754,706.81

1,219,008.53

24,261,273.14

三、减值准备

1.2016.01.01 -- -- -- -- --

2.本期增加金额 -- -- -- -- --

（1）计提 -- -- -- -- --

3.本期减少金额 -- -- -- -- --

（1）处置或报废 -- -- -- -- --

公告编号：2017-010

92

项目 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计

4.2016.12.31 -- -- -- -- --

四、账面价值

1.2016.12..31 账面价值 30,200,456.41 1,917,324.13 1,128,059.86 819,007.80 34,064,848.20

2.2016.01.01 账面价值 31,378,621.36 2,266,341.58 1,012,753.39 1,038,444.49 35,696,160.82

说明：固定资产中部分机器设备用于贷款抵押，详见本附注五、35。

8、在建工程

（1）在建工程明细

项目 2016.12.31 2015.12.31

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

在制五金模具 1,364,459.27 -- 1,364,459.27 792,378.05 -- 792,378.05

（2）重要在建工程项目变动情况

工程名称 2016.01.01 本期增加 转入固定资

产

其

他

减

少

利息资

本化累

计金额

其中：本

期利息资

本化金额

本期利

息资本

化率%

2016.12.31

在制五金模具 792,378.05 2,657,352.08 2,085,270.86 -

- - - - 1,364,459.27

合计 792,378.05 2,657,352.08 2,085,270.86 -

- - - - 1,364,459.27

9、无形资产

（1）无形资产情况

项目 软件 合计

公告编号：2017-010

93

一、账面原值

1.2016.01.01 - -

2.本期增加金额

（1）购置 265,919.92 265,919.92

3.本期减少金额 -- --

（1）处置 -- --

4.2016.12.31 265,919.92 265,919.92

二、累计摊销

1.2016.01.01 -- --

2.本期增加金额

（1）计提 22,587.68 22,587.68

3.本期减少金额 -- --

（1）处置 -- --

4.2016.12.31 22,587.68 22,587.68

三、减值准备 -

1.2016.01.01 -- --

2.本期增加金额 -- --

（1）计提 -- --

3.本期减少金额 -- --

（1）处置 -- --

4.2016.12.31 -- --

四、账面价值 -- --

1.2016.12.31 账面价值 243,332.24 243,332.24

2.2016.01.01 账面价值 -- --

10、长期待摊费用

项目

2016.01.01

本期增加 本期减少

2016.12.31

公告编号：2017-010

94

本期摊销 其他减少

利息费 234,154.08 87,831.85 264,213.18 57,772.75 --

合计 234,154.08 87,831.85 264,213.18 57,772.75 --

11、递延所得税资产

项目

2016.12.31 2015.12.31

可抵扣/应纳税暂

时性差异

递延所得税资

产/负债

可抵扣/应纳税

暂时性差异

递延所得税

资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备 3,769,884.24 666,872.12 2,428,190.05 429,384.21

