ЧЕРКАСЬКА МІСЬКА РАДАЧЕРКАСЬКА МІСЬКА РАДА

ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ

РІШЕННЯ

Від 1 6 . 01 .201 5 № 52

Про проект рішення міської ради «Про міський бюджет на 2015 рік»

Відповідно до підпункту 1 частини «а» статті 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», статей 75, 76, 77 Бюджетного кодексу України, враховуючи звернення головних розпорядників коштів, виконком Черкаської міської ради

ВИРІШИВ:

1. Погодити проект рішення міської ради «Про міський бюджет на 2015 рік», подати його на розгляд та затвердження міської ради.

2. Контроль за виконанням рішення покласти на першого заступника міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради Хвиля Т.В.

Міський голова С.О. Одарич

2

Проект рішення

ЧЕРКАСЬКА МІСЬКА РАДА<

Про міський бюджет на 2015 рік>

Відповідно до статті 25 та пункту 23 частини першої статті 26 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», статей 76, 77 Бюджетного кодексу України, Закону України «Про Державний бюджет України на 2015 рік», Черкаська міська рада

ВИРІШИЛА:1. Визначити на 2015 рік:- доходи міського бюджету у сумі 1 290 366,043 тис.грн., в тому числі

доходи загального фонду міського бюджету 1 222 721,851 тис. грн., доходи спеціального фонду міського бюджету 67 644,192 тис. грн., у тому числі бюджету розвитку 17 076,0 тис.грн. згідно з додатком № 1 до цього рішення;

- видатки міського бюджету у сумі 1 224 528,482 тис. грн., в тому числі видатки загального фонду міського бюджету 1 134 219,34765 тис. грн., видатки спеціального фонду міського бюджету 90 309,13435 тис. грн. згідно з додатком № 3 до цього рішення;

- повернення кредитів до міського бюджету у сумі 1 170,0 тис. грн., у тому числі повернення кредитів до спеціального фонду міського бюджету 1 170,0 тис. грн. згідно з додатком № 4 до цього рішення;

- надання кредитів з міського бюджету у сумі 67 007,561 тис. грн., у тому числі надання кредитів із загального фонду міського бюджету 5745,6 тис. грн.

3

та надання кредитів із спеціального фонду міського бюджету 61 261,961 тис. грн. згідно з додатком № 4 до цього рішення;

- профіцит міського бюджету у сумі 82 756,90335 тис. грн., в тому числі загального фонду міського бюджету 82 756,903535 тис. грн. згідно з додатком № 2 до цього рішення;

- дефіцит спеціального фонду міського бюджету у сумі 82 756,90335 тис. грн. згідно з додатком № 2 до цього рішення.

2. Прийняти до відома розподіл видатків міського бюджету на 2015 рік за головними розпорядниками коштів у розрізі бюджетних програм згідно з додатком № 3.1 до цього рішення.

3. Визначити оборотний касовий залишок бюджетних коштів міського бюджету у сумі 1 545,0 тис. гривень.

4. Затвердити на 2015 рік міжбюджетні трансферти згідно з додатком № 5 до цього рішення.

5. Затвердити на 2015 рік перелік об’єктів, фінансування яких буде здійснюватися за рахунок коштів бюджету розвитку згідно з додатком № 6 до цього рішення.

6. Затвердити на 2015 рік резервний фонд міського бюджету у сумі 10000,0 тис. гривень.

7. Затвердити перелік захищених статей видатків загального фонду міського бюджету на 2015 рік за їх економічною структурою:

- оплата праці працівників бюджетних установ;- нарахування на заробітну плату;- придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів;- забезпечення продуктами харчування;- оплата комунальних послуг та енергоносіїв;- обслуговування місцевого боргу;- поточні трансферти населенню;- поточні трансферти місцевим бюджетам.

8. Затвердити в складі видатків міського бюджету кошти на реалізацію міських програм у сумі 128 106,14239 тис. грн. згідно з додатком № 7 до цього рішення.

9. Визначити граничний розмір місцевого боргу міського бюджету станом на «31» грудня 2015 року у сумі 60 000,0 тис. гривень.

10. Установити на 2015 рік граничний обсяг надання місцевих гарантій у сумі 332 875,37801 тис. грн. за офіційним курсом НБУ станом на 01.01.2015 року.

11. Відповідно до статей 43 та 73 Бюджетного кодексу України надати право виконавчому комітету Черкаської міської ради отримувати у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України:

4

- позики на покриття тимчасових касових розривів міського бюджету, пов’язаних із забезпеченням захищених видатків загального фонду, в межах поточного бюджетного періоду за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку на договірних умовах без нарахування відсотків за користування цими коштами з обов'язковим їх поверненням до кінця поточного бюджетного періоду.

12. Розпорядникам коштів місцевих бюджетів забезпечити в першочерговому порядку потребу в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати; на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами.

13. Установити, що у загальному фонді міського бюджету на 2015 рік до доходів належать надходження, визначені статтею 64 Бюджетного кодексу України.

14. Установити, що джерелами формування спеціального фонду міського бюджету України на 2015 рік у частині доходів є надходження, визначені статтями 691, 71 Бюджетного кодексу України.

15. Установити, що джерелами формування спеціального фонду міського бюджету на 2015 рік у частині фінансування є надходження, визначені пунктом 10 статті 71 Бюджетного кодексу України.

16. Установити, що джерелами формування спеціального фонду міського бюджету України на 2015 рік у частині кредитування є надходження, визначені пунктом 11 статтею 691 Бюджетного кодексу України.

17. Установити, що кошти від оренди нежитлових приміщень зараховуються орендарями на спеціальний рахунок департаменту економіки та розвитку і після сплати департаментом до державного бюджету податку на додану вартість у повному обсязі перераховуються до загального фонду міського бюджету (код 22080400).

Кошти від приватизації об'єктів комунальної власності міста зараховуються покупцями на рахунок департаменту економіки та розвитку, і після сплати департаментом до державного бюджету податку на додану вартість у повному обсязі перераховуються до бюджету розвитку спеціального фонду міського бюджету.

18. Установити, що фізичні та юридичні особи у разі використання ними земель міста з порушенням вимог статей 125 та 206 Земельного Кодексу України відшкодовують власнику землі (міській раді), збитки, заподіяні внаслідок неодержання власником землі доходів за час тимчасового невикористання земельних ділянок. Такі збитки можуть добровільно відшкодовуватись землекористувачами згідно зі статтями 152, 156, 157

5

Земельного кодексу України шляхом укладання за згодою сторін відповідного договору про відшкодування збитків (неодержаного доходу) між власником землі (міською радою) та землекористувачем з урахуванням вимог розділу ІІ Цивільного кодексу України, а у разі відмови або недосягненні сторонами згоди - у порядку, визначеному постановою Кабінету Міністрів України від 19.04.1993 № 284 «Про Порядок визначення та відшкодування збитків власникам землі та землекористувачам».

Відшкодування збитків проводиться за період використання землі з порушенням земельного законодавства у розмірі орендної плати за землю, яку власник землі (міська рада) міг би отримати при належному виконанні (дотриманні) землекористувачем вимог земельного законодавства. При цьому збитки за період до укладання договору визначаються за ставками орендної плати, які діяли на момент виникнення таких збитків, із застосуванням щорічних коефіцієнтів, які дорівнюють подвійній обліковій ставці Національного банку України на початок кожного звітного року.

Якщо у землекористувача відсутній витяг з технічної документації з нормативної грошової оцінки землі, розмір земельної ділянки для розрахунку орендної плати за землю визначається виходячи із загальної площі приміщень, розташованих на таких землях із застосуванням відповідних коефіцієнтів: для вбудовано-прибудованих приміщень у будинках житлового фонду та приміщень в окремо розташованих багатоповерхових (більше 2-х поверхів) будівлях – з коефіцієнтом 1, для інших нежитлових приміщень – з коефіцієнтом 2. Розмір плати за землю визначається розрахунково: розмір земельної ділянки множиться на базову вартість 1 кв.м. (на час укладання договору), коефіцієнт індексації 1,059, коефіцієнт індексації за 2014 рік, коефіцієнт функціонального використання земельної ділянки (таблиця 3 Порядку грошової оцінки земель сільськогосподарського призначення та населених пунктів), коефіцієнт містобудівної цінності території в межах міста, середній коефіцієнт капіталізації - 0,06, коефіцієнт ефективності використання землі – для земель комерційного використання – 1,3, для земель промисловості, транспорту, зв’язку, інших земель – 0,63.

19. Доручити департаменту архітектури, містобудування та інспектування Черкаської міської ради направити землекористувачам, які використовують землі міста без правовстановлюючих документів, вимоги щодо відшкодування ними власнику землі (міській раді) збитків, заподіяних внаслідок неодержання власником землі доходів за час тимчасового використання земельних ділянок, готувати розрахунки сум збитків (неодержаного доходу), які підлягають відшкодуванню власнику землі (міській раді) за період фактичного використання земель міста з порушенням вимог земельного законодавства, проекти договорів про відшкодування збитків (неодержаного доходу), а при недосягненні згоди між власником землі та землекористувачем акти про визначення збитків власнику землі та звернення до суду про примусове стягнення із землекористувачів

6

визначених комісією міськвиконкому сум збитків.Суми збитків (неодержаного доходу) визначаються в договорі про

відшкодування збитків (неодержаного доходу) за згодою сторін з урахуванням вимог Цивільного та Земельного кодексів України, а при недосягненні сторонами згоди – в актах про визначення збитків, які затверджуються рішенням міськвиконкому.

Договори про відшкодування збитків (неодержаного доходу) крім істотних умов, визначених Цивільним кодексом України, мають містити дату виникнення права власності на майно, права оренди майна, дату погодження місця розташування об’єкта, з якої проводиться відшкодування збитків, площу (розрахункову площу) та місцезнаходження земельної ділянки. Розрахунок збитків (неодержаного доходу) є невід'ємною частиною Договору.

З 17.05.2011 року розмір плати по договорам відшкодування збитків (недоодержаного доходу) визначається з врахуванням рішення Черкаської міської ради від 13.05.2010 року №5-656 «Про затвердження показників грошової оцінки земель м. Черкаси».

З 13.09.2011 року розмір плати по договорам відшкодування збитків (недоодержаного доходу) визначається з урахуванням діючих рішень Черкаської міської ради на відповідний період.

Підписує договір про відшкодування збитків (неодержаного доходу) міський голова (або уповноважена особа Черкаської міської ради) після попереднього погодження його департаментом архітектури, містобудування та інспектування та департаментом фінансової політики Черкаської міської ради.

20. Установити, що зміни та доповнення до діючих договорів оренди землі, договорів на право тимчасового користування земельною ділянкою (в тому числі на умовах оренди), договорів та угод про відшкодування власнику землі заподіяних збитків, угод про справляння плати за користування частиною прибудинкової території обов’язково погоджує департамент архітектури, містобудування та інспектування та департамент фінансової політики Черкаської міської ради, підписує міський голова (або уповноважена особа Черкаської міської ради).

21. Установити, що юридичні та фізичні особи, які мають в житловому багатоквартирному будинку у власності або користуванні нежитлові приміщення, укладають з міською радою строкові угоди про плату за користування частиною прибудинкової території з розрахунком площі (частки) для нарахування такої плати у порядку, визначеному рішенням виконавчого комітету Черкаської міської ради від 21.06.2005 № 793.

З 01.01.2012 року розмір плати за користування частиною прибудинкової території визначається з урахуванням рішення Черкаської ради від 13.05.2010 № 5-656 «Про затвердження показників грошової оцінки земель м. Черкаси».

7

Такі угоди мають передбачати відшкодування власнику землі заподіяних збитків за період використання земельної ділянки з порушенням вимог чинного законодавства (крім житлового фонду), містити площу (частку) та місцезнаходження земельної ділянки, за яку проводиться плата та відшкодування збитків. Сума до відшкодування визначається в угоді за згодою сторін з урахуванням вимог Цивільного та Земельного кодексів України. Розрахунок збитків (в разі наявності) та плати за користування частиною прибудинкової території є невід’ємною частиною угоди.

Підписує угоду міський голова (або уповноважена особа Черкаської міської ради) після попереднього погодження її департаментом архітектури, містобудування та інспектування та департаментом фінансової політики Черкаської міської ради.

22. Бюджетним установам при передачі суб’єктам підприємницької діяльності в оренду нежитлових приміщень в розрахунку відшкодування вартості комунальних послуг застосовувати тарифи на оплату комунальних послуг як для небюджетної сфери, а в розрахунках плати за користування майном передбачати плату за землю в порядку визначеному чинним законодавством. Передача в оренду комунального майна здійснюється виключно на конкурсних засадах.

23. Встановити, що підприємства та організації, які належать до комунальної власності міста, сплачують до загального фонду міського бюджету частину прибутку (доходу).

Частина прибутку (доходу) сплачується до міського бюджету за результатами фінансово-господарської діяльності за 2014 рік та наростаючим підсумком щоквартальної фінансово-господарської діяльності у 2015 році у розмірі 15,0 відсотків.

Для підприємств та інших суб’єктів господарювання, у статутному фонді яких міській раді належать частки (акції, паї), та їх дочірніх підприємств зазначені відрахування провадяться з частини прибутку (доходу) відповідно до розміру частки (акцій, паїв) міської ради у їх статутних фондах.

Зазначена частина прибутку сплачується у строки, встановлені для сплати податку на прибуток підприємств комунальної власності, і зараховується на відповідний рахунок до загального фонду міського бюджету.

24. Зобов’язати комунальні підприємства та бюджетні установи Черкаської міської ради до 01.05.2015 року погасити у повному обсязі заборгованість по сплаті до бюджету плати за оренду нежитлових приміщень (70,0 відсотків та 50,0 відсотків відповідно), переданих в оренду комунальними підприємствами та бюджетними установами Черкаської міської ради станом на 01.01.2014 року.

25. Установити, що фізичні та юридичні особи, які мають намір розмістити спеціальні блокувальні пристрої на елементах благоустрою міста в місцях

8

заїзду (виїзду) автотранспорту до об’єктів нерухомого майна таких суб'єктів господарської діяльності, за відсутності документів, що посвідчують право на земельну ділянку, сплачують відповідно до пункту 4 статті 15 Закону України «Про благоустрій населених пунктів» до міського бюджету кошти як пайову участь в утриманні об’єктів благоустрою, код платежу 24060300 «Інші надходження».

Розмір пайової участі в утриманні об’єктів благоустрою для розміщення спеціальних блокувальних пристроїв до моменту затвердження Положення про пайову участь встановлюється з розрахунку 10 грн. на добу за кожні 10 квадратних метрів площі об’єктів благоустрою, на яких розміщуються спеціальні блокувальні пристрої.

Плата за пайову участь для розміщення спеціальних блокувальних пристроїв вноситься фізичними та юридичними особами до бюджету після отримання позитивного висновку від департаменту житлово-комунального комплексу про погодження місця розташування блокувальних пристроїв. Плата вноситься за весь період, на який фізична або юридична особа має намір розмістити спеціальний блокувальний пристрій, на підставі договору між балансоутримувачем (міською радою) та суб’єктом господарювання про пайову участь в утриманні об’єкту благоустрою. Площа елементів благоустрою, за яку здійснюється оплата, визначається на підставі висновку департаменту житлово-комунального комплексу (адреса та площа місця розташування блокувального пристрою).

Договір пайової участі в утриманні об’єктів благоустрою для розміщення спеціальних блокувальних пристроїв готує департамент житлово-комунального комплексу, погоджує департамент фінансової політики, підписує міський голова (або уповноважена особа Черкаської міської ради).

Після надходження плати за пайову участь в утриманні об’єктів благоустрою для розміщення спеціальних блокувальних пристроїв на рахунок міського бюджету департамент фінансової політики надає платнику довідку про сплачені суми коштів, вказує термін, за який здійснено оплату. При цьому термін дії дозволу на розміщення на об’єктах благоустрою спеціальних блокувальних пристроїв не може перевищувати термін, за який здійснена плата за пайову участь в утриманні об’єктів благоустрою. Контроль за дотриманням суб’єктами господарювання терміну дії дозволу (кількості оплачених днів) здійснює департамент архітектури, містобудування та інспектування, у разі виявлення порушення застосовуються штрафні санкції у відповідності до чинного законодавства.

26. У 2015 році контроль за справлянням надходжень до бюджету окремих платежів здійснюється структурними підрозділами Черкаської міської ради згідно додатку 9.

27. Встановити, що до міського бюджету по коду платежу 24060300 «Інші

9

надходження» зараховуються: кошти від проведення аукціонів, тендерів та конкурсів, що проводять структурні підрозділи Черкаської міської ради, в частині, визначеній відповідними Положеннями, плата за право тимчасового користування місцями на розміщення зовнішньої реклами, плата за пайову участь в утриманні об’єктів благоустрою, інші доходи згідно з чинним законодавством.

28. Департаменту архітектури, містобудування та інспектування Черкаської міської ради при проведенні демонтажу рекламних конструкцій та складанні актів про демонтаж, забезпечити проведення розрахунків за фактичне користування місцями для розташування рекламних конструкцій, в тому числі шляхом стягнення заборгованості у судовому порядку.

