合肥工业大学管理学院王俊峰

现代企业管理Modern Enterprise Management

合肥工业大学管理学院 The School of Management ， HFUT

王俊峰

《现代企业管理》课程引言 教师自我介绍 我们学技术专业同学为什么要学《现代企业管理》课程？现在各

大学各专业的同学基本上都要学这门课 , 这是实事。 为什么 ? 总的因为需要 , 或重要性 , 具体原因为– ① 建立经济学与管理学的观念对于所有技术专业同

学十分重要 , 有助于我们搞好技术工作。• 市场经济大环境，自利经济人：经济学中 , 具有

理性的自然人或法人会追求利大（或权大），成本低（或责任减少）。个人都自利 , 社会总体最佳 .

• 纳什的囚徒困境• 技术与经济的关系 : 手段与目的的关系。技术专

业的同学学习与掌握经济学与管理学的基本知识、基本原理 , 对做好技术工作十分重要。

囚徒困境 : 博弈论里最经典的例子1994 诺贝尔经济学奖获得者美国普林斯顿大学的纳什博士提出 “ 囚徒困境” 讲的是两个嫌疑犯（Ａ和Ｂ）作案后被警察抓

住，隔离审讯；警方的政策是 " 坦白从宽，抗拒从严 " ，如果两人都坦白则各判８年；如果一人坦白另一人不坦白，坦白的放出去，不坦白的判１０年；如果都不坦白则因证据不足各判１年。

B

A

坦白 抵赖

坦白 (-8, -8) (0, -10)

抵赖 (-10, 0) (-1, -1)

在这个例子里，博弈的参加者就是两个嫌疑犯Ａ和Ｂ，他们每个人都有两个策略即坦白和不坦白 ( 抵赖 ) ，判刑的年数就是他们的支付。可能出现的四种情况：Ａ和Ｂ均坦白或均不坦白、Ａ坦白Ｂ不坦白或者Ｂ坦白Ａ不坦白，是博弈的结果。Ａ和Ｂ均坦白是这个博弈的纳什均衡。这是因为，假定Ａ选择坦白的话，Ｂ最好是选择坦白，因为Ｂ坦白判８年而抵赖却要判十年；假定Ａ选择抵赖的话，Ｂ最好还是选择坦白，因为Ｂ坦白判不被判刑而抵赖确要被判刑１年。即是说，不管Ａ坦白或抵赖，Ｂ的最佳选择都是坦白。反过来，同样地，不管Ｂ是坦白还是抵赖，Ａ的最佳选择也是坦白。结果，两个人都选择了坦白，各判刑８年。在（坦白、坦白）这个组合中，Ａ和Ｂ都不能通过单方面的改变行动增加自己的收益，于是谁也没有动力游离这个组合，因此这个组合是纳什均衡。

纳什均衡说明 : 两囚徒都追求自己利益最大 , 结果却得不到最佳

经济学中著名论断 : 人人都追求自己利益最大 ,整体和社会得到最优

有矛盾

– ②学习和掌握管理学的原理与方法 , 有效地丰富和合理我们的知识结构。

• 经济管理知识应用十分广泛 , 大到宏观经济分析 ,如国家经济发展 , 或全球问题 ,生态环境保护 ,小到微观经济分析 , 如一个企业的经营管理和一个人的生存与发展 , 都需要经济与管理学理论 ,科学管理原理 , 行为科学原理 , 技术经济分析原理：如资金的时间价值原理：问题 : 今天的 100元含有的价值是否大于或等于 (≥) 十年后的 100元呢？

– Fn=100((1+i)/(1+kp) )n =100*z

– Z 是否大于或等于 1?

– 微观经济分析一个企业的经营管理和一个人的生存与发展 , 都需要经济与管理学理论 .

– ③当你带领技术攻关小组进行攻关时，如何使你的工作有条理？计划、规划、用人、激励。

现代企业管理主要内容（计划共讲 8章）

第一章 现代企业 第二章企业管理基本原理 第三章 组织中的领导 第四章 市场预测与经营决策 第五章 市场营销战略与策略 第六章生产运作管理 第七章质量管理 第八章技术经济分析

第一章 现代企业 现代企业是管理研究的客体、是企业管理学的研究对象。 企业是国民经济的细胞，是人们从事生产、交换、分配等经济活动的基本单位。了解企业的基本理论，对于学习企业管理的理论与方法有重要意义。

1-1 现代企业概述 一、什么是企业？ 1 、一般企业：早期的工厂， 400 余年前的东印度公司

（ 1605年） ; 科斯的《企业的性质》：企业的存在是为降低市场交易费用的。企业外部存在交易费用，内部的管理指令可降低交易费用。企业经济规模 :当企业规模扩大时应考虑 :内部生产管理成本与外部社会成本。

我国 1988年 8 月 1日实施的《全民所有制企业法》 , 有些工厂不是企业 , 如军工厂。

《企业法》中的“企业”定义 企业的定义，有关教材、论著较多，给企业下的定义也多种多样，我认为《企业法》即《中华人民共和国全民所有制工业企业法》（ 1988年 8 月 1日起在全国实施）中给企业下的定义中“企业”定义较重要，是重要起点 ,它指出： “全民所有制工业企业是依法自主经营﹑自负盈

”亏﹑独立核算的社会主义商品生产和经营单位。 全民所有制企业现称为国有企业，是我国经济的主导，国有产权代表目前主要是各级人民政府。

这个定义尽管是说明国有工业企业的，仍有代表性，我们从中可观察、分析出一般企业的下列特点（或企业共性）：

二自一独 :自主经营﹑自负盈亏 ,独立的法人资格 .– 举例 :“CIMIC ”（史米克）现象 ,史米克拉丝模有限公司 ,中外合资热说明了什么 , 合资为企业创造一个不受干扰的外部环境 . 企业难自主经营 . 企业社会负担重问题 .

企业的三个独立性

– 企业的三个独立性 : 经营行为上独立性程度 , 经济利益上独立性 , 法律上独立性 . 这是一个企业能正常生存和发展所必须的属性

这说明“企业”应具有良好的行为、经济、法律上的独立性 .(蓝皮书P107(新 ,2009),红皮书P156(旧 ,2004))– 经营行为上独立性 : 自己作决策，自主经营 , 扩大企业自主

权正是为了增加这些独立性，当然国有企业有个所有权与经营权适当分离问题，我国目前仍要寻找这“适当”点 ;

– 经济利益上独立性 : 有独立的财权 ,独立的经济利益 ;– 法律上独立性 : 企业法人 ( 法律主体 )拥有独立的权利与义务 .

一般企业的定义

①企业是从事商品生产﹑流通和其它服务活动，以产品或服务满足社会需要并获取盈利为目的，实行自主经营，自负盈亏，自我约束，自我发展，具有法人资格的独立的经济组织。

②企业是通过向社会提供产品或劳务，获取经济利益的独立经济实体。从经济角度看，企业是从事商品生产和经营活动的盈利性经营实体；从法律角度看，企业是自主经营、自负盈亏、依法享有独立的民事权利，承担民事责任的法人组织；从社会角度看，企业是社会环境中生存和发展的有机体，是由企业员工组成的团体组织，是社会系统的组成部分，要承担一定的社会责任和义务。

这里的一般企业就是泛指存在于各国﹑具有一定共性的和普遍意义的企业，以下简称为企业。

一般企业的共性 一般企业的共性：四自一独 自主经营：行为独立性 ,应具备企业注册条件。 自负盈亏：经济独立性 自我约束 自我发展 独立的法人资格 企业的内外在的特性可概括为 :

– 1 ，商品交换性。企业要生产或经营有形产品或无形产品 (服务 ) ，最终依靠其直接或间接参加商品交换活动来实现其经营规模的稳定或增长。

2，独立性。企业的独立性主要表现在三方面：经营行为的独立性，经济上的独立性，法律方面的独立性。首先企业必须拥有生产经营的如下必要条件才能拥有独立的经营自主权：①有符合社会需要产品或服务项目与明确的经营范围；②有自己的名称和经营场所；③有必要的注册资金；④有一定数量经营人员和组织机构等。经济上独立性是指企业独立理财，自负盈亏。企业是独立法人，按法律上权力与义务对等原则，企业在享有一定权限的同时，也必须独立承担义务。

3，营利性。营利性指企业要谋求利润的特性。利润是商品销售价格扣除成本费用和销售税金后的余额。企业通过自己的生产经营活动﹑优质服务以及组织管理水平，会创造和获得一种综合劳动成果，这就是利润。利润是企业生存和发展的主要动力。在正常情况下，盈利能力是评价企业投资和生产经营活动是否有效的最重要指标。企业的最主要目标就是盈利，这也是职工收入﹑企业自身发展﹑政府税收和股东回报的根本保证。 (营利 ,赢利与盈利的异同 )

4 ，社会性。企业由众多员工组成的有机整体，是经济组织，也是社会的细胞之一。企业既要获得盈利和使资产增值，又要承担起社会责任，如为国家﹑民族﹑地区的物质和精神文明建设作贡献，承担环保责任，关心社会的教育事业，社会公益事业和扶贫救灾活动等，在企业内部经营管理过程中要遵守国家法律法规和基本道德规范等。

