17 20 RAPORT VJETOR - societegenerale.al · këshillimin e financave të korporatave, me Arthur Andersen Corporate Finance LLC. Në vitin 2002 Marie u bashkua me Societe Generale,

RAPORT VJETOR2017

FJALA E DREJTORITTË PËRGJITHSHËM

Viti 2017 shënoi një vazhdimësi të suksesshme të strategjisë së vitit të kaluar. Informaliteti, reforma në drejtësi dhe NPLtë mbetën ende një sfidë financiare për Shqipërinë edhe për vitin 2017. Megjithatë, këto sfida nuk e penguan rritjen tonë përsa i përket portofolit të kredive, i cili shënoi një rritje prej 9.8% gjatë vitit të kaluar. Gjithashtu, banka jonë arriti të ruante një normë pozitive prej 8.4% të NPLve, krahasuar me 14% që është në treg; një prej prej normave më të ulëta në sistemin bankar shqiptar (për të pestin vit radhazi) për shkak edhe të standardeve të larta që kemi ruajtur në procesin e kredidhënies si edhe procesit rigoroz të monitorimit të ekspozimit të bankës.

Gjatë vitit 2017, Banka Societe Generale Albania ka dhënë kontributin e saj të vyeshëm në financimin e ekonomisë. Në këtë drejtim, ne jemi krenarë që u qëndrojmë pranë klientëve tanë dhe që i kemi ndihmuar ata të arrijnë objektivat e tyre. Të gjithë, qofshin këto individë, biznese shumë të vogla, SME ose korporata, e dinë se tek ne, do të gjejnë një partner financiar të besueshëm.

Nëpërmjet një rritjeje të shpejtë dhe të qëndrueshme gjatë vitit 2017, Banka Societe Generale Albania arriti të renditej e pesta në treg përsa i përket totalit të aseteve, e katërta për portofolin e kredisë dhe e para për aktivitetin e Financës Tregtare.

Portofoli i gjerë i produkteve dhe shërbimeve, qëndrueshmëria në aktivitetin e financimit dhe risku i ulët e kanë bërë Bankën Societe Generale Albania zgjedhjen e parë të Investimeve të Huaja Direkte në vend. Për më tepër, ne jemi të vendosur të rrisim prezencën tonë në treg dhe në sektorë të ndryshëm, pavarësisht faktorëve jofavorizues të tillë si rritja e ngadaltë e tregut dhe konkurrenca e fortë. Pavarësisht të gjithë këtyre faktorëve, Banka Societe Generale Albania ka raportuar fitime për të gjashtin vit radhazi. Një pjesë e rëndësishme e strategjisë tonë është t’u japim mundësinë aksionerëve tanë të marrin pjesë në suksesin tonë. Rezultatet tona të shkëlqyera na kanë dhënë mundësinë edhe këtë vit ta ndajmë këtë sukses

me ata, nëpërmjet shpërndarjes së dividentëve. Rritja e përvojës së kënaqshme të klientëve tanë është në qendër të biznesit tonë të përditshëm. Treguesit e brendshëm të Monitorimit të Eksperiencës së Klientit e kanë riafirmuar Bankën Societe Generale Albania si një prej bankave më të mira në vend. Net Promotor Score për klientët retail shënoi një rritje nga 6.9 që ishte në vitin 2016 në 7.1 për vitin 2017, kurse për klientët korporata ky indikator ishte 5.5. Nëpërmjet këtij rezultati, ne synojmë të realizojmë projekte të reja dhe të përmirësohemi akoma edhe më tepër. Viti 2017 shënoi gjithashtu, realizimin e disa projekteve kryesore si KYC dhe IFRS9, duke e përafruar Bankën Societe Generale Albania edhe më tepër me standardet më të mira në këtë industri.

Asnjë prej rezultateve të arritura gjatë vitit 2017 nuk do të kishte qenë i mundur pa përkushtimin dhe përpjekjet e stafit tonë, të cilit i takojnë falënderimet e përzemërta për punën e tyre të palodhur. Sukseset e vitit 2017 konfirmojnë edhe njëherë rëndësinë e strategjisë tonë. Jemi të lumtur që kemi arritur kaq shumë së bashku dhe e konsiderojmë këtë sukses si një motivim për të vazhduar rritjen tonë në të ardhmen. Pra, duke hedhur një vështrim përgjatë vitit të kaluar, unë besoj se banka jonë është duke u përmirësuar gjithnjë e më shumë në drejtimin e duhur që dëshirojnë edhe klientët tanë. Ky drejtim ka për qëllim t’i bëjë ata më të kënaqur me shërbimet që ne u ofrojmë.

Si përfundim, Banka Societe Generale Albania do të vazhdojë të implementojë strategjinë e saj në tregun shqiptar dhe do të jetë gjithmonë e përgatitur për sfida të reja në të ardhmen. Ne jemi të vendosur që të mbetemi një prej bankave kryesore në Shqipëri dhe të ruajmë shërbimin tonë të shkëlqyer kundrejt të gjithë klientëve tanë, duke u rritur kështu edhe më tepër në të ardhmen.

Të dashur klientë,Aksionerë dhe Punonjës,

Frédéric BLANCDrejtor i Përgjithshëm Ekzekutiv

JITKA PANTUCKOVA Kryetare e Këshillit DrejtuesKryetare e Komitetit të Kontrollit

Viti i emërimit të parë: 2015 – Viti në të cilin do të skadojë mandati ekzistues: 2019

BiografiZnj. Jitka Pantuckova është shtetase çeke, diplomuar për Ekonomi Ndërkombëtare nga Shkolla e Ekonomisë në Pragë (Republika Çeke) dhe ka një PhD nga Instituti i Ekonomisë të Akademisë Çekosllovake të Shkencave (Republika Çeke).

Znj Pantuckova e filloi karrierën e saj në vitin 1973 si redaktore në Agjencinë e Shtypit Çekosllovake. Në Mars të vitit 1991, ajo u propozua Drejtore e Departamentit të Territorit të Investiční a Poštovní banka, a.s (IPB). Në Tetor 1992 ajo u emërua Drejtore e Departamentit të Bankave Korrespondente dhe të Biznesit Ndërkombëtar. Në Qershor të vitit 1998 ajo u caktua Drejtore e ekipit të veçantë të IPB-së për Euro dhe BE-në. Në Qershor të vitit 2000 IPB, A.Ş. kaloi nën sipërmarrjen e ČSOB, a.s. dhe Znj Pantuckova u emërua Drejtore e Ekipit të veçantë të projektit të CSOB-së për Euro dhe BE-në.

Ajo ishte Drejtore Ekzekutive dhe Anëtare e Komitetit Drejtues përgjegjëse për Operacionet pranë Komercni Banka, a.s. nga viti 2002 deri në vitin 2009.

Në Prill 2004 ajo u përzgjodh si "Menaxheri i Vitit 2003" në Republikën Çeke.

Nga muaji Janar 2010 deri në muajin Janar të vitit 2015, ajo ishte anëtare e Ohridska Banka, Societe Generale AD në Ohër dhe Presidente e Këshillit Drejtues. Ndërsa nga Qershori 2010 deri në Janar 2015, ajo ka kryesuar Komitetin e Kontrollit të Bankës Societe Generale Montenegro.

Që nga muaji Qershor 2015 ajo është Kryetare e Këshillit Drejtues të Societe Generale Albania dhe duke filluar nga muaji Shtator 2015 ajo kryeson gjithashtu edhe Komitetin e Kontrollit.

KËSHILLI DREJTUES

QEVERISJA KORPORATIVE

DANIELA HRISTOVANën Kryetare e Këshillit DrejtuesKryetare e Komitetit të Kompensimeve dhe Përfitimeve


BiografiZnj. Daniela Hristova është diplomuar për Juridik në Fakultetin Juridik të Universitetit të Sofjes (Bullgari), me diplomë Master në Biznesin e Korporatave dhe Qeverisjen Korporative nga Universiteti Ekonomik i Varnës.

Znj. Hristova filloi karrierën e saj në Dhjetor 1992 si Prokurore Publike e re në Varna. Nga Maji 1993 deri në Korrik 1995 ajo ka qenë juriste e brendshme pranë Expressbank AD në Varna. Nga Gushti 1995 deri në Nëntor të vitit 2001 ajo u pranua në Dhomën e Avokatisë si Juriste e Pavarur, me fusha kryesore të ekspertizës në transport, kompani, tregti, ndërtimin e anijeve, riparimin e anijeve dhe ligjin e taksave.

Ajo u bashkua me Societe Generale Expressbank AD në Dhjetor të vitit 2001 dhe kaloi nga Drejtore e Departamentit Ligjor në Anëtare e Bordit Drejtues, përgjegjëse për prokurimet dhe Sekretare Korporative. Znj. Hristova ka qene Zëvendëskryetare e Komitetit Ligjor të Shoqatës Bullgare të Bankave nga viti 2008 deri në vitin 2014 dhe Anëtare e Gjykatës së Arbitrazhit të Depozitimit Qendror që nga viti 2009.

KËSHILLI DREJTUES



BiografiZnj. Marie Le Picard, shtetase franceze, është Laureate e Ekonomisë dhe Financave të Institutit të Shkencave Politike “Sciences Po” të Parisit dhe e diplomuar me nderime në Masterin e Financave të Korporatave dhe Inxhinierisë Financiare nga Universiteti i Parisit IX - Dauphine (DESS 225).

Zonja Le Picard e filloi karrierën e saj në vitin 1997 me firmën Arthur Andersen Paris, në praktikën e Sigurimit të Shërbimeve Financiare. Në vitin 2000, ajo u transferua në Nju Jork, SHBA, duke kryer detyrat e auditimit fillimisht me Arthur Andersen LLP dhe më pas me këshillimin e financave të korporatave, me Arthur Andersen Corporate Finance LLC.

Në vitin 2002 Marie u bashkua me Societe Generale, Dega e Nju Jorkut, në Grupin Infrastruktura dhe Asetet Financiare të SG CIB, duke krijuar dhe strukturuar transaksionet e financimit të aseteve për klientët kryesorë të SG. Ajo e vazhdoi këtë lloj aktiviteti në Paris duke filluar nga viti 2005 dhe u promovua si Drejtore në vitin 2008.

Që nga viti 2011, ajo ka punuar në Rajonin e Evropës të Shërbimeve Ndërkombëtare Bankare dhe Financiare (IBFS) të Societe Generale, si Supervizore Filiali e degëve të ndryshme të SG në Rajonin e Evropës. Ajo ka qenë gjithashtu anëtare e filialeve të shumta (Bank Republic, në Gjeorgji deri në vitin 2016; BRD Finance, deri në Maj 2017) dhe është aktualisht edhe anëtare e Këshillit Drejtues të SG Serbja.

MARIE LE PICARDAnëtare e Këshillit Drejtues

KËSHILLI DREJTUES


Anëtar i Këshillit Drejtues

ALEKSANDËR XHUVANI


BiografiZ. Aleksandër Xhuvani është diplomuar për herë të parë në Inxhinieri Elektrike për Industri, në Fakultetin e Inxhinierisë në Universitetin e Tiranës (Shqipëri), pastaj u diplomua përsëri në Inxhinieri për Elektronikë Industriale dhe DEA (Diplôme d'Etudes Approfondies) në fushën e Inxhinierisë Elektrike në ENSEEIHT (Ecole Nationale Supérieure d'Electrotechnique, d'Electronique, Informatique et d'Hydraulique de Toulouse) në Francë. Më vonë ai mori gradën shkencore "Doktor" nga Instituti Politeknik Kombëtar i Toulouse dhe kohët e fundit është diplomuar me Master në Administrim Biznes pranë Universitetit Montesquieu-Bordeaux IV, në Francë.

Z. Xhuvani e filloi karrierën e tij shkencore në Shtator të vitit 1985 si studiues pranë LEEI (Laborator i Elekroteknikës dhe Elektronikës Industriale) të ENSEEIHT. Nga muaji Nëntor 1989 deri në Janar 1992 mbajti postin e Pedagogut në Fakultetin e Inxhinierisë pranë Universitetit të Tiranës. Nga muaji Janar 1992 deri në Janar 2008 u emërua Drejtor për Marrëdhëniet me Jashtë pranë Universitetit Politeknik të Tiranës (UPT) dhe mbajti postin e Profesor me kohë të plotë pranë Fakultetit të Inxhinierisë Elektrike.

Që nga Janari i vitit 2008, Z. Aleksandër Xhuvani mban postin e Profesorit me kohë të plotë në Departamentin e Shkencave Kompjuterike pranë Fakultetit të Teknologjisë Informative të UPT. Ai është anëtar i Këshillit Shtetëror Shqiptar për Arsimin e Lartë dhe Shkencën, Anëtar i Akademisë Shqiptare të Arteve dhe Shkencave dhe që nga viti 1998 mban postin e drejtorit të "Institut Français de Gestion" në Tiranë pranë UPT.


KËSHILLI DREJTUES


ADRIAN CIVICIAnëtar i Këshillit Drejtues

KËSHILLI DREJTUES


Drejtor i Përgjithshëm Ekzekutiv

FRÉDÉRIC BLANC



Z. Adrian Civici, shtetas shqiptar, ka diplomë dhe Master në Ekonomi Bujqësore nga Univer-siteti Bujqësor i Tiranës, në Shqipëri, një Ph.D. në Administrim Biznesi nga Universiteti Bujqësor i Tiranës, në Shqipëri, dhe Ph.D. në Ekonomi nga ENSA.M (Instituti Kombëtar i Arsimit të Lartë në Shkencat Bujqësore të Montpellier, Francë). Ai ka kryer studimet e tij postdoktorale në vitin 1995. Në vitin 2009, Z. Civici ka marrë titullin Ordre des Palmes Académiques nga Akademia Franceze e Shkencave në Francë, ndërsa në vitin 2011 ka marrë titullin shkencor "Profesor në Shkencat Ekonomike" nga Universiteti i Tiranës, Shqipëri.

Z. Civici e filloi karrierën e tij në vitin 1983 si një ekonomist agrar në një fermë shtetërore bujqësore. Në vitin 1984, ai mori postin e lektorit dhe kërkuesit në Departamentin e "Admin-istrimit dhe Organizimit" në Universitetin Bujqësor të Tiranës, Shqipëri. Nga viti 1992 deri në vitin 1994 mbajti postin e Zëvendësdekanit të Fakultetit të Bujqësisë në Tiranë. Në vitin 1998 u emërua Këshilltar i Ministrit të Financave dhe Kryetar i "Qendrës për Zhvillim të Qëndrueshëm", në Tiranë, Shqipëri. Nga viti 2002 deri në vitin 2006, Z. Civici mbajti postin e Drejtorit të Strategjisë Kombëtare për Zhvillim Socio-Ekonomik në Ministrinë e Financave, Shqipëri. Më vonë, nga viti 2005 deri në vitin 2014, ai u zgjodh Anëtar i Këshillit Mbikëqyrës të Bankës Kombëtare të Shqipërisë. Në vitin 2007 u emërua Dekan i Universitetit Europian të Tiranës, Shqipëri dhe në vitin 2011 Drejtor i Shkollës Doktorale.

Që nga viti 2014, Z. Civici është emëruar staf kyç i katedrës europiane Jean Monnet (Shqipëria drejt BE-së dhe Zhvillimit Rajonal "ALEURD") dhe President i Universitetit Europian të Tiranës, Shqipëri.

Z. Adrian Civici ka botuar libra të shumtë, artikuj shkencorë, hulumtime kërkimore dhe studime në shtypin kombëtar dhe ndërkombëtar, si dhe në revista shkencore ndërkom-bëtare.

Frédéric Blanc, shtetas francez, është diplomuar në Ekonomi dhe Financë pranë Institutit të Shkencave Politike “Sciences Po” në Paris (Francë) dhe ka diplomë Master në Menaxhimin e Biznesit Ndërkombëtar (DESS) nga Universiteti Louis Pasteur në Strasburg, Francë.

Ai ka punuar në industrinë bankare për 26 vjet dhe ka qenë në poste të shumta drejtuese në Francë dhe rrjetin ndërkombëtar në Azi, pranë Grupit Société Générale, një nga grupet më të mëdha financiare në botë, i pranishëm në 66 vende, me më shumë se 145 000 punonjës.

Frédéric Blanc e nisi karrierën e tij në muajin Janar 1992 në Departamentin e Inspektimit të Societe Generale. Ai ka qenë përgjegjës për shumë funksione në Rrejtin Francez të Degëve, më pas në Azi, veçanërisht në Kinë nga 2007 deri në 2010 si Zëvendës Drejtor i Divizionit të Retail në Societe Generale (China) Ltd, Selia Qendrore e Pekinit dhe në Vietnam nga viti 2011 deri në Korrik 2013 si Zëvendës Drejtor i Përgjithshëm dhe përfaqësues i Grupit SG në Këshillin Drejtues të SeABank.

Nga viti 2014 deri në vitin 2017, ai mbajti postin e Zëvendëskryetarit të Parë të Dhomës së Tregtisë dhe Industrisë Francë-Shqipëri dhe të Anëtarit të Komitetit Ekzekutiv pranë Shoqatës Shqiptare të Bankave.

Që nga viti 2014, Frédéric Blanc u emërua Këshilltar i Tregtisë së Jashtme të Francës.

KOMITETI I KONTROLLIT


Biografi

Natasa Mohorcic Zobec, shtetase sllovene, është diplomuar në Shkenca Ekonomike nga Fakulteti Ekonomik i Universitetit të Lubjanës (Slloveni) dhe është Auditor i Brendshëm i Autorizuar nga Instituti Slloven i Auditorëve.

Natasa Mohorcic Zobec e nisi karrierën e saj në vitin 1990 si konsulente në zhvillimin e miratimit të investimeve për personat juridikë. Së bashku me kolegët e saj, ajo krijoi një sistem të kompanive të klasifikimit të kredive pranë SKB Banka. Rreziqet e kredisë dhe rreziqet e tjera kanë qenë gjithmonë bashkë gjatë zhvillimit të karrierës së saj. Analiza e riskut të kredisë solli një bashkëpunim më të ngushtë me auditorët e jashtëm dhe kontakt me profesionin e auditimit.

Në vitin 1995, ajo mori përsipër menaxhimin e auditit të brendshëm. Gjatë kësaj periudhe, ajo përfundoi gjithashtu studimet pasuniversitare në fushën e auditimit të brendshëm pranë Institutit Slloven të Auditimit.

Në vitin 2005, ajo u promovua në Zëvendës Drejtore e Divizionit të Financës pranë SKB Banka dhe në 2007 si Drejtore.

Natasa Mohorcic Zobec është gjithashtu ligjëruese në konferenca dhe seminare në fushën e auditimit të brendshëm dhe menaxhimit të rrezikut dhe pjesë e Këshillit të auditorëve të brendshëm të Shoqatës Sllovene të Bankave.

NATASA MOHORCIC ZOBEC

Anëtare e Komitetit të KontrollitKryetare e Komitetit të Riskut


KOMITETI I KONTROLLIT

Anëtare e Komitetit të Kontrollit

DIANA YLLI (GOLEMI)


Biografi

Diana Ylli (Golemi), shtetase shqiptar, është diplomuar në Ekonomi nga Fakulteti Ekonomik i Universitetit të Tiranës (Shqipëri), me një diplomë pasuniversitare në Informatikë dhe gjithashtu në Sociologji. Që nga viti 1997, ajo mban titullin Ekspert Kontabël i Regjistruar nga Instituti i Ekspertëve Kontabël të Autorizuar të Shqipërisë (IEKA) dhe nga viti 2011 është Audituese e Çertifikuar nga Shoqata e Kontabilistëve të Çertifikuar dhe Audituesve të Kosovës (SCAAK). Ajo ka 30 vjet përvojë në profesionin e saj.

Diana Ylli (Golemi) e filloi karrierën e saj në vitin 1986 si programuese në Departamentin Ekonomik të Ministrisë së Industrisë së Lehtë në Tiranë (Shqipëri). Prej Korrikut 1993 deri në Nëntor të vitit 1997 ishte Drejtore Finance pranë Departamentit të Kontabilitetit të Shoqërisë së prodhimit të Miellit Tirana.

Prej Nëntorit 1997 deri në Maj të vitit 1999, ajo ka punuar në kompaninë e auditimit "Deloitte & Touche".

Në vitin 1999, Diana Ylli (Golemi) ishte një nga themeluesit e kompanisë "ILD-99 Audit" sh.p.k, një nga firmat më të mëdha të pavarura të auditimit në Shqipëri.

Për dy mandate të njëpasnjëshme (6 vjet, nga viti 2006 - 2012), ajo kryesoi me sukses Këshillit Drejtues të Institutit të Ekspertëve Kontabël të Autorizuar të Shqipërisë.

Pas 17 vjet eksperiencë në ofrimin e shërbimeve të cilësisë së lartë në auditim dhe kontabilitet si Partnere Drejtuese e ILD-99, në vitin 2015, ajo u bashkua me Mazars. Aktualisht është një partner auditimi i Mazars në Shqipëri.

Gjatë gjithë karrierës së saj profesionale, ajo ka ofruar shërbime te auditimit, taksave dhe shërbimeve të tjera këshilluese. Përvoja e saj mbulon industri të ndryshme duke përfshirë: energjinë dhe shërbimet, teknologjinë dhe telekomunikacionin, ndërtimin, prodhimin, shpërndarjen, sektorin publik, projektet e financuara nga donatorët ndërkombëtarë dhe OJQ-të.

Diana Ylli është gjithashtu një trajner i çertifikuar i auditimit dhe trajnuese e SNRF.


IRIDA VEJSIU

Drejtore e Departamentit të Burimeve Njerëzore dhe Trajnimeve

ASAMBLEJA E PËRGJITHSHME E AKSIONARËVE

KËSHILLI DREJTUES

ZV. DREJTOR I PËRGJITHSHËM EKZEKUTIV / DREJTOR I DIVIZIONIT RETAIL

ZV. DREJTOR I PËRGJITHSHËM EKZEKUTIV / DREJTOR I DIVIZIONIT BIZNES

DREJTOR I DEPARTAMENTIT TË FINANCËS DHE ZHVILLIMIT STRATEGJIK

ZV. DREJTOR I PËRGJITHSHËM EKZEKUTIV / DREJTOR I DIVIZIONIT OPERACIONAL

DREJTOR I DEPARTAMENTIT TË MENAXHIMIT TË RISKUT

DREJTOR I DEPARTAMENTIT MARKETING

DREJTOR I DEPARTAMENTIT TË AUDITIT

DREJTOR I DEPARTAMENTIT TË SEKRETARIATIT KORPORATIV

DREJTOR I DEPARTAMENTIT TË BURIMEVE NJERËZORE DHE TRAJNIMIT

KOMITETI EKZEKUTIV

DREJTOR I PËRGJITHSHËM EKZEKUTIV

Kryetare Jitka Pantuckova

Nën Kryetare Daniela Hristova

Anëtar Marie Le Picard

AnëtarAleksandër Xhuvani

AnëtarAdrian Civici

ALBANA HALLVAXHIU

Drejtore e Departamentit të Financës

BERTINA HAJDINI

Drejtore e Departamentit të Sekretariatit Korporativ

ARDIAN HASA

Zv. Drejtor i Përgjithshëm / Drejtor i Divizionit Operacional

FRÉDÉRIC BLANC

Drejtor i Përgjithshëm Ekzekutiv

BLEDAR SHELLA

Zv. Drejtor i Përgjithshëm / Drejtor i Divizionit Retail

MARSELA EKONOMI

Drejtore e Departamentit Auditit të Brendshëm

ANËTARËT E

KOMITETIT EKZEKUTIVSOCIETE GENERALE

ALBANIA

GJERGJI HARISPAPA

Drejtor i Departamentit të Menaxhimit të Riskut

ANTONIJE MARINOSKI

Zv. Drejtor i Përgjithshëm / Drejtor i Divizionit Biznes

JONILA JANKU

Drejtore e Departamentit të Marketingut

PËRMBAJTJA17

SEKRETARIATI KORPORATIV

24BANKINGU I KORPORATAVE

30BANKINGU RETAIL

38MENAXHIMI I RISKUT

46DIVIZIONI OPERACIONAL

56BURIMET NJERËZORE

62MARKETING

68RAPORTI I AUDITORIT

SEKRETARIATI KORPORATIV19


19ASAMBLEJA E PËRGJITHSHME E AKSIONARËVE

19KËSHILLI DREJTUES

20KOMITETI I KONTROLLIT

20KOMITETE TE TJERA

20ANËTARËT E KËSHILLIT DREJTUES

21PËRPUTHSHMËRIA

22PJESA LIGJORE

23RISKU OPERACIONAL DHE KONTROLLI I VAZHDUESHËM

QEVERISJA KORPORATIVEASAMBLEJA E PËRGJITHSHME E AKSIONARËVEKËSHILLI DREJTUES

Asambleja e Përgjithshme e AksionarëveAsambleja e Përgjithshme e Aksionarëve kryen të gjitha aktivitetet brenda kompetencave të saj të përcaktuara nga legjislacioni si dhe nga statuti i bankës. Asambleja e Zakonshme e Aksionarëve thirret nga Këshilli Drejtues të paktën një herë në një vit financiar për miratimin e pasqyrave financiare.

Këshilli DrejtuesKëshilli Drejtues siguron që banka ka një sistem solid të qeverisjes dhe se aktiviteti i saj operacional zhvillohet në përputhje me rregulloret përkatëse në fuqi. Këshilli Drejtues zbaton politikat dhe strategjitë e bankës në përputhje me planin e biznesit, menaxhimin e riskut dhe të buxhetit vjetor.Ai merr masat e nevojshme dhe të duhura për të siguruar integritetin e sistemit financiar dhe kontabilitetit të bankës, për ekzistencën e sistemeve të përshtatshme të auditimit veçanërisht në lidhje me menaxhimin e riskut, sistemin operacional dhe financiar të bankës, si dhe sigurimin e pajtueshmerisë me ligjin dhe praktikat më të mira në sistemin bankar.

Qeverisja KorporativeQeverisja Korporative në Societe Generale Albania është një tërësi sistemesh, procesesh dhe parimesh që sigurojnë që banka të qeveriset në interesin më të mirë të të gjithë grupeve të interesit, e që ka për qëllim të garantojë marrëdhënie të sigurta dhe transparente ndërmjet Këshillit Drejtues, drejtuesve të bankës, aksionarëve të bankës dhe palëve të tjera të interesuara. Synimi i tij kryesor është të njohë vlerën e etikës së biznesit dhe ndërgjegjësimin e korporatave për reputacionin dhe suksesin afatgjatë.

Ky sistem mbulon rregullat praktike, organizimin, menaxhimin dhe mjetet e kontrollit të bankës duke synuar të sigurojë drejtimin dhe kontrollin e duhur të bankës.

Në përputhje me parimet e qeverisjes së mirë korporative, detyrimeve dhe kërkesave lokale dhe udhëzimeve të Grupit Societe Generale, banka qeveriset nga Asambleja e Përgjithshme e Aksionarëve, Keshilli Drejtues dhe Komiteti i Kontrollit që në krijimin e saj.


Asambleja e Përgjithshme e Aksionarëve të Banka Societe Generale Albania

Grupi Societe Generale88.89%

Grupi Societe Generale Të tjerë

Të tjerë11.11%

Komiteti i KontrollitKomiteti i Kontrollit raporton tek Këshilli Drejtues, kryen rekomandime dhe lëshon opinione mbi çështje financiare dhe të auditimit. Ky komitet kontrollon zbatimin e procedurave kontabël dhe të kontrollit të brendshëm të bankës, mbikëqyr zbatimin e procedurave dhe ndryshimeve në mjedisin ligjor dhe rregullator që ndikojnë në aktivitetin e bankës, monitoron zbatimin e duhur dhe kontrollon veprimtarinë e bankës në përputhje me ligjet dhe aktet nënligjore. Përbërja e tij është si në vijim:

Komitete të tjeraNë përputhje me kërkesat e Grupit Societe Generale, përveç sa më lart, në

bankë mbahen edhe dy komitete të tjera

raportuese në Këshillin Drejtues: që nga

viti 2010 Komiteti i Riskut dhe duke filluar

nga viti 2011 Komiteti i Kompensimeve dhe

Përfitimeve.

Për të pasur një pasqyrë globale të

veprimtarisë bankare në mënyrë të rregullt,

gjenden të implementuara komitete të

shumta të specializuara të brendshme, të

kryesuara nga Drejtori i Përgjithshëm, të cilat

mbulojnë fushat kryesore të veprimtarisë së

bankës.

Znj. Jitka Pantuckova – Kryetare

Znj. Natasa Mohorcic Zobec – Anëtare

Znj. Diana Ylli (Golemi) - Anëtare

Komiteti i kontrollit

KOMITETI I KONTROLLITKOMITETE TË TJERA



PËRPUTHSHMËRIA

PËRPUTHSHMËRIASociete General Albania reflekton dhe ndjek në mënyrë rigoroze qasjen etike dhe profesionale të Grupit Societe Generale, me qëllim që të menaxhojë në mënyrën e duhur riskun reputacional, që rrjedh nga moszbatimi i ligjeve dhe rregulloreve në fuqi.

Për rrjedhojë, funksioni i Përputhshmërisë pranë Societe Generale Albania ka patur vëmendjen e menaxhimit të lartë të bankës, duke mundësuar shtimin e stafit me punonjës me përvojë dhe mbështetjen në zgjerimin e ndikimit dhe pozicionit të këtij funksioni në bankë.

Funksioni i Përputhshmërisë promovon standardet më të larta të integritetit dhe siguron që ato të zbatohen në të gjitha aktivitetet e Bankës, duke ndërtuar një kuadër procedurash dhe rregullash në përputhje me kërkesat e grupit, ligjit lokal dhe rregulloreve të BE-së.

Societe Generale Albania kryen vlerësime vjetore të riskut për çështjet e parandalimit të pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit, embargove /sanksionet dhe anti-korrupsionit, të cilat së bashku me kulturën e korporatës të bazuara në sjelljen profesionale janë vendimtare për të zbutur dhe ulur riskun ndaj krimeve financiare dhe sjelljet jo etike.

Aktivitetet më të rëndësishme të funksionit të Përputhshmërisë përfshijnë:


PJESA LIGJORE

Pjesa ligjoreBanka Societe Generale Albania sh.a, pjesë e grupit Societe Generale ushtron aktivitetin e saj bazuar në Ligjin Shqiptar dhe atë të Bashkimit Evropian. Sektori Ligjor menaxhon riskun ligjor. Qëllimi kryesor është të kujdeset që banka ushtron aktivitet në një mjedis të sigurt ligjor. Me qëllim parandalimin e riskut ligjor, Sektori Ligjor monitoron ngushtësisht ndryshimet dhe risitë e legjislacionit. Procesi i monitorimit ushtrohet çdo javë me qëllim që të paraprihen zhvillimet e legjislacionit dhe të ofrohen zgjidhje për implementimin e tyre. Ky aktivitet është edhe më i gjerë; Sektori Ligjor synon përforcimin e bashkëpunimit edhe me institucione të tjera, duke kontribuar në procesin e ndryshimeve ligjore dhe rregullatore në fushën bankare. Ky kontribut kanalizohet kryesisht nëpërmjet pjesëmarrjes aktive të Sektorit Ligjor në komitetin ligjor të Shoqatës Shqiptare të Bankave por edhe organe të tjera qeveritare dhe profesionale.

Puna jonë konsiston gjithashtu në identifikimin dhe mitigimin e riskut ligjor të kredisë, duke analizuar dokumentacionin ligjor të kredimarrësit, kolateralëve, duke standartizuar marrëdhënien kontraktuale dhe ndjekur proceset ligjore në të cilat banka është pjesë.

Me qëllim përforcimin e ndërgjegjësimit ndaj riskut dhe kulturës ligjore, ne punojmë sistematikisht për të përmirësuar procedurat dhe proceset e brendshme si dhe për të trajnuar stafin tonë.

Sektori ligjor suporton me opinion ligjor çdo strukturë të brendshme që ka nevojë për intepretim ligjor apo edhe në mënyrë spontane duke kaluar mesazhe sistematike me mjete të ndryshme komunikimi.

Sektori ligjor merr pjesë në mënyrë aktive në çdo proces që synon mbrojtjen e konfidencialitetit dhe të dhënave personale sepse qëllimi ynë është të bëjmë biznes duke respektuar kuadrin ligjor.