29. Заборонити у 2015 році надання пільг з оподаткування підприємств, організацій, громадян, крім підприємств державної та комунальної власності, пільги яким можуть бути надані за окремим рішенням Черкаської міської ради.

30. Установити, що у 2015 році розпорядники коштів міського бюджету:- беруть бюджетні зобов’язання та здійснюють платежі за загальним

фондом міського бюджету тільки в межах бюджетних асигнувань, встановлених кошторисами, враховуючи необхідність виконання бюджетних зобов’язань минулих років, узятих на облік в управлінні Державної казначейської служби України у м. Черкасах Черкаської області;

- беруть бюджетні зобов'язання за спеціальним фондом міського бюджету виключно в межах відповідних фактичних надходжень спеціального фонду міського бюджету;

- за наявності простроченої кредиторської заборгованості із заробітної плати, а також за спожиті комунальні послуги та енергоносії в межах бюджетних асигнувань за загальним фондом не беруть бюджетні зобов'язання та не здійснюють платежі за іншими заходами, пов’язаними з функціонуванням бюджетних установ (крім захищених видатків бюджету), до погашення такої заборгованості;

- забезпечують укладання угод по кожному виду енергоносіїв у межах встановлених обґрунтованих лімітів споживання у натуральних одиницях відповідно до встановлених асигнувань;

- забезпечують у повному обсязі проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв'язку, які споживаються бюджетними установами, та укладати договори за кожним видом енергоносіїв у межах встановлених відповідним головним розпорядником бюджетних коштів обґрунтованих лімітів споживання.

31. Установити, що у 2015 році головні розпорядники коштів міського бюджету:

- встановлюють жорсткий контроль за дотриманням економного режиму споживання енергоресурсів розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів, але не порушуючи Державних санітарних норм та правил знаходження

10

в приміщеннях бюджетних установ, закладів освіти, охорони здоров’я, культури, фізичної культури і спорту тощо;

- проводять постійну роботу щодо максимального залучення коштів спеціального фонду в частині спрямування власних надходжень бюджетних установ на розрахунки за енергоносії та комунальні послуги;

- спрямовують кошти на проведення енергозберігаючих заходів лише за умови їх економічної доцільності та ефективності.

32. Департаменту економіки та розвитку Черкаської міської ради у місячний термін від прийняття цього рішення подати на розгляд виконавчого комітету рішення про встановлення лімітів споживання енергоносіїв у натуральних показниках для кожної бюджетної установи виходячи з обсягів відповідних бюджетних асигнувань.

33. Делегувати виконавчому комітету Черкаської міської ради за погодженням з постійною комісією міської ради з питань стратегічного розвитку, бюджету, фінансів, зовнішньоекономічної діяльності, інвестицій, тарифів та регуляторної політики право здійснювати розподіл та перерозподіл обсягів міжбюджетних трансфертів з державного, обласного та інших бюджетів в період між сесіями міської ради з наступним затвердженням цих змін міською радою.

34. Доручити департаменту фінансової політики Черкаської міської ради, після затвердження Кабінетом Міністрів України Порядку обслуговування коштів місцевих бюджетів у частині бюджету розвитку та власних надходжень бюджетних установ в установах банків державного сектору, а також особливості ведення бухгалтерського обліку виконання місцевих бюджетів та складання звітності про виконання місцевих бюджетів щодо таких коштів, надати в місячний термін пропозиції щодо обслуговування бюджетних коштів міського бюджету м. Черкаси, у частині бюджету розвитку та власних надходжень бюджетних установ, установами банків державного сектору.

35. З метою погашення кредиторської заборгованості загального фонду міського бюджету на загальну суму 2 235,1264 тис.грн., яка утворилась на 01.01.2015 по головним розпорядникам коштів – департаменту економіки та розвитку Черкаської міської ради у сумі 165,9 тис. грн. (КТКВК 250404), департаменту організаційного забезпечення Черкаської міської ради у сумі 2,0 тис. грн. (КТКВК 250404) та департаменту охорони здоров'я та медичних послуг Черкаської міської ради у сумі 2 067,2264 тис.грн. (КТКВК 250404), продовжити термін дії рішень Черкаської міської ради від 10.06.2010 № 5-662 «Про затвердження Програми сприяння розвитку підприємництва у м. Черкаси на 2010-2014 роки» (із змінами), від 17.02.2009 № 4-969 «Про затвердження Програми заходів щодо розроблення стратегічного плану розвитку територіальної громади міста Черкаси на 2009-2014 рр.» (із змінами), від 29.12.2011 № 3-507 «Про затвердження Програми розвитку персоналу та депутатів органів місцевого самоврядування м. Черкаси на 2012-2014 роки» та

11

від 15.04.2014 № 4-629 «Забезпечення амбулаторного лікування хворим нефрологічного профілю мешканців міста Черкаси та переселенців з південно-східних областей України у 2014 році» (із змінами), які втратили чинність у 2014 році, до погашення такої заборгованості.

36. У разі невиконання КПТМ «Черкаситеплокомуненерго» та КП «Черкасиводоканал» своїх зобов’язань по Кредитних угодах, для виконання Черкаською міською радою гарантійного зобов’язання надати право департаменту фінансової політики Черкаської міської ради відображати платежі пов’язанні з виконанням гарантійних зобов’язань, як надання кредиту з міського бюджету стосовно суб’єкта господарювання, зобов’язання якого гарантовані відповідно до вимог чинного законодавства.

37. Додатки № 1-10 до цього рішення є його невід’ємною частиною. 38. Департаменту організаційного забезпечення Черкаської міської ради

опублікувати дане рішення в інформаційному віснику «Місто», або в інших регіональних друкованих засобах масової інформації та на офіційному сайті міської ради (http://www.rada.cherkasy.ua/ua) не пізніше ніж у десятиденний строк з дня його прийняття.

39. Контроль за виконанням рішення покласти на постійну комісію міської ради з питань стратегічного розвитку, бюджету, фінансів, зовнішньоекономічної діяльності, інвестицій, тарифів та регуляторної політики (Ліходькін О.О.) та міського голову Одарича С.О.

Міський голова С.О. Одарич

12

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКАдо рішення міської ради

«Про міський бюджет на 2015 рік»

Міський бюджет на 2015 рік сформовано відповідно до вимог Бюджетного кодексу України, Закону України «Про Державний бюджет України на 2015 рік» та інших нормативних актів України, що регулюють порядок формування та виконання місцевих бюджетів.

ДОХОДИ БЮДЖЕТУ

Доходи бюджету міста на 2015 рік сформовані на основі норм чинного Податкового і Бюджетного кодексів України та інших законодавчих актів із врахуванням децентралізації та поліпшення умов ведення бізнесу.

Прогноз бюджету м.Черкаси на 2015 рік ( з офіційними трансфертами) обраховано в сумі 1 290 366,043 тис. грн., у тому числі сума доходів:

Доходи загального фонду – 1 222 721,851 тис. грн., в т.ч.:- податкові та неподаткові надходження – 513 572,6 тис.грн.; - субвенції з державного бюджету – 709 149,251 тис.грн., в т.ч.: - освітня субвенція з державного бюджету – 173936,4 тис.грн.; - медична субвенція з державного бюджету – 186519,2 тис.грн.;- субвенції з обласного бюджету – 1038,751 тис.грн.

Доходи спеціального фонду – 67644,192 тис.грн., в т.ч. доходи бюджету розвитку – 17 076 тис.грн. Прогнозні показники доходів до бюджету м. Черкаси на 2015 рік (загальний та

спеціальний фонд з офіційними трансфертами) порівняно із фактичними надходженнями у 2014 році, зменшуються на 8668,7 тис.грн., або на 0,7 відс.

Прогнозні показники надходження податків і зборів до бюджету м. Черкаси на 2015 рік (без офіційних трансфертів), порівняно із фактичними надходженнями у 2014 році, зменшуються на 58 365,31 тис.грн. або на 9,1 %, у тому числі:

доходи загального фонду (без офіційних трансфертів) – збільшується на 23 087,4 тис. грн. або на 4,7%;

доходи спеціального фонду – зменшуються на 81 452,7 тис. грн. або на 54,6 %.Прогнозні показники офіційних трансфертів з державного та обласного бюджету

збільшуються на 49696,55 тис.грн., до загального фонду бюджету м.Черкаси передбачено зарахування наступних субвенцій:

- освітньої субвенції з державного бюджету у сумі 173,9 млн.грн. - медичної субвенції з державного бюджету у сумі 186,5 млн.грн.

тис.грн.

  Факт 2014р.Прогноз на

2015р. Відхилення      сума %Доходи загального фонду (без офіційних трансфертів) 490485,2 513572,6 23087,4 104,7Доходи спеціального фонду 149096,9 67644,2 -81452,7 45,4Офіційні трансферти (дотації та субвенції) 659452,7 709149,3 49696,6 107,5Всього доходи бюджету м.Черкаси 1299034,8 1290366,1 -8668,7 99,3

13

Основні показники соціально-економічного розвитку м. Черкаси за 2013-2014 роки та очікувані показники на 2015 рік:

№ Показник 2013 рікзвіт

2014 рік очікуване

2015 рік прогноз

1 Чисельність наявного населення (середньорічна), тис.осіб

286,0 285,2 285,0

2 Обсяг реалізованої промислової продукції (робіт, послуг) у фактичних цінах, тис.грн.

12933195,8 10852627,3 11395258,3

3 Кількість інноваційно-активних підприємств, що займаються інноваційною діяльністю, одиниць

18 19 19

4 Частка інноваційно-активних підприємств у % до загальної кількості промислових підприємств регіону

10,0 10,5 10,5

5 Обсяг реалізованої інноваційної продукції (робіт, послуг) у відпускних цінах без податку на додану вартість, акцизного збору та інших непрямих податків, тис.грн.

- - -

6 Обсяг капітальних інвестицій за рахунок усіх джерел фінансування, млн.грн.

1344,7 546,8 612,5

7 Темп зростання (зменшення) капітальних інвестицій, у % до попереднього року

100,6 40,7 112,0

8 Обсяг капітальних інвестицій на одну особу (у фактичних цінах), грн.

4739,9 1917,3 2149,1

9 Обсяг інвестицій у житлове будівництво, млн.грн. 120,4 70,6 80,1

10 Темп зростання (зменшення) інвестицій у житлове будівництво, %

111,7 58,6 113,5

11 Обсяг введеного в експлуатацію житла, кв.м. 42443 13386 13302

12 Темп зростання (зменшення) введеного в експлуатацію житла,%

95,2 31,5 99,4

13 Обсяг прямих іноземних інвестицій, тис.дол.США 223653,3 320486,0 371515,2

14 Темп зростання (зменшення) обсягу прямих 143,3 110,0 116,1

14

№ Показник 2013 рікзвіт

2014 рік очікуване

2015 рік прогноз

іноземних інвестицій, % 15 Обсяг прямих іноземних інвестицій (у фактичних

цінах у розрахунку на душу населення), дол.США788,3 1123,7 1303,6

16 Обсяг експорту, тис.дол.США 420532,5 295131,6 303985,6

17 Темп зростання (зменшення) експорту, % 65,4 70,2 102,9

18 Обсяг імпорту, тис.дол.США 799251,9 216411,6 240216,9

19 Темп зростання (зменшення) імпорту, % 95,1 27,2 111,0

20 Середньооблікова чисельність штатних працівників, зайнятих у галузях економіки, тис.чол.

84,8 83,7 84,6

21 Фонд оплати праці працівників, зайнятих у галузях економіки (без малих підприємств та військовослужбовців), тис.грн.

2996303,3 2848579,2 2864754,8

22 Середньомісячна заробітна плата працівників, зайнятих у галузях економіки, грн.

2946,0 2981,0 3028,0

23 Темп зростання (зменшення) середньомісячної заробітної плати, %

108,7 101,2 101,6

24 Кількість створених робочих місць (в усіх сферах економічної діяльності), одиниць

6578 6947 7231

25 Рівень зареєстрованого безробіття (на кінець звітного періоду), %

1,9 2,2 2,0

26 Обсяг роздрібного товарообороту, включаючи ресторанне господарство (підприємств-юридичних осіб), тис.грн.

4583110,9 4461529,8 4511654,4

27 Темп зростання (зменшення) обсягу роздрібного товарообороту, включаючи ресторанне господарство (підприємств-юридичних осіб), %

108,1 97,4 101,1

28 Обсяг реалізованих споживачам послуг підприємствами сфери послуг, тис.грн.

2982280,5 3001245,2 3114582,0

29 Темп зростання (зменшення) обсягу реалізованих споживачам послуг, %

99,0 100,6 103,7

30 Обсяг послуг, реалізованих населенню, тис.грн. 798956,3 748266,7 751943,3

31 Темп зростання (зменшення) обсягу послуг, реалізованих населенню, %

99,6 93,7 100,5

32 Обсяг послуг, реалізованих населенню, у розрахунку на одного жителя, грн.

2791,6 2623,7 2638,4

15

Обсяг доходів загального фонду міського бюджету на 2015 рік (без офіційних трансфертів) визначений у сумі 513 572,6 тис.гpн., що складає 104,7 відс. до фактичних надходжень у 2014 році в тому числі:

- податок на доходи фізичних осіб – 312 690 тис.гpн.; - акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі

підакцизних товарів – 25 000 тис.грн.;- місцеві податки – 155 770 тис.грн., в т.ч.:

- податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 1000 тис.грн.;- плата за землю – 84700 тис.грн.;- транспортний податок – 1500 тис.грн.;- єдиний податок – 68500 тис.грн.;- плата за оренду цілісних майнових комплексів та іншого комунального майна –

6900,0 тис.грн.;- екологічний податок – 7500 тис.грн.;- всі iншi податки та неподаткові платежі – 5712,6 тис.гpн.

Основним платежем надходжень до загального фонду бюджету м. Черкаси є податок на доходи фізичних осіб, що становить 60,9% від прогнозного показника доходів загального фонду 2015 року.

Відповідно до норм Податкового кодексу основним показником для розрахунку прогнозних надходжень податку на доходи фізичних осіб виступає показник витрат на оплату праці (ВОП), який включає в себе:

фонд оплати праці найманих працівників та грошового забезпечення військовослужбовців (ФОП);

допомога по тимчасовій непрацездатності, що виплачується за рахунок фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування;

винагорода за цивільно-правовими договорами.При розрахунку податку застосовувались норми Розділу IV Податкового кодексу

України із врахуванням прийнятих Верховною Радою змін та норми ст.64 Бюджетного кодексу України щодо зміни відсотку зарахування податку на доходи фізичних осіб до місцевих бюджетів (зменшено відсоток зарахування до 60% з 75%).

При визначенні бази оподаткування на 2015 рік враховано:- розмір мінімальної зарплати на рівні 1218 грн. (січень-листопад 2015 року) та 1378

грн. (грудень 2015 року);

16

- збереження у 2015 році діючого порядку визначення стандартної податкової соціальної пільги у розмірі 50 відсотків прожиткового мінімуму;

- запровадження прогресивної моделі оподаткування доходів фізичних осіб (15%, 20%) замість 17(20)%;

- підвищення ставки податку для пасивних доходів з 15% до 20%;- зниження порогу для оподаткування пенсій з 10 тис. грн. на місяць

до 3 розмірів мінімальних зарплат.Згідно даних ДПІ у м. Черкасах в 2015 році прогнозується нарахування фонду оплати

праці в розмірі 3297,7 млн.грн., відрахування до Пенсійного фонду та соціальних фондів (3,6%) – 1187,7 млн.грн., сума очікуваного податку становить 478,4 млн.грн. (контингент) – в частині відрахування до бюджету м. Черкаси – 287 млн.грн. В 2015 році розрахункові втрати бюджету від застосування податкової соціальної пільги становитимуть 46.3 млн. грн. (контингент) - 27,8 млн.грн. доходи міського бюджету.

Очікувана сума ПДФО від інших видів діяльності, ніж зарплата становить 5,8 млн.грн.

Очікувана сума ПДФО із сум пенсійних виплат – 660 тис.грн.Очікувана сума ПДФО з грошового забезпечення військовослужбовців – 23,7

млн.грн.Очікувана сума ПДФО за результатами річного декларування – 8,3 млн.грн.Надходження ПДФО по інших видах платежу та за рахунок еластичності бази

(проведення індивідуально - роз’яснювальної роботи з платниками, контрольно-перевірочної роботи, погашення заборгованості з виплат зарплат, розширення бази оподаткування, тощо) – близько 15 млн.грн.

358760 372115,6390088,7

312690

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

400000

тися

ч гр

ивен

ь

2012 рік 2013 рік 2014 рік 2015 рік (прогноз)

Динаміка надходжень податку на доходи фізичних осіб

+3,7% +4,8% -19,8%

зменшується відсоток зарахування з 75% до 60%

Прогнозний показник рентної плати за користування надрами до бюджету м. Черкаси на 2015 рік становить 19,0 тис. грн., порівняно із фактичними надходженнями за 2014 рік, зменшується на 12,4 тис.грн., в зв’язку з очікуваним зменшенням обсягу видобування річного піску ПАТ «Черкаський річковий порт» та відсутністю ринку збуту (наявність великих залишків па складі).

Прогнозний показник надходжень до місцевих бюджетів державного мита на 2015 рік розраховано з урахуванням динаміки надходжень за попередні роки та визначено у сумі 1,1 млн.грн.

Відповідно внесених змін до Податкового кодексу України до місцевих податків віднесено:

17

1) Податок на майно, який складається з: - податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки; - плати за землю; - транспортного податку; 2) Єдиний податок;3) Збір за місця для паркування транспортних засобів;4) Туристичний збір.

Прогнозний показник по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки становить 1 млн.грн., в т.ч. від юридичних осіб – 0,6 млн.грн., від фізичних осіб – 0,4 млн.грн. Розрахунки проведені ДПІ у м. Черкасах.

Прогнозний показники по платі за землю становить 84,7 млн.грн., порівняно із фактичними надходженнями у 2014 році, збільшується на 2,7 млн.грн., або на 3,3 відсотка.

Прогнозний показник по транспортному податку становить 1,5 млн.грн. Розрахунки проведені ДПІ у м. Черкасах.

Прогнозний показник по єдиному податку становить 68,5 млн.грн., в тому числі по юридичних особах - 16,5 млн.грн., по фізичних особах - 52 млн.грн., очікується зменшення надходжень проти 2014 року на 18 відс., або на 15 млн.грн.

Розрахунки проведені ДПІ у м. Черкасах на основі наявної бази оподаткування з врахуванням:

- розширення груп платників єдиного податку, та відповідно зменшення ставок;- змін внесених до Податкового кодексу України в частині зменшення ставки

єдиного податку для платників 3 групи з 5% на 4 % та з 3% на 2 % для платників ПДВ;- очікуваного зменшення кількості СГД які перебувають на спрощеній системі

оподаткування, в зв'язку із припиненням підприємницької діяльності.За даними ДПІ у м.Черкасах не очікується у 2015 році надходжень податку на

прибуток підприємств комунальної власності, в зв’язку з значною сумою переплати у 2013 році КПТМ «Черкаситеплокомуненрго» авансових внесків по податку на прибуток. В 2014 році надходження податку на прибуток до бюджету м.Черкаси склали – (-1,2) млн.грн., в зв’язку з поверненням переплати КПТМ «Черкаситеплокомуненерго» у сумі 2,5 млн.грн.

Відповідно внесених змін до Бюджетного кодексу України до загального фонду місцевих бюджетів зараховується екологічний податок.

Прогнозний показник по екологічному податку визначений у сумі 7,5 млн.грн., що на 1,6 млн.грн., або на 17,6 відс. менше фактичних надходжень у 2014 році. Згідно даних ДПІ у м.Черкасах основними бюджетоутворюючими підприємствами міста по екологічному податку є ПАТ «Черкаське хімволокно» та ПАТ «Азот». Очікується зниження обсягу використання палива, оскільки опалювальний сезон у 2014 році розпочато 22 жовтня 2014 року та економія палива (вугілля) в зв'язку з енергетичною кризою в країні та зменшення обсягів виробництва електричної енергії за рахунок використання вугілля. Виробничі потужності ПАТ «Черкаське хімволокно» направлені на виробництво теплової енергії за рахунок використання природного газу. У подальшому планується використання вугілля всіх ТЕЦ з єдиного родовища у Дніпропетровській області, що мінімізує використання вугілля ПАТ «Черкаське хімволокно».

Інші податкові та неподаткові надходженняЗ метою максимального залучення коштів до міського бюджету передбачено

зарахування: до інших надходжень загального фонду: коштів від проведення аукціонів,

тендерів, 100 відс. плати за розміщення зовнішньої реклами, пайова участь на утримання об'єктів благоустрою, інші доходи згідно з чинним законодавством;

18

15 відс. обсягу чистого прибутку (доходу) підприємств, що належать до комунальної власності, за результатами фінансово-господарської діяльності у 2014 році та щоквартальної фінансово-господарської діяльності у 2015 році;

передбачено відшкодування власнику землі збитків землекористувачами, які фактично використовують земельну ділянку, але не мають правовстановлюючих документів на землю.

Доходи спеціального фонду

Доходи спеціального фонду міського бюджету на 2015 рік обраховані у сумі 67644,192 тис.грн.

У доходах спеціального фонду найбільшу питому вагу займають власні надходження бюджетних установ – 74,6 відс.

Обсяг власних надходжень бюджетних установ, що фінансуються з бюджету м. Черкаси, визначено на 2015 рік на основі бюджетних запитів головних розпорядників коштів у сумі 50472,192 тис.грн.

Прогнозна сума коштів надходжень платежів до бюджету розвитку у 2015 році становить 17076 тис.грн., що в т.ч.:

- коштів від продажу землі  - 11576 тис.грн.;- коштів від відчуження майна - 2500 тис.грн.;- коштів пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту – 3000

тис.грн.

ВИДАТКИ БЮДЖЕТУОсобливості формування видаткової частини

міського бюджетуРозрахунок прогнозного обсягу видатків міського бюджету здійснено з урахуванням:- встановлення нових розмірів мінімальної заробітної плати: з 1 січня – 1218

гривень, з 1 грудня 1378 гривень на місяць;- підвищення розміру посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС та

встановлення його з 1 січня у розмірі 852 гривень, з 1 грудня - 1012 гривень (ріст грудень 2015 до грудня 2014 року складає 18,7 відс.);

- встановлення посадових окладів працівникам, у яких вони менші за мінімальну заробітну плату, на рівні мінімальної заробітної плати;

- індексації заробітної плати відповідно до вимог чинного бюджетного законодавства (по факту грудня 2014 року);

- розрахунок потреби на оплату комунальних послуг та енергоносіїв проведено виходячи із очікуваного споживання на 2015 рік у натуральному виразі та діючих станом на 01.01.2015 року тарифів, з урахуванням підвищення – 1,15 (по електроенергії, теплопостачанню (ТЕЦ), водопостачанню та водовідведенню;

- з урахуванням вимог п. 2 частини другої статті 71 Бюджетного кодексу України капітальні видатки бюджетних установ віднесено до витрат бюджету розвитку, у зв’язку з чим по загальному фонду такі видатки не плануються.

За результатами розгляду проекту рішення виконавчим комітетом Черкаської міської ради враховано збільшення видатків загального фонду міського бюджету на загальну суму 47596,20676 тис.грн. за рахунок відповідного зменшення коштів, що передаються із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду). Зміни до показників бюджету міста на 2015 рік, які враховані у рішенні, наведені у додатку 6 до пояснювальної записки, що додається.

Обсяг видаткової частини міського бюджету на 2015 рік визначено у сумі 1 224 528,482 тис.грн. (збільшення до затвердженого бюджету на 2014 рік складає

19

165 584,64991 тис.грн., або 15,6 відс.). У тому числі видатки загального фонду на 2015 рік визначено у сумі 1 134 219,34765 тис.грн., видатки спеціального фонду – у сумі 90 309,13435 тис.грн.

ЗАГАЛЬНИЙ ФОНДВраховуючи вимоги п. 4 статті 77 Бюджетного кодексу України, виходячи із

фінансових можливостей у першочерговому порядку враховано потребу в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати та на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв'язку, які споживаються бюджетними установами.

З урахуванням врахованого у проекті бюджету ресурсу, у зв’язку із недостатністю обсягів освітньої субвенції з державного бюджету міському бюджету, за умови збереження діючої мережі установ та кількості штатних одиниць працюючих, залишилися незабезпеченими статті видатків на оплату праці та нарахування на оплату праці працівникам загальноосвітніх навчальних закладів міста у сумі 3,6 млн.грн.

На фінансування заходів та утримання закладів галузі освіти по загальному фонду передбачено 151 033,2 тис.грн. (35,1 відс. загального обсягу видатків без урахування субвенцій), охорони здоров’я – 39 158,963 тис.грн. (9,0 відс.), соціального захисту та соціального забезпечення – 14 062,326 тис.грн. (3,3 відс.), культури і мистецтва – 41 591,458 тис.грн. (9,7 відс.), фізичної культури і спорту – 13 881,0 тис.грн. (3,2 відс.), органи місцевого самоврядування – 47 925,889 тис.грн. (11,1 відс.), житлово-комунальне господарство – 48 638,33104 тис.грн. (11,3 відс.), обслуговування боргу – 8 376,0 тис.грн. (1,9 відс.), інші видатки (з урахуванням резервного фонду та надання кредитів) – 43 885,12961 тис.грн. (10,2 відс.) та передбачено до державного бюджету з міського бюджету реверсну дотацію – 22 263,4 тис.грн. (5,2 відс.).

20

За економічною структурою видатки та кредитування загального фонду (без урахування видатків за рахунок субвенцій) розподілені на:

- заробітну плату з нарахуваннями – 220 867,465 тис.грн. (51,3 відс. загального обсягу видатків);

- медикаменти – 4 397,788 тис.грн. (1,0 відс. загального обсягу видатків);- продукти харчування – 13 289,171 тис.грн. (3,1 відс. загального обсягу видатків);- енергоносії – 44 994,93969 тис.грн. (10,5 відс. загального обсягу видатків);- інші видатки – 131 490,33296 тис.грн. (30,5 відс. загального обсягу видатків);- надання і обслуговування кредитів – 5 776,0 тис.грн. (1,3 відс. загального обсягу

видатків);- нерозподілені видатки (резервний фонд) – 10 000,0 тис.грн. (2,3 відс. загального

обсягу видатків).

010116 ОРГАНИ МІСЦЕВОГО САМОВРЯДУВАННЯ На утримання органів місцевого самоврядування в міському бюджеті на

2015 рік передбачено 47925,9 тис.грн.

В складі видатків передбачено: заробітну плату з нарахуваннями – 39638,0 тис.грн., оплату енергоносіїв і комунальних послуг – 2406,5 тис.грн. Питома вага захищених статей видатків (заробітної плати та енергоносіїв) у

21

загальній сумі видатків на утримання органів місцевого самоврядування складає 87,7 відс. Видатки на заробітну плату передбачені з урахуванням граничних розмірів надбавок за високі досягнення у праці, або за виконання особливо важливої роботи, єдиних для всіх структурних підрозділів міської ради, зокрема в розрізі категорій посад зазначених в таблиці.

Назва посади Розмір надбавки, відсоток

Директор департаменту 100,0 Начальник управління 90,0Заступник директора департаменту 90,0Заступник начальника управління 85,0Начальник управління у складі департаменту 90,0Заступник начальника управління у складі департаменту 85,0Начальник відділу 80,0Заступник начальника відділу 75,0Завідувач сектору 70,0Головний спеціаліст-юрисконсульт 60,0Головний спеціаліст 50,0

Інші поточні видатки становлять 5881,4 тис.грн., що на 694,4 тис.грн., або на 13,4 відс. більше уточненого плану 2014 року.

Власні надходження по органах місцевого самоврядування заплановані на 2015 рік у сумі 3892,4 тис.грн., в тому числі: по департаменту організаційного забезпечення – у сумі 3832,4 тис.грн. (від оренди приміщення та за упорядкування архівних документів); по департаменту житлово-комунального комплексу (за проведення конкурсу перевезення пасажирів на автобусному маршруті загального користування) – у сумі 60,0 тис.грн.

Власні надходження передбачені на заробітну плату з нарахуваннями – 204,6 тис.грн., на оплату комунальних послуг і енергоносіїв – 2151,2 тис.грн., на капітальні видатки – 20,4 тис.грн. та на інші поточні видатки – 1516,2 тис.грн.

061007 ІНШІ ПРАВООХОРОННІ ЗАХОДИ І ЗАКЛАДИ

На виконання заходів Програми забезпечення правопорядку в м. Черкаси (головний розпорядник коштів – департамент організаційного забезпечення ЧМР), передбачено на 2015 рік 67,37 тис.грн., з них на: заробітну плату головам громадських формувань 65,65 тис.грн., предмети, матеріали, обладнання та інвентар – 1,6 тис.грн., банківські послуги – 0,12 тис.грн.

070000 ОСВІТА

Обсяг видатків по галузі за рахунок загального фонду міського бюджету передбачено у сумі 325377,7 тис.грн., що на 43387,6 тис.грн., або 15,4 відс. більше ніж у 2014 році, з них: обсяг видатків освітньої субвенції з державного бюджету міському бюджету складає 173936,4 тис.грн; обсяг видатків на галузь за рахунок коштів міського бюджету -151033,2 тис.грн.; субвенція з обласного бюджету на фінансову підтримку організації харчування дітей у навчальних закладах області, які переміщуються з тимчасово окупованої території України та районів проведення антитерористичної операції на територію Черкаської області

22

- 306,5 тис.грн.; субвенція з обласного бюджету на виплату обласних стипендій переможцям ІІІ етапу всеукраїнських учнівських олімпіад з базових дисциплін та ІІ етапу-конкурсу захисту науково - дослідницьких робіт учнів – членів Малої академії академічних наук - 101,6 тис.грн.

В загальному обсязі видатків на галузь враховані видатки на погашення кредиторської заборгованості 2014 року по захищеним статтям видатків в сумі 5156,4 тис.грн., в тому числі додатково до обсягу освітньої субвенції за рахунок коштів міського бюджету передбачено 2186,8 тис.грн. (на оплату харчування - 0,6 тис.грн., на оплату комунальних послуг та енергоносіїв - 2186,2 тис.грн).

Із загального обсягу видатків освітньої субвенції: на загальноосвітні заклади визначено – 172700,5 тис.грн. (з них видатки на інклюзивну освіту - 800,9 тис.грн., на виплату одноразової грошової допомоги в розмірі шести прожиткових мінімумів дітям – сиротам і дітям, позбавленим батьківського піклування, що перебували під опікою (піклуванням), або на повному державному утриманні, під час працевлаштування їх після закінчення навчального періоду – 16,0 тис.грн), на вечірні (змінні ) школи -1235,9 тис.грн.

За рахунок коштів міського бюджету заплановані видатки у сумі 151033,2 тис.грн., в тому числі на: дошкільні заклади освіти – 129936,6 тис.грн., загальноосвітні навчальні заклади – 2436,9 тис.грн., позашкільні заклади освіти – 10732,2 тис.грн., придбання підручників - 71,2 тис.грн., методичну роботу - 2077,4 тис.грн., централізовану бухгалтерію - 3358,7 тис.грн., групу централізованого господарського обслуговування - 2068,3 тис.грн., інші заклади освіти (Черкаський міжшкільний виробничий комбінат) - 266,7 тис.грн., на допомогу дітям-сиротам та дітям, позбавлених батьківського піклування – 85,1 тис.грн.

Головним розпорядником коштів галузі «Освіта» є департамент освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради, якому підпорядковано 53 дошкільні навчальні заклади, 35 загальноосвітніх шкіл, вечірня школа, міжшкільний навчально-виробничий комбінат, 5 позашкільних навчальних закладів, інші – господарчий відділ, методичний кабінет, централізована бухгалтерія та група планування, економічного аналізу та звітності.

Видатки загального фонду міського бюджету по галузі «Освіта»( з урахуванням освітньої субвенції та видатків за рахунок місцевого бюджету)

324969,6

151033,2

173936,4

292786,7294000,4281990,1

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

Затверджено на2014 рік

Уточнений планна 2014 рік

Фактичнівидатки на 2014

рік

Видатки наосвітню

субвенцію на2015 рік

Видатки нагалузь за

рахунок коштівміського

бюджету на2015 рік

Всьогопередбачено нагалузь на 2015

рік

На оплату праці з нарахуваннями в цілому по галузі «Освіта» на 2015 рік передбачено 240789,5 тис.грн. що на 6721,6 тис.грн., або 2,8 відс. більше у порівнянні з 2014 роком. в т.ч. за рахунок освітньої субвенції передбачено 137769,9 тис.грн. У зв’язку із недостатністю

23

обсягів освітньої субвенції з державного бюджету міському бюджету, за умови збереження діючої мережі установ та кількості штатних одиниць працюючих, залишилися незабезпеченими статті видатків на оплату праці та нарахування на оплату праці працівникам загальноосвітніх навчальних закладів міста у сумі 3554,0 тис.грн. Видатки на заробітну плату передбачені з урахуванням підвищення рівня мінімальної заробітної плати та першого тарифного розряду працівників бюджетних установ галузі. На придбання медикаментів передбачено 45,2, що на 0,6 тис.грн., або 1,3 відс. більше ніж у 2014 році, в тому числі за рахунок освітньої субвенції - 33,1 тис.грн.

Витрати на харчування дітей та учнів у дошкільних та загальноосвітніх навчальних закладах передбачені у сумі 21804,6 тис.грн., що на 3449,3 тис.грн., або 18,8 відс. більше ніж у 2014 році, у тому числі: за рахунок освітньої субвенції – 8493,1 тис.грн., видатки за рахунок коштів міського бюджету – 12651,9 тис.грн., в тому числі на «Програму забезпечення безоплатними обідами учнів 5-11 класів загальноосвітніх навчальних закладів із малозабезпечених сімей, а також із неповних та неблагополучних сімей» - 200,6 тис.грн. та додатково до обсягу освітньої субвенції за рахунок коштів міського бюджету передбачено погашення кредиторської заборгованості 2014 року, яка склалася на початок року у сумі 0,6 тис.грн; субвенція з обласного бюджету на фінансову підтримку організації харчування дітей у навчальних закладах області, які переміщуються з тимчасово окупованої території України та районів проведення антитерористичної операції на територію Черкаської області доведена у сумі 306,5 тис.грн.

Потреба в коштах на проведення розрахунків на оплату комунальних послуг та енергоносіїв визначена в сумі 59404,7 тис.грн. що на 21772,8 тис.грн. більше, або на 57,8 відс. у порівнянні з 2014 роком, в т.ч. за рахунок освітньої субвенції - 26727,1 тис.грн. та за рахунок коштів міського бюджету додатково видалено на погашення кредиторської заборгованості за минулий рік, яка виникла на початок року по оплаті комунальних послуг та енергоносіїв у сумі 5155,8 тис.грн., в тому числі додатково до освітньої субвенції передбачено видатки у сумі 2186,2 тис.грн.

На інші видатки по галузі передбачені кошти у сумі 3333,7 тис.грн., в тому числі за рахунок освітньої субвенції – 913,2 тис.грн., що на 642,6 тис.грн, або 23,9 відс. більше ніж у 2014 році, у тому числі: субвенція з обласного бюджету на виплату обласних стипендій переможцям ІІІ етапу всеукраїнських учнівських олімпіад з базових дисциплін та ІІ етапу-конкурсу захисту науково - дослідницьких робіт учнів – членів Малої академії академічних наук у сумі 101,6 тис.грн.; «Програма відпочинку та оздоровлення працівників навчальних закладів освіти м. Черкаси» - 19,8 тис.грн.; «Програма щодо виплати премій учням загальноосвітніх та позашкільних навчальних закладів міста Черкаси - переможцям Міжнародних та Всеукраїнських олімпіад, конкурсів і турнірів, педагогічним і науково-педагогічним працівникам, які підготували цих переможців» -131,1 тис.грн.; «Програма виплати муніципальних стипендій обдарованим дітям та учнівській молоді міста» - 36,0 тис.грн.

Власні надходження бюджетних установ по галузі заплановані на 2015 рік у сумі 31416,5 тис.грн., у т.ч.:

- за видами надходжень: плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю – 23990,6 тис.грн.; надходження бюджетних установ від додаткової господарської діяльності – 27,7 тис.грн.; плата за оренду майна бюджетних

24

установ – 1816,3 тис.грн.; надходження бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна) - 2,1 тис.грн., благодійні внески, гранти, дарунки – 4053,8 тис.грн.; кошти, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та інших бюджетних установ для виконання цільових заходів – 1526,0 тис.грн.; - по видатках: на заробітну плату з нарахуваннями – 8035,0 тис.грн.; на оплату медикаментів – 4,1 тис.грн.; на оплату продуктів харчування – 15002,5 тис.грн.; на оплату комунальних послуг і енергоносіїв – 1313,8 тис.грн.; на оплату капітальних видатків – 1404,0 тис.грн.; на інші видатки – 5657,1 тис.грн.

080000 ОХОРОНА ЗДОРОВ’Я

Обсяг видатків на охорону здоров’я по головному розпоряднику коштів міського бюджету – департаменту охорони здоров’я та медичних послуг Черкаської міської ради – визначено по загальному фонду у сумі 225678,2 тис.грн., з них обсяг медичної субвенції складає 186519,2 тис.грн., та додатково до обсягу медичної субвенції видатки на галузь заплановано збільшити за рахунок коштів міського бюджету на суму кредиторської заборгованості, що склалась на кінець 2014 року по захищених статтях – 216,4 тис.грн. (видатки на медикаменти та оплату комунальних послуг), незабезпеченості у видатках на заробітну плату, прорахованої департаментом фінансової політики у сумі – 27515,9 тис.грн. та додаткової потреби на зарплату, наданої департаментом охорони здоров’я та медичних послуг в сумі 5576,1 тис.грн., та на реалізацію програм місцевого рівня – 5850,6 тис.грн. Із загального обсягу видатків передбачено на: багатопрофільну стаціонарну медичну допомогу населенню – 125094,6 тис.грн., лікарсько–акушерську допомогу вагітним, породіллям та новонародженим – 30516,1 тис.грн., амбулаторно–поліклінічну допомогу населенню – 57741,7 тис.грн., надання стоматологічної допомоги населенню – 10720,0 тис.грн., інші заходи в галузі охорони здоров’я – 1605,8 тис.грн.

Середньорічна кількість ліжок в звичайних стаціонарах міських закладів охорони здоров’я на 2015 рік запланована в кількості 1530 ліжок (на рівні 2014 року).

Видатки загального фонду міського бюджету по галузі «Охорона здоров’я» (тис.грн.)

25

176050,5

200433,5 197178,7186519,2

225678,2

140000

160000

180000

200000

220000

240000

Затвердженона 2014 рік

Уточненийплан на 2014

рік

Виконано за2014 рік

Обсяг медичноїсубвенції на

2015 рік

Передбаченона 2015 рік

На оплату праці з нарахуваннями передбачені видатки у сумі 169195,9 тис.грн. (в т.ч. за рахунок медичної субвенції – 137523,0 тис.грн.), що на 13364,7 тис.грн., або 8,6 відс. більше уточнених планових призначень 2014 року. Питома вага заробітної плати в загальному обсязі видатків на галузь становить 75,1 відс. Видатки на заробітну плату передбачені з урахуванням підвищення рівня мінімальної заробітної плати та

першого тарифного розряду працівників бюджетних установ галузі. (Об’єктивна мінімальна потреба у видатках на заробітну плату з нарахуваннями складає 171200,5 тис.грн., в т.ч. по КНП «П’ята Черкаська міська поліклініка» – 7150,0 тис.грн.).

На придбання медикаментів для лікувально-профілактичних закладів міста передбачається спрямувати 12491,1 тис.грн., в т.ч. за рахунок медичної субвенції – 8117,4 тис.грн., за рахунок власних надходжень міського бюджету на реалізацію міських Програм – 4272,0 тис.грн. (забезпечення замісною ферментотерапією хворих на муковісцидоз – 60,7 тис.грн., забезпечення туберкулінодіагностикою дитячого населення міста Черкаси – 715,0 тис.грн., забезпечення лікувальним харчуванням тяжкохворих та дітей віком від 3 до 14 років, хворих на фенілкетонурію – 966,2 тис.грн., забезпечення програми «Репродуктивне здоров’я» - 2530,1 тис.грн.), та погашення заборгованості за минулий рік – 101,7 тис.грн. Питома вага видатків на медикаменти в загальному обсязі видатків на галузь становить 5,5 відс. В порівнянні з 2014 роком видатки на медикаменти збільшились на 4725,6 тис.грн., або 60,9 відс.

По видатках на харчування передбачено 3253,3 тис.грн., що на 376,8 тис.грн. більше від фактичних видатків 2014 року. Питома вага видатків на харчування в загальному обсязі видатків на галузь становить 1,4 відс.

На проведення розрахунків за комунальні послуги та енергоносії передбачені видатки у сумі 24676,2 тис.грн., в т.ч. за рахунок медичної субвенції – 24561,5 тис.грн. та коштів міського бюджету на погашення заборгованості за минулий рік – 114,7 тис.грн. Питома вага

26

видатків на оплату комунальних послуг та енергоносіїв в загальному обсязі видатків становить 10,9 відс. В порівнянні з 2014 роком видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв збільшились на 7117,7 тис.грн., або 40,8 відс.

На інші поточні видатки передбачені кошти у сумі 16061,7 тис.грн., що на 1974,2 тис.грн. більше в порівнянні з фактичними видатками 2014 року, з них за рахунок медичної субвенції – 13063,9 тис.грн. (в т.ч. надання фінансової підтримки КНП «П’ята Черкаська міська поліклініка» – 7624,3 тис.грн.; проведення зубопротезування пільгових категорій населення – 709,0 тис.грн.), та коштів міського бюджету на реалізацію міських Програм – 1578,6 тис.грн. (забезпечення замісною ферментотерапією хворих на муковісцидоз – 72,4 тис.грн., забезпечення діагностики невідкладних станів на комп’ютерному томографі – 1377,3 тис.грн., розвитку паліативної допомоги в м.Черкаси – 128,9 тис.грн.) та фінансову підтримку КНП «П’ята Черкаська міська поліклініка» – 1419,1 тис.грн. (заробітна плата з нарахуваннями). Питома вага інших поточних видатків в загальному обсязі видатків становить 7,1 відс.

Надходження по спеціальному фонду заплановані у сумі 13046,4 тис.грн., в т.ч. за рахунок надходжень від здачі в оренду приміщень – 2352,3 тис.грн., від надання платних медичних послуг – 6086,0 тис.грн., від господарської діяльності – 964,1 тис.грн., від реалізації майна – 12,0 тис.грн., надходження від благодійних внесків, грантів та дарунків – 2974,7 тис.грн. та від коштів, що отримуються бюджетними установами на виконання окремих доручень – 657,3 тис.грн. (згідно договорів зі страховими компаніями, підприємствами та благодійними фондами для виконання цільових заходів).

Власні надходження передбачені на заробітну плату з нарахуваннями у сумі 5191,4 тис.грн., медикаменти – 3462,9 тис.грн., оплату продуктів харчування – 197,4 тис.грн., оплату комунальних послуг і енергоносіїв – 863,3 тис.грн., інші видатки – 3033,8 тис.грн., капітальні видатки – 297,6 тис.грн.

090000 СОЦІАЛЬНИЙ ЗАХИСТ І СОЦІАЛЬНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

Соціальний захист

В міському бюджеті на 2015 рік на соціальний захист та соціальне забезпечення по загальному фонду заплановані видатки у сумі 356849,8 тис.грн., по спеціальному фонду у сумі 189,419 тис.грн. Головний розпорядник коштів - департамент соціальної політики Черкаської міської ради.

В тому числі на реалізацію міської Програми соціальної допомоги «Турбота», передбачені видатки у сумі 2945,8 тис.грн., зокрема:

- матеріальна допомога громадянам міста та інші заходи у сумі 985,1 тис.грн.;- пільги, що надаються населенню (крім ветеранів війни та праці, військової служби,

органів внутрішніх справ та громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи) на оплату житло-комунальних послуг і природного газу - 1114,1 тис.грн.;

- надання фінансової підтримки громадським організаціям інвалідів та ветеранів – 150,0 тис.грн.;

- компенсація за перевезення інвалідів 1 та 2 груп із захворюванням опорно-рухового апарату, які пересуваються за допомогою інвалідного візка спеціально переобладнаним автотранспортом – 325,1 тис.грн.;

- на надання пільг на придбання ліків особам, постраждалим внаслідок Чорнобильської катастрофи – 371,5 тис.грн.

Кредиторська заборгованість, яка виникла станом на 01.01.2015 року, по зазначеній вище міській Програмі становить - 35,0 тис.грн. Це заборгованість по виплаті матеріальної допомоги з фондів депутатів міської ради та міського голови. Заборгованість виникла через

27

недостатність надходжень до міського бюджету та непроведення платежів УДКСУ у м. Черкасах Черкаської області.

На виплату компенсацій фізичним особам, які надають соціальні послуги по догляду за інвалідами згідно постанови Кабінету Міністрів України від 29.04.2004 року № 558 заплановані видатки у сумі 1423,9 тис.грн.

На утримання територіальних центрів по загальному фонду міського бюджету на 2015 рік заплановані видатки у сумі 6659,3 тис.грн. Потреба у видатках на утримання терцентрів забезпечена в повному обсязі.

Крім того, в міському бюджеті передбачаються видатки за рахунок субвенцій з державного бюджету у сумі 345190,2 тис.грн., а саме:

- на виплату допомоги сім’ям з дітьми, малозабезпеченим сім’ям, інвалідам з дитинства, дітям – інвалідам та тимчасової державної допомоги дітям у сумі 233390,0 тис.грн., що на рівні уточнених показників 2014 року;

- на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, квартирної плати, вивезення побутового сміття та рідких нечистот у сумі 111765,2 тис.грн., що на 39357,1 тис.грн. (54,4 відс.) більше уточнених показників 2014 року. Кредиторська заборгованість, яка виникла на 01.01.2015 року через недостатність надходжень до міського бюджету, становить 4881,6 тис.грн.;

- на надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу у сумі 35,0 тис.грн., що на 4,9 тис.грн. (12,3 відс) менше уточнених показників 2014 року. Кредиторська заборгованість, яка виникла на 01.01.2015 року через недостатність надходжень до міського бюджету, становить 0,9 тис.грн. З обласного бюджету на 2015 рік передбачені субвенції по загальному фонду у сумі 630,603 тис.грн., у тому числі:

- на поховання учасників бойових дій - 296,316 тис.грн.;- на компенсаційні виплати інвалідам на бензин, ремонт, техобслуговування,

автотранспортне обслуговування - 332,271 тис.грн.;- на встановлення телефонів інвалідам І та ІІ групи загального захворювання - 2,016 тис.грн.

Молодіжні програми

Обсяг видатків на реалізацію Програм у галузі сім’ї, дітей та молоді за рахунок загального фонду міського бюджету визначено у сумі 3033,3 тис.грн., в порівнянні із 2014 роком в цілому обсяг видатків по галузі зменшився на 106,7 тис.грн., або 3,4 відс., через скорочення в червні 2014 року 28 фахівців із соціальної роботи в Центрі соціальних служб для сім’ї, дітей та молоді.

Видатки загального фонду міського бюджету по молодіжних Програмах(тис.грн.)

3908,9

3140,0 3071,4 3033,3

0,0

500,0

1000,0

1500,0

2000,0

2500,0

3000,0

3500,0

4000,0

4500,0

Затверджено на2014р.

Уточнений план на2014р.

Виконано за 2014р. Передбачено на2015р.

28

Головним розпорядником коштів галузі є департамент освіти та гуманітарної політики

Черкаської міської ради. Кошти заплановано: на утримання і забезпечення діяльності Центру соціальних служб для сім'ї, дітей та молоді у сумі 712,0 тис.грн.; на реалізацію міської Програми підтримки сімей та молоді міста на 2012-2016 роки – 1271,9 тис.грн. (на утримання Палацу молоді – 1185,2 тис.грн. та проведення молодіжних заходів – 86,7 тис.грн.); на програму «Забезпечення тимчасовим, соціальним та постійним житлом дітей-сиріт, дітей, позбавлених батьківського піклування, та осіб з їх числа, на 2014-2018 роки в м. Черкаси » - 20,6 тис.грн.; на відпочинок та оздоровлення пільгових категорій дітей – 1028,8 тис.грн.

На заробітну плату із нарахуваннями в 2015 році передбачені видатки в повному обсязі у сумі 1426,1 тис.грн., які в порівнянні з 2014 роком зменшились на 392,6 тис.грн., або на 21,6 відс. за рахунок скорочення в червні 2014 року 28 фахівців із соціальної роботи в Центрі соціальних служб для сім’ї, дітей та молоді. Видатки на заробітну плату передбачені з урахуванням підвищення мінімальної заробітної плати та першого тарифного розряду працівників бюджетних установ галузі протягом року. Питома вага видатків на заробітну плату з нарахуваннями в загальному обсязі видатків складає 47,0 відс.

На оплату комунальних послуг і енергоносіїв в 2015 році передбачені видатки у сумі 420,8 тис.грн., або 100 відс. до потреби, що на 155,5 тис.грн., або на 58,6 відс. більше уточнених планових видатків 2014 року.

Інші поточні видатки передбачені у сумі 1186,4 тис.грн., що на 130,4 тис.грн., або 12,4 відс. більше уточнених планових призначень минулого року. Власні надходження бюджетних установ по галузі

заплановані на 2015 рік в сумі 45,5 тис.грн., як плата за оренду майна бюджетних установ. Кошти передбачено на оплату енергоносіїв і комунальних послуг у сумі 13,4 тис.грн. та оплату інших видатків – 32,1 тис.грн.

100000 ЖИТЛОВО-КОМУНАЛЬНЕ ГОСПОДАРСТВО

Відповідно до Програми реформування, розвитку і утримання житлово-комунального господарства м.Черкаси на 2010-2015 роки, затвердженої рішенням міської ради від 10.08.2010 року № 5-993 на житлово-комунальне господарство міста (головний розпорядник коштів - департамент житлово-комунального комплексу Черкаської міської ради) заплановані видатки по загальному фонду у сумі 48638,3 тис.грн., що на 5945,9 тис.грн., або на 13,9 відс. більше проти уточненого обсягу видатків на 2014 рік.

В тому числі:- на обстеження нецентралізованих джерел водопостачання міста

передбачено 32,9 тис.грн, що на 1,7 тис.грн., або на 5,4 відс. більше уточненого обсягу видатків на 2014 рік (по КТКВК 100202 «Водопровідно - каналізаційне господарство»);

- на утримання об’єктів благоустрою міста передбачено 48605,4 тис.грн., що на 5944,2 тис.грн., або на 13,9 відс. більше проти уточненого обсягу видатків на 2014 рік (по КТКВК 100203 «Благоустрій міст, сіл, селищ»).

29

Видатки загального фонду міського бюджету по галузі житлово-комунальне господарство (без урахування субвенцій з інших бюджетів)

(тис.грн.)

110000 КУЛЬТУРА І МИСТЕЦТВОУ міському бюджеті на 2015 рік видатки на культуру і мистецтво заплановані у сумі

41591,5 тис.грн. по двох головних розпорядниках коштів: по департаменту освіти та гуманітарної політики ЧМР (на забезпечення установ галузі та на реалізацію міських Програм) – у сумі 41098,0 тис.грн., в т.ч. на погашення кредиторської заборгованості (по захищених статтях (оплата комунальних послуг та енергоносіїв)), яка утворилася у зв’язку з непроведенням платежів органами УДКСУ у м. Черкасах Черкаської області та склала на початок 2015 року 6,5 тис.грн. та по департаменту організаційного забезпечення Черкаської міської ради (на реалізацію міської Програми організації та проведення святкових заходів, відзначення знаменних і пам’ятних дат) – у сумі 493,5 тис.грн. В порівнянні із 2014 роком в цілому обсяг видатків по галузі збільшився на 4589,2 тис.грн., або 12,4 відс.

Видатки загального фонду міського бюджету по галузі «Культура та мистецтво» (тис.грн.)

38286,9

37002,3

41591,5

36564,2

34000,0

35000,0

36000,0

37000,0

38000,0

39000,0

40000,0

41000,0

42000,0

Затверджено на 2014 рік Уточнений план на 2014 рік Виконано за 2014 рік Передбачено на 2015 рік

На оплату праці з нарахуваннями передбачені видатки у сумі 29626,4 тис.грн., що на 1592,6 тис.грн., або 5,7 відс. більше уточнених планових призначень 2014 року. Питома вага заробітної плати в загальному обсязі видатків на галузь становить 72,1 відс. Видатки на заробітну плату передбачені з урахуванням підвищення мінімальної заробітної плати та першого тарифного розряду працівників бюджетних установ галузі.

30

На оплату комунальних послуг та енергоносіїв передбачені видатки в повному обсязі у сумі 2423,5 тис.грн., що на 754,4 тис.грн., або 45,2 відс. більше в порівнянні з 2014 роком, в т.ч. на оплату кредиторської заборгованості, яка утворилася на початок року в зв’язку з непроведенням платежів органами УДКСУ у м. Черкасах Черкаської області у сумі 6,5 тис.грн. Питома вага на оплату комунальних послуг та енергоносіїв в загальному обсязі видатків становить 5,9 відс.

На інші видатки передбачені кошти у сумі 9048,1 тис.грн., що на 2185,1 тис.грн., або на 31,8 відс. більше в порівнянні з 2014 роком, з них на реалізацію міських Програм: розвиток культури міста Черкаси на 2011-2015 роки – 8173,0 тис.грн. (з них надання фінансової підтримки: міському зоопарку – 2876,4 тис.грн. (в порівнянні з 2014 роком видатки збільшилися на 333,2 тис.грн., або на 13,1 відс.); КП «Дирекція парків» – 3870,6 тис.грн. (в порівнянні з 2014 роком видатки збільшилися на 448,3 тис.грн., або 13,1 відс.); КП «Кінотеатр «Україна» - 1057,9 тис.грн.); «Черкаські таланти» на 2010-2014 роки» на 2015 рік» – 223,2 тис.грн.; виділення грантів в галузі культури м. Черкаси на 2013-2017 роки – 195,2 тис.грн. Питома вага на оплату інших видатків у загальному обсязі видатків становить 22,0 відс.

Власні надходження бюджетних установ по галузі заплановані на 2015 рік у сумі 1812,8 тис.грн., у т.ч.:

- за видами надходжень: плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю – 1735,6 тис.грн., плата за оренду майна бюджетних установ – 76,5 тис.грн., надходження від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна) – 0,7 тис.грн.;

- по видатках на: заробітну плату з нарахуваннями – 1578,7 тис.грн., оплату комунальних послуг і енергоносіїв – 52,3 тис.грн., оплату капітальних видатків – 2,5 тис.грн., інші видатки – 179,2 тис.грн.

120000 ЗАСОБИ МАСОВОЇ ІНФОРМАЦІЇ

На реалізацію Програм у сфері засобів масової інформації передбачено 768,4 тис.грн., що на 89,0 тис.грн., або на 13,1 відс. більше уточнених планових призначень 2014 року. В тому числі: на розробку та висвітлення соціальної реклами, висвітлення діяльності Черкаської міської ради та виконавчого комітету електронними (телерадіокомпанії та студії) і друкованими ЗМІ на договірних засадах та розробка іміджевої реклами передбачено 337,7 тис.грн., на фінансову підтримку КП «Муніципальне інформаційне агентство «Черкаси» - 430,7 тис.грн.

Головним розпорядником коштів по галузі «Засоби масової інформації» визначено департамент організаційного забезпечення Черкаської міської ради.

130000 ФІЗИЧНА КУЛЬТУРА І СПОРТ

Обсяг видатків по галузі за рахунок загального фонду міського бюджету визначено у сумі 13881,0 тис.грн., в т.ч. на погашення кредиторської заборгованості (по захищених статтях), яка утворилася в зв’язку з відсутністю фінансування та склала на початок року 2,2 тис.грн. Головним розпорядником коштів є департамент освіти та гуманітарної політики.

31

В порівнянні із 2014 роком в цілому обсяг видатків по галузі збільшився на 1775,8 тис.грн., або 14,7 відс.

Видатки загального фонду міського бюджету по галузі «Фізична культура і спорт»

(тис.грн.)

12054,8 12105,2

11631,0

13881,0

10500,0

11000,0

11500,0

12000,0

12500,0

13000,0

13500,0

14000,0

14500,0

Затверджено на2014р.

Уточнений план на2014р.

Виконано за 2014р. Передбачено на2015р.

Кошти передбачені на утримання і забезпечення діяльності восьми дитячо-юнацьких спортивних шкіл (КДЮСШ №1, №2, КДЮСШ «Спартак», ДЮСШ «Дніпро-80», КДЮСШ «Вікторія», КДЮСШ «Вулкан», ДЮСШ з веслування та КДЮСШ) – 10992,7 тис.грн., двох спортивних споруд – 2104,1 тис.грн. (КП «Спортивний комплекс «Будівельник» та КП «Центральний стадіон») та централізованої бухгалтерії – 463,4 тис.грн.

На проведення навчально-тренувальних зборів та змагань заплановано видатків у сумі 320,8 тис.грн., з них на виконання міської Програми сприяння проведенню змагань національного та міжнародного рівня у м. Черкаси на 2015-2020 роки передбачається 211,0 тис.грн.

На заробітну плату з нарахуваннями передбачені видатки у сумі 8729,1 тис.грн., що на 922,2 тис.грн., або на 11,8 відс. більше уточнених планових призначень 2014 року. Видатки на заробітну плату передбачені з урахуванням підвищення мінімальної заробітної плати та першого тарифного розряду працівників бюджетних установ галузі протягом року. Питома вага видатків на заробітну плату з нарахуваннями в загальному обсязі видатків складає 62,9 відс.

На придбання медикаментів передбачено 10,9 тис.грн., що на 1,2 тис.грн., або на 12,4 відс. більше уточнених планових призначень 2014 року. Питома вага видатків на медикаменти в загальному обсязі видатків складає 0,1 відс.

32

На оплату харчування під час проведення змагань та зборів передбачено 189,7 тис.грн., що на 68,3 тис.грн., або на 26,5 відс. менше уточнених планових призначень 2014 року. Питома вага видатків на харчування в загальному обсязі видатків складає 1,4 відс. На оплату комунальних послуг і енергоносіїв передбачені асигнування в повному обсязі у сумі 709,9 тис.грн., що на 230,6 тис.грн., або на 48,1 відс. більше уточнених планових видатків 2014 року, в т.ч. на оплату кредиторської заборгованості, яка утворилася на початок року в зв’язку з відсутністю фінансування у сумі 2,2 тис.грн. Питома вага видатків на оплату комунальних послуг та енергоносіїв в загальному обсязі видатків складає 5,1 відс. На інші поточні видатки передбачено – 4241,4 тис.грн., що на 690,1 тис.грн., або на 19,4 відс. більше уточнених планових призначень 2014 року, у тому числі на надання фінансової підтримки: КП «Спортивний комплекс «Будівельник» та КП «Центральний стадіон» – 2104,1 тис.грн. Питома вага видатків на інші поточні видатки в загальному обсязі видатків складає 30,5 відс. Власні надходження бюджетних установ по галузі заплановані на 2015 рік в сумі 58,2 тис.грн., як плата за оренду майна бюджетних установ. Кошти передбачені на оплату інших видатків.

170000 ТРАНСПОРТ, ДОРОЖНЄ ГОСПОДАРСТВО, ЗВ’ЯЗОК

По загальному фонду міського бюджету на 2015 рік заплановані видатки по КТКВК 170603 «Інші заходи у сфері електротранспорту» на виконання Програми розвитку міського електричного транспорту міста Черкаси на 2009 – 2015 роки у сумі 2933,8 тис.грн. (у т.ч. на компенсацію втрат доходів від регулювання тарифів на перевезення студентів та учнів – 96,0 тис.грн., на придбання шин – 1194,1 тис.грн., на погашення заборгованості зі сплати податків і обов’язкових платежів до бюджетів різних рівнів та позабюджетних фондів – 1643,7 тис.грн.), що на 349,0 тис.грн. менше проти уточненого обсягу видатків на 2014 рік (головний розпорядник коштів - департамент житлово-комунального комплексу Черкаської міської ради).

По загальному фонду по КТКВК 170703 «Видатки на проведення робіт, пов’язаних із будівництвом, реконструкцією, ремонтом та утриманням автомобільних доріг» на виконання Програми будівництва, реконструкції, ремонту та утримання об’єктів вулично-дорожньої мережі міста Черкаси на 2012-2015 роки заплановані видатки на фінансування витрат, пов’язаних з поточним ремонтом автомобільних доріг у сумі 6500,0 тис.грн. по головному розпоряднику коштів департаменту житлово-комунального комплексу Черкаської міської ради, а саме: 3000,0 тис.грн. на надання фінансової підтримки КП «ЧЕЛУАШ» на проведення термінового (аварійного) поточного ремонту вулично-дорожньої мережі; 3258,6656 тис.грн. на поточний ремонт вулично-дорожньої мережі міста; 241,3344 тис.грн. на погашення кредиторської заборгованості, що виникла станом на 01.01.2015 року, в зв’язку з непроведенням органами казначейства платіжних доручень, що фінансувалися за рахунок субвенції з державного бюджету на будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах.

210000 ЗАПОБІГАННЯ ТА ЛІКВІДАЦІЯ НАДЗВИЧАЙНИХ СИТУАЦІЙ ТА НАСЛІДКІВ СТИХІЙНОГО ЛИХА

На запобігання та ліквідацію надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха по головному розпоряднику коштів - департаменту житлово-комунального комплексу ЧМР передбачені на 2015 рік видатки у сумі 1609,9 тис.грн., у т.ч. на виконання Програми захисту населення м. Черкаси від надзвичайних ситуацій техногенного і природного характеру передбачено 628,0 тис.грн. та на реалізацію Програми забезпечення рятувальних заходів на водних об’єктах м. Черкаси комунальною установою «Черкаська міська комунальна

33

аварійно-рятувальна служба» - 981,9 тис.грн. (на заробітну плату з нарахуваннями – 848,7 тис.грн., енергоносії – 26,3 тис. грн., інші видатки – 106,9 тис.грн.).

230000 ОБСЛУГОВУВАННЯ БОРГУ

По головному розпоряднику коштів - департаменту фінансової політики Черкаської міської ради передбачено видатки у сумі 8376,0 тис.грн. на виплату відсоткового доходу за облігаціями Черкаської міської ради серії В (14 % річних), випущених у 2011 році у кількості 60000 штук на суму 60,0 млн.грн., з метою залучення коштів до бюджету розвитку міста Черкаси для проведення реконструкції міських доріг.

240600 ОХОРОНА НАВКОЛИШНЬОГО ПРИРОДНОГО СЕРЕДОВИЩА

По загальному фонду міського бюджету на 2015 рік на природоохоронні заходи заплановані видатки у сумі 6 082,6 тис.грн., у т.ч. по КТКВК 240601 «Охорона та раціональне використання природних ресурсів» – 3 774,3 тис.грн. (в т.ч. на погашення кредиторської заборгованості – 494,7 тис.грн.); по КТКВК 240602 «Утилізація відходів» – 850,0 тис.грн. (в т.ч. на погашення кредиторської заборгованості – 28,3 тис.грн.); по КТКВК 240604 «Інша діяльність у сфері охорони навколишнього природного середовища» – 110,0 тис.грн. (в т.ч. на погашення кредиторської заборгованості – 40,0 тис.грн.); КТКВК 240605 «Збереження природно-заповідного фонду» – 1 348,3 тис.грн.

Перелік природоохоронних заходів наведено у додатку 8 до рішення.

РЕЗЕРВНИЙ ФОНД

У міському бюджеті заплановані нерозподілені видатки у сумі 10000,0 тис.грн. на заходи з ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій техногенного, природного, соціально характеру та інші непередбачені заходи, які відповідно до чинного законодавства можуть здійснюватись за рахунок коштів бюджету, але не мають постійного характеру і не могли бути передбачені під час складання проекту бюджету.

250404 ІНШІ ВИДАТКИПо загальному фонду міського бюджету на 2015 рік заплановані інші

видатки у сумі 9832,76 тис.грн., у тому числі: - по міській Програмі здійснення заходів, що не могли бути передбачені під час

складання бюджету (головний розпорядник коштів – департамент організаційного забезпечення ЧМР) передбачено 390,6 тис.грн.;

- по Програмі «Призовна дільниця» (головний розпорядник коштів – департамент організаційного забезпечення ЧМР) передбачено 199,6 тис.грн., з них на: заробітну плату та нарахування – 150,8 тис.грн., інші видатки – 48,8 тис.грн.;

- по Програмі забезпечення правопорядку в м. Черкаси (головний розпорядник коштів – департамент організаційного забезпечення ЧМР) передбачено 71,8 тис.грн.;

- по Програмі нагородження громадян та трудових колективів за заслуги перед м. Черкаси відзнаками Черкаської міської ради, її виконавчого комітету та міського голови (головний розпорядник коштів – департамент організаційного забезпечення ЧМР) передбачено 101,357 тис.грн.;

- по Програмі сприяння здійсненню органами самоорганізації населення м. Черкаси повноважень на 2014-2016 роки (головний розпорядник коштів – департамент організаційного забезпечення ЧМР) передбачено 1512,472 тис.грн., з них на оплату праці з нарахуваннями – 1159,714 тис.грн., енергоносії – 204,9 тис.грн., інші видатки – 147,858 тис.грн.;

34

- по Програмі розвитку персоналу та депутатів органів місцевого самоврядування м. Черкаси (головний розпорядник коштів – департамент організаційного забезпечення ЧМР) передбачено 2,0 тис.грн. на погашення кредиторської заборгованості 2014 року, яка утворилась станом на 01.01.2015 року;

- по Програмі розвитку земельних відносин в м. Черкаси (головний розпорядник коштів – департамент архітектури, містобудування та інспектування ЧМР) передбачено 1468,8 тис.грн.;

- по Програмі розвитку дизайну міського середовища та зовнішньої реклами у м. Черкаси (головний розпорядник коштів – департамент архітектури, містобудування та інспектування ЧМР) передбачено 245,2 тис.грн.;

- по міській Програмі управління об’єктами комунальної власності територіальної громади м. Черкаси (головний розпорядник коштів – департамент економіки та розвитку ЧМР) передбачено 1662,5 тис.грн., з них на комунальні послуги та інші витрати, пов’язані з експлуатацією адміністративних будівель по бул. Шевченка, 117 та бул. Шевченка, 307 – 1189,401 тис.грн., інші видатки - 473,099 тис.грн.;

- по Програмі зайнятості населення (головний розпорядник коштів – департамент економіки та розвитку ЧМР) передбачено 650,0 тис.грн. на фінансування організації громадських робіт в місті;

- по Програмі підвищення енергоефективності та зменшення споживання енергоресурсів у місті Черкаси (головний розпорядник коштів – департамент економіки та розвитку ЧМР) передбачено 220,0 тис.грн., з них на проведення енергоаудиту бюджетних установ та закладів – 150,0 тис.грн., проведення місцевого Дня енергії – 30,0 тис.грн., обслуговування програмного забезпечення – 40,0 тис.грн.;

- по Програмі заходів щодо розроблення стратегічного плану розвитку територіальної громади міста Черкаси (головний розпорядник коштів – департамент економіки та розвитку ЧМР) передбачено 129,9 тис.грн. на погашення кредиторської заборгованості 2014 року, яка утворилась станом на 01.01.2015 року;

- по Програмі сприяння розвитку підприємництва у м. Черкаси (головний розпорядник коштів – департамент економіки та розвитку ЧМР) передбачено 36,0 тис.грн. на погашення кредиторської заборгованості 2014 року, яка утворилась станом на 01.01.2015 року;

- по Програмі управління місцевим боргом та забезпечення обігу муніципальних облігацій у м. Черкаси на 2013-2016 роки (головний розпорядник – департамент фінансової політики Черкаської міської ради) передбачено 171,5 тис.грн., з них на: забезпечення поновлення кредитного рейтингу – 52,2 тис.грн., публікацію в ЗМІ (у т.ч. в спеціалізованих) інформації про м. Черкаси та випуск і обслуговування муніципальних облігацій – 2,0 тис.грн., забезпечення оплати послуг депозитаріїв, бірж, андерайтерів , фінансових установ – 117,3 тис.грн.;

- по Програмі забезпечення проведення профілактичних медичних оглядів працівників установ до 2017 року (головний розпорядник департамент освіти та гуманітарної політики ЧМР) передбачено 903,8 тис.грн.;

- по Програмі забезпечення амбулаторного лікування хворих нефрологічного профілю мешканців міста Черкаси та переселенців з південно-східних областей України у 2014 році (головний розпорядник коштів – департамент охорони здоров’я та медичних послуг ЧМР) передбачено 2067,2 тис.грн. на погашення кредиторської заборгованості 2014 року, яка утворилась станом на 01.01.2015 року.

СПЕЦІАЛЬНИЙ ФОНД

Спеціальний фонд міського бюджету в частині видатків та кредитування у сумі 150 401,09535 тис.грн. сформовано з видатків бюджетних установ і закладів за рахунок

35

власних надходжень – 50 472,192 тис.грн. (33,6 відс. до загального обсягу), бюджету розвитку – 39 714,33855 тис.грн. (26,4 відс. до загального обсягу), проведення природоохоронних заходів – 54,0 тис.грн. (0,1 відс. до загального обсягу), кредитування з урахуванням обслуговування – 60 160,5648 тис.грн., у тому числі за рахунок бюджету розвитку – 60 118,5648 тис.грн. (39,9 відс. до загального обсягу).

ВЛАСНІ НАДХОДЖЕННЯ БЮДЖЕТНИХ УСТАНОВ

Видатки бюджетних установ і закладів за рахунок власних надходжень сформовані у сумі 50 472,192 тис.грн. за рахунок надходжень від оплати послуг, що надаються бюджетними установами згідно з функціональними повноваженнями, коштів, отриманих від плати за оренду майна бюджетних установ та інших надходжень, передбачених чинним законодавством.

БЮДЖЕТ РОЗВИТКУ

За рахунок коштів спеціального фонду міського бюджету (бюджету розвитку) на 2015 рік передбачені видатки у сумі 39714,3 тис.грн., у т.ч.:

1) за рахунок коштів що передаються із загального фонду до бюджету розвитку (спеціального фонду) – 7417,3 тис.грн.:

- по КТКВК 170703 «Видатки на проведення робіт, пов’язаних із будівництвом, реконструкцією, ремонтом та утриманням автомобільних доріг» на капітальний ремонт вулично-дорожньої мережі – 6000,0 тис.грн. (у т.ч. на погашення кредиторської заборгованості – 550,6 тис.грн.);

- по КТКВК 240601 «Охорона та раціональне використання природних ресурсів» – 704,2 тис.грн. (в т.ч. на погашення кредиторської заборгованості – 208,4 тис.грн.);

- по КТКВК 240602 «Утилізація відходів» – 292,5 тис.грн. (в т.ч. на погашення кредиторської заборгованості – 292,5 тис.грн.);

- по КТКВК 240605 «Збереження природно-заповідного фонду» – 420,6 тис.грн.; 2) на погашення кредиторської заборгованості, яка утворилась на 01.01.2015 року по

об’єктах бюджету розвитку у сумі 12231,0 тис.грн. (за рахунок доходів бюджету розвитку), а саме:

36

- по КТКВК 010116 «Органи місцевого самоврядування» у сумі – 72,0 тис.грн. (по головному розпоряднику коштів - департамент організаційного забезпечення Черкаської міської ради);

- по КТКВК 070101 «Дошкільні заклади освіти» - 1390,7 тис.грн. (в т.ч. по головних розпорядниках коштів: департамент освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради – 1013,9 тис.грн.; департамент архітектури, містобудування та інспектування Черкаської міської ради – 376,8 тис.грн.);

- по КТКВК 070201 «Загальноосвітні школи (у т.ч. школа-дитячий садок, інтернат при школі), спеціалізовані школи, ліцеї, гімназії, колегіуми» - 1645,5 тис.грн. (в т.ч. по головних розпорядниках коштів: департамент освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради – 673,3 тис.грн..; департамент архітектури, містобудування та інспектування Черкаської міської ради – 972,2 тис.грн.);

- по КТКВК 080101 «Лікарні» - 370,5 тис.грн. (по головному розпоряднику коштів – департаменту охорони здоров’я та медичних послуг Черкаської міської ради);

- по КТКВК 080203 «Перинатальні центри, пологові будинки» – 223,3 тис.грн. (по головному розпоряднику коштів – департаменту охорони здоров’я та медичних послуг Черкаської міської ради);

- по КТКВК 080300 «Поліклініки і амбулаторії (крім спеціалізованих поліклінік та загальних і спеціалізованих стоматологічних поліклінік)» – 703,1 тис.грн. (по головному розпоряднику коштів – департаменту охорони здоров’я та медичних послуг Черкаської міської ради);

- по КТКВК 080500 «Загальні і спеціалізовані стоматологічні поліклініки» - 5,0 тис.грн. (по головному розпоряднику коштів – департаменту охорони здоров’я та медичних послуг Черкаської міської ради);

- по КТКВК 091204 «Територіальні центри соціального обслуговування (надання соціальних послуг)» - 87,2 тис.грн. (у т.ч. по головних розпорядниках коштів: департамент архітектури містобудування та інспектування Черкаської міської ради – 1,5 тис.грн.; департамент соціальної політики Черкаської міської ради – 85,7 тис.грн.);

- по КТКВК 100102 «Капітальний ремонт житлового фонду місцевих органів влади» - 1210,1 тис.грн. (по головному розпоряднику коштів – департаменту житлово-комунального комплексу Черкаської міської ради);

- по КТКВК 100203 «Благоустрій міст, сіл, селищ» - 5,9 тис.грн. (по головному розпоряднику коштів - департаменту архітектури, містобудування та інспектування Черкаської міської ради);

- по КТКВК 110201 «Бібліотеки» - 97,5 тис.грн. (по головному розпоряднику коштів - департаменту освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради);

- по КТКВК 110205 «Школи естетичного виховання дітей» - 137,4 тис.грн. (по головному розпоряднику коштів - департаменту освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради);

- по КТКВК 110502 «Інші культурно-освітні заклади та заходи» - 5,0 тис.грн. (по головному розпоряднику коштів - департаменту освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради);

- по КТКВК 130107 «Утримання та навчально-тренувальна робота дитячо-юнацьких спортивних шкіл» - 257,0 тис.грн. (по головному розпоряднику коштів - департаменту освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради);

- по КТКВК 130110 «Фінансова підтримка спортивних споруд» - 108,8 тис.грн. (по головному розпоряднику коштів - департаменту архітектури, містобудування та інспектування Черкаської міської ради);

- по КТКВК 130113 «Централізовані бухгалтерії» - 22,7 тис.грн. (по головному розпоряднику коштів - департаменту освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради);

37

- по КТКВК 150101 «Капітальні вкладення» - 2701,0 тис.грн. (у т.ч. по головних розпорядниках коштів: департамент освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради – 131,3 тис.грн.; департамент житлово-комунального комплексу Черкаської міської ради - 185,4 тис.грн.; департамент архітектури, містобудування та інспектування Черкаської міської ради – 2384,3 тис.грн.);

- по КТКВК 150110 «Проведення невідкладних відновлювальних робіт, будівництво та реконструкція загальноосвітніх навчальних закладів» - 492,6 тис.грн. (по головних розпорядниках коштів: департамент освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради – 393,3 тис.грн.; департамент архітектури, містобудування та інспектування Черкаської міської ради – 99,3 тис.грн.);

- по КТКВК 150112 «Проведення невідкладних відновлювальних робіт, будівництво та реконструкція позашкільних навчальних закладів» - 5,6 тис.грн. (по головному розпоряднику коштів - департаменту освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради);

- по КТКВК 150114 «Проведення невідкладних відновлювальних робіт, будівництво та реконструкція лікарень загального профілю» - 102,7 тис.грн. (по головному розпоряднику коштів – департаменту охорони здоров’я та медичних послуг Черкаської міської ради);

- по КТКВК 170703 «Видатки на проведення робіт, пов'язаних із будівництвом, реконструкцією, ремонтом та утриманням автомобільних доріг» - 1157,4 тис.грн. (у т.ч. по головних розпорядниках коштів: департамент архітектури, містобудування та інспектування Черкаської міської ради – 412,2 тис.грн.; департамент житлово-комунального комплексу Черкаської міської ради – 745,2 тис.грн.);

- по КТКВК 250404 «Інші видатки» - 1430,0 тис.грн. (у т.ч. по головних розпорядниках коштів: департамент економіки та розвитку Черкаської міської ради – 84,9 тис.грн.; департамент архітектури, містобудування та інспектування Черкаської міської ради – 1345,1 тис.грн.);

3) по департаменту економіки та розвитку Черкаської міської ради по КТКВК 250404 «Інші видатки» передбачено видатки в сумі 20066,0 тис.грн., (у т.ч. за рахунок коштів що передаються із загального фонду до бюджету розвитку (спеціального фонду) – 15221,0 тис.грн.; за рахунок доходів бюджету розвитку – 4845,0 тис.грн.).

240600 ОХОРОНА НАВКОЛИШНЬОГО ПРИРОДНОГО СЕРЕДОВИЩА

По спеціальному фонду міського бюджету на 2015 рік заплановані видатки на природоохоронні заходи по КТКВК 240601 «Охорона та раціональне використання природних ресурсів» – 54,0 тис. грн., по напрямку проведення аналітичного контролю за станом забруднення атмосферного повітря на трьох стаціонарних постах.

250913 Витрати, пов’язані з наданням та обслуговуванням пільгових довгострокових кредитів, наданих громадянам на будівництво

(реконструкцію) та придбання житла

На фінансування витрат, пов’язаних з наданням та обслуговуванням кредитів Черкаським регіональним управлінням ДСФУ «Державний фонд сприяння молодіжному житловому будівництву» передбачені видатки:

- по головному розпоряднику коштів - департаменту освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради у сумі 99,0 тис.грн., у т.ч. по загальному фонду – 30,4 тис.грн., по спеціальному фонду – 68,6 тис.грн.;

- по головному розпоряднику коштів - департаменту економіки та розвитку Черкаської міської ради по загальному фонду в сумі 314,27 тис.грн.

38

КРЕДИТУВАННЯ

250908 Надання пільгового довгострокового кредиту громадянам на будівництво (реконструкцію) та придбання житла

На виконання Програми молодіжного житлового кредитування в м. Черкаси на 2014 – 2017 роки, затвердженої рішенням міської ради від 26.12.2013 № 4-432, передбачено по загальному фонду – 507,77 тис.грн. та по спеціальному фонду – 1 143,3962 тис.грн. на надання довгострокових кредитів на будівництво (реконструкцію) і придбання житла молодим сім’ям.

На виконання Програми пільгового довгострокового кредитування населення у м. Черкаси на 2010-2050 роки, затвердженої рішенням міської ради від 09.07.2010 № 5-811 передбачено по загальному фонду – 5237,83 тис.грн. на надання довгострокових кредитів на будівництво житла.

250909 Повернення коштів, наданих для кредитування громадян на будівництво (реконструкцію) та придбання житла

В 2015 році передбачено повернення до міського бюджету кредитів, наданих Черкаським регіональним управлінням ДСФУ «Державний фонд сприяння молодіжному житловому будівництву» в сумі 1 170,0 тис.грн.

180411 Виконання Автономною Республікою Крим чи територіальною громадою міста гарантійних зобов'язань за позичальників, що отримали кредити під місцеві гарантії

На забезпечення виконання вимог статті 17 Бюджетного кодексу України за рахунок джерел фінансування спеціального фонду міського бюджету (бюджету розвитку) передбачені видатки в сумі 60118,5648 тис.грн., необхідність у яких може виникнути у зв’язку із виконанням гарантійних зобов’язань ( за кредитом КП «Черкасиводоканал» на реалізацію «відкритого компонента» спільного з Міжнародним банком реконструкції та розвитку проекту «Розвиток міської інфраструктури»; КП «Черкаситеплокомуненерго» за кредитом від Європейського банку реконструкції та розвитку на заходи з енергозбереження).

Директор департаменту Н.В. Джуганфінансової політики

Додаток № 10 до рішення міської ради

"Про міський бюджет на 2015 рік" від _______________№________

Прогнозміського бюджету на 2016-2017 роки

1. Загальна частина

39

Прогноз міського бюджету на 2016-2017 роки (далі – Прогноз) розроблено відповідно до вимог статті 21 Бюджетного кодексу України та враховує положення Закону України «Про Державний бюджет України на 2015 рік», Бюджетного кодексу України, Податкового кодексу України, (зі змінами, внесеними Законами України від 28 грудня 2014 року «Про внесення змін до Бюджетного кодексу України щодо реформи міжбюджетних відносин» (№79-VIII), «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» (№71-VIII), а також основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку України на 2016 і 2017 роки, визначені постановою Кабінету Міністрів України від 27 серпня 2014 р. № 404 (зі змінами, внесеними постановою КМУ від 22 грудня 2014 р. № 709).

Прогноз включає: - індикативні прогнозні показники бюджету м. Черкаси за основними

видами доходів, фінансування, видатків і кредитування;- пріоритетні завдання, перелік заходів, які необхідно здійснити, та

результати, яких планується досягти в рамках Прогнозу:- наповнення місцевих бюджетів;- використання бюджетних коштів в основних сферах діяльності;- фінансування бюджету;- кредитування бюджету;- виконання інвестиційних програм (проектів);- міжбюджетні відносини. Метою середньострокового бюджетного прогнозування є встановлення

взаємозв’язку між стратегічними цілями розвитку Черкащини, послідовності та передбачуваності бюджету у середньостроковій перспективі.

Основними завданнями Прогнозу є підвищення результативності та ефективності бюджетних видатків.

Прогноз включає індикативні прогнозні показники місцевого бюджету за основними видами доходів, видатків, фінансування, кредитування, прогнозні показники за бюджетними програмами, які забезпечують виконання інвестиційних програм (проектів), прогнозні показники міжбюджетних трансфертів.

Наявні позитивні тенденції розвитку економіки міста, подальша реалізація комплексу економічних реформ забезпечать підґрунтя для майбутнього економічного зростання, формування структури економіки.

Індекс споживчих цін (у середньому до попереднього року) згідно з Основними прогнозними макропоказниками економічного і соціального розвитку України на 2016 і 2017 роки очікується:

- у 2016 році за сценарієм І - на рівні 9,7 відс., за сценарієм ІІ - на рівні 11,2 відс.

- у 2017 році за сценарієм І - на рівні 5,6 відс., за сценарієм ІІ - на рівні 6,2 відс.

40

В 2016 та 2017 роках прогнозується подальше підвищення мінімальних соціальних стандартів, підвищення рівня заробітної плати; забезпечення її своєчасної та повної виплати, зміцнення фінансово-економічної самостійності місцевих бюджетів, підвищення рівня фінансової забезпеченості делегованих повноважень, проводження реформи міжбюджетних відносин на регіональному рівні.

2. Індикативні прогнозні показники бюджету м. Черкаси на 2016-2017 роки

Прогноз включає індикативні прогнозні показники міського бюджету за основними видами доходів, видатків, кредитування та фінансування, взаємовідносинами міського бюджету з бюджетами інших рівнів.

2.1 Індикативні прогнозні показники за основними видами доходів, фінансування, видатків і кредитування

Доходи м.Черкаси на 2016 та 2017 роки зпрогнозовано із урахуванням вимог Бюджетного кодексу України, Податкового кодексу України, прогнозних макроекономічних показників економічного і соціального розвитку міста, поступового підвищення розміру мінімальної заробітної плати та доходів населення, тенденцій надходжень окремих податків за останні роки.

Реалізація положень Бюджетного кодексу України (щодо реформи міжбюджетних відносин), які започаткували в 2015 році впровадження нової моделі фінансового забезпечення місцевих бюджетів, дозволить підвищити фінансову самостійність міського бюджету за рахунок подальшого розширення наявної дохідної бази шляхом:

- запровадження акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (пиво, алкогольні напої, тютюнові вироби, нафтопродукти) за ставкою у розмірі 5 відсотків від обсягу реалізації, який надходитиме до міського бюджету;

– розширення бази оподаткування податку на нерухомість шляхом включення до оподаткування комерційного (нежитлового) майна.

- запровадження нових видів трансфертів (освітня субвенція, медична субвенція та реверсна дотація).

Головним пріоритетом бюджетної політики в частині доходів є забезпечення надходжень до міського бюджету з урахуванням позитивної динаміки у порівнянні з попередніми роками.

На 2016 рік обсяг доходів загального фонду бюджету м.Черкаси (без міжбюджетних трансфертів) прогнозується в обсязі 530454,4 тис.грн., що більше прогнозних показників на 2015 рік на 16881,9 тис.грн., або на 3,3 відс.

На 2017 рік обсяг доходів загального фонду бюджету м.Черкаси (без міжбюджетних трансфертів) прогнозується в обсязі 547647 тис.грн., що більше прогнозних показників 2016 року на 17192,5 тис.грн., або на 3,2 відс.

41

Таблиця 1Прогноз обсягів доходів загального фонду бюджету м.Черкаси

(без субвенцій з державного та обласного бюджету) тис.грн.

Найменування 2016 рік 2017 рікПодаток на доходи фізичних осіб 318943,0 325322,0Податок на прибуток підприємств і організацій, що належать до комунальної власності

500,0 500,0

Місцеві податки 163940,0 172492,0Акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів

27250,0 29700,0

Всі інші доходи загального фонду 19821,5 19633,0Разом (без трансфертів) 530454,5 547647,0Податок на доходи фізичних осіб 318943,0 325322,0Податок на прибуток підприємств і організацій, що належать до комунальної власності

500,0 500,0

Очікується, що протягом 2016-2017 років доходи загального фонду бюджету м.Черкаси зростуть до 547647 тис.грн.

В структурі доходів бюджету м.Черкаси найбільш вагомим джерелом доходів залишиться податок на доходи фізичних осіб – 60 відсотків до прогнозних показників надходжень до загального фонду бюджету м. Черкаси.

Основними факторами, що впливатимуть на зростання надходжень податку на доходи фізичних осіб будуть:

- поступове підвищення рівня заробітної плати на підприємствах, установах виробничої та бюджетної сферах;

- здійснення контролю за діяльністю СПД, які приховують отримані доходи, виплачують заробітну плату з порушенням вимог податкового законодавства, виявлення фактів ухилень від оподаткування заробітної плати, видачі її за рахунок «тіньових» коштів (виплати заробітної плати у «конвертах», ведення подвійної бухгалтерії);

- погашення податкового боргу з податку на доходи фізичних осіб;- погашення заборгованості із виплати заробітної плати.

Таблиця 2Прогноз обсягів доходів спеціального фонду бюджету м. Черкаси

тис.грн.Найменування 2016 рік 2017 рік

42

Власні надходження бюджетних установ 55000,0 60000,0Надходження коштів від відчуження майна, що знаходиться у комунальній власності

2500,0 2500,0

Надходження коштів від продажу землі 10000,0 10000,0Надходження коштів пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту

3000,0 3000,0

Грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності

40,0 45,0

Інші надходження до фондів охорони навколишнього природного середовища  

20,0 22,0

Відсотки за користування довгостроковим кредитом на будівництво та придбання житла

45,0 45,0

Всього (без трансфертів): 70605,0 75612,0

Очікується, що у 2016 році доходи спеціального фонду бюджету м.Черкаси становитимуть 70605 тис.грн., у 2017 році – 75612 тис.грн.

Прогнозні показники ґрунтуються на положеннях законодавства, макропоказниках економічного і соціального розвитку міста та динаміки.

Таблиця 3Індикативні прогнозні показники м. Черкаси на 2016-2017 роки

(тис.грн.)Назва показника 2016 рік 2017 рік

ДОХОДИ 1531619,7 1593417,0Доходи загального фонду 530454,5 547647,0у тому числі:податок на доходи фізичних осіб 318943,0 325322,0податок на прибуток підприємств і організацій, що належать до комунальної власності

500,0 500,0

місцеві податки 163940,0 172492,0всі інші доходи загального фонду 47071,5 49333,0Освітня субвенція з державного бюджету 193069,4 203881,0Медична субвенція з державного бюджету 207036,3 218630,0Доходи спеціального фонду 70605,0 75612,0ВСЬОГО (з врахуванням медичної та освітньої субвенцій)

1001165,2 1045770,0

ВИДАТКИ 749864,8 790225,7 у тому числі за функціональними призначеннями:

726959,0 767009,5

Органи місцевого самоврядування 51280,7 54101,2

43

Освіта 343986,2 362905,4Охорона здоров’я 201800,7 212899,8Культура 43707,4 46111,3Фізична культура і спорт 14421,1 15214,3Соціальний захист та соціальне забезпечення 13609,3 14371,4Молодіжні програми 3245,6 3424,1Засоби масової інформації 822,2 867,4Житлово-комунальне господарство 54085,8 57114,6Інші видатки 22005,8 23216,2КРЕДИТУВАННЯ, сальдо 1050,0 1088,9 у тому числі:

- надання кредитів 2700,0 2800,0- повернення кредитів -1650,0 -1711,1

ФІНАНСУВАННЯ 60000,0 у тому числі за джерелами фінансування:Погашення місцевого боргу 60000,0

3. Пріоритетні завдання, перелік заходів, які необхідно здійснити та результати, яких планується досягти в рамках Прогнозу

3.1 Наповнення місцевих бюджетів:- підтримка структурних реформ в реальному секторі економіки і

соціальній сфері та залучення інвестицій в економіку; - забезпечення надходжень податкових і неподаткових доходів міського

бюджету не тільки в запланованих обсягах, але й з позитивною динамікою до попереднього бюджетного періоду;

- забезпечення фіскальної достатності системи оподаткування як фактору активізації підприємницького потенціалу та зниження частки тіньової економіки;

- провадження положень Податкового кодексу щодо зменшення податкового навантаження та удосконалення системи адміністрування податків, з одного боку, формуватиме умови для зменшення масштабів тіньового сектору та, як наслідок, збільшення податкових надходжень до бюджету, а з іншого – збільшуватиме обсяги власних коштів підприємств, які вони можуть спрямувати на інвестиційні цілі;

- розвиток партнерських відносин з громадянами та бізнесом;- надання високоякісних послуг громадянам та бізнесу, впровадження

нових електронних сервісів та підвищення рівня надання послуг.

3.2 Використання бюджетних коштів в основних сферах діяльності:

Органи місцевого самоврядуванняПріоритетним завданням є повноцінне забезпечення функціонування

апарату міської ради, та її самостійних управлінь та відділів, якісне виконання

44

повноважень, визначених Конституцією України та іншими законами, належне забезпечення якісного контролю за використанням коштів у реалізації заходів програм соціально-економічного розвитку.

У 2016 та 2017 роках передбачається здійснити такі заходи:- забезпечити принцип прозорості у діяльності міської ради;- забезпечити повноцінне виконання повноважень виконавчого апарату

міської ради згідно чинного законодавства.Основними результатами, яких планується досягти, є забезпечення

якісного виконання функцій, повноцінне виконання повноважень виконавчого апарату міської ради згідно з чинним законодавством.

ОсвітаПріоритетами розвитку галузі є забезпечення громадянам рівних умов

доступу до якісної освіти, яка забезпечує повноцінний розвиток кожної дитини і її успішну інтеграцію в українське суспільство та європейську інтеграцію; збільшення чисельності дітей, охоплених дошкільною освітою; приведення змісту та структури професійної підготовки кадрів у відповідність із сучасними потребами ринку праці; підвищення якості, доступності освітніх послуг; розвиток матеріально-технічної бази закладів галузі.

У 2016 та 2017 роках передбачається здійснити такі заходи:- оптимізація мережі навчальних закладів міста та необхідності підвищення

якості освіти;- підвищення якості загальної середньої освіти шляхом модернізації

матеріально-технічної та методичної бази загальноосвітніх навчальних закладів, підготовка та підвищення рівня професійної компетентності вчителя;

- створення умов для раннього вияву творчих нахилів дитини;- створення умов для переходу фінансування навчальних закладів від

принципу утримання до принципу формування їх видатків, виходячи з кількості учнів та стандарту вартості навчання одного учня;

- забезпечення загальноосвітніх навчальних закладів комп’ютерними комплексами (у тому числі заміна морально застарілих), 100-відсоткове підключення до мережі Інтернет, запровадження інформаційно-комунікаційних технологій, забезпечення сучасними технічними засобами навчання;

- створення належних умов для здобуття якісної освіти дітьми-сиротами, дітьми, позбавленими батьківського піклування, та дітьми, які потребують корекції фізичного або розумового розвитку, соціальної адаптації; запровадження інклюзивної освіти;

- збільшення чисельності дітей, охоплених дошкільною освітою, модернізація матеріально-технічної бази дошкільних навчальних закладів;

- створення умов для подальшого розвитку позашкільної освіти шляхом упорядкування та розвитку мережі позашкільних навчальних закладів, створення філій, проведення модернізації  навчальної, матеріально-технічної бази позашкільних навчальних закладів, оснащення їх сучасним обладнанням;

45

- покращення матеріально-технічної бази навчальних закладів, проведення капітальних та поточних ремонтів, заходів з пожежної безпеки, охорони праці та енергозбереження;

- будівництво та реконструкція будівель навчальних закладів, будівництво спортивних залів, в тому числі за новими технологіями, облаштування внутрішніх туалетів;

- розроблення і затвердження галузевих програм;- підвищення ефективності фінансування освіти;- організоване проведення оздоровчої кампанії;- розроблення і впровадження заходів, які сприяють розвитку освіти;- впровадження енергозберігаючих технологій;- створення належних умов для безперешкодного доступу осіб з

обмеженими фізичними можливостями до навчальних закладів;- удосконалення форм, методів організації виховної роботи з учнівською

молоддю, забезпечення соціального захисту учнів.Основними результатами, яких планується досягти, є створення умов для

рівного доступу до здобуття якісної освіти; стовідсоткове охоплення дітей повною середньою освітою; охоплення 77,0 відсотків дітей від 1 року до 6 років дошкільною освітою; суттєве поліпшення матеріально-технічної бази закладів галузі; забезпечення високої якості навчання і виховання та створення рівних можливостей і умов доступу до всіх закладів освіти.

Охорона здоров’яПріоритетні завдання:- реалізація державної політики у сфері охорони здоров’я;- надання доступної медичної допомоги населенню міста;- забезпечення державних стандартів, критеріїв та вимог, спрямованих на

забезпечення санітарно-епідемічного благополуччя населення, додержання нормативів професійної діяльності, стандартів медичного обслуговування і технологій у галузі охорони здоров’я;

Основні заходи для досягнення визначених завдань:- формування оптимальної територіальної мережі лікувально-

профілактичних закладів міста;- надання безкоштовної медичної допомоги пільговій категорії

населення;- зміцнення матеріально-технічної бази закладів охорони здоров’я;- здійснення заходів, спрямованих на запобігання інфекційних хвороб,

епідемій та на ліквідацію у разі їх виникнення, раннє виявлення захворювань.Результати, яких планується досягти від реалізації заходів:- підвищення рівня надання медичної допомоги та збереження здоров'я

населення;- підвищення рівня надання медичної допомоги вагітним, роділлям

породіллям та новонародженим;

46

- підвищення рівня виявлення захворювань на ранній стадії, зниження рівня летальності, зниження рівня загальної захворюваності населення.

Молодіжні програмиПріоритетні завдання:- забезпечення соціальної підтримки сімей, дітей та молоді та зміцнення

моральних та матеріальних засад сімейного життя;- розвиток сімейних форм виховання дітей-сиріт та дітей, позбавлених

батьківського піклування;- зменшення кількості безпритульних і бездоглядних дітей;- покращення якості надання оздоровчих послуг та збільшення кількості

дітей, охоплених організованими формами оздоровлення;- створення умов для патріотичного, морального та духовного виховання

молоді, формування її активної життєвої позиції, популяризації здорового способу життя та профілактика негативних явищ;

- співпраця з молодіжними та дитячими громадськими організаціями у напрямку реалізації загальнодержавних програм з питань дітей, молоді, жінок та сім’ї;

- здійснення заходів, спрямованих на зміцнення здоров’я дітей шляхом організації оптимальних умов для безпечного та ефективного перебування дітей у дитячих оздоровчих закладах.

Основні заходи для досягнення визначених завдань:- проведення фестивалів, конкурсів, випуск інформаційно-просвітницьких

матеріалів, спрямованих на підготовку молоді до сімейного життя і відповідального батьківства та популяризацію здорового способу життя;

- проведення семінарів-тренінгів, випуск інформаційно-просвітницьких матеріалів, спрямованих на запобігання насильству в сім’ї та жорсткому поводженню з дітьми;

- проведення профілактичних заходів з метою виявлення безпритульних і бездоглядних дітей та влаштування їх подальшої долі;

- організація різнопланових заходів для розвитку творчих здібностей дітей та молоді, пропаганди патріотизму;

- соціальний супровід і патронат, надання консультативної та безоплатної юридичної допомоги особам з числа дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, особам звільненим з місць позбавлення волі та жертвам насилля в сім’ї.

Результати, яких планується досягти від реалізації заходів:- збільшення кількості багатодітних сімей, які подолали складні життєві

обставини;- влаштування на виховання та спільне проживання у прийомні сім’ї та

дитячі будинки сімейного типу дітей-сиріт та дітей позбавлених батьківського піклування;

47

- забезпечення 100-відсоткового оздоровлення дітей, які потребують соціальної підтримки та уваги з боку держави, пільгових категорій;

- оздоровлення дітей шкільного віку пільгових категорій;- виведення сімей з кризових ситуацій, формування свідомого відношення

до батьківства;- забезпечення соціальною підтримкою сімей, зокрема багатодітних, а

також дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування на етапі підготовки до самостійного життя.

Культура і мистецтвоПріоритетами розвитку галузі є збереження, дослідження, відтворення та

примноження духовних та культурних здобутків українського народу, удосконалення та утримання культурної інфраструктури галузі, основних культурно-мистецьких закладів та організацій.

У 2016 та 2017 роках передбачається здійснити такі заходи:- удосконалення мережі шкіл естетичного виховання, покращення

матеріально-технічної бази;- забезпечення підтримки мистецьких колективів, налагодження

гастрольної діяльності;- удосконалення системи інформаційного забезпечення населення шляхом

створення електронних інформаційних центрів на базі міських бібліотек;- забезпечення поповнення бібліотечного фонду літературою та

періодичними виданнями;- проведення культурно-мистецьких заходів, акцій, фестивалів, виставок,

концертів професійних митців, народних та зразкових аматорських колективів;- підтримка творчих ініціатив, спрямованих на розвиток національної

літератури, культури і мистецтва, збагачення національної культурної спадщини;

- підвищення рівня залучення населення, в тому числі молоді, до участі в культурно-масових заходах.

Основними результатами, яких планується досягти, є:- збереження та модернізація культурно-мистецької інфраструктури;- забезпечення реалізації прав громадян на свободу літературної і

художньої творчості;- забезпечення проведення свят, в тому числі державних, на належному

рівні, розвиток самоцінностей культури і мистецтва в усіх їх проявах;- забезпечення ефективності використання бюджетних коштів, створення

правових та економічних стимулів для залучення додаткових коштів та засобів для підтримки культури й мистецтва;

- збільшення кількості населення, охопленого культурно-масовими заходами;

- підвищення рівня культурного розвитку населення.

48

Фізична культура і спортПріоритетні завдання:- розвиток фізкультурно-оздоровчої та спортивно-масової роботи,

популяризація здорового способу життя серед населення;- забезпечення розвитку та вдосконалення спорту вищих досягнень,

підготовки та участі провідних спортсменів міста у Всеукраїнських змаганнях, чемпіонатах;

- забезпечення удосконалення роботи дитячо-юнацьких шкіл міста, провести збільшення кількості учнів спортивних шкіл;

- забезпечення зміцнення матеріально-технічної бази закладів галузі.Основні заходи для досягнення визначених завдань:- збереження мережі діючих ДЮСШ, удосконалення навчально-виховного

процесу у відповідності до сучасних вимог, відкриття нових відділень з пріоритетних видів спорту;

- забезпечення сучасним спортивним інвентарем наявної мережі спортивних споруд та ДЮСШ, облаштування нових спортивних майданчиків із синтетичним покриттям та тренажерним обладнанням у місцях проживання та відпочинку населення;

- будівництво багатофункціональних спортивних майданчиків;- проведення на високому організаційному та спортивному рівнях

галузевих спартакіад, змагань;- залучення широких верств населення міста, особливо молоді, до

регулярних занять масовими видами фізичної культури і спорту.Результати, яких планується досягти від реалізації заходів:- збільшення кількості населення, охопленого всіма видами фізкультурно-

оздоровчої та спортивно-масової роботи;- збільшення кількості багатофункціональних спортивних майданчиків в

мікрорайонах міста;- відповідність існуючих спортивних об’єктів вимогам сучасної організації

проведення навчально-тренувального процесу та змагань.

Соціальний захистПріоритетні завдання:- підвищення ефективності управління бюджетними коштами на підтримку

соціально вразливих верств населення;- забезпечення адресного характеру надання соціальної підтримки;- підвищення рівня охоплення соціальною підтримкою незаможних верств

населення при раціональному використанні бюджетних коштів.Основні заходи для досягнення визначених завдань:- забезпечення встановлення розмірів соціальної підтримки на підставі

економічно та соціально обґрунтованих нормативів споживання житлово-комунальних, транспортних та інших послуг;

49

- запровадження непрямих методів оцінювання доходів громадян, які претендують на одержання соціальної підтримки.

Результати, яких планується досягти від реалізації заходів:- підвищення питомої ваги коштів на соціальну підтримку, що надаються

населенню; - підвищення ефективності використання бюджетних коштів соціального

спрямування.

Житлово-комунальне господарствоПріоритетні завдання: - послуги з комфортного проживання населення у місті – благоустрій міста

(освітлення, озеленення, прибирання, утримання засобів регулювання дорожнього руху та інше), надання якісних житлово-комунальних послуг, здійснення ремонтів, реконструкції застарілого житлового фонду та інженерних систем тепло-, водо- забезпечення;

- втілення державної житлової політики у місті, створення конкурентного середовища на ринку якісного обслуговування житла;

- регулювання діяльності природних монополій на місцевому ринку комунальних послуг.

Основні заходи для досягнення визначених завдань:- забезпечення функціонування всієї інженерної інфраструктури міста для

потреб громади;- організація благоустрою та забезпечення на території міста чистоти і

порядку, розроблення схем санітарного очищення території міста, здійснення заходів з контролю за станом благоустрою і утримання та розвиток території, інженерних споруд та об’єктів, підприємств, установ та організацій, їх озелененням, охороною зелених насаджень тощо;

- виконання ремонтів та реконструкції, модернізації: покрівель, ліфтів, внутрішньобудинкових систем водо-, тепло- електропостачання, водовідведення, автоматичного пожежного захисту та інше;

- проведення моніторингу якості питної води з централізованих та нецентралізованих джерел водопостачання з висвітленням його у ЗМІ;

- впровадження концепції розвитку інфраструктури громадського транспорту міста.

Результати, яких планується досягти від реалізації заходів:- забезпечення реалізації державної політики щодо реформування розвитку

у сферу житлово-комунального господарства міста;- забезпечення якісного освітлення вулиць та прибудинкових територій

житлових будинків;- покращення стану безпеки руху транспорту і пішоходів та комфортного

пересування по дорогах і тротуарах міста; - сприяння розвитку екологічного транспорту міста (електротранспорту);- поліпшення якості житлово-комунального обслуговування населення;

50

- покращення якості питної води в м. Черкаси.

3.3 Фінансування бюджетуОбмеженість ресурсів міського бюджету не дає змоги здійснювати

інвестиції в розвиток місцевої інфраструктури, оновлювати основні фонди комунальних підприємств. За таких умов розширення джерел фінансування можливе за рахунок зростання обсягів запозичень на фінансових ринках.

На сьогоднішній день місцевий борг сформований за рахунок здійсненого у 2011 році запозичення до спеціального фонду міського бюджету (бюджету розвитку) на суму 60 млн. грн. у формі випуску облігацій місцевої позики серії В (рішення Черкаської міської ради 30.06.2011 № 2-656 «Про внесення змін до рішення міської ради від 30.12.2010 № 2-129 «Про міський бюджет на 2011рік»).

Облігації було випущено з метою залучення коштів до бюджету розвитку міста Черкаси для проведення реконструкції доріг. Відсотковий дохід за облігаціями -14% річних. Кінцева дата обігу облігацій – 17.08.2016 року. Обсяг видатків на виплату відсоткового доходу у 2016 році по загальному фонду міського бюджету складає - 6282,0 млн.грн. Погашення облігацій у розмірі 60 млн. грн. за рахунок коштів бюджету розвитку міста здійснюватиметься у 2016 році.

З метою ефективного управління фінансовим ресурсом міського бюджету для попередження фінансового ризику та своєчасного і повного виконання зобов’язань за місцевим боргом Черкаською міською радою затверджена Програма управління місцевим боргом та забезпечення обігу муніципальних облігацій у м. Черкаси на 2013-2016 роки. Основними завданнями програми є своєчасне та у повному обсязі виконання зобов’язань за місцевим боргом, забезпечення ефективної співпраці з рейтинговими агентствами щодо поновлення кредитного рейтингу борговим зобов’язанням. В частині забезпечення підтримання обігу муніципальних облігацій видатки на 2016 рік передбачені у загальній сумі 171,5 тис.грн.

На сьогоднішній день кредитний рейтинг боргових зобов’язань Черкаської міської ради за національною рейтинговою шкалою визначено на рівні uaBBB, прогноз «стабільний» (рішення рейтингового комітету ТОВ «Українське кредитно-рейтингове агентство» про підтвердження кредитного рейтингу № М-20141212-СHRK-02 від 12.12.2014р.), що характеризується достатньою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Заходи з попередження ризику зниження кредитного рейтингу включатимуть своєчасне і в повному обсязі виконання Черкаською міською радою зобов’язань за місцевим боргом, а також розкриття інформації про стан і структуру місцевого боргу, обсягу майбутніх платежів за ним.

Проте, існують фактори, які обмежують рівень можливостей здійснення місцевих запозичень протягом наступних років, а саме:

51

- збереження низького рівня ліквідності загального фонду бюджету міста та залежність від позичок з єдиного казначейського рахунку на покриття тимчасових касових розривів;

- висока чутливість бюджету міста до валютних ризиків через значний обсяг місцевих гарантій, наданих за кредитами міжнародних фінансових організацій, номінованих в іноземній валюті.

Аналізуючи прогнозні показники міського бюджету за основними видами доходів на 2016-2017 роки, враховуючи обсяг місцевого боргу і гарантованого боргу, а також зобов’язання по поверненню місцевого боргу, з метою уникнення пікових навантажень платежів з погашення місцевого боргу та зменшення ризику рефінансування Черкаська міська рада не передбачає здійснення місцевих запозичень протягом наступних років.

3.4 Кредитування бюджетуПріоритетним напрямком кредитування в 2016-2017 роках є створення

сприятливих умов для розвитку молодіжного будівництва, удосконалення механізмів придбання житла через кредитування та оптимальне використання незавершеного будівництва шляхом надання довгострокових кредитів на будівництво (реконструкцію) і придбання житла молодим сім’ям. Так, за Програмою молодіжного житлового кредитування в м. Черкаси на 2014 – 2017 роки, затвердженої рішенням міської ради від 26.12.2013 № 4-432, планується виділити: у 2016 році по загальному фонду – 564,6 тис.грн., по спеціальному фонду – 1271,5 тис.грн.; у 2017 році по загальному фонду – 596,2 тис.грн., по спеціальному фонду – 1342,7 тис.грн.

Погашення вже наданих кредитів по вищезгаданій програмі планується в 2016 році у сумі 1301,0 тис.грн., в 2017 році - 1374,0 тис.грн.

Крім того, по довгостроковим пільговим кредитам, виданим членам ЖБК із загального фонду міського бюджету відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 20.10.1992 №593 «Про подальший розвиток житлово-будівельної кооперації» строком погашення до 2025 року, передбачається надходження коштів до загального фонду міського бюджету від повернення позик, які надавались у минулі періоди.

4. Виконання інвестиційних програм (проектів)Прогнозні показники міського бюджету за бюджетними програмами, які

забезпечують виконання інвестиційних програм на 2016-2017 роки наведений у додатку 5 до пояснювальної записки до рішення міської ради «Про міський бюджет на 2015 рік».

52

5. Міжбюджетні відносиниТаблиця 4

Прогнозні показники міжбюджетних трансфертів на 2016-2017 роки(тис.грн.)

Назва показника 2016 рік 2017 рікКошти, що передаються до бюджету вищого рівня - -Субвенції 783957,2 827858,2

 Відповідно до пункту 3 статті 97 Бюджетного кодексу України, фінансування державних програм соціального захисту, пов’язаних з наданням державних соціальних допоміг, пільг окремим категоріям громадян і житлових субсидій населенню в оплаті за енергоносії та житлово-комунальні послуги, тверде паливо, скраплений газ; інших пільг, передбачених чинним законодавством, та компенсаційних виплат за пільговий проїзд окремих категорій громадян протягом 2016-2017 років здійснюватиметься з міського бюджету за рахунок коштів відповідних субвенцій з державного бюджету у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.

За попередніми розрахунками загальний прогнозний обсяг субвенцій з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення державних програм соціального захисту населення у 2016 році складе 383851,5 тис.грн., у 2017 році – 405347,2 тис.грн.

Директор департаменту фінансової політики

Н.В. Джуган

Додаток 1до пояснювальної запискидо рішення міської радивід ________ № _______

Інформація про виконання бюджету м. Черкаси за 2014 рік

За 2014 рік до бюджету м. Черкаси надійшло 1299034,8 тис.грн., або 97,4 відсотків до уточнених планових показників на 2014 рік, з них до загального фонду бюджету 979645,2 тис.грн., або 97,6 відсотків до плану на 2014 рік, в т.ч.:

- податкові та неподаткові надходження загального фонду – 490485,2 тис.грн., або 96,8 відсотків до плану на 2014 рік, недоотримано до планових показників доходів у сумі 16394,4 тис.грн.

- офіційні трансферти загального фонду – 489160,0 тис.грн., або 98,5 відсотків до плану на 2014 рік.

До спеціального фонду надійшло 319389,6 тис.грн., або 96,6 відсотків до плану на 2014 рік, недоотримано 11 143,4 тис.грн., в т.ч.:

- надходження платежів – 149096,9 тис.грн., або 100,6 відсотків до плану на 2014 рік- офіційні трансферти спеціального фонду – 170292,7 тис.грн., або 93,4 відсотки до

плану на 2014 рік.Розрахункові показники Міністерства фінансів України по доходах, що враховуються

при визначенні міжбюджетних трансфертів на 2014 рік виконані на 100,8 відсотків, понад план отримано 2950,9 тис.грн.

Надходження податків і зборів до міського бюджету у 2014 році

тис.грн.

Назва податку

Уточнений план на 2014

рік

Факт на 01.01.2015

року

Відхилення (+,-)

до плану на 2014

рік

Відсоток викона-ння

річного плану

Податок на доходи фізичних осіб 387013,2 390088,8 3075,6 100,8Податок на прибуток підприємств комунальної власності 1000,0 -1180,4 -2180,4 -118,0Плата за землю 93566,0 82040,5 -11525,5 87,7Місцеві податки і збори 6860,0 6450,8 -409,2 94,0Частина чистого прибутку, що вилучається до бюджету 500,0 153,5 -346,5 30,7Плата за оренду комунального майна 7000,0 7153,3 153,3 102,2Надходження від розміщення в установах банків тимчасово вільних бюджетних коштів 4300,0 0 -4300,0Інші надходження (код 24060000) 4638,2 4220,1 -418,1 91,0Інші податки і збори 2002,2 1558,6 -443,6 77,8Всього доходів 506879,6 490485,2 -16394,4 96,8

Спеціальний фонд

У 2014 році до спеціального фонду бюджету м. Черкаси надійшло доходів (без урахування офіційних трансфертів) у сумі 149096,9 тис.грн., або 100,6 відсотків до плану на 2014 рік, понад план отримано 8136,7 тис.грн.

Не виконані планові показники по наступних платежах:

- збір за першу реєстрацію транспортного засобу - недоотримано до плану 1920,7 тис.грн.;

- власні надходження бюджетних установ – недоотримано до плану 2751,0 тис.грн.Крім того, перевиконані планові показники по єдиному податку на 4164,4 тис.грн.,

по податку на нерухоме майно (відмінне від земельної ділянки) на 11,0 тис.грн., по екологічному податку на 377,8 тис.грн., по надходженням від відчуження майна – на 69,4 тис.грн., по надходженням від продажу землі на 798,4 тис.грн. та по надходженням коштів пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту на 54,6 тис.грн.

Видатки загального фонду бюджету

За 2014 рік видатки та кредитування по загальному фонду міського бюджету виконані у сумі 1280693,1 тис.грн., або 87,2 відсотки до річних призначень.

Видатки та кредитування міського бюджету за 2014 рік без урахування видатків, що фінансуються за рахунок субвенцій з обласного та державного бюджетів, склали 640833,0 тис.грн., що складає 96,6 відсотки до річних призначень. У порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки збільшилися на 21941,8 тис.грн., або на 3,5 відс.

За 2014 рік видатки на фінансування галузей соціально-культурної сфери без урахування видатків за рахунок субвенцій з державного та обласного бюджетів здійснені в обсязі 546750,4 тис.грн., що становить 97,8 відсотків до річних призначень та складають 85,4 відсотки загального обсягу видатків загального фонду.

+21,9

млн. грн., 3,5 відс.

Структура видатків та кредитування загального фонду міського бюджету

за 2014 рік (без урахування видатків за рахунок субвенцій з державного та обласного бюджетів)

Фізкультура1,8%

АУП6,8%

Інші видатки2,2%

кредитування0,1%

Культура5,7%ЖКГ

5,6%

Соцзахист2,3%

Охорона здор.30,8% Освіта

44,7%

У порівнянні з 2013 роком видатки на галузі соціально-культурної сфери зросли на 12,5 млн.грн., або на 2,3 відсотки.

В розрізі економічної структури видатків пріоритетно здійснювались фінансування (без урахування видатків за рахунок субвенцій з державного та обласного бюджетів) захищених статей видатків, на які за 2014 рік спрямовано в цілому 574120,6 тис.грн., або 98,3 відсотки

Бюджетрозвитку

до річних призначень. В порівнянні з аналогічним показником 2013 року видатки зменшилися на 8204,5 тис. грн., або 1,5 відсотків.

Видатки на заробітну плату за 2014 рік склали 470763,3 тис.грн., або 100,0 відсотків до річних призначень. У порівнянні з 2013 роком видатки на заробітну плату збільшилися на 12551,4 тис.грн., або на 2,7 відсотки.

Видатки спеціального фондуЗа 2014 рік видатки та кредитування по спеціальному фонду міського бюджету

виконані у сумі 300994,6 тис.грн., або 65,5 відсотки до річних призначень.

За рахунок власних надходжень видатки склали 44905,1 тис.грн.

За 2014 рік видатки на фінансування об’єктів бюджету розвитку (без урахування трансфертів з державного та обласного бюджетів) склали 71759,6 тис.грн., 42,3 відсотки до річних призначень, а саме:

- будівництво – 21321,1 млн.грн., 33,3 відсотки до річних призначень;

Власнінадходження

- внески органів місцевого самоврядування у статутні капітали суб'єктів підприємницької діяльності – 14629,3 млн.грн., 65,9 відсотки до річних призначень;

- інші об’єкти бюджету розвитку – 35809,2 млн.грн., 43,0 відсотки до річних призначень.

За 2014 рік видатки за рахунок надходжень до фонду охорони навколишнього природного середовища склали 6227,4 тис.грн., або 31,9 відсотків до річних призначень.

За рахунок коштів дорожнього фонду (без урахування трансфертів з державного та обласного бюджетів) видатки склали 3253,2 млн.грн., 36,7 відсотки до річних призначень.

За 2014 рік з міського бюджету надано пільгових довгострокових кредитів громадянам на будівництво та придбання житла за рахунок спеціального фонду – 936,7 тис.

грн. До спеціального фонду станом на 01.01.15 року повернуто 789,9 тис.грн.

За рахунок трансфертів з державного та обласного бюджету видатки виконані в сумі 172965,9 тис.грн., 91,2 відсотки до річних призначень.

Фонд охоронинавколишнього

природногосередовища

Ремонт і утримання

Кредитування

Міжбюджетні

Директор департаменту фінансової політики Н.В. Джуган

Додаток 4до пояснювальної запискидо рішення міської радивід ________ № ______

Довідка про суми втрат доходів бюджету у результаті наданих Черкаською міською радою податкових пільг

В 2015 році орієнтовні втрати доходів бюджету від наданих Черкаською міською радою податкових пільг становлять 2223,3 тис.грн., в тому числі:

- рішенням Черкаської міської ради від 14.11.2014 року № 2-408 «Про надання комунальному підприємству «Аеропорт-Черкаси» пільги по сплаті земельного податку у 2014-2015 роках» комунальне підприємство «Аеропорт-Черкаси» звільняється від сплати земельного податку за земельні ділянки, що передані підприємству в постійне користування. Сума наданої пільги на 2015 рік (орієнтовно) становить 2168,0 тис.грн.

- рішенням Черкаської міської ради від 14.11.2014 року № 2-411 «Про надання комунальному підприємству «Екологія» пільги по сплаті земельного податку у 2014-2015 роках» комунальне підприємство «Екологія» звільняється від сплати земельного податку за земельні ділянки, що передані підприємству в постійне користування. Сума наданої пільги на 2015 рік (орієнтовно) становить 55,3 тис.грн.

Директор департаменту

фінансової політики Н.В.Джуган