КОНТРОЛЬНО СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ ГОРОДА ......317р «О бюджете города Минусинска на 2017 год и плановый период

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ ГОРОДА МИНУСИНСКА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по результатам финансово-экономической экспертизы

проекта решения Минусинского городского Совета депутатов

«О бюджете города Минусинска на 2018 год и

плановый период 2019 и 2020 годов»

Минусинск

2017 год

2

Содержание

Общие положения 3 Основные макроэкономические параметры 4 Доходы бюджета 6

Налоговые доходы 8

Неналоговые доходы 11

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 15

Анализ формирования городского бюджета в программном формате 15 1. МП «Система социальной защиты граждан города Минусинска» 17

2. МП «Культура города Минусинска» 18

3. МП «Молодежь Минусинска» 19

4. МП «Физическая культура и спорт в муниципальном образовании город Минусинск» 20

5. МП «Развитие архивного дела в городе Минусинске» 21

6. МП «Управление земельно-имущественными отношениями на территории муниципального

образования город Минусинск» 22

7. МП «Реформирование и модернизация жилищно-коммунального хозяйства и повышение

энергетической эффективности муниципального образования город Минусинск» 22

8. МП «Обеспечение транспортной инфраструктуры муниципального образования город Минусинск»23

9. МП «Обеспечение жизнедеятельности территории» 25

10. МП «Благоустройство территории муниципального образования город Минусинск» 25

11. МП «Управление муниципальными финансами» 26

12. МП «Эффективное управление муниципальным имуществом города Минусинска» 26

13. МП «Социально – экономическая поддержка интересов населения города Минусинска» 27

14. МП «Развитие образования города Минусинска» 27

15. МП «Безопасный город» 29

16. МП «Формирование современной городской среды» на 2018-2022 годы 29

Непрограммные расходы городского бюджета 30 Реестр расходных обязательств города Минусинска на 2018-2020 годы 30 Капитальные вложения в объекты муниципальной собственности 31 Условно-утверждаемые расходы 31 Дорожный фонд муниципального образования город Минусинск 31 Муниципальный внутренний долг муниципального образования 32 Резервный фонд муниципального образования 32 Выводы и предложения 32 Приложение 1 35 Основные макроэкономические показатели 35 Приложение 2 36 Структура источников формирования доходов бюджета города Минусинска на 2018-2020 годы 36 Приложение 3 39 Структура расходов бюджета по разделам классификации расходов бюджета на 2018 год и плановый

период 2019-2020 годов 39 Приложение 4 41 Ведомственная структура расходов городского бюджета на 2018-2020 годы 41 Приложение 5 42 Распределение бюджетных ассигнований по программам на 2018-2020 годы 42

3

27 ноября 2017 года г. Минусинск

Общие положения

Заключение Контрольно-счетной комиссии города Минусинска на проект решения

Минусинского городского Совета депутатов «О бюджете города Минусинска на 2018 год

и на плановый период 2019 и 2020 годов» (далее – Заключение) подготовлено в

соответствии со статьей 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее

Бюджетный кодекс), статьей 7 Положения о Контрольно-счетной комиссии города

Минусинска, утвержденного решением Минусинского городского Совета депутатов от

12.11.2013 № 11-102р и статьей 39 Положения о бюджетном процессе в муниципальном

образовании город Минусинск, утвержденного решением Минусинского городского

Совета депутатов от 25.12.2013 № 123-121р (далее – Положение о бюджетном процессе).

Проект решения «О бюджете города Минусинска на 2018 год и на плановый

период 2019 и 2020 годов» (далее – Проект решения, Проект бюджета, Проект городского

бюджета) внесен Исполняющим обязанности Главы города Минусинска на рассмотрение

в Минусинский городской Совет депутатов и Контрольно-счетную комиссию города

Минусинска в срок, установленный статьей 39 Положения о бюджетном процессе.

Перечень и содержание документов, представленных одновременно с Проектом

решения, соответствуют требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации и

Положения о бюджетном процессе.

В Проекте решения учтена необходимость реализации положений Послания

Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации,

Основных направлений бюджетной политики на 2018 год и на плановый период 2019 и

2020 годов, стратегических целей развития страны, сформулированных в указах

Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года №№ 597, 598, 599 (далее – Указы

Президента Российской Федерации от 07.05.2012).

В Проекте решения предусмотрены следующие основные параметры бюджета

города на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов: (тыс. рублей)

2018 год 2019 год 2020 год

Доходы 1 742 445,60 1 553 578,60 1 565 975,40

Расходы 1 742 445,60 1 553 578,60 1 565 975,40

Дефицит (-) / Профицит (+) 0,00 0,00 0,00

Анализ основных направлений бюджетной и налоговой политики муниципального

образования город Минусинск на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов показал

следующее.

В основных направлениях налоговой и бюджетной политики учтены положения

Основных направлений бюджетной и налоговой политики Красноярского кая на 2018 год

и плановый период 2019 и 2020 годов, положения Послания Президента РФ

Федеральному Собранию.

Основными задачами бюджетной и налоговой политики муниципального

образования являются:

- повышение эффективности бюджетных расходов;

- завершение реализации Указов Президента РФ 2012 года;

- повышение открытости и прозрачности городского бюджета;

- создание благоприятных условий для привлечения инвестиций на территорию

города;

- обеспечение благоприятных условий для развития малого и среднего бизнеса;

- сохранение льгот для социально незащищенных групп населения;

4

- повышение качества администрирования.

В целях повышения эффективности бюджетных расходов планируется

формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение

работ) на основании общероссийских базовых (отраслевых) перечней (классификаторов)

государственных и муниципальных услуг, оказываемых физическим лицам, что позволит

выделить из общего массива муниципальных услуг и работ только те, которые

оказываются физическим лицам в рамках базовых конституционных гарантий.

В 2018-2020 годах продолжится работа по обеспечению открытости бюджетных

данных. Функционирует ресурс «Бюджет для граждан», обеспечена работа сайта для

публикации бюджетных данных «Бюджет для граждан».

Согласно Основным направлениям бюджетной политики стратегической задачей

2018 года является достижение целевых социально-экономических показателей,

предусмотренных Указами Президента РФ от 07.05.2012 года (доведение средней

заработной платы отдельных категорий педагогических, социальных, медицинских

работников, работников учреждений культуры).

В целях обеспечения благоприятных условий для развития малого и среднего

бизнеса на территории города Минусинска продолжит реализацию муниципальная

программа «Социально-экономическая поддержка интересов населения города

Минусинска».

Согласно Основным направлениям бюджетной и налоговой политики в 2018 году

продолжится реализация мероприятий, направленных на повышение качества

администрирования доходов бюджета. Так на уровне муниципального образования

осуществляет работу комиссия по взысканию задолженности по налогам и сборам, с

участием налоговой инспекции, службы судебных приставов. Планируется усиление

работы с главными администраторами доходов бюджета по повышению уровня

собираемости неналоговых доходов бюджета.

Контрольно-счетным органом проведен анализ основных показателей социально-

экономического развития муниципального образования город Минусинск, итогов

социально-экономического развития муниципального образования город Минусинск за

январь-июнь 2017 года и оценки предполагаемых результатов 2017 года.

Проанализированы показатели, формирующие основные источники доходов

городского бюджета, и основные направления расходов бюджета.

Сравнительный анализ показателей осуществлялся в соответствии с решением

Минусинского городского Совета депутатов от 20.10.2017 № 2-3р «О внесении

изменений в решение Минусинского городского Совета депутатов от 23.12.2016 № 44-

317р «О бюджете города Минусинска на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов».

При подготовке Заключения использованы результаты контрольных и экспертно-

аналитических мероприятий, проведенных Контрольно-счетной комиссией города

Минусинска в 2016 году и за 9 месяцев 2017 года.

Основные макроэкономические параметры Формирование прогноза социально-экономического развития муниципального

образования город Минусинск на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов (далее –

Прогноз СЭР) осуществлялось в условиях восстановления предпринимательской

активности, умеренном росте потребительских цен, замедления инфляции, снижении

реальных доходов населения.

Прогноз СЭР сформирован в отсутствие стратегии социально-экономического

развития муниципального образования город Минусинск, сроки утверждения которой до

настоящего времени Правительством Красноярского края не определены. Основой для

5

формирования прогноза стал Прогноз социально-экономического развития

Красноярского края.

Прогноз СЭР представлен в двух вариантах: консервативном и базовом.

Консервативный вариант Прогноза СЭР предполагает более низкий внешний спрос

на продукцию в ближайшие годы, сдержанный рост потребления, снижение

инвестиционной активности.

Базовый вариант Прогноза СЭР предполагает постепенное восстановление уровня

жизни населения, и как следствие, восстановление потребительского спроса, роста

инвестиционной активности, улучшение ситуации на рынке труда.

В основу разработки основных параметров Проекта решения положен базовый

вариант Прогноза СЭР, соответствующий базовому варианту прогноза социально-

экономического развития Красноярского края.

Основные параметры Прогноза СЭР приведены в приложении 1.

Анализ приведенных данных указывает, что в городе Минусинске складывается

положительная динамика основных макроэкономических показателей.

Определяющим видом экономической деятельности в прогнозном периоде в

развитии промышленности города останется обрабатывающее производство. Основной

объем обрабатывающих производств приходится на производство пищевых продуктов. В

очередном трехлетнем бюджетном цикле прогнозируется незначительное увеличение

доли производства пищевых продуктов.

Согласно пояснительной записке к Прогнозу СЭР основной задачей отрасли в

прогнозируемом периоде остается поддержание объемов производства за счет

сохранения и расширения рынков сбыта продукции.

Отмечается динамичный рост показателя «объем инвестиций в основной капитал»,

чему способствует реализация инвестиционных проектов, реализуемых промышленными

предприятиями (ОАО «Молоко», ООО «КДВ-Минусинск», ЗАО «Минусинская

кондитерская фабрика»), субъектами малого предпринимательства, а так же

продолжится строительство центра культурного развития за счет средств краевого

бюджета.

Как и в предыдущем среднесрочном периоде, значительное влияние на

финансовые показатели оказывает деятельность субъектов малого и среднего бизнеса,

оборот которых составляет чуть более 50% от общего оборота организаций

муниципального образования город Минусинск. В 2018-2020 годах ожидается

увеличение показателя в среднем на 1,4 %.

Министерством экономического развития Красноярского края изменены подходы к

формированию прогноза СЭР муниципальными образованиями на 2018-2020 годы, с 2017

года оценка и прогноз отдельных показателей не планируются, и отражаются только за

отчетный финансовый год.

Как и в предыдущем трехлетнем цикле в среднесрочной перспективе ожидается

увеличение объемов товарооборота (со 100,7% в 2018 году до 102,3% в 2020 году).

По оценке в 2017 году фактически сложившийся объем оказанных жителям города

Минусинска платных услуг составит 1 163,5 млн. рублей. В плановом периоде

прогнозируется увеличение объема.

Прогноз деятельности строительной отрасли предусматривает умеренный рост

объема работ и услуг, выполненных организациями. Вместе с тем планируется

сохранение объемов бюджетных инвестиций в строительство объектов социальной сферы

и коммунальной инфраструктуры.

Таким образом, в среднесрочной перспективе социально-экономическое развитие

города характеризуется как умеренное, в целом, ожидаются позитивные изменения в

отраслях экономики.

6

Доходы бюджета

Доходы бюджета, в целом, соответствуют требованиям налогового и бюджетного

законодательства.

Согласно представленному Проекту бюджета города Минусинска доходная часть

бюджета сформирована:

- на 2018 год в сумме 1 742 445,60 тыс. рублей, что меньше ожидаемых результатов

поступлений в 2017 году на 259 182,32 тыс. рублей или 14,9%;

на плановый период:

- 2019 год в сумме 1 553 578,6 тыс. рублей со снижением к прогнозируемым доходам

на 2018 год на 188 867,00 тыс. рублей или на 10,8%;

- 2020 год в сумме 1 565 975,40 тыс. рублей с ростом к 2019 году на 12 396,8 тыс. рублей

или 0,8%.

Бюджетные назначения по доходам бюджета города Минусинска на 2018-2020

годы представлены в таблице: (тыс. рублей)

Источники дохода Бюджет

2018

Бюджет

2019

Бюджет

2020

Темп роста 2019/2018 Темп роста 2020/2019

сумма % сумма %

Налоговые и

неналоговые

доходы, в том

числе:

392 765,90 405 528,70 417 904,70 12 762,80 103,2 12 376,00 103,1

-налоговые доходы 323 924,10 334 866,30 345 350,90 10 942,20 103,4 10 484,60 103,1

-неналоговые

доходы 68 841,80 70 662,40 72 553,80 1 820,60 102,6 1 891,40 102,7

Безвозмездные

поступления 1 349 679,70 1 148 049,90 1 148 070,70 -201 629,80 85,1 20,80 100,0

Всего доходов 1 742 445,60 1 553 578,60 1 565 975,40 -188 867,00 89,2 12 396,80 100,8

Структура источников формирования доходов бюджета города Минусинска

представлена в приложении 2.

Как видно из диаграммы, в трехлетней перспективе структура доходов бюджета

города Минусинска относительно стабильна:

2018 год 2019 год 2020 год

В структуре предлагаемых назначений по доходам бюджета на 2018 год и

плановый период 2019-2020 годов традиционно преобладают безвозмездные

поступления, доля которых составляет 77% в 2018 году, 74,0% в 2019 году и 73,0% в

2020 году.

19%

4%

77%

22%

4%

74%

22% 5%

73%

налоговые

доходы


доходы

безвозмездные

поступления

7

Основу собственных доходов городского бюджета составляют налоговые доходы

(порядка 82%). Соотношение доходной части приведено в диаграмме.