- Rolin si një linjë e dytë e mbrojtjes për çështjet e parandalimit të pastrimit të parave dhe financimit të terrorizmit, embargove /sanksionet;

- Kontrollet e integritetit për operacione dhe palë të ndryshme, për çështje të luftës ndaj rryshfetit dhe korrupsionit, menaxhimin e situatave të konfliktit të interesit, etj;- Ndjek ndryshimet në ligje, rregullore për të siguruar implementimin dhe zbatimin e tyre në aktivitetin e përditshëm bankar;-Trajnimi dhe ndërgjegjësimi periodik për stafin përkatës të bankës, duke siguruar një menaxhim efektiv të këtyre ndryshimeve;

Një zbutje e riskut në mënyrë efektive fillon me njohuri të përshtatshme të bazës së klientëve, ndaj gjatë 2017 Societe Generale Albania përshpejtoi punën në projektin "Njih Klientin Tënd", me qëllim rivlerësimin e dosjeve të klientëve brenda një periudhe afatshkurtër dhe ushtrimin e vigjilencës së duhur.

Ky projekt synon të përmirësojë informacionin që banka ka për klientët e saj, duke qenë kështu edhe një mundësi për ta afruar më shumë bankën me klientin, për të kuptuar më mirë njëri - tjetrin dhe për të rritur kënaqësinë e klientit gjithashtu.


RISKU OPERACIONAL DHE KONTROLLI I VAZHDUESHËM

Risku Operacional dhe Kontrolli i VazhdueshëmBanka jonë, në linjë me kuadrin rregullator të Grupit Societe Generale, përcakton riskun operacional si risku i humbjeve që rezulton nga mos përshtatshmëria apo dështimi i proçeseve të brendshme, njerëzve dhe sistemeve, ose ngjarjeve të jashtme duke përfshirë dhe ngjarje me probabilitet të ulët ndodhjeje por me një humbje potenciale të lartë. Përkufizimi zyrtar i riskut operacional përfshin dhe riskun ligjor por përjashton riskun strategjik dhe reputacional. Gjithsesi, Grupi e përfshin riskun reputacional në përkufizimin e riskut operacional.Struktura e Menaxhimit të Riskut Operacional përbëhet nga një sërë mjetesh dhe proçesesh të lidhur me njëri-tjetrin të cilët përdoren për identifikimin, vlerësimin, matjen, monitorimin dhe zbutjen e riskut operacional. Në këtë kuadër Banka Societe Generale Albania,

ka ndërtuar një strukturë përgjegjëse për menaxhimin e riskut operacional që prej vitit 2016. Sektori i Riskut Operacional është pjesë e Departamentit të Sekretariatit Korporativ, strukturë kjo e pavarur nën varësinë e Drejtorit të Përgjithshëm. Tashmë, që prej disa vitesh, është implementuar me sukses kontrolli i vazhdueshëm si pjesë e rëndësishme e kontrollit në bankë i cili përfshin mbikqyrjen menaxheriale që performohet nga të gjithë njësitë e Bankës dhe kontrollet periodike të kryera nga inspektimet e auditit.Mjetet kryesore të përdorura nga banka për të menaxhuar riskun operacional janë proçesi i mbledhjes së Humbjeve të Brendshme Operacionale, baza e të dhënave mbi humbjet dhe ngjarjet e Grupit SG, Proçesi i Vetë-Vlerësimit të Riskut dhe


RISKU OPERACIONAL DHE KONTROLLI I VAZHDUESHËM

Kontrollit, Indikatorët Kyç të Riskut dhe Proçesi i Produkteve të Reja. Indikatorët e riskut operacional analizohen dhe i raportohen sistematikisht Menaxhimit të Lartë të Bankës për të siguruar se të gjitha risqet tona operacionale janë identifikuar dhe mbuluar dhe se përgjegjshmëritë lidhur me menaxhimin e riskut operacional janë të përcaktuara qartë dhe se risqet që mbahen, menaxhohen në interesin afatgjatë të Bankës.Aktualisht, për të përllogaritur kapitalin e nevojshëm për të mbuluar Riskun Operacional, Banka Societe Generale

Albania aplikon metodën e “Përqasjes Standarte”. Në proçesin e provigjionimit për Riskun Operacional përfshihen dhe çështjet gjyqësore në të cilat është e përfshirë Banka.Për implementimin e suksesshëm të strategjisë për Manaxhimin e Vazhdimësisë së Biznesit, Banka mbështetet në metodologjinë STAMP të grupit Societe Generale. Rritja e ndërgjegjësimit për të gjithë stafin mbi risqet kryesore, nëpërmjet trajnimit të vazhdueshëm dhe integrimit të çështjeve me risk operacional në aktivitetet ditore të bankës, mbetet vazhdimisht në fokusin tonë.

BANKINGU IKORPORATAVE

26AKTIVITETI I KREDITIMIT

27TRANSAKSIONET GLOBALE BANKARE

28THESARI

28INSTITUCIONET E PAVARUARA

26

27

BANKINGU I KORPORATAVE

AKTIVITETI I KREDITIMIT

Aktiviteti i kreditimitViti 2017 ishte një tjetër etapë që shënon rezultate të rëndësishme në veprimtarinë e Bankingut të Korporatave, pavarësisht disa faktorëve jo të favorshëm si tregu jo në rritje dhe konkurrenca e fortë

Fokusi ynë mbetet në rritjen dhe konsolidimin e aktivitetit të korporatave, në përputhje me politikat e forta të grupit si dhe rregullat lokale.

Suksesi i arritjeve tona me një kontribut material në përfitueshmërinë e bankës, vjen si një bashkëpunim i gjatë dhe i suksesshëm midis ekipeve tona të përkushtuara në koprorata, transaksionet globale, thesari etj. dhe klientëve tanë të respektuar e besnikë në të gjitha segmentet.

Me mbështetjen dhe ekspertizën e Societe Generale, bashkëpunimit me Institucionet Financiare Ndërkombëtare dhe përpjekjeve të vazhdueshme të stafit tonë ne po punojmë vazhdimisht për të tërhequr klientë të rinj dhe për të rritur praninë tonë në sektorë të ndryshëm.

2017 rikonfirmon rezultate shumë të mira të arritura, portofoli i kredise u rrit me 7.6% duke ruajtur një raport relativisht të mirë të kredive jo performuese prej 9.3% kundrejt 17% të tregut.

Ne rikonfirmojmë se fokusi ynë dhe zhvillimi i përshpejtuar mbeten në segmentin e SME-ve, si dhe aktivitetet e Leasing. Segmenti i SME-ve ka arritur rritje prej 6% në portofolin e kredive dhe Societe Generale Albania renditet e katërta në treg për vlerën e portofolit të leasing-ut.

Një tjetër shtyllë e rëndësishme e veprimtarisë sonë është bashkëpunimi me Investimet e Huaja Direkte, të cilat synojnë SGAL si zgjedhje të parë, duke pasur parasysh profilin shumë të ulët të rrezikut të SG, ekspertizën e lartë dhe gamën e gjerë të produkteve dhe shërbimeve të ofruara.

2015 2016

Kredi për Korporatë

+7.6% +6%

2015 2016

Kredi për SME-të


TRANSAKSIONET GLOBALE BANKARE

Transaksionet Globale BankareBiznesi i transaksioneve, i trajtuar me prioritet të lartë dhe fokus e pritshmëri të konsiderueshme, është bërë shtylla e dytë e rëndësishme pas aktivitetit të kreditimit sa i përket kontributit në përfitueshmërinë e bankës.

Viti 2017 konfirmon rezultate shumë të mira të arritura ku vëllimi u rrit 3x dhe numri transaksioneve u rrit 2x.

Stoku i llogarive e rrjedhëse dhe depozitave me afat u rrit me 74%, vëllimi i fondeve të qarkulluara në llogaritë e SGAL me 59%. Aktiviteti i financave tregtare që tashmë po shkon në drejtimin e duhur ruajti rezultatin e saj të shkëlqyer sa i përket stokut dhe të ardhurave të gjeneruara duke e vendosur SGAL në vendin e parë në treg sa i përket madhësisë së bilancit.

Duhet të theksojmë përsëri se suksesi ynë në këtë fushë ndahet me ekspertët tanë të grupit të cilët na japin ndihmën dhe mbështetjen e tyre në ruajtjen e standardeve të shërbimeve të larta për të gjithë segmentet e klientëve tanë në menaxhimin e parasë dhe financat tregtare.

Zhvillime të mëtejshme kanë në fokus përmirësimin e shërbimeve online dhe zgjidhjet innovative për pagesa të automatizuara, për të lehtësuar aktivitetin e përditshëm të klientëve tanë dhe rritjen e efikasitetit.

2015 2016

Vëllimi i fondeve të qarkulluara

+59%

2015 2016

195.

1

Llogaritë rrjedhëse dhe Depozitat me afat

+74%

28

29


THESARIINSTITUCIONET E PAVARUARA

ThesariNe themi me krenari se ekipi ynë i thesarit përmes kapaciteteve të rritura të këmbimit po bën të mundur rritjen e volumit të këmbimeve valutore me klientët me 17% dhe rritjen e fitimit neto me 45%.

Institucionet e PavaruaraMe besimin e fortë në rritjen e qendrueshme të ekonomisë shqiptare SGAL do të vazhdojë të ofrojë mbështetjen e saj si nëpërmjet ekspertizës së Societe Generale ashtu dhe në financimin e nevojave të institucioneve të pavarura për qëllime fiskale ose investimi.

2015 2015

Rritja e Fitimit Neto

+45%

2015 2016

195.

1

Volumi i Këmbimeve Valutore

+17%

30

31

BANKINGU RETAIL

32AKTIVITITETI I DIVIZIONIT

RETAIL DHE RRJETI I DEGËVE

35PRODUKTET DHE SHËRBIMET BANKARE

37QENDRA E SHËRBIMIT TË CILËSISË

32

33

Aktivititeti i Divizionit Retail & Rrjeti i DegëveGjatë vitit, Divizioni Retail përfundoi me sukses ambicien e bankës për përmirësimin e shërbimit ndaj klientëve, përmirësimin e pozicionit të Bankës në lidhje me linjat kryesore të biznesit Retail, duke përfshirë rritjen e targetuar, si edhe ofrimin e shërbimeve të thjeshtëzuara për klientët duke ulur kohën e proçesimit.

Një progres domethënës është bërë kundrejt prioriteve strategjike gjatë viteve të fundit dhe jemi pozicionuar mirë, ndërkohë që drejtohemi drejt kapitujve të tjerë të strategjisë sonë.

Stategjia e Bankës mbetet e njëjtë. Qëllimi është të zhvillojmë më tej aktivitetin tregtar, rritjen e bazës së klientëve dhe përmirësimin e mëtejshëm të marrëdhënies Bankë-Klientë, digjitalizimin e Bankës, dhe zgjerim të prezencës në qendrat kryesore urbane.

Në terma të aktivitetit kredidhënës, Retail ka vazhduar të mbështesë blerësit e shtëpive, nevojat konsumatore dhe bizneset e vogla duke tejkaluar pritshmëritë me vëllimet e prodhuara. Portofoli i kredive dhe financimet në aktivitetin Retail kanë vazhduar të fitojnë terren, duke u zgjeruar me 13% nga viti në vit; e mundësuar kjo me një përqasje të kujdesshme në termat e riskut. Kultivimi i një kulture të fortë risku siguron vazhdimësinë e strategjisë sonë duke mbajtur një cilësi shumë të mirë të portofolit të kredive. Individët dhe Bizneset e Vogla mbeten segmentet kryesore të klientëve në aktivitetin Retail. Në termat e zhvillimeve të mëtejshme, Societe Generale Albania ka inkurajuar planet e përgjithshme të individëve, duke ndërtuar marrëdhëniet e biznesit ndërmjet brezave, por gjithashtu duke siguruar mbështetje financiare ndaj bizneseve të vogla në përputhje me fazën e tyre të zhvillimit dhe duke kontribuar në përmirësimin e mëtejshëm të biznesit.

BANKINGU RETAIL

AKTIVITITETI I DIVIZIONITRETAIL DHE RRJETI I DEGËVE

Gjatë vitit 2017 fokus të veçantë i është dhënë Bizneseve të Vogla duke parë që ky segment konsiderohet si një nga më premtueset në zhvillimin e aktivitetit komercial. Gjithashtu edhe Profesionet e Lira që ndihmojnë për të rritur bazën e klientëve me cilësi të lartë. Veçanërisht për kategorinë e Profesioneve të Lira një fokus i dedikuar është adresuar në tipologji të veçanta aktivitetesh që Banka ka si qëllim më së shumti të punojë. Duke patur parasysh se Profesionet e Lira si Doktor, Stomatolog, Noter, Kontabilist, Farmacist kanë interesa të ndryshëm në marrëdhenie me Bankën, janë përgatitur paketa të dedikuara sipas nevojave që ato shfaqin.

Së bashku me segmentin e Bizneseve të Vogla, Societe Generale Albania është në gjendje të përmbushë kërkesat e klientëve në një mënyrë të shpejtë dhe profesionale si për kërkesat afatshkurtra ashtu edhe për ato afatgjata. Të dy segmentet mbulohen në të njëjtën kohë nga një gamë e gjerë produktesh që mbulojnë nevojat për kapital qarkullues, financimet për investime, qira financiare, produkte të financave tregtare etj.

Për t’ju pergjigjur aspiratës sonë për të rritur prezencën e Bankës në vend, u konkretizua me hapjen e një dege të re në Durrës, në një zonë shumë premtuese si « Vollga », me qëllim për të eksploruar të gjitha mundësitë e biznesit. Dega u inagurua më 22 Prill 2017, duke zgjeruar mbulimin në qytetin e Durrësit dhe duke qenë më afër me klientët tanë. Rritja dhe fuqizimi në zonat urbane, e shoqëruar me rritjen e aktivitetit komercial dhe me hapjen e degëve të reja në 2 vitet e fundit konfirmohet si një strategji fituese.

Gjithmonë të orientuar nga objektivi strategjik për të forcuar kënaqësinë e klientit dhe të fokusuar në krijimin e vlerave nga Rrjeti i Degëve, një tjetër inisiativë e ndërmarrë gjatë vitit 2017 ishte zgjerimi i degëve në shërbim të klientëve gjatë ditëve të shtuna në 8 degë të rrjetit. Kjo solli forcimin e marrëdhënies me klientët, zhvillimin në segmentet e targetuar dhe një adresim më të mirë të nevojave të shumëllojshme të klientëve tanë.

BANKINGU RETAIL

AKTIVITITETI I DIVIZIONITRETAIL DHE RRJETI I DEGËVE

34

35

BANKINGU RETAIL

AKTIVITITETI I DIVIZIONIT RETAIL DHE RRJETI I DEGËVEPRODUKTET DHE SHËRBIMET BANKARE

Kemi vazhduar të jemi më të shpejtë dhe të fokusuar drejt klientit, ndërkohë që eshtë rritur përfitueshmëria me më shumë se 25% në aktivitetin tregtar të Retail me qëllim që të jemi një Bankë për të cilën tregu ka nevojë në terma afatgjatë në të ardhmen. Kemi përforcuar leardeshipin në treg nëpërmjet aktivitetit kryesor Retail, ndërkohë, jemi rritur në disa aktivitete të targetuara, ku kemi qenë nën nivelin e përfaqësuar, përfshirë Klientët Pagamarrës, Kartat e Kreditit etj.

Ndërsa shikojmë drejt të ardhmes, ne shikojmë ambjentin e jashtëm i cili evolon shpejt. Ndryshimi i sjelljes së klientëve, ritmi i evolimit të teknologjisë dhe ndryshimet rregullatore, përfaqësojnë të gjitha mundësitë. Duke zotëruar aftësi dhe kapacitete të mëdha si dhe progresi i rëndësishëm i bërë vitet e fundit, na rrisin besimin se jemi në pozitën për të konkuruar dhe për të qenë fitimtarë në këtë ambjent duke zhvilluar të tjera avantazhe konkuruese. Ne do të vazhdojmë të transformojmë vetveten për të patur sukses në botën digjitale dhe faza tjetër e strategjisë sonë do të sigurojë se ne kemi kapacitete për të patur suksese të mëtejshme në të ardhmen.

Produktet dhe shërbimet e Bankës Societe Generale Albania

Ofrimi i shumë produkteve inovative dhe zgjidhjeve efiçente, e bëjnë Societe Generale Albania bankën e përzgjedhur nga mijëra klientë në veprimtarinë e tyre të përditshme.

Si rezultat, ne vazhdojmë të rikonfirmojmë tek klientët komoditetin në kryerjen e veprimeve bankare duke përmbushur nevojat e tyre dhe mbështetur ata në arritjen e qëllimeve të përditshme financiare ose të biznesit, nëpërmjet një game të gjerë produktesh dhe shërbimesh, që nga ato të investimit dhe kursimit, kreditë hipotekore dhe konsumatore, kartat e debitit dhe kreditit, shërbimet e bankingut elektronik e shumë të tjera.

Produktet e Investimit Retail janë konsideruar gjithmonë si themeli i ndërtimit të një marrëdhënie afatgjatë Bankë – Klient. Me qëllim që të krijojmë një lidhje sa më të ngushtë me klientët tanë dhe të mbështesim planet e tyre për të ardhmen, kemi prezantuar një ofertë tepër të favorshme, me kombinim të normës së interesit fikse për 5 vjet në kreditë hipotekore, apo edhe interesa preferenciale për klientë shumë të rëndësishëm, si mundësi ekstra me terma financiare të personalizuara për grupe të veçanta.

BANKINGU RETAIL

PRODUKTET DHE SHËRBIMET BANKARE

Nga ana tjetër, ne plotësojmë tërësinë e kërkesave të klientëve për financim, përfshirë këtu ato për qëllime familjare, të përditshmërisë, apo argëtuese, nëpërmjet produkteve tona të kredive konsumatore Express dhe Mini Express, duke ofruar kohëzgjatje tepër të favorshme kombinuar me norma interesi fikse. Gjithashtu, gjatë vitit është zgjeruar gama e njësive tregtare me të cilat Banka bashkëpunon, duke ofruar kredi konsumatore me 0% interes për blerjen e produkteve elektronike, elektroshtëpiake, mobilimi, ndriçimi etj

Në kuadër të zgjerimit të gamës së produkteve për menaxhimin e kursimeve të klientëve, si edhe për t’i dhënë atyre vlerë të shtuar në të ardhmen, këtë vit Banka ka hedhur në treg 2 produkte të reja depozitash, Depozitën “Horizont e përshkallëzuar” dhe Depozitën “18 Mujore”, me kohëzgjatje të kombinuar nga afatshkurtër në afatgjatë, dhe lehtësi në përftimin e interesave në periudha të rregullta kohore.

Me fokus në zhvillimin e segmenteve të veçanta, Banka e konsideron brezin e ri, si klientë potencialë cilësorë të së ardhmes dhe ngushtësisht të lidhur me teknologjinë. Ndaj gjatë vitit 2017, Banka ka dizenjuar dhe hedhur në treg « Paketën Student »,

një kombinim produktesh dhe shërbimesh lehtësisht të kuptueshme, të përdorshme, dhe ngushtësisht të lidhura si me kërkesat e Studentëve ashtu edhe me përdorimin e teknologjisë. Paralelisht janë organizuar shumë iniciativa promocionale në disa Universitete për të rritur ndërgjegjësimin e Studentëve mbi produktet inovative financiare dhe për t’i afruar ata në Bankë.

Në Bankën Societe Generale Albania i kushtohet vëmendje edhe klientëve të shtresave të tjera demografike dhe sociale, si pensionistëve. Në Tetor 2017 Banka Societe Generale Albania ka nënshkruar një marrëveshje me ISSH, e cila u mundëson pensionistëve të kanalizojnë pensionin e tyre pranë bankës, pa asnjë kosto shtesë, duke përfituar njëkohësisht nga avantazhet dhe lehtësitë e produkteve dhe shërbimeve të “Paketës Pension”, si dhe nga cilësia e shkëlqyer e shërbimit në të gjitha degët e Rrjetit.

36

37

BANKINGU RETAIL

PRODUKTET DHE SHËRBIMET BANKARE

Transformimi digjital ka qenë dhe mbetet vazhdimisht në qendër të biznesit të Bankës, duke optimizuar dhe lehtësuar shërbimet për klientët tanë. Në këtë aspekt, këtë vit, përveç opsionit të Firmosjes Elektronike, banka ka implementuar dhe bërë të mundur për klientët edhe Autentifikimin Elektronik, duke e zgjeruar gjithashtu ofrimin e këtij shërbimi në 6 nga Degët më të mëdha të Rrjetit. Firmosja Elektronike për më tepër, rrit eficençën, transparencën, mbrojtjen dhe sigurinë, si dhe krijon besim ndaj klientëve nëpërmjet një identifikimi gjithëpërfshirës.

Në vijim të përmirësimit të shërbimit ndaj klientit, në Qershor 2017, Banka Societe Generale Albania përfundoi me sukses implementimin e projektit për Personalizimin Lokal të Kartave të debitit dhe kreditit. Si rrjedhim i shndërrimit të kësaj hallke të proçesit të pajisjes me kartë, u arrit optimizimi i plotë i tij. Tashmë çdo klient i ri apo ekzistues i bankës që do të aplikojë për një kartë të re apo do të ripajiset me kartë do t’i duhet të presë jo më shumë se 3 ditë pune për t’a marrë atë fizikisht.

Gjithashtu, kartat e debitit Maestro, MasterCard Standard dhe Mastercard Gold të ofruara nga Societe Generale Albania kanë ardhur me një dizajn krejt të ri!

Karta e Kreditit Visa Classic, pavarësisht faktit që është një produkt i ri në treg, është zhvilluar progresivisht gjatë vitit 2017, me një rritje të konsiderueshme në numrin e kartave të shitura si edhe vëllimet e transaksioneve të kryera në të dyja monedhat, Lekë dhe Euro.

Societe Generale Albania vazhdon të udhëheqë inovacionin dhe transformimin në tregun shqiptar duke ofruar një gamë të gjerë kanalesh alternative dhe duke e bërë më të lehtë për klientët të aksesojnë shërbimet e tyre bankare. Online dhe Mobile Banking u ofrojnë klientëve një shumëllojshmëri të gjerë informacionesh për produktet si dhe shërbime të ndryshme interaktive ku mund të përmendim Demo Online. Ne gjithashtu ofrojmë një platformë me performancë të lartë për kryerjen e transfertave nga versioni mobile dhe desktop i Online Banking.

Në të njëjtën vijimësi, strategjia e bankës do vazhdojë të jetë e fokusuar në krijimin e produkteve të reja dhe përmirësimin e vazhdueshëm të atyre egzistuese, duke i dhënë vlerë të shtuar financave dhe investimeve të klientëve tanë, nëpërmjet ofertave të shkëlqyera, zgjidhjeve efiçiente, optimizimit të dokumentacionit dhe kohës së shpejtë të proçesimit.

BANKINGU RETAIL

QENDRA E SHËRBIMIT TË CILËSISË

Qendra e Shërbimit të CilësisëGjatë vitit 2017 QSHC e ka rritur edhe më tej fokusin ndaj shërbimit të klientit dhe asistencës së ofruar. Kjo është arritur nga informacioni i dhënë dhe menaxhimi i ankesave në momentin e duhur për të siguruar se qasja dhe kënaqësia e klientit janë çështjet më kryesore të sektorit.QSHC ka përdorur edhe kanalet alternative për të informuar klientët me fokus rritjen e shitjeve të Divizionit Retail dhe rritjen e shitjeve të kryqëzuara.

Kjo është arritur nëpërmjet:

- Numrit pa pagesë: 0800 48 48 - E-mail (Societe Generale Albania.info@ socgen.com)- Aplikacionit të Chat-it- Aplikacionit Online Banking- Media Sociale (Facebook/ Instagram)- Instagram- Web

Krahasuar me vitin 2016 ka patur një rritje prej 33% të informacionit dhe mbështetjes së dhënë dhe një rritje prej 10% të menaxhimit të ankesave nëpërmjet telefonit dhe kanaleve aleternative.

Gjatë vitit 2017 është përdorur edhe Aplikimi Online për kredinë ekspres dhe mini ekspres, i bërë i mundur nëpërmjet një stafi të dedikuar në QSHC duke analizuar aplikimet deri në finalizimin e tyre.

Kanalet Alternative për kredi ekspres/mini ekspres:

- E-mail: [email protected] - Web : www.societegenerale.al - Tel : 0800 48 48 Mob : 068 20 17 037 - Sms ; WhatsApp ; Viber ; Skype

38

39

MENAXHIMI I RISKUT40

STRUKTURA ORGANIZATIVE

41DEKLARATA E OREKSIT NDAJ RISKUT

42

PARIMET E RISKUT TË KREDISË

44RISQET E TREGUT

44

PËRPUTHSHMËRIA

45RISQET OPERACIONALE

45RISQET E LIKUIDITETIT

45RISQET STRUKTURORE

40

41

Struktura organizativeSociete Generale Albania ka ndërtuar dhe konsoliduar kulturën e saj të menaxhimit të riskut vit pas viti në përputhje me zhvillimet rregullative.

Rreziku manaxhohet përmes:- Organizimit dhe mekanizmave specifike- Politikat dhe treguesit e nivelit të dëshiruar të riskut- Procedurat që përfshijnë standardet më të larta të riskut të zbatuara në të gjithë grupin- Limitet lokale në fuqi- Një gamë të gjerë kontrollesh.

Monitorimi rregullator dhe monitorimi operacional sigurohen nëpërmjet:

- Raportimit të dedikuar me përputhshmërinë e nivelit më të lartë me standardet e Bankës së Shqipërisë dhe ato të IFRS.

MENAXHIMI I RISKUT

STRUKTURA ORGANIZATIVE

Deklarata e oreksit ndaj riskutSociete Generale Albania përcakton oreksin e saj ndaj riskut në nivel strategjik bazuar në Mjaftueshmërinë e Kapitalit për të adresuar më mirë interesat e palëve të interesuara kryesore të bankës. Societe Generale Albania ka arritur të mbajë një oreks përgjithësisht të ulët ndaj riskut, siç pasqyrohet nga raportet relativisht të larta të aftësisë paguese (për qëllime të brendshme dhe rregullatore).

• Banka ka vlerësuar profilin e përgjithshëm të riskut (në nivel operacional) duke marrë parasysh të gjitha risqet e rëndësishme (sipas rezultateve të ushtrimit të vlerësimit vjetor të riskut); treguesit përkatës të riskut janë përzgjedhur për të ndarë nivelin e riskut si të ulët, të mesëm ose të lartë; është përdorur një sistem pikëzimi për të vlerësuar nivelet individuale dhe të konsoliduara të profilit të riskut;

• Pragjet e riskut janë vendosur si kufij ndërmjet profileve alternative të riskut dhe nivelet e tolerancës së riskut janë vendosur nga Banka për të sinjalizuar ato kufizime që kurrë nuk duhet të tejkalohen ose nëse tejkalohen, duhet të ndërmerren masa të menjëhershme për t'u kthyer brenda tolerancës së riskut;

• Niveli aktual i profilit të riskut, më 31 Dhjetor 2017, bazuar në sistemin e pikëzimit është vlerësuar si i ulët, me një përmirësim të përgjithshëm në krahasim me 31 dhjetor 2016;

• Banka synon një profil të përgjithshëm të riskut në nivel të ulët për vitin 2018 dhe gjithashtu një nivel të ulët të profilit të përgjithshëm të synuar për vitet 2019 dhe 2020. Ky objektiv është kryesisht si rezultat i zvogëlimit të riskut të kredisë, veçanërisht në segmentin e huadhënies së korporatave. Sektori Bankar po hyn në një mjedis strukturalisht me risk të ulët me përforcimin e rimëkëmbjes ekonomike, gjë që çon në rënien e përgjithshme të raportit të kredive të reja me probleme dhe kostove të riskut. Në kuadër të politikave të Grupit Societe Generale, Societe Generale Albania tradicionalisht ka mbajtur një profil të ulët risku në lidhje me risqet Operacionale të Likuiditetit dhe ato Strukturore / të Tregut (risku i normës së interesit dhe i këmbimit valutor).

MENAXHIMI I RISKUT

DEKLARATA E OREKSIT NDAJ RISKUT

-Treguesve sasiorë dhe cilësorë në standardet lokale dhe të grupit në mënyrë të rregullt dhe të detyrueshme.

Societe Generale Albania respekton në çdo kohë rregullat dhe kufizimet e detyrueshme nga kuadri ligjor dhe rregullator i Bankës së Shqipërisë, si dhe çdo kufizim të përcaktuar nga banka mëmë (dhe normativa rregullatore e Grupit) apo ofruesit e tjerë të fondeve.

Kultura e fortë dhe përmirësimi i vazhdueshëm lejojnë mbështetjen e zhvillimit të portofolit tonë të kredisë duke mbajtur nën kontroll të rreptë risqet tona, duke rezultuar me nivelin më të ulët të NPL-së në sistemin bankar shqiptar. Të gjitha llojet e RISKUT trajtohen përmes strukturave të posaçme.

42

43

Parimet e Riskut të Kredisë janë përforcuar për të manaxhuar zhvillimin si në portofolin Retail ashtu edhe në atë Korporativ.

Politikat e administrimit të riskut në Societe Generale Albania janë projektuar për të identifikuar dhe analizuar të gjitha llojet e risqeve, për të vendosur limite të përshtatshme të riskut dhe kontrollit dhe për të monitoruar risqet dhe respektimin e limiteve nëpërmjet sistemeve të besueshme dhe të përditësuara administrative dhe të informacionit.

Societe Generale Albania rishikon rregullisht politikat dhe procedurat e administrimit të riskut duke synuar kurdoherë praktikat më të mira dhe përputhshmërinë me normativat bankare të Grupit. Vazhdimisht vihet theksi mbi përgjegjshmërinë dhe profesionalizmin individual të ndërtuar dhe përforcuar nëpërmjet trajnimeve për të krijuar një kulturë dhe mjedis të disiplinuar dhe konstruktiv.

Niveli i dëshiruar i Riskut dhe politikat e huadhënies përcaktohen dhe rishikohen rregullisht me anëtarët e Bordit dhe Komitetit Ekzekutiv, duke përfshirë: sektorët e synuar, industritë, klientët, segmentet, lloji i produkteve, garancitë dhe nivelet e pranueshme të riskut.

MENAXHIMI I RISKUT


Përbërja e Portofolit të Kredisë Dhjetor 2016

Përbërja e Portofolit të Kredisë Dhjetor 2017

NON -RETAIL59%

RETAIL41%

NON -RETAIL57%

RETAIL43%

Struktura organizative e Departamentit të Menaxhimit të Riskut është përshtatur për të mbështetur më mirë zhvillimin e Societe Generale Albania.

Duke filluar nga viti 2016, Departamenti i Riskut u organizua dhe u përqendrua në risqet dhe monitorimin e portofolit për t'i shërbyer më mirë kërkesave dhe origjinave të klientëve në rritje.

Departamenti i Riskut është i përbërë nga 19 persona,- Drejtori i Departamentit të Riskut- Sektori i riskut të kredisë me 6 persona- Sektori i Menaxhimit të Kredisë dhe Riskut të Tregut me 4 persona- Sektori i Rekuperimit me 8 persona

Sektori ligjor dhe risqet operacionale tani manaxhohen nga një strukturë e posaçme.

Pas një rritjeje të qëndrueshme gjatë vitit 2016 (+ 17%), rritja e portofolit të kredisë vijoi edhe gjatë vitit 2017 megjithëse në nivele më të ulëta, ndërkohë që niveli i NPL-së mbeti nën 10%, më i ulëti në sistemin bankar shqiptar (5 vjet rrjesht) si pasojë e standarteve të larta të kreditimit dhe monitorimin e mirë të ekspozimeve.

MENAXHIMI I RISKUT

Përbërja e Portofolittë kredisë dhjetor 2016

Pëbërja e Portofolittë kredisë dhjetor 2017

HUA TËHUMBURA 4.5%

HUA TËHUMBURA 6.2%

HUA TËDYSHIMTA 1.6%

HUA TËDYSHIMTA 1%

HUA TËNËNSTANDARTE 2.3%

HUA TËNËNSTANDARTE 1.5%

HUA NËNDJEKJE 4.3%

HUA NËNDJEKJE 3.8%

Hua Standarte87.3%

Hua Standarte87.4%


Provigjionimi, duke patur ndikim kyç në rezultatin financiar përfundimtar të bankës, është nën përgjegjësinë e Departamentit të Menaxhimit të Riskut, si në rregulloren Lokale ashtu edhe në atë IFRS -së.

Societe Generale Albania ndjek rreptësisht rregullat e Bankës së Shqipërisë dhe të IFRS –së, duke i materializuar në procedura dhe politika të qarta që manaxhojnë procesin e provigjionimit.

Duke u përballur me mjedisin ekonomik shqiptar, Societe Generale Albania synonte të rriste mbulimin e nivelit të provigjonimit që nga viti 2015, sidomos në stokun e NPL-ve.

Ky mbulim në provigjion u mbajt kostant në 58% gjatë vitit 2017 nivel i arritur në fund të 2016 (krahasuar me 44% në fund të vitit 2015) duke garantuar një administrim të kujdesshëm të portofoleve tona.

