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Informe Integral de Evaluación y Auditoría
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1. INFORME DE EVALUACION Y AUDITORIA INTEGRAL
Proceso(s) Auditado(s):
Proyecto 1075: Estructuración de
instrumentos de financiación para
el desarrollo territorial
Consecutivo
Informe No. 04
Fecha: DD
27
MM
12
AAAA
2017
1. INFORMACIÓN GENERAL
Auditoría No.
04 Fecha de inicio 24 11 2017 Fecha de cierre 30 11 2017
Auditor Líder:
Miguel Ángel Pardo Mateus – Jefe Oficina Asesora de Control Interno
Equipo Auditor:
Marcela Urrea Jaramillo – Profesional Especializado – Oficina Asesora de Control
Interno
Octavio Quintero Lara – Experto Técnico – Contratista - Oficina Asesora
de Control Interno
2. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA EVALUACION Y AUDITORIA
2.1 OBJETIVO:
1. Evaluar el estado de la gestión, resultados, productos e indicadores derivados de la ejecución de las actividades
desarrolladas en el marco del proyecto 1075: Estructuración de instrumentos de financiación para el desarrollo territorial.
2. Determinar la conformidad de las actividades, procesos y productos de proyecto 1075 con las disposiciones
planificadas y con el Plan de Desarrollo "Bogotá Mejor Para Todos"
3. Identificar desviaciones y aspectos potenciales de mejora a fin de aprovisionar recomendaciones y medidas para
mejorar el desempeño del proceso que lidera la ejecución del Proyecto 1075.
2.2 ALCANCE:
Cubre la gestión, resultados y productos del proyecto desde las etapas de planificación, ejecución, control y reporte de
información en el marco de los objetivos del proyecto, en el marco del Plan de Desarrollo Bogotá Mejor para Todos
incluyendo criterios del Sistema Integrado de Gestión.
2.3 CRITERIOS:
Fichas EBI, Presupuesto, Reportes de Seguimiento SIPI, Presupuesto, Sistema de Control Interno Contable,
Contratación, Plan de Gestión, Metas, Indicadores, Producto No Conforme, Requisitos Legales y Reglamentarios,
Sistema de Información para la Planeación Interna SIPI, Sistema de Administración de Riesgos, NTC GP 1000:2009
Norma Técnica de Calidad en las Gestión Pública, ISO 9001: 2008 Sistemas de Gestión de la Calidad.
Requisitos.
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3. FICHA TECNICA
3.1 HERRAMIENTAS UTILIZADAS:
Sistema de Información para la Planeación Interna SIPI, WEB SITE www.habitatbogota.gov.co, Sistema
de Información de Vigilancia Fiscal SIVICOF, SECOP, PREDIS, Mapa Interactivo, Técnicas de Auditoría
generalmente aceptadas, Forest, equipos de cómputo, intranet.
3.2 UNIVERSO:
Ver matriz de universo de auditoria.
3.3 POBLACION OBJETO:
Metas, recursos, actividades, contratación, hechos, información y evidencias generadas a partir del desarrollo del
Proyecto 1075
3.4 MARCO ESTADISTICO: Muestreo basado en el juicio de auditor
4. RESULTADOS DE LA EVALUACION Y AUDITORIA
3.1 RESULTADO DETALLADO
Tipo DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO EFECTOS RECOMENDACIONES
NC 1
Incumplimiento del Principio de Publicidad
de la Actividad Contractual definida en el
Artículo 2.2.1.1.1.7.1. Decreto 1082 de 2015.
Se evidenció en el Secop I que los documentos
de la actividad contractual no son publicados o
lo son extemporáneamente, incumpliendo el
deber de publicarlos dentro de los tres (3) días
siguientes a su expedición.
Observados los procesos contractuales en el
Secop I no se encuentra actualizada la
información contractual y no es posible
establecer la idoneidad y experiencia de los
contratistas.