Доходы городского бюджета (без учета безвозмездных поступлений)

Сравнительный анализ прогнозируемых доходов бюджета города Минусинска на

2018 год по отношению к ожидаемым поступлениям за 2017 год приведен в таблице:

(тыс. рублей)

наименование оценка 2017

года доля, %

бюджет 2018

года (проект) доля, %

отклонения 2018/2017

сумма %

Налоговые и неналоговые

доходы, в том числе: 377 905,90 18,9 392 765,90 22,5 14 860,00 103,9

налоговые доходы 308 172,97 15,4 323 924,10 18,6 15 751,13 105,1

неналоговые доходы 69 732,93 3,5 68 841,80 4,0 -891,13 98,7


поступления * 1 623 722,02 81,12 1 349 679,70 77,5 -274 042,32 83,1

Всего доходов 2 001 627,92 100,0 1 742 445,60 100,0 -259 182,32 87,1

*без учета остатков возврата субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое

значение, прошлых лет

Налоговые и неналоговые доходы, планируемые к поступлению в бюджет города в

2018 году, увеличены на 14 860,00 тыс. рублей или 3,9% по отношению к оценке 2017

года.

При прогнозировании и формировании доходной части бюджета на 2018-2020 годы

учтены изменения, принятые и предлагаемые к принятию в законодательство Российской

Федерации и Красноярского края о налогах и сборах, бюджетное законодательство,

нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации и Правительства

Красноярского края, основные направления бюджетной и налоговой политики

Российской Федерации на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов, а также

нормативные правовые акты субъекта Российской Федерации, оказавшие влияние на

доходы городского бюджета.

Согласно пояснительной записке к Проекту решения расчеты и обоснования сумм

доходов городского бюджета на 2018-2020 годы произведены на основании прогнозов

поступления доходов, аналитических материалов по исполнению бюджета,

предоставленных главными администраторами доходов бюджета – органами местного

самоуправления в соответствии с перечнем источников доходов бюджета города

Минусинска; в соответствии с методиками прогнозирования поступлений неналоговых

доходов в городской бюджет, утвержденными локальными правовыми актами органов

местного самоуправления во исполнение положений Бюджетного кодекса Российской

2016 2017 год (оценка) 2018 год 2019 год 2020 год

307 617,56 (79,7 %)

308 172,97 (81,6 %)

323 924,10 (82,5 %)

334 866,30 (82,6 %)

345 350,90 (82,6 %)

78 277,32 (20,3% )

69 732,93 (18,4 %)

68 841,80 (17,5 %)

70 662,40 (17,4 %)

72 553,80 (17,4 %)

Неналоговые доходы

Налоговые доходы

8

Федерации. Вместе с тем главными администраторами доходов методики утверждены не

по всем видам закрепленных доходов.


Общая сумма налоговых доходов прогнозируется на 2018 год в объеме 323 924,10

тыс. рублей; на 2019 и 2020 годы соответственно 334 866,30 тыс. рублей и 345 350,90 тыс.

рублей.

Ожидаемое исполнение доходов бюджета в 2017 году составило – 308 172,97 тыс.

рублей, что выше кассового исполнения за 2016 год на 555,42 тыс. рублей. Планируется

увеличение объема доходов в 2018 году на 15 751,13 тыс. рублей, или на 5,1%; в 2019

году на 10 942,2 тыс. рублей или 3,4%; в 2020 году 10 484,6 тыс. рублей или 3,1%.

Структура налоговых доходов городского бюджета в 2016-2020 годах (тыс. рублей)

Показатели

2016 год 2017 год

(оценка)

2018 год

(прогноз)

2019 год

(прогноз)

2020 год

(проект)

сумма

уд.

вес

%

сумма

уд.

вес

%

сумма

уд.

вес

%

сумма уд.

вес % сумма

уд.

вес

%


всего, в том числе: 307 617,56 100,0 308 172,97 100,0 323 924,10 100,0 334 866,30 100,0 345 350,90 100,0

налог на доходы физических лиц

201 721,97 65,6 207 000,00 67,2 220 349,90 68,0 227 021,50 67,8 234 883,70 68,0

налог на прибыль

организаций 3 256,38 1,1 4 800,00 1,6 5 496,90 1,7 5 599,20 1,7 5 688,10 1,6

налоги на товары

(работы, услуги), реализуемые на

территории РФ

25 799,03 8,4 18 259,00 5,9 18 565,70 5,7 20 714,40 6,2 21 220,10 6,1

налоги на совокупный доход

39 085,86 12,7 37 499,51 12,2 37 477,10 11,6 37 574,20 11,2 37 674,20 10,9

налоги на имущество 24 360,22 7,9 26 808,00 8,7 27 929,10 8,6 29 851,60 8,9 31 779,40 9,2

государственная

пошлина 13 394,10 4,3 13 806,10 4,5 14 105,40 4,3 14 105,40 4,2 14 105,40 4,1

Как и в предыдущем году, наибольшую долю в 2018 году составляют налог на

доходы физических лиц - 68 %, налог на совокупный доход - 11,6 % и налог на

имущество - 8,6 %. В плановые периоды формирование доходной части по указанным

видам доходов прогнозируется с незначительным увеличением.

Налог на доходы физических лиц

В соответствии с Законом Красноярского края от 10.07.2007 № 2-317 «О

межбюджетных отношениях в Красноярском крае» норматив зачисления в бюджет

города Минусинска от налога на доходы физических лиц не изменился, и составляет

30,0%.

Одним из основных факторов, влияющих на рост или сокращение поступлений по

налогу на доходы физических лиц, является формирование фонда оплаты труда.

По данным Прогноза СЭР фонд заработной платы работников списочного состава

организаций и внешних совместителей по полному кругу организаций в 2018 году по

сравнению к 2017 увеличен на 3% .

При этом в первом году планового периода в целях исполнения майских указов

Президента РФ предусматривается индексация заработной платы отдельным категориям

работников бюджетной сферы, коме того предусматривается увеличение заработной

платы работников муниципальных учреждений.

Наряду с этим, по данным Прогноза СЭР на рынке труда наблюдается

незначительное снижение безработного населения (до 2%).

9

На 2018 год в бюджет города Минусинска прогнозируется поступление налога на

доходы физических лиц в сумме 220 349,9 тыс. рублей, с увеличением на 13 349,90 тыс.

рублей или на 6,4% к ожидаемым поступлениям 2017 года.

На плановый период 2019 года поступление прогнозируется в сумме 227 021,5

тыс. рублей с увеличением на 6 671,6 тыс. рублей или на 3,0% к прогнозу 2018 года, на

2020 год – 234 883,70 тыс. рублей, с увеличением на 7 862,2 тыс. рублей или на 3,4% к

2019 году.

Следует отметить, что показатели налога на доходы физических лиц ежегодно не

достигаются, и корректируются в сторону уменьшения в течение текущего года

исполнения. Таким образом, в плановом периоде сохраняются риски неисполнения

бюджетных назначений.

Налог на прибыль

Сумма налога на прибыль организаций определена с учетом норматива отчисления

в городской бюджет в размере 5% на 2018 год в размере 5 496,9 тыс. рублей, с

увеличением к оценке ожидаемого исполнения доходов бюджета на 2017 год на 14,5%.

На 2019-2020 годы сумма налога на прибыль оценивается в размере 5 599,20 тыс.

рублей и 5 688,10 тыс. рублей соответственно.

Согласно Пояснительной записке к Проекту решения и показателей Прогноза СЭР

увеличение поступлений по налогу на прибыль организаций прогнозируется по видам

экономической деятельности:

-«производство пищевых продуктов» на 101,30 тыс. рублей или 4,6 % в 2019 году,

на 108,20 тыс. рублей или 4,70 % в 2020 году;

-«производство напитков» на 76,30 тыс. рублей или 10,90 % в 2019 году, на 81,50

тыс. рублей или 10,50 % в 2020 году;

-«складское производство и вспомогательная транспортная деятельность» на 57,00

тыс. рублей или 8,10 % в 2019 году, на 46,70 тыс. рублей или 6,10 % в 2020 году;

-«обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование

воздуха» на 36,90 тыс. рублей или 7,20 % в 2019 году, на 26,50 тыс. рублей или 4,80 % в

2020 году;

-«торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и

мотоциклами» на 18,30 тыс. рублей или 3,90% в 2019 году, на 19,00 тыс. рублей или 3,8%

в 2020 году.

Акцизы по подакцизным товарам

Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории

Российской Федерации на 2018 год запланированы в сумме 18 565,70 тыс. рублей исходя

из уточненных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты от

акцизов на нефтепродукты, установленных статьей 17 проекта закона края «О краевом

бюджете на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов».

В 2019 году поступление акцизов прогнозируется в сумме 20 714,40 тыс. рублей, в

2020 году в сумме 21 220,10 тыс. рублей, с увеличением на 505,7 тыс. рублей по

отношению к 2019 году.

Налоги на совокупный доход

В соответствии со статьей 61.2 БК РФ в бюджет города Минусинска зачисляется в

размере 100% единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

(далее - ЕНВД).

Поступление ЕНВД прогнозируется на 2018 год в сумме 35 076,50 тыс. рублей, со

снижением на 344,81 тыс. рублей или 1,0% к оценке 2017 года.

На 2019-2020 годы запланировано поступление ЕНВД на уровне 2018 года.

10

При планировании учтено ежегодное изменение коэффициента-дефлятора,

применяемого для расчета налоговой базы по единому налогу на вмененный доход в

соответствии с главой 26.3 НК РФ.

Единый сельскохозяйственный налог

В бюджет города в 2018 году прогнозируется поступление ЕСХН в сумме 1 080,30

тыс. рублей. По отношению к утвержденному на 2017 год плану ожидается увеличение

дохода на 275,3 тыс. рублей или 34,2%. Согласно Пояснительной записке при

прогнозировании учтен рост налоговой базы на индексы производства и индексы-

дефляторы цен по разделу «сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство».

Прогноз поступлений ЕСХН на 2019 год составил 1 128,50 тыс. рублей (с

увеличением на 48,2 тыс. рублей или на 4,5% к 2018 году) и на 2020 год составил

1 177,90 тыс. рублей (с увеличением на 49,4 тыс. рублей или на 4,3% к 2019 году).

Патентная система налогообложения

Норматив зачисления в бюджет города налога, взимаемого в связи с применением

патентной системы налогообложения, установленной в соответствии с действующим

налоговым законодательством на основе ожидаемой оценки поступления в 2017 году с

учетом ежегодного роста на индекс потребительских цен по РФ предшествующего года в

размере 100%.

На 2018 год поступление налогового дохода составит 1 320,3 тыс. рублей, что на

47,1 тыс. рублей или 3,6% больше ожидаемых поступлений в 2017 году (1 273,2 тыс.

рублей).

На 2019-2020 годы поступление доходов от применения патентной системы

налогообложения прогнозируется соответственно в сумме 1 369,2 тыс. рублей (с

увеличением на 48,9 тыс. рублей или 3,7% к прогнозу 2018 года) и 1 419,8 тыс. рублей

(с увеличением на 50,6 тыс. рублей или 3,7% к 2019 году).

Налог на имущество физических лиц

При расчете налога на 2018 год применяется коэффициент-дефлятор в

соответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» НК РФ, установленный

приказом Минэкономразвития России от 03.11.2016 № 698 за 2017 год - 1,425. В связи с

этим, планируется в 2018 году сумма 11 865,30 тыс. рублей, что превышает ожидаемые

на 2017 год поступления на 865,3 тыс. рублей или 7,9%.

Рост поступлений налога на имущество физических лиц запланирован в 2019 году

с превышением на 1 922,5 тыс. рублей или 16,2% относительно уровня 2018 года, в 2020

году на 1 927,8 тыс. рублей или 13,9% относительно прогнозируемого уровня 2019 года.

Земельный налог

Земельный налог на территории муниципального образования города Минусинск

установлен решением городского Совета депутатов от 24.05.2011 № 31-264р (в редакции

от 03.07.2017 № 50-364р) и в полном объеме зачисляется в бюджет города (статья 61.2

БК РФ).

При планировании учтены суммы налоговых льгот, предоставляемых решением

Минусинского городского Совета депутатов от 24.05.2011 № 31-264р.

Поступление земельного налога в 2018 году прогнозируется в сумме 16 063,80 тыс.

рублей с увеличением к уровню ожидаемых поступлений 2017 года на 255,8 тыс. рублей

или 1,6%. В 2019-2020 годах прогнозируется поступление земельного налога на уровне

2018 года.

Государственная пошлина

Поступление в бюджет города Минусинска государственной пошлины

прогнозируется на 2018 год в сумме 14 105,4 тыс. рублей с увеличением на 299,3 тыс.

рублей или 2,2% к ожидаемым поступлениям 2017 года.

Общий объем поступлений в 2018 году государственной пошлины взимаемой:

11

- по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за

исключением Верховного Суда РФ) в сумме 13 985,0 тыс. рублей, с ростом на 428,9 тыс.

рублей или 3,2% к ожидаемым поступлениям 2017 года;

- за выдачу разрешения на установку рекламных конструкций в сумме 50,0 тыс.

рублей, со снижением на 110,0 тыс. рублей или 70% к ожидаемым поступлениям 2017

года;

- за выдачу специального разрешения на движение по автомобильным дорогам

транспортных средств, осуществляющих перевозку опасных, тяжелых и (или)

крупногабаритных грузов в сумме 70,40 тыс. рублей, со снижением на 19,6 тыс. рублей

или 22% к ожидаемым исполнениям 2017 года.

Поступление государственной пошлины на 2019-2020 годы планируется на

уровне 2018 года в размере 14 105,40 тыс. рублей.

Неналоговые доходы Поступление неналоговых доходов в 2018 году планируется в сумме 68 841,80

тыс. рублей, что ниже утвержденных назначений 2017 года на 891,13 тыс. рублей или

1,3%.

В плановом периоде 2019-2020 годов поступление неналоговых доходов

планируется соответственно 70 662,40 тыс. рублей и 72 553,80 тыс. рублей с увеличением

на 2,6 %.

Динамика показателей неналоговых доходов, планируемых на 2018 год и плановый

период 2019-2020 годов, по сравнению с кассовым исполнением за 2016 год и

ожидаемым исполнением в 2017 году, а также сведения о планируемых назначениях по

неналоговым доходам в разрезе подгрупп представлены в таблице: (тыс. рублей)


2016 год 2017 год

(оценка)

2018 год

(прогноз)

2019 год

(прогноз)

2020 год

(проект)

сумма

уд.

вес

%

сумма

уд.

вес

%

сумма уд.

вес % сумма

уд.

вес % сумма

уд.

вес %

Неналоговые

доходы всего, в

том числе:

78 277,32 100,0 69 732,93 100,0 68 841,80 100,0 70 662,40 100,0 72 553,80 100,0

Доходы от

использования

имущества,

находящегося в

муниципальной

собственности, в

том числе:

52 056,77 66,5 48 314,16 69,3 46 868,10 68,1 48 698,70 68,9 50 590,10 69,7

Платежи при

пользовании

природными

ресурсами

1 382,69 1,8 934,50 1,3 967,10 1,4 967,10 1,4 967,10 1,3

Доходы от

продажи

материальных и

нематериальных

активов

10 001,81 12,8 3 916,70 5,6 1 410,00 2,1 1 400,00 1,9 1 400,00 1,9

Штрафы, санкции,

возмещение

ущерба

8 926,74 11,4 10 141,48 14,5 10 141,48 14,7 10 141,48 14,3 10 141,48 13,9

Прочие


доходы

1 209,15 1,5 291,13 0,4 0 0,0 0 0,0 0 0,0

Доходы от

оказания платных

услуг

4 700,16 6,0 6 134,96 8,8 9 455,12 13,7 9 455,12 13,4 9 455,12 13,0

12

Наибольшую долю в структуре неналоговых доходов, как и за предыдущий период,

занимают доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной

собственности - 68,1 % и доходы от поступлений штрафов, санкций, возмещения ущерба

- 14,73 %.

Проектом бюджета прогнозируются следующие поступления неналоговых доходов

по подгруппам:

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и

муниципальной собственности в 2018 году планируются в сумме 48 314,16 тыс.

рублей, в 2019 году – 48 698,70 тыс. руб., в 2020 году – 50 590,10 тыс. руб.

По сравнению с 2017 годом поступление данного вида доходов в 2018 году

снизится на 1 446,06 тыс. руб. или 3,0%.

В плановом периоде поступление доходов от использования муниципального

имущества планируется с ростом в 2019 году на 1 830,6 тыс. руб. или 3,9 % к 2018 году, в

2020 году на 1 891,4 тыс. руб. или 3,9% к 2019 году. (тыс. рублей)

Наименование Оценка

2017

Бюджет

2018

Отклонения

2018/2017 Бюджет

2019

Бюджет

2020 сумма в %

Доходы от использования имущества,

находящегося в государственной и

муниципальной собственности, в том

числе:

48 314,16 46 868,10 -1446,06 97,0 48 698,70 50 590,10

Доходы в виде прибыли, приходящейся на

доли в уставных (складочных) капиталах

хозяйственных товариществ и обществ, или

дивидендов по акциям, принадлежащим

Российской Федерации, субъектам

Российской Федерации или

муниципальным образованиям

1 180,01 0,00 -1180,01 0,0 0,00 0,00

доходы, полученные в виде арендной

платы за земельные участки,

государственная собственность на которые

не разграничена, а также средства от

продажи права на заключение договоров

аренды указанных участков

22 358,00 23 058,00 700,0 103,1 23 882,00 24 737,00

доходы от сдачи в аренду имущества,

находящегося в оперативном управлении

органов управления городских округов и

созданных ими учреждений (за

исключением имущества муниципальных

бюджетных и автономных учреждений)

21 858,30 20 874,30 -984,0 95,5 21 679,00 22 514,90

доходы от перечисления части прибыли,

оставшейся после уплаты налоговых и

иных обязательных платежей

муниципальных унитарных предприятий,

созданных городскими округами

865,95 900,00 34,1 103,9 1 025,00 1 150,00

прочие доходы от использования

имущества и прав, находящихся в

государственной и муниципальной

собственности

2 051,90 2 035,80 -16,1 99,2 2 112,70 2 188,20

В структуре доходов от использования имущества в 2018 году наибольшую долю

занимает арендная плата за земельные участки государственная собственность, на

которые не разграничена (49%) и доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в

оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими

учреждений (44%).

13

В соответствии со статьей 62 Бюджетного кодекса РФ норматив отчислений в

местный бюджет составляет 100%.

Доходы от использования земельных участков в виде арендной платы планируются на 2018 год в сумме 23 058,0 тыс. рублей, что выше ожидаемого исполнения

2017 года на 700,0 тыс. рублей или 3,1%.

Сумма доходов в 2019-2020 годах составит 23 882,00 и 24 737,00 тыс. рублей

соответственно.

По данным бюджетной отчетности администратора доходов за 9 месяцев 2017 года

дебиторская задолженность арендаторов составила 30 638,37 тыс. рублей, в том числе

сумма основного долга 28 610,30 тыс. рублей, из них невозможная к взысканию 10 793,57

тыс. рублей, в том числе сумма основного долга 8 879,8 тыс. рублей.

Контрольно-счетной комиссией города Минусинска в 2017 году в рамках

проведения контрольного мероприятия, рассматривался вопрос администрирования

доходов бюджета от распоряжения земельными участками, собственность на которые не

разграничена, проводилась оценка претензионной работы. По итогам проверки

установлены отдельные нарушения статьи 160.1 Бюджетного кодекса Российской

Федерации в части исполнения полномочий администратором доходов.

Доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных)

капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям,

принадлежащим Российской Федерации, субъектам Российской Федерации или

муниципальным образованиям на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов не

планируются. Вместе с тем согласно отчету об исполнении городского бюджета по

состоянию на 01.11.2017 года кассовое исполнение по данному источнику составило 1

180,01 тыс. рублей.

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении

органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением

имущества муниципальных автономных учреждений) прогнозируются на 2018 год в

сумме 20 874,30 тыс. рублей со снижением к ожидаемому исполнению 2017 года на 984,0

тыс. рублей или 4,5%.

В 2019-2020 годах поступление планируется в объеме 21 679,0 тыс. рублей и

22 514,90 тыс. рублей соответственно.

Согласно пояснению специалистов отдела имущественных отношений управления

экономики администрации города Минусинска, указанный источник предусматривает

доходы от арендной платы за имущество находящееся в составе казны муниципального

образования, а не доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном

управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за

исключением имущества муниципальных автономных учреждений).

Обращаем внимание, что в приложении 2 «Перечень главных администраторов

доходов бюджета города» к Проекту решения в составе доходов городского бюджета за

Администрацией города Минусинска, исполняющей функции по управлению

имуществом муниципальной казны не закреплены неналоговые доходы («Доходы от

сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением

земельных участков» (КБК 000 1 11 05074 04 0000 120), что не соответствует положениям

части 2 ст. 20 Бюджетного кодекса РФ (перечень главных администраторов доходов

бюджета, закрепляемые за ними виды (подвиды) доходов бюджета утверждаются

законом (решением) о соответствующем бюджете).

Согласно части 2 раздела II Указаний о порядке применения бюджетной

классификации РФ, утвержденным приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н

(далее – приказ Минфина РФ № 65н) закрепление за главными администраторами

14

доходов бюджета кодов классификации доходов бюджетов производится исходя из

осуществляемых ими полномочий.

Контрольно-счетная комиссия отмечает, что не закрепление «Доходов от сдачи в

аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельных

участков)» за Администрацией города Минусинска привело к тому, что:

- зачисление доходов от сдачи в аренду имущества, составляющего казну города

Минусинска в 2017 году (21 330,2 тыс. рублей), а также планирование поступлений на

2018 год (20 874,0 тыс. рублей), осуществляется Администрацией города с нарушением

порядка применения бюджетной классификации РФ (приказ Минфина РФ № 65н) - по

другому виду кода неналоговых доходов бюджета в составе «Доходов от сдачи в аренду

имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских

округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных

автономных учреждений) (КБК 000 1 11 05034 04 1600 120);

Доходы от перечисления части прибыли, оставшейся после уплаты налогов

иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных

городскими округами предусматриваются Проектом бюджета на 2018 год в сумме 900,0

тыс. рублей, что на 34,1 тыс. рублей или 3,9% выше ожидаемого исполнения 2017 года.

Фактическое исполнение в 2017 году прогнозируется в сумме 865,95 тыс. рублей.

Прогноз доходов на 2019-2020 годы составляет 1 025,0 тыс. рублей и 1 150,0 тыс.

рублей соответственно.

Решением Минусинского городского Совета депутатов о городском бюджете

ставка отчислений от прибыли городских муниципальных унитарных предприятий в

городской бюджет установлена в размере 10 процентов от прибыли, оставшейся после

уплаты налогов и иных обязательных платежей в соответствии с действующим

законодательством РФ.

На территории муниципального образования город Минусинск финансово-

хозяйственную деятельность осуществляют 5 муниципальных унитарных предприятий.

Поступление доходов планируется от МУП «Рынок Заречный», МУП «Горводоканал»,

МУП «Минусинское городское хозяйство» и МУП «Земли города».

Прочие доходы от использования муниципального имущества планируются в

2018 году в сумме 2 035,8 тыс. рублей, что на 16,1 тыс. рублей или на 0,8% ниже

ожидаемого исполнения 2017 года.

В плановом периоде 2018-2019 годов ожидается повышение указанных доходов –

они прогнозируются соответственно в объеме 2 112,7 тыс. рублей и 2 188,2 тыс. рублей.

Платежи при пользовании природными ресурсами на 2018 год планируются в

сумме 967,10 тыс. рублей, с незначительным увеличением по отношению к ожидаемому

исполнению 2017 года на 32,6 тыс. рублей.

Сумма поступлений платежей за пользование природными ресурсами на 2019-

2020 годы составит ежегодно 967,10 тыс. рублей.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов на 2018 год и

плановый период 2019-2020 годов прогнозируются в сумме 1 410,0 тыс. рублей ежегодно,

что ниже ожидаемых в 2017 году поступлений на 64,1% или на 2 506,7 тыс. рублей.

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат прогнозируются в

2018 году в сумме 9 455,12 тыс. рублей с увеличением к ожидаемому исполнению за

2017 год на 3 320,16 тыс. рублей или в 1,5 раза.

На 2019-2020 годы суммы доходов от оказания платных услуг планируются на

уровне 2018 года по 9 455,12 тыс. рублей соответственно на каждый год.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба в 2018-2020 годах прогнозируются

поступления на уровне ожидаемых поступлений 2017 года в сумме 10 141,8 тыс. рублей

ежегодно.

15

Прочие неналоговые доходы на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов

поступления в бюджет города не запланированы. Фактическое поступление в доход

бюджета по данной подгруппе по состоянию на 01.11.2017 года составило 279,1 тыс.

рублей, ожидаемая оценка поступлений в 2017 году - 291,13 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления от других бюджетов

бюджетной системы Российской Федерации В целях обеспечения сбалансированности бюджета муниципального образования

город Минусинск Проектом решения «О бюджете города Минусинска на 2018 год и

плановый период 2019-2020 годов» предусматривается предоставление межбюджетных

трансфертов из бюджетов других уровней бюджетной системы РФ в объеме 1 349 679,70

тыс. рублей, с уменьшением к ожидаемым поступлениям 2017 года на 274 267,38 тыс.

рублей или на 16,9%.

Общий объем межбюджетных трансфертов в бюджет города от других бюджетов

бюджетной системы на 2019 год планируется в сумме 1 148 049,90 тыс. рублей, с

уменьшением к прогнозируемым показателям на 2018 год - 201 629,8 тыс. рублей или на

17,5 %, на 2020 год с незначительным увеличением к 2019 году на 20,8 тыс. рублей.

Бюджетные назначения по безвозмездным поступлениям от других бюджетов

бюджетной системы РФ на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов представлены в

таблице: (тыс. рублей)

безвозмездные

поступления бюджет 2018 бюджет 2019 бюджет 2020

отклонения

2019/2018 2020/2019

сумма в % сумма в %

Дотации 308 128,30 252 126,30 252 126,30 -56 002,00 81,8 0,00 100,0

Субсидии 125 966,40 30 357,40 30 357,40 -95 609,00 24,1 0,00 100,0

Субвенции 915 585,00 865 566,20 865 587,00 -50 018,80 94,5 20,80 100,0

Иные

межбюджетные

трансферты

0,00 0,00 0,00 0,00 0,0 0,00 0,0

Итого 1 349 679,70 1 148 049,90 1 148 070,70 -201 629,80 85,1 20,80 100,0

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ

прогнозируются главным образом на основании проекта Закона о краевом бюджете.

Дополнительные объемы субсидий от других бюджетов бюджетной системы на

реализацию муниципальных программ города Минусинска будут производиться в

течение очередного финансового года, по результатам конкурсов по участию в

государственных программах Красноярского края.

Анализ формирования городского бюджета в

программном формате

Расходная часть городского бюджета определена Проектом решения в объеме

1 742 445,60 тыс. рублей, что ниже установленного решением Минусинского городского

Совета депутатов от 23.12.2016 № 44-317р (ред. от 22.11.2017) «О бюджете города

Минусинска на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов» общего объема расходов

городского бюджета на 319 592,21 тыс. рублей.

Проект городского бюджета на 2018-2020 годы сформирован в программной

структуре расходов на основе 16-ти муниципальных программ. Кроме того, реализуется

муниципальная программа «Повышение качества жизни граждан пожилого возраста»,

16

утвержденная постановлением Администрации города Минусинска от 28.10.2016 № АГ-

1886-п, мероприятия которой осуществляются за счет текущего финансирования

подведомственных учреждений ответственного исполнителя, соисполнителей

муниципальной программы, без определения дополнительного финансирования. С 2018

года планируется к реализации новая муниципальная программа «Формирование

современной городской среды» на 2018-2022 годы, сформированная в целях реализации

на территории муниципального образования федерального приоритетного проекта.

Вместе с Проектом решения представлены паспорта всех муниципальных

программ.

В соответствии с пунктом 7 статьи 7 Положения о Контрольно-счетной комиссии

города Минусинска проекты муниципальных программ подлежат финансово-

экономической экспертизе, вместе с тем на экспертизу не представлены восемь

муниципальных программ: «Реформирование и модернизация жилищно-коммунального

хозяйства и повышение энергетической эффективности муниципального образования

город Минусинск», «Обеспечение транспортной инфраструктуры муниципального

образования город Минусинск», «Обеспечение жизнедеятельности территории»,

«Благоустройство территории муниципального образования город Минусинск»,

«Управление муниципальными финансами», «Развитие образования города

Минусинска», «Социально – экономическая поддержка интересов населения города

Минусинска», «Эффективное управление муниципальным имуществом города

Минусинска», «Безопасный город».

Отдельными ответственными исполнителями муниципальных программ, для

проведения финансово-экономической экспертизы, в контрольно-счетный орган

направлены шесть проектов постановлений о внесении изменений в муниципальные

программы на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов, после их утверждения

постановлениями администрации города Минусинска.

Необходимо отметить, что муниципальные программы утверждены в редакции, не

направлявшейся на экспертизу в Контрольно-счетную комиссию.

В соответствии с Проектом решения расходы на реализацию 17 муниципальных

программ на 2018-2020 годы запланированы в объеме 4 696 604,34 тыс. рублей, в том

числе: 2018 год - 1 702 120,78 тыс. рублей, 2019 год – 1 499 933,78 тыс. рублей, 2020 год –

1 494 549,78 тыс. рублей.

Расходы на реализацию муниципальных программ в 2018 году в сравнении с 2017

годом сокращаются на 282 305,99 тыс. рублей или на 14 %.

Распределение бюджетных ассигнований по программам на 2018 год и плановый

период 2019-2020 годы представлено в приложении 4.

Предусмотренный Проектом решения объем бюджетных ассигнований на

реализацию муниципальных программ соответствует объему финансирования

утвержденных паспортов муниципальных программ, представленных одновременно с

Проектом решения.

Анализ формирования, реализации и оценки эффективности муниципальных

программ выявил ряд нарушений и недостатков.

1. Отмечено отсутствие четкой взаимосвязи между мероприятиями муниципальных

программ, бюджетными ассигнованиями, предусмотренными на их реализацию, и

установленными целевыми показателями и показателями результативности.

Изменение перечня мероприятий либо объемов финансирования осуществляется в

большинстве случаев без изменения целевых показателей, показателей результативности

и ожидаемых конечных результатов.

2. Остаются актуальными замечания Контрольно-счетной комиссии в отношении

целевых показателей и показателей результативности муниципальных программ:

17

- задачи подпрограмм отдельных муниципальных программ не имеют показателей

результативности;

- в большинстве муниципальных программ отсутствует положительная динамика

значений ряда целевых показателей и показателей результативности, в том числе при

внесении существенных корректив в объемы финансирования;

3. В нарушение статьи 86 Бюджетного кодекса Российской Федерации

муниципальные программы содержат мероприятия, по которым отсутствуют

нормативные правовые акты органов местного самоуправления, формирующие

соответствующие расходные обязательства.

Так, не принят нормативный правовой акт, устанавливающий порядок

предоставления субсидий социально ориентированным некоммерческим организациям,

осуществляющим свою деятельность на территории г. Минусинска, на конкурсной

основе на оказание услуг.

Отсутствуют нормативные правовые акты органов местного самоуправления,

формирующие соответствующие расходные обязательства по мероприятиям

муниципальной программы «Формирование современной городской среды» на 2018-2022

годы».

4. В проектах муниципальных программ присутствуют мероприятия, по которым

не предусмотрено финансирование в 2019-2020 годах, но которые предполагают

дальнейшую реализацию.

Отсутствие лимитов бюджетных ассигнований по таким мероприятиям создает

риски недостижения целевых индикаторов и показателей результативности

муниципальных программ, влечет необходимость корректировки их основных

параметров в ходе реализации программных мероприятий, создавая дополнительную

нагрузку на городской бюджет.

1. МП «Система социальной защиты граждан города Минусинска»

Расходы на выполнение мероприятий программы, состоящей из 3 подпрограмм, на

2018 год Проектом решения предлагается утвердить в объеме 74 239,5 тыс. рублей. На

плановый период финансирование предусмотрено в том же объеме.

Мероприятия Программы реализуются за счет средств краевого бюджета для

выполнения переданных государственных полномочий на предоставление мер

социальной поддержки.

Бюджетные ассигнования соответствуют объему финансирования,

предусмотренному Проектом решения.

Расходы на 2018 год и на плановый период 2019-2020 годов по подпрограммам

представлены в таблице: (тыс. рублей)

Наименование подпрограммы Бюджет

2018

Бюджет

2019

Бюджет

2020

Социальная поддержка семей, имеющих детей 65,4 65,4 65,4

Повышение качества и доступности социальных услуг граждан 48465,20 48465,20 48465,20

Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие

мероприятия 25708,90 25708,90 25708,90

Итого по МП 74239,50 74239,50 74239,50

В рамках подпрограммы «Социальная поддержка семей, имеющих детей»

запланированы в 2018 году расходы на обеспечение бесплатного проезда детей до места

нахождения детских оздоровительных лагерей и обратно (в соответствии с Законом

Красноярского края от 07.07.2009 № 8-3618 «Об обеспечении прав детей на отдых,

оздоровление и занятость в Красноярском крае) с учетом расходов на доставку.

18

Расходы на реализацию Программы в 2018 году ниже бюджетных ассигнований

2017 года на 7 804,1 тыс. рублей, что связано с выделением средств на повышение оплаты

труда отдельным категориям работников в 2017 году и на приобретение компьютерной

техники.

Паспорт муниципальной программы не содержит информацию о соисполнителе

программы, вместе с тем постановлением Администрации города Минусинска от

30.08.2013 № АГ-1544-п «Об утверждении перечня муниципальных программ

муниципального образования город Минусинск» предусмотрен соисполнитель – Отдел

культуры администрации города Минусинска.

Сведения о количестве подпрограмм муниципальной программы, указанные в

паспорте муниципальной программы, отличаются от утвержденных постановлением

Администрации города Минусинска от 30.08.2013 № АГ-1544-п «Об утверждении

перечня муниципальных программ муниципального образования город Минусинск».

2. МП «Культура города Минусинска»

Проектом бюджета ассигнования на финансовое обеспечение муниципальной

программы «Культура города Минусинска», утвержденной постановлением

администрации города Минусинска от 31.10.2013 № АГ-2025-п (ред. от 31.10.2017 № АГ-

2153-п) (далее – Программа), предусмотрены на 2018 год в сумме 117 311,71 тыс. рублей,

на 2019 год – 113 896,46 тыс. рублей, в 2020 году – 122 496,46 тыс. рублей.

Финансирование муниципальной программы предусмотрено за счет средств

городского бюджета.

Следует отметить, утвержденная муниципальная программа, изложена в редакции,

не направлявшейся на экспертизу в Контрольно-счетную комиссию.

Для достижения целей заявленных Программой, предполагается реализация трех

подпрограмм. Сравнительная информация о бюджетных ассигнованиях по

подпрограммам представлена в таблице:



2018

Бюджет

2019

Бюджет

2020

Отклонение

2019/2018 2020/2019

в сумме в % в сумме в %

Культурное наследие 51392,51 50634,88 50317,02 - 757,63 1,5 -317,86 0,7

Искусство и народное творчество 28075,89 28009,59 27009,59 -66,3 0,3 -1000,0 3,6

Обеспечение условий реализации

программы и прочие мероприятия 37843,30 35251,99 35169,85 -2591,31 6,9 -82,14 0,3

Итого по МП 117311,71 113896,49 112496,46 -3415,22 -3,0 -1250,0 -1

1. В 2018 году планируется снижение бюджетных ассигнований по сравнению с

2017 годом на реализацию мероприятий муниципальной программы в размере 87 869,07

тыс. рублей, что связано в основном с завершением работ по капитальному ремонту

библиотек (проект «Городская библиотека») за счет средств краевого бюджета.

Кроме того уменьшение объемов финансирования средств городского бюджета

связано с передачей штатных единиц прочего и обслуживающего персонала, расходов

связанных с их содержанием в муниципальное казенное учреждение «Центр обеспечения

жизнедеятельности муниципальных образовательных учреждений».

Проектом постановления не планируются средства краевого бюджета, что

обусловлено их предоставлением на конкурсной основе в среднесрочном периоде.

2. Цель муниципальной программы не вполне соответствует целям, приоритетам

и государственной политике, муниципальной политике в сфере культуры. Так, цель

программы не направлена на развитие туризма, между тем данное направление

предусмотрено государственной политикой в сфере культуры, целью государственной

19

программы Красноярского края. Кроме того развитие туризма определено одним из

приоритетных направлений социально-экономического развития муниципального

образования город Минусинск на долгосрочный период.

3. Отсутствует положительная динамика по большинству целевых показателей и

показателей результативности.

4. Задача «сохранение и развитие народных художественных ремесел»

подпрограммы 2 не имеет показателя результативности.

3. МП «Молодежь Минусинска» Муниципальная программа «Молодежь Минусинска» (далее – Программа)

утверждена постановлением администрации города Минусинска от 30.10.2013 № АГ-

2019-п (с учетом изменений, внесенных постановлением администрации города

Минусинска от 31.10.2017 № АГ-2163-п).

Следует отметить, утвержденная муниципальная программа, изложена в редакции,

не направлявшейся на экспертизу в Контрольно-счетную комиссию.

Проектом бюджета расходы по Программе предусмотрены на 2018 год в сумме 15

111,79 тыс. рублей, на 2018 год – 13 078,98 тыс. рублей, в 2019 году – 13 078,98 тыс.

рублей.


городского и краевого бюджетов.

Сравнительная информация о бюджетных ассигнованиях в разрезе подпрограмм на

2018-2020 годы представлена в таблице:


В 2018 году планируется снижение ассигнований по сравнению с 2017 годом на

реализацию мероприятий муниципальной программы в размере 6 514,67 тыс. рублей, что

в основном связано с завершением ряда мероприятий за счет средств краевого бюджета и

отсутствием таковых в плановом 2018 году (проведение проекта «Молодежная столица

Красноярского края», развитие патриотического воспитания, установка теплового узла в

здании МБУ МЦ «Защитник», передача штатных единиц прочего и обслуживающего

персонала, расходов связанных с их содержанием в муниципальное казенное учреждение

«Центр обеспечения жизнедеятельности муниципальных образовательных учреждений).

1. Цель муниципальной программы соответствует целям, приоритетам и

государственной политики, муниципальной политики в сфере молодежной политики.

2. Структура и задачи муниципальной программы не изменены.

3. В перечне целевых показателей на долгосрочный период уменьшены значения

пяти показателей за 2017 год. Корректировка показателей за 2017 год является

недопустимой, и свидетельствует о низком качестве планирования.


2018

Бюджет

2019

Бюджет

2020


2019/2018 2020/2019


Вовлечение молодежи г.

Минусинска в социальную практику 13276,58 12945,58 12945,58 -331,0 -2,5 0 0

Патриотическое воспитание

молодежи города Минусинска 432,40 133,40 133,40 -299,0 -69,2 0 0

Обеспечение жильем молодых семей

города Минусинска 999,81 0 0 -999,81 -100 0 0

Поддержка социально

ориентированных некоммерческих

организаций г. Минусинска

403,0 0 0 -403,0 -100 0 0

Итого по МП 15111,79 13078,98 13078,98 -2032,81 -13,5 0 0

20

Общее количество целевых показателей и показателей результативности изменено.

При наличии в муниципальной программе мероприятий «Предоставление социальных

выплат на приобретение жилья или строительство индивидуального жилого дома» в

целях обеспечения жильем молодых семей, из перечня целевых показателей

исключаются показатели для измерения результатов реализации этого мероприятия.

Исключение указанных показателей из муниципальной программы свидетельствует об

отсутствии взаимосвязи между отдельными мероприятиями и результатами от их

реализации.

Все показатели результативности подпрограмм не имеют динамики роста.

Отсутствие положительной динамики не позволяет оценить эффективность

использования бюджетных ассигнований, направляемых на реализацию мероприятий

муниципальной программы.

4. Сократилось общее количество мероприятий, планируемых к реализации на

2018-2020 годы, с 22 до 12 мероприятий, за счет исключения мероприятий, срок

реализации которых закончился в 2014-2017 годах и объединения отдельных

мероприятий.

5. По мероприятию муниципальной программы «Предоставление субсидий,

социально ориентированным некоммерческим организациям, осуществляющим свою

деятельность на территории г. Минусинска, на конкурсной основе на оказание услуг»

отсутствует нормативный правовой акт органа местного самоуправления, формирующий

соответствующее расходное обязательство.

6. Установлено дублирование отдельных мероприятий.

4. МП «Физическая культура и спорт в муниципальном образовании город

Минусинск» На реализацию муниципальной программы «Физическая культура и спорт в

муниципальном образовании город Минусинск» (далее – Программа), утвержденной

постановлением администрации города Минусинска от 31.10.2013 № АГ-2029-п (с

учетом изменений, внесенных постановлением администрации города Минусинска от

31.10.2076 № АГ-2164-п), планируется выделить в 2018 году 52 004,98 тыс. рублей, в

2019 году – 48 852,44 тыс. рублей, в 2020 году – 48 289,74 тыс. рублей.



Следует отметить, что утвержденная муниципальная программа, изложена в

редакции, не направлявшейся на экспертизу в Контрольно-счетную комиссию.

Объемы бюджетных ассигнований в целом по программе и в разрезе подпрограмм

приведены в таблице:


Распределение объемов финансирования по подпрограммам указывает на то, что

приоритеты в сфере физической культуры и спорта на ближайшую перспективу


2018

Бюджет

2019

Бюджет

2020


2019/2018 2020/2019


Развитие массовой физической

культуры и спорта 25971,13 24344,92 23782,22 -1626,21 -6,3 -562,7 -2,3

Развитие системы подготовки

спортивного резерва 23475,29 21998,96 21998,96 -1476,33 -6,3 0 0

Выполнение муниципальных

функций в установленной форме 2558,56 2508,56 2508,56 -50 -2 0 0

Итого по МП 52004,98 48852,44 48289,74 -3152,54 -6,1 -562,7 -1,2

21

сохраняются: в 2018 году, наибольший объем финансирования по-прежнему приходится

на развитие массовой физической культуры и спорта.

Увеличение объемов финансирования в целом по Программе в 2018 году по

сравнению с 2017 годом составило 1 293,1 тыс. рублей.

Основное увеличение связано с вводом новой сети, приобретением оборудования,

проведением ремонта спортивных объектов, при сокращении планируемых расходов в

связи передачей штатных единиц прочего и обслуживающего персонала, расходов

связанных с их содержанием в муниципальное казенное учреждение «Центр

обеспечения жизнедеятельности муниципальных образовательных учреждений».

1. Цель муниципальной программы сонаправлена с целью государственной

программы Красноярского края и соответствует приоритетам и государственной

политике, при этом отличается от цели, предусмотренной проектом Стратегии

социально-экономического развития муниципального образования город Минусинск.

2. Задачи муниципальной программы, по сравнению с действующей редакцией,

не изменены.

3. Изменено общее количество показателей результативности, добавлен новый

показатель - «увеличение доли учащихся и студентов, систематически занимающихся

физической культурой и спортом от общей численности учащихся и студентов».

4. Показатели результативности подпрограмм на 2018-2020 годы предусмотрены

без динамики роста. Наряду с этим два показателя результативности достигли

запланированного уровня в 2016 году.

5. МП «Развитие архивного дела в городе Минусинске» На реализацию мероприятий муниципальной программы «Развитие архивного дела

в городе Минусинске», утвержденной постановлением администрации города

Минусинска от 31.10.2013 № АГ-2032-п (с учетом изменений, внесенных постановлением

администрации города Минусинска от 31.10.2017 № АГ-2154-п) в Проекте бюджета

запланированы бюджетные ассигнования на 2018-2020 годы в сумме 4 310,25 тыс. рублей

ежегодно.



Расходы на 2018 год уменьшились к уровню 2017 года на 273,65 тыс. рублей, что


связанных с их содержанием в муниципальное казенное учреждение «Ресурсно-

методический центр развития и обеспечения жизнедеятельности муниципальной системы

образования» в соответствии постановлением администрации города Минусинска от

30.10.2017 АГ-2125-п «Об изменении штатной численности».

1. Муниципальная программа реализуется через одну подпрограмму, содержание

которой полностью дублирует содержание муниципальной программы.

2. В рамках подпрограммы реализуется единственное мероприятие -

осуществление деятельности учреждения в области архивного дела.

3. Решение задач, предусмотренных муниципальной программой, осуществляется в

рамках текущей деятельности МКУ «Архив города Минусинска»

4. Муниципальной программой не предусмотрен целевой показатель «Доля

архивных фондов, переведенных в электронную форму, в общем объеме архивных

фондов», аналогичный показателю, установленному государственной программой края.

5. Ожидаемые результаты муниципальной программы не выражены в числовых

значениях, что влечет за собой невозможность проведения оценки эффективности

реализации муниципальной программы.

22

6. МП «Управление земельно-имущественными отношениями на территории

муниципального образования город Минусинск»

На реализацию мероприятий муниципальной программы «Управление земельно-

имущественными отношениями на территории муниципального образования город

Минусинск», утвержденной постановлением администрации города Минусинска от

31.10.2013 № АГ-2027-п (с учетом изменений, внесенных постановлением

администрации города Минусинска от 31.10.2017 № АГ-2152-п) в Проекте бюджета

запланированы бюджетные ассигнования на 2018 год в сумме 8 900,51 тыс. рублей, на

2019 год-2020 годы – 8 648,61 тыс. рублей ежегодно.



Следует отметить, что утвержденная муниципальная программа, изложена в

редакции, не направлявшейся на экспертизу в Контрольно-счетную комиссию.

Расходы на 2018 год снижены к уровню 2017 года на 950,44 тыс. рублей, что,


связанных с их содержанием в муниципальное казенное учреждение «Ресурсно-

методический центр развития и обеспечения жизнедеятельности муниципальной системы

образования» в соответствии постановлением администрации города Минусинска от

30.10.2017 АГ-2125-п «Об изменении штатной численности».

1. Цель муниципальной программы не отражает прогнозируемого состояния в

сфере земельных отношений, которое планируется достичь посредством муниципальной

программы, что предусмотрено Порядком принятия решений о разработке

муниципальных программ муниципального образования город Минусинск, их

формировании и реализации.

2. Муниципальная программа реализуется через одну подпрограмму, содержание

которой дублирует содержание муниципальной программы.

3.Решение задач, предусмотренных муниципальной программой, в основном

осуществляется в рамках текущей деятельности МКУ «Землеустройство и

градостроительство».

4. Проектом постановления предусмотрено снижение целевого показателя «Доля

территории муниципального образования город Минусинск в отношении которой

оформлены права на земельные участки в соответствии с требованиями действующего

законодательства» в 2018 году, по сравнению с действующей редакцией программы (с

40% до 30%).

Из 9 показателей результативности подпрограммы на 2018-2020 годы 8

показателей предусмотрены без динамики роста.

5. Ожидаемые результаты муниципальной программы не определены, что влечет за

собой невозможность проведения оценки ее эффективности реализации.

7. МП «Реформирование и модернизация жилищно-коммунального хозяйства и

повышение энергетической эффективности муниципального образования город

Минусинск» Муниципальная программа «Реформирование и модернизация жилищно-

коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности муниципального

образования город Минусинск» (далее – Программа) утверждена постановлением

администрации города Минусинска от 30.10.2013 № АГ-2034-п (с учетом изменений,

внесенных постановлением администрации города Минусинска от 31.10.2017 № АГ-

2159-п).



23

В Контрольно-счетную комиссию проект постановления о внесении изменений в

Программу на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов не представлялся.

Финансово-экономическая экспертиза проекта постановления о внесении изменений в

Программу не проводилась.

Проектом бюджета расходы по Программе предусмотрены на 2018 год в сумме

33 995,03 тыс. рублей, на 2018-2019 годы – 31 401,12 тыс. рублей.


2018-2020 годы представлена в таблице:



2018

Бюджет

2019

Бюджет

2020


2019/2018

сумма %

Модернизация, реконструкция и капитальный ремонт

объектов коммунальной инфраструктуры и жилищного

фонда муниципального образования город Минусинск

1935,11 0 0 -1935,11 -100

Строительство, реконструкция и капитальный ремонт

сетей уличного освещения муниципального образования

город Минусинск

488,0 0 0 -488,0 -100

Энергосбережение и повышение энергетической

эффективности в муниципальном образовании город

Минусинск

0 0 0 0 0

Обеспечение реализации муниципальной программы и

прочие мероприятия 17138,02 16967,22 16967,22 -170,8 -1,0

Реализация отдельных мер по обеспечению ограничения

платы граждан за коммунальные услуги 14433,9 14433,9 14433,9 0 0

Итого по МП 33995,03 31401,12 31401,12 -2593,91 -7,6

Расходы на 2018 год снижены к уровню 2017 года на 22 864,52 тыс. рублей. По

пояснению специалистов МКУ «Управление городского хозяйства» отклонения связаны

выделением средств в 2017 году из городского бюджета на восстановление сетей

уличного освещения в сумме 1 213,0 тыс. рублей, средств краевого бюджета на

капитальный ремонт объектов коммунальной сферы в сумме 10 200, 0 тыс. рублей и

плановой потребности на реализацию временных мер поддержки населения в целях

обеспечения доступности коммунальных услуг.

Подпрограмма «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в

муниципальном образовании город Минусинск» на 2018-2020 годы не имеет ресурсного

обеспечения, вместе с тем целевые показатели муниципальной программы не

корректировались. На 2019-2020 годы не запланированы средства на выполнение

мероприятий подпрограмм «Модернизация, реконструкция и капитальный ремонт

объектов коммунальной инфраструктуры и жилищного фонда муниципального

образования город Минусинск» и «Строительство, реконструкция и капитальный ремонт

сетей уличного освещения муниципального образования город Минусинск», что ставит

под сомнение достижимость показателей муниципальной программы в среднесрочном

периоде.

Паспорт муниципальной программы содержит информацию об отдельном

мероприятии муниципальной программы, наименование которого не соответствует

наименованию, отраженному в постановлении Администрации города Минусинска от

30.08.2013 № АГ-1544-п «Об утверждении перечня муниципальных программ

муниципального образования город Минусинск».

8. МП «Обеспечение транспортной инфраструктуры муниципального образования

город Минусинск» На реализацию муниципальной программы «Обеспечение транспортной

инфраструктуры муниципального образования город Минусинск» (далее – Программа),

24

утвержденной постановлением администрации города Минусинска от 31.10.2013 № АГ-

2037-п (с учетом изменений, внесенных постановлением администрации города

Минусинска от 31.10.2017 № АГ-2162-п), планируется выделить в 2018 году 121 923,23

тыс. рублей, в 2019 году – 36 970,44 тыс. рублей, в 2020 году – 37 476,14 тыс. рублей.








2018-2020 годы представлена в таблице: (тыс. рублей)


2018

Бюджет

2019

Бюджет

2020


2019/2018 2020/2019


Дороги муниципального образования

город Минусинск 104292,95 20921,54 21427,24 -83371,41 -79,9 505,7 2,4

Обеспечение пассажирских перевозок

на городских маршрутах 16048,9 16048,9 16048,9 0 0 0 0

Повышение безопасности дорожного

движения в муниципальном

образовании город Минусинск

1551,38 0 0 -1551,38 -100 0 0

Отдельное мероприятие 2.

Предоставление бюджетных

инвестиций ООО «Минусинская

транспортная компания» на

капитальное строительство складов в

районе по ул. Штабная, 60 «а» с целью

создания условий для предоставления

транспортных услуг населению

10,0 0 0 -10,0 -100 0 0



инвестиций ООО «Минусинская

автотранспортная компания» на





10,0 0 0 -10,0 -100 0 0



инвестиций ООО «Сибавто» на





10,0 0 0 -10,0 -100 0 0

Итого по МП 121923,23 36970,44 37476,14 -84952,79 -69,7 505,7 1,4

Расходы на 2018 год снижены к уровню 2017 года на 76 172,27 тыс. рублей.

На 2019 год не предусмотрено финансирование мероприятий подпрограммы

«Повышение безопасности дорожного движения в муниципальном образовании город

Минусинск», что ставит под сомнение выполнение ожидаемых показателей

результативности подпрограммы.

25

9. МП «Обеспечение жизнедеятельности территории» Муниципальная программа «Обеспечение жизнедеятельности территории» (далее –

Программа) утверждена постановлением администрации города Минусинска от


администрации города Минусинска от 31.10.2017 № АГ-2160-п).




Программу на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов для проведения финансово-

экономической экспертизы не поступал. Финансово-экономическая экспертиза проекта

постановления о внесении изменений в Программу не проводилась.




Из таблицы видно, что по сравнению с 2018 годом в плановом периоде, в разрезе

подпрограмм ресурсное обеспечение уменьшается в 2019 году на 2 050,0 тыс. рублей, в

2010 году на 1 552,0 тыс. рублей.

Не запланированы средства на выполнение мероприятий подпрограммы

«Обеспечение градостроительной деятельности».

10. МП «Благоустройство территории муниципального образования город

Минусинск» На реализацию муниципальной программы «Благоустройство территории

муниципального образования город Минусинск» (далее – Программа), утвержденной



31.10.2017 № АГ-2161-п), планируется выделить в 2018 году 7 787,74 тыс. рублей, в 2019

году – 4 018,54 тыс. рублей, в 2020 году – 3 008,54 тыс. рублей.











2018

Бюджет

2019

Бюджет

2020


2019/2018 2020/2019


Жизнедеятельность города 23405,32 21355,32 19803,32 -2050,0 -8,8 -1552,0 -7,3

Обеспечение градостроительной

деятельности 0 0 0 0 0

Итого по МП 23405,32 21355,32 19803,32 -782,0 3,9 -19662,42 0


2018

Бюджет

2019

Бюджет

2020


2019/2018 2020/2019


Благоустройство муниципального

образования город Минусинск 7387,74 4018,54 3008,54 -3369,2 -45,6 -1010 -25,1

26


реализацию мероприятий муниципальной программы в размере 32 212,56 тыс. рублей,

что в основном обусловлено исключением из состава муниципальной программы

подпрограммы «Формирование современной городской среды», которая утверждена в

качестве отдельной муниципальной программы, предлагаемой к реализации с 2018 года.

11. МП «Управление муниципальными финансами» Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами» (далее –



администрации города Минусинска от 31.10.2017 № АГ-2158-п). На реализацию

Программы планируется выделить в 2018 году 30 392,34 тыс. рублей, в 2019 году –

30 163,44 тыс. рублей, в 2020 году – 30 163,44 тыс. рублей.








приведены в таблице: (тыс. рублей)

Расходы на 2018 год снижены к уровню 2017 года на 854,54 тыс. рублей.

12. МП «Эффективное управление муниципальным имуществом города

Минусинска»

На реализацию муниципальной программы «Эффективное управление

муниципальным имуществом города Минусинска» (далее – Программа), утвержденной



31.10.2017 № АГ-2165-п), планируется выделить в 2018 году 65 256,11 тыс. рублей, в

2018 и 2019 годах – 13 654,21 тыс. рублей ежегодно, в том числе по подпрограммам:



2018

Бюджет

2019

Бюджет

2020

Обеспечение эффективного учета, управления и использования

муниципального имущества 65218,40 13616,50 13616,50

Обеспечение пожизненного содержания с иждивением 37,71 37,71 37,71

Развитие инфраструктуры муниципального образования город 0 0 0

Мой любимый город 400,0 0 0 -400,0 -100 0 0

Итого по МП 7787,74 4018,54 3008,54 -3769,2 -48,4 -1010,0 -25,1


2018

Бюджет

2019

Бюджет

2020


2018/2019 2020/2019

в сумме в %

в

сумме в %

Обеспечение реализации муниципальной

программы и прочие мероприятия 7676,32 7613,32 7613,32 -63,0 -0,8 0 0

Организация централизованной системы

учета и отчетности 17693,41 17544,01 17544,01 -149,4 -0,8 0 0

Совершенствование механизмов

осуществления муниципальных закупок 5022,61 5006,11 5006,11 -16,5 0,3 0 0

Итого по МП 30392,34 30163,44 30163,44 -228,9 -0,8 0 0

27

Минусинск

Итого по МП 65256,11 13654,21 13654,21



Проект постановления о внесении изменений в Программу на 2018 год и плановый

период 2019-2020 годов в Контрольно-счетную комиссию города Минусинска не

поступал. Финансово-экономическая экспертиза проекта постановления о внесении

изменений в Программу не проводилась.


реализацию мероприятий муниципальной программы в размере 85 665,59 тыс. рублей,

что связано с завершением мероприятий в 2017 году по приобретению квартир

медицинским работникам 15 984,0 тыс. рублей, предоставлению бюджетных инвестиций

МУП «Рынок Заречный» на приобретение имущества ОАО «Байкалфарм» 28 926,0 тыс.

рублей), приобретению спец.транспорта 1 200,0 тыс. рублей).

Муниципальная программа содержит расходные обязательства муниципального

образования город Минусинск по обеспечению пожизненного содержания с иждивением,

принятые сверх обязательно предусмотренных федеральным законодательством (в 2018

году – 37,71 тыс. рублей).

Вместе с тем органы местного самоуправления в соответствии с Федеральным

законом № 131- ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в

Российской Федерации» вправе устанавливать за счет средств муниципального

образования дополнительные меры социальной поддержки и социальной помощи для

отдельных категорий граждан, вне зависимости от наличия в федеральных законах

положений, устанавливающих указанное право.

Муниципальная программа имеет в своем составе подпрограмму «Развитие

инфраструктуры муниципального образования город Минусинск», при этом средства на

выполнение мероприятий не запланированы.

13. МП «Социально – экономическая поддержка интересов населения города

Минусинска»

Муниципальная программа «Социально – экономическая поддержка интересов

населения города Минусинска» (далее – Программа) утверждена постановлением

администрации города Минусинска от 31.10.2013 № АГ-2023-п (с учетом изменений,

внесенных постановлением администрации города Минусинска от 31.10.2017 № АГ-

2150-п).





Программа состоит из двух подпрограмм: «Повышение качества жизни отдельной

категории граждан» и «Поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства».

Для выполнения мероприятий Программы проектом бюджета предусмотрены расходы на

2018, 2019 и 2020 годы в сумме 1 700,00 тыс. рублей ежегодно, с увеличением по

отношению к 2017 году на 400,0 тыс. рублей за счет средств городского бюджета.

14. МП «Развитие образования города Минусинска» Муниципальная программа «Развитие образования города Минусинска» (далее –


28







Проектом бюджета расходы по Программе предусмотрены на 2018 год в сумме

1 118 035,16 тыс. рублей, на 2019 год – 1 097 614,47 тыс. рублей, на 2020 год –

1 096 249,47 тыс. рублей.

Мероприятия Программы реализуются с привлечением средств краевого бюджета

для выполнения переданных полномочий по обеспечению государственных гарантий

реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального

общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных дошкольных

образовательных и общеобразовательных организациях, обеспечение дополнительного

образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях.




Наименование подпрограммы

Бюджет

2018

Бюджет

2019

Бюджет

2020


2019/2018 2020/2019


Развитие дошкольного

образования 477086,79 468813,48 468813,48 -8273,31 -1,7 0 0

Развитие общего образования 498506,80 492304,78 492304,78 -6202,02 -1,2 0 0

Развитие дополнительного

образования 60492,96 57619,82 56254,82 -2873,14 -4,7 -1365,0 -2,4

Обеспечение реализации

муниципальной программы

развития образования города

Минусинска

81948,61 78876,39 78876,39 -3072,22 -3,7 0 0

Итого по МП 1118035,16 1097614,47 1096249,47 -20420,69 -1,8 -1365,0 -0,1

Увеличение объемов финансирования в целом по Программе в 2018 году по

сравнению с 2017 годом составило 31 360,79 тыс. рублей.

Согласно Пояснительной записке к Проекту решения по подпрограмме

«Обеспечение реализации муниципальной программы развития образования города

Минусинска» предусмотрены расходы муниципальному казенному учреждению

«Ресурсно-методический центр развития и обеспечения жизнедеятельности

муниципальной системы образования» в сумме 45 148,72 тыс. рублей на 2018г, на 2019-

2020 годы по 45 059,78 тыс. рублей ежегодно. Деятельность учреждения направлена на

оказание услуг по осуществлению транспортного обслуживания муниципальных

учреждений образования, подведомственных управлению образования (перевозка грузов,

пассажиров); проведение мониторинга технического состояния зданий и сооружений,

закрепленных на праве оперативного управления за 40 муниципальными учреждениями,

находящимися в ведении управления образования.

Следует отметить, что по сравнению с 2017 годом в плановом периоде расходы

увеличились в 2,5 раза. В целях реализации постановления администрации города

Минусинска от 30.10.2017 АГ-2125-п «Об изменении штатной численности» с 1 января

2018 года планируется передача штатных единиц прочего и обслуживающего персонала

и расходов связанных с их содержанием в МКУ «Ресурсно-методический центр развития

и обеспечения жизнедеятельности муниципальной системы образования».

29

Вместе с тем Пояснительная записка не содержит информации о предполагаемых

изменениях.

15. МП «Безопасный город»

Муниципальная программа «Развитие образования города Минусинска» (далее –




Проект постановления для проведения финансово-экономической экспертизы в

Контрольно-счетную комиссию города Минусинска не поступал. Финансово-

экономическая экспертиза проекта постановления о внесении изменений в Программу не

проводилась.

Реализация мероприятий Программы планируется через две подпрограммы:

«Профилактика терроризма и экстремизма на территории города Минусинска»,

«Профилактика правонарушений и предупреждение преступлений в муниципальном

образовании город Минусинск».

Для решения вышеуказанных задач запланированы бюджетные ассигнования за

счет средств городского бюджета на 2018 год – 230 тыс. рублей, на 2019-2020 годы в

сумме 30,00 тыс. рублей ежегодно.

16. МП «Формирование современной городской среды» на 2018-2022 годы

Муниципальная программа «Формирование современной городской среды» на

2018-2022 годы (далее – Программа) утверждена постановлением администрации города

Минусинска от 31.10.2017 № АГ-1895-п

Проектом бюджета расходы по Программе предусмотрены только на 2018 год в

сумме 27 517,11 тыс. рублей, на 2019 и 2020 годы финансирование не предусмотрено.


городского, краевого и федерального бюджетов.

Муниципальная программа предполагает реализацию мероприятий приоритетного

проекта «Формирование комфортной городской среды».

3. Муниципальная программа не имеет подпрограмм, включает в себя 4

мероприятия. Мероприятия 1 и 3 муниципальной программы дублируют мероприятия

государственной программы Красноярского края «Содействие органам местного

самоуправления в формировании современной городской среды» и не отражают

взаимоувязанных действий с целью решения определенных муниципальной программой

задач.

4. В разделе 1 муниципальной программ недостаточно полно дана оценка сферы

благоустройства территории муниципального образования город Минусинск на примере

показателей.

5. Разработчиком проекта не учтены рекомендации по включению в

муниципальную программу мероприятий, которые в текущем режиме позволят

обеспечить надлежащее состояние и эксплуатацию элементов благоустройства на

территории муниципального образования и мероприятий по повышению качества

городской среды, не требующих специального финансирования.

6. Структура муниципальной программы не в полной мере соответствует

структуре, определенной в Порядке принятия решений о разработке муниципальных

программ муниципального образования город Минусинск, их формировании и

реализации.

30

7. Содержание отдельных разделов муниципальной программы не в полной мере

соответствует наполнению, предусмотренному Порядку принятия решений о разработке

муниципальных программ.

8. В нарушение пункта 18 Порядка принятия решений о разработке

муниципальных программ к проекту постановления не представлено финансово-

экономическое обоснование.

10. В нарушение статьи 86 Бюджетного кодекса Российской Федерации по

мероприятиям программы отсутствуют нормативные правовые акты органов местного

самоуправления, формирующие соответствующие расходные обязательства.

Непрограммные расходы городского бюджета

Общий объем ассигнований, предусмотренных Проектом решения на 2018 год, для

непрограммных направлений деятельности составит 40 324,82 тыс. руб. или 2,3 %, в 2019

году – 53 644,82 тыс. руб. или 3,4 %, в 2020 году – 71 425,62 тыс. руб. или 4,6 % от

общего объема расходов городского бюджета.

Структуру непрограммных расходов составляют расходы на содержание

органов власти (Минусинский городской Совет депутатов, Администрация города

Минусинска, Территориальный отдел по обеспечению жизнедеятельности городского

поселка Зеленый Бор.)

Как и в предыдущие годы, расходы предусматриваются на обеспечение

деятельности органов власти, а также расходы, связанные с обслуживанием

муниципального долга и использованием резервного фонда.

Реестр расходных обязательств города Минусинска на 2018-2020 годы

Формирование реестра расходных обязательств осуществляется в соответствии со

статьей 87 Бюджетного кодекса Российской Федерации и постановлением администрации

города Минусинска от 01.06.2009 № 808-п «О порядке ведения реестра расходных

обязательств».

Бюджетные ассигнования, отраженные в проекте реестра расходных обязательств,

представленном в Контрольно-счетную комиссию к Проекту решения о бюджете,

предусмотрены на 2018 год в объеме 1 742 445,60 тыс. рублей, на 2019 год – 1 536 428,60

тыс. рублей, на 2020 год – 1 531 065,40 тыс. рублей.

Выборочный анализ реестра расходных обязательств показал, что реестр не

содержит указания на нормативные правовые акты органов местного самоуправления,

формирующие расходные обязательства по реализации социокультурных проектов,

содержанию единых дежурно-диспетчерских служб и ряд других.

Вместе с тем реестр расходных обязательств содержит по отдельным расходным

обязательствам ссылки на нормативные правовые акты, не устанавливающие расходные

обязательства муниципального образования город Минусинск. Например, постановление

администрации города Минусинска от 23.12.2008 № 2088-п, которое не устанавливает

расходное обязательство.

Отсутствие в сведениях данных о нормативных правовых акта по конкретному

расходному обязательству свидетельствует о недостаточной обоснованности бюджетных

ассигнований.

Таким образом, представленный реестр расходных обязательств требует

уточнения.

31

Капитальные вложения в объекты муниципальной собственности

Расходы городского бюджета (включая средства краевого бюджета) на

осуществление бюджетных инвестиций (капитальных вложений) запланированы в 2018

году – 135 287,40 тыс. рублей, в 2019 и 2020 годах согласно Проекту решения составят

13 416,50 тыс. рублей.

В 2018 году предусматривается приобретение жилых помещений для детей-сирот и

детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей,

оставшихся без попечения родителей в сумме 65 018,40 тыс. рублей;

финансирование на подготовку проектно-изыскательских работ для строительства

кольцевого водопровода по ул. Кызыльская в сумме – 1200,00 тыс. рублей;

реконструкция коммунального моста через протоку реки Енисей в районе ССК, за

счет средств дорожного фонда в сумме 69 069,00 тыс. рублей.

В Перечень строек и объектов на 2018-2020 годы не включены средства на

проектирование автомобильных дорог в сумме 1 000, 0 тыс. рублей, вместе с тем

контрольно-счетным органом ранее указывалось о необходимости включения

бюджетных ассигнований, по которым выделяются средства на разработку проектно-

сметной документации в перечень, с целью повышения эффективности контроля за

расходованием бюджетных средств.

Условно-утверждаемые расходы

При формировании бюджета установлены объемы условно утверждаемых расходов

на плановый период 2019-2020 годов. Данные приведены в таблице: (тыс. рублей)

Параметры бюджета 2019 год 2020 год

Расходы в том числе: 1 553 578,6 1 565 975,4

-межбюджетные трансферты, имеющие целевое назначение 867 805,0 867826,2

-условно утверждаемые расходы 17 150,00 34 910,00

Доля условно утверждаемых расходов % 2,5 5,0

Доля условно утверждаемых расходов в 2019-2020 годах соответствуют

параметрам, установленным пунктом 3 статьи 184.1 Бюджетного кодекса РФ:

- на 2019 год не менее 2,5 процентов общего объема расходов бюджета (без учета

расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других

бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение);

- на 2020 год не менее 5,0 процентов общего объема расходов бюджета (без учета

расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других

бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение).

Дорожный фонд муниципального образования город Минусинск

Статьей 19 Проекта решения на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов

объем бюджетных ассигнований дорожного фонда на 2018 год предлагается к

утверждению в сумме 105 844,33 тыс. рублей, на 2019 год – 20 921,54 тыс. рублей, на

2020 год – 21 427,24 тыс. рублей.

В сравнении с показателями 2017 года объем финансирования в 2018 году

предусмотрен со снижением расходов на 75 358,11 тыс. рублей и составит 105 844,33

тыс. рублей (городской бюджет – 36 844,33 тыс. рублей, краевой бюджет – 69 000,00 тыс.

рублей).

32

Расходование средств дорожного фонда предусмотрено в рамках реализации

муниципальной программы «Обеспечение транспортной инфраструктуры

муниципального образования город Минусинск».

Муниципальный внутренний долг муниципального образования

Проектом бюджета на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов дефицит

городского бюджета не прогнозируется. Верхний предел муниципального долга по

долговым обязательствам на 1 января 2019 года установлен в сумме 55 000,00 тыс.

рублей, на 1 января 2019 и 1 января 2020 года предусмотрен на уровне 2018 года.

Пунктом 2 статьи 21 Проекта решения установлено, что предельный объем

расходов на обслуживание муниципального долга не должен превышать: в 2018 году –

50 000,0 тыс. рублей; в 2019 и 2020 годы планируется на уровне 2018 года 50 000,00 тыс.

рублей, что не противоречит условиям, установленным статьей 111 Бюджетного кодекса

Российской Федерации.

Предельный объем муниципального долга городского округа – город Минусинск

установлен на 2018 год в сумме 392 765,9 тыс. рублей; на 2019 год – 405 528,7 тыс.

рублей; на 2020 год – 417 904,70 тыс. рублей, что не превышает предельных объемов,

установленных статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Резервный фонд муниципального образования

Проектом решения соблюдены требования установленные статьей 81 Бюджетного

кодекса РФ и Положением о бюджетном процессе по объему резервного фонда (в 2018

году и плановом периоде 2019-2020 годах объем составит 300,0 тыс. рублей ежегодно или

3 процентных пункта от общего объема расходов городского бюджета).

Средства резервного фонда могут быть направлены на финансовое обеспечение

непредвиденных расходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ

и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и

других чрезвычайных ситуаций.

Выводы и предложения

1. Проект бюджета соответствует целям и задачам, которые стоят перед городом

Минусинском. Как и в предыдущие годы, бюджет сохраняет социальную направленность.

Доля расходов бюджета, приходящихся на обеспечение нужд образования, культуры,

спорта, здравоохранения, социальной политики в очередном периоде сохраняется на

уровне 2017 года.

2. Проект городского бюджета сформирован на основе базового варианта

Прогноза социально-экономического развития муниципального образования город

Минусинск на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов, в отсутствие утвержденной

Стратегии социально-экономического развития муниципального образования город

Минусинск.

3. Согласно Прогнозу СЭР в среднесрочной перспективе социально-

экономическое развитие города характеризуется как умеренное, в целом, ожидаются

позитивные изменения в отраслях экономики.

4. Доходы городского бюджета на 2018 год планируются в сумме 1 742 445,6 тыс.

рублей, из них межбюджетные трансферты, получаемые из других бюджетов бюджетной

системы Российской Федерации - 1 349 679,7 тыс. рублей

Общий объем расходов предлагается утвердить в сумме 1 742 445,6 тыс. рублей,

таким образом, бюджет города Минусинска на 2018 год запланирован без дефицита.

33

Верхний предел муниципального долга муниципального образования город

Минусинск предусмотрен Проектом решения, в размере, не превышающим ограничения,

установленного статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

5. Доходы бюджета в целом сформированы в соответствии с требованиями

налогового и бюджетного законодательства.

По сравнению с утвержденным на 2017 год объемом налоговых и неналоговых

доходов городского бюджета отмечается увеличение на 3,9% прогнозируемых налоговых

и неналоговых доходов на 2018 год, при росте на 3,2% в 2019 году и на 3,0% в 2020

году. По сравнению с утвержденным на 2017 год объемом безвозмездных поступлений

отмечается их снижение на 16,9 %.

6. Доходная часть городского бюджета на 2018-2020 годы планировалась

главными администраторами доходов в соответствии с Методиками прогнозирования

поступлений доходов в бюджет города Минусинска, вместе с тем главными

администраторами доходов методики утверждены не по всем видам закрепленных

доходов.

7. В нарушение положений части 2 статьи 20 Бюджетного кодекса Российской

Федерации в составе доходов городского бюджета за Администрацией города

(приложением 2 к проекту решения «Перечень главных администраторов доходов

городского бюджета»), не закреплены неналоговые поступления по КБК 000 1 11 05074

04 0000 120 («Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских

округов (за исключением земельных участков).

8. Установлено нарушение порядка применения бюджетной классификации РФ

(Указания о порядке применения бюджетной классификации РФ, утвержденным

приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н), в части планирования поступлений на

2018 год (21 330,20 тыс. рублей), зачисление по которым осуществлялось по

другому виду кода неналоговых доходов бюджета в составе «Доходов от сдачи в аренду

имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления

и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных

учреждений субъектов РФ) КБК 000 1 11 05074 04 0000 120.

9. Анализ формирования доходов показал, что существуют риски невыполнения

плановых показателей в 2018 году по налогу на доходы физических лиц.

10. Объем задолженности по уплате неналоговых доходов, администрируемых

органами местного самоуправления (доходы, полученные в виде арендной платы за

земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена) по

состоянию на 01.10.2017 составил 30 638,37 тыс. рублей, что свидетельствует о наличии

резерва роста доходной части городского бюджета в 2018 году, при условии взыскания

задолженности.

11. Бюджет сформирован на основе 17 муниципальных программ города

Минусинска, что составляет 97,7% расходов городского бюджета.

Следует отметить, что до представления Проекта бюджета, большинство

муниципальных программ на экспертизу в контрольно-счетный орган ответственными

исполнителями муниципальных программ не направлялись.

Паспорта муниципальных программ, представленные с Проектом решения,

изложены в редакции, не направлявшейся на экспертизу в Контрольно-счетную

комиссию.

12. В ходе проведенного анализа муниципальных программ установлен ряд

нарушений и недостатков: отдельные задачи программ не имеют показателей

результативности; отсутствуют числовые значения используемых измеримых ожидаемых

результатов; при изменении объемов финансирования целевые показатели остаются на

34

прежнем уровне; нечетко прописан механизм реализации; при отсутствии расходов не

изменяется ожидаемый результат и срок реализации программы.

Выявленные нарушения исключают возможность оценки достижимости цели на

промежуточных этапах и в случае необходимости оперативного внесения корректировок

в подпрограммные мероприятия. Кроме того, отсутствие четких целевых индикаторов не

обеспечит эффективность от исполнения мероприятий.

Выявленные недостатки подлежат устранению в сроки, установленные статьей 179

Бюджетного кодекса Российской Федерации.

13. Проект реестра расходных обязательств сформирован с нарушением

требований статьи 87 Бюджетного кодекса Российской Федерации – по отдельным

расходным обязательствам указаны ссылки на нормативные правовые акты, не

устанавливающие расходные обязательства муниципального образования, вместе с тем

отсутствуют ссылки на отдельные нормативные правовые акты, устанавливающие

расходные обязательства муниципального образования.

14. В Перечень строек и объектов на 2018-2020 годы не включены средства на

проектирование автомобильных дорог в сумме 1 000, 0 тыс. рублей.

15. Объем бюджетных ассигнований дорожного фонда на 2018 год предусмотрен в

сумме 105 844,33 тыс. рублей, на 2019 год – 20 921,54 тыс. рублей, на 2020 год –

21 427,24 тыс. рублей.

16. Резервный фонд планируется в сумме 300,0 тыс. рублей ежегодно, что

составляет 0,02% в общей сумме расходов, и не превышает ограничения, установленного

статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Предложения

По итогам рассмотрения проекта решения Минусинского городского Совета

депутатов «О бюджете города Минусинска на 2018 год и на плановый период 2019 -2020

годов» Контрольно-счетной комиссией города Минусинска сформулированы следующие

предложения Администрации города Минусинска:

- рассмотреть вопрос об установлении ответственности администраторов доходов за

ненадлежащее исполнение бюджетных полномочий;

- рассмотреть возможность по внесению требуемых изменений в нормативные

правовые акты, подлежащие дальнейшему отражению в реестрах расходных обязательств

в качестве оснований для их возникновения (принятия) и о принятии всех необходимых

нормативных правовых актов, формирующих расходные обязательства муниципального

образования город Минусинск.

Председатель

Контрольно-счетной комиссии

города Минусинска Ж.В. Павлова

35

Приложение 1

Основные макроэкономические показатели

Наименование показателей ед.изм.

факт

2016 год

оценка

2017 год

Прогноз

2018 год 2019 год 2020 год

индекс потребительских цен

% к пред.

году 110,6 103,7 104 103,9 103,9

Объем отгруженных товаров

собственного производства,

выполненных работ и услуг

собственными силами организаций всех

видов деятельности

млн.

руб. 7 103,82 7 835,52 8 805,07 9 774,62 10 744,2

Объем инвестиций в основной капитал

млн.

руб. 270,92 655,95 690,88 606,12 627,19

в том числе по организациями малого

бизнеса

млн.

руб 29,52 29,82 31 32,56 34,18

Оборот розничной торговли

млн.

руб. 12 741,33 13 152,14 13 734,25 14 399,02 15 256,29


бизнеса

млн.

руб. 4 760,3 не прогнозируется

Оборот общественного питания

млн.

руб. 117,29 126,13 135,63 145,71 155,94


бизнеса

млн.

руб. 33,39 не прогнозируется

Объем платных услуг

млн.

руб. 1 118,75 1 163,5 1 208,52 1 266,66 1 334,17

Оборот организаций малого бизнеса

(юридических лиц)

млн.

руб. 5 537,65 5 620,71 5 692,72 5 781,96 5 868,93

Численность постоянного населения

(среднегодовая)

тыс.

чел. 71 246 71 366 71 423 71 453 71 471

Среднесписочная численность

работников списочного состава

организаций чел. 18 061 17 911 17 831 17 771 17 731

Среднемесячная начисленная

заработная плата (без выплат

социального характера) руб. 25 878 26 739 27 669 28 561 29 474

Фонд оплаты труда

млн.

руб. 5 435,98 5 502,89 5 677,72 5 845,65 6 025,9

Уровень регистрируемой безработицы

(к трудоспособному населению) % 1,2 1,2 1,1 1,1 1,1

36


Структура источников формирования доходов бюджета города Минусинска на 2018-2020 годы


2017 год (оценка) 2018 год (прогноз) 2019 год (прогноз) 2020 год (проект)

сумма

уд.

вес

%

сумма

уд.

вес

%

сумма

уд.

вес

%

сумма

уд.

вес

%

Налоговые доходы всего, в

том числе: 308 172,97 15,4 323 924,10 18,6 334 866,30 21,5 345 350,90 22,1

налог на доходы физических

лиц 207 000,00 10,3 220 349,90 12,6 227 021,50 14,6 234 883,70 15,0

налог на прибыль

организаций 4 800,00 0,2 5 496,90 0,3 5 599,20 0,4 5 688,10 0,4

налоги на товары (работы,

услуги), реализуемые на

территории РФ

18 259,00 0,9 18 565,70 1,1 20 714,40 1,3 21 220,10 1,4

налоги на совокупный доход 37 499,51 1,9 37 477,10 2,1 37 574,20 2,4 37 674,20 2,4

налоги на имущество 26 808,00 1,3 27 929,10 1,6 29 851,60 1,9 31 779,40 2,0

государственная пошлина 13 806,10 0,7 14 105,40 0,8 14 105,40 0,9 14 105,40 0,9

задолженность и

перерасчеты по отмененным

налогам, сборам и иным

обязательным платежам

0,36 0,0 0,00 0,0 0,00 0,00 0,00 0,00

Неналоговые доходы

всего, в том числе: 69 732,93 3,5 68 841,80 3,9 70 662,40 4,5 72 553,80 4,6

Доходы от использования

имущества, находящегося в


собственности, в том

числе:

48 314,16 2,4 46 868,10 2,7 48 698,70 3,1 50 590,10 3,2

Доходы в виде прибыли,

приходящейся на доли в

уставных (складочных)

капиталах хозяйственных

товариществ и обществ, или

дивидендов по акциям,

принадлежащим Российской

Федерации, субъектам

Российской Федерации или

муниципальным

образованиям

1 180,01 0,1 0,00 0,0 0,00 0,0 0,00 0,0

доходы, полученные в виде

арендной платы за

земельные участки,

государственная

собственность на которые не

разграничена, а также

средства от продажи права

на заключение договоров

аренды указанных участков

22 358,00 1,1 23 058,00 1,3 23 882,00 1,5 24 737,00 1,6

доходы от сдачи в аренду

имущества, находящегося в

оперативном управлении

органов управления

городских округов и

созданных ими учреждений

(за исключением имущества

муниципальных бюджетных

и автономных учреждений)

21 858,30 1,1 20 874,30 1,2 21 679,00 1,4 22 514,90 1,4

37

доходы от перечисления

части прибыли, оставшейся

после уплаты налоговых и

иных обязательных

платежей муниципальных

унитарных предприятий,

созданных городскими

округами

865,95 0,1 900,00 0,1 1 025,00 0,1 1 150,00 0,1

прочие доходы от

использования имущества и

прав, находящихся в

государственной и


собственности

2 051,90 0,1 2 035,80 0,1 2 112,70 0,1 2 188,20 0,1

Платежи при пользовании

природными ресурсами 934,50 0,1 967,10 0,1 967,10 0,1 967,10 0,1

Доходы от продажи

материальных и

нематериальных активов

3 916,70 0,20 1 410,00 0,08 1 400,00 0,09 1 400,00 0,1

Штрафы, санкции,

возмещение ущерба 10 141,48 0,51 10 141,48 0,58 10 141,48 0,6 10 141,48 0,6

Прочие неналоговые доходы 291,13 0,01 0,0 0,00 0,0 0,0 0,0 0,0

Доходы от оказания

платных услуг 6 134,96 0,31 9 455,12 0,54 9 455,12 0,6 9 455,12 0,6


поступления * 1 623 722,02 81,1 1 349 679,70 77,5 1 148 049,90 73,9 1 148 070,70 73,3

Всего доходов 2 001 627,92 100,0 1 742 445,60 100,0 1 553 578,60 100,0 1 565 975,40 100,0


Структура расходов бюджета по разделам классификации расходов бюджета на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов

№ с

тро

ки

Наименование показателя

бюджетной классификации

Раз

дел

,

по

др

азд

ел

Решение о бюджете

на 2017 год (в ред. решения от 20.10.2017)

Проект решения

Прирост/снижение


2017 год 2018 год 2019 год на 2018 год на 2019 год на 2020 год 2018 к 2017

2018

к

2017

2018 к

2018

2019 к

2019

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

1

ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ

ВОПРОСЫ 0100 105 240,14 78 558,83 76 858,83 74 762,21 70 799,81 70 808,61 -30 477,93 -28,9 -3 796,62 -6 059,02

2

Функционирование высшего

должностного лица субъекта

Российской Федерации и

муниципального образования 0102 1 246,60 1 246,60 1 246,60 1 246,60 1 246,60 1 246,60 0,00 0,0 0,00 0,00