Për fshirjen e kredive me probleme janë marrë masa që nga viti 2015 siç rekomandohet prej Rregullatorit (4.6 ME në 2015 dhe 3.6 ME në 2016).

44

45

MENAXHIMI I RISKUT

RISQET E TREGUTPËRPUTHSHMËRIA

Risqet e Tregut Risku i tregut është risku i humbjeve që rezultojnë nga ndryshimet në çmimin e produkteve të tregut dhe luhatshmërisë së kursit të këmbimit të monedhave. Pas ndarjes së pozicioneve të tregut dhe atyre strukturore në qershor të vitit 2016, monitorimi i riskut të tregut konsiston në monitorimin e limiteve të pozicioneve të hapura të tregut brenda kufijve të miratuara nga Bordi, të cilat menaxhohen si në nivel lokal ashtu edhe qendror në baza ditore. Qëllimi është përfitimi nga variacionet e pritshme në kurset e këmbimit të valutave.Respektimi i të gjitha limiteve bëhet me metodën më konservatore të mundshme.

Monitorimi i përditshëm përfshin: - rrezikun e kundërpartisë - rrezikun e pagesës - rrezikun e zëvendësimit

Përputhshmëria Përputhshmëria duhet të përmbushë mbrojtjen e interesave të klientit, transparencën dhe konfidencialitetin.

Banka garanton qasje të barabartë për klientët ndaj huave dhe refuzon aplikimet për kredi vetëm kur ato bazohen në shkelje të politikave dhe procedurave, ose faktorët e riskut janë më të larta se ato të pranueshme nga banka. Banka paraqet në mënyrë plotësisht transparente kushtet dhe normat e kredisë, si një pjesë thelbësore e marrëdhënieve të saj me klientët. Banka siguron që klientët e saj t’i kuptojnë mirë këto terma dhe kushte dhe të marrin vendimet në lidhje me huanë që i përshtatet më mirë interesit të tyre. Punonjësit e Bankës ofrojnë të gjithë informacionin e kërkuar për klientët lidhur me termat dhe kushtet e kredisë.Të gjitha aspektet e marrëdhënieve të klientit me bankën janë rreptësisht konfidenciale. Punonjësit e Bankës sigurojnë që të gjitha të dhënat dhe informacionet mbi klientët të mirëmbahen dhe të jenë në dispozicion vetëm për personelin përkatës të Bankës. Banka është e detyruar të lëshojë informacionin e kredisë pa pëlqimin e klientit, vetëm kur një urdhër gjykate i paraqitet bankës, kur kërkohet nga Banka e Shqipërisë ose nga institucione të tjera që kanë të drejta të tilla ligjore.

MENAXHIMI I RISKUT

RISQET OPERACIONALE RISQET E LIKUIDITETITRISQET STRUKTURORE

Risqet Operacionale drejtohen nga një njësi e posaçme në mënyrë që të mbulohen të gjithë aspektet e bankës.

Menaxhimi i Riskut operacional, AML & CFT dhe Përputhshmëria janë pjesë e Sektorit të Kontrollit të Vazhdueshëm brenda SEKRETARIT KORPORATIV.Risqet e AML dhe CFT trajtohen me kujdesin e duhur që nga momenti i vendosjes së marrëdhënieve me klientin (Njih Klientin Tënd), filtrimin e profilit dhe analizën e transaksioneve të klientit, gjatë gjithë jetëgjatësisë së marrëdhënies së tij me bankën.

Risqet e Likuiditetit Risqet e Likuiditetit administrohen në Departamentin tonë të Financës përmes funksionit të ALM në bashkëpunim me Departamentin e Thesarit.

Megjithatë, në fushën e veprimtarisë së saj të administrimit të likuiditetit, Societe Generale Albania bashkëpunon me disa banka jorezidente dhe rezidente (këtu përfshihen vetëm disa prej bankave më të mira evropiane dhe disa banka të njohura shqiptare), të cilat i nënshtrohen vlerësimit periodik të rrezikut të kundërpartisë dhe kufizimeve nga departamentet e specializuara në Drejtorinë Qëndrore (Banka Mëmë). Në nivel lokal, departamenti i Thesarit dhe Departamenti i Menaxhimit të Riskut në Societe Generale Albania janë përgjegjës për monitorimin e përputhjes së plotë me limitet e miratuara të palëve.

Risqet StrukturoreRisku Strukturor përfshin risqet e normës së interesit dhe të kursit të këmbimit të cilat janë risqe të humbjes apo zhvlerësimit të aseteve të bankës që rrjedhin nga luhatjet në normat e interesit ose kurset e këmbimit. Këto risqe monitorohen prej Departamentit e Financës nëpërmjet funksionit ALM.

46

47

DIVIZIONI OPERACIONAL

48DIVIZIONI OPERACIONAL

49INFRASTRUKTURË DHE TEKNOLOGJI (IT)

50PROJEKTET DHE ORGANIZIMI (DPO)

51BACK OFFICE (BO)

52KARTAT DHE E-BANKING (CEB)

54BURIMET MATERIALE (GR)

48

49


Divizioni OperacionalDivizioni Operacional është themeluar mbi pesë departamente funksionale që mbështesin kryerjen e veprimtarisë në: Infrastrukturë dhe Teknologji, Projekte dhe Organizim, Shërbime Mbështetëse, Kartat dhe E-Banking dhe Burimet Materiale. Çdo drejtor departamenti i raporton Drejtorit të Divizionit Operacional.

Gjatë vitit 2017, ne kemi vijuar strategjinë tonë në përkrahje të rritjes së vazhdueshme të veprimtarisë së bankës, pa rritje të mëtejshme të stafit të shërbimeve mbështetëse dhe pa rritje të OPEX-it. Kjo është realizuar në sajë të nismave tona për rishikimin e proçeseve, automatizimin dhe ekselencën operacionale. Performanca e jashtëzakonshme ka garantuar një raport kosto/të ardhura nën nivelin 50%


INFRASTRUKTURË DHE TEKNOLOGJI (IT)

Infrastrukturë dhe Teknologji (IT)Departamenti i IT-së është i përkushtuar ndaj përkrahjes së strategjisë bankare të orientuar drejt klientit, duke ofruar një infrastrukturë teknologjike mjaft të besueshme dhe të sigurt, aplikacione të cilësisë së lartë dhe ndihmë të menjëhershme. Inovacioni dhe Digjitalizimi i shërbimeve bankare përbëjnë gjithashtu fokusin tonë primar. Krahas kësaj, ne kemi përditësuar strategjinë tonë me synimin për të vënë në zbatim një Ndërfaqe të hapur për Programimin e Aplikacioneve (API), për të përmbushur nevojat e bizneseve për digjitalizim dhe për të arritur përputhshmërinë me standardet dhe praktikat më të mira të grupit.

Siguria e IT-së mbetet ndër përparësitë tona kryesore dhe gjatë vitit 2017 kemi ndërmarrë disa veprime dhe zhvillime të reja, ndër të cilat vlejnë të theksohen:

• Mbrojtja falas për klientët e shërbimit tonë bankar online. Numri i përdoruesve që kanë instaluar mjetin tonë të mbrojtjes Trusteer Rapport është rritur me 45%.

• Zbatimi me sukses i zgjidhjes SIEM për analizimin e ngjarjeve dhe raporteve nga sisteme të ndryshme, ndërthurur me elementë që monitorojnë integritetin e dosjeve të shkëmbyera ndërmjet shërbimeve kritike.

• Rishikimi i të Drejtave të Aksesit për aplikacione të ndjeshme është realizuar në sajë të një bashkëpunimi të ngushtë me përdoruesin nga ana e biznesit të aplikacioneve.

Nga ana tjetër, operacionet e përditshme kontrollohen nga ekipi ynë i Infrastrukturës dhe Operacioneve me një nivel të lartë efikasiteti dhe duke ofruar një nivel të shkëlqyer disponueshmërie në aktivitetet kryesore, pa neglizhuar instalimin e aplikacioneve dhe shtimin e shërbimeve të reja.

• Katërfishimi i kapacitetit të rrjetit të të dhënave ka përmirësuar performancën e shërbimit të pagesave, pagesave me kartë dhe shërbimeve të tjera të grupit në faqen Kryesore dhe në faqen e DRS.

• Ka vijuar instalimi i shërbimeve të reja në mjedis virtual, dhe më shumë se 95% e shërbimeve tona përdorin tashmë teknologjinë VMware, duke ofruar një administrim, lëvizshmëri, thjeshtësi dhe siguri më të mirë.

• Automatizimi i operacioneve të prodhimit ka vijuar me optimizimin e më shumë se 10% të proçeseve dhe me vënien në zbatim të një zgjidhjeje rezervë bashkëkohore dhe të centralizuar, duke i shërbyer më shumë se 65% të shërbimeve përmes përmirësimit të mbrojtjes së të dhënave dhe aftësive të vazhdimësisë së biznesit.

50

51


PROJEKTET DHE ORGANIZIMI (DPO)

Menaxhimi i projekteve dhe portofoli i projekteve Gjatë vitit 2017, Departamenti i Projekteve dhe Organizimit ka menaxhuar në mënyrë efektive një portofol të projekteve dhe planeve të veprimit i cili është në përputhje me volumet e vitit 2016. Ndërkohë, numri i projekteve të mbyllura në vitin 2017 është 15% më i lartë se ai i vitit të kaluar. DPO vazhdon të mbajë çertifikatën e Nivelit 3 të Maturitetit për metodologjinë PRISM të projekteve të grupit. Kjo do të thotë se ne jemi plotësisht të pavarur në menaxhimin e projekteve dhe në trajnimin e menaxherëve të ardhshëm të projekteve.

Si aktor kryesor në Menaxhimin e Projekteve, DPO është përgjegjës për menaxhimin e më shumë se 50% të projekteve, ndër të cilat vlen të theksohet IFRS9 & Collect Upgrade. Ky ka qenë një projekt rregullator madhor për bankën, dhe banka Societe Generale Albania ka qenë ndër të parat subjekte të grupit Societe Generale Albania që ka përmbushur me sukses kërkesat e tij. Objektivi kryesor ishte pajtueshmëria me rregulloren e Grupit dhe automatizimi i proçesit të raportimit të provizionimit. Grupi Societe Generale ka qenë plotësisht i dedikuar ndaj këtij projekti mjaft kërkues, dhe zbatimi i tij në kohë ishte një arritje e dukshme e realizuar falë punës së suksesshme në grup. Gjatë vitit 2017 janë bërë arritje të mëdha edhe në kuadër të projektit NJKT.

Ai vijon me zbatimin e një aplikacioni të fluksit të punës, hartimin e planit strategjik të Societe Generale Albania, miratimin dhe përshtatjen e udhëzimit të ri, përgatitjen e planit të kapaciteteve dhe kryerjen e suksesshme të rehabilitimit për PEP dhe klientët me prioritet të lartë, dosjet e të cilëve gjithashtu, janë digjitalizuar.

Programi i Optimizimit dhe Riformatimit të Proçeseve Fokusi primar i këtij programi 3-vjeçar është optimizimi i proçeseve përmes Metodologjisë Lean 6 Sigma & BPM, standardizimi i proçeseve në nivel grupi, dhe shqyrtimi periodik i treguesve të proçesit (KPI-ve). Proçeset kryesore të rishikuara gjatë këtij viti janë proçeset e Kredive Hipotekare, Sigurimit të Jetës dhe Pronës, Rakordimit dhe Arkave. Integrimi i Klientëve Korporata është projekti i parë në nivel grupi që ka zbatuar parimet "agile" në metodologjinë L6S.

Sistemi Bankar Qendror (CBS) Gjatë vitit 2017, ne kemi kryer një tjetër përmirësim korrigjues, duke përfshirë 25% më shumë korrigjime krahasuar me vitin 2016. Automatizimi, kënaqësia e klientit dhe rritja e efikasitetit janë në thelb të ndryshimeve kryesore të arritura, të tilla si:


BACK OFFICE (BO)

Sektori i Operacioneve Bankare Numri total i Transfertave Dalëse ka pësuar një rritje të mëtejshme prej 36% krahasuar me vitin 2016, ndërkohë që numri i Transfertave Hyrëse është rritur me 14%. Ne vazhdojmë të ofrojmë një shërbim të cilësisë së lartë, duke miratuar më shumë se 99.9% të transfertave brenda datëvalutës së kërkuar, faktor i cili ka kontribuar në një shkallë të lartë të kënaqësisë së klientëve.

Gjatë kësaj periudhe, janë kryer përmirësime të vazhdueshme të proçeseve të ndryshme si: kontrolle plotësuese mbi transfertat dalëse, përpunimi i STP për transfertat nëpërmjet shërbimit bankar online, centralizimi i kurseve preferenciale të këmbimit të aprovuara në BO, etj. Rezultati i këtyre përmirësimeve është pasqyruar në aftësinë tonë për të përpunuar një numër gjithnjë në rritje operacionesh pa pasur rritje të stafit.

Zyra e Operacioneve të Kredisë Numri total i dosjeve të lëvruara është rritur me 17% nga viti në vit. Cilësia e dosjeve të paraqitura për lëvrim ka mbetur mjaft e kënaqshme pavarësisht rritjes së konsiderueshme të volumeve. Ekipi ka respektuar treguesin e lëvrimeve brenda të njëjtës ditë, në masën 99,5%.Ne kemi vazhduar centralizimin e aktiviteteve të ndryshme me qëllim për të përmirësuar mjedisin e rrezikut dhe për të çliruar ekipin e FO nga detyrat operacionale.

Sektori i administrimit të parave cashMe atribuimin e një menaxhimi më të mirë të ofertës së parave cash, kostot për transportin e parave cash janë mbajtur nën kontroll, me një rritje prej 15% krahasuar me një rritje prej 22% të shumës totale të parave cash të përpunuara.

Janë bërë përmirësime të konsiderueshme në aspektin e Sigurisë dhe menaxhimit të rrezikut, edhe pse banka nuk ka hasur ndonjë incident sigurie gjatë këtij aktiviteti.

Njësia e Administrimit të Kërkesave të Autoriteteve Numri total i emrave të përpunuar është rritur me 33% nga viti në vit. Pjesa më e madhe e kërkesave janë shqyrtuar brenda afatit, pavarësisht punës së konsiderueshme shtesë që buron nga veprimtari të reja si proçesi i vetingut.Janë bërë përmirësime të vazhdueshme të proçeseve dhe janë studiuar kanalet alternative për dërgimin e kërkesave për informacion, duke gjeneruar më pak ngarkesë pune, më pak konsumim letre dhe më pak kërkesa për hapësirë arkivimi.Analiza e modulit nëpërmjet të cilit menaxhohen përgjigjet për Përmbaruesin me qëllim përballimin e volumit në rritje (përmirësimi i instrumenteve, letërpërgjigjet zyrtare me vulë, arkivimi elektronik etj).Gjatë vitit 2016, veprimtaritë FO dhe ato të vlerësimit të rrezikut për procese të ndryshme si rregjistrimi dhe modifikimi i kolateralit, informacione për kredinë për profesionistët dhe bizneset VSB, ristrukturimi i kredisë etj. u përqëndruan në Zyrën e Operacioneve të Kredisë. Të gjithë sektorët e BO ndjekin një kulturë mjaft të konsoliduar të orientuar drejt rrezikut, e cila pasqyrohet në nivelin pothuajse zero të humbjeve operacionale. Siç shihet qartë nga shifrat e mësipërme, viti 2016 ka qenë një vit me rritje të konsiderueshme dhe të qëndrueshme të volumit në të gjitha veprimtaritë e mbështetura nga BO. Pavarësisht faktit se nuk kemi shtuar burimet e disponueshme, detyrat janë kryer në kohë dhe me cilësi tepër të lartë.

52

53


KARTAT DHE E-BANKING (CEB)

Kartat dhe E-banking (CEB)Kartat Në fund të vitit 2017, Societe Generale Albania zotëronte 5% të tregut të Nxjerrjes së Kartave, dhe 18% të tregut të kartave MasterCard. Gjatë vitit 2017, numri i Kartave VISA është dyfishuar dhe numri i kartave MasterCard është rritur me 9%. Faktori kryesor që ka ndikuar në rritjen e numrit të kartave VISA ka qenë nxjerrja e Kartës sonë të Kreditit në euro dhe lekë. Niveli i përgjithshëm i përdorimit të kartave mbetet mjaft i lartë, me më shumë se 84% të tyre të klasifikuara si aktive. Me qëllim për të rritur kënaqësinë e klientëve, banka ka nisur me sukses një projekt për reduktimin e kohës së nevojshme për marrjen e kartës nga klienti, i cili synon ta reduktojë këtë kohë në 2 ditë. Ky ndryshim e ka përshpejtuar proçesin e aktivizimit të kartës nga mbajtësi i kartës me 55% krahasuar me 1 vit më parë.

Përpjekje të forta janë bërë për të ruajtur disponueshmërinë e vazhdueshme 24/7 të ATM-ve. Shkalla prej 98% e

disponueshmërisë së ATM-ve gjatë të gjithë vitit është një tregues mjaft i mirë, duke marrë në konsideratë problematikat me infrastrukturën e rrjetit dhe energjinë elektrike në Shqipëri. Kjo i ka bërë ATM-të e Societe Generale Albania mjaft tërheqëse, jo vetëm për mbajtësit e kartave të SGAL, por edhe për përdorues të tjerë shqiptarë dhe të huaj, mbajtës të kartave të lëshuara nga banka të tjera.

Një përpjekje e veçantë është bërë për trajtimin në kohë të pretendimeve të klientëve dhe për përmbushjen e kërkesave të tyre. Numri i denoncimeve të kartave është rritur me rritjen e përdorimit të kartave, por megjithatë ne kemi arritur t'u përgjigjemi këtyre denoncimeve në kohë dhe me mënyrën e duhur. Aktiviteti ynë është fokusuar gjithashtu në sigurinë e kartave, përmes zbatimit të rekomandimeve më të fundit të sigurisë të kartave VISA dhe MasterCard, duke garantuar mbrojtje të plotë për mbajtësit e kartave tona.

Shërbimi bankar online Përdorimi i kanaleve digjitale është një prej synimeve primare të bankës sonë, dhe kjo është realizuar përmes rritjes së numrit të klientëve që i zotërojnë këto produkte dhe promovojnë përdorimin e tyre. Shërbimi ynë bankar online është një platformë e disponueshme në iOS, Android dhe Web, që i shërben si segmentit të klientëve individë, ashtu edhe atyre korporata.

Numri i produkteve të shërbimit bankar online të shitura gjatë vitit 2017 është rritur me 31%. Përdorimi i aplikacioneve celulare nga klientët individë është rritur me 114% krahasuar me vitin 2016, ndërkohë që përdorimi i aplikacioneve kompjuterike është rritur me vetëm 22%, gjë që tregon qartë tendencën e klientëve individë drejt përdorimit të telefonave celularë, krahasuar me kompjuterët. Nga ana tjetër, klientët Korporata preferojnë kompjuterët për transaksionet e tyre të përditshme, dhe përdorimi i tyre është rritur me 68% krahasuar me vitin e kaluar.Pavarësisht rritjes së konsiderueshme të veprimtarisë nga njëri vit në tjetrin, ne vërejmë një rritje prej vetëm 3% të numrit të pretendimeve, krahasuar me vitin e kaluar.

Kjo për shkak të optimizimit të proçesit, trajnimit të departamenteve të ndryshme me në fokus shërbimin bankar online dhe kujdesit të veçantë ndaj klientit që banka është munduar t'u ofrojë përdoruesve të Kanalit Digjital, mbështetur nga komunikimi i diversifikuar dhe shpjegimi i funksionaliteteve në mënyrë të hollësishme dhe të vazhdueshme.

• Për shkak të investimeve të konsiderueshme në aspektet e sigurisë së produktit tonë të shërbimit bankar online, duke filluar nga faza e projektimit, dhe në sajë të zbatimit me përpikëri të rekomandimeve dhe praktikave më të mira të Societe Generale Albania, asnjë incident nuk është regjistruar gjatë kësaj periudhe, pavarësisht rritjes së tendencës për mashtrime në tregun global.


KARTAT DHE E-BANKING (CEB)

54

55

Nënkontraktimi dhe Prokurimi Kjo është veprimtaria primare e departamentit të GR, duke marrë në konsideratë faktin se një pjesë e konsiderueshme e OPEX-it të shërbimit bankar shkon për blerjen e mallrave dhe shërbimeve të nevojshme për operacionet e përditshme.

Këto mallra, shërbime dhe punë janë blerë prej më shumë se 500 furnizuesish, pjesa më e madhe e të cilëve operojnë në Shqipëri, duke ofruar kështu një mbështetje të konsiderueshme për ekonominë lokale në vend.

Objektivi ynë kryesor është kryerja e kësaj veprimtarie përmes një proçesi të rregullt të prokurimit. Përmes këtij proçesi të rregullt, janë lidhur dhe nënshkruar 107 kontrata të reja dhe të rinovuara. Janë kryer 250 veprimtari nënkontraktimi, të cilat mbulojnë 99% të shpenzimeve totale të Bankës. Ne kemi shqyrtuar më shumë se 1000 fletëkërkesa dhe kemi përpunuar më shumë se 2700 fatura gjatë vitit 2017.

Shitja e AseteveOperimi në një treg të vështirë të pasurive të paluajtshme ka qenë një prej sfidave dhe synimeve kryesore të Bankës.Përkushtimi i stafit ndaj marketingut të pronave në shitje dhe ndjekja e një perspektive të mundshme ka gjeneruar mjaft shitje të suksesshme.

Rrjeti dhe Zyrat e SGAL Me synimin për të ofruar një mjedis miqësor për klientët dhe stafin tonë, është hartuar një plan veprimi për riorganizimin dhe rregullimin e ambienteve, në rrjet dhe në Zyrën Qendrore. Pothuajse 30% e degëve i janë nënshtruar mirëmbajtjes rutinë dhe një plan i qartë veprimi është ende në hartim e sipër dhe në fokus për vitin e ardhshëm.Gjatë vitit 2017 është hapur një degë e re në Durrës për ofrimin e shërbimeve ndaj klientëve, me një vendndodhje dhe organizim të përsosur. Planet dhe strukturimi janë ndjekur hap pas hapi nga ekipi ynë dhe janë finalizuar brenda afatit dhe buxhetit të alokuar.

Logjistika Fokusi primar i Burimeve Materiale në fushën e Logjistikës ka qenë Inventari i Aseteve Fikse dhe Arkivi fizik i Bankës. Është miratuar një procedurë e hollësishme dhe e përditësuar me qëllim për të trajtuar problematikat dhe për të zbutur rreziqet përkatëse. Mbi bazën e një vendimmarrjeje të rëndësishme, është kryer një inventarizim i plotë i aseteve fikse, në bashkëpunim me departamentin e Financës dhe Retail.


BURIMET MATERIALE (GR)

56

57

BURIMET NJERËZORE

58PUNËSIMI

58REKRUTIMI

59TRAJNIM DHE ZHVILLIM

58

59

BURIMET NJERËZORE

TRAJNIM DHE ZHVILLIM

Banka Societe Generale Albania i ka kushtuar një vëmendje të veçantë trajnimit dhe zhvillimit të punonjësve.

Trajnimi dhe Zhvillimi ka për qëllim të përmirësojë performancën individuale të punonjësve dhe sigurisht të Bankës në përgjithësi.

Gjatë vitit 2017, trajnimet dedikuar të gjithë punonjësve të bankës janë fokusuar në fushat e mëposhtme:

Zhvillimi i kulturës manaxheriale; Rritja e efiçencës komerciale; Forcimi i kulturës së riskut; Nxitja e bashkëpunimit me punonjësit e rinj; Ndërtimi i marrëdhënieve bashkëpunimi të ndersjellta.

3 Annual Report, 2017

HR & Training Department

Gjatë vitit 2017:

413 punonjës kanë marrë pjesë në të paktën një trajnim gjatë vitit; 29 numri mesatar i orëve të trajnimit për punonjës 4 Euro kosto mesatare për orë trajnimi; 115 Euro kosto mesatare për çdo punonjës të trajnuar;

Shpërndarja e trajnimeve për stafin e rrjetit të degëve kundrejt stafit të drejtorisë së përgjithshme paraqitet si më poshtë:

20281136

312078

384984

3441057

9921460

406

Orët e Trajnimit sipas Kategorive

Shitje dhe Marketing IT Kultura e Riskut Produkte dhe Sherbime

Tregjet Financiare Korporative Menaxhimi I Projekteve Kulture Menaxheriale Gjuhe te huaja

Integrimi I punjesve te rinj Efektiviteti Profesional Perpuethshmeri

BURIMET NJERËZORE

PUNËSIMIREKRUTIMI

Departamenti i BNJ dhe Trajnimeve në Bankën Societe Generale Albania punon në përputhje me drejtimin strategjik të kompanisë dhe ka për qëllim përkrahjen e biznesit dhe zhvillimin e punonjësve.

PunësimiNë fund të vitit 2017, Banka Societe Generale Albania kishte një staf të përbërë nga 413 punonjës, nga të cilët 201 (48.7 % e stafit) punojnë në Drejtorinë e Përgjithshme dhe 212 (51.3 % e stafit) punojnë në Rrjetin e Degëve të Bankës. Stafi është i përbërë nga 290 femra (70.2 %) dhe 123 meshkuj (29.8%).

Mosha mesatare e punonjësve të bankës është 35.81 vjeç.

Në Bankën Societe Generale Albania mbi 93 % e stafit janë me arsim të lartë ose pasuniversitar.

Gjatë vitit 2017, ka patur 44 punësime të reja prej të cilave 24 (54.5%) janë punësime në Drejtorinë e Përgjithshme dhe 20 (45.5%) janë punësime në Rrjetin e Degëve. Prej të punësuarve, 26 (59%) janë femra dhe 18 (41%) janë meshkuj.

RekrutimiBanka Societe Generale Albania, duke marrë në konsideratë dinamikën e strukturës organizative dhe kontributin e çdo pozicioni në zhvillimin dhe ecurinë e bankës, i jep një rëndësi shumë të veçantë çdo rekrutimi dhe trajnimi për çdo punonjës të ri.

Banka ka investuar në mënyrë të vazhdueshme në punësimin e të rinjve dhe njerëzve të arsimuar si dhe ka mbështetur maksimalisht stafin e saj nëpërmjet manaxhimit mjaft cilësor të sistemit të pagave dhe kompensimit të stafit. Gjithashtu, Banka ka aplikuar gjerësisht kredi me norma interesi preferenciale për stafin e saj.

Gjatë vitit 2017, ashtu si edhe çdo vit tjetër, Banka Societe Generale Albania i ka kushtuar rëndësi të veçantë edhe programeve të praktikës për të sapo diplomuarit dhe për studentët në vazhdim të studimeve universitare apo pasuniversitare. Programi i Internshipit është konsideruar një mjet shumë i suksesshëm për të tërhequr brezin e ri

60

61

Gjatë vitit 2017:

413 punonjës kanë marrë pjesë në të paktën një trajnim gjatë vitit; 29 numri mesatar i orëve të trajnimit për punonjës 4 Euro kosto mesatare për orë trajnimi; 111 Euro kosto mesatare për çdo punonjës të trajnuar;

BURIMET NJERËZORE

TRAJNIM DHE ZHVILLIM

DP38%

RR.D62%

Të dhënat e përgjithshme të trajnimeve për vitin 2017, prezantohen në tabelën e mëposhtme:

Shpërndarja e trajnimeve për stafin e rrjetit të degëve kundrejt stafit të drejtorisë së përgjithshme paraqitet si më poshtë:

2017

Nr. total i orëve të trajnimit 11,989

Nr. total i ditëve të trajnimit 1,450

Nr. punonjësve të trajnuar të paktën një herë 413

Nr. mesatar i orëve të trajnimit për punonjës 29

DP vs Rrjeti Degëve,2017

D.P35%

RR.D35%

62

63

64SPONSORIZIMI

65PËRGJEGJËSIA SOCIALE

E KORPORATAVE (CSR)

66MONITORIMI I KËNAQËSISË

SË KLIENTËVE

67ZGJIDHJA “ON THE SPOT”

SURVEY (OTS)

67MONITORIMI I EKSPERIENCËSSË KLIENTËVE

67METODOLOGJIA E

“CUSTOMER JOURNEY”

MARKETING

64

65

SponsorizimiMuzika klasike, arti bashkëkohor, dhe sporti janë tre fushat kryesore të politikës së patronazhit kulturor të Societe Generale Albania.

Gjatë vitit 2017, Societe Generale Albania mundësoi evente si “ZA Festival” në Theth. Një aktivitet artistik krejtësisht ndryshe nga ç’është parë deri tani. Në një mbrëmje alpine, artistë shqiptarë i kënduan jetës dhe dashurisë për të.

Ndërkohë, në periudhën e vjeshtës, Societe Generale Albania mundësoi premierën botërore të “Trait D’union & Creation 2017”, të drejtuar nga balerini dhe koreografi i mirënjohur me origjinë shqiptaro – franceze Angelin PRELJOCAJ, arti dhe fama e të cilit ka prekur skenat më të famshme evropiane.

Në pranverë, krahas “Pranverës së Frankofonisë” (java e kulturës franceze), Societe Generale Albania mori pjesë pranë aktiviteteve të inovacionit si në startupet; “Kampi i Inovacionit” dhe “Innovate your Way Out” ku grupe studentësh këmbëngulën duke synuar qasjen krijuese dhe shpirtin e sipërmarrjes. Ekipi fitues i vendit të dytë pranë eventit “Innovate your way out” u ftua për të marrë pjesë në Inovacionin e Jashtëm të zhvilluar nga Laboratori i Inovacionit pranë Societe Generale Albania për të zhvilluar idenë e tyre.

MARKETING

SPONSORIZIMI

Përgjegjësia sociale e korporatave (CSR)Udhëzuesit e biznesit në të gjithë botën nuk kërkojnë nga institucionet apo korporatat që të jenë të suksesshme vetëm në fushat e tyre të aktivitetit por që gjithashtu, të luajnë një rol të rëndësishëm në kontributin për mjedisin. Societe Generale është shumë e vetëdijshme për këtë tendencë dhe ka për qëllim që të luajë një rol të rëndësishëm në këtë fushë.

Societe Generale Albania është e ndërgjegjshme për përgjegjësinë që ka ndaj punonjësve të saj, klientëve dhe mjedisit dhe i ka përfshirë këto çështje në strategjinë e CSR-së për 2017 –ën nëpërmjet katër boshteve kryesore: burimeve njerëzore, kredidhënies së përgjegjshme, ndërgjegjshmërisë mjedisore dhe mbështetjes së drejtpërdrejtë.

Çdo vit, Banka Societe Generale Albania merr pjesë në aktivitete të Përgjegjësisë Sociale të Kompanisë duke falur dhurata dhe mbështetje. Duke qenë se eksperienca e vjetshme, ku aktorët kryesorë të zhvillimit të aktiviteteve të përgjegjësisë sociale ishin vetë punonjësit e Societe Generale Albania, edhe në vitin 2017 fryma ishte po e njëjta, e pandryshueshme. Stafi i Societe Generale Albania vinte nga një eksperiencë e mëparshme pozitive dhe entuziazmi pas krijimit të grupeve sa vinte e shtohej. Pas prezantimit të përgjithshëm të temës së këtij aktiviteti, 6 ekipe u formuan totalisht në mënyrë vullnetare, ndërkohë, po këto ekipe zgjodhën dhe kryen aktivitet e mëposhtme:

1.Një ditë me fëmijët jetimë 2.Në ndihmë të fëmijëve të sëmurë me diabet Meltius (tipi 1)3.Dhurim gjaku4.Fundjavë ndryshe5.Vendosje Sinjalistike në Syrin e Ciklopit6.Një ditë me të moshuarit7.Vizitë në qendrën e Autizmit, Gjirokastër

MARKETING

PËRGJEGJËSIA SOCIALE E KORPORATAVE (CSR)

66

67

Një nga objektivat kryesore të Societe Generale Albania që prej vitit 2015, e cila është kthyer gjithashtu në një strategji drejtuese për bankën tonë, është rritja e Kënaqësisë së Klientit. Në këtë kontekst, ne kemi vënë në zbatim një program afatgjatë, të përbërë nga disa projekte të ndryshme, të cilat kanë angazhuar çdo departament në bankën tonë në dhënien e kontributit të tyre ndaj një pikësynimi: t’i dhurojmë klientëve tanë një eksperiencë sa më pozitive.Banka Societe Generale Albania synon të jetë referencë në treg për sa i përket shërbimit ndaj klientëve, ndaj ne jemi të fokusuar në ndërtimin e marrëdhënieve të qëndrueshme me klientët tanë duke i dëgjuar, këshilluar, duke qenë partner i tyre dhe duke i vlerësuar. Kjo është arsyeja që ne kemi punuar për gjetjen e mjeteve të reja për të matur dhe monitoruar eksperiencën e klientit, së bashku me shumë përmirësime të identifikuara si nevoja përgjatë rrugës.Societe Generale Albania për të zhvilluar idenë e tyre.