C.P.S. 4 de 2017:
Contrato suscrito el 12 de enero de 2017, sin
embargo el CDP, Estudios Previos, Póliza y
acta inicio se publican en Secop I el
22/03/2017, CRP 01/09/2017 y los informes de
ejecución son publicados extemporáneamente
con certificado de supervisión sin informe de
supervisión.
Inobservancia del deber de
difusión pública de las
actuaciones contractuales
que genera suspicacia e
incertidumbre en los
interesados frente a la
gestión contractual de la
SDHT.
REC 1. Asegurar la publicidad
de los documentos contractuales
de obligatoria publicación
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C.P.S. 62 de 2017:
Contrato suscrito 23 Enero de 2017, estudios
previos, CDP, CRP y Póliza publicados
11/04/2017.
Informes ejecución 1, 2, 3,4, 8 y 9 incompletos
sin informe supervisión, publicación,
extemporánea.
C.P.S. 335 de 2017:
Contrato suscrito 10 marzo de 2017, estudios
previos, CDP, CRP y Póliza publicados
27/04/2017.
Informes ejecución Incompletos sin soportes y
certificación de supervisión -Marzo y Julio-,
publicación extemporánea , sin informe
supervisión
C.P.S. 382 de 2017:
Contrato suscrito 21 Abril de 2017, publicado
el 21/04/2017, estudios previos, CDP, CRP,
acta de inicio y Póliza publicados 28/04/2017.
En la definición del valor estimado del contrato
y la forma de pago -numeral 7 Estudios
previos- y CLAUSULA 4 CONTRACTUAL
se estableció el reconocimiento de IVA, sin
embargo para el Pago 1 -21 abril al 31 mayo-,
no se evidencia que el contratista presentará
factura conforme el art 617 del E.T
desagregado el valor del IVA.
C.P.S. 459 de 2017:
Contrato suscrito 21/04/2017, estudios
previos, CDP, CRP y Póliza publicados
28/04/2017.
Informe No. 3 septiembre sin informe de
supervisión, información contractual
publicada extemporáneamente.
Convenio 415 de 2017
Convenio suscrito el 17 de mayo de 2017,
publicados en Secop I justificación y
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documento contractual en la fecha, no registra
publicación de respaldo presupuestal CDP,
CRP y los informes de supervisión No. 1 al
No. 4, únicamente aparece publicado el
informe No. 5 del periodo 1 al 31 de octubre de
2017.
OBS 1
El documento mediante el cual se reglamentan
los “REQUISITOS DE
EXPERIENCIA E IDONEIDAD Y
HONORARIOS PARA CONTRATOS DE
PRESTACION DE SERVICIOS VIGENCIA
2017” carece de fecha y de la Resolución
aprobatoria del reglamento.
En los estudios previos para los contratos de
prestación de servicio de apoyo a la gestión no
se establece con certeza que su contratación
corresponde a la realización de actividades
ocasionales o transitorias para el cumplimiento
de los objetivos de la entidad o si son de
carácter permanente conforme los criterios de
la Circular 12 de 2012 de la Veeduría Distrital
y la Sentencia C-614 de 2009 de la H. Corte
Constitucional
Posibilidad de
configuración de contratos
realidad.
REC 2. Se reitera la
recomendación de adoptar el
reglamento mediante acto
administrativo con carácter
vinculante.
REC 3. En la elaboración de los
estudios previos para los
contratos de prestación de
servicios de apoyo a la gestión
se debe precisar que las
actividades a realizar son de
carácter ocasional, transitorio o
permanente para el
funcionamiento de la entidad.
OBS 2
Ineficiencia la supervisión de las
obligaciones contractuales por
incumplimiento a lo previsto en el artículo
83 de la Ley 1474 de 2011 y el numeral 3.4.
y ss. Manual de Contratación SDHT.
Observados los procesos contractuales C.P.S.