3

Функционирование законодательных

(представительных) органов

государственной власти и

представительных органов

муниципальных образований 0103 4 243,59 4 093,59 4 093,59 6 168,43 4 218,43 4 218,43 1 924,84 45,4 2 074,84 124,84

4

Функционирование Правительства

Российской Федерации, высших

исполнительных органов

государственной власти субъектов

Российской Федерации, местных

администраций 0104 35 826,63 33 755,39 32 255,39 28 424,08 26 840,68 26 840,68 -7 402,55 -20,7 -5 331,31 -5 414,71

5 Судебная система 0105 0,00 0,00 0,00 214,40 14,30 23,10 214,40 0,0 214,40 14,30

6

Обеспечение деятельности

финансовых, налоговых и

таможенных органов и органов

финансового (финансово-

бюджетного) надзора 0106 10 423,29 10 418,09 10 218,09 9 553,58 9 490,58 9 490,58 -869,71 -8,3 -864,51 -727,51

7

Обеспечение проведения выборов и

референдумов 0107 2 674,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2 674,80 -100,0 0,00 0,00

8 Резервные фонды 0111 0,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 0,0 0,00 0,00

9

Другие общегосударственные

вопросы 0113 50 825,23 28 745,16 28 745,16 28 855,12 28 689,22 28 689,22 -21 970,11 -43,2 109,96 -55,94

10 НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА 0200 266,60 269,50 269,50 295,20 298,70 310,70 28,60 10,7 25,70 29,20

11

Мобилизационная и вневойсковая

подготовка 0203 266,60 269,50 269,50 295,20 298,70 310,70 28,60 10,7 25,70 29,20

12

НАЦИОНАЛЬНАЯ

БЕЗОПАСНОСТЬ И

ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 0300 4 798,11 2 813,17 2 813,17 3 049,00 3 049,00 3 049,00 -1 749,11 -36,4 235,83 235,83

39

13

Защита населения и территории от

чрезвычайных ситуаций природного

и техногенного характера,

гражданская оборона 0309 4 700,28 2 783,17 2 783,17 3 019,00 3 019,00 3 019,00 -1 681,28 -35,8 235,83 235,83

14 Обеспечение пожарной безопасности 0310 67,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -67,83 -100,0 0,00 0,00

15

Другие вопросы в области

национальной безопасности и

правоохранительной деятельности 0314 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 0,00 0,0 0,00 0,00

16 НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА 0400 247 533,18 76 959,45 47 519,45 132 127,54 46 922,85 47 428,55 -115 405,64 -46,6 55 168,09 -596,60

17 Водное хозяйство 0406 4 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -4 000,00 -100,0 0,00 0,00

18 Транспорт 0408 15 228,00 15 228,00 15 228,00 16 048,90 16 048,90 16 048,90 820,90 5,4 820,90 820,90

19

Дорожное хозяйство (дорожные

фонды) 0409 182 837,50 50 819,99 21 579,99 105 844,33 20 921,54 21 427,24 -76 993,17 -42,1 55 024,34 -658,45

20


национальной экономики 0412 45 467,68 10 911,46 10 711,46 10 234,31 9 952,41 9 952,41 -35 233,37 -77,5 -677,15 -759,05

21

ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ

ХОЗЯЙСТВО 0500 114 726,44 62 134,61 60 474,93 89 037,60 52 907,38 50 345,38 -25 688,84 -22,4 26 902,99 -7 567,55

22 Жилищное хозяйство 0501 854,81 0,00 0,00 691,00 0,00 0,00 -163,81 -19,2 691,00 0,00

23 Коммунальное хозяйство 0502 26 160,27 22 359,30 22 359,30 16 121,90 14 433,90 14 433,90 -10 038,37 -38,4 -6 237,40 -7 925,40

24 Благоустройство 0503 56 073,28 24 245,64 22 585,96 57 411,57 24 525,26 21 963,26 1 338,29 2,4 33 165,93 1 939,30

25

Другие вопросы в области жилищно-

коммунального хозяйства 0505 31 638,08 15 529,67 15 529,67 14 813,13 13 948,22 13 948,22 -16 824,95 -53,2 -716,54 -1 581,45

26 ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ 0600 5 200,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5 200,48 -100,0 0,00 0,00

27

Охрана объектов растительного и

животного мира и среды их

обитания 0603 5 200,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5 200,48 -100,0 0,00 0,00

28 ОБРАЗОВАНИЕ 0700 1 134 309,41 1 062 239,29 1 058 402,14 1 128 982,25 1 106 838,84 1 105 391,70 -5 327,16 -0,5 66 742,96 48 436,70

29 Дошкольное образование 0701 438 992,79 433 900,59 433 900,59 450 667,96 442 394,65 442 394,65 11 675,17 2,7 16 767,37 8 494,06

30 Общее образование 0702 498 442,90 461 435,65 461 435,65 483 229,35 478 503,71 478 503,71 -15 213,55 -3,1 21 793,70 17 068,06

31 Дополнительное образование детей 0703 104 122,07 95 636,45 95 436,45 75 938,92 74 625,15 74 543,01 -28 183,15 -27,1 -19 697,53 -20 811,30

32

Молодежная политика и

оздоровление детей 0707 41 632,03 27 109,75 23 472,60 37 078,91 32 320,44 30 955,44 -4 553,12 -10,9 9 969,16 8 847,84

33


образования 0709 51 119,62 44 156,85 44 156,85 82 067,11 78 994,89 78 994,89 30 947,49 60,5 37 910,26 34 838,04

34 КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ 0800 164 025,62 93 025,66 91 775,66 83 600,70 80 875,17 79 557,31 -80 424,92 -49,0 -9 424,96 -10 900,49

35 Культура 0801 161 118,37 90 120,41 88 870,41 81 370,00 78 644,47 77 326,61 -79 748,37 -49,5 -8 750,41 -10 225,94

36

Другие вопросы в области культуры,

кинематографии 0804 2 907,25 2 905,25 2 905,25 2 230,70 2 230,70 2 230,70 -676,55 -23,3 -674,55 -674,55

37 ЗДРАВООХРАНЕНИЕ 0900 44,80 44,80 44,80 44,80 44,80 44,80 0,00 0,0 0,00 0,00

38


здравоохранения 0909 44,80 44,80 44,80 44,80 44,80 44,80 0,00 0,0 0,00 0,00

39 СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА 1000 223 279,91 127 516,51 127 516,51 178 441,32 125 839,61 125 839,61 -44 838,59 -20,1 50 924,81 -1 676,90

40 Пенсионное обеспечение 1001 800,00 800,00 800,00 1 200,00 1 200,00 1 200,00 400,00 50,0 400,00 400,00

41 Социальное обслуживание 1002 55 012,60 48 225,00 48 225,00 48 465,20 48 465,20 48 465,20 -6 547,40 -11,9 240,20 240,20

40

населения

42 Социальное обеспечение населения 1003 27 308,01 26 155,01 26 155,01 29 822,02 28 822,21 28 822,21 2 514,01 9,2 3 667,01 2 667,20

43 Охрана семьи и детства 1004 113 200,40 26 702,60 26 702,60 73 245,20 21 643,30 21 643,30 -39 955,20 -35,3 46 542,60 -5 059,30

44


социальной политики 1006 26 958,90 25 633,90 25 633,90 25 708,90 25 708,90 25 708,90 -1 250,00 -4,6 75,00 75,00

45

ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И

СПОРТ 1100 33 803,07 27 833,98 27 748,71 52 004,98 48 852,44 48 289,74 18 201,91 53,8 24 171,00 21 103,73

46 Физическая культура 1101 26 937,68 24 797,84 24 712,57 49 446,42 46 343,88 45 781,18 22 508,74 83,6 24 648,58 21 631,31

47 Массовый спорт 1102 3 832,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3 832,10 -100,0 0,00 0,00

48


физической культуры и спорта 1105 3 033,29 3 036,14 3 036,14 2 558,56 2 508,56 2 508,56 -474,73 -15,6 -477,58 -527,58

49

ОБСЛУЖИВАНИЕ

ГОСУДАРСТВЕННОГО И

МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА 1300 425,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 -325,00 -76,5 100,00 0,00

50

Обслуживание государственного

внутреннего и муниципального

долга 1301 425,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 -325,00 -76,5 100,00 0,00

51 Условно утвержденные расходы 0,00 16 700,00 33 700,00 0,00 17 150,00 34 910,00 0,00 -16 700,00 -16 550,00

ВСЕГО: 2 033 652,76 1 548 095,80 1 527 123,70 1 742 445,60 1 553 578,60 1 565 975,40 -291 207,16 -14,3 194 349,80 26 454,90

41


Ведомственная структура расходов городского бюджета на 2018-2020 годы

Наименование главного распорядителя

бюджетных средств

Решение о бюджете на 2017 год (в ред.

решения от 20.10.2017) Проект решения Прирост/снижение Отклонение

2017 год 2018 год 2019 год на 2018 год на 2019 год на 2020 год 2018 к 2017 2018 к

2017 2016 к 2016 2017 к 2017

Минусинский городской Совет депутатов 6 120,85 5 830,65 5 830,65 8 045,69 6 095,69 6 095,69 1 924,84 31,4 2 215,04 265,04

Администрация города Минусинска 633 120,90 186 252,97 182 653,29 347 589,32 171 639,68 169 592,18 -285 531,58 -45,1 161 336,35 -11 013,61

Финансовое управление администрации города

Минусинска 9 077,20 8 840,83 8 640,83 8 076,32 7 913,32 7 913,32 -1 000,88 -11,0 -764,51 -727,51

Территориальный отдел по вопросам

жизнедеятельности городского поселка Зеленый

Бор

2 594,55 2 202,41 2 202,41 1 856,85 1 860,35 1 872,35 -737,70 -28,4 -345,56 -342,06

комитет по управлению муниципальным

имуществом города Минусинска 122,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -122,75 -100,0 0,00 0,00

Отдел спорта и молодежной политики

администрации города Минусинска 72 757,36 60 087,52 58 582,25 66 116,96 61 931,42 61 368,72 -6 640,40 -9,1 6 029,44 3 349,17

Отдел культуры администрации города

Минусинска 139 355,53 128 877,16 127 427,16 117 498,09 114 146,46 112 746,46 -21 857,44 -15,7 -11 379,07 -13 280,70

Управление образования администрации города

Минусинска 1 086 409,32 1 030 735,85 1 028 518,70 1 117 785,16 1 097 364,47 1 095 999,47 31 375,84 2,9 87 049,31 68 845,77

Управление социальной защиты населения

администрации города Минусинска 84 094,31 74 768,71 74 768,71 75 477,21 75 477,21 75 477,21 -8 617,10 -10,3 708,50 708,50

Всего* 2 033 652,77 1 497 596,10 1 488 624,00 1 742 445,60 1 536 428,60 1 531 065,40 -291 207,17 -14,3 244 849,50 47 804,60

* без учета условно утвержденных расходов

42


Распределение бюджетных ассигнований по программам на 2018--2020 годы

№

п/п Наименование муниципальной программы

Источник средств Всего 2018

год

уд. вес в

общем

объеме

расходов

Всего 2019

год

уд. вес в

общем

объеме

расходов

Всего 2020 год

уд. вес

в

общем

объеме

расходо

в

городской

бюджет

краевой

бюджет

федеральный

бюджет

1 Система социальной защиты граждан города

Минусинска 0 74 239,50 0 74 239,50 4,4 74 239,50 4,9 74 239,50 5,0

2 Культура города Минусинска 117 311,71 0 0 117 311,71 6,9 113 896,46 7,6 112 496,46 7,5

3

Реформирование и модернизация жилищно-

коммунального хозяйства и повышение

энергетической эффективности муниципального

образования город Минусинск

19 561,13 14 433,90 0 33 995,03 2,0 31 401,12 2,1 31 401,12 2,1

4 Обеспечение транспортной инфраструктуры

муниципального образования город Минусинск 52 923,23 69 000,00 0,00 121 923,23 7,2 36 970,44 2,5 37 476,14 2,5

5 Обеспечение жизнедеятельности территории 22 561,52 843,80 0,00 23 405,32 1,4 21 355,32 1,4 19 803,32 1,3

6 Благоустройство территории муниципального

образования город Минусинск 7 787,74 0,00 0,00 7 787,74 0,5 4 018,54 0,3 3 008,54 0,2

7 Молодежь Минусинска 13 692,79 1 419,00 0,00 15 111,79 0,9 13 078,98 0,9 13 078,98 0,9

8 Физическая культура и спорт в муниципальном

образовании город Минусинск 52 004,98 0,00 0,00 52 004,98 3,1 48 852,44 3,3 48 289,74 3,2

9 Управление муниципальными финансами 30 392,34 0,00 0,00 30 392,34 1,8 30 163,44 2,0 30 163,44 2,0

10 Эффективное управление муниципальным

имуществом города Минусинска 237,71 65 018,40 0,00 65 256,11 3,8 13 654,21 0,9 13 654,21 0,9

11 Социально – экономическая поддержка интересов

населения города Минусинска 1 700,00 0,00 0,00 1 700,00 0,1 1 700,00 0,1 1 700,00 0,1

12 Развитие образования города Минусинска 358 848,26 759 186,90 0,00 1 118 035,16 65,7 1 097 614,47 73,2 1 096 249,47 73,3

13

Управление земельно-имущественными

отношениями на территории муниципального

образования город Минусинск

8 900,51 0,00 0,00 8 900,51 0,5 8 648,61 0,6 8 648,61 0,6

14 Развитие архивного дела в городе Минусинске 3 769,05 541,20 0,00 4 310,25 0,3 4 310,25 0,3 4 310,25 0,3

15 Безопасный город 230,00 0,00 0,00 230,00 0,0 30,00 0,00 30,00 0,0

16 Формирование современной городской среды на

2018-2022 годы 908,11 8 514,88 18 094,12 27 517,11 1,6 0,00 0,00 0,00 0,0

Итого: 690 829,08 993 197,58 18 094,12 1 702 120,78 98,4 1 499 933,78 100,0 1 494 549,78 100,0

Documents

КОНТРОЛЬНО СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ ГОРОДА ......317р «О бюджете города Минусинска на 2017 год и плановый период