Monitorimi i Kënaqësisë së KlientëvePër të matur suksesin lidhur me kënaqësinë e klientëve tanë, ne kemi implementuar qasje të tilla si Sondazhi CXM, Sondazh Online, OTS.Monitorimi i Kënaqësisë së Klientëve (CXM), është një metodologji që konsiston në kryerjen e sondazheve (në internet ose nëpërmjet telefonit) tek klientët e bankës dhe tek jo-klientët, në bazë vjetore. CXM ka në thelb një pyetësor me më shumë se njëqind pyetje, përgjigjet e të cilave, ndihmojnë në llogaritjen e KPI-ve (treguesve të performancës) të ndryshme si NPS, Kënaqësinë e Përgjithshme, Besnikërinë, deri në kënaqësinë e detajuar.Një KPI i rëndësishëm i gjeneruar nga sondazhet CXM, i cili gjithashtu përdoret për të krahasuar performancën e bizneseve brenda së njëjtës industri, është NPS (Net Promoter Score). NPS ndihmon kompanitë për të matur dhe vlerësuar besnikërinë e klientit ndaj tyre. Societe Generale Albania ka matur këtë tregues për të dytin vit radhazi dhe ne kemi kënaqësine të themi se NPS është rritur nga 6.9 në 2016, në 7.1 në 2017 për klientët individë. Ndërsa për klientët korporatë NPS është 5.5, i monitoruar vetëm në 2017 dhe që përfaqëson rezultatet e vetme pozitive midis të gjitha subjekteve të studjuara. Këto shifra pozitive tregojnë përpjekjet e bankës në përmirësimin e eksperiencës së klientit.

MARKETING

MONITORIMI I KËNAQËSISË SË KLIENTËVE

6.9

7.1

2016 2017

Retail,NPS- 2016-2017

5.5

-10

-5

0

5

10

NPSvalue

2017

Corporate,NPS- 2017

MARKETING

Zgjidhja “On The Spot” Survey (OTS) është mjeti që Societe Generale Albania po zhvillon dhe planifikon të vërë në zbatim gjatë vitit 2018. OTS survey konsiston në një sondazh “ad hoc”, i cili do të na mundësojë reagimet e klientëve në kohë reale lidhur me një proces të caktuar dhe gjithashtu do të japë mundësinë të ritelefonohen klientët e pakënaqur. Jemi duke u impenjuar në maksimum që këtë projekt ta përfundojmë sa më më shpejt pasi do të na ndihmojë në mbledhjen e informacionit mbi kënaqësinë e klientëve tanë.

Monitorimi i Eksperiencës së KlientëveNe punojmë çdo ditë për t’i dhuruar klientëve një përvojë sa më pozitive, por në të njëjtën kohë duhet të sigurohemi se jemi në rrugën e duhur dhe se po bëjmë gjënë e duhur. Ky është qëllimi i Monitorimit të Eksperiencës së Klientit.

Mënyra më e mirë për të monitoruar eksperiencën e klientëve tanë është mbledhja, menaxhimi dhe trajtimi i zërit të klientit. Angazhimet tona në këtë drejtim, kanë të bëjnë me centralizimin e Zërit të Klientit në një njësi të vetme, me krijimin, përditësimin e procedurës dhe të mjetit që do të ndihmojnë në menaxhimin e Zërit të Klientit. Të gjitha këto përpjekje janë bërë në mënyrë që të mund të analizojmë reagimet e klientëve dhe të kuptojmë nevojat dhe shqetësimet e tyre. Ne kemi arritur që koha mesatare e përgjigjes për një ankesë të klientit të jetë 3 ditë pune, megjithëse në procedurë është përcaktuar 10 ditë pune.

Metodologjia e “Customer Journey”“Customer Journey” është qasja që ndihmon për të kuptuar jo vetëm se si klientët bashkëveprojnë aktualisht me bankën përmes të gjitha kanaleve të mundshme, por edhe për të identifikuar fushat ku ka vend për përmirësim, në përpjekje për t’i ofruar një përvojë sa më të mirë klientit në bankë. Në këtë drejtim, Banka Societe Generale Albania ka zhvilluar një projekt i cili është i ndarë në dy pjesë kryesore:

• Pjesa e parë ka të bëjë me planifikimin e Misionit “Customer Journey” dhe ne e kemi përfunduar këtë pjesë të mbështetur nga një ekip i Grupit Societe Generale.• Pjesa e dytë ka të bëjë me vënien në zbatim të Misionit “Customer Journey” dhe kjo do të ndodhë gjatë vitit 2018.

Banka jonë udhëhiqet nga një qasje ku në qendër është klienti, ndaj ne do të jemi gjithmonë të fokusuar për t’i siguruar klientëve një përvojë pozitive.

ZGJIDHJA “ON THE SPOT” SURVEY (OTS)MONITORIMI I EKSPERIENCËS SË KLIENTËVEMETODOLOGJIA E “CUSTOMER JOURNEY”

RAPORTI I AUDITORIT

70

71

BANKA SOCIETE GENERALE ALBANIA SH.A.

Raporti i audituesit të pavarur dhe Pasqyrat Financiare në datën dhe për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2017

PËRMBAJTJA RAPORTI I AUDITUESIT TË PAVARUR ................................................................................................................... 4 Pasqyra e pozicionit financiar .......................................................................................................................................... 1

Pasqyra e fitimit ose humbjes dhe të ardhurave të tjera gjithpërfshirëse ................................................................... 2 Pasqyra e ndryshimit të kapitalit ..................................................................................................................................... 3 Pasqyra e flukseve të parasë ............................................................................................................................................. 4 1. Të përgjithshme .................................................................................................................................................... 5

2. Aplikimi i Standardeve Ndërkombëtare të Raportimit Financiar (SNRF) të reja dhe të rishikuara .......... 6 2.1 Standarde dhe Interpretime në fuqi në periudhën raportuese ..................................................................... 6 2.2. Standarde dhe interpretime të publikuara, që nuk janë akoma në fuqi dhe as të aplikuara ......................... 7

3. Politika të rëndësishme kontabël ...................................................................................................................... 13

4. Përdorimi i vlerësimeve dhe gjykimeve .................................................................................................................... 22 5. Paraja dhe ekuivalentët e saj ............................................................................................................................. 23 6. Shumat e kushtëzuara me Bankën Qëndrore .................................................................................................. 23 7. Hua dhe paradhënie ndaj institucioneve financiare ....................................................................................... 24

8. Investime të vlefshme për shitje ........................................................................................................................ 24 9. Hua dhe paradhënie për klientët ...................................................................................................................... 26 10. Aktivet e trupëzuara ........................................................................................................................................... 29 11. Aktivet e patrupëzuara ...................................................................................................................................... 30 12. Aktivet e mbajtura për shitje ............................................................................................................................ 30 13. Aktive të marra në pronësi nga çështje gjyqësore ........................................................................................... 30 14. Aktivet e tjera ..................................................................................................................................................... 31

15. Detyrime ndaj institucioneve financiare .......................................................................................................... 31 16. Detyrime ndaj klientëve ..................................................................................................................................... 33 17. Detyrime të tjera ................................................................................................................................................. 35 18. Detyrime tatimore të shtyra, neto ..................................................................................................................... 35

19. Kapitali i paguar ................................................................................................................................................. 35 20. Analiza e aktiveve dhe detyrimeve dhe kapitalit sipas maturitetit ................................................................ 36 21. Të ardhura nga interesi ..................................................................................................................................... 37 22. Shpenzime për interesa ...................................................................................................................................... 37

23. Të ardhura nga komisionet ............................................................................................................................... 37 24. Shpenzime për komisionet ................................................................................................................................. 37 25. Zhvleresime dhe fshirje llogarish të tjera ........................................................................................................ 37 26. Shpenzime personeli ........................................................................................................................................... 38

27. Shpenzime të përgjithshme administrative ...................................................................................................... 38 28. Tatimi mbi fitimin .............................................................................................................................................. 38 29. Angazhime dhe detyrimet e kushtëzuara ......................................................................................................... 39 30. Transaksionet me palët e lidhura ...................................................................................................................... 40

31. Ngjarjet pas datës së raportimit ........................................................................................................................ 41 32. Adminstrimi i rrezikut financiar ...................................................................................................................... 42

72

73

Ei’nst & Young Certified Auditors Albania Branch NUIS: K61û-110121

ova 6"'floor 1001 Tirana,Alhania

Tel: +355424 19575 by. COfTi

RAPORTI I AUDITUESIT TË PAVARUR

Për Aksionarët dhe Këshillin Drejtues të Banha Societe Generale Albania sh.a

Opinioni

Ne kemi audituar pasqyrat financiare të Banka Societe Generale Albania sh.a (më poshtë ”Banka"), që përfshijnë pasqyrën e pozicionit financiar më datë 31 dhjet or 2017,si dhe pasqyrën e fitimit ose humbjes dhe të ardhurave gjithpërfshirëse, pasqyrën e ndryshime ve në kapital dhe pasqyrën e flukseve të parasë për vitin e mbyllur në këtë datë, si edhe shënimet për pasqyrat financiare, përfshirë një përmbledhje të politikave kontabël më të rëndësishme.

Sipas opinionit tonë, pasqyrat financiare bashkëlidhur japin një pam je të vërtet ë dhe të drejtë të po zic ionit financiar të Bankës më 31 dhjetor 2017, si dhe të rezult atit të saj financ iar dhe të fluksit të mjeteve monet are për vit in e mbyllur në atë datë, në përputhje me Standardet Ndërkombët are të Raportimit Financiar (“SNRF").

Baza për opinionin

Ne kemi kryer auditimin tonë në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Auditimit ("SNA-të“). Përgjegjësitë tona sipas këtyre standardeve janë përshkruar në mënyrë më të detajuar në paragrafin Përgjegjësia e Audïfuesif për audifi/nin e pasqyrave financiare të raportit tonë. Ne jemi të pavarur nga Banka në pajtim me Godin e Etikës për Pro fesionistët Kontabël të Bordit të Standardeve Ndërkombëtare të Etikës për Pro fesionistët Kontabël (“Kodi i BSNE PK") së bashku me kërkesat etike qö janë të përshtatshme për auditimin e pasqyrave financiare në Shqipëri (Kodi IEKA), dhe kemi përmbushur përgjegjësitë tona të tjera etike në përputhje me këto kërkesa dhe me Kodin BSNEPK.

Ne besojmë se evidenca e auditimit që kemi siguruar është e mjaftueshme dhe e përshtatshme për të dhënë një bazë për opinion in tonë.

Informacione të tjera të përfshira në Raportin Vjetor të vitit 2017 të Banka Societe Generale Albania sh.a

Informacione të tjera përfshijnë informacione në Raportin Vjetor të Bankës për vitin 2017, përveç pasqyrave financiare dhe këtij raporti të audituesit. Drejtimi është përgjegjës për informacionet e tjera. Raporti Vjetor i Bankës për vitin 2017 pritet të na vihet në dispozicion pas datës së kët ij raporti të audituesit. Opinioni ynë mbi pasqyrat financiare nuh mbulon informacionet e tjera dhe ne nuk shprehim ndonjë lloj kon kluzioni që jep siguri në lidhje me këto informacione.

Në lidhje me auditimin tonë të pasqyrave financiare, ne kemi përgjegjësinë të lexojmë informacionet e tjera të identifikuara më lartë kur ato të na vihen në dispozicion dhe te vlerësojmë nëse këto informacione kanë inkoherenca materiale me pasqyrat financiare apo me njohjen që ne kemi marrë gjatë auditimit ose përnd ryshe, nëse duket se ato janë me anomali materiale.

Përgjegjësit ë e Drejtimit dhe të Personave të Nqarkuar me Oeverisjen në lidhje me Pasqyrat Financiare

Drejtimi është përgjegjës për përgatitjen dhe paraqitjen e drejtë të pasqyrave financiare në përputhje me SNRF-të, dhe për ato kontrolle të brendshme, që Drejtimi i gjykon të nevojshme për të bërë të mundur përgatitjen e pasqyrave financiare që nuk përmbajnë anomali materiale, qoftë për shkak të mashtrimit apo gabimit.

Në përgatitjen e pasqyrave financidre, drejtimi është përgjegjës për të vlerësuar aftësinë e Bankës për të vazhduar në vijimësi, duke dhënë informacion, nëse është e zbatueshme, për çështjet që kanë të bëjnë me vijimësinë dhe duke përdorur parimin kontabël të vijimësisë përveç se në rastin kur drejtimi synon ta likujdojë Bankën ose të ndërpresë aktivitetet, ose nëse nuk ka alternativë tjetër reale përveç sa më sipër.

Drejtimi është përgjegjës për mbikëqyrjen e proçesit të raportimit financiar të Bankës.

74

75


(shumat janë shprehur në mijë Lek, përvec kur është shprehur ndryshe )

1

Pasqyra e pozicionit financiar për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2017

Shënime 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016

Aktivet

Paraja dhe ekuivalentët e saj 5 3,774,418 7,104,355 Shuma të kushtëzuara me Bankën Qëndrore 6 6,349,420 5,986,772 Hua dhe paradhënie institucioneve financiare 7 1,368,578 1,313,232 Aktive të mbajtura për shitje 12 87,424 104,314 Aktive të tjera 14 235,672 319,258 Investime të vlefshme për shitje 8 20,128,090 19,622,279 Hua dhe paradhënie për klientët 9.1 47,519,086 44,761,531 Qiratë financiare 9.2 1,029,878 688,226 Aktive të marra në pronësi nga çështje gjyqësore 13 349,439 582,170 Aktive të trupëzuara 10 344,979 498,838 Aktive të patrupëzuara 11 232,119 240,945 Totali i aktiveve 81,419,103 81,221,920

Detyrimet

Detyrime ndaj institucioneve financiare 15 3,623,800 7,629,534 Detyrime ndaj klientëve 16 68,196,427 64,199,730 Detyrime që lidhen me aktivet e mbajtura për shitje 12 26,458 25,221 Detyrime të tjera 17 525,204 412,596 Detyrime tatimore të shtyrë, neto 18 71,092 75,392 Totali i detyrimeve 72,442,981 72,342,473

Kapitali

Kapitali aksionar 19 6,740,900 6,740,900 Primi i aksioneve 1,750 1,750 Rezerva ligjore 596,180 95,614 Rezerva për ndryshimet në vlerën e drejtë 8 462,565 492,795 Fitimi i pashpërndarë 1,174,727 1,548,388 Totali i kapitalit 8,976,122 8,879,447

Totali detyrimeve dhe kapitalit 81,419,103

81,221,920

Pasqyra e pozicionit financiar duhet lexuar së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare nga faqja 5 deri në faqen 66, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare.



2

Pasqyra e fitimit ose humbjes dhe të ardhurave të tjera gjithpërfshirëse për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2017

Viti i mbyllur më Viti i mbyllur më

Shënime 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016

Të ardhura nga interesat 21 3,262,476 3,399,634 Shpenzime për interesat 22 (352,016) (557,592) Të ardhura neto nga interesat 2,910,460 2,842,042

Të ardhura nga komisionet dhe tarifat 23 552,821 486,649 Shpenzime për komisionet dhe tarifat 24 (96,636) (78,952) Të ardhura neto nga komisionet dhe tarifat 456,185 407,697

Fitimi nga kurset e këmbimit 131,476 85,544 Humbja nga shitja e aktiveve të trupëzuara (82,158) (5,314) Humbje të tjera, neto (2,702) (4,134) Humbje nga shitja e aktiveve të mara në rrugë ligjore (107,924) (66,330) (61,308) 9,767

Zhvlerësime dhe fshirje llogarish të tjera 25 (1,058,395) (1,068,912) Zhvlerësimi i aktiveve të trupëzuara 10 (71,666) (84,199) Amortizimi i aktiveve të patrupëzuara 11 (59,277) (54,014) Shpenzime personeli 26 (745,248) (702,377) Shpenzime të përgjithshme administrative 27 (892,425) (894,835)

(2,827,012) (2,804,337) Fitimi para tatimit 478,325 455,169 Shpenzime tatim fitimi 28 (79,719) (87,256) Tatim fitimi i shtyrë 18 4,299 (65,783) Fitimi i vitit, neto 402,905 302,130

Të ardhura të tjera gjithpërfshirëse

Të ardhura të tjera përmbledhëse për tu riklasifikuar në fitim ose humbje në periudhat e ardhshme: Ndryshimi neto në vlerën e drejtë të letrave me vlerë të vlefshme për shitje (30,230) 389,090

(30,230) 389,090 Të ardhura të tjera gjithpërfshirëse për vitin, pas tatim fitimit (30,230) 389,090 Totali i fitmit dhe të ardhurave të tjera gjithpërfshirëse për vitin, pas tatim fitimit 372,675 691,221

Pasqyra fitimit ose humbjes dhe të ardhurave të tjera gjithpërfshirëse duhet lexuar së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare nga faqja 5 deri në faqen 66, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare.

76

77



Pasqyra e ndryshimit të kapitalit

për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2017

Rezerva për

Kapitali i Primi i Rezerva ndryshimet në Fitimi i

paguar aksioneve ligjore vlerën e drejtë pashpërndarë Totali

Gjendja më 1 janar 2016 6,740,900 1,750 4,618 103,705 1,628,714 8,479,687

Fitimi i vitit

-

-

-

-

302,130

302,130 Ndryshimi neto në vlerën e drejtë të letrave me vlerë të

vlefshme për shitje - - - 389,090 - 389,090 Të ardhura të tjera gjithpërfshirëse për vitin - - - 389,090 302,130 691,221

Kapitali i nënshkruar - - - - - - Dividentë të paguar - - - - (291,460) (291,460) Rezerva ligjore dhe të tjera - - 90,996 - (90,996) -

Gjendja më 31 dhjetor 2016 6,740,900 1,750 95,614 492,795 1,548,389 8,879,448

Fitimi i vitit

-

-

-

-

402,905

402,905 Ndryshimi neto në vlerën e drejtë të letrave me vlerë të

vlefshme për shitje - - - (30,230) - (30,230) Të ardhura të tjera gjithpërfshirëse për vitin - - - (30,230) 402,905 372,675

Kapitali i nënshkruar - - - - - - Dividentë të paguar - - - - (276,000) (276,000) Rezerva ligjore dhe të tjera - - 500,566 - (500,566) -

Gjendja më 31 dhjetor 2017 6,740,900 1,750 596,180 462,565 1,174,727 8,976,122

Pasqyra e ndryshimit të kapitalit duhet lexuar së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare nga faqja 5 deri në faqen 66, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre

pasqyrave financiare.

3

3

78

79

5


Shënime për pasqyrat financiare për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2017


1. Të përgjithshme

Banka Societe Generale Sh.a (“Banka”) është një institucion financiar i themeluar më 12 dhjetor 2003 sipas ligjit mbi shoqëritë tregtare dhe u liçencua nga Banka e Shqipërisë (“Banka Qëndrore”)më 16 shkurt 2004 (vendimi nr.17) që të operojë si bankë në të gjitha fushat e aktivitetit bankar në Shqipëri në përputhje me ligjin Nr.8365 “Mbi sistemin bankar në Shqipëri”, i muajit korrik 1998. Banka është gjithashtu subjekt i ligjit Nr. 8269, i dhjetorit 1997, “Mbi Bankën e Shqipërisë”. Banka ka filluar aktivitetin më 1 mars 2004. Bazuar në marrëveshjen e blerjes së aksioneve të datës 18 prill 2007, Societe Generale bleu 75.01% të aksioneve të Bankës dhe rriti përqindjen e saj në 88.89% deri në fund të 2017.

Më 21 gusht 2009 Banka krijoi filialin e saj “Sogelease Albania sh.a” të cilin e zotëronte plotësisht. Më 31 Mars 2015 Banka dhe Sogelease Albania u bashkuan në një institucion të vetëm me emrin Banka Societe Generale Albania.

Më 31 dhjetor 2017, Banka ka operuar përmes zyrave qëndrore që ndodhen në Tiranë dhe 38 degëve të saj (2016: 37 degë). Banka ushtron aktivitetin vetëm brenda territorit gjeografik të Shqipërisë. Më 31 dhjetor 2017 Banka kishte 413 punonjës (31 dhjetor 2016: 410 punonjës).

Më 31 dhjetor 2017, Këshilli Mbikqyrës dhe Komiteti i Kontrollit të Bankës përbëhet nga antarët e mëposhtëm:

Këshilli Mbikqyrës Jitka Pantuckova Kryetare

Daniela Hristova Zv. Kryetare Adrian Civici Anëtar Marie Le Picard Anëtare Aleksandër Xhuvani Anëtar

Komiteti i Kontrollit Jitka Pantuckova Kryetare Nataša Mohorčič-Zobec Anëtare Diana Ylli Anëtare




2. Aplikimi i Standardeve Ndërkombëtare të Raportimit Financiar (SNRF) të reja dhe të rishikuara

6

2.1 Standarde dhe Interpretime në fuqi në periudhën raportuese

SNK 7 Iniciativa për dhënie informacionesh shpjeguese - Ndryshime në SNK 7

Amendimi është efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më ose pas 1 janarit 2017. Ndryshimet në SNK 7 Pasqyra e flukseve te mjeteve monetare është pjesë e Iniciativës së Publikimit të BSNK-së dhe ndihmojnë përdoruesit e pasqyrave financiare të kuptojnë më mirë ndryshimet në borxhin e një entiteti. Ndryshimet kërkojnë që entitet të japin informacion shpjegues rreth publikimeve në detyrimet e tyre që rrjedhin nga aktivitetet e financimit, duke përfshirë edhe ndryshimet që rrjedhin nga flukset e mjeteve monetare dhe ndryshimet jo-monetare (siç janë fitimet ose humbjet në valutë të huaj). Në aplikimin fillestar të amendamenteve, entiteteve nuk u kërkohet të japin informacion krahasues për periudhat e mëparshme. Lejohet aplikimi i hershëm. Amendamentet synojnë të japin informacion për të ndihmuar investitorët të kuptojnë më mirë ndryshimet në borxhin e një entiteti. Banka ka paraqitur informacion përkatës shtesë për periudhën aktuale në shënimin 19 të këtyre pasqyrave financiare.

SNK 12 Njohja e aktiveve tatimore të shtyra për humbjet e parealizuara - Ndryshimet në SNK 12

Ndryshimi është efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më ose pas 1 janarit 2017. BSNK ka lëshuar amendimet në SNK 12 Tatimet mbi të Ardhurat për të sqaruar kontabilizimin për aktivet tatimore të shtyra për humbjet e parealizuara mbi instrumentet e borxhit të matura me vlerën e drejtë. Amendamentet sqarojnë se një entitet duhet të marrë në konsideratë nëse ligji tatimor kufizon burimet e fitimeve të tatueshme, ndaj të cilave mund të bëjë zbritje për kthimin e kësaj diference të përkohshme të zbritshme. Për më tepër, ndryshimet sigurojnë udhëzime se si një entitet, duhet të përcaktojë fitimet e tatueshme në të ardhmen dhe të shpjegojë rrethanat në të cilat fitimi i tatueshëm mund të përfshijë rikuperimin e disa pasurive për më shumë sesa vlera e tyre kontabël. Entitetve u kërkohet të aplikojnë ndryshimet në mënyrë retrospektive. Megjithatë, në aplikimin fillestar të ndryshimeve, ndryshimi në kapitalin fillestar të periudhës krahasuese më të hershme mund të njihet në fitimet e pashpërndara të hapura (ose në një tjetër komponent të kapitalit, sipas rastit), pa akorduar ndryshimin midis fitimit të pashpërndarë të hapur dhe komponentëve të tjerë të kapitalit. Entitetet që aplikojnë këtë lehtësim duhet ta publikojnë këtë fakt. Lejohet aplikimi i hershëm. Nëse një entitet zbaton amendimet për një periudhë më të hershme, ajo duhet t’i publikojë ato. Ndryshimet synojnë të heqin divergjencën ekzistuese në praktikë në njohjen e aktiveve tatimore të shtyra për humbjet e parealizuara. Ky ndryshim nuk është i zbatueshëm për Bankën.

Përmirësimet vjetore për ciklin 2014-2016 (lëshuar në dhjetor 2016)

Këto përmirësime përfshijnë:

SNRF 1 Përshtatja e parë e Standardeve Ndërkombëtare të Raportimit Financiar - Zhdukja e

përjashtimeve afatshkurtra për përshtatesit e parë

Përjashtimet afatshkurtra në paragrafët E3-E7 të SNRF 1 u fshinë sepse ata tani kanë kryer qëllimin e synuar. Amendimi hyn në fuqi që nga 1 janari 2018. Ky ndryshim nuk është i zbatueshëm për Bankën.

SNK 28 Investimet në Shoqëritë dhe Sipërmarrjet e Përbashkëta - Sqarimi që matja e të investuarve

me vlerë të drejtë nëpërmjet fitimit ose humbjes është një zgjedhje për investim pas investimi

Amendamentet duhet të zbatohen në mënyrë retrospektive dhe të jenë në fuqi nga 1 janari 2018, me leje të lejuara më herët. Nëse një entitet zbaton këto amendime për një periudhë më të hershme, ajo duhet ta publikojë atë fakt. Këto ndryshime nuk janë të zbatueshme për Bankën.

SNRF 12 Publikimi i interesave në entitete të tjera

Ndryshimet hyjnë në fuqi nga 1 janari 2017 dhe duhet të zbatohen në mënyrë retrospektive. Amendimi nuk zbatohet për Bankën.

Përmirësimet vjetore për ciklin 2015-2017 (lëshuar në dhjetor 2017) Këto përmirësime përfshijnë:

SNRF 3 Kombinimet e Biznesit - për periudhat raportuese vjetore që fillon më ose pas 1 janarit 2019. Aplikimi më i hershëm lejohet. Amendimi nuk zbatohet për Bankën.

80

81

7





(vazhdim)

2.1 Standarde dhe Interpretime në fuqi në periudhën raportuese (vazhdim)

Përmirësimet vjetore për ciklin 2015-2017 (lëshuar në dhjetor 2017)

SNRF 11 Marrëveshjet e Përbashkëta - për periudhat raportuese vjetore që fillon më ose pas 1 janarit 2019. Aplikimi më i hershëm lejohet. Amendimi nuk zbatohet për Bankën.

SNK 12 Tatimet mbi të Ardhurat - për periudhat raportuese vjetore që fillojnë më ose pas 1 janarit 2019. Lejohet aplikimi më i hershëm. Amendimi nuk zbatohet për Bankën.

SNK 23 Kostot e Huamarrjes - për periudhat raportuese vjetore që fillojnë më ose pas 1 janarit 2019. Lejohet aplikimi më i hershëm. Amendimi nuk zbatohet për Bankën. Miratimi i ndryshimeve të mësipërme në standarde nuk ka efekt në këto pasqyra financiare.

2.2. Standarde dhe interpretime të publikuara, që nuk janë akoma në fuqi dhe as të aplikuara

Standardet e publikuara, por që nuk jane akoma në fuqi dhe as nuk janë aplikuar hershëm nga Banka janë listuar më poshtë. Ky listim përmban standarde dhe interpretime të publikuara, për të cilat Banka pret të kenë ndikim në shënimet shpejguese, pasqyrën e pozicionit financiar, perfomancë kur të aplikohen në një datë të ardhshme. Banka ka qëllim t’i aplikojë standardet kur ato të bëhen efektive.

Standartet dhe ndryshimet që nuk janë të aplikueshme në Banka nuk janë të diskutuara në detaje.

SNRF 16 Qiratë

SNRF 16 është lëshuar në janar 2016 dhe zëvendëson SNK 17 Qiradhënie, KIRFN 4 Përcaktimi nëse një Marrëveshje përmban një qira, SIC-15 Nxitjet e Qirasë Operative dhe KIS-27 Vlerësimi i Substancës së Transaksioneve që përfshijnë Formën Ligjore të Qirasë. SNRF 16 përcakton parimet për njohjen, matjen, paraqitjen dhe dhënien e informacioneve shpjeguese të qirasë dhe kërkon që qiramarrësit të japin llogari për të gjitha qiratë sipas një modeli të vetëm në bilanc, ngjashëm me kontabilitetin për qiratë financiare sipas SNK 17. Standardi përfshin dy përjashtime njohjeje për qiramarrësit - dhënien me qira të aktiveve "me vlerë të vogël" (p.sh., kompjuterët personal) dhe qiratë afatshkurtra (dmth.qira me një afat kohor prej 12 muajsh ose më pak). Në datën e fillimit të një qiraje, një qiramarrës do të njohë një detyrim për të bërë pagesa të qirasë (dmth. Detyrimin e qirasë) dhe një aktiv që përfaqëson të drejtën e përdorimit të aktivit bazë gjatë afatit të qirasë (p.sh. aktivin e të drejtës së përdorimit). Qiramarrësit do t’i kërkohet të njoh veçmas shpenzimet e interesit në detyrimet e qirasë dhe shpenzimet e amortizimit në aktivin e të drejtës së përdorimit.

Qiramarrësit gjithashtu do t’i kërkohet që të rillogarisë detyrimin e qirasë me rastin e ngjarjeve të caktuara (p.sh., një ndryshim në afatin e qirasë, një ndryshim në pagesat e qirasë të ardhshme që rezultojnë nga një ndryshim në një indeks apo normë të përdorur për të përcaktuar këto pagesa). Qiramarrësi në përgjithësi do të njohë shumën e rivlerësimit të detyrimit të qirasë si një rregullim në aktivin e së drejtës së përdorimit.

Kontabiliteti i qiradhënësit sipas SNRF 16 është në thelb i pandryshuar nga kontabilizimi i sotëm sipas SNK 17.

SNRF 16 është efektive për periudhat vjetore që fillojnë më ose pas 1 janarit 2019. Aplikimi i hershëm lejohet, por jo para se një entitet të zbatojë SNRF 15. Një qiramarrës mund të zgjedhë të zbatojë standardin duke përdorur një qasje të plotë retrospektive ose një modifikim retrospektiv. Dispozitat e tranzicionit të standardit lejojnë lehtësime të caktuara.Banka po vlerëson ndikimin e mundshëm të SNRF 16 në pasqyrat financiare të saj.

8





(vazhdim)

2.2 Standarde dhe interpretime të publikuara, që nuk janë akoma në fuqi dhe as të aplikuara

(vazhdim)

SNRF 9 Instrumentat Financiarë

Në korrik 2014, Bordi i Standardeve Ndërkombëtare të Kontabilitetit (BSNK), publikoi vesionin final të SNRF 9 Instrumentat Financiare, i cili zëvendësoi SNK 39 Instrumentat Financiare për periudhat vjetore më ose pas 1 janar 2018, me aplikim të hershëm të lejuar. SNRF 9 është efektiv për periudhat që fillojnë në ose pas 1 janar 2018, ku informacioni krahasues nuk është i detyrueshëm. Në vitin 2017 Banka krijoi një projekt zbatimi me anëtarë nga Departamenti i Riskut, Departamenti i Financës, I.T. dhe DPO për të përgatitur implementimin e SNRF 9. Ky projekt u sponsorizua nga Drejtori i Riskut dhe Drejtori i Finances dhe menaxhohet brenda kornizës së transformimit të Bankës. Projekti vendosi një fluks individual për klasifikim dhe matje dhe zhvlerësim të cilat konkluduan fazat e mëposhtme: vlerësimi fillestar dhe analiza, studimi, testimi i sistemit, aplikimi paralelisht gjatë 2017 dhe dalja “live” në vitin 2018. Ekipet e Financës dhe të Riskut kanë vlerësuar kërkesat përkatëse për dhënien e informacionit shpjeguese.

(a) Klasifikimi dhe Matja

Pas përfundimit të vlerësimit paraprak, Banka arriti në përfundimin se:

§ Të gjitha huatë dhe paradhëniet për bankat, huatë dhe paradhëniet për klientët, të klasifikuara si kredi dhe llogari të arkëtueshme sipas SNK 39, pritet të maten me koston e amortizuar sipas SNRF 9;

§ Portofoli i kredisë i SGAL përbëhet kryesisht nga kredi të dhëna klientëve me pakicë, korporatave dhe bankave, me një model biznesi të gjeneruar si «Mbajtur për t’u mbledhur».

§ Të gjitha letrat me vlerë të borxhit të klasifikuara si të mbajtura për shitje sipas SNK 39 pritet të maten me FVOCI (Vlerën e Drejtë nga të Ardhura të Tjera Gjithëpërfshirëse). Portofoli i letrave me vlerë të SGAL përbëhet nga bonot e thesarit të Qeverisë Shqiptare dhe obligacionet qeveritare, me një model biznesi të gjeneruar si «Mbajtur për t’u mbledhur dhe shitur».