合计 3,769,884.24 666,872.12 2,428,190.05 429,384.21

12、短期借款

项目 2016.12.31 2015.12.31

抵押借款 24,000,000.00 28,000,000.00

信用借款 5,399,682.59 --

质押借款 15,228,000.00 11,564,471.34

合计 44,627,682.59 39,564,471.34

说明：用于抵质押的财产详见本附注五、35。

13、应付账款

项目 2016.12.31 2015.12.31

货款 99,698,927.44 66,915,056.82

合计 99,698,927.44 66,915,056.82

应付账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。

14、预收款项

项目 2016.12.31 2015.12.31

公告编号：2017-010

95

货款 959,138.13 433,304.35

合计 959,138.13 433,304.35

预收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。

15、应付职工薪酬

项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31

短期薪酬 2,389,105.15 34,362,324.67 33,000,622.11 3,750,807.71

离职后福利-设定提存计划 -- 1,042,021.04 1,042,021.04 --

合计 2,389,105.15 35,404,345.71 34,042,643.15 3,750,807.71

（1） 短期薪酬

项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31

工资、奖金、津贴和补贴 2,389,105.15 34,001,088.39 32,639,385.83 3,750,807.71

职工福利费 --

社会保险费 -- 192,999.07 192,999.07

其中：1．医疗保险费 -- 151,633.99 151,633.99

2．工伤保险费 -- 19,346.64 19,346.64

3．生育保险费 -- 22,018.44 22,018.44

住房公积金 -- 168,237.20 168,237.20

工会经费和职工教育经费 --

合计 2,389,105.15 34,362,324.67 33,000,622.11 3,750,807.71

（2）设定提存计划

项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31

离职后福利 -- --

其中：1．基本养老保险费 -- 1,004,553.45 1,004,553.45 --

2．失业保险费 -- 37,467.60 37,467.60 --

3.地方养老保险

合计 -- 1,042,021.04 1,042,021.04 --

16、应交税费

税项 2016.12.31 2015.12.31

公告编号：2017-010

96

税项 2016.12.31 2015.12.31

企业所得税 2,470,608.43 597,017.06

城市维护建设税 14,747.26 60,208.83

教育费附加 8,848.36 36,125.30

地方教育费附加 5,898.90 36,295.98

代扣代缴个人所得税 28,868.85 2,465.01

合计 2,528,971.80 732,112.18

17、其他应付款

项目 2016.12.31 2015.12.31

往来款 5,047,409.07 10,605,716.71

合计 5,047,409.07 10,605,716.71

（1）2014 年 12 月,本公司误将一笔其他应付款 906,196.89 元转为资本公积，本期进行

更正，调增期初其他应付款 906,196.89 元，同时调减期初资本公积 906,196.89 元。

（2）其他应付款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况详

见附注九。

18、其他流动负债

项目 2016.12.31 2015.12.31

预提水电房租 218,217.03 294,762.14

合计 218,217.03 294,762.14

19、长期应付款

项目 2016.12.31 2015.12.31

裕融租赁有限公司 624,227.25 --

合计 624,227.25 --

20、股本

公告编号：2017-010

97

投资者名称

2016.01.01

本期增加 本期减少

2016.12.31

投资金额 所占比例

（%） 投资金额

所占比例

（%）

东莞市和为贵投资

有限公司 6,900,000.00 63.48 2,621,619.14 -- 9,521,619.14 63.48

上海中科昂森创业

投资有限公司 870,000.00 8.00 330,551.98 -- 1,200,551.98 8.00

东莞市铭磊投资合

伙企业（有限合伙） 850,000.00 7.82 322,953.08 -- 1,172,953.08 7.82

黄炳祥 500,000.00 4.60 189,972.40 -- 689,972.40 4.60

重庆联悦科技有限

公司 400,000.00 3.68 151,977.92 -- 551,977.92 3.68

信阳市豆豆宝贝电

子商务有限公司 380,000.00 3.50 144,379.02 -- 524,379.02 3.50

方涛 300,000.00 2.76 113,983.44 -- 413,983.44 2.76

中山市汇晟塑料制

品有限公司 250,000.00 2.30 94,986.20 -- 344,986.20 2.30

深圳金信美格投资

发展有限公司 200,000.00 1.84 75,988.96 -- 275,988.96 1.84

东莞市奥创投资有

限公司 100,000.00 0.92 37,994.48 -- 137,994.48 0.92

郭秀丽 100,000.00 0.92 37,994.48 -- 137,994.48 0.92

苏州力而特机电有

限公司 20,000.00 0.18 7,598.90 -- 27,598.90 0.18

合计 10,870,000.00 100.00 4,130,000.00 -- 15,000,000.00 100.00

说明：本期股本变动情况详见本附注一、基本情况。

20、资本公积

公告编号：2017-010

98

项目 股本溢价 其他资本公积 合计

2015.12.31 4,780,000.00 2,453,600.00 7,233,600.00

本期增加 5,731,307.90 -- 5,731,307.90

本期减少 4,780,000.00 2,453,600.00 7,233,600.00

2016.12.31 5,731,307.90 -- 5,731,307.90

说明：本期资本公积的变动情况详见附注一、基本情况及附注三、会计差错更正。

22、盈余公积

项目 2016年度 2015年度

法定盈余公积 1,455,728.39 --

合计 1,455,728.39 --

说明：本期增加的盈余公积为提取法定盈余公积 1,455,728.39 元。

23、未分配利润

项目 2016年度 2015年度

调整前上年年末未分配利润 -27,499.70 851,768.95

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --

调整后年初未分配利润 -27,499.70 851,768.95

加：本年净利润 13,826,629.73 -879,268.65

减：提取盈余公积 1,455,728.39 --

减：净资产折股 2,627,707.90 --

年末未分配利润 9,715,693.74 -27,499.70

24、营业收入和营业成本

公告编号：2017-010

99

项目 2016 年度 2015 年度

主营业务收入 232,546,258.44 184,099,427.78

其他业务收入 35,029.99 419,072.75

主营业务成本 179,842,013.16 146,674,508.25

其他业务成本 -- --

说明：

（1） 主营业务（分产品）

产品名称 2016 年度 2015 年度

收入 成本 收入 成本

底座 208,690,250.96

169,477,897.55 171,479,100.30 137,533,522.25

模具 10,957,550.57

1,715,757.38 4,570,207.77 1,853,778.75

塑胶制品 6,022,086.73

3,113,951.34 4,691,682.48 4,297,180.73

其他 6,876,370.18

5,534,406.89 3,358,437.23 2,990,026.52

合计 232,546,258.44

179,842,013.16 184,099,427.78 146,674,508.25

25、税金及附加

项目 2016 年度 2015 年度

城市维护建设税 559,078.49 636,529.48

教育费附加 536,704.88 578,016.55

印花税 47,151.52

合计 1,142,934.89 1,214,546.03

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

26、销售费用

项目 2016 年度 2015 年度

业务招待费 2,549,890.51 2,406,818.44

职工薪酬 1,932,443.25 1,580,001.92

运输费 1,783,268.85 1,221,419.90

出口运杂费 1,663,635.80 355,976.80

公告编号：2017-010

100

项目 2016 年度 2015 年度

宣传费 -- 313,519.58

差旅费 155,950.48 --

物业及租金 153,332.34 115,360.76

报关费 104,827.51 118,479.44

快递费 99,674.35 168,593.55

办公费 23,521.89 --

折旧费 5,946.10 10,474.95

其他 921,451.67 274,553.01

合计 9,393,942.75 6,565,198.35

27、管理费用

项目 2016 年度 2015 年度

职工薪酬 8,980,380.86 10,657,834.20

研发费用 4,373,261.36 4,907,141.13

中介机构费 2,470,139.65 956,641.52

办公费用 1,579,071.39 1,500,581.15

物业及租金 1,340,065.98 1,688,463.33

业务招待费 1,212,647.57 545,886.73

汽车费用 1,179,506.77 1,010,055.09

差旅费 1,027,830.96 1,111,508.66

折旧 949,159.75 1,024,366.88

水电费 461,478.77 175,800.20

税费 173,118.31 205,367.59

物料消耗 84,986.49 96,994.85

商业保险 57,438.04 404,133.33

待摊费用分摊 715.77 38,622.84

其他 703,960.68 2,663,787.62

合计 24,593,762.35 26,987,185.12

28、财务费用

项目 2016年度 2015年度

利息支出 3,235,020.14 3,476,032.11

减：利息收入 8,470.76 100,871.16

承兑汇票贴息 433,515.20 331,820.39

汇兑损益 -4,748,384.22 -1,757,847.64

手续费及其他 518,936.58 918,908.29

公告编号：2017-010

101

合计 -569,383.06 2,868,041.99

29、资产减值损失

项目 2016年度 2015年度

坏账损失 1,237,597.51 -518,298.47

存货跌价损失 -- 157,115.56

合计 1,237,597.51 -361,182.91

30、营业外收入

项目 2016年度 2015年度

处置固定资产利得 23,614.53 --

政府补助 99,800.00 15,500.00

其他 353,796.59 472,799.25

合计 477,211.12 488,299.25

其中，政府补助明细如下：

项目 2016年度 2015年度 与资产相关/

与收益相关 说明

专利补助 55,000.00 15,500.00 与收益相关

扶持资金 44,800.00 与收益相关

合计 99,800.00 15,500.00

31、营业外支出

项目 2016年度 2015年度

非流动资产处置损失合计 295,877.28 333,082.20

其中：固定资产处置损失 295,877.28 333,082.20

罚款 12,793.79 129,886.83

滞纳金 1,430.09 51,675.07

其他 225,578.37 136,434.07

合计 535,679.53 651,078.17

说明：以上金额全部计入非经常性损益。

公告编号：2017-010

102

32、所得税费用

（1）所得税费用明细

项目 2016年度 2015年度

按税法及相关规定计算的当期所得税 3,292,810.60 1,198,749.18

递延所得税调整 -237,487.91 87,944.25

合计 3,055,322.69 1,286,693.43

（2） 所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目 2016年度 2015年度

利润总额 16,881,952.42 -1,069,531.96

按法定（或适用）税率计算的所得税费用 2,532,292.86 -

某些子公司适用不同税率的影响 27,576.39 787,747.75

对以前期间当期所得税的调整 -

权益法核算的合营企业和联营企业损益 - -

无须纳税的收入（以“-”填列） - -

不可抵扣的成本、费用和损失 495,453.44 498,945.68

税率变动对期初递延所得税余额的影响 -

利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

的纳税影响（以“-”填列） - -

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） - -

其他 - -

所得税费用 3,055,322.69 1,286,693.43

33、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 2016年度 2015年度

利息收入及其他 201,296.71 79,890.38

往来款 38,215,076.55 6,888,905.43

收到政府补助 99,800.00 15,500.00

公告编号：2017-010

103

合计 38,516,473.26 6,984,295.81

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 2016年度 2015年度

付现费用 20,328,695.88 9,763,744.61

支付往来款 26,759,336.73 25,214,763.58

合计 47,088,032.61 34,978,508.19

34、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 2016年度 2015年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 13,826,629.73 -879,268.65

加：资产减值准备 1,237,597.51 -361,182.91

固定资产折旧 8,377,871.29 6,748,842.09

无形资产摊销 22,587.68 --

长期待摊费用摊销 264,213.18 61,619.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

益以“－”号填列） -23,614.53 333,082.20

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 295,877.28 --

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --

财务费用（收益以“－”号填列） 3,235,020.14 3,476,032.11

投资损失（收益以“－”号填列） --

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -237,487.91 87,944.25

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --

存货的减少（增加以“－”号填列） -6,622,567.56 3,297,035.45

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -47,418,070.23 6,317,368.37

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,816,155.83 -33,109,928.14

其他 -- --

公告编号：2017-010

104

补充资料 2016年度 2015年度

经营活动产生的现金流量净额 4,774,212.41 -14,028,455.73

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 -- --

一年内到期的可转换公司债券 -- --

融资租入固定资产 -- --

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,424,554.92 1,978,741.45

减：现金的期初余额 1,978,741.45 4,993,899.62

加：现金等价物的期末余额 -

减：现金等价物的期初余额 -

现金及现金等价物净增加额 -554,186.53 -3,015,158.17

（2）现金及现金等价物的构成

项目 2016.12.31 2015.12.31

一、现金

其中：库存现金 41,426.19 62,968.99

可随时用于支付的银行存款 1,383,128.73 1,915,772.46

可随时用于支付的其他货币资金 -- --

二、现金等价物 -- --

其中：三个月内到期的债券投资 -- --

三、期末现金及现金等价物余额 1,424,554.92 1,978,741.45

35、所有权或使用权受到限制的资产

项目 2016.12.31 期末账面价值 受限原因

货币资金 18,081.69 保理保证金

应收账款 20,898,456.95 融资抵押

合计 20,916,538.64 --

其中：抵押的资产明细如下：

公告编号：2017-010

105

抵/质押物名称 产权归属

人 资产类别

期末账面价

值 贷款银行 授信金额

Wistron Corporation 的应

收账款 中科冠腾 应收账款 3,974,473.25

北京银行深圳分

行 1500 万元

纬创资通（中山）有限

公司的应收账款 中科冠腾 应收账款 16,924,013.66

台新融资租赁（天

津）有限公司 2000 万元

合计 20,898,486.91

36、外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 96,928.79 6.937 672,395.01

应收账款

其中：美元 9,301,092.46 6.937 64,521,678.40

应付账款

其中：美元 184,186.80 6.937 1,277,703.83

其他应付款

其中：美元

六、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经

营地 注册地

业务性

质

持股比例% 取得方式

直接 间接

苏州冠富电子科技有限公司 苏州 苏州 生产 100.00 - 同一控制下合

并

厦门冠富腾电子科技有限公司 厦门 厦门 销售 100.00 - 同一控制下合

并

七、金融工具及风险管理

公告编号：2017-010

106

本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，

以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞

口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险

对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别

和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以

监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适

应市场情况或本公司经营活动的改变。

本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金

流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的

市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的

固定和浮动利率工具组合。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项

公告编号：2017-010

107

目说明。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不

存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财

务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况

等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记

录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信

用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司

没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 57.94%

（2015 年：66.04%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其

他应收款总额的 19.34%（2015 年：83.05%）。

（3）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生

资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，

以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情

况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以

满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

公告编号：2017-010

108

报告期各期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到

期期限分析如下（单位：人民币万元）：

项目 2016.12.31

一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计

金融负债：

短期借款 4,462.77 -- -- -- 4,462.77

应付账款 9,969.89 -- -- -- 9,969.89

其他应付款 504.74 -- -- -- 504.74

其他流动负债 21.82 -- -- -- 21.82

金融负债和或有负债合计 14,959.22 -- -- -- 14,959.22

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，

并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资

本、发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年

12 月 31 日，本公司的资产负债率为 83.15%（2015 年 12 月 31 日:86.34% ）。

八、公允价值

于 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。

九、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

公告编号：2017-010

109

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万

元)

母公司对

本公司持

股比例%

母公司对本公

司表决权比

例%

东莞市和为

贵投资有限

公司

东莞

实业投资；股权投资；企

业投资管理；企业投资咨

询服务；创业投资；批发

业、零售业。

1000 万元 63.48 63.48

本公司的母公司情况的说明：

东莞市和为贵投资有限公司持有本公司 63.48%股权，为本公司第一大股东。张继涛持

有东莞市和为贵投资有限公司 80%股权，为本公司实际控制人。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注六、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

报告期内本公司无合营企业和联营企业。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称 与本公司关系

陈天艳 张继涛配偶、公司监事、和为贵股东

深圳金信美格投资发展有限公司 股东

重庆联悦科技有限公司 股东

信阳市豆豆宝贝电子商务有限公司 股东

中山市汇晟塑料制品有限公司 股东

东莞市奥创投资有限公司 股东

东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 股东

苏州力而特机电有限公司 股东

上海中科昂森创业投资有限公司 股东

黄炳祥 股东

公告编号：2017-010

110

关联方名称 与本公司关系

张纪生 前股东

东莞市石碣冠腾精密制品厂 实际控制人控制的其他公司

方涛 股东

杨青松 公司副总裁、铭磊股东

张永全 实际控制人父亲、铭磊股东

郭秀丽 股东

5、关联交易情况

（1）其他关联交易

转让方 受让方 关联交易内容 转让标的 转让价格

张继涛 东莞市冠晔电子科技有限

公司 股权转让

苏州冠富电子科技有限公

司 RMB900,000.00

张继涛 东莞市冠晔电子科技有限

公司 股权转让

厦门冠富腾电子科技有限

公司 RMB450,000.00

6、关联方应收应付款项

（1）应付关联方款项

项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31

其他应付款 东莞市和为贵投资有限公司 147,513.25 1,000,000.00

其他应付款 东莞市石碣冠腾精密制品厂 0 66,564.56

其他应付款 东莞市铭磊投资合伙企业（有限合伙） 80,000.00 1,000,000.00

十、或有事项

无

十一、资产负债表日后事项

公告编号：2017-010

111

（1）2016 年12 月20 日公司第一届董事会第三次会议审议通过了《关于设立

东莞市中科冠腾科技股份有限公司台北办事处的议案》。并于 2017 年 1 月 3 日取得台

湾经济部商业司“经收商字第 10601000650 号”出具的统一编号为：51285140 的办事处设立

备案表。

（2）2017 年 1 月 22 日公司与仲利国际租赁有限公司签订了融资租赁合同，融资金额为人民

币 350 万元整，机器设备清单如下：

序

号 名称 规格

数量

（台）

序

号 名称 规格

数

量

1 空压机 GAPAFAM-10 1 28 翻模机 NCF-10 1

2 起重机 3 吨 1 29 色彩分析仪 CA-210 1

3 起重机 3 吨 1 30 自動鎖螺絲機 XLB-S12T-LED 2

4 全自动塑胶射出成

型机 FD-180 1 31

伊之密塑料注射

成型机 UN90SJ 3

5 全自动塑胶射出成

型机 FD-180 1 32

开式固定台压力

机 JH21-160 1

6 全自动塑胶射出成

型机 FD-5200 1 33

开式固定台压力

机 JH21-160 1

7 全自动射出成型机 FD-220S 1 34 定力弹簧机 803 1

8 全自动射出成型机 FD-260S 1 35 三轴多功能电脑

弹簧机 35L 1

9 伊之密塑料注射成

型机 UN260A2-SM 1 36

三轴多功能电脑

弹簧机 23TS 1

10 伊之密塑料注射成

型机 UN260A2-SM 1 37 气压冲床 110T 1

11 全自动塑胶射出成

型机 FD-60 1 38 气动冲床 80T 1

12 全自动塑胶射出成

型机 FD-90 1 39 气动冲床 80T 1

13 全自动塑胶射出成

型机 FD-110 1 40 气动冲床 125T 1

14 全自动塑胶射出成

型机 FD-110 1 41 气动冲床 125T 1

15 全自动塑胶射出成

型机 FD-140 1 42 气动冲床 160T 1

16 全自动塑胶射出成

型机 FD-140 1 43 双轴气动冲床 160T 双轴 1

17 立式加工中心 VMP-40A 1 44 160T 气压冲床 160T 1

18 放电加工机 450ZNC 1 45 125T 气压冲床 110T 1

公告编号：2017-010

112

19 放电加工机 450ZNC 1 46 125T 气压冲床 110T 1

20 放电加工机 450ZNC 1 47 双轴气动冲床 160T 双轴 1

21 放电加工机 450ZNC 1 48 双轴气动冲床 160T 双轴 1

22 平面磨床 PSGS-4080AH

R 1 49 高速冲床 60T 1

23 手动成型平面磨床 HF-618SA 2 50 250T 气动冲床 250T 1

24 摇臂钻床 Z3032X10/1 1 51 200T 气动冲床 200T 1

25 广州普通车床 C6132A1/750 1 52 110T 气动冲床 110T 1

26 砲塔式立铣床 M4 2 53 110T 气动冲床 110T 1

27 砲塔式立铣床 M5 1 54 110T 气动冲床 110T 1

（3）2017 年 1 月 10 日公司第一届董事会第四次会议审议通过了公司拟向中国银行东莞分

行申请流动资金贷款并由关联方提供担保的提案（关联方为：东莞市和为贵投资有限公司，

担保方式为：以东莞市和为贵投资有限公司 30%的股权作质押）。该融资目前暂未进行。

（4）2017 年 1 月 10 日公司第一届董事会第四次会议审议通过了《关于注销厦门全资子公司提

案》。本次注销厦门子公司有利于公司优化资源配置,提高管理效率和运转效率,不会对公司整

体业务发展和盈利水平产生不良影响。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1） 应收账款按种类披露

种类 2016.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款 --

-

- -- -- --

按组合计提坏账准备的应

收账款

其中：账龄组合 82,768,915.18 60.03 2,483,067.46 3.00 80,285,847.72

无风险组合 55,115,883.64 39.97 -- -- 55,115,883.64

组合小计 137,884,798.82 100.00 2,483,067.46 1.80 135,401,731.36

单项金额虽不重大但单项 -- - -- -- --

公告编号：2017-010

113

种类 2016.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

计提坏账准备的应收账款 -

合计 137,884,798.82 100.00 2,483,067.46 1.80 135,401,731.36

应收账款按种类披露（续）

种类 2015.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款 -- -- -- -- --

按组合计提坏账准备的应

收账款

其中：账龄组合 49,117,059.04 70.49 1,473,511.77 3.00 47,643,547.27

无风险组合 20,565,187.03 29.51 -- -- 20,565,187.03

组合小计 69,682,246.07 100.00 1,473,511.77 2.11 68,208,734.30

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- --

合计 69,682,246.07 100.00 1,473,511.77 2.11 68,208,734.30

① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 2016.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 82,768,915.18 100.00 2,483,067.46 3.00 80,285,847.72

合计 82,768,915.18 100.00 2,483,067.46 3.00 80,285,847.72

账龄 2015.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 49,117,059.04 100.00 1,473,511.77 3.00 47,643,547.27

合计 49,117,059.04 100.00 1,473,511.77 3.00 47,643,547.27

公告编号：2017-010

114

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,009,555.69 元。

（3） 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称 应收账款

期末余额

占应收账款期末余额

合计数的比例%

坏账准备

期末余额

苏州冠富电子科技有限公司 38,487,762.40 27.91 --

纬创资通（中山）有限公司 16,924,013.66 12.27 507,720.41

厦门冠富腾电子科技有限公司 16,628,121.24 12.06 --

Hon Hai Precision Ind.Co.,LTD. 13,820,873.74 10.02 414,626.21

Foxconn CZ, s.r.o. 9,948,912.10 7.22 298,467.36

合计 95,809,683.14 69.49 1,220,813.99

（4）应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。

2、其他应收款

种类 2016.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

-- -- -- -- --

按组合计提坏账准备的其他

应收款

其中：账龄组合 54,000.00 3.51 1,760.00 3.26 52,240.00

无风险组合 1,485,191.73 96.49 -- -- 1,485,191.73

组合小计 1,539,191.73 100 1,760.00 0.11 1,537,431.73

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

-- -- -- -- --

合计 1,539,191.73 100 1,760.00 0.11 1,537,431.73

（1）其他应收款按种类披露

种类 2015.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

公告编号：2017-010

115

种类 2015.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款 --

-

- -- -- --

按组合计提坏账准备的其他

应收款

其中：账龄组合 1,065,312.36 57.49 31,959.37 3.00 1,033,352.99

无风险组合 787,827.05 42.51 -- 787,827.05

组合小计 1,853,139.41 100.00 31,959.37 1.72 1,821,180.04

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款 --

-

- -- -- --

合计 1,853,139.41 100.00 31,959.37 1.72 1,821,180.04

说明：

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 2016.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 52,000.00 96.30 1,560.00 3.00 50,440.00

1 至 2 年 2,000.00 3.70 200.00 10.00 1,800.00

2 至 3 年 -- -- -- -- --

合计 54,000.00 100 1,760.00 3.26 52,240.00

账龄 2015.12.31

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 1,065,312.36 100.00 31,959.37 3.00 1,033,352.99

1 至 2 年 -- -- -- -- --

2 至 3 年 -- -- -- -- --

合计 1,065,312.36 100.00 31,959.37 3.00 1,033,352.99

无风险组合明细

公告编号：2017-010

116

项目 2016.12.31 账面余额 2015.12.31 账面余额

应收出口退税 813,791.73 431,641.22

保证金 671,400.00 1,006,563.79

合计 1,485,191.73 1,438,205.01

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回坏账准备 30,199.37 元。

（3）其他应收款按款项性质披露

项目 2016.12.31 账面余额 2015.12.31 账面余额

应收免抵退税额 813,791.73 387,827.05

保证金 671,400.00 400,000.00

往来款 54,000.00 1,065,312.36

合计 1,539,191.73 1,853,139.41

（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称 款项性质

其他应收款

期末余额 账龄

占其他应收款期末

余额合计数的比例

(%)

坏账准备

期末余额

出口退税款 出口退税款 813,791.73 1 年以内 52.87 --

保证金 保证金 671,400.00 1 年以内 43.62 --

福建斯泰克科技

有限公司 往来 44,000.00 1 年以内 2.86 1,320.00

中悦公寓 往来 7,000.00 1 年以内 0.45 210.00

合计 -- 1,536,191.73 99.81 1,530.00

（5）其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况详

见附注九。

3、 长期股权投资

项目 2016.12.31 2015.12.31

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

公告编号：2017-010

117

项目 2016.12.31 2015.12.31

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 3,121,518.89 3,121,518.89 3,121,518.89 3,121,518.89

合计 3,121,518.89 3,121,518.89 3,121,518.89 3,121,518.89

（1） 对子公司投资

被投资单位 2016.01.01 本期增

加 本期减少 2016.12.31

本期计提

减值准备

减值准备

期末余额

苏州冠富电子科

技有限公司 3,121,518.89 -- -- 3,121,518.89 -- --

厦门冠富腾电子

科技有限公司 -- -- -- -- -- --

合计 3,121,518.89 3,121,518.89 -- --

被投资单位 2015.01.01 本期增加 本期减

少 2015.12.31

本期

计提

减值

准备

减值准备

期末余额

苏州冠富电子科技有

限公司 -- 3,121,518.89 -- 3,121,518.89

-

- --

厦门冠富腾电子科技

有限公司 -- -- -- --

-

- --

合计 -- 3,121,518.89 -- 3,121,518.89 - -

4、营业收入和营业成本

项目 2016 年度 2015 年度

营业收入 173,685,908.63 126,236,772.95

营业成本 129,538,445.92 99,513,196.21

公告编号：2017-010

118

十三、补充资料

1、非经常性损益明细表

项目 2016年度 2015年度

非流动性资产处置损益 -272,262.75 -333,082.20

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国

家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 99,800.00 15,500.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 113,994.34 482,458.56

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,453,600.00

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,183,868.01

非经常性损益总额 -58,468.41 -3,472,591.65

减：非经常性损益的所得税影响数 -3,806.94 78,433.78

非经常性损益净额 -5,4661.47 -3,551,035.43

归属于公司普通股股东的非经常性损益 -5,4661.47 -3,551,035.43

2、加权平均净资产收益率

报告期利润 加权平均净资产收益率

2016 年度 2015 年度

归属于公司普通股股东的净利润 54.34% -19.25%

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 54.56% 59.36%

东莞市中科冠腾科技股份有限公司

2017年 4月 19日

公告编号：2017-010

119

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

董事会秘书办公室

公告编号：2017-010

120

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

-