企业须具备的四个条件：①有符合社会需要的产品或服务项目与明确经营范围；②有自己的名称和经营场所；③有必要的注册资金；④有一定数量的经营人员和组织机构。

营利、赢利与盈利的异同– 营利 :指从经营思想的出发点与业务活动上要谋求利润

– 赢利 : 是行为结果上赢得利润 ,很少使用这样的说法– 盈利 :指盈余 ,盈亏 ,指企业或经营单位 ( 组织 ) 在经营活动中以自己的销售收入扣除销售成本后的差额。财务会计中常用 .盈余 : 收入超出支出的那部分。

现代企业的概念

现代企业的定义– 现代企业是在现代市场经济中代表了企业组织的最先进形式和未来发展主流趋势的企业组织形式。现代企业是依据“谁出资，谁所有”的产权原则，由股东﹑债权人与资本结合起来的组织体，是具有独立法人资格﹑股东在必要时可参与决策并相应只承担有限责任﹑建立了内部组织之间科学制衡机制的决策﹑管理高效的企业组织形式。

– 现代企业的主要形式是公司（包括有限责任公司和股份有限公司等），也包括基本遵循上述原则的其它形式的企业。

现代企业的主要特性 现代企业的主要特性有： 1 ，产权的中心地位。现代企业是以产权为纽带设立的，

人们的财产﹑技术﹑技艺在公司中受到尊重。如《法国民法典》第 1832 条规定：“公司由二人或数人通过契约约定将其财产或技艺集于一共同的企业，以分享由此产生的利润和自经营所得的利益而设立。”在股份有限公司中，由产权决定的股权比例，成了人们计算公司规模﹑股东行使管理﹑决策，利润分配的主要依据。正是股权将生活﹑工作于公司外部的股东的利益与公司紧密联系在一起。

2，筹资特性。公司能以特有方式吸引投资者，将单个﹑分散的社会资本集中为大资本。马克思在《资本论》中指出：“假如必须等待积累去使某些单个资本增长到能够修建铁路的程度，那么恐怕直到今天世界上还没有铁路，但是集中通过股份公司转瞬之间就把这件事完成了。”这就对公司筹资特性作出了很好的注解。

3，营利与资本增值性。现代企业也要通过生产经营活动谋求利润，这种能力也是它使资本快速增值和从社会﹑证券市场获得资金的主要方式。

4 ，产权的流动性。公司机制的基础是两个主体﹑两种权利﹑两种责任，这就是公司和股东是两个独立的利益主体，股东拥有公司的股权，公司法人拥有其全部资产的所有权，股东﹑公司各负其责。公司较好地实现股东出资者的所有权与公司产权的分离，出资者的所有权

就转化为公司股权形式，出资者不能直接干预企业的经营管理，但是可享有投资收益﹑选择经营者﹑参与公司重大决策直至选择公司等权利，公司的财产是一个整体，公司法人依法拥有财产的经营管理权。投资者在选择公司时，实现了不同公司股份在不同投资者之间转让﹑流动，而公司在其资产运营过程中，为达到参股﹑控股一家公司的目的所进行的兼并﹑收购活动，又使股权﹑资产可在不同公司之间流动。

5，风险分散性。这是指现代企业中（主要包括有限责任公司和股份有限公司）运用股东责任有限和公司责任有限的原则来分散投资者的风险。在市场经济中投资收益﹑资本增值与投资风险是相匹配的，问题是应赋予投资者（即股东和公司）一种符合“三公”原则下，能运用自己的知识和技能在投资收益与投资风险的冲突中作出最优决策环境，公司正是将生产经营中的大风险化整为零，分散给了每个购买其股份的投资者。公司有限责任原则，对社会经济发展形成强大推进动力，也是一项企业制度创新，美国学者艾伦 .特拉得堡在《美国的公司化》中评价道：“责任有限公司确实是一项现代最伟大发明，是远比蒸汽机和电力的发现还重要得多的发明。”

1-2 现代企业类型在社会各类组织中，企业占有相当重要的地位。可以从不同的角度对企

业进行分类。1. 按企业的生产资料所有制性质分类 （ 1 ）国家所有制企业（或国有控股公司） （ 2）集体所有制企业（集体所有控股公司） （ 3）私营企业 : 现也称为民营企业 , 也有国有民营 （ 4 ）混合所有制企业 : 企业资产来自于多种投资主体 ,盈利按资本

分配 ,存在控股情形（控股的三种情形 :绝对控股 :持股 >50%,相对控股 :>30%而且为第一大股东 , 实际控股 :公司的第一大股东 .存在各大股东均未达到控股标准的情形吗 ? )

还有外资企业或中外合资企业又称“三资”企业，指外商独资企业，中外合资企业，中外合作企业等

外商投资企业是依据平等互利﹑共同投资﹑共同经营﹑共享红利﹑共担风险的原则，由外国商人独立投资或与国内企业共同投资在我国境内投资兴办的企业。

按我国政策规定，港澳台商投资的企业也按外商投资企业同等对待。

国有企业是指企业生产资料属于社会主义社会中全体劳动人民所有，在经济上是相对独立的经济单位。过去又称全民所有制企业，因为全民所有制我国现阶段采取国家所有形式，因此又称国有企业。

国有控股公司是指股份制企业中国有股（包括国家股和国有法人股）占公司总股本比例较大超过一定标准，如有关管理部门规定公司国有股持股比例超过 50%为绝对控股，超过 30%且为第一大股东为相对控股等，实际上随着市场经济发展，控制一家公司将不需要持股这么多。

国有企业和国有控股公司在我国经济中占据十分重要的地位﹑是我国经济的主导者，国有企业或国有控股公司必须承担使国有资产保值增值的责任。

其它还有国有参股情形等。

集体企业是指生产资料归企业全体劳动者集体所有的企业。集体企业也属于社会主义公有制企业。集体所有控股公司是某些劳动者集体共同所有股份达控股标准的公司。

私营企业通常指国内企业中生产资料归经营者私人或其家庭所有﹑以雇佣劳动为主的经济组织，它包括企业中全部生产资料归经营者个人或家庭所有与私人财产形成控股这两种情形。这类企业完全自主经营﹑负盈亏。党的十五大和新修改的宪法中都规定：私营经济是我国社会主义市场经济的重要组成部分。这就正确地评价了私营经济在我国市场经济建设中的重要作用。

个体经济是指生产资料归劳动者个人或家庭所有﹑以个人或家庭劳动为主的生产经营单位。我国个体经济目前主要包括城乡个体工商户与农村专业户﹑农业承包者等。

2.按企业所属的行业分类 （ 1 ）工业企业 （ 2）农业企业 （ 3）商业企业 （ 4 ）交通运输企业 （ 5）建筑安装企业 （ 6）金融保险企业和邮电企业等其它服务

企业 (文教科卫等 )3.按企业生产要素的结构分类 （ 1 ）资金密集型企业 （ 2）劳动密集型企业 （ 3）知识 ( 技术 )密集型企业

4.按企业的投资主体分类 （ 1 ）独资企业 , 如国有独资公司 （ 2）多元投资主体企业 : 或混合所有制企业 公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产

权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

5.按企业出资者承担责任的性质分类 (1)无限责任企业 : 出资者对企业的经营债务承担无限连带责任的企业 , 如自然人企业 , 合伙企业。

(2) 有限责任企业 : 出资者对企业的经营债务承担有限责任的企业 : 出资者以出资额 ( 或所持股份 ) 为限承担责任 , 企业以全部资产对企业的经营债务承担有限责任。

企业按出资者承担责任的性质分类 （ 1 ）无限责任公司 （ 2）有限责任公司有限责任是股东出资组建公司 ,股东仅以出资额 ( 或所持股份 ) 为限对公司经营负债承担责任 , 不负有无限连带责任

责 任

股 份无限责任 有限责任 两合

未划分为股份 无限公司( 少见 )

有限责任公司( 常见 )

两合公司( 少见 )

已划分为股份 股份无限公司( 很少见 )

股份有限公司( 常见 )

股份两合公司( 少见 )

6.按企业经营规模分类 （ 1 ）大型企业 （ 2）中型企业 （ 3）小型企业

我国企业划型标准随经济发展各时期标准不断变化 : 有 70年代实行的企业划型标准 ,1999 年企业划型标准 ,2003年企业标准 ,以及国际通用经营规模标准等。如下 :

现代企业按经营规模不同可分为大型企业﹑中型企业和小型企业 我国企业特别是工业企业一直存在大型﹑中型和小型

企业的划分，但是其划型方法先后使用了按企业职工人数﹑按产品产量（即生产能力）﹑按上缴利税额并固定资产原值等，如我国 70年代实行的企业划型标准是以工业产品产量表示的企业综合生产能力，如钢铁公司，年产钢在 100万吨以上为大型企业， 10万吨至100万吨之间的为中型企业， 10万吨以下为小型企业等。上述划型标准在我国一直沿用到 80年代。

参照国际企业划型标准， 1999 年 4月份由国家计委牵头，国家统计局﹑经贸委﹑财政部参与制订了《国家修订工业企业划分标准》，此标准主要根据工业企业年销售额和资产总额来划分类型的具体型划情况如下表：

表 1.1 我国 1999 年工业企业新划型情况表 指标－ －单位－小型企业－中型企业－大型企业－特大型企业 年销售额 （亿元） <0.5 >0.5 >5 >50 资产总额 （亿元） <0.5 >0.5 >5 >50 各类企业数（家） 458329 9186 991 62

现在按 2003年标准 : 原国家经贸委、国家计委 ( 现在的发改委 ) 、财政部、国家统计局 2003年 2 月发布的《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》 ( 国经贸中小企 [2003]143号 ) 中规定的中小企业标准上限即为大企业标准的下限，国家统计部门据此制订大中小型企业的统计分类，并提供相应的统计数据；国务院有关部门据此进行相关数据分析，不再制订与《中小企业标准暂行规定》不一致的企业划分标准；对尚未确定企业划型标准的服务行业，有关部门将根据 2003年全国第三产业普查结果，共同提出企业划型标准。

各行业分别有划分标准 , 此处仅列出工业 ,建筑业划分 ,商业大中小型企业划分标准

行业 指标 小型企业 中型企业 大型企业

工业企业 销售额（万元）

＜３０００ ３０００－３００００

３００００

资产总额（万元）

＜４０００ ４０００－４００００

４００００

职工人数（人）

＜３００ ３００－２０００

２０００

建筑业企业 销售额（万元）

＜３０００ ３０００－３００００

３００００

资产总额（万元）

＜４０００ ４０００－４００００

４００００

职工人数（人）

＜６００ ６００－３０００

３０００

商业企业

(含餐饮业 )

销售额（万元）

＜１０００ １０００－１５０００

１５０００

２００ 8 年安徽省企业进入中国５００强

名次 企业名称 营业收入（亿元）80 马钢集团公司 517． 5081

108 铜陵有色集团公司 420． 3096

141 安徽海螺集团公司 351． 6038

212 徽商集团公司 232． 9475

247 奇瑞汽车有限公司 193． 0195

266 安徽江淮汽车集团公司 177． 9618

293 淮南矿业集团公司 156． 8981

295 合肥百货大楼集团公司 156． 73

297 淮北矿业集团公司 154． 7327

２００ 9 年安徽省企业进入中国５００强

名次 企业名称 营业收入（亿元）72 马钢集团公司 746.3668 135 铜陵有色集团公司 441． 67144 安徽海螺集团公司 420． 19197 徽商集团公司 302． 82213 淮南矿业集团公司 276． 78280 合肥百货大楼集团公司 194． 0298 奇瑞汽车有限公司 184． 16307 安徽江淮汽车集团公司 180． 13436 淮北矿业集团公司 121． 28455 安徽建工集团有限公司 117.20

２０ 1 ０年安徽省企业进入中国５００强

名次 企业名称 营业收入（亿元）108 马钢集团公司 546.75 150 安徽海螺集团公司部 414.2158 铜陵有色集团公司 402.11183 淮南矿业集团公司 352.43188 徽商集团公司 343.79246 淮北矿业集团公司 246.87252 奇瑞汽车有限公司 239.8254 安徽江淮汽车集团公司 236.04285 合肥百货大楼集团公司 209.0414 皖北煤电 135.2 425 安徽国贸 131.12 434 安徽建工集团有限公司 129.35

2008 中国企业 500强中前 10强 (销售额 :亿元 )

1. 中国石油化工集团公司 12278.6322 2. 国家电网公司 10107.3254 3. 中国石油天然气集团公司 10006.7727 4. 中国工商银行股份有限公司 3900.3400 5. 中国移动通信集团公司 3579.0506 6. 中国人寿保险（集团）公司 3304.0422 7. 中国建设银行股份有限公司 3141.8300 8. 中国银行 3100.4900 9. 中国农业银行 2590.5700 10. 中国南方电网有限责任公司 2575.5016

2009 年中国企业 500 强名单

企业名称 营业收入（亿元） 1, 中国石油化工集团公司 14624.3938 2, 中国石油天然气集团公司 12730.0293 3, 国家电网公司 11407.3711 4, 中国工商银行股份有限公司 4900.0400 5, 中国移动通信集团公司 4518.5199 6, 中国建设银行股份有限公司 4029.3700 7, 中国人寿保险（集团）公司 3790.0940 8, 中国银行股份有限公司 3522.7960 9, 中国农业银行股份有限公司 3340.3700 10, 中国中化集团公司 3089.7547

2010 年中国企业 500 强名单 企业名称 营业收入（亿元）

1 中国石油化工集团公司 13919.5196

2 . 国家电网公司 12603.1199

3 . 中国石油天然气集团公司 12182.7809

4 . 中国移动通信集团公司 4901.2279

5. 中国工商银行股份有限公司 4734.0600

6 . 中国建设银行股份有限公司 3986.7200

7 . 中国人寿保险（集团）公司 3895.0383

8 . 中国铁建股份有限公司 3555.2077

9 . 中国中铁股份有限公司 3463.6796

10 . 中国农业银行股份有限公司 3384.2700

2007年财富全球 500强企业排行 (前 10 位 )

全球企业排名 公司名称 国家 年销售额（亿＄）

1 沃尔玛商店 美国 3511

2 埃克森美孚 美国 3473

3 皇家壳牌石油 英国 / 荷兰 3188

4 英国石油 英国 2743

5 通用汽车 美国 2073

6 丰田汽车 日本 2047

7 雪佛龙 美国 美国炼油 2006

8 戴姆勒克莱 德国 /美国 1902

9 康菲 美国 1725

10 道达尔 法国 1684

2008年财富全球 500强企业排行 (前 10 位 )

全球企业排名 公司名称 国家 年销售额（亿＄）

1 沃尔玛商店 美国 3787.99

2 埃克森美孚 美国 3728.24

3 皇家壳牌石油 英国 / 荷兰 3557.82

4 英国石油 英国 2914.38

5 丰田汽车 日本 2302.01

6 雪佛龙 美国 美国炼油 2107.83

7 荷兰国际集团 荷兰 2015.16

8 道达尔 法国 1872.8

9 通用汽车 美国 1823.47

10 康菲石油公司 1785.58

2009 年财富全球 500强企业排行 (前 10 位 )

全球企业排名

公司名称 国家 年销售额（亿＄）

1 荷兰皇家壳牌石油 英国 / 荷兰 4583.61

2 埃克森美孚 美国 4428.51

3 沃尔玛商店 美国 4056.07

4 英国石油 英国 3670.53

5 雪佛龙 美国 美国炼油 2631.59

6 道达尔 法国 2346.74

7 康菲石油公司 美国炼油 2307.64

8 荷兰国际集团 荷兰 2265.77

9 中国石化集团 (Sinopec)

中国 2078.14

10 丰田汽车 日本 2043.52

2010年财富全球 500强企业排行 (前 10 位 )排名 公司名称 国家 年销售额

（亿＄）1 沃尔玛商店 (Wal-MartStores) 美国 ,商业零

售4082.14

2 荷兰皇家壳牌石油 (RoyalDutchShell )

英国 / 荷兰 ,石油

2851.29

3 埃克森美孚 (ExxonMobil) 美国 ,石油 2846.5

4 英国石油 (BP) 英国 ,石油 2461.38

5 丰田汽车 (ToyotaMotor) 日本 ,汽车 2041.06

6 日本邮政控股 (JapanPostHoldings)

日本 , 邮政服务

2021.96

7 中国石化集团 (Sinopec) 中国 ,石油 1875.18

8 中国国家电网 (StateGrid) 中国 ,电力 1844.96

9 安盛集团 (AXA) 法国 ,保险 1752.57

10 中国石油天然气公司 (ChinaNationalPetroleum)

中国 ,石油 1654.96

2009 年上榜企业达到创纪录的 43 家，其中来自中国内地的公司 34家，来自中国台湾和香港地区的公司分别为 6 家和 3 家。而新进入排行榜的 9家公司全部来自中国内地，它们分别是中国中钢集团公司 (第 372位 ) 、河北钢铁集团 (第 375位 ) 、中国中信集团公司(第 415 位 ) 、中国联合网络通信集团有限公司 (第 419位 ) 、中国华能集团公司 (第 425 位 ) 、中国航空工业集团公司 (第 426 位 ) 、中国南方工业集团公司 (第428 位 ) 、江苏沙钢集团 (第 444位 ) 和交通银行 (第494位 ) 。 　 中石化首进全球十强 :今年的榜单，中国企业最大的看点当属石油巨头中国石化，它以 207814.5百万美元的营业收入首次进入《财富》世界 500强的前十名。去年飙涨的油价使得石油公司在今年全球前十名中占据了 7 家，连沃尔玛也不得不把排行榜首位让给了荷兰皇家壳牌公司，中国石化也大获其利。

2010 年 7月 8日，《财富》英文网发布了 2010 年《财富》世界 500强企业最新排名。沃尔玛商店重夺全球第一的宝座，营业收入达到 4082.14亿美元，中国入榜企业数量再次刷新，共有 54家企业榜上有名，超过了去年 43家的纪录。有三家中国企业进入前十名，其中中国石油化工、国家电网和中国石油分别位列第 7 、第 8 和第 10位。

分布情况 : 中国企业发展总体可喜 ,但是分布中暴露人为痕迹 , 人为打拼世界 500强 分布情况分析（排序）：前５０（后５０） 国家分布：美国１８家（１６），法国６（３），日

本５（３），德国４（７），英国３．５（６）， 中国３（０），意大利２（２），荷兰２（３），瑞

士２（２） ，比利时１．５，墨西哥１ ，韩国 １ （２）．

我认为：情况总体可喜， 2007年《财富》世界 500强排行中国 30 家企业入选，大陆有２２家，但是分布中不正常，存在人为作假问题，同学们是怎么看这个问题？

行业分布：银行１３家，原油生产，炼油１１，汽车７，保险７，电气设备，电子、电气设备３，商品零售２，计算机办公设备２，电信２，多元化（通用电气公司ＧＥ）１，食品、药品店１，保健品批发１．

讨论题

有人认为中国是世界工厂这很好 , 是个好的发展阶段 ;也有人认为这费了体力 ,占用了土地 , 污染了自然环境和社会环境 , 又没赚到钱 , 还频遭反倾销 , 没达到以低劳动力成本和市场换西方经济发达国家的技术 ,资金和先进管理经验的目的 ,你认为哪个观点对 ? 为什么 ?

公司的概念

现代企业主要是指公司制企业，何为公司？ 美国标准公司法第 2条规定：“公司是指受本法令管辖之营利公司。”

《中华人民共和国公司法》中分别对各种公司作了定义，我国公司法第 2条规定“本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。”

该法第 3条中规定： “ 有限责任公司，股东以出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务股承担责任。”

“ 股份有限公司，其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务股承担责任。”

公司按筹资方式与股东承担责任的不同可分为无限责任公司﹑有限责任公司﹑两合公司﹑股份有限公司等。

无限责任公司指由两个以上股东出资组建﹑股东必须对公司债务负连带无限责任的公司。这种公司由于股东要担负过大责任和风险，因而它在国内外已很少见。

有限责任公司指由两个或两个以上股东共同出资组建，每个股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人。

两合公司指由无限责任股东与有限责任股东共同出资组建的公司，公司中两种股东责任有别，股东必须对公司债务负连带无限责任，﹑有限责任股东以出资额为限对公司的债务负有限责任。

股份有限公司是指将注册资本分为等额股份，通过发行股票筹集资本，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务股承担责任。股份有限公司的特征如下：①股份有限公司可以向社会公开发行股票，股票可上市转让；②股东人数必须达到法定人数；③每一股有一票表决权；④股东享有与其持有股份数相当的权利与责任。

公司常见形式 ( 两种 )– ①有限责任公司– ②股份有限公司

组织形式中，有限责任公司与股份有限公司国内外的常见企业形式。

现代企业除了上述基本组织形式外，还有控股公司及其子公司﹑关联公司﹑跨国公司﹑股份合作制等

控股公司又称股权公司，习惯中通常称为母公司 :它是指为了控制而不是以投资为目的，而持有另一家公司的大部分股票或所持股票比重超过规定标准（我国标准：绝对控股需持股 >50%,相对控股需持股 >30%而且是第一大股东。）的公司。控股公司又分为两种，一种是纯粹控股公司，它是本身不经营实际业务，只为控制其它公司而存在。另一种是混合控股公司，它是指在控制其它公司的同上，本公司也经营实际业务的控股公司。

子公司 : 被控股公司所控制的公司就称为子公司。关联公司 : 是指二个以上公司之间已存在某种共同利益（如共同持有某家公司的股票﹑债券或其它金融工具等），以此为基础建立较稳定的关联关系，即盈亏共享关系，这样的两方或多方就成为关联方，或称为关联公司。很显然控股行动中的母子公司属于关联公司。

跨国公司 : 是指随着科技的发展和应用，股份公司已拥有远距离生产经营所需要现代化的交通运输﹑电讯条件，实现了跨国进行生产经营活动的公司即是跨国公司。这类公司的国籍的确定就比较复杂。英美法系一般以股份公司的登记注册的国家为公司国籍等。

1-3我国企业改革的发展 从 1978年以来，我国经济体制已由计划经济体制转变为

社会主义市场经济体制。工业企业从早期的推行经济责任制，一步一个脚印地走到今天的探索和建立现代企业制度的全新阶段。在这一经济改革过程中，特别是我国国有工业企业，没有躺在过去的功劳簿上沾沾自喜，也没有让历史遗留下的包袱捆住自己的手脚，而是以前所未有的勇气，克服一个个困难，不断改革闯新；国企的股份制改造，规范破产﹑减员增效﹑下岗分流﹑实施再就业工程等改革深化阶段，国有企业职工特别是下岗工人作出了令人可歌可泣的历史性贡献。我国企业改革朝着有中国特色的社会主义市场经济目标发展，不可逆转。回顾我国企业改革的历程，总结经验教训，也有利于我们明确未来企业改革目标和路径。

我国企业改革的产生与发展阶段 我国企业改革的产生。 我国企业为何会发生变革？首先是因为 1978年以前我国实行计划

经济体制已适应不了经济的发展，它严重束缚了生产力的发展。 计划经济体制的主要作法是： ①企业在“物流”管理，企业只管按计划任务生产，政府主管部

门实行“统购包销”。，企业不问市场，不问供销缺乏经营自主权。 ②“资金流”管理上，由政府对企业的盈亏负责，称为“盈利全

上交，亏损全报销”，企业无独立的财权。有资料记载，当时马鞍山钢铁公司为修一厕所缺乏资金而束手无策，只有在企业扩大经营自主权后才解决这一问题。企业干多干少一个样，干好干坏一个样，企业缺乏生产经营的积极性。

③“ 人才流”管理，全由政府部门操作，企业完全缺乏人事管理权等。国有工业企业（那时的经济基本上只有国有企业的一元经济）的生产任务由国家计委或政府主管部门下达，政府部门负责采购所需要的原材料，包销企业生产的产品，这种政府部门的“统购包销”的计划经济体制，已适应不了市场经济的发展，在这种情形下，企业只有改革才有出路。

我国企业改革的发展阶段 (1978-今 )

1 ，恢复企业奖金制实行分配制度改革为切入点推行工业经济责任制阶段（ 1978年至 1986年）

2 ，企业经营承包阶段（ 1987 年至 1990 ）。承包经营责任制是坚持社会主义公有制条件下，将企业的所有权与经营权适当分离，企业通过签订经济合同的形式，确定国家与企业之间责权利关系，企业向国家承包上交利润和技术改造任务，自主经营、自负盈亏的经营管理制度。企业实行承包试点，首钢和二汽搞得很早，它们在 1979 年就开始了承包经营责任制试点。 1987 年在我国各类经济性质的企业大面积推广﹑普遍实行承包责任制。

3，企业股份制试点与扩大试点阶段（ 1991 年至 1995年）。 股分制又称为股分制经济，股分制企业或股份公司。它是由两个以

上的投资者以认购股份的入股方式把分散的、属于不所有者的资金或其它生产要素集中起来，按照一定的章程和法律程序组建的一种企业组织形式。它通过认购股份或发行股票，把分散资本集聚成为大资本，统一使用，合资经营，自负盈亏，股东按股分红的按股份额多少对公司的经营债务承担责任。在股份制企业多种形式中股份中有限公司是世界各经济发达国家中最常见、最重要的一种形式，股份制需要股份交易转让市场，我国的上海市于 1990年 12 月 19日成立了新中国的第一家股份转让市场——上海证券交易所，随后深圳特区也成立了深圳评判交易所。经国家证券管理部门批准的上市公司 , 到 2007年已超过 1500 家。这一阶段的特点是：改革已深入到企业产权改革，一大批国有大中型甚至特大型企业如上海石化总公司，安徽马钢已加入上市公司的行列。对于股份制企业来说，目前面临着一个重要问题就是：克服“重股轻制”问题（即企业只重视发行股票，筹集资金，而轻视经营机制的转换的问题）。如何在筹集雄厚资金的同时

切实转换企业经营机制，改善经营管理，加速发展，国有企业尽快摆脱经济效益滑坡困境，这才是至关重要的。

4 ，企业探索和建立现代企业制度阶段（ 1996年至今） 随着我国经济改革的深入发展，我国企业特别是国有企业

改革进入了一个新阶段，这就是探索和建立现代企业制度阶段。在这一阶段，我国企业特别是国有企业大批地进行公司制改组等，继续探索“三改一加强”的深化改革之路

5, 国有企业实行”抓大放小” (2003): 成立国资委 :2003年 3 月 10 日，十届全国人大一次会议第三次会议经表决，设立国务院国有资产监督管理委员会。 4月 5日，国务院审议通过了国资委主要职责，内设机构和人员编制，任命原国家经贸委主任李荣融为国资委主任，李毅中、王瑞祥、吴晓华、黄淑和、王勇、邵宁为国资委副主任。 4月 6日，国务院国有资产监督管理委员会正式挂牌。新设立的国资委将由国务院授权代表履行出资人职责，监管国有资产，确保国有资产保值增值，进一步搞好国有企业。

企业经济责任制的主要内容 如同经济责任制的概念所明确的那样，经济责任制要涉及到国家、企业和职工个人三方面的经济关系。因此企业的经济责任制主要由两方面的内容组成：一方面是国国与企业的经济责任制，它是为了处理国家与企业之间的责、权、利关系，解决企业经营管理得好坏一个样、有职责的无相应权利、权利与职责脱勾等问题；另一方面是企业内部的经济责任制，它主要解决企业内部各部门职工责权利互相脱节问题。这两方面的责任制紧密联系，国家与企业之间的经济责任制是前提，企业内部经济责任制是基础。

国家与企业之间经济责任制的具体内容有： 1 ，企业的经济责任 企业实行经济责任制后，应对国家承担下列经济责任： （ 1 ）企业应根据国家计划要求和市场需求，生产出适销对路、物美价廉的产品，以满足社会化大生产和人们不断增长的物质、文化消费需要。

(2）企业应实行经济核算，提高经济效益。在生产经营中，努力以自己的经营收入抵偿经营过程中的支出，并获得盈利，企业必须用增加生产，促进销售、改善经营管理，节约节省，降低成本费用等合法手段来获取盈利。

（ 3）企业必须对其拥有的国有资产负责，保证国有资产的完整无损，并且应每年从自己的留利和提取基本折旧基金中，增加对生产技术设备的投入，确保国家资产的保值增殖，还应在质和量两方面都获得提高。

（ 4 ）企业必须遵守国家和法律法规和方针政策，遵守财经纪律，按时按量向国家缴纳税金和利润。

（ 5）企业应认真治理生产过程中产生的“三废”，防止环境污染，搞好厂内外环境，美化环境，文明生产。

（ 6）企业应严格遵守与认真覆行所签订的各种经济合同。

2，企业的经营权力 企业对对国家承担上述经济责任的同时，应享

有与此相应的经营权力。具体权限主要有以下四种：– （ 1 ）产计划权和经营决策权。– （ 2）财务管理权。– （ 3）产品购销权。– （ 4 ）人事管理权。

3，企业的经营利益 企业的经营利益是指企业实现利润后，有权处

理税后利润分配与以及工资 ,津贴 , 奖金等分配制度。

企业内部经济责任制主要包括厂长（经理）负责制、职能科室经济责任制、车间经济责任制和后勤部门等部门的经济责任制四种形式。

1 ，厂长（经理）负责制，它是指企业厂长（经理）对企业的生产经营事务全面责任；厂长拥有对企业生产经营活动的决策权和行政指挥权，。厂长是企业的法人代表，有权与厂外其它经济组织签订各种经济合同。企业的党组织起监督保证作用。企业的其他高屋管理人员是厂长的助手。

2，职能部门经济责任制。职能部门主要任务是协助各级行政负责人做好参谋工作。企业对职能科室实行经济责任制，更好地负责。

3，车间经济责任制。车间经济责任制是企业部经济经济责任制的中心环节，它包括企业对车间实行经济责任制和车间对班组实行经济责任制以及对每个劳动者实行的经济责任制。

4 ，后勤人员经济责任制。

典型的企业经营责任制形式 （一）承包制（即承包经营责任制） 1 ，承包制的基本概念。承包制又叫承包经营责任制，

是坚持社会主义公有制的基础上，按照所有权与以适当分离的原则，以承包合同形式，确定国家与企业之间的责权利关系，使企业做到自主经营、自负盈亏的经营管理制度。承包经营责任有如下特点：（ 1 ）企业及其内部层层都实行承包，使人们的工作目标明确；（ 2）承包制对企业的每一生产经营环节的人员都实行责权利相符合的承包，使人们力所能及，经济利益浮动，经济利益动力作用很大；（ 3）承包制不触动企业产权关系，坚持社会主义公有制，所以它是一种社会波动小又能极大促进生产力发展的经济责任制形式。它改善了企业的经营机制，增强了企业活力，调动了企业各类人员的积极性，大大地提高了企业的经济效益，通过承包企业利润基数的上缴，国家财政收入得以稳定增长。

2，承包制的原则和常见形式。承包经济责任制在处理国家与企业经济利益关系方面的主要原则是“十六字”原则即：“包死基数、确保上交、超收多留、欠收自补。”这里的“包死基数”是按规定企业每年上交给国家财政的固定的盈利数（由各企业 1986年上交财政的所得税和调节税之和计算而得。）实际企业实行承包经营责任制的内容，是“两包一挂”，即：包上交国家利润，包完成技术改造任务，实行工资总额与经济效益挂钩。

承包制按国家与企业之间分配关系可分为如下形式： ⑴上缴利润递增包干。即确定企业上交给国家的利润基数和递增比

例，一定几年不变。 ⑵上缴利润定额包干。即确定企业上交利润基数，超额部分全部留给企业。这种形式适用于那些利润不高而高产品又为社会所需的目前处境困难的企业。

⑶亏损补贴包干。国家核定财政补贴基本数，超亏不补，减亏企业全留，这种形式适用于国家进行政策扶持的企业。

⑷利润分成。即完成上交利润任务后超收部分分成界限可以灵活掌握。

4 ，承包经营责任制的利弊及其完善 我国企业从 1987年普遍实行承包经营责任制，后来又进入第二轮

（期）承包。实践证明，承包制是一种利大于弊的企业经营管理制度。

承包制的优点有：

承包制的优点有： （ 1 ）承包制的利益机制作用强烈，经营者和职工的责任感也大大增强，它搞活了企业，调动了职工的积极性。

例一：石家庄造纸厂承包后利润连年翻番。石家庄造纸厂在 1984 年以前是一家经营管理十分混乱、经济效益不好的企业。 1984 年上级主管部门下达给该厂 17万元利润指标，原厂长不敢接手。后来厂里一位名叫马胜利的科长，自告奋勇以 70万元年利润进行承包经营。由于他懂经营，会管理， 1984 年全年该厂实际获利为 140万元，比承包基数高出 1倍； 1985年又获利 280万元； 1986年获利 340万元。

例二：保定市纸版厂承包后摘掉长期亏损帽子。 保定市纸版厂自 1977年投产以来，投产 9 年亏损 9 年，累计亏损额

为 182万元，另欠银行贷款未还和外债共达 586万元。该厂为了扭转亏损局面，在 9 年内调整了 11次领导班子，没有扭转局面。 1986年保定市决定“引水养鱼”，请另一工厂—— 604纸厂王国贵等 8人进厂承包，当年实现利润 21万元，九年亏损九个月就扭亏为盈，承包制功效显著。

（ 2）承包后企业自主权比较落实。 （ 3）承包有利于促进企业行政主管和其他行政管理部门转变职能。 （ 4 ）承包使国家财政收入有了稳定的保证。 （ 5）承包的适应性强，符合当时我国国情。

实行经营承包责任制的目的是要探索两权分离的路子，理顺国家与企业的关系，兼顾国家、企业、经营者和劳动者的经济利益，在维护公有制前提下，使企业切实做到自主经营、自负盈亏，调动经营者和劳动者的积极性，挖潜力，确保上交，逐步改善职工生活，承包经营责任制实践证明优点较多，但是也存在一些缺点。

承包制的缺点有： （ 1 ）承包企业存在着短期行为，即由于承包期的缘故，

有一些经营者只注重任期内的企业业绩，而很少关心企业承包期结束后情况，将如何生存、发展等，而是拼设备，拼人力，追求任期目标等。

（ 2）承包基数难以合理确定。 （ 3）承包后，在企业实现利润中，上交国家利润部分

的比重明显呈下降趋势，而企业留利所占比重从 1986年至 1988年却连年递增，留利占企业实现利润的比重已远远大于上交国家利润所占比重，这会使国家的利益受到损害。

（二）租赁制 在我国的经济体改革实践中产生的租赁制，是比承包制两权分离程度更深广的一种经济责任制形式。

1 ，租赁制的基本概念 租赁制又叫租赁经营制是在生产资料所有制不变的前

提下，将国营企业的资产使用权和经营权进行出租 ,由企业外部或内部的劳动者集体、小组或个人通过竞争承租经营该企业，签订租赁合同的一种经营管理制度。我们平时所说的租赁是出租人以收取租金为条件，在租赁期内，将资产或物品出租给承租人使用的一种经营业务活动。所以租赁制企业的经营者（承租人）必须每年按时交给出租方以租金。租金从租赁制企业的实现利润中开支，如果企业发生亏损，则由承租人补偿。承租人可从税后利润中提取一定比例的金额作为承租人收入。

（三）股份制 股份制企业诞生在于西方发达国家，二十世纪八十年代初期传入

我国。它是在我国企业推行经济责任制活动﹑探索扩大企业经营自主权﹑深化企业改革的实践中出现的，是实现企业特别是国有企业所有权与经营权分离程度更大的一种全新企业组织形式，所以在这里仍将它归纳为企业责任制的一种形式。股份制涉及到产权改革，它在集中社会闲散资金，扩大生产能力，快速发展生产力等方面具有极大的优越性，这一点既为西经济发达国家的股份公司的发展所证实。

我们对股份制这种在深化企业改革过程中诞生的企业经营形式的理论和实践进行探索是十分重要的。

股份制的基本概念。股份制又称为股份制企业或股份经济。所谓股份制是指近按照一定的章程和法律程序，以入股方式，把社会上分散的属于不同者的资金和其他生产要素集中起来形成大资本，成立专门的决策机构和经营机构，合资经营，共负盈亏，按股分红和承担责任的一种经济组织形式，它具有法人资格。股份制是适应社会生产和经营大规模发需要而产生的。它产生于资本主义商品经济发展之中，股份公司是人类的一大发明，在社会主义市场经济中，同样可以利用。

1-4 现代企业制度 现代企业制度是在我国企业特别是国有企业改革向纵深方向发展

过程中出现的新概念，它是人类企业制度进步的文明成果，实践证明我国企业特别是国有企业要成为具有良好经营机制﹑充满活力﹑竞争力强的市场主体，必须使企业特别是国有企业普遍建立起现代企业制度。这是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，是国有企业改革的方向。

一，现代企业制度的概念 现代企业制度是以企业产权制度为核心，以企业法人制度基础，按照产权明晰﹑责权分明﹑政企分开﹑管理科学的要求 ,建立的有利于社会资源合理配置，企业能高度自主经营并承担有限责任的企业组织和运营管理制度。现代企业制度是企业制度创新的产物。现代企业制度主要指公司企业。

现代企业一般不应按所有制性质来区分，而应按出资方式和出资者承担债务风险等法律责任的性质来划分企业，依据现代企业制度主张建立有限责任的公司企业，而无限责任制的独资企业和合伙企业的发展并不是当今企业组织和运营制度的主流。因为无限责任一般不受出资者欢迎。

二，现代企业制度的基本内容 现代企业制度的基本内容主要有以下四方面： 1 ，产权制度是现代企业制度的核心。产权指财产权，按现代经济学

理论，产权包括所有权﹑占有权﹑处置权和收益权等权利，现代企业制度主张终极所有权与法人财产权进行分离，即股东拥有公司股权（企业财产的终极所有权）﹑公司完全拥有法人财产权。这种终极所有权的实施办法是参与企业重大事项的决策，而不能过问企业的正常经营管理；企业法人则享有其财产全部经营管理权利而不受干预。现代企业制度尊重产权，既尊重股东的股权，也尊重公司的法人财产权。

2 ，企业法人制度是现代企业制度的基础。企业法人是依法成立，能以自己独立的人格化的组织名义，享有法律赋予的权利，也承担相应义务的经济组织。企业法人制度确立法人是法律主体，依法享有充分的经营自主权，并以其全部财产对其债务负责。股东，即企业终极所有权拥有者仅以其所持股份为限对企业的债务承担责任。我国国有大中型企业要建立现代企业制度就是要这些企业首先建立规范的企业法人制度，并真正转换经营机制，成为独立的市场竞争主体。

3 ，有限责任制度是现代企业制度的重要标志。出资人与企业的有限责任制度主要内容有两点：一是出资者只以其出资额（或所持股份数）为限对企业承担责任；二是企业以其全部资产对其债务承担责任。有限责任制度解除了出资人对无限责任的忧虑，形成了有激励人们出资办企业的机制，有利于企业的发展，也有利于我国经济的发展。有限责任制度确实是企业制度方面的一大社会发明。

4 ，公司企业是现代企业制度的典型形式。现代企业制度以公司企业为最主要形式。

三，现代企业制度的基本特征 现代企业制度的基本特征主要表现在以下四个方面： 1 ，产权明晰。一个企业从建成起，就必须有明确的出资

者存在，必须有属于企业自己的资本金。这是一个核心问题，这也是企业正常成长的必要条件。我国的国有企业在这一点上就存在一定程度的问题，即国有企业的出资者是国家（或者说是全民所有），但是国家是一个较为抽象的概念和实体，我国的国有企业数量巨大，每家国有企业上面的管理者又太多，企业有了成绩大家都来了，都有功劳；企业出了问题大家都“退避三舍”；没有一个真正的国有财产出资者代表亲临企业，负其责任。所以对国有企业而言，明晰产权十分重要。刘本元办企业案例

2，权责分明。现代企业制度科学地实现了权利与责任之间结合，现代企业制度明确了出资者﹑公司这两方面各自的权利和责任关系，即有限责任制度和有限权利制度。

3 ，政企分开。政企分开是指首先要政资分开，其次是政企分开。政企分开是要求政府的经济行政管理职能与国有资产经营管理职能应分开，政府是一个多目标实体，政府不能直接干预，这涉及到政府职能定位和政府职能转换工作。政企分开就是要求政府职能转换，既然已不担负国有资产经营管理职责，就不能直接干预企业经营管理活动。企业也要管理好自己的行为，应独立决策，自主经营，不要凡事找政府部门，搞“跑部前进”了。

4，管理科学。现代企业制度首先建立了公司治理结构完善的组织管理机构和科学的组织管理制度。公司内部形成了决策权利机构﹑业务执行机构﹑监督机构这三方之间责权分明﹑相互制约的权利运作系统。股东大会﹑董事会（聘任经理）﹑监事会各行其责，特别是给权力执行者建立了有形制约机制，这对防止执行者滥用职权﹑保护股东合法权益﹑促进公司健康发展都是非常重要的。

在现代企业制度的上述基本特征中，产权明晰是核心，最为重要；政企分开是难点，难就难在：一是地方政府不愿放权；二是企业和职工思想观念中的“国有企业”情节。

我国国有企业改革的几个问题 国企改革也已经 30多年了，经过抓大放小 ,股份制改制和国退民进 , 18万多国企变化巨大， 2003年成立的国资委还监管 123家国企 ( 即央企 , 国资委 2003年 3月 24日成立 ,李荣融任主任7年 ,当时有 196家 ,2010年 8月 24日离任 , 总资产从 3万亿到 20万亿 , 利润翻 5倍 ), 成就巨大 ,争论也十分激烈，每个人都有自己的看法，且各不相同。

顾郎之争问题 : 国有企业应发展壮大还是应消失 ?某位学者提出的冰棍理论 ;

华神国际仰融的身份是国企负责人还是民营老板或企业家 ? 国企的内部人控制和管理层收购 (MBO: Management Buy-Outs )问题等 .

2009 年中国有 43家企业进入财富全球500强。（名单见后） 其中来自中国内地的公司34家，来自中国台湾和香港地区的公司分别为 6家和 3家。而新进入排行榜的 9家公司全部来自中国内地，它们分别是中国中钢集团公司 (第372位 ) 、河北钢铁集团 (第375位 ) 、中国中信集团公司 (第 415位 ) 、中国联合网络通信集团有限公司 (第 419位 ) 、中国华能集团公司 (第 425位 ) 、中国航空工业集团公司 (第 426位 ) 、中国南方工业集团公司 (第 428位 ) 、江苏沙钢集团 (第 444位 ) 和交通银行(第 494位 ) 。

企业产权纠纷案例 : 刘本元不服蒲江县乡镇企业管理局侵犯财产权、经营自主权处理决定行政纠纷案

【颁布单位】最高人民法院 【颁布日期】 19940620 【实施日期】 19940126 【章名】全文 上诉人（原审原告）：刘本元，男，５１岁，四川省成都蒲江小蘖碱厂及原成都市朝阳印刷厂、成都鹤山矿泉

饮料厂厂长。 委托代理人：吴川渝，成都市大众律师事务所律师。 委托代理人：阎小川，成都市大众律师事务所律师。 被上诉人（原审被告）：四川省蒲江县乡镇企业管理

局。 法定代表人：周 XX ，局长。 　委托代理人：徐成尧，蒲江县律师事务所律师。

上诉人刘本元因蒲江县乡镇企业管理局侵犯财产权、经营自主权行政诉讼一案，不服四川省成都市中级人民法院行政判决，向四川省高级人民法院提起上诉。该院经公开审理，查明：

　　１９８３年５月，上诉人刘本元出资２４０００元，黎某和安某各出资８０００元，合伙开办蒲江县寿安小蘖碱厂。蒲江县工商行政管理局颁发的营业执照上记载的经济性质为“集体（专业户联办）”。同年底，黎某、安某退出合伙，该厂便由刘本元独资经营。１９８４年１０月８日，刘本元与蒲江县农机局签订了《转让房产协议书》，蒲江县农机局以２９０００元将其原农机校房产２４０３平方米转让给蒲江县寿安小蘖碱厂。 １９９１年４月，刘本元领取了《国有土地使用证》和《成都市建设用地许可证》。

１９８４年１２月２２日，上诉人刘本元向蒲江县科学技术委员会申请筹建成都市朝阳印刷厂，该委批复同意并决定该厂归其领导。

１９８５年４月１５日，蒲江县工商行政管理局发给成都市朝阳印刷厂营业执照，称该企业经济性质为“集体”。刘本元为解决印刷厂的用水问题，自行投资在厂区内打了两口深约８０米的机井。刘本元在使用中发现其中一口井的水质好，经四川省地质矿产局鉴定为偏硅酸饮用天然矿泉水。

１９８６年１２月６日，刘本元经蒲江县科学技术委员会同意，以印刷厂名义与成都饮料厂联办成都鹤山矿泉饮料厂，并领取了营业执照，该营业执照记载，其经济性质为“全民与集体联营”。一年后，双方终止了联营，饮料厂便由刘本元经营。在换发营业执照时，将饮料厂的经济性质变更为“集体”。

１９８７年９月２８日，蒲江县乡镇企业管理局发出蒲乡企（１９８７）２３号文，将成都市朝阳印刷厂、成都鹤山矿泉饮料厂归口为该局管理。

１９８９年，蒲江县工商行政管理局根据国家工商行政管理局关于对个体、私营企业领有集体营业执照进行清理的通知规定，曾要求上诉人刘本元将其企业的经济性质变更为私营。刘本元于１９９０年６月向该局提变更企业性质的申请，因蒲江县乡镇企业管理局不同意，致使变更企业性质未果。１９９１年８月，刘本元以成都鹤山矿泉饮料厂的名义，经蒲江县地矿办公室和乡镇企业管理局同意，向四川省地质矿产局申请办理矿泉水开采许可证。同月３０日，蒲江县人民政府去函省地矿局请求暂缓办理采矿许可证。

　　１９９２年１月７日，蒲江县乡镇企业管理局作出了任免决定：任命某 XX为成都鹤山矿泉饮料厂和成都市朝阳印刷厂厂长；免去上诉人刘本元成都鹤山矿泉饮料厂和成都市朝阳印刷厂厂长职务。同时该局还查封了成蒲江小蘖碱厂、成都鹤山矿泉饮料厂、成都市朝阳印刷厂和价值约１０万元的库存物品。新任命的厂长指使有关人员将成都鹤山矿泉饮料厂成都门市部的２个冷藏柜、９个铝合金货架、４部传呼机拿走。上述行为致使刘本元１９９１年１０月与泰国国际开发有限公司总经理、泰国建成企业公司董事长吴某等签订的合资经营项目夭折，并无法履行蒲江县人民法院法经（１９９１）字第３５号、第４０号民事调解书所确认１９９２年归还的借款和利息。为此，刘本元向成都市中级人民法院提起行政诉讼。

成都市中级人民法院于１９９２年６月１０日委托四川省工商行政管理局对本案３个企业的经济性质进行核定。该局以川工商函（１９９２）１７６号文核定３个企业的性质为私营企业。

　　成都市中级人民法院认为，原告刘本元开办的３个企业的性质名为集体实为私营企业，被告作出的任免决定和查封财产的行政行为超越了职权，属违法行为，被告的违法行政行为给刘本元造成了一定的经济损失，但鉴于企业尚在生产，财物并未灭失，故被告应当返还财物，并补偿刘本元免职期间的经济损失。据此，该院依照《中华人民共和国行政诉讼法》第五十四条第（二）项第１、４目的规定，于１９９３年１０月２８日作出判决：

一、撤销被告蒲江县乡镇企业管理局蒲乡企函（１９９２）１号任免决定。

二、撤销被告查封成都蒲江小蘖碱厂、成都市朝阳印刷厂、成都鹤山矿泉饮料厂财产的具体行政行为。

三、由被告返还原告鹤山矿泉饮料厂所有的２个冷藏柜、９个铝合金货架和４部传呼机。

四、由被告补偿原告被免职期间的经济损失２万元。 五、原告的其他诉讼请求不予支持。

第一审宣判后，原告刘本元向四川省高级人民法院提出上诉，理由是：本案３个企业系上诉人开办，请求二审法院确认归其私人所有，以维护其合法的财产所有权和经营自主权；一审法院判决补偿上诉人经济损失２万元，不足以弥补被上诉人给其造成的实际损失，要求赔偿经济损失１００万元，并返还财产。被上诉人蒲江县乡镇企业管理局仍以本案３个企业是工商局登记为集体企业，主管部门有权对其实施管理为由，予以抗辩。

　　四川省高级人民法院审理认为：成都蒲江小蘖碱厂、成都市朝阳印刷厂和成都鹤山矿泉饮料厂的建厂资金均是上诉人刘本元个人投资，其分配形式、经营管理实际上是按私营企业进行的，根据《中华人民共和国私营企业暂行条例》第七条第一款关于“独资企业是指一人投资经营的企业”的规定，上述３个企业应为私营企业，企业财产属刘本元所有。被上诉人蒲江县乡镇企业管理局作出的免去刘本元厂长职务和任命他人为厂长的决定，以及查封企业财产的行为，是于法无据的超越职权的具体行政行为。

这一行为致使刘本元失去了对其财产的实际控制，又使其无法组织企业的生产经营，侵犯了刘本元的财产所有权和私营企业经营自主权。故对被上诉人的行为属违法的具体行政行为，应予撤销。一审判决撤销被上诉人的任免决定和查封行为是正确的，应予维持。

　　被上诉人蒲江县乡镇企业管理局实施的具体行政行为，实质上剥夺了刘本元对企业财产的占有、使用、收益和处分的权利，以及组织生产经营的权利，并造成了实际损害，侵犯了上诉人刘本元的合法权益，被上诉人应当承担赔偿责任。审理中，刘本元向四川省高级人民法院表示，考虑到被上诉人蒲江县乡镇企业管理局的困难，自愿放弃部分赔偿请求，只要求返还财产、赔偿本人和骆素琼、刘洪伟、刘伟、常宝强等人的工资收入损失，以及因不能履行蒲江县人民法院民事调解书确认归还的借款和利息所产生的１９９２年和１９９３年两年的利息损失。四川省高级人民法院认为，上诉人刘本元的上述赔偿请求，理由成立，应予支持。一审判决认定被上诉人的行为给刘本元造成一定经济损失，但未判令其承担赔偿责任仅判决被上诉人补偿刘本元被免职期间的经济损失２万元不当，应予撤销。

据此，该院于１９９４年１月２６日依照《中华人民共和国行政诉讼法》第六十一条（二）项和第六十七条第一款、第三款的规定，判决如下：

　　一、维持四川省成都市中级人民法院（１９９２）成行初字第１号行政判决第一、二项，即撤销蒲江县乡镇企业管理局１９９２年１月７日作出的蒲乡企函（１９９２）１号任免决定和查封成都蒲江小蘖碱厂、成都

市朝阳印刷厂和成都鹤山矿泉饮料厂财产的具体行政行为；

　　二、撤销四川省成都市中级人民法院（１９９２）成行初字第１号行政判决第三、四、五项；

　　三、由被上诉人蒲江县乡镇企业管理局返还属上诉人刘本元所有的成都蒲江小蘖碱厂、成都市朝阳印刷厂和成都鹤山矿泉饮料厂的财产，将上述三企业交由刘本元经营管理，并归还属上诉人刘本元有的成都鹤山矿泉饮料厂成

都门市部的２个冷藏柜、９个铝合金货架和４部传呼机； 四、由被上诉人蒲江县乡镇企业管理局赔偿上诉人刘本元等人工资收入损失３９６００元和未履行蒲江县人民法院经（１９９１）字第３５号、第４０号民事调解书中所确认１９９２年应归还的借款及利息所产生的１９９２年１月８日起至本判决生效之日止的利息（含复利、罚息

等）损失，具体数额以贷款单位结算为准； 五、以上三、四项，在判决生效后１５日内履行完毕。

　　案件一、二审诉讼费各１５５００元，其他诉讼活动费各１５００元，共计３４０００元，由被上诉人蒲江县乡镇企业管理局负担。

企业产权纠纷问题案例分析题

拥有一技之长的某人 A于 1980年代初期通过镇干部，从镇内一国有企业借款 10万元办起了一家企业，由于A长期经营管理有方，该企业发展很好，期间也挂靠过政府部门，戴过红帽子（即全民所有经济性质），A也已按借款方式归还了该借款的本利和。到 2000年该企业已成了当地远近闻名、其净资产 5000万元、就业员工达 1000 多人的较大规模的企业了。现在该企业要建立现代企业制度，要对外公开发行股票 5000万股（占总股本 1亿股的 50%），问题是公司内部 5000万净资产也折算成的 5000万股应归谁所有？镇政府说应算国有，但 A说应归他所有。

现请你依据理论与实际作出分析和判断。

1-5 现代企业的设立﹑变更重组和注销

一，现代企业的设立 （一）现代企业设立的概念。现代企业的设立是指出资人在具备必要条件后依照法定程序申请﹑登记并最终获得企业法人资格的过程。任何企业只有在获准设立后才能进行生产经营活动，故企业的设立是企业发展的起点。

（二）现代企业设立的基本条件。正常情况下在我国设立一家企业必须具备以下条件：

1 ，有符合社会需要产品或服务项目与明确的经营范围； 2，有自己独立的名称﹑章程和组织机构等； 3，有必要的注册资金； 4 ，有一定数量经营人员和经营场所。 上述设立条件是保证企业进行正常的自主经营的起码条件，否则

企业要么就只能受制于人，要么就成为违法的“三无公司”等。可见现代企业的上述设立条件是十分必要的。

现代企业设立的程序。按照我国现行企业登记管理部门——各级工商行政管理部门的企业法人登记管理方法规定，现代企业设立的程序一般有：

1 ，出资人发起。即有符合法定人数的若干出资人协商一致，首先认购一定比例的股份（我国公司法规定募集设立发起人认购不少于发行额的 35%的股份。）设立企业，制订章程并签名。

2 ，论证并获得通过。发起人同有关管理部门及邀请专家学者等一道对企业设立方案进行可行性论证，获得通过才进行下一步。

3 ，提出设立企业的登记申请。发起人向有权管辖的工商行政管理部门的企业登记管理部门提出申请。

4 ，申请受理与审查。企业登记管理部门受理后审查核实。 5，核准﹑发照与公告。有权管辖的工商行政管理部门已正式批准同意设立该企业，发给营业执照并依法在媒体上发出企业法人资格公告。

经过上述五个步骤企业设立过程，就诞生了一家新企业。

二，现代企业的变更重组与终止 一家特定名称的企业就象一个人一样既有诞生也有消亡，但是有时一家特定名称的企业的注销却实际上正是另一种名称的企业的产生，是企业资产与经营规模的成长。

1 ，现代企业的变更。现代企业的变更是指企业在其存续期间，由于经营方向﹑经营范围的重大调整﹑大股东变动﹑迁移﹑资产重组或经营不善等原因，使得企业需要并已依法进行变更登记的活动。企业的变更一般有企业合并变更﹑分立变更﹑迁移变更﹑资产重组变更等类型。

2，现代企业的终止。现代企业的终止，又称为企业注销，是指企业法人因某种原因终止营业，而依法办理企业注销登记，取消法人资格的行为。造成企业注销的原因一般有：企业法人歇业﹑被撤销﹑企业法人破产﹑新设合并或新设分立企业而引起原有企业终止等。上述造成现代企业终止的原因中，因新设立企业而终止老企业的行为时，老企业的权利与义务全部转为新企业继承，而老企业的法人资格已丧失。企业破产是指企业因经营管理不善而产生严重亏损，不能清偿到期债务，或严重资不抵债，被法院宣布终止营业，而强制进入法定清资偿债程序，最后解散企业的行为。

1-6现代企业的重要性

企业是和平年代争夺市场资源的主要主体– 战争年代靠军队和武器 , 和平年代靠企业 , 企业靠竞争能力

– 企业市场竞争能力要素紧密联系： TQCSE• T( Time ):时间驾驭能力 :新产品开发速度快 ,快速响应市场变化 . 最短的开发与生产周期等 .

• Q( Quality ):产品与服务质量性能优异 .• C( Cost or Price ): 最低的成本和价格 .• S( Service ) 最好的用户服务 .• E(Environment)满足生态环保要求 .

西方经济发达国家制造业市场竞争要素演变

• 有专家研究发现 :西方国家制造业竞争特点 :

• 1960S- 成本价格第一• 1970S-规模效益第一• 1980S-制造质量第一• 1990S-柔性与快速响应市场第一• 21世纪 ,创新与集成第一

– 现代企业是现代管理理论实验与检验场所 ( 实践性 ),也是新管理理论与新技术的发源地 : 企业生产领域是社会物质财富的主要场所 ,新思想与方法的试验室 ,新技术的应用开发前沿 ,生产实务工作具有系统性、具体性 、艰苦和繁琐性 ( 因此不断需要新技术与方法来解放人力 , 提高能力 )

1-7现代企业系统 现代企业系统的概念 系统是由若干相互联系﹑相互作用﹑相互制约的要素组成的，具有特定功能的有机整体。日本的 JIS工业标准中定义系统为：“许多组成要素保持有机的秩序，向同一目的行动的东西。”一般系统论的创始人 L.V. 贝塔朗菲 (L.V.Bertalanffy)将系统定义为：“相互作用的诸多要素的综合体。”可见系统是由诸多要素按某种规则或秩序集合而成的特定功能的整体，该功能是这些要素集合前所没有。人体就是一个典型的系统，有大脑﹑心脏﹑四肢﹑五官﹑内脏各循环子系统﹑神经子系统﹑外部感官子系统等。系统按其产生过程中是否存人工活动分为自然系统﹑人工系统和组合系统三大类。自然系统是指由自然界中的各种物质及其内在联系和规律形成的系统，如宇宙中的银河星系﹑太阳系统等；人工系统（或称人造系统）是人类为实现一定目的而设计和建造的系统，如都江堰水利系统，机械系统，城市系统等，现代企业系统属于人工系统；组合系统是指由自然系统与人工系统交叉形成的相对复杂的系统。

现代企业也是由若干要素组成的有机整体 ,它也是一个系统。现代企业系统是由经营目标﹑人﹑资金﹑物质条件﹑信息﹑技术与管理等要素组成的整体。

现代企业系统的特征 1 ，集合性。现代企业系统是由两个以上不同的要素（或子系统）组

成的，正是这些要素使企业系统产生了整体功能，这已不是系统的各元素功能的简单相加，出现了系统效应。这正如一个高科技企业系统，它的构成要素中人﹑资金﹑信息﹑物质条件等的各自功能与企业整体功能完全不同的，这就是系统的整体性，也称为集合性 ,非加和性 (1+1>2) 。

2，相关性。系统内各要素之间都是相互联系﹑相互影响的，任何要素发生变化都能引起其它要素发生改变，进而促使系统整体的变动。

3，目的性。现代企业系统属于人造系统，较强具有的目的性。企业系统运营的根本目的是生产经营社会需要的产品和劳务并获得利润，以求得企业的长期生存和发展。企业系统运营的目的性可促进企业提高工作效率，当然也要防止企业行为因此而出现急功近利，这说明需要加强企业的战略管理和计划工作。 (产品产量，销售量 , 利润 ,营业额 ( 市场占有率 ),信誉 ,品牌 ,竞争优势 , 市场价值等目标 )

4 ，环境适应性。即现代企业系统对其处的外界环境变化有很好的适应性。现代企业系统总是生存在某种特定的环境之中，而周围环境总在不断地变化，现代企业必须要适应这种变化，要在变动中适应﹑生存﹑决策﹑取胜和发展。

工业企业系统构成要素

工业企业系统构成要素可分为业务子系统和管理子系统– 业务子系统包括工业企业中直接进行生产经营技术等业务活动的子系统

– 管理子系统是为业务子系统服务并要提高其工作有效性的子系统。

工业企业业务子系统构成要素 工业企业业务子系统构成要素有 : ①经营目标或任务 ②人力：生产人员﹑科技人员 ③物力：土地﹑建筑物﹑机器设备等，原材料﹑制品等，燃料﹑动力等

④财力：资金规模与筹资能力﹑渠道 ⑤信息：内部的数据﹑计划﹑规章等；外部的法规﹑

政策﹑市场变化﹑同行言行等 ⑥市场调查与研究：分析市场与环境的新变化及其趋势等

企业管理子系统构成要素

企业管理子系统构成要素有 ①战略与计划制订：建立保持竞争优势与实施 ②决策：综合考虑，判断，选择 ③规章﹑制度﹑标准：制订与实施 ④组织﹑人事：管理人员等的选用机制，严格考评，奖惩制度等

工业企业系统的有效运营，不仅需要内部各要素的良好工作更重要的是要搜集外界信息，如市场需求变化﹑竞争对手的威胁﹑新技术动态﹑国内外社会﹑经济的发展变化﹑法规﹑政策动向等，这样才能既使企业正常运转并取得一个合理的当前利益，又要使企业在未来保持较好的竞争态势和竞争优势。

工业企业系统由供应商﹑投入﹑转换﹑产出﹑用户﹑管理子系统﹑环境等七部分组成

工业企业系统中有四种流量，即物流﹑资金流﹑人才 人事流﹑信息流。

讨论题 全球市场竞争会形成产业内的生产集中现象 ,

如石油和汽车等行业 ,世界范围内的生产集中是向全球优势企业群体集中 , 一国内的生产集中是向国内前几位优势企业群体集中 ( 如前十位优势企业 ),你是如何评价格兰仕的成本领先战略的？我国汽车产业的生产集中将如何实现 ?究竟应走技术领先还是成本领先战略道路 ?