(b) Zhvlerësimi i aktiveve financiare

SNRF 9 gjithashtu do të ndryshojë rrënjësisht metodologjinë e zhvlerësimit të humbjeve të kredisë. Standardi do të zëvendësojë metodën e humbjeve të ndodhura të SNK 39 me një metodë humbjeje të pritshme (ECL). Bankës do t'i kërkohet të regjistrojë një provigjon për humbjet e pritshme për të gjitha huatë dhe aktivet e tjera financiare të borxhit që nuk mbahen në FVPL (Vlerën e Drejtë nga të Ardhurat dhe Shpenzimet), së bashku me angazhimet e huasë dhe kontratat e garancisë financiare. Provigjoni bazohet në humbjet e pritura të kredisë të lidhura me probabilitetin e mospagimit në dymbëdhjetë muajt e ardhshëm përveçse nëse nuk ka pasur një rritje të ndjeshme të rrezikut të kredisë që nga krijimi, rast në të cilin, provigjoni bazohet në probabilitetin e mospagimit përgjatë gjithë jetës së aktivit.

Banka ka krijuar një politikë për të kryer një vlerësim në fund të çdo tremujori nëse rreziku i kredisë është rritur ndjeshëm që nga njohja fillestare duke marrë parasysh ndryshimin në rrezikun e mospagimit që ndodh gjatë jetës së mbetur të instrumentit financiar.

• Për të llogaritur humbjen e pritshme të kredisë “ECL”-në, Banka do të vlerësojë rrezikun e një përkeqësimi të instrumentit financiar përgjatë jetës së tij të pritshme. ECL-të janë vlerësuar bazuar në vlerën aktuale të të gjitha humbjeve në njete monetare përgjatë jetës së mbetur të pritshme të aktivit financiar, p.sh. diferenca ndërmjet: flukseve kontraktuale të mjeteve monetare që i detyrohen Bankës sipas kontratës dhe

• Flukset monetare që Banka pret të marrë, të zhvlerësuara me normën efektive të interesit të huasë. Në krahasim me SNK 39, Banka pret që shtesa e provigjonit sipas SNRF 9 të jetë më e paqëndrueshëm se sa nën SNK 39 dhe të rezultojë në një rritje në nivelin total të zhvlerësimeve aktuale.

82

83

9





(vazhdim)

Standarde dhe interpretime të publikuara, që nuk janë akoma në fuqi dhe as të aplikuara

(vazhdim)

2.2.

SNRF 9 Instrumentat Financiarë (vazhdim)

(b) Zhvlerësimi i aktiveve financiare (vazhdim)

Banka i grupon kreditë e veta në Klasën 1, Klasën 2 dhe Klasën 3, bazuar në metodologjinë e zbatuar të zhvlerësimit, siç përshkruhet më poshtë:

• Klasa 1 – Kredi standart: kur kreditë njihen për herë të parë, Banka njeh një provigjon bazuar në humbjet e pritshme 12-mujore të kredisë.

• Klasa 2 – Kreditë me nënstandart: kur një hua tregon një rritje të ndjeshme të rrezikut të kredisë, Banka regjistron një provigjon për humbjen e pritshme të kredisë gjatë gjithë jetës.

• Klasa 3 – Kreditë e zhvlerësuara: Banka njeh humbjet e pritshme të kreditimit përgjatë gjithë jetës për këto kredi. Përveç kësaj, në Klasën 3 Banka përllogarit të ardhura nga interesi për koston e amortizuar të huasë neto nga provigjoni.

Banka do të regjistrojë provigjone për letrat me vlerë të borxhit FVOCI, në varësi të faktit nëse ato klasifikohen në Klasën 1, 2 ose 3, si shpjeguar më sipër. Megjithatë, humbjet e pritshme të kredisë nuk do të zvogëlojnë vlerën kontabël të këtyre aktiveve financiare në pasqyrën e pozicionit financiar, i cili do të mbetet me vlerën e drejtë. Në vend të kësaj, një shumë e barabartë me provigjonin që do të lindte nëse aktivi do të matej me koston e amortizuar do të njihet në OCI (të Ardhura të Tjera Gjithpërfshirëse) si një shumë e akumuluar e zhvlerësimit, me një ngarkesë korresponduese në fitim ose humbje.

Për letrat me vlerë të borxhit "FVOCI" me rrezik të ulët, Banka synon të zbatojë një politikë që supozon se rreziku i kredisë në instrument nuk është rritur ndjeshëm që nga njohja fillestare dhe do të llogarisë ECL siç shpjegohet në Klasën 1 më poshtë. Këto instrumente do të përfshijnë në përgjithësi letrat me vlerë të investimit, të tregtuara, ku huamarrësi ka një kapacitet të fuqishëm për të përmbushur detyrimet e tij kontraktuale të flukseve të parasë në afat-shkurtër dhe ndryshimet e pafavorshme në kushtet ekonomike dhe tregtare në afat-gjatë, të cilat mund të reduktojnë, por jo domosdoshmërisht, aftësinë e huamarrësit për të përmbushur detyrimet kontraktuale të flukseve të parasë.

Banka nuk do t’i konsiderojë instrumente si me rrezik të ulët të kredisë thjesht për shkak të vlerës së kolateralit.

Instrumentet financiare gjithashtu nuk konsiderohen të kenë rrezik të ulët të kredisë thjesht për shkak se ato kanë një rrezik më të ulët të dështimit krahasuar me instrumentet e tjera financiare të Bankës.

Klasa 1

Sipas SNK 39, Banka ka regjistruar një provigjon për humbjet nga zhvlerësimi Të Ndodhura por jo Të Identifikuar (IBNI-Incurred But Not Identified). Këto janë të projektuar për të pasqyruar humbjet nga zhvlerësimi që kanë ndodhur në portofolin e mirë por që nuk janë identifikuar. Sipas SNRF 9, zhvlerësimi i aktiveve financiare që nuk konsiderohen se kanë pësuar një rritje të konsiderueshme në rrezikun e tyre të kredisë do të matet në bazë të ECL-së 12-mujore. Në krahasim me periudhat e shfaqjes prej 3, 6 dhe 12 muajsh sipas SNK 39, shuma e provigjonit 12 mujor sipas ECL-së pritet të jetë më e lartë se provigjoni aktual IBNI. Bazuar në analizën e kryer, provigjoni 12-mujor ECL i llogaritur në portofolin 2017 do të ishte më i lartë se provigjoni IBNI sipas SNK 39.

10





(vazhdim)


(vazhdim)

2.2.



Klasa 2

SNRF 9 kërkon që aktivet financiare të klasifikohen në Klasën 2 kur rreziku i tyre i kredisë është rritur ndjeshëm që nga njohja e tyre fillestare. Për këto aktive, një humbje në provigjon duhet të njihet bazuar në ECL-të e tyre të matura përgjatë gjithë jetës. Duke qenë se ky është një koncept i ri në krahasim me SNK 39, ai do të rezultojë në rritje të provigjonit pasi shumica e aktiveve të tilla nuk konsiderohen të jenë kreditë të provigjonuara sipas SNK 39. Nëse standardi i ri do të zbatohej në vitin 2017, kjo do të rezultonte në një rritje të fondit të provigjonit.

Banka shqyrton nëse ka pasur një rritje të konsiderueshme në rrezikun e kredisë të një aktivi duke krahasuar probabilitetin përgjatë gjithë jetës të përkeqësimit pas njohjes fillestare të aktivit kundrejt rrezikut të përkeqësimit që ndodh në aktiv në fund të çdo periudhe raportuese. Në secilin rast, ky vlerësim bazohet në një vlerësim të ardhshëm që merr parasysh një numër skenarësh ekonomikë, në mënyrë që të njohë probabilitetin e humbjeve më të larta që lidhen me parashikime ekonomike më shumë negative. Për më tepër, supozohet një rritje e ndjeshme e rrezikut të kredisë në qoftë se huamarrësi vonohet më shumë se 30 ditë për të bërë pagesat e tij kontraktuale, ose nëse banka pret t’i kryejë ristrukturim huamarrësit (forbearance), ose aktivi vendoset në listën në ndejkje të bankës. Është politika e Bankës të vlerësojë informacione parashikuese shtesë në dispozicion, të cilat janë arsyeshme dhe mbështetëse, si një drejtim i shtuar. Gjatë vlerësimit të ECL-ve të matura përgjatë gjithë jetës për angazhimet e padisbursuara të huave, Banka do të:

• Vlerësojë pjesën e pritur të angazhimit të huasë që nuk do të disbursohet përgjatë jetës së pritur të angazhimit të huasë dhe

• Llogarisë vlerën aktuale të humbjeve të monetare midis flukseve monetare kontraktuale që i takojnë njësisë ekonomike nëse zotëruesi i angazhimit të huasë zvogëlon atë pjesë të pritshme të kredisë dhe flukseve të mjeteve monetare që Banka pret të marrë nëse ajo pjesë e pritshme e kredisë është tërhequr.

Për kontratat e garancisë financiare, Banka do të vlerësojë ECL-të e matur përgjatë gjithë jetës bazuar në vlerën aktuale të pagesave për rimbursim të pritshme kundrejt mbajtësin për një humbje të pritshme të kredisë, pakësuar me çdo shumë që garantuesi parashikon të arkëtojë nga mbajtësi, debitori ose ndonjë tjetër palë. Nëse një hua është e garantuar plotësisht, vlerësimi i ECL-së për kontratën e garancisë financiare do të ishte i njëjtë me vlerësimin e parashikuar të moskryerjes së pagesave me vlerësimin e huasë subjekt i garancisë.

Për kredi qarkulluese siç janë kartat e kreditit dhe ovërdraftet, Banka mat ECL-të duke përcaktuar periudhën gjatë së cilës pret të jetë e ekspozuar ndaj rrezikut të kredisë, duke marrë parasysh veprimet e menaxhimit të rrezikut të kredisë që ajo pret të ndërmarrë pasi të jetë rritur rreziku i kredisë që do të shërbejë për të zbutur humbjet.

Banka synon të zbatojë një politikë që nëse transferimi në Klasën 2 është shkaktuar fillimisht nga tregues të ndryshëm nga luhatja në probabilitetin e dështimit, kredia mund të kthehet vetëm në Klasën 1 nëse kriteri për klasifikimin në Klasën 2 hiqet.

Klasa 3

Aktivet financiare do të përfshihen në Klasën 3 kur ka prova objektive që huaja është një kredi e përkeqësuar. Kriteret e provave të tilla objektive janë të njëjta sikurse sipas metodologjisë aktuale të SNK 39. Prandaj, Banka pret që popullata të jetë përgjithësisht e njëjtë nën të dyja standardet.

84

85

11





(vazhdim)


(vazhdim)

2.2.



Klasa 3(vazhdim)

Kreditë në Klasën 3, ku Banka ka llogaritur zhvlerësimin IAS 39 në baza individuale, do të vazhdojë të llogaritet në të njëjtën bazë, por vlerat e kolateralit do të rregullohen për të pasqyruar shumat që mund të pritet të realizohen, duke i kushtuar vëmendje mundësisë se këto do të jenë më të ulta në skenarë makroekonomikë më të pafavorshëm.

Pritet që kreditë në Klasën 3 të jenë të njëjta me ato që konsiderohen të zhvlerësuara në përputhje me SNK 39. Llogaritja e zhvlerësimit do të jetë e njëjtë me atë të kredive të Klasës 2 me probabilitetin e dështimit të vendosur në 100%. Kur ristrukturimi rezulton në çregjistrimin e kredisë origjinale, kredia e re do të klasifikohet si kredi e keqe që në çelje. Kreditë e tjera, të ndryshme nga kreditë e çelura si kredi të këqija, do të transferohen jashtë Klasës 3 nëse ato nuk plotësojnë më kriteret e përkeqësimit të kredisë pas një periudhe prove një vjeçare.

Informacion i arsyeshme dhe i mbështetur

Banka do të inkorporojë informacionin parashikues si në në vlerësimin e rritjes së ndjeshme të rrezikut të kredisë ashtu edhe në matjen e ECL-ve. Banka e konsideron informacionin parashikues siç janë faktorët makroekonomikë (p.sh., për rritjen e PBB- së jo me pakicë, rritja e PBB-së të vendit, inflacioni dhe normat e interesit) dhe parashikimet ekonomike. Një parim i rëndësishëm që përdoret në kuadrin e parashikimit të SNRF 9 është përputhja me kuadrin e Buxhetit të Bankës. Më specifikisht:

• SNRF9 do të bazohet në skenarët dhe variablat ekonomike të parashikuara nga ekonomistët e Bankës. Këto variabla vërehen përmes vrojtimeve të shkuara, parashikimeve dhe përditësimit të tyre që do të përgatiten për entitetet e grupit (IBFS) nga ekspertë të brendshëm ekonomikë, me frekuencë tremujore.

• Në kohën e përgatitjes së buxhetit, supozimet e SNRF 9 duhet të jenë në përputhje me Koston e Rrezikut të buxhetuar për vitet e ardhshme.

Banka do të nxjerrë një ECL në bazë të pamjes "të paanshme" (jo të theksuar) të parashikimeve; skenari bazë paraqet rezultatin më të mundshëm që rezulton nga procesi normal i planifikimit financiar dhe buxhetimit të bankës.

Banka do të përdorë informacionin e brendshëm që vjen nga ekspertë ekonomik të brendshëm, të kombinuara me informacione të jashtme të publikuara nga shërbimet e parashikimit qeveritar dhe privat. Një Komision Ekspertësh, duke përfshirë edhe menaxherët e Riskut, Financës dhe Biznesit, do të duhet të miratojë supozimet e parashikimeve para se ato të aplikohen.

Kufizimi i teknikave të vlerësimit

Modelet e aplikuara nga Banka mund të mos kapin të gjithë karakteristikat e tregut në një moment në kohë, pasi ato nuk mund të ri-kalibrohen në të njëjtin ritëm si ndryshimet në kushtet e tregut. Rregullimet e përkohshme priten të nevojiten të bëhen derisa modelet bazë të përditësohen dhe miratohen nga Bordi Mbikëqyrës i Bankës, prandaj çdo vlerësi ndikimi i përkohshëm nuk konsiderohet përfundimtar dhe nuk do të zbulohet. Megjithëse Banka do të përdorë të dhëna sa më aktuale të jetë e mundur, modelet e përdorura për llogaritjen e ECL-ve do të bazohen në të dhëna që janë tre muaj në vonesë dhe do të bëhen rregullime për ngjarje të rëndësishme që ndodhin para datës së raportimit. Qeverisja mbi rregullimet e tilla është ende në zhvillim.

12





(vazhdim)


(vazhdim)

2.2.



Menaxhimi i kapitalit

Banka është në proces të vlerësimit se si modeli i ri i ECL-së do të ndikojë në strukturën e vazhdueshme të kapitalit rregullator të Bankës, dhe detaje të mëtejshme do të sigurohen pasi vlerësimi të jetë i plotë. Bazuar në analizën e deritanishme, Banka parashikon një efekt negativ në kapitalin e saj rregullator. Madhësia e efektit do të varet, ndër të tjera, nëse rregullat e kapitalit do të ndryshohen për të pasqyruar SNRF 9 ose për të përfshirë provigjonet e ndryshimit për efektin e SNRF 9.

Menaxhimi i vazhdueshëm i rrezikut, struktura e operimive dhe e financës

Banka do të paraqesë modelin e propozuar të veprimit në Bordin Mbikëqyrës në tetor 2018 dhe detaje të mëtejshme do të paraqiten sapo të jetë miratuar struktura e re operative.

SNFR 15 Të ardhurat nga kontratat me klientët

SNRF 15 është publikuar në maj 2014 dhe përcakton një model pesë-hapësh për të llogaritur të ardhurat e fituara nga një kontratë me klientët. Sipas SNRF 15, të ardhurat njihen në një shumë që pasqyron vlerësimin për të cilin Banka pret t’i njoh në këmbim për transferimin e mallrave ose shërbimeve një klienti.

Standardi i ri i të ardhurave do të zëvendësojë të gjitha kërkesat aktuale për njohjen e të ardhurave sipas SNRF- ve. Ose një aplikim i plotë retrospektiv ose një aplikim retrospektiv i modifikuar është i nevojshëm për periudhat vjetore që fillojnë më ose pas 1 janarit 2018 kur BSNK përfundon ndryshimet e tyre për të shtyrë datën efektive të SNRF 15 për një vit. Aplikimi i hershëm është i lejuar. Banka është duke vlerësuar ndikimin e mundshëm në pasqyrat e saj financiare që rrjedhin nga SNRF 15.

Interpretimi i KIRFN 22 Transaksionet në valutë të huaj dhe Konsiderata paraprake

Transaksionet në valutë të huaj dhe Konsiderata paraprake janë efektive për periudhat vjetore që fillojnë më ose pas 1 janarit 2018. Banka do të zbatojë ndryshimet kur ato hyjnë në fuqi.

Interpretimi i KIRFN 23 Pasiguria mbi Trajtimin e Tatimit mbi të Ardhurat

Pasiguria mbi Trajtimin e Tatimit mbi të Ardhurat është efektive për periudhat vjetore që fillojnë më ose pas 1 janarit 2019. Banka do të zbatojë ndryshimet kur ato hyjnë në fuqi.

SNRF 2 Klasifikimi dhe matja e transaksioneve të pagesave të bazuara në aksione - Ndryshimet në SNRF 2

Ndryshimet në klasifikimin dhe matjen e transaksioneve të pagesave të bazuara në aksione janë efektive për periudhat vjetore që fillojnë më ose pas 1 janarit 2018, me lejen e aplikimit të hershëm. Nuk aplikohet për Bankën.

Transferet e Pronave të Investimit - Ndryshimet në SNK 40

Efektive për periudhat vjetore që fillojnë më ose pas 1 janarit 2018. Aplikimi i hershëm i ndryshimeve lejohet dhe duhet të jepet informacion shpjegues. Banka do të zbatojë amendimet kur të hyjnë në fuqi.

Ndryshimet në SNRF 10 dhe SNK 28: Shitja ose Kontributi i Aktiveve midis një Investitori dhe

Shoqatës së tij ose Sipërmarrjes së Përbashkët

Ndryshimet adresojnë konfliktin midis SNRF 10 dhe SNK 28 në trajtimin e humbjes së kontrollit të një filiali që shitet ose kontribuohet në një shoqëri ose sipërmarrje të përbashkët. BSNK ka shtyrë datën efektive të këtyre ndryshimeve për një kohë të pacaktuar, por një njësi ekonomike që në fillim i miraton ndryshimet, duhet t'i zbatojë ato në mënyrë prospektive. Nuk është i aplikueshëm për Bankën.

86

87

13





(vazhdim)

2.2. Standarde dhe interpretime të publikuara, që nuk janë akoma në fuqi dhe as të aplikuara

(vazhdim)

SNRF 17 Kontratat e Sigurimeve

SNRF 17 është efektive për periudhat e raportimit që fillojnë më ose pas 1 janarit 2021, me shifra krahasuese të kërkuara. Aplikimi i hershëm është i lejuar, me kusht që njësia ekonomike të zbatojë gjithashtu SNRF 9 dhe SNRF 15 më ose përpara datës së zbatimit të parë të SNRF 17. Nuk është i aplikueshëm për Bankën.

Aplikimi i SNRF 9 Instrumentat Financiarë me SNRF 4 Kontratat e Sigurimeve - Ndryshime në

SNRF 4

Ndryshimet adresojnë shqetësimet që dalin nga zbatimi i standardit të ri të instrumenteve financiare, SNRF 9, përpara zbatimit të SNRF 17 Kontratat e Sigurimeve, i cili zëvendëson SNRF 4. Përjashtimi i përkohshëm aplikohet për herë të parë për periudhat raportuese që fillojnë më ose pas 1 janarit 2018. Nuk është i aplikueshëm për Bankën.

3. Politika të rëndësishme kontabël

(a) Deklarata e përputhshmërisë

Pasqyrat financiare të Bankës janë përgatitur në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar (SNRF) të publikuara nga Bordi i Standarteve Ndërkombëtare të Kontabilitetit (BSNK).

(b) Bazat e përgatitjes

Pasqyrat financiare të veçanta janë përgatitur mbi bazën e kostos historike, përveç investimeve të vlefshme për shitje, të cilat maten me vlerën e drejtë.

(c) Monedha funksionale dhe raportuese

Pasqyrat financiare të veçanta paraqiten në Lek, e cila është monedha funksionale e Bankës.

(d) Transaksionet në monedhë të huaj

Transaksionet në monedhë të huaj konvertohen në Lek me kursin e këmbimit në datën e kryerjes së transaksionit. Në çdo datë raportimi, zërat monetarë të pasqyrës së pozicionit financiar të shprehur në monedhë të huaj rivlerësohen në Lek me kursin në datën e raportimit. Fitimi ose humbja nga ndryshimi i kurseve të këmbimit për aktivet monetare, është diferenca midis kostos së amortizuar në monedhën funksionale në fillim të periudhës të rregulluara me interesin efektiv dhe pagesat gjatë periudhës dhe kostos së amortizuar në monedhë të huaj të kthyer në monedhën funksionale me kursin e fundvitit.

(e) Interesi

Të ardhurat dhe shpenzimet nga interesat njihen në pasqyrën e fitimit ose humbjes dhe te ardhurave te tjera përmbledhëse në bazë të metodës së interesit efektiv. Norma e interesit efektiv është norma që skonton pagesat dhe arkëtimet e ardhshme monetare gjatë jetës së aktivit ose detyrimit financiar (ose kur është e përshtatshme një periudhë më e shkurtër) për t’i barazuar me vlerën kontabël të aktivit ose detyrimit financiar. Norma efektive e interesit vendoset në njohjen fillestare të aktivit dhe detyrimit financiar dhe rishikohet në çdo datë riçmimi.

Llogaritja e normës së interesit efektiv përfshin të gjitha komisionet e paguara ose të marra të cilat janë një pjesë përbërëse e normës efektive të interesit. Kostot e transaksioneve janë kosto shtesë të lidhura drejtpërdrejt me blerjen, emetimin ose fshirjen e një aktivi apo detyrimi financiar.

14




3. Politika të rëndësishme kontabël (vazhdim)

(f) Tarifa dhe komisione

Të ardhurat dhe shpenzimet nga tarifat dhe komisionet, të cilat janë pjesë integrale e normës së interesit efektiv në një aktiv ose detyrim financiar përfshihen në matjen e normës së interesit efektiv. Tarifat e angazhimet të kredisë për kredi që ka të ngjarë të zvogëlohen dhe pagesa të tjera të lidhura kredinë shtyhen (së bashku me çdo kosto rritëse) dhe njihen si një rregullim të normës efektive të interesit të kredisë. Të ardhura të tjera nga komisionet dhe tarifat duke përmendur këtu tarifat e shërbimeve kontabël, komisionet e shitjeve, tarifa të depozitave njihen në momentin që ofrohen shërbimet e lidhura me to.

Shpenzime të tjera nga komisione dhe tarifa lidhen kryesisht me tarifa transaksionesh ose shërbimesh të cilat shpenzohen në momentin që shërbimet përfitohen.

(g) Qiraja

Banka si qiramarrëse - Pagesat operative të qirasë

Përcaktimi nëse një marrëveshje është një kontratë qiraje ose përmban një kontratë qiraje, bazohet në thelbin e marrëveshjes dhe kërkon një vlerësim nëse përmbushja e marrëveshjes varet nga përdorimi i një aktivi të caktuar ose aktiveve dhe marrëveshja përcjell të drejtën për të përdorur aktivin. Qiratë, që në thelb, nuk transferojnë në Bankë të gjitha rreziqet dhe përfitimet që lidhen me pronësinë e sendeve të dhëna me qira janë qiratë operative. Pagesat e bëra sipas qirasë operative njihen në pasqyrën e fitimit ose humbjes dhe në të ardhura të tjera përmbledhëse në baza lineare gjatë periudhës së qirasë. Incentivat e qerasë janë njohur si pjesë përbërëse e shpenzimit total të qirasë, gjatë afatit të qirasë.

Banka si qiradhënëse

Qiratë në të cilat Banka transferon kryesisht të gjithë rrezikun dhe përfitimet nga pronësia e aktivit klasifikohen si qira financiare. Në pasqyrën e pozicionit financiar Banka paraqet shumën e arkëtueshme të barabartë me vlerën e investimit neto. Njohja e të ardhurave financiare duhet të bazohet në një model që pasqyron një normë periodike konstante të kthimit të investimit neto të qiradhënësit në qiranë financiare. Pagesat e qirasë në lidhje me periudhën, duke përjashtuar kostot për shërbime, zbatohen kundrejt investimit bruto në qira, për të reduktuar si principalin ashtu edhe të ardhurat financiare të paarkëtuara.

Të ardhurat e shitjeve të njohura në fillimin e afatit të qirasë nga një prodhues ose qiradhënës me qira janë vlera e drejtë e aktivit ose, nëse është më e ulët, vlera aktuale e pagesave minimale të qirasë që rrjedhin nga qiradhënësi, të llogaritura me një normë tregu të interesit.

(h) Shpenzimet operative

Shpenzimet operative regjistrohen atëherë kur ato ndodhin.

(i) Planet e pensioneve me përfitim të përcaktuar

Kontributet e Bankës ndaj planit të pensioneve me kontribut të përcaktuar ngarkohen në pasqyrën e fitimit ose humbjes dhe të ardhurave të tjera përmbledhëse kur ato ndodhin. Banka paguan kontribute për sigurimet shoqërore të detyrueshme për përfitimet e punonjësve që dalin në pension. Autoritetet Shqiptare janë përgjegjëse për përcaktimin e limitit minimal ligjor për pensionet në Shqipëri sipas një plani kontributesh të përcaktuara për pensione.

(j) Tatim fitimi

Tatimi mbi fitimin përfshin tatimin e periudhës aktuale dhe tatimin e shtyrë. Tatimi mbi fitimin njihet në pasqyrën e fitimit ose humbjes dhe të ardhurave te tjera përmbledhëse përveç pjesës që lidhet me zëra të njohur direkt në kapital. Në këto raste tatimi njihet si zë i kapitalit.

Tatimi aktual është tatimi që pritet të paguhet mbi fitimin e tatueshëm të vitit duke përdorur normën tatimore në fuqi ose që konsiderohet si e tillë në datën e mbylljes së pasqyrave financiare dhe çdo sistemim të tatimit të pagueshëm për vitet e mëparshme.

ato kthehen mbrapsht bazuar në ligjet që jane në forcë ne datën e raportimit. Detyrim tatimor i shtyrë njihet për të gjithë diferencat e përkohshme të tatueshme.

88

89

15





(j) Tatim fitimi (vazhdim)

Tatimi i shtyrë është llogaritur duke përdorur metodën e pozicionit financiar, nga diferencat e përkohshme ndërmjet vlerës kontabël neto të aktiveve dhe detyrimeve për qëllime raportimi financiar, dhe bazës së tyre tatimore. Tatimi i shtyrë matet me normat e tatimit që pritet të aplikohen ndaj diferencave të përkohshme kur Një aktiv tatimor i shtyrë njihet për aq sa është e mundur që fitimi i tatueshëm i ardhshëm do të jetë i disponueshëm kundrejt të cilit diferencat e përkohshme të zbritshme të mund të përdoren. Tatimi i shtyrë rishikohet në çdo datë raportimi dhe zvogëlohet deri në masën që nuk ka më mundësi që përfitimi nga tatimi mund të realizohet. Tatime të tjera mbi të ardhurat që rrjedhin nga shpërndarja e dividentëve njihen në të njëjtën kohë kur njihet detyrimi për të paguar dividendët përkatës.

(k) Aktivet dhe detyrimet financiare

(i) Njohja Banka njeh huatë, parapagimet dhe depozitat me kosto në datën kur i lind e drejta e detyrimit. Të gjitha aktivet dhe detyrimet financiare të tjera njihen në datën e tregëtimit, datë në të cilën Banka bëhet palë e kontratës.

(ii) Çregjistrimi Aktivet financiare çregjistrohen nëse të drejtat kontraktuale të Bankës ndaj rrjedhjeve monetare që vijnë nga aktivi financiar mbarojnë ose nëse Banka i transferon aktivin financiar një pale tjetër bashkë me kontrollin ose të gjitha rreziqet dhe përfitimet e aktivit. Çdo interes në aktive financiare të transferueshme që përfitohet ose mbahet nga Banka njihet si një aktiv ose detyrim më vete. Detyrimet financiare ç’regjistrohen nga Banka nëse detyrimet kontraktuale të Bankës mbarojnë, janë shlyer ose janë anulluar.

Banka merr pjesë në transaksione me anë të të cilave transferon aktive të njohura në pasqyrën e pozicionit financiar, por mban ose të gjitha rreziqet dhe përfitimet e aktivit të transferuar, ose një pjesë të tyre. Nëse të gjitha rreziqet dhe përfitimet mbahen, atëherë aktivet e transferuara nuk ç’regjistrohen nga pasqyra e pozicionin financiar. Transferimi i aktiveve për të cilat mbahen të gjitha rreziqet dhe përfitimet përfshin huadhënien e letrave me vlerë dhe transaksionet e riblerjeve.

Kur aktivet i shiten një pale të tretë, dhe Banka përfshihet në një transaksion shkëmbyes për të njëjtin aktiv me një normë kthimi përafërsisht të njëjtë, transaksioni rregjistrohet si një transaksion financiar i ngjashëm me transaksionet e riblerjeve. Në transaksione në të cilat Banka as nuk mban dhe as nuk transferon rreziqet dhe përfitimet e pronësisë mbi aktivet financiare, Banka e ç’regjistron aktivin nëse e humbet kontrollin mbi aktivin.

Të drejtat dhe detyrimet e mbajtura në transferim janë të njohura më vete si aktive ose detyrime sipas rastit. Në transferimet e aktiveve mbi të cilat mbahet kontrolli Banka vazhdon ta njohë aktivin deri në momentin e përfshirjes së saj të vazhdueshme, e përcaktuar kjo nga koha gjatë së cilës Banka është e ekspozuar ndaj ndryshimeve në vlerën e aktivit të transferuar.

Gjithashtu Banka i ç’regjistron disa aktive kur këto balanca gjykohen të parikuperueshme (shiko shënim 4).

(iii) Prezantimi me bazë neto Banka nuk neton aktive dhe detyrime ose të ardhura dhe shpenzime, perveçse nese kërkohet ose lejohet nga SNRF. Gjithashtu, Banka paraqet në bazë neto fitimet dhe humbjet që rrjedhin nga një grup i ngjashëm transaksionesh, për shembull, fitimet dhe humbjet nga këmbimet valutore. Megjithatë, Banka mund t’i paraqesë të tilla fitime ose humbje në mënyrë individuale në qoftë se ato janë materiale.

(iv) Matja e kostos së amortizuar Kostoja e amortizuar e një aktivi ose detyrimi financiar është vlera me të cilën aktivi ose detyrimi njihet në momentin fillestar duke i zbritur pagesat e principalit, plus ose minus amortizimin e akumuluar duke përdorur metodën e interesit efektiv për çdo diferencë ndërmjet vlerës fillestare të njohur dhe vlerës në maturitet, minus çdo zbritje për efekt zhvlerësimi.

16





(k) Aktivet dhe detyrimet financiare (vazhdim)

(v) Matja e vlerës së drejtë Përkufizimi i vlerës së drejtë të aktiveve dhe detyrimeve financiare mbështetet mbi çmimet e kuotuara të tregut ose çmimet e agjentëve të shitjes për instrumenta financiarë të tregëtueshme në tregje aktive. Për të gjithë instrumentet e tjerë financiarë vlera e drejtë përcaktohet mbi bazën e teknikave të vlerësimit. Metodat e vlerësimit përfshijnë teknikën e vlerës aktuale neto, metodën e rrjedhjeve monetare të skontuara, dhe krahasimin me instrumenta të tjerë të ngjashëm për të cilat ekzistojnë çmime tregu dhe metoda vlerësimi. Per të percaktuar vlerën e drejtë, Banka përdor hierarkinë e mëposhtme të vlerës së drejtë që reflekton rëndësinë e të dhënave të përdorura për llogaritjet:

Niveli 1: Çmimi i kuotuar në treg (i pa rregulluar), në një treg aktiv për një instrument të njëjtë.

Niveli 2: Metodat e vlerësimit të bazuar në të dhënat e vëzhgueshme direkte (p.sh. çmimet) ose indirekte (p.sh. të derivuara nga çmimet).