4, 62, 106, 335, 382, 459, 345 de 2017, se
encuentra documento certificado de
supervisión, pero no se evidencian la totalidad
de los informes de supervisión y cumplimiento
de las actividades contractuales por parte del
contratista.
Inobservancia del deber de
velar por la adecuada
ejecución y cumplimiento
de las obligaciones
contractuales por parte del
contratista, establecido en
el artículo 83 de la Ley
1474 de 2011.
REC 4. Generar el informe de
supervisión para cada uno de los
contratos ò fusionar en el
certificado de supervisión
actualmente establecido la
información sobre el estado de
cumplimiento y ejecución
contractual.
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OBS 3
Convenio Interadministrativo No. 415 de
2017
FNA – SDHT.
En 12 meses 500 Aportes Unidades de
Vivienda
Fecha Suscripción
16 de Mayo/2017
Fecha Terminación
15 de Mayo/2018
Plazo Contractual con corte al 31 de Octubre de 2017
Plazo
Ejecutado
% Plazo
Ejecutado
Plazo por
Ejecutar
% Plazo
por
Ejecutar
5.5 meses 45,83 % 6.5 meses 54.17 %
Ejecución con corte al 31 de Octubre de 2017
Aportes
Asignados
%
Ejecutado
Aportes
por
Asignar
% por
Ejecutar
47 9.4 453 90.6 %
Vinculación mensual de hogares al 31/10/2017
Inform
e
Corte al Aportes
Asignad
os
%
Ejecutad
o
Aporte
s por
Asigna
r
% por
Ejecuta
r
1 30/06/20
17
0 0 500 100.
2 31/07/20
17
0 0 500 100.
3 31/08/20
17
32 6.4 468 93.6
4 30/09/20
17
6 1.2 462 92.4
5 31/10/20
17
9 1.8 453 90.6
TOTALES 47 9.4 453 90.6
Fuente: Informe de Supervisión No 5
Se presenta debilidad en la ejecución del
Convenio debido a que, en 5.5. meses
correspondientes al 45,83 % del plazo
contractual se han vinculado 47 hogares que
equivalen al 9.4% de un total de 500 aportes
para vivienda y en los próximos 6.5 meses
restantes se deben vincular 453 nuevos
hogares, es decir, el 90.6% del total del
objeto del convenido.
Se pone bajo riesgo el
cumplimiento de la meta
del Proyecto, dada la baja
vinculación de hogares.
REC 5. Racionalizar los
procedimientos para hacerlos
más expeditos que permitan
agilizar el proceso de
vinculación de hogares al
convenio.
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OBS 4
Realizada la verificación de la conciliación de
los saldos de las cuentas contables del gasto
frente a los registros presupuestales, se observa
la siguiente diferencia:
De acuerdo al reporte “Balance de Prueba Por
Tercero y Cuenta Mayor a 201709” la cuenta
55040531075 “Estructuración de instrumentos
de financiación para el desarrollo territorial –
Vigencia” registra un saldo de $1.815.259.674.
El informe de “Registros Presupuestales para
un Rubro” a septiembre de 2017 refleja una
ejecución de giros de $26.757.729.552.
Se concluye que los registros contables están
subestimados en $24.942.469.878, es decir que
la información contable no refleja la realidad
de los giros realizados a septiembre para el
proyecto 1075.
La subestimación del gasto
en $24.942.469.878
desdibuja la realidad
contable de la Entidad
ocasionando que los
estados financieros no sean
razonables.
Esta situación puede
conllevar al
incumplimiento de los
numerales 103.
Confiabilidad, 104.
Razonabilidad y 109.
Materialidad del “Régimen
de Contabilidad Pública”.
REC 6. Revisar los saldos
asociados a la cuenta y realizar
las depuraciones necesarias para
asegurar que los registros
contables correspondan con la
realidad.
OBS 5
Inconsistencia en la información que
reporta el Sistema de Presupuesto Distrital
– Predis (informe a 30-09-2017) frente a los
reportes de contratación de la página oficial,
link:
https://www.habitatbogota.gov.co/transparenc
ia/contratacion/informacion_contractual
Realizada la validación aleatoria de la
información del reporte de “Registros
presupuestales para un rubro” generado del
“Sistema de Presupuesto Distrital – PREDIS”
con corte a septiembre, frente a los informes
mensuales de contratación publicados en la
página oficial a través del link
https://www.habitatbogota.gov.co/transparenc
ia/contratacion/informacion_contractual, se
evidenciaron las siguientes inconsistencias:
- En la página oficial se reportó para el mes
de enero el contrato No 062-2017 por
valor de $11.339.000 siendo el valor
correcto $113.390.000, tal como está
Genera desinformación a
las partes interesadas.
REC 7. Analizar las causas que
conllevaron a la subestimación
de los saldos y proceder a
realizar los ajustes para que las
cuentas presenten la situación
financiera real del proyecto.
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registrado en el reporte del PREDIS y en
el contrato físico.
- Se reportó en la página oficial el contrato
a nombre de JORGE ANDRES
BELTRAN CALVO como el No 34
siendo el correcto el No 33.
OBS 6
Verificado el control contable del proyecto de
inversión, se evidencia la ausencia de registros
en cuentas de orden del saldo de los
compromisos adquiridos para el cumplimiento
de las metas del proyecto.
De acuerdo al “Informe de ejecución del
presupuesto de gastos e inversiones” con corte
a septiembre, se observa que de la apropiación
vigente por $34.305.371.112 se ha ejecutado el
78%, es decir que falta por ejecutar
$7.547.641.560.
Dicho saldo por ejecutar no se encuentra
controlado en las cuentas de orden.
Ausencia de
reconocimiento de
compromisos adquiridos,
situación que limita el
control y la toma de
decisiones.
REC 8. Reconocer en cuentas de
orden los compromisos… “que
pueden afectar la situación
financiera, económica, social y
ambiental de la entidad
contable pública, así como el
valor de los bienes, derechos y
obligaciones que requieren ser
controlados” tal como lo
establece el Régimen de
Contabilidad Pública.
OBS 7
Realizada la revisión de los saldos de los
terceros registrados en el “Balance de Prueba
Por Tercero y Cuenta Mayor a 201709” de la
cuenta 55040531075 “Estructuración de
instrumentos de financiación para el desarrollo
territorial – Vigencia” se observan saldos
contrarios a la naturaleza de la cuenta.
Esta situación se presenta en 11 terceros a los
cuales se les realizaron registros de naturaleza
crédito por sumas superiores al saldo; lo
anterior ocasiona que se desnaturalice el saldo
de los terceros, es decir que queden saldos
negativos que para este caso suman -
$140.200.396.
A continuación se relaciona el detalle:
El saldo que presenta la cuenta a septiembre de
$1.815.259.674 se encuentra subestimado en
$140.200.396.
La información contable no
cumple con las
características cualitativas
enmarcadas en el
“Régimen de Contabilidad
Pública” como
confiablidad, razonabilidad
y materialidad.
REC 9. Realizar análisis de los
registros y los correspondientes
ajustes con el fin de
proporcionar a la administración
y los grupos de interés,
información real que sirva para
toma de decisiones.
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Registros contrarios a la naturaleza contable
Cuneta 55040531075 - Estructuración de Instrumentos de
Financiación para el Desarrollo Territorial - Vigencia
Identificación Descripción Saldo
1013647774 CUBILLOS LOZADA JOSÉ EUDEN $3.620.000
1031151913
LUZ EDITH GOMEZ
VANEGAS $1.810.000
1088280452 MARIA FERNANDA VALENCIA RINCON $5.081.300
11387837
EDGAR ALBERTO VASQUEZ
CAMELO $1.810.000
52104345 BELTRAN RIVERA INGRY JAYDIVY $4.885.000
52107894
MARIA TERESA GOMEZ
IDROBO $1.810.000
53161269 CEPEDA SAENZ SANDRA MILENA $3.000.000
80001530
CONSTRUCCIONES
ARTECTOS LTDA $35.851.660
80795198 REY VENEGAS ANDREY DIDIER $7.000.000
830090046 GARCIA VALDERRAMA $75.332.430
899999061 SECRETARIA DISTRITAL DEL HABITAT $6
TOTALES
$140.200.39
6
OBS 8
Para la meta “Estructurar el 100% de los
instrumentos de financiación con su respectivo
análisis económico – técnico – jurídico” que se
mide con el “Indicador No. 2106: Porcentaje
de avance en la estructuración de los
instrumentos de financiación del desarrollo
territorial” se reporta en el aplicativo SIPI un
avance 92,50% con corte a Octubre de 2017.
Realizada la verificación del dato, no fue
posible determinar con qué soportes o registros
se respaldan el avance registrado.
El indicador esta formulado de la siguiente
manera:
50% (jerarquizar las áreas de intervención con
aplicación de instrumentos de financiación
para estructuración de proyectos a partir de 10
territorios definidos) + 50% (realizar
modelaciones económicas y financieras de
intervenciones integrales del hábitat
jerarquizadas con instrumentos de financiación
para la estructuración de proyectos).
Sobreestimación del
cumplimiento del indicador
y por lo tanto de la meta
general del proyecto 1075.
REC 10. Analizar y justificar el
avance del indicador con el fin
de tener resultados que se
ajusten a la realidad del
proyecto.
REC 11. Realizar las
aclaraciones en los reportes
generados en SIPI y en
SEGPLAN.
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- El documento “METODOLOGIA
PARA IDENTIFICAR ZONAS CON
POTENCIAL PARA LAS
INTERVENCIONES INTEGRALES
DEL HABITAT E INCIDENCIA DE
INSTRUMENTOS DE
FINANCIACIÓN (DOCUMENTO
TÉCNICO DE SOPORTE)” de
agosto de 2017, no refiere la
jerarquización de las áreas de
intervención y tampoco los 10
territorios definidos.
- No se aportó evidencia adicional en
donde se observe la jerarquización y
la definición de los 10 territorios.
Por lo anterior se concluye que el avance a
octubre para el indicador 2106, no corresponde
con el porcentaje referido.
REC 12. Incorporar en el SIG,
los documentos “Metodología
para identificar zonas con
potencial para las intervenciones
integrales del hábitat e
incidencia de instrumentos de
financiación) (Documento
técnico de soporte)
Bogotá, Junio-2017) y la
“Metodología de medición de
hectáreas útiles generadas por la
construcción de VIS y VIP en
Bogotá” de junio de 2016.
C: Conformidad; NC: No conformidad; OBS: Observación.
5. FORTALEZAS
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1. A través del desarrollo del Proyecto de Inversión ha contribuido a la divulgación de los aspectos misionales.
2. El personal que labora en el área de atención al ciudadano cuenta con un alto sentido de compromiso para prestar la
atención a los usuarios que demandan los servicios de la Entidad.
3. Durante la auditoría se evidenció receptividad en el proceso y documentos que se solicitaron.
4. De acuerdo al reporte de “Listado de Apropiaciones” de fecha 18-01-2017 para la vigencia 2017 se apropiaron
$34.896.964.000 para el proyecto 1075 – Estructuración de Instrumentos de Financiación para el desarrollo
territorial. A septiembre se disminuyó en $591.592.888 para un total de $34.305.371.112. De acuerdo al informe
“Registro Presupuestal para un Rubro” generado del “Sistema de Presupuesto Distrital – Predis” a septiembre, se
han ejecutado $26.757.729.552, es decir el 78% del presupuesto asignado para el proyecto.
5. Evaluada la meta “Realizar el 100% de seguimiento a la gestión de instrumentos de financiación” que se mide con
el “Indicador No. 2107: Porcentaje de avance en el seguimiento a la gestión de instrumentos de financiación” se
encontró consistencia con el porcentaje de avance del 87,48% registrado en SIPI con corte a Octubre luego de la
valoración de los siguientes soportes:
- “Resolución No. 0199 del 28 de abril de 2017"Por medio de la cual se adopta el reglamento operativo para el
otorgamiento de los aportes del Distrito Capital para la generación de vivienda de interés prioritario en el marco
del Programa Integral de Vivienda Efectiva y se dictan otras disposiciones”.
- Seguimiento al contrato No. 535 de 2016 (encuestas).
- Suscripción y seguimiento a la ejecución financiera del convenio interadministrativo SDHT-FNA CONVENIO
MARCO.
- Reuniones periódicas con la Alta Consejería/SDE/SDM/SDIS.
- Implementación del “Procedimiento para el otorgamiento de los aportes del Distrito mediante las modalidades
del cierre financiero o leasing habitacional con opción de adquisición – PM06-PR11 – V1 – 14-08-2017.
- Divulgación del Programa Integral de Vivienda Efectiva a través de mesas de trabajo y documentos de
divulgación.
- Actualizaciones al sistema SIPIVE para adecuarlo a las necesidades del esquema de vivienda.
6. Evaluada la meta “Acompañar 4000 hogares víctimas del conflicto residentes en Bogotá en la presentación a
programas o esquemas financieros de acceso a vivienda” que se mide con el “Indicador No. 2110: Número de
hogares víctimas del conflicto acompañados en la presentación a programas o esquemas financieros de acceso a
vivienda frente a los servicios que brinda la SDHT” se encontró consistencia con el porcentaje de avance del 63%
registrado en SIPI con corte a Octubre de 2017 luego de la valoración de los siguientes soportes:
- Base de datos “Resumen acompañamiento 31102017” en donde se registran y controlan los datos de los 630
hogares acompañados. El resultado del indicador reportado en el SIPI es coherente con las evidencias que
convalidan el cumplimiento del 63% a octubre de 2017.
- Convocatoria pública abierta y permanente - convocatoria a los interesados en presentar oferta de vivienda
nueva de interés prioritario que se ejecuten en el distrito capital para la aplicación de aportes del distrito" de
septiembre de 2.017.
- Informe: "Posibles hogares beneficiarios de PIVE" de Marzo de 2017.
- Listas de asistencia y actas de charlas, capacitación, acompañamiento, seguimiento y mesas de trabajo realizadas
con entidades financieras, entidades del distrito y la comunidad.
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En ese sentido se valoró el cumplimiento del 63% reportado en el SIPI a octubre de la vigencia 2017, es decir el
acompañamiento a 630 hogares, en tanto la meta se programó para ser ejecutada durante el cuatrienio 2017 a 2020
correspondiendo anualmente acompañar 1000 hogares víctimas del conflicto residentes en Bogotá en la presentación a
programas o esquemas financieros de acceso a vivienda.
7. Evaluada la meta “Beneficiar 500 hogares víctimas del conflicto armado con el programa de financiación de
vivienda” que se mide con el “Indicador No. 2125: Número de hogares victimas beneficiados con el programa de
financiación de vivienda” se corroboró un cumplimiento del 104%, para el mes de Octubre logrando superarla en
22 hogares de acuerdo con lo siguiente:
Resoluciones Y Convenio
No hogares víctimas
del conflicto
556 del 8 de septiembre 25
593 del 19 de septiembre de 2017 2
479 del 09 de agosto de 2017 25
478 del 09 de agosto de 2017 25
513 del 18 de agosto de 2017 4
514 del 18 de agosto de 2017 12
530 del 28 de agosto de 2017 13
373 del 22 de junio de 2017 3
419 del 14 de julio de 2017 72
431 del 21 de julio de 2017 31
449 del 28 de julio de 2017 60
Convenio específico FNA 01-17 y SDHT No 415 del 16 de mayo de 2017.
250
TOTALES 522
6. CONCLUSIONES
1. La Auditoría Interna se realizó con base en un muestreo aleatorio que no implica la detección de la totalidad de
las situaciones de conformidad y/o no conformidad.
2. Los objetivos planteados en el plan de auditoria se cumplieron sin contratiempos.
3. Debido a la coyuntura y ajustes institucionales, las concertaciones con los intervinientes sobre la ejecución de
plan, la auditoría tuvo retrasos leves en la etapa de entrega del informe que no representaron afectaciones ni
impactos sensibles en los resultados obtenidos.
4. La Auditoría Interna se realiza con base en un muestreo aleatorio que no implica la detección de la totalidad de
las situaciones de conformidad y/o no conformidad.
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7. ACCIONES PREVENTIVAS, CORRECTIVAS Y DE MEJORA
Los responsables de los procesos involucrados deben elaborar un plan de mejoramiento que contenga las
acciones correctivas para subsanar las observaciones y no conformidades de acuerdo con el procedimiento
de Acciones Correctivas, Preventivas y de Mejora PE01-PR06. El tiempo estimado para la formulación será
de un periodo no mayor a treinta (30) días desde la fecha de radicación del informe final. La entrega del plan
de mejoramiento deberá surtirse ante la Oficina Asesora de Control Interno y la Subsecretaria de Planeación
y Política – Subdirección de Programas y Proyectos para la revisión y concepto de conformidad y/u
observaciones para que el proceso realice los ajustes si a ello hubiere lugar. Si se declararon beneficios de
auditoria, no se requiere la formulación de acciones correctivas.
8. DECLARACIÓN
La Auditoría Interna se realiza con base en un muestreo aleatorio que no implica la detección de la totalidad
de las situaciones de conformidad y/o no conformidad u observaciones. La auditoría cumple con los
estándares, procedimientos y principios generalmente aceptados. El ejercicio auditor se realizó en
concordancia con el rol de las Oficinas de Control Interno, Auditoría Interna o quien haga sus veces y con
las competencias y facultades otorgadas por la legislación colombiana. Los hallazgos pudieron haber sido
detectados durante el desarrollo de la auditoría a otros procesos. Pudieron haber sido detectadas situaciones
cuya gestión corresponde a otros procesos o requieren de un trabajo conjunto. Durante la ejecución de la
auditoria y en la reunión de cierre se garantiza el derecho del auditado a explicar, justificar, argumentar y
contradecir los resultados preliminares allegando los soportes y evidencias para su valoración y eventual
ajuste, corrección, rectificación o eliminación del informe de los resultados preliminares consignados,
cuando ello sea procedente y consensuar soluciones y plazos para resolver las deficiencias detectadas. No
se presentaron impedimentos o conflictos de intereses que afectaran la independencia y objetividad del
ejercicio auditor y así se declaró por cada uno de los intervinientes.
9. NOMBRES Y FIRMAS
9.1 EQUIPO AUDITOR
NOMBRE FIRMA
Miguel Ángel Pardo Mateus – Jefe Oficina Asesora de
Control Interno
ORIGINAL EN FISICO FIRMADO
POR EL JEFE DE CONTROL
INTERNO
Marcela Urrea Jaramillo – Profesional Especializado – Oficina
Asesora de Control Interno
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NOMBRE FIRMA
Octavio Quintero Lara - Auditor de Apoyo - Contratista –
Oficina Asesora de Control Interno
9.2 AUDITOR LIDER
NOMBRE FIRMA
Miguel Ángel Pardo Mateus – Jefe Oficina
Asesora de Control Interno
ORIGINAL EN FISICO FIRMADO POR EL JEFE
DE CONTROL INTERNO
![Desviaciones verticales mm [modo de compatibilidad]](https://img.pdfslide.tips/doc/110x75/559dfb661a28ab64468b4829/desviaciones-verticales-mm-modo-de-compatibilidad.jpg)