Kjo kategori përfshin instrumente të vlerësuar duke përdorur: çmimet e kuotura në tregje aktive për instrumente të ngjashëm; çmime të kuotuar për instrumente identike ose të ngjashëm në tregje që konsiderohen më pak se aktive; ose metoda të tjera vlerësimi ku të gjitha të dhënat e rëndësishme janë të vëzhgueshme në mënyre direkte ose indirekte nga të dhënat e tregut.

Niveli 3: Metodat e vlerësimit që përdorin të dhëna të rëndësishme jo të vëzhgueshme. Kjo kategori përfshin të gjithë instrumentet ku teknikat e vlerësimit përfshijnë të dhëna të rëndësishme të cilat nuk mund të vëzhgohen, dhe këto të dhëna kanë efekt të rëndësishëm në vlerësimin e instrumenteve. Kjo kategori përfshin instrumente që janë vlerësuar bazuar në çmimin e kuotuar të instrumenteve të ngjashëm, çmim i rregulluar bazuar në të dhëna të pavëzhgueshme ose supozime të tjera për të reflektuar diferencat ndërmjet instrumenteve që vlerësohen dhe instrumenteve të kuotuara.

Banka përdor metoda të njohura në fushën e vlerësimit, për të përcaktuar vlerën e drejtë të instrumenteve financiar. Për këto instrumente financiare, të dhënat për t’u përdorur në modelet e vlerësimit janë lehtësisht të vëzhgueshme në treg. Metodat e vlerësimit përfshijnë vlerën aktuale neto, modelin e skontuar të flukseve të parasë ose krahasimin me instrumenta të ngjashëm për të cilët ekziston çmimi i vëzhgueshëm në treg bazuar në normën e interesit aktual për afatin e mbetur deri në maturim. Objektivi i teknikave të vlerësimit është që të arrijnë të përcaktojnë një vlerë të drejtë që pasqyron çmimin e instrumenteve financiare në datën e raportimit, e cila do të ishte përcaktuar nga pjesmarrësit e tregut që veprojnë si transaksione normale.

(vi) Identifikimi dhe matja e zhvlerësimit Në çdo datë raportimi Banka vlerëson nëse ka evidencë objektive që aktivet financiare të cilat nuk mbahen me vlerën e drejtë përmes pasqyrës përmbledhëse të të ardhurave dhe shpenzimeve, janë zhvlerësuar. Aktivet financiare zhvlerësohen kur ekzistojnë evidenca objektive që një ngjarje që sjell humbje, ka ndodhur pas njohjes fillestare të aktivit dhe që ngjarja që sjell humbje ka një ndikim në rrjedhjet e ardhshme të parasë së aktivit, të cilat mund të maten me besueshmëri. Banka i zhvlerëson aktivet e saj individualisht dhe gjithashtu në grup. Të gjitha aktivet financiare të konsiderueshme analizohen për zhvlerësim në mënyrë individuale. Te gjitha aktivet të cilat nuk janë individualisht të konsiderueshme analizohen së bashku për zhvlerësim duke u grupuar në aktive financiare (të mbajtura me kosto të amortizuar) me karakteristika të njëjta rreziku.

Evidenca objektive që aktivet financiare janë të zhvlerësuara mund të përfshijnë, mospagesa ose shkelje nga huamarrësit, ristrukturimin e një huaje, të dhëna që një huamarrës ose një emetues borxhi po falimenton, zhdukjen e një tregu aktiv për një letër me vlerë, ose të dhëna të tjera të dukshme lidhur me një grup aktivesh si p.sh. ndryshime të pafavorshme të aftësive paguese të një huamarrësi ose huadhënësi në Bankë ose kushtet ekonomike që mund të sjellin vonesa në pagesa ndaj Bankës.

Për përcaktimin e zhvlerësimit në grup, Banka përdor modelimin statistikor të trendeve historike të probabilitetit të mospagimit, përcaktimin e kohës së rekuperimit dhe vlerën e humbjes së ndodhur. Normat e mospagimeve, normat e humbjes dhe përcaktimi i kohës së rekuperimit krahasohen përkundrejt rezultateve aktuale për të siguruar që ato të mbeten të duhurat.

17





(k) Aktivet dhe detyrimet financiare (vazhdim)

(vi) Identifikimi dhe matja e zhvlerësimit (vazhdim) Humbjet nga zhvlerësimi i aktiveve të mbajtura me kosto të amortizuar llogariten si diferencë e vlerës kontabël të aktiveve financiare dhe vlerës aktuale të rrjedhjeve monetare të skontuara me vlerën origjinale të interesit efektiv të këtyre aktiveve. Humbjet njihen në pasqyrën e fitimit ose humbjes dhe te ardhurave te tjera përmbledhëse dhe pasqyrohen në një llogari zhvlerësimi përkundrejt huave dhe parapagimeve. Kur një ngjarje pas datës së raportimit shkakton uljen e humbjes nga zhvlerësimi, kjo ulje pasqyrohet në pasqyrën e fitimit ose humbjes dhe te ardhurave te tjera përmbledhëse.

(l) Paraja dhe ekuivalentët e saj

Paraja dhe ekuivalentët e saj përfshijnë kartëmonedha, monedha, shuma të pakushtëzuara me Bankën Qëndrore, llogari rrjedhëse dhe depozita me afat maturimi më pak se tre muaj, të cilat nuk ndikohen shumë nga ndryshimet në vlerën e drejtë dhe përdoren nga Banka për përmbushjen e angazhimeve afatshkurtra.

(m) Huatë dhe paradhëniet

Huatë dhe paradhëniet janë aktive finaciare jo-derivativë, me pagesa fikse ose të përcaktueshme, të cilat nuk janë kuotuar në tregje aktive dhe Banka nuk ka për qëllim t’i shesë në periudhë afatshkurtër. Kur Banka blen një aktiv financiar dhe njëherësh hyn në një marrëveshje për ta rishitur këtë aktiv (ose një aktiv kryesisht të ngjashëm) me një çmim të fiksuar në një datë të ardhshme (marrëveshje të anasjellta të riblerjes), marrëveshja kontabilizohet si një hua apo paradhënie dhe aktivet në bazë të marrëveshjes nuk paraqiten në pasqyrat financiare të veçanta të Bankës.

Huatë dhe paradhëniet fillimisht njihen me vlerë të drejtë plus kosto direkte transaksioni dhe në vazhdim maten me koston e amortizuar duke përdorur metodën e interesit efektiv.

(n) Letrat me vlerë

Investimet në letra me vlerë maten me vlerën e tregut duke i shtuar kostot direkte të transaksionit dhe në vijim kontabilizohen sipas klasifikimit si të mbajtura deri në maturim ose të mbajtura për shitje.

(i) Letrat me vlerë të mbajtura deri në maturim Letrat me vlerë të mbajtura deri në maturim janë aktive që kanë pagesa fikse ose të përcaktuara dhe për të cilat Banka ka për qëllim t’i mbajë deri në maturim të cilat nuk mbahen në vlerë të drejtë përmes fitimit ose humbjes, ose nuk klasifikohen si të vlefshme për shitje. Ato maten me koston e amortizuar duke përdorur metodën e interesit efektiv.

Çdo shitje ose riklasifikim me vlerë të konsiderueshme të investimeve të mbajtura deri në maturim, jo shumë afër maturimit do të çonte në riklasifikimin e të gjithë portofolit të mbajtur deri në maturim si investim i mbajtur për shitje dhe do ndalonte Bankën për klasifikimin e tyre si investim i mbajtur deri në maturim për periudhën aktuale dhe për dy vitet pasuese.

(ii) Letrat me vlerë të mbajtura për shitje Investime në letra me vlerë të mbajtura për shitje janë investime jo-derivative të cilat nuk klasifikohen në ndonjë kategori tjetër të aktiveve financiare.

Investime në letra me vlerë të mbajtura për shitje mbahen në pasqyrat financiare me vlerën e drejtë të tyre.

Të ardhurat nga interesi regjistrohen në pasqyrën e fitimit ose humbjes dhe te ardhurave te tjera përmbledhëse sipas metodës së interesit efektiv. Të ardhurat / humbjet nga këmbimet valutore të letrave me vlerë të mbajtura për shitje regjistrohen në pasqyrën e fitimit ose humbjes dhe te ardhurave te tjera gjithpërfshirëse.

Fitimet apo humbjet nga një aktiv financiar i vlefshëm për shitje njihen tek pasqyra e të ardhurave përmbledhëse, përveç humbjeve nga zhvlerësimi dhe fitimeve dhe humbjeve nga kurset e këmbimit derisa aktivi financiar çregjistrohet. Fitimet dhe humbjet e mbartura deri në momentin e ç’rregjistrimit në të ardhurat përmbledhëse, riklasifikohet nga kapitali në pasqyrën e fitimit ose humbjes. Gjithsesi, interesi i llogaritur duke përdorur metodën e interesit efektiv njihet në pasqyrën e fitimit ose humbjes dhe te ardhurave te tjera përmbledhëse.

18





(o) Aktivet Afatgjata që Mbahen për t’u Shitur dhe Operacionet Jo të Vijueshme

Aktivet që plotësojnë kriteret për t’u klasifikuar si të mbajtura për shitje maten me vlerën më të ulët mes vlerës kontabël (neto) dhe vlerës së drejtë minus kostot për shitje. Një njësi ekonomike klasifikon një aktiv afatgjatë (ose grup të nxjerrë jashtë përdorimit) si të mbajtur për shitje nëse vlera e tij kontabël (neto) do të rifitohet parimisht nëpërmjet një transaksioni shitjeje në vend të përdorimit të vazhdueshëm. Nëse ky është rasti, aktivi (ose grupi i nxjerrë jashtë përdorimit) duhet të jetë i përshtatshëm për shitje të menjëhershme në kushtet e tij aktuale subjekt vetëm për kushtet që janë të përdorshme dhe të zakonshme për shitjet e aktiveve të tilla (ose grupeve të nxjerrë jashtë përdorimit) dhe shitja e tij duhet të jetë me probabiliteti të lartë për t’u realizuar brenda një viti.

(p) Aktivet e marra nëpërmjet një procesi gjyqësor

Politika e Bankës është të përcaktojë nëse një aktiv i blerë nëpërmjet gjykimit është përdorur më së miri për operacionet e saj të brendshme ose duhet të shitet. Aktivet e përcaktuara për të qenë të dobishme për operacionet e brendshme të Bankës transferohen në kategorinë e tyre përkatëse të aseteve me vlerën më të ulët të vlerës së tyre të riposeduar ose vlerën kontabël të aktivit të siguruar të origjinës. Më 31 dhjetor 2017 nuk ka asete të tilla.

Banka mban pjesën tjetër të pasurisë së fituar nëpërmjet procesit gjyqësor, dmth. zbatimin e kolateralit mbi huatë dhe paradhëniet si inventar. Banka mat këto aktive fillimisht me koston e tyre (çmimin e blerjes). Në fund të çdo periudhe raportuese, këto aktive maten me vlerën më të ulët të vlerës kontabël neto ose me vlerën neto të realizueshme. Fitimet dhe humbjet që rrjedhin nga ndryshimet në vlerën neto të realizueshme të këtyre aktiveve janë përfshirë në fitim ose humbje në periudhën në të cilën ato paraqiten, si zhvlerësime të inventarit. Këto asete janë çregjistruar me rastin e nxjerrjes jashtë përdorimit ose kur nuk ka përfitime ekonomike të ardhshme që priten nga nxjerrja jashtë përdorimit. Çdo fitim ose humbje që vjen si rezultat i çregjistrimit së këtyre aktiveve (llogaritur si diferenca midis të ardhurave neto të nxjerra nga përdorimi dhe vlerës kontabël të aktivit) përfshihet në fitim ose humbje në periudhën në të cilën prona është çregjistruar.

(q) Aktivet e trupëzuara

(i) Njohja dhe matja Zërat e aktiveve afatgjata materiale paraqiten me kosto minus zhvlerësimin e akumuluar dhe humbjet e akumuluara nga rënia në vlerë.

(ii) Kostot vijuese Kostoja e zëvendësimit të një elementi të aktiveve afatgjata materiale njihet në vlerën e mbartur të elementit nëse është e mundshme që përfitime ekonomike në të ardhmen që i atribuohen atij elementi do të rrjedhin në Bankë, dhe kostoja e tij mund të matet me besueshmëri. Kostot e shërbimeve ditore të aktiveve afatgjata materiale njihen në pasqyrën e fitimit ose humbjes dhe te ardhurave te tjera përmbledhëse në momentin kur ndodhin.

(ii) Amortizimi Amortizimi njihet në pasqyrën e fitimit ose humbjes dhe te ardhurave te tjera përmbledhëse me anën e metodës lineare gjatë jetës së çdo pjesë të një aktivi të trupëzuar. Përmirësimet e bëra në aktivet e marra me qira zhvlerësohen për më të shkurtrën midis kohës së qirasë dhe jetëgjatësisë së aktivit. Jetëgjatësia për periudhën aktuale dhe atë krahasuese është si vijon:

(në vite)

Ndërtesa 30 Kompjutera dhe pajisje informatike 5 Instalime dhe pajisje të tjera 5 Pajisje zyre 10 Automjete 5 Investime në mjetet e marra me qira 5

Metodat e zhvlerësimit, jetëgjatësia dhe vlera e mbetur rishikohen në datën e raportimit. Zhvlerësimi nuk llogaritet për aktivet në proçes.

19





(s) Aktivet e patrupëzuara

Programet kompjuterike të blera nga Banka njihen me koston historike zvogëluar me amortizimin dhe humbjet e akumuluara nga rënia në vlerë. Shpenzimet e mëtejshme mbi programet kompjuterike kapitalizohen vetëm kur këto shpenzime lidhen me rritjen e përfitimit të ardhshëm ekonomik prej këtij aktivi. Të gjitha shpenzimet e tjera njihen në periudhën që ndodhin në pasqyren e fitimit ose humbjes dhe të ardhurave të tjera përmbledhëse.

Shpenzimi i amortizimit njihet në pasqyrën e të fitimit ose humbjes, bazuar mbi metodën lineare të amortizimit gjatë jetës së dobishme ekonomike, prej datës në të cilën ky program është i gatshëm për përdorim. Jeta e dobishme ekonomike e programeve kompjuterike është dhjetë vjet.

(t) Rënia në vlerë e aktiveve jo-financiare

Vlera kontabël e aktiveve jo-financiare të Bankës, përveç aktiveve tatimore të shtyra rishikohet në çdo datë raportimi për të përcaktuar nëse ka evidenca për zhvlerësim. Nëse ka evidenca të tilla atëherë vlerësohet vlera e rikuperueshme e aktivit.

Humbja nga rënia në vlerë njihet nëse vlera kontabël e një aktivi ose e njësisë gjeneruese të mjeteve monetare tejkalon vlerën e rikuperueshme. Njësia gjeneruese e mjeteve monetare është grupi me i vogël i identifikueshëm i aktiveve që gjeneron rrjedhje monetare që janë të pavarura nga aktivet dhe grupet e tjera. Humbjet nga rënia në vlerë njihen në pasqyrën e fitimit ose humbjes dhe te ardhurave te tjera përmbledhëse.

Vlera e rikuperueshme e një aktivi ose e njësisë gjeneruese të mjeteve monetare është më e madhja ndërmjet çmimit neto të shitjes dhe vlerës së tij në përdorim.

Në vlerësimin e vlerës në përdorim, rrjedhjet e ardhshme të mjeteve monetare skontohen në vlerën e tyre aktuale duke përdorur një normë skontimi para taksave që reflekton vlerësimin aktual të tregjeve për vlerën në kohë të parasë dhe rreziqet specifike për aktivin.

Humbjet e mëparshme rishikohen për të vlerësuar nëse rënia në vlerë është zbutur. Një humbje anullohet nëse ka evidencë se nuk ka zhvlerësim dhe ka patur ndryshim në vlerësimet e përdorura për përcaktimin e vlerës së rikuperueshme. Humbja nga rënia në vlerë anullohet deri në atë masë sa vlera kontabël e aktivit nuk tejkalon vlerën kontabël që do të përcaktohej duke i zbritur amortizimin dhe sikur të mos ishte njohur ndonjë humbje nga rënia në vlerë.

(u) Depozita dhe detyrime të tjera financiare

Depozitat dhe detyrimet e tjera financiare janë pjesë e burimeve të financimit të Bankës.

Kur Banka shet një aktiv financiar dhe hyn në një marrëveshje ri-blerjeje për ta blerë këtë aktiv (ose një aktiv të ngjashëm) me një çmim fiks në të ardhmen, marrëveshja kontabilizohet si një depozitë, dhe aktivi vazhdon të njihet në pasqyrat financiare të veçanta të Bankës.

Letrat me vlerë të shitura sipas marrëveshjeve për riblerje në një datë të caktuar të ardhshme nuk çregjistrohen nga pasqyra e pozicionit financiar pasi Banka ruan në thelb të gjitha rreziqet dhe përfitimet e pronësisë. Paraja përkatëse e pranuar njihet në pasqyrën e pozicionit financiar si një aktiv me një detyrim korrespondues për ta kthyer atë, duke përfshirë interesin e përllogaritur si një pasiv brenda kolateralit të parasë së gatshme në letrat me vlerë të huazuara dhe marrëveshjet e riblerjes duke pasqyruar thelbin ekonomik të transaksionit si një hua për Bankën. Diferenca midis çmimit të shitjes dhe të riblerjes trajtohet si shpenzim interesi dhe është përllogaritur gjatë jetës së marrëveshjes duke përdorur normën e interesit efekti.

Banka klasifikon instrumentet e borxhit si detyrime financiare ose instrumenta kapitale në përputhje me thelbin e kushteve kontraktuale të instrumentit.

Depozitat dhe detyrimet e tjera financiare maten fillimisht me vlerën e tregut duke i shtuar kostot e transaksionit dhe në vijim maten me kosto të amortizuar duke përdorur metodën e interesit efektiv.

20





(v) Provizionet

Një provizion njihet nëse, si rezultat i ngjarjeve të mëparshme, Banka ka një detyrim aktual ligjor ose konstruktiv i cili mund të matet në mënyrë të besueshme dhe është e mundur që një nxjerrje fondesh do të kërkohen për shlyerjen e këtij detyrimi.

Provizionet caktohen duke skontuar rrjedhjet e pritshme të parave me një normë para tatimit e cila reflekton vlerën e tregut dhe nëse është e përshtatshme rrezikun specifik të detyrimit.

(w) Paraqitja e vlerës së drejtë

Hua dhe paradhënie ndaj bankave dhe institucioneve financiare Huatë dhe paradhëniet dhënë bankave dhe institucioneve financiare përfshijnë vendosjet ndërbankare. Vlera e tyre e drejtë konsiderohet të përafrojë vlerën e tyre kontabël për shkak të natyrës së tyre afatshkurtër ose normave bazë të interesit, të cilat i përafrojnë normat e tregut.

Hua dhe paradhënie për klientët Huatë dhe paradhëniet paraqiten neto me fondin e provizionimit. Portofoli i huave të bankës ka një vlerë të drejtë të përafërt me vlerën e tyre kontabël për shkak të natyrës së luhatshme të normave të interesit, me huatë që riçmohen brenda cilkit një-vjeçar, me përjashtimin e një grupi kredie të dhënë në vitin 2008, i cili është dhënë pa një çmim dysheme të aplikueshëm.

Kontratat e qirasë financiare Kontratat e qirasë financiare kanë një vlerë të drejtë që është e përafërt me vlerën e tyre kontabël. Tenori mesatar i këtyre kontratave është pothuajse afat-mesëm ose afër maturitetit dhe mbart normë të luhatshme të interesit, e cila çmohet brenda një cikli njëvjeçar.

Detyrime të tjera ndaj bankave dhe klientëve Vlera e drejtë e depozitave me afat përafron me vlerën kontabël për shkak të natyrës së tyre të maturimit afatshkurtër, me përqëndrimin e depozitave duke qene brenda grupit (0:1 viti). Tabela ne vijim përmbledh vlerën e drejtë të instrumentave financiare sipas klasifikimit të tyre në pasqyren e pozicizionit financiar:

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016

Aktivet dhe Detyrimet financiare Vlera e

mbartur

Vlera e

drejtë

Vlera e

mbartur

Vlera e

drejtë

Aktivet financiare Paraja dhe ekuivaletët e saj 3,774,418 3,774,418 7,104,355 7,104,355 Shuma të kushtëzuara me Bankën Qendrore 6,349,420 6,349,420 5,986,772 5,986,772 Hua dhe paradhënie institucioneve financiare

1,368,578

1,368,578

1,313,232

1,313,232 Aktive të mbajtura për shitje 87,424 87,424 104,314 126,170 Aktive të tjera 196,700 196,700 287,510 287,510 Investime të vlefshme për shitje 20,128,090 20,128,090 19,622,279 19,622,279 Hua dhe paradhënie për klientët, neto 47,519,086 48,128,408 44,761,531 45,203,481 Qiratë financiare 1,029,878 1,029,878 688,226 688,226 Totali i aktiveve financiare 80,453,594 81,062,916 79,868,219 80,332,025

Detyrimet financiare

Detyrime ndaj institucioneve financiare 3,623,800 3,623,800 7,629,534 7,629,534 Detyrime ndaj klientëve 68,196,427 68,176,200 64,199,730 63,978,122 Detyrime nga aktivet e mbajtura për shitje 26,458 26,458 25,221 25,221 Detyrime të tjera 267,159 267,159 145,359 145,359 Totali i detyrimeve financiare 72,113,844 72,093,617 71,999,844 71,778,236





(w) Paraqitja e vlerës së drejtë (vazhdim)

Më 31 dhjetor 2017 dhe 2016 të gjithë instrumentat financiare jane matur me kosto te amortizuar, me përjashtim të investimeve në letra me vlerë të mbajtura për shitje dhe aktiveve të mbajtura për shitje të cilat janë matur me vlerën e drejtë. Vlera e drejtë më 31 dhjetor 2017 dhe 2016 për investimet në letrat me vlerë mbajtur për shitje është matur bazuar në nivelin 2 të hierarkisë. Për aktivet e marra në rrugë ligjore vlera e drejtë është matur bazuar në nivelin 3 te hierarkisë.


Vlera Kosto e Vlera e drejtë Vlera Kosto e Vlera e drejtë

e mbartur amortizuar Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 e mbartur amortizuar Level 1 Level 2 Level 3

Aktive Paraja dhe ekuivaletët e saj

3,774,418

3,774,418

- -

- 7,104,355

7,104,355

- -

-

Shuma të kushtëzuara me Bankën Qendrore 6,349,420 6,349,420 - - - 5,986,772 5,986,772 - - - Hua dhe paradhënie institucioneve financiare 1,368,578 1,368,578 - - - 1,313,232 1,313,232 - - - Aktive të mbajtura për shitje 87,424 - - 87,424 - 104,314 126,170 - Aktive të tjera 235,672 235,672 - - - 319,258 319,258 - - - Investime të vlefshme për shitje 20,128,090 - - 20,128,090 - 19,622,279 - 19,622,279 - Hua dhe paradhënie për klientët 47,519,086 - - - 48,128,408 44,761,531 - - - 45,203,481 Qiratë financiare 1,029,878 1,029,878 - - - 688,226 688,226 - - - Totali i aktiveve 80,492,566 12,757,966 - 20,215,514 48,128,408 79,899,967 15,411,843 - 19,748,448 45,203,481

Detyrime Kredi dhe paradhënie nga institucionet

financiare 3,623,800 3,623,800 - - - 7,629,534 7,629,534 - - - Detyrime ndaj klientëve 68,196,427 - - - 68,176,200 64,199,730 - - - 63,978,122 Detyrime të tjera 596,296 596,296 - - - 487,988 487,988 - - - Detyrime lidhur me aktivet per tu shitur 26,458 26,458 - - - 25,221 25,221 - - - Totali detyrimeve 72,442,981 4,246,554 - - 68,176,200 72,342,473 8,142,743 - - 63,978,122

21

22


Shënime për pasqyrat financiare për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2017 (shumat janë shprehur në mijë Lek, përvec kur është shprehur ndryshe )

4. Përdorimi i vlerësimeve dhe gjykimeve

Drejtimi i Bankës ka diskutuar me Bordin Drejtues zhvillimin, zgjedhjen dhe paraqitjen e politikave dhe vlerësimeve kritike kontabël të Bankës dhe aplikimin e këtyre politikave dhe vlerësimeve.

Vlerësimet dhe supozimet që lidhen me to rishikohen në mënyrë të vazhdueshme. Rishikimet e vlerësimeve kontabël njihen në përiudhën në të cilën vlerësimi është rishikuar në qoftë se rishikimi prek vetëm atë periudhë ose në periudhën e rishikimit dhe periudhat e ardhshme nëse rishikimi ndikon njëkohësisht në peridhën raportuese dhe në periudhat e ardhshme. Këto shënime shpjeguese mbështesin komentet mbi administrimin e rrezikut financiar (shiko shënimin 32).

Burimet kryesore të pasigurisë në matje

Zhvlerësimet për humbje nga kreditë

Përbërësi specifik në totalin e fondit të zhvlerësimeve të aktiveve financiare të vlerësuara individualisht, bazohet në vlerësimin më të mirë nga Drejtimi të rrjedhjeve të pritshme të parasë. Për të llogaritur këto rrjedhje të parave drejtimi i Bankës gjykon mbi situatën financiare të palës tjetër dhe vlerën neto të realizueshme të ndonjë garancie. Çdo aktiv i zhvlerësuar vlerësohet bazuar mbi cilësitë e tij dhe llogaritja e rrjedhjeve të parasë që konsiderohen të arkëtueshme aprovohet në mënyrë të pavaruar nga Departamenti i Riskut.

Fondi i zhvlerësimit për kreditë ne grup mbulon humbjet nga kreditë dhënë klientëve me karakteristika ekonomike të ngjashme, kur nuk ka ndonjë evidencë të dukshme për humbje, por humbja mund të ketë ndodhur dhe pse e paidentifikueshme në datën e pasqyrave. Në vlerësimin e nevojës për fond kolektiv drejtimi konsideron faktorë si cilësia e kreditimit, madhësia e portofolit, përqëndrimin si dhe faktorë ekonomik. Në mënyrë që të vlerësohet fondi i kërkuar janë bërë supozime për të përcaktuar sesi janë modeluar humbjet dhe për të përcaktuar parametrat e kërkuar bazuar në të kaluarën ose nga kushtet aktuale ekonomike. Saktësia e vlerësimit të fondit kolektiv të provizionit varet nga sa të matshme janë rrjedhjet e ardhshme të projektuara dhe supozimet dhe parametrat e përdorura në modelin e vlerësimit.

Vlera e drejtë e instrumenteve financiare

Vlera e drejtë e instrumenteve financiare është çmimi që do të merret për të shitur një aktiv ose për të paguar transferimin e një pasivi në një transaksion të rregullt në tregun kryesor (ose më të favorshëm) në datën e matjes në kushtet aktuale të tregut (p.sh. një çmim dalës) pavarësisht nëse ky çmim është direkt i vëzhgueshëm ose i vlerësuar duke përdorur një teknikë tjetër vlerësimi. Kur vlerat e drejta të aktiveve financiare dhe detyrimeve financiare të regjistruara në pasqyrën e pozicionit financiar nuk mund të rrjedhin nga tregjet aktive, ato përcaktohen duke përdorur një sërë teknikash vlerësimi që përfshijnë përdorimin e modeleve të vlerësimit. Inputet e këtyre modeleve merren nga tregje të vëzhgueshme aty ku është e mundur, por kur kjo nuk është e mundshme, kërkohet vlerësimi në përcaktimin e vlerave të drejta. Gjykimet dhe vlerësimet përfshijnë konsideratat e likuiditetit dhe inputeve të modeleve që lidhen me zërat si rreziku i kredisë (si vete dhe pala tjetër), normat e fundit të interesit nga tregu, korrelacioni dhe paqëndrueshmëria. Për detaje të mëtejshme në lidhje me përcaktimin e vlerës së drejtë, shih Shënimin 3.w.

Zvogëlimi në vlerë i investimeve të vlefshme për shitje

Banka shqyrton letrat me vlerë të borxhit të klasifikuara si investime të vlefshme për shitje në çdo periudhë raportuese për të vlerësuar nëse ka ndonjë tregues të zhvlerësimit. Kjo kërkon një gjykim të ngjashëm siç zbatohet për vlerësimin individual të huave dhe paradhënieve.

Banka gjithashtu regjistron zërat e zhvlerësimit të investimeve të vlefshme për shitje, kur ka pasur një rënie të konsiderueshme ose të zgjatur të vlerës së drejtë nën koston e tyre. Përcaktimi i asaj që është 'domethënës' ose 'i zgjatur' kërkon gjykimin. Për të bërë këtë gjykim, Banka vlerëson, ndër faktorët e tjerë, lëvizjet historike të çmimeve të aksionit dhe kohëzgjatjen dhe shkallën në të cilën vlera e drejtë e një investimi është më e vogël se kostoja e saj.

21

23



5. Paraja dhe ekuivalentët e saj

Paraja dhe ekuivalentët e saj më 31 dhjetor 2017 dhe 2016 janë të detajuar si më poshtë:


Arka Në Lek 749,897 764,677 Në monedhë të huaj 556,520 514,463

Llogari rrjedhëse me Bankën Qëndrore 28,079 232,596 Llogari rrjedhëse me bankat e tjera 1,894,075 4,756,699 Vendosjet në tregun e parasë 545,847 835,920 Totali 3,774,418 7,104,355

Norma e interesit vjetor për depozitat me afat me bankat rezidente gjatë vitit të mbyllur më 31 dhjetor 2017 variojnë nga 0.25% në 1.80% (2016: 0.25% në 1.80%) dhe për depozitat me afat me bankat jo-rezidente nga 0.05% në 0.75% (2016: 0.05% në 0.75%).

Llogaritë rrjedhëse me bankat në 31 dhjetor 2017 dhe 2016 janë të detajuara gjeografikisht si më poshtë:

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Austri 164,668 679,343 Francë 1,592,904 3,933,585 Shqipëri 208 158 Zvicër 69,068 12,476 Shtetet e Bashkuara të Amerikës 38,486 118,559 Britani e Madhe 28,741 12,578 Totali 1,894,075 4,756,699

Vendosjet në tregun e parasë në 31 dhjetor 2017 dhe 2016 të detajuara gjeografikisht janë si më poshtë dhe maturiteti i tyre varion nga 5-8 ditë:

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Shqipëri - 450,033 Francë 110,976 385,887 Austri 434,871 - Totali 545,847 835,920

6. Shumat e kushtëzuara me Bankën Qëndrore

Në përputhje me kërkesat e Bankës Qëndrore lidhur me depozitën rezervë, Banka duhet të mbajë një minimum prej 10% të depozitave të klientëve pranë Bankës Qëndrore si llogari rezervë. Më 31 dhjetor 2017, Banka ka rezervë statusore shumën prej Lek 6,349,420 mijë (2016: Lek 5,986,772 mijë)

Interesat mbi rezervën e detyrushme në Bankën Qëndrore janë llogaritur si më poshtë:

- LEK: 70% mbi normat e marrëveshjeve të riblerjes: 1.25% në vit për 31 dhjetor 2017 (31 dhjetor 2016: 1.25% në vit);

- USD: 0.00% ne 31 dhjetor 2017 (31 dhjetor 2016: 0.00% në vit); - Euro: -0.04% në 31 dhjetor 2017 (31 dhjetor 2016: -0.04% në vit).

24



7. Hua dhe paradhënie ndaj institucioneve financiare

Huatë dhe paradhënie ndaj institucioneve financiare më 31 dhjetor 2017 dhe 2016 janë si më poshtë:


Rezidentë Hua ndaj institucioneve financiare 1,357,468 1,300,415

Jo rezidentë - - Llogari escrow për garanci bankare 11,110 12,817

Totali 1,368,578 1,313,232

8. Investime të vlefshme për shitje

Investimet e vlefshme për shitje në 31 dhjetor 2017 dhe 2016 përbëhen si më poshtë:

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Bono thesari (8.1) Obligacione qeveritare (8.2)

- 20,128,090

- 19,622,279

Totali 20,128,090 19,622,279

8.1 Bono thesari

Më 31 dhjetor 2017 Banka nuk ka ekspozim në Bono e thesari (2016: nuk ka ekspozim).

8.2 Obligacione qeveritare

Obligacionet qeveritare janë të detajuara si më poshtë sipas maturitetit:

31 dhjetor 2017 Maturitet

Vlera Nominale

Prim / (Skonto)

Interes i përllogaritur

Diferencë rivlerësimi

Vlera e mbartur

24 muaj 1,040,000 - 9,954 (1,190) 1,048,764 36 muaj 680,000 - 7,371 (2,629) 684,742 60 muaj 7,310,000 32,633 84,547 (4,532) 7,422,648 84 muaj 3,690,000 41,785 60,943 (48,880) 3,743,848 120 muaj 1,680,000 1,120 60,146 244,336 1,985,601 Euro Bond 2,526,050 (7,643) 19,366 275,460 2,813,233 24 muaj në Euro 2,422,881 - 6,373 - 2,429,254

19,348,931 67,894 248,700 462,565 20,128,090

31 dhjetor 2016 Maturitet

Vlera Nominale

Prim / (Skonto)

Interes i përllogaritur

Diferencë rivlerësimi

Vlera e mbartur

24 muaj 2,740,000 - 29,014 (5,598) 2,763,416 36 muaj 1,250,000 122 23,562 13,820 1,287,504 60 muaj 6,360,000 8,188 76,508 28,423 6,473,119 84 muaj 2,690,000 58,580 42,818 (25,182) 2,766,216 120 muaj 1,680,000 1,312 60,883 256,973 1,999,168 Euro Bond 2,569,370 (10,485) 19,833 224,359 2,803,078 24 muaj në Euro 1,517,822 126 11,831 - 1,529,778

18,807,192 57,843 264,448 492,795 19,622,279

BANKA SOCIETE GENERALE ALBANIA SH.A.Shënime për pasqyrat financiare për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2017(shumat janë shprehur në mijë Lek, përvec kur është shprehur ndryshe )

25

8. Investime të vlefshme për shitje (vazhdim)

8.2 Obligacione qeveritare (vazhdim)Obligacionet qeveritare përfitojnë interes gjashtë mujor me një normë kuponi më 31 dhjetor 2017 ndërmjet0.75% deri në 9.25% (31 dhjetor 2016: nga 0.75% deri në 9.53%). Gjatë 2017, Banka investoi në blerjen enjë Eurobond-i, prej 14,500 mijë Euro me një normë vjetore 0.80%. Një pjesë e investimit prej EUR 7,500është maturuar në 20 gusht 2017. Në dhjetor 2016, Banka morri pjesë në emetimin e Eurobondit prej EUR3,724 mijë me një normë vjetore interesi prej 0,75%. Më 31 dhjetor 2017, një shumë prej 1,658,500 mijëLek (2016: 4,670,000 mijë Lek) është lënë si kolateral për marrëveshjet e riblerjes të paraqitur në shënimin15.

8.3 Lëvizjet në investime të vlefshme për shitje

Tabela më poshtë tregon lëvizjet në balancat e investimeve të vlefshme për shitje për vitin e mbyllur më 31dhjetor 2017 dhe 31 dhjetor 2016, duke përfshirë blerjet dhe maturimet përgjate këtyre viteve:

Lëvizjet në investime të vlefshme për shitje31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016

Balanca në fillim 19,622,279 19,995,349Shtesa 5,301,774 4,047,566Maturime (4,670,170) (4,705,743)Luhatjet e interesit të llogaritur (22,071) (67,214)Luhatjet në vlerën e drejtë (30,296) 389,090Efekti i kurseve të këmbimit (73,426) (36,770)Balanca në fund të vitit 20,128,090 19,622,279

Më 31 dhjetor 2017 dhe 31 dhjetor 2016 Banka nuk zotëron letra me vlerë të mbajtura deri në maturim.

26



9. Hua dhe paradhënie për klientët

9.1 Kredi dhe paradhënie për klientët

Huatë dhënë klientëve në 31 dhjetor 2017 dhe 2016 përbëhen si më poshtë:

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Sipërmarrës privat dhe ndërmarrje 34,921,106 30,516,345 Individë 15,497,986 16,472,654 Interesi i përllogaritur 134,759 116,415

50,553,851 47,105,414 Minus zhvlerësimin (3,034,765) (2,343,883) Totali 47,519,086 44,761,531

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Kreditë me këste 36,663,178 33,753,389 Paradhëniet 13,860,675 13,349,501 Karta krediti 29,998 2,524 Totali i kredive dhe paradhënieve 50,553,851 47,105,414

Gjatë vitit të mbyllur më 31 dhjetor 2017, Banka ka fshirë nga librat 2 kredi me vlerë 281,162 mijë Lek (2016: 97 kredi për një vlerë prej 508,315 mijë Lek).

Fondi i zhvlerësimit paraqitet i detajuar në tabelën më poshtë për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2017 dhe 31 dhjetor 2016.

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Zhvlerësimi për kreditë dhënë klientëve 3,030,987 2,341,588 Zhvlerësimi për balancat e tjera debitore 3,778 2,295 Totali 3,034,765 2,343,883



9. Hua dhe paradhënie për klientët (vazhdim)

9.1. Kredi dhe paradhënie për klientët (vazhdim)

Lëvizjet në fondin e zhvlerësimit të kredive dhe paradhënieve për klientët sipas klasave të kredive dhe paradhënieve, për çdo kategori zhvlerësimi për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2017 dhe 31 dhjetor 2016 janë të detajuara më poshtë:

31 dhjetor 2017

(in Lek '000) Sipërmarrës privat dhe

ndërmarrje Kredi dhënë

Individëve Kredi hipotekore dhënë individëve

Totali

Balanca më 31 dhjetor 2015 1,559,228 268,236 114,074 1,941,538

Zhvlerësimi për humbje nga kreditë dhe paradhëniet 1,025,083 61,266 109,801 1,196,151 Rimarje të fondit të zhvlerësimit (242,727) (2,381) (40,383) (285,491) Llogari te arkëtueshme të pambledhshmë të fshira (450,614) (15,535) (42,166) (508,315) Balanca më 31 dhjetor 2016 1,890,970 311,587 141,326 2,343,883

Zhvlerësimi për humbje nga kreditë dhe paradhëniet 815,554 43,284 134,104 992,942 Rimarje të fondit të zhvlerësimit (16,393) (4,253) (271) (20,917) Llogari te arkëtueshme të pambledhshmë të fshira (276,321) - (4,821) (281,142) Balanca më 31 dhjetor 2017 2,413,810 350,616 270,338 3,034,765

Më 31 dhjetor 2016 Zhvlerësimi per klientët e zhverësuar individualisht 1,644,980 248,690 8,808 1,902,477 Zhvlerësimi per klientët e zhverësuar në grupe 245,991 62,897 132,518 441,406

1,890,970 311,587 141,326 2,343,883

Më 31 dhjetor 2017 Zhvlerësimi per klientët e zhvlerësuar individualisht 1,856,258 250,631 223,374 2,330,263 Zhvlerësimi per klientët e zhvlerësuar në grupe 482,370 69,388 152,744 704,502

2,338,628 320,019 376,118 3,034,765

Vlera e kredive të identifikuara për tu zhvlerësuar

individualisht, përpara zbritjes së zhvlerësimit individual

2,924,428

255,002

500,974

3,680,403

27




9. Hua dhe paradhënie për klientët (vazhdim)

9.2. Qiratë Financiare


Investimi në kontratat e qirave financiare - Më pak se një vit 38,181 66,270 - Ndërmjet një dhe pesë vjet 1,120,184 736,960 - Mbi pesë vjet 16,267 8,481

1,174,632 811,712 Minus të ardhurat e papërfituara (114,390) (81,912) Investimi në kontrat e qirave financiare, neto 1,060,242 729,799

Minus zhvlerësimin për qiratë financiare (30,364) (41,573) Total 1,029,878 688,226

Lëvizjet në zhvlerësim për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2017 dhe 2016 për kontratat e qirave financiare janë si më poshtë:


Shuma në fillim të vitit 41,573 18,130 Shtesa në zhvlerësim gjatë periudhës 5,223 25,423 Pakësime në zhvlerësim gjatë periudhës (16,431) (1,978) Shuma në fund të vitit 30,364 41,573

28 27



10. Aktivet e trupëzuara

Ndërtesa Kompjutera dhe

pajisje elektronike Mobilje dhe pajisje zyre

Automjete

Investime në ambiente me qira

Punime në proçes

Totali

Kosto

Në 31 dhjetor 2015 387,078 496,590 453,082 40,936 314,605 68,107 1,760,398 Shtesa 14,647 7,010 11,615 7,731 16,785 27,649 85,438 Shitje (18,592) (59,996) (5,721) (11,640) - (902) (96,851) Transferime 31,143 20,470 (24) - - (94,854) (43,266) Në 31 dhjetor 2016 414,276 464,074 458,952 37,028 331,390 - 1,705,720 Shtesa 1,394 14,904 10,143 - 10,451 - 36,893 Pakësime (149,284) (24,658) (24,460) - - - (198,403) Transferime - (678) (1,919) - - - (2,597) Në 31 dhjetor 2017 266,386 453,641 442,716 37,028 341,841 - 1,541,612

Amortizimi i akumuluar

Në 31 dhjetor 2015 (72,017) (435,162) (386,488) (30,148) (277,150) - (1,200,965) Shpenzimi i vitit (13,407) (26,657) (21,020) (5,361) (17,755) - (84,199) Pakësime 3,709 57,637 5,362 11,575 - - 78,282 Në 31 dhjetor 2016 (81,715) (404,181) (402,146) (23,934) (294,905) - (1,206,881) Shpenzimi i vitit (9,955) (26,026) (18,665) (3,552) (13,468) - (71,667) Pakësime 33,363 24,660 23,892 - - - 81,915 Në 31 dhjetor 2017 (58,307) (405,548) (396,919) (27,486) (308,372) - (1,196,633)

Vlera e mbetur neto

Në 31 dhjetor 2016 332,561 59,892 56,805 13,094 36,486 - 498,838 Në 31 dhjetor 2017 208,079 48,094 45,797 9,541 33,469 - 344,979

29



30

11. Aktivet e patrupëzuara

Programe kompjuterike

Kosto

Në 31 dhjetor 2015 519,765

Shtesa 11,561 Transferime 43,266 Në 31 dhjetor 2016 574,592

Shtesa 50,450 Transferime -

Në 31 dhjetor 2017 625,042

Amortizimi i akumuluar

Në 31 dhjetor 2015 (279,633)

Shpenzimi i vitit (54,014) Në 31 dhjetor 2016 (333,647)

Shpenzimi i vitit (59,277) Në 31 dhjetor 2017 (392,923)

Vlera e mbetur neto

Në 31 dhjetor 2016 240,945

Në 31 dhjetor 2017 232,119

12. Aktivet e mbajtura për shitje

Më 31 dhjetor 2017, Banka ka njohur në pasqyrat financiare aktive të mbajtura për shitje në vlerën 87,424 mijë Lek që përbëhet nga vlera e 3 (tre) pronave të marra në rrugë ligjore për të cilat Banka është në proces shitje. Banka ka nënshkruar kontratat me blerësin dhe shuma e parapaguar prej 26,458 mijë Lek është depozituar në Bankë përpara datës së mbylljes së bilancit. Shuma e parapaguar është paraqitur si detyrim që lidhet me aktivet e mbajtura për shitje. Transaksioni i shitjes të aktiveve të mbajtura për shitje pritet të përfundojë në 2018.

13. Aktive të marra në pronësi nga çështje gjyqësore

Më 31 dhjetor 2017 aktivet e marra në pronësi nga çështje gjyqësore prej 349,439 mijë Lek (31 dhjetor 2016: 582,170 mijë Lek) përfaqësojnë aktive të përfituara nga ekzekutimi i kolateraleve të kredive me probleme. Vlerat e prezantuara paraqesin vlerën më të vogël ndërmjet vlerës së mbartur dhe vlerës së drejtë minus kostot e shitjes më 31 dhjetor 2017 dhe 2016.


Balanca hapëse, bruto 687,325 1,292,677

Shtesat 18,556 114,702 Pakësimet (246,112) (705,382) Transferime - (14,428) Efekti i kursit të këmbimit - (244)

Totali i vlerës, bruto 459,769 687,325

Zhvlerësim për humbje nga rivlerësimi (105,155) (166,967) Shtesat (32,288) (134,584) Rimarje 27,113 196,396

Balanca mbyllëse e fondit të zhvlerësimit (110,330) (105,155)

Vlera neto e aktiveve të marra në rrugë ligjore 349,439 582,170

29

31



13. Aktive të marra në pronësi nga çështje gjyqësore (vazhdim)

Politika e Bankës për fshirjen nga librat e veta të aktiveve të përfituara në rrugë ligjore është atëherë kur banka nuk ka më pritshmëri për gjenerimin e të ardhurave nëpërmjet shitjes, përdorimit apo dhënies me qira të tyre. Politika që Banka ndjek për shitjen e aktiveve të përfituara me rrugë ligjore është duke vlerësuar ofertat e marra prej palëve që kanë shprehur interes në blerjen e tyre. Banka pasqyron gjithë aktivet e riposeduara në faqen e saj të internetit, që është e aksesueshme nga të gjithë përdoruesit, dhe jep informacion të mjaftueshëm për çdo aktiv që Banka zotëron dhe që ka për qëllim të shesë. Banka ka krijuar një Komitet, i cili mblidhet çdo muaj për të diskutuar mbi zhvillime të reja në tregun e pronave të paluajtshme, mundësitë që ekzistojnë për shitjen e aktiveve dhe ofertat e marra. Nëse Banka merr një vendim, kryhen negociata të mëtejshme mbi çmimin e shitjes së aktivit.

14. Aktivet e tjera

Aktivet e tjera në 31 dhjetor 2017 dhe 2016 përbëhen si më poshtë:


Debitorë 101,719 59,177 Parapagime 37,700 30,437 Inventar 1,271 1,311 Llogari kleringu 94,982 228,333 - për veprimet me Money Gram 2,972 4,064 - për veprimet me ATM-të 23,244 11,746

- për veprime operacionale - 170,931 - për veprime operacionale të tjera 3,472 41,592 - për veprime me kontratat e qirasë financiare 65,294 -

Totali 235,672 319,258

Më 31 dhjetor 2017 banka nuk ka në llogari kleringu për veprime operacionale (2016: 170,931 mijë Lek që përbëhet nga pagesa për shitjen e aktiveve të marra në rrugë ligjore në llogaritë e noterëve deri në finalizimin e procesit të shitjes).

15. Detyrime ndaj institucioneve financiare

Detyrimet ndaj institucioneve financiare më 31 dhjetor 2017 dhe 2016 përbëhen si më poshtë:


Depozita me afat 1,229,981 1,910,161

Rezidente 1,229,981 1,910,161 Jo rezidente -

Llogari rrjedhëse 655,237 39,744

Rezidente 655,237 39,744 Jo rezidente - -

Marrëveshje riblerje me Bankën Qendrore 1,571,921 4,456,428

Hua nga bankat 166,662 1,223,200

Rezidente 166,662 1,223,200 Jo rezidente - -

Totali 3,623,800 7,629,534

32




15. Detyrime ndaj institucioneve financiare (vazhdim)

Llogaritë rrjedhëse dhe depozitat me afat lidhen me shumat me institucionet financiare, kryesisht kompani sigurimi, të cilat mbajnë fondet e garancisë që duhen vendosur me bankat tregtare.

Depozitat me afat në 31 dhjetor 2017 mbartin një normë interesi që varion nga 0.50% në 1.55% në vit (31 dhjetor 2016: nga 0.35% në 2.10% në vit) për Lekun, nga 0.01% deri në 0.70% në vit (31 dhjetor 2016: nga 0.05% deri në 4.00% ) për Euro-n dhe nga 0.30% në 0.40% (31 dhjetor 2016: nga 0.30% në 0.40%) për USD.

Marrëveshjet e riblerjes me Bankën Qëndrore në 31 dhjetor 2017 jane ne vlerën 1,571,921 mijë Lek (2016: 4,456,429 mije Lek) dhe mbartin një normë interesi nga 1.28% deri në 1.34%, (2016: 1.27% deri 1.41%).



16. Detyrime ndaj klientëve

Detyrimet ndaj klientëve në 31 dhjetor 2017 dhe 2016 detajohen si më poshtë:

31 dhjetor 2017 Monedha Monedha

vendase të huaja Totali

31 dhjetor 2016 Monedha Monedha

vendase të huaja Totali Llogari rrjedhëse

Individë 2,717,249 4,229,813 6,947,062 2,276,280 3,759,238 6,035,518 Shoqëri private 3,208,349 6,486,675 9,695,024 2,633,237 6,019,606 8,652,843 Shoqëri publike 212,681 24,371 237,051 198,972 21,031 220,003 Administratë publike - - - - - -

6,138,279 10,740,860 16,879,138 5,108,489 9,799,875 14,908,364 Depozita pa afat

Individë 1,770,962 2,900,134 4,671,096 1,551,609 2,530,843 4,082,452 Shoqëri private 228,697 440,819 669,516 124,013 762,069 886,082

1,999,659 3,340,953 5,340,612 1,675,622 3,292,912 4,968,534 Depozita me afat

Individë 20,030,538 22,879,023 42,909,561 20,168,244 22,213,709 42,381,953 Shoqëri private Administrata publike

1,769,186 1,008,944 2,778,129 - - -

333,493 1,326,537 1,660,030 - - -

21,799,724 23,887,967 45,687,690 20,501,737 23,540,246 44,041,983 Llogari të tjera

Individë 119,753 1,030 120,784 42,390 17 42,407 Shoqëri private 4,446 189 4,635 5,526 568 6,095 Administrata publike 34 - 34 34 - 34

124,233 1,219 125,453 47,950 585 48,536 Interesi i përllogaritur 129,556 33,977 163,532 173,333 58,980 232,313 Totali 30,191,451 38,004,977 68,196,427 27,507,132 36,692,598 64,199,730

Llogaritë rrjedhëse kanë një normë interesi prej 0.01% në vit ndrësa depozitat pa afat kane normë interesi prej 0.1% deri më 1.0%. Më 31 dhjetor 2017, depozitat me afat kanë një normë interesi që varion nga 0.01% deri në 6.50% në vit (31 dhjetor 2016: nga 0.01% deri në 6.25% në vit) për Lekun dhe nga 0.005% deri në 5.0% (31 dhjetor 2016: nga 0.01% deri në 5.0% në vit) për monedhat e huaja. Llogaritë e tjera të klientëve përfaqësojnë llogaritë e garancive prej 125,453 mijë Lek (2016: 48,535 mijë Lek). Në 31 dhjetor 2017 dhe 31 dhjetor 2016 këto llogari nuk mbartin interes.

33



34

16. Detyrimet ndaj klientëve (vazhdim)

Detyrimet ndaj klientë në depozita me afat janë paraqitur sipas maturitetit si mëposhtë:

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Një mujore:

Në monedhë të huaj 2,413,006 1,374,825

Në monedhë vendase 1,219,391 298,261

3,632,397 1,673,086 Tre mujore:

Në monedhë të huaj

853,024

701,400

Në monedhë vendase 611,307 674,030

1,464,331 1,375,430 Gjashtë mujore:


Në monedhë vendase 1,417,878 1,894,771

3,506,508 4,057,192 Dymbëdhjetë mujore:



26,937,217 30,629,328 Njëzet e katër mujore:



6,132,217 3,503,820 Tridhjetë e gjashtë mujore:



2,084,757 2,126,029 Gjashtëdhjetë mujore

Në monedhë të huaj - -

Në monedhë vendase 1,162,808 446,502

1,162,808 446,502 Tetëdhjetë e katër mujore:

Në monedhë të huaj - -


767,455 230,595 Totali 45,687,690 44,041,983

33

35



17. Detyrime të tjera

Detyrimet e tjera në 31 dhjetor 2017 dhe 2016 detajohen si më poshtë:

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Transaksione për të tretët 258,044 261,887

Shpenzime të përllogaritura 77,079 70,402

Tatime të tjera të pagueshme 20,772 23,303

Provizione të tjera - 5,351

Kreditorë të tjerë 169,307 51,654

- Furnitorë dhe kreditorë të tjerë 12,137 10,393 - Pagesa tranzit për llogari të qeverisë 16,222 36,221 - Llogari pezull për veprime operacionale 5,542 4,048 - Të tjera 135,406 989 Totali 525,204 412,596

Shpenzime të përllogaritura më 31 dhjetor 2017 dhe 2016 përfshijnë shuma të pagueshme për ujë, energji,

kancelari, sigurime dhe shpenzime të tjera të ngjashme.

18. Detyrime tatimore të shtyra, neto

Aktivi dhe pasivi tatimor i shtyrë i atribuohen diferencave të përkohshme që përbëhen nga zërat e mëposhtëm:

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Amortizimi mbi normat tatimore referuese (28,828) (26,024)

Aktive tatimore të shtyra (28,828) (26,024) Amortizimi nën normat tatimore referuese 30,535 27,496

Investime në letra me vlerë – të vlefshme për shitje 69,385 73,919

Detyrime tatimore të shtyra 99,920 101,415 Detyrime tatimore të shtyra, neto 71,092 75,392

Detyrimi tatimor i shtyrë është regjistruar neto nga aktivi tatimor i shtyrë, duke qënë se shumat janë të pagueshme

ndaj të njëjtit autoritet tatimor dhe paguhen në baza neto. Diferencat e përkohshme përgjatë vitit njihen në

pasqyrën e të ardhurave dhe shpenzimeve përmbledhëse. Përqindja e taksës e miratuar më 31 dhjetor 2017 dhe

2016 është 15%.

19. Kapitali i paguar

Kapitali i paguar përfaqëson aksionet e nënshkruara dhe plotësisht të paguara nga aksionarët e Bankës. Kapitali

më 31 dhjetor 2017 është 6,740,900 mijë Lek (31 dhjetor 2016: 6,740,900 mijë Lek). Më 28 qershor 2017,

Z. Adrian Doci shiti aksionet e tij tek Societe Generale. Pas blerjes, Societe Generale zotëron 59,919 aksione

(88.89%).

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Numri i aksioneve (%) Numri i aksioneve (%)

Societe Generale 59,919 88.89 59,753 88.64

Z. Vasil Naçi 3,055 4.53 2,798 4.15

Z. Kristo Naçi 1,396 2.07 1,603 2.38

Z. Kosta Sotiri 1,389 2.06 1,439 2.13

Z. Guxim Resuli 607 0.90 607 0.90

Z. Behar Male 449 0.67 449 0.67

Z. Lefter Sota 298 0.44 298 0.44

Z. Vladimir Kosta 296 0.44 296 0.44

Z. Adrian Doçi - - 166 0.25

Totali 67,409 100.00 67,409 100.00 Gjatë 2017, Banka ka njohur dividend të pagueshëm dhe ka kryer pagesën në shumën prej 276 milion Lek.



20. Analiza e aktiveve dhe detyrimeve dhe kapitalit sipas maturitetit

Tabela më poshtë paraqet një analizë të aktiveve, detyrimeve dhe kapitalit të Bankës të analizuara sipas kohës se kur ato pritet të rikuperohen apo të shlyhen. Aktivet dhe detyrimet financiare janë klasifikuar të maturohen dhe/ose paguhen sipas maturitetit aktual të kontratave të tyre (pa bërë ndonjë supozim mbi ndonjë mundësi për ripagimin e mëhershëm).


< 12 muaj > 12 muaj Totali < 12 muaj > 12 muaj Totali Aktive financiare Paraja dhe ekuivalentët e saj

3,774,418

-

3,774,418

7,104,355

-

7,104,355

Shuma të kushtëzuara me Bankën Qendrore 5,407,475 941,945 6,349,420 5,366,326 620,446 5,986,772 Hua dhe paradhënie institucioneve financiare 1,360,386 8,192 1,368,578 1,297,245 15,987 1,313,232 Investime të vlefshme për shitje 3,453,497 16,674,593 20,128,090 4,755,219 14,867,059 19,622,279 Hua dhe paradhënie klientëve 19,895,360 27,623,726 47,519,086 17,259,132 27,502,399 44,761,531 Qiratë Financiare 305,485 724,393 1,029,878 253,831 434,396 688,226 Aktive të mbajtura për shitje 87,424 - 87,424 104,314 - 104,314 Aktive te trupëzuara dhe patrupëzuara - 577,098 577,098 - 739,783 739,783 Aktive të marra në pronësi nga çështje gjyqësore 349,439 - 349,439 582,170 - 582,170 Aktive të tjera 235,672 - 235,672 319,258 - 319,258 Totali 34,869,156 46,549,947 81,419,103 37,041,850 44,180,071 81,221,920

Detyrimet dhe kapitali aksionar Detyrime ndaj institucioneve financiare

3,623,800

-

3,623,800

7,579,674

49,860

7,629,534

Detyrime ndaj klientëve 61,109,755 7,086,672 68,196,427 59,591,772 4,607,958 64,199,730 Detyrime të tjera 525,204 - 525,204 412,596 - 412,596 Detyrime që lidhen me aktivet e mbajtura për shitje 26,458 - 26,458 25,221 - 25,221 Detyrim tatimor i shtyrë - 71,092 71,092 - 75,392 75,392 Kapitali aksionar - 8,976,122 8,976,122 - 8,879,447 8,879,447 Totali 65,285,217 16,133,886 81,419,103 67,609,263 13,612,657 81,221,920

Ekspozimi neto (30,416,061) 30,416,061 - (30,567,413) 30,567,413 -

36

36




37

21. Të ardhura nga interesi

Të ardhura nga interesi janë fituar nga aktivet si më poshtë:

Viti i mbyllur më

31 dhjetor 2017

Viti i mbyllur më

31 dhjetor 2016

Hua dhënë klientëve 2,233,106 2,288,783 Kontratat e qirave financiare 55,037 50,347 Investime dhe marrëveshje riblerje 913,054 982,876 Hua dhënë bankave 61,279 77,628 Totali 3,262,476 3,399,634

22. Shpenzime për interesa

Shpenzimet për interesa në 31 dhjetor 2017 dhe 2016 kanë ndodhur nga detyrimet e mëposhtme:

Viti i mbyllur më Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016

Detyrime ndaj klientëve 290,145 515,379 Hua nga institucionet financiare 61,871 42,213 Totali 352,016 557,592

23. Të ardhura nga komisionet

Viti i mbyllur më Viti i mbyllur më


Të ardhurat nga aktiviteti bankar 508,594 444,783 Të tjera 44,227 41,866 Totali 552,821 486,649

24. Shpenzime për komisionet


Transaksionet ndërbankare 19,250 8,202 Veprimet ndërvalutore dhe të arbitrazhit 3,417 4,896 Veprimet me Master Card dhe Visa 71,236 62,609 Të tjera 2,733 3,245 Totali 96,636 78,952

25. Zhvleresime dhe fshirje llogarish të tjera


Zhvlerësime të huave dhe paradhënieve për klientët 744,370 418,213 Fshirja të huave dhe paradhënieve për klientët 281,779 508,314 Zhvlerësimi për humbjet nga aktive të marra në pronësi nga çështje gjyqësore

32,246

134,584

Zhvleresimi për humbjet operacionale nga rastet ligjore - 4,824 Zhvlerësimi i llogarive debitore - 2,977 Totali 1,058,395 1,068,912

38




26. Shpenzime personeli

Viti i mbyllur më

31 dhjetor 2017

Viti i mbyllur më

31 dhjetor 2016

Paga 546,359 523,729 Sigurime shoqërore 72,733 66,651 Bonuse dhe shpërblime 126,156 111,997 Totali 745,248 702,377

27. Shpenzime të përgjithshme administrative

Viti i mbyllur më

31 dhjetor 2017

Viti i mbyllur më

31 dhjetor 2016

Shërbime nga të tretë 227,771 203,642 Shpenzime qiraje 199,721 196,990 Komunikim dhe energji elektrike 96,001 95,704 Mirëmbajtje dhe riparime 79,112 78,347 Asistencë teknike nga kompania mëmë 33,784 76,133 Shpenzime të tjera sigurimi 73,229 67,827 Reklamë dhe promocion 48,306 53,682 Kancelari dhe printime 25,986 23,349 Udhëtime dhe transport 22,116 20,050 Shpenzime trajnimi 12,128 12,946 Shpenzime ligjore dhe të tjera sherbime konsulence 22,283 16,934 Tatime të tjera përveç tatim fitimit 16,330 15,826 Bordi i Drejtorëve dhe Komiteti i Auditit 9,391 8,181 Shpenzime të tjera 26,268 25,224 Totali 892,425 894,835

Shërbimet nga të tretë përfaqësojnë shpenzime për sigurinë, shpenzime dhe shërbime të tjera profesionale. Asistenca teknike lidhet me shërbime menaxhimi të ofruara nga kompania mëmë.

28. Tatimi mbi fitimin

Viti i mbyllur më

31 dhjetor 2017

Viti i mbyllur më

31 dhjetor 2016

Tatimi aktual 79,719 87,256 Tatimi i shtyrë (4,299) 65,783 Totali 75,420 153,039

Tatimi mbi fitimin në Shqipëri llogaritet me normën 15% në fund të 2017 (2016: 15%) të të ardhurave të tatueshme. Duke filluar nga 1 janar 2014, sipas ligjit për tatimin mbi fitimin i amenduar më 28 dhjetor 2013, zhvlerësimet për huatë të përllogaritura bazuar në Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar janë të aplikueshme për përllogaritjen e tatimit mbi fitimin. Bazuar në këtë ndryshim në ligj, nuk ka më diferenca të përkohshme ndërmjet vlerës së mbartur te aktiveve dhe detyrimeve për qëllime të raportimit financiar dhe vlerave të përdorura për llogaritjen e tatimit mbi fitimin.

39




28. Tatimi mbi fitimin (vazhdim)

Më poshtë paraqitet rakordimi i rezultatit kontabël me rezultatin tatimor për vitin e mbyllur në 31 dhjetor 2017 dhe 2016:

Viti i mbyllur më

31 dhjetor 2017

Viti i mbyllur më

31 dhjetor 2016

Fitimi para tatimit

478,325

455,169

Shpenzime të pazbritshme 80,251 140,539

- Fonde për zhvlerësim 32,288 76,179 - Humbje nga fshirja llogarive debitore 2,420 2,977 - Humbje nga fshirja e taksave përmbarimore - - - Amortizime 13,781 21,829 - Shpenzime të konsumit personal 13,232 12,586 - Shpenzime per udhëtime, pritje, percjellje 802 1,357 - Shpenzime marketingu 3,987 4,549 - Të tjera 13,741 21,062 Të ardhura të perjashtuara nga fitimi i tatueshëm 27,113 14,005 Rezultati tatimor 531,462 581,703

Tatimi i periudhës 15% (15% in 2016) 79,719 87,256

29. Angazhime dhe detyrimet e kushtëzuara

Angazhimet dhe detyrimet e kushtëzuara në 31 dhjetor 2017 dhe 2016 përfshijnë garancitë e vendosura nga dhe të dhëna klientëve si më poshtë:


Garancitë në favor të klientëve

12,014,882

12,310,639

Angazhime kredituese të patërhequra 2,783,529 2,339,516

Garanci nga institucionet financiare 850,043 1,480,975 Angazhime per letrat me vlerë 1,090,190 743,765 Angazhime të tjera 2,498,640 - Garanci nga klientët 181,902,544 173,893,136

Garancitë e vendosura nga klientët përfshijnë bllokimet në para dhe aktive të tjera të vendosura peng në favor të Bankës.

Çështjet gjyqësore

Gjatë aktivitetit normal Banka mund të përballet me çështje të ndyshme ligjore. Më 31 dhjetor 2017 Banka ka çështje ligjore të konsideruara normale gjatë aktiviteti të biznesit, të cilat nuk kanë impakt material në aktivitetin e Bankës.

Angazhime për qiratë

Banka ka hyrë në angazhime qiraje për ambjentet e zyrave qëndrore dhe pjesën më të madhe të degëve përmes qirave operacionale me maturim që varion nga 5 vjet deri në 10 vjet. Banka nuk zotëron opsion për të blerë aktivet në fund të periudhës së qirasë.

40




29. Angazhime dhe garanci (vazhdim)

Angazhime për qiratë (vazhdim)

Qiratë operacionale janë të pagueshme si në vijim:

Më pak se një vit

31 dhjetor 2017

144,557 31 dhjetor 2016

197,401 Nga një vit deri në pesë vjet 204,495 320,263 Mbi pesë vjet 52,684 73,612 Totali 401,736 591,276

30. Transaksionet me palët e lidhura

Aksionari kryesor i Bankës më 31 dhjetor 2017 është Societe Generale.

Një numër transaksionesh bankare janë realizuar me palët e lidhura gjatë rrjedhës normale të biznesit. Këto përfshijnë kredi, depozita dhe transaksione të tjera të realizuara mbi terma tregtare dhe kushtet e tregut.

Më 31 dhjetor 2017 dhe 31 dhjetor 2016, Banka ka patur termat kontraktuale dhe transaksionet që vijojnë me aksionarët e saj:

Shuma

Norma e interesit

Datë valuta

Data e

maturimit

Hua (letra të vendosjes) Societe Generale 62,221 1.00% 29-Dec-17 2-Jan-18 Hua (letra të vendosjes) Societe Generale 48,755 0.68% 29-Dec-17 3-Jan-18 Llogari rrjedhëse aktive 1,631,390 - - -

Më 31 dhjetor 2016, Banka ka patur termat kontraktuale dhe transaksionet që vijojnë me aksionarët e saj:

Shuma

Norma e interesit

Datë valuta

Data e

maturimit

Hua (letra të vendosjes) Societe Generale 294,637 0.08% 30-Dec-16 4-Jan-17 Hua (letra të vendosjes) Societe Generale 55,113 0.50% 30-Dec-16 3-Jan-17 Hua (letra të vendosjes) Societe Generale 36,134 0.08% 30-Dec-16 4-Jan-17 Llogari rrjedhëse aktive 3,933,585 - - -

Drejtorë Bordi Drejtues

2017 2016 2017 2016

Kredi Kredi gjendje në fillim të vitit

61,841

7,162

- - Kredi të dhëna gjatë vitit 28,500 55,172 - - Kredi të shlyera gjatë vitit (6,633) (493) - - Kredi gjendje në fund të vitit 83,708 61,841 - -

Garanci bankare të lëshuara 11,700 11,900 - -

Interesa të fituara 1,009 1,434 - -


Shënime për pasqyrat financiare për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2017(shumat janë shprehur në mijë Lek, përvec kur është shprehur ndryshe )

41

30. Transaksionet me palët e lidhura (vazhdim)

Drejtorë Bordi Drejtues2017 2016 2017 2016

Llogari rrjedhëse dhe depozitaDepozita në fillim të vitit 51,011 86,917 37,181 16,324Depozita të marra gjatë vitit 35,162 29,711 6,815 28,755Depozita të dhëna gjatë vitit (8,337) (65,617) (4,228) (7,899)Depozita gjendje në fund të vitit 77,836 51,011 39,768 37,190

Interesi i paguar (435) (196) (23) (14)Të ardhura nga tarifat dhe komisionet 120 157 108 125Fitimet nga transaksionet në monedhë të huaj 36 18 20 18Kompensimi i drejtimit (59,831) (58,641) (3,909) (4,057)

Shumat e paraqitura në lidhje me klasifikimet e Drejtorëve dhe Bordit të Drejtorëve përfshijnë anëtarë tëafërt të familjeve të tyre si dhe biznese të kontrolluara, të kontrolluara bashkarisht ose të ndikuara në mënyrëtë konsiderueshme nga Drejtimi i bankës, ose për rastet kur fuqia votuese e konsiderueshme bie në mënyrëdirekte ose indirekte mbi çdo Drejtor ose të afërm të familjes së tij.

31. Ngjarjet pas datës së raportimitNuk ka ngjarje të tjera pas datës së raportimit që kërkojnë sistemime ose shënime shpjeguese në pasqyratfinanciare të Bankës.

42




32. Adminstrimi i rrezikut financiar

(a) Të përgjithshme

Përdorimi i instrumentave financiarë e ekspozojnë Bankën ndaj rreziqeve të mëposhtme:

• rreziku i kreditit • rreziku i likuiditetit • rreziku i tregut • rreziku operacional

Ky shënim paraqet informacion rreth ekspozimit të Bankës ndaj çdo rreziku të përmendur më lart, objektivat, politikat dhe proçeset për vlerësimin dhe administrimin e rezikut, dhe administrimin e kapitalit të Bankës.

Struktura e administrimit të rrezikut

Bordi Drejtues ka përgjegjësi për ndërtimin dhe vëzhgimin e strukturës së administrimit të rrezikut. Bordi ka themeluar Komitetin e Aktiveve dhe Detyrimeve (ALCO) dhe Komitetin e Kredisë së Bankës, dhe atë Operacional, të cilët janë përgjegjës për zhvillimin dhe monitorimin e politikave të administrimit të rrezikut në fushat e tyre specifike. Komitetet përbëhen nga anëtarë ekzekutiv dhe jo-ekzekutiv dhe raportojnë rregullisht tek Bordi Drejtues.

Politikat e administrimit të rrezikut janë krijuar për të identifikuar dhe analizuar rreziqet e hasura nga Banka, për të vendosur kufizime dhe kontrolle dhe për të monitoruar zbatimin e këtyre kontrolleve. Politikat e administrimit të rrezikut rishikohen rregullisht për të reflektuar ndryshimet në kushtet, produktet dhe shërbimet e tregut. Banka nëpërmjet trajnimeve dhe standardeve dhe proçedurave drejtuese, synon të zhvillojë një mjedis kontrolli të disiplinuar dhe konstruktiv në të cilin çdo punonjës të kuptojë rolin dhe detyrimet përkatëse.

Komiteti i kontrollit është përgjegjës për monitorimin e përputhshmërisë me politikat dhe proçedurat e administrimit të rrezikut dhe për të vlerësuar mjaftueshmërinë e strukturës së administrimit të rrezikut në lidhje me rreziqet e hasura nga Banka. Për të kryer funksionet e veta Komiteti i Kontrollit mbështetet nga Kontrolli i Brendshëm i Bankës. Kontrolli i brendshëm vëzhgon në mënyrë të rregullt dhe ‘ad-hoc’ politikat dhe proçedurat e administrimit të rrezikut dhe raporton rezultatet e vëzhgimeve tek Komiteti i Kontrollit.

Zhvillimet aktuale

Drejtim i Bankës monitoron çdo ditë pozicionin e aktiveve dhe detyrimeve, të ardhurave dhe shpenzimeve, si edhe të zhvillimit të tregjeve ndërkombëtare financiare, duke vënë në zbatim praktikat më të mira Bankare. Drejtimi është i bazuar në analizat e fitimit, likuiditetit dhe kostos së fondeve dhe merr masa të përshtatshme në lidhje me kreditimin, tregun (kryesisht normën e interesit) dhe rrezikun e likuiditetit duke kufizuar kështu efektet e mundshme negative të ekonomisë globale. Në këtë mënyrë Banka i përgjigjet ndryshimeve të tregut duke mbajtur një kapital dhe një pozicion likuiditeti të qëndrueshëm.

(b) Rreziku i kreditit

Rreziku i kreditit është rreziku i humbjes financiare nëse klienti apo pala tjetër në një instrument financiar nuk arrin të përmbushë detyrimet kontraktuale që rrjedhin nga ky instrument. Ky rrezik vjen kryesisht nga kreditë dhe paradhëniet për klientët, bankat e tjera dhe investimi në letra me vlerë.

Për qëllime raportimi të administrimit të rrezikut të kreditit, Banka konsideron të gjitha elementët e ekspozimit ndaj rrezikut të kreditit (si rreziku që vjen nga vet klienti, pozicioni gjeografik dhe sektori). Për qëllime të administrimit të rrezikut të kreditit, rreziku që vjen nga tregtimi i letrave me vlerë administrohet në mënyrë të pavarur, por raportohet si pjesë e rrezikut të ekspozimit ndaj tregut.

43




32. Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

(b) Rreziku i kreditit (vazhdim)

Administrimi i rrezikut të kreditimit

Bordi Drejtues ka deleguar përgjegjësinë për adminstrimin e rrezikut tek Komiteti i Kreditimit të Bankës. Sektori i veçuar i Rrezikut të Kreditit, që raporton paralelisht tek Drejtori i Rrezikut dhe Drejtori Ekzekutiv, është përgjegjës për mbikqyrjen e rrezikut të kreditit të Bankës. Administrimi i rrezikut arrihet me:

• Formulimin e politikave të kreditimit duke u konsultuar me njësitë e biznesit, duke mbuluar kërkesat për kolateral, vlerësimin e kredive, vlerësimin dhe raportimin e rrezikut dhe përputhshmërinë me ligjet dhe proçedurat ligjore në fuqi.

• Themelimin e strukturës autorizuese për aprovimin dhe rinovimin e faciliteteve. Bordi Drejtues i delegon autoritetin e tij për aprovimin e limiteve Komitetit të Kreditimit (aktualisht për shumat deri në 1 milion Euro ose ekuivalentet në Lek ose monedha të tjera).

• Mbikqyrjen dhe vlerësimin e rrezikut të kreditimit. Banka vlerëson të gjitha ekspozimet ndaj rrezikut të kreditimit të cilat e kalojnë kufirin e vendosur, para aprovimit përfundimtar të disbursimit. Rinovimet dhe rishikimet e faciliteteve janë subjekt i të njëjtit proçes.

• Kufizimi i përqëndrimit të ekspozimit të kundërpalëve. Banka strukturon nivelet e rrezikut të kreditimit që ndërmerr duke vendosur limite mbi shumën e rrezikut të pranuar në lidhje me një huamarrës ose një grup huamarrësish. Për më tepër përcakton dhe limitet e përqëndrimit sipas sektorëve të ekonomisë. Rreziqe të tilla monitorohen mbi baza të përtëritshme dhe janë subjekt i një rishikimi vjetor ose më të shpeshtë sipas nevojës.

• Mbikqyrja e ekspozimit aktual ndaj limiteve në mënyrë të shpeshtë. Ekspozimi ndaj rrezikut të kreditimit administrohet përmes një analize të rregullt të aftësisë së huamarrësit për të përballuar shlyerjen e pricipalit dhe interesit, madje dhe duke i ndryshuar dhe këto limite kreditimi kur është e përshtatshme.

• Zhvillimin dhe përdorimin e sistemit të vlerësimit të rrezikut të Bankës në mënyrë që të kategorizojë ekspozimin në bazë të shkallës së rrezikut të humbjeve financiare dhe të njoftojë Drejtimin për rreziqet aktuale të Bankës. Sistemi i kategorizimit të rrezikut përdoret për të përcaktuar se kur duhet të krijohen fonde për provizionime të mundshme kundrejt ekspozimeve specifike ndaj rrezikut të kreditimit.

Sistemi aktual i kategorizimit të rrezikut bazohet në një kategorizim të portofolit të huave në hua që janë ose jo me probleme, të klasifikuara në 8 kategori dhe nën kategori, të cilat reflektojnë nivele të ndryshme rreziku mospagimi si dhe në vlefshmërinë e kolateralit ose zvogëlimin e rreziqeve të tjera të kreditit. Përgjegjësia për vendosjen e niveleve të rrezikut është e Drejtimit të angazhuar me administrimin e rrezikut të kreditit. Këto nivele janë subjekt i aprovimit final nga Komiteti i Kredisë ose Drejtimi. Vendosja e shkallës të rrezikut është gjithashtu subjekt i Societe Generale dhe i politikave dhe direktivave të Grupit.





Hua dhe paradhënie klientëve

Qiratë financiare Hua dhe paradhënie Bankave

Letra me vlere Angazhime qiraje dhe garanci financiare

Vlera e mbartur Shuma e angazhuar / garanci

Në kosto amortizimi

Klasa: Rrezik i ulët Klasa: Në ndjekje Klasa: Nën standart Klasa: Të dyshimta Klasa: Të humbura

Vlera bruto total Provigjione (individuale dhe kolektive) Shuma e mbartur neto

Të gatshme për shitje

Klasa: Rrezik i ulet Total vlera e mbartur

Jashtë Pasqyrave Angazhime kredituese të patërhequra

Klasa: Rrezik i ulët Garancitë financiare

- - - - - - - - 2,783,529 2,339,516 - - - - - - - - - -

Klasa: Rrezik i ulët - - - - - - - - 12,014,882 12,310,639 Ekspozimi total - - - - - - - - 14,798,411 14,650,154

44

2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 47,519,086 44,761,531 1,029,878 688,226 1,368,578 1,313,232 20,128,090 19,622,279

14,798,411

14,650,154

44,157,694

41,115,753

923,555

628,536

1,368,578

1,313,232

-

-

-

- 2,016,087 1,753,033 99,735 68,910 - - - - - - 1,152,365 1,396,097 24,493 2,519 - - - - - -

844,992 494,963 - 144 - - - - - - 2,382,712 2,345,568 12,459 29,691 - - - - - -

50,553,851 47,105,415 1,060,242 729,799 1,368,578 1,313,232

(3,034,765) (2,343,883) (30,364) (41,573) - - - - - - 47,519,086 44,761,531 1,029,878 688,226 1,368,578 1,313,232 - - - -

-

-

-

-

-

-

20,128,090

19,622,279

-

- - - - - - - 20,128,090 19,622,279 - -

44



45



Ekspozimi ndaj rrezikut të kreditit

(i) Hua dhe paradhënie bankave dhe letrat me vlerë të vlefshme për shitje

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016Që nuk janë në vonesë dhe nuk janë zhvlerësuarHua dhënë institucioneve financiare

Rrezik i ulët (banka tregtare) 1,368,578 1,313,232Letra me vlerë të vlefsshme për shitje

Obligacione qeveritare dhe bono thesari 20,128,090 19,622,279Totali i vlerës së mbetur 21,496,668 20,935,511

(ii) Hua dhe paradhënie klientëve, neto

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016Zhvlerësuar individualisht Klasa: Nënstandarte 843,269 1,202,975 Klasa: Të dyshimta 746,729 369,493 Klasa: Të humbura 2,090,406 1,931,789Vlera bruto 3,680,403 3,504,258Fondi për zhvlerësim (2,330,263) (1,902,477)Vlera kontabël (A) 1,350,140 1,601,780

Zhvlerësim bazuar në nivel grupi Klasa: Standarte (Rrezik i ulët) 44,157,694 41,115,753 Klasa: Në ndjekje 2,016,087 1,753,033 Klasa: Nënstandarte 309,096 193,120 Klasa: Të dyshimta 98,263 125,470 Klasa: Të humbura 292,307 413,779Vlera bruto 46,873,447 43,601,156

(704,502) (441,406)Vlera kontabël (B) 46,168,945 43,159,750

Totali i vlerës kontabël (A+B) (Ref shënimi: 9.1, 9.2) 47,519,086 44,761,531

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016Me vonesë por jo të zhvlerësuara individualisht:

1-30 ditë: Standarte 9,124,474 6,472,72230-90 ditë: Në ndjekje 704,708 1,542,77190-180 ditë: Nënstandarte 124,587 193,120180 ditë - 270 ditë: Të dyshimta 40,919 118,208270 + ditë: Të humbura 303,747 432,554

Vlera kontabël 10,298,434 8,759,375

Ekspozimet me vonesë por jo të zhvlerësuar janë testuar individualisht për zhvlerësim pasi kanë plotësuarkriteret e brendshme të caktuara nga Banka, dhe nuk rezultuan me zhvlerësim.



46



Ekspozimi ndaj rrezikut të kreditit (vazhdim)

(iii) Qiratë financiare, neto31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016

Zhvlerësuar individualisht Klasa: Nënstandarte 24,493 2,519 Klasa: Të dyshimta - - Klasa: Të humbura 11,491 28,849Vlera bruto 35,984 31,369Fondi për zhvlerësim (22,228) (29,241)Vlera kontabël (A) 13,756 2,127

Zhvlerësim bazuar në nivel grupi Klasa: Standarte (Rrezik i ulët) 923,555 628,536 Klasa: Në ndjekje 99,735 68,910 Klasa: Nënstandarde - - Klasa: Të dyshimta - 144 Klasa: Të humbura 968 841Vlera bruto 1,024,258 698,431

(8,137) (12,332)Vlera kontabël (B) 1,016,122 686,099

Totali i vlerës kontabël (A+B) (Ref: 9.1, 9.2) 1,029,878 688,226

Me vonesë por jo të zhvlerësuara individualisht 1-31 ditë: Standarte 62,222 38,140

30-90 ditë: Në ndjekje 5,738 24,89490-180 ditë: Nënstandarte - -180 ditë - 270 ditë: Të dyshimta - 144270 + ditë: Të humbura 968 841

Vlera kontabël 68,928 64,019

Hua dhe letra me vlerë të zhvlerësuara, përshirë ato me ditë vonesa në kolektivHua dhe letra me vlerë të zhvlerësuara janë ato hua dhe letra me vlerë për të cilat Banka ka përcaktuar seështë e mundur që ajo mos të arkëtojë të gjithë shumën e interesit dhe të huasë / letrës me vlerë në bazë tëkushteve të kontratës.

Hua me vonesë por jo të zhvlerësuaraHua dhe letra me vlerë ku pagesat e interesit dhe principalit janë me vonesë por që Banka beson sezhvlerësimi nuk është i përshtatshëm për shkak të sigurisë / kolateralit të vlefshëm dhe /ose shkallës sëarkëtimit të shumës së huasë.

Hua me kushte të rinegociueshmeHua me kushte të rinegociueshme janë hua të cilat janë ristrukturuar për shkak të përkeqësimit të situatësfinanciare të klientit dhe kur Banka ka bërë lëshime të cilat nuk do ti bënte në rast të kundërt. Pasi huaja ështëristrukturuar qëndron në të njëjtën kategori edhe pse performanca pas ristruktutimit mund të përmirësohet.

47



32.

(b)

Administrimi i rrezikut financiar (vazhdim)

Rreziku i kreditit (vazhdim)


Fondi për zhvlerësimin

Banka krijon një fond zhvlerësimi për humbjet nga kreditimi që përfaqëson vlerësimin e Bankës për humbjet e ndodhura të portofolit. Përbërësit kryesorë të këtij fondi janë, një komponent për humbjet specifike që lidhet me ekspozimet e konsiderueshme dhe një zhvlerësim të përgjithshëm për grupet e aktiveve të ngjashme në lidhje me humbjet e realizuara por që nuk janë identifikuar në huatë që janë subjekt i vlerësimit individual.

Politika e nxjerrjes jashtë pasqyrave

Në momentin kur Komiteti i Kredive vendos që huatë / letrat me vlerë me probleme të Bankës (dhe çdo zhvlerësim për humbjet) janë të pa arkëtueshme, Banka i nxjerr këto instrumenta financiare jashtë pozicionit financiar. Si një rregull i përgjithshëm, huatë që janë klasifkuar si të humbura për 3 vjet konsiderohen si të parikuperueshme. Ky përcaktim arrihet pasi janë marrë në konsideratë informacione si ndodhja e ngjarjeve të rëndësishme të cilat kanë ndikuar në gjendjen financiare të huamarrësit në mënyrë të tillë që ai nuk është në gjendje të paguajë detyrimin, ose të ardhurat nga ekzekutimi i kolateralit nuk do të jenë të mjaftueshme për të mbuluar ekspozimin total. Për shuma të vogla të huavetë standartizuara, vendimet për krijimin e fondit të zhvlerësimit bazohen në gjendjen e vonesës së produktit specifik si dhe në veprimet ligjore që ndiqen për proçedura e mbledhjes së kredive.

Analiza e kredive bruto dhe paradhëniet ndaj klientëve sipas klasës së rrezikut Analiza e shumave bruto dhe neto (e fondeve për zhvlerësim) të kredive dhe paradhënieve ndaj klientëve të zhvlerësuara individualisht sipas klasës së riskut janë paraqitur si më poshtë:


Bruto Neto Bruto Neto Të zhvlerësuara individualisht

Klasa: Nënstandarte 843,269 604,365 1,202,975 804,622 Klasa: Të dyshimta 746,729 391,977 369,493 184,407 Klasa: Të humbura 2,090,406 353,798 1,931,789 612,751

Totali 3,680,403 1,350,140 3,504,258 1,601,780

Analiza e shumave bruto dhe neto (e provigjoneve për zhvlerësim) e qirave financiare të zhvlerësuara individualisht sipas klasës së riskut janë paraqitur si më poshtë:

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Bruto Neto Bruto Neto

Të zhvlerësuara individualisht

Klasa: Nënstandarte Klasa: Të dyshimta Klasa: Të humbura

24,493 -

11,491

13,756 - -

2,519 -

28,849

2,127 - -

Total 35,984 13,756 31,369 2,127

Banka mban kolaterale për huatë dhe paradhëniet për klientët. Banka aplikon proçedura të brendshme mbi pranueshmërinë e klasave specifike të kolateralit si dhe zbutjen e rrezikut të kreditimit.



48




Banka mban kolaterale në format e mëposhtme:• Hipotekë mbi pasuri të paluajtshme;• Barrë siguruese mbi aktivet operative të biznesit si pajisje, makineri, inventar dhe llogari të arkëtueshme;• Para të bllokuara dhe letra me vlerë (p.sh Bono thesari) etj.

Vlerësimet e vlerës së drejtë bazohen në vlerën e kolateralit të vlerësuar në momentin e disbursimit dhe nëpërgjithësi nuk rifreskohen në baza vjetore. Rishikimi ndodh kur kredia është në vonesë, përveç rasteve kurrishikimi kërkohet nga klienti ose ka një rënie në çmimin e tregut për kolaterale si pasuritë e paluajtshme.Për huatë që u jepen Bankave të tjera nuk mbahet kolateral, përveç rasteve kur letrat me vlerë mbahen sipjesë e riblerjeve të anasjellta dhe aktivitetit huamarrës të letrave me vlerë.

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016Totali i kolateraleve të marra- Për hua dhe paradhëniet institucioneve financiare 850,043 1,480,975- Për investimin në Obligacione Qeveritare në Euro 1,090,190 743,765- Për investime të tjera 2,498,640 -- Për hua dhe paradhënie dhënë klientëve 181,902,544 173,893,136Totali 186,341,417 176,117,876

Ekspozimi maksimal ndaj rrezikut të kreditit, pa marrë parasysh kolateralet dhe përmirësime të tjera tëkredisë (bruto nga çdo zhvlerësim). Tabela e mëposhtme tregon ekspozimin aktual maksimal ndaj riskut tëkreditit për komponentët e aplikueshme të pasqyrës së pozicionit financiar: Ekspozimi është prezantuarmaksimal pa marrë parasysh kolateralet dhe përmirësime të tjera të kredisë (bruto nga çdo zhvlerësim).

Ekspozimi maksimal bruto31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016

Balanca e mjeteve monetare me Bankën Qëndrore(përjashtuar para në dorë) 8,817,422 11,811,987Depozitat me institucionet financiare dhe bankat 1,368,578 1,313,232Investime të vlefshme për shitje 20,128,090 19,622,279Kredi dhënë klientëve (përfshirë qiratë financiare) 51,614,093 47,835,214Totali 81,928,183 80,582,712Angazhime për pjesën e papërdorur të kredive 2,783,529 2,339,516Letër kreditë 1,999,115 3,077,924Garancitë dhënë klientëve 10,015,767 9,232,714Totali i angazhimeve të lidhura me kredinë 14,798,411 14,650,155Totali ekspozimit ndaj rrezikut të kreditit 96,726,594 95,232,867






Përqendrimi i rrezikut të kreditimit sipas sektorëve të ekonomisë në 31 dhjetor 2017 dhe 2016 paraqitet si më poshtë:

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Kredi dhënë

Qiratë Totali Financiare

% mbi Totalin

Kredi dhënë klienteve

Qiratë Totali Financiare

% mbi Totalin

49

klienteve

Tregtia 14,663,059 373,373 15,036,432 29% 13,804,693 197,217 14,001,910 29% Ndërtimi 3,363,024 232,583 3,595,607 7% 2,177,675 180,788 2,358,463 5% Shërbimet 2,856,908 121,753 2,978,660 6% 2,830,613 106,356 2,936,969 6% Industria e Prodhimit dhe Përpunimit 9,512,806 147,456 9,660,262 19% 9,629,513 65,943 9,695,462 20% Telekomunikacion 1,870,950 54,380 1,925,329 4% 2,543,394 103,857 2,647,251 6% Bujqësi dhe Peshkim 41,083 - 41,083 0% 57,411 - 57,411 0% Të tjera 18,246,021 130,699 18,376,720 36% 16,062,110 75,637 16,137,747 34% Totali 50,553,851 1,060,242 51,614,093 100% 47,105,414 729,799 47,835,213 100%



32.

(b)



50


Një analizë e përqendrimit te rrezikut të kredisë sipas sektorëve të industrisë në datën e raportimit është si vijon:

31/12/2017 Huadhënie

ndaj Korporatave

Huadhënie ndaj SME

Hua Konsumatore

Hua Hipotekore

Qira financiare

Totali

Individë - - 3,445,561 12,100,926 76,188 15,622,674 Tregtia 13,364,121 1,260,197 - - 373,373 14,997,691 Industria 8,912,524 560,221 - - 147,456 9,620,201 Ndërtimi 3,210,394 152,630 - - 232,583 3,595,607 Shërbime 1,547,157 1,309,751 - - 121,753 2,978,660 Të tjera 1,685,155 3,005,215 - - 108,890 4,799,260 Totali 28,719,351 6,288,014 3,445,561 12,100,926 1,060,242 51,614,093 Fondi për zhvlerësim

(2,118,285)

(308,618)

(303,312)

(304,549)

(30,364)

(3,065,129)

Totali 26,601,066 5,979,395 3,142,248 11,796,376 1,029,878 48,548,964

31/12/2016 Huadhenie ndaj

Korporatave

Huadhënie ndaj SME

Hua Konsumatore

Hua Hipotekore

Qira financiare

Totali

Individë - - 2,955,255 11,051,816 47,559 14,054,630 Tregtia 12,812,558 1,227,398 - - 197,217 14,237,174 Industria 8,393,862 519,186 - - 65,943 8,978,991 Ndërtimi 1,958,284 130,293 - - 180,788 2,269,366 Shërbime 1,721,367 1,109,246 - - 106,356 2,936,969 Të tjera 2,466,640 2,759,507 - - 131,936 5,358,083 Totali 27,352,712 5,745,630 2,955,255 11,051,816 729,799 47,853,213 Fondi për zhvlerësim

(1,633,565)

(243,868)

(267,345)

(199,105)

(41,573)

(2,385,456)

Totali 25,719,147 5,501,762 2,687,911 10,852,711 688,226 45,449,756

49



51


(b) Rreziku i kreditit (vazhdim)Cilësia e kredisë për kreditë dhe paradhëniet dhënë klientëve sipas rrezikut të kredisë

As në vonesë as të zhvlerësuara Në vonesë porjo të

zhvlerësuaraindividualisht

Tëzhvlerësuaraindividualisht

Total31 dhjetor 2017 Klasae lartë

Klasastandart

Klasa nënstandart

Paklasifikim

Huadhenie ndajKorporatave - 19,094,850 - - 7,028,306 2,596,195 28,719,351Huadhënie ndajSME - 4,621,850 - - 1,225,368 440,796 6,288,014Hua Konsumatore - 2,765,840 - - 436,671 243,050 3,445,561Hua Hipotekore - 10,092,473 - - 1,608,090 400,363 12,100,926Totali - 36,575,013 - - 10,298,434 3,680,403 50,553,851Qiratë financiare - 955,331 - - 68,928 35,984 1,060,242Totali - 37,530,344 - - 10,367,362 3,716,387 51,614,093

As në vonesë as të zhvlerësuara Në vonesë porjo të

zhvlerësuaraindividualisht

Tëzhvlerësuaraindividualisht

Total31 dhjetor 2016 Klasae lartë

Klasastandart

Klasa nënstandart

Paklasifikim

Huadhenie ndajKorporatave - 19,431,428 - - 5,252,099 2,669,184 27,352,711Huadhënie ndajSME - 4,332,393 - - 1,089,001 324,237 5,745,630Hua Konsumatore - 2,254,402 - - 488,474 212,379 2,955,255Hua Hipotekore - 8,835,071 - - 1,918,288 298,457 11,051,816Totali - 34,853,294 - - 8,747,862 3,504,258 47,105,414Qiratë financiare - 634,412 - - 64,019 31,369 729,799Totali - 35,487,706 - - 8,811,880 3,535,626 47,835,214

Vjetërsia e ekspozimeve për huatë dhe paradhëniet e dhëna klientëve të cilat janë në vonesë por jo të zhvlerësuara

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016Në vonesë por jo të zhvlerësuara individualisht

0 - 30 ditë 9,186,695 7,357,39931 - 90 ditë 710,446 781,44391 - 120 ditë 17,063 132,111121 - 150 ditë 98,528 44,661151 - 180 ditë 8,996 30,071181 - 270 ditë 40,919 44,310271 - 360 ditë 55,552 67,753mbi 360 ditë 249,163 354,132

Totali 10,367,362 8,811,880

Ekspozimet të cilat janë në vonesë për më shumë se 90 ditë, janë testuar për zhvlerësim individual dhe kanërezultuar pa zhvlerësim në datën e raportimit, pra këto ekspozime do të zhvlerësohen kolektivisht.



32.

(b)



52

Cilësia e kredive për ekspozimin e aktiveve të tjera finaciare ndaj rrezikut të kredisë.

Hua dhe parapagime ndaj institucioneve financiare

31 dhjetor 2017

31 dhjetor 2016

As në vonesë as të zhvlerësuara individualisht “Klasa e lartë”

1,368,578

1,313,232

Totali 1,368,578 1,313,232

Letra me vlerë 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 As në vonesë as të zhvlerësuara individualisht

“Klasa e lartë”

20,128,090

19,662,279 Totali 20,128,090 19,662,279

Vlera e drejtë e kolateraleve dhe garanci të tjera të mbajtura kundrejt aktivit financiar.

Aktive Aktive

të mbi-kolateralizuara të nën-kolateralizuara

Vlera kontabël e aktivit

Vlera e drejtë e kolateralit

Vlera kontabël

e aktivit Vlera e drejtë

e kolateralit Huadhënie ndaj individëve 14,364,747 43,144,397 3,889,333 772,796 Hipotekore 7,813,991 21,264,203 625,005 472,892 Për pasuritë e patundshme dhe rikonstruksion

5,693,083

19,246,564

283,238

219,147

Konsumatore 386,524 1,160,175 2,656,127 4,854 Të tjera 471,149 1,473,456 324,962 75,903 Huadhënie ndaj Korporatave 25,427,113 169,356,467 2,053,312 1,773,637 Huadhënie ndaj SME 5,519,335 24,986,110 236,008 232,435 Totali 45,311,196 237,486,975 6,178,653 2,778,868 Qiratë financiare 124,244 402,373 - - Totali përfshirë qiratë financiare

45,435,440

237,889,348

6,178,653

2,778,868

(c) Rreziku i likuiditetit

Zgjidhja e rrezikut

Aktivitetet e Bankës janë subjekt i rrezikut të shlyerjes në momentin e realizimit të transaksioneve. Rreziku i shlyerjes është rreziku i humbjeve për shkak të dështimit të një shoqërie në përmbushjen e detyrimeve të saj në para, letra me vlerë ose aktive të tjera ashtu siç është rënë dakord në kontratë.

Për disa transaksione të veçanta për t’u siguruar që transaksioni shlyhet atëherë kur të dyja palët kanë plotësuar detyrimet e tyre, Banka e zvogëlon këtë rrezik duke i kryer transaksionet nëpërmjet një agjenti. Vendosja e limiteve në kryerjen e transaksioneve janë pjesë e proçesit të monitorimit e të aprovimit të kredisë të përshkruar më sipër. Pranimi i rrezikut të shlyerjes, në rastet kur transaksionet kryhen pa patur garanci të mjaftueshme, kërkon aprovime specifike nga Departamenti i administrimit të rrezikut të Bankës në lidhje me palën me të cilën Banka futet në transaksion.

Rreziku i likuiditetit është rreziku që Banka nuk do të jetë në gjendje të shlyejë detyrimet e saj financiare në kohën e duhur.

53




(c) Rreziku i likuiditetit (vazhdim)

Administrimi i rrezikut të likuiditetit

Mënyra sesi Banka administron rrezikun e likuiditetit është të sigurohet që do të ketë gjithmonë fonde të mjaftueshme për të shlyer detyrimet e saj kur nevojitet, në kushte normale dhe të kushtëzuar, pa pasur humbje të papranueshme ose që rrezikojnë reputacionin e Bankës. Politikat dhe proçedurat e likuiditetit janë subjekt aprovimi dhe rishikimi nga Bordi i Drejtorëve. Disa vendime mund t’i delegohen ALCO-s.

Proçesi i administrimit të likuiditetit nga ana e Bankës përfshin: • Financimin ditë pas dite, i administruar nga vëzhgimi i rrjedhjeve të ardhshme të parasë, në mënyrë që të

sigurohet plotësimi i kërkesave për likuiditete. Kjo përfshin zëvendësimin e fondeve kur ato maturohen ose merren hua nga klientët.

• Krahasimin e raporteve të likuiditetit të pozicionit financiar me proçedurat dhe kërkesat e brendshme dhe me kërkesat e enteve rregullatore.

• Administrimin e përqëndrimit dhe profilit të maturimit të huave dhe detyrimeve të tjera.

Përgjegjësia për administrimin e pozicionit të likuiditetit ditor i mbetet Departamentit të Thesarit. Raporte ditore paraqesin rrjedhjet e parave të projektuara për ditën e nesërme, javën dhe muajin, të cilat janë konsideruar si periudha kyçe të administrimit të likuiditetit. Pika e fillimit për ato projektime është analiza e maturitetit kontraktual të detyrimeve financiare dhe data e pritshme e mbledhjes së aktiveve financiare.

Drejtimi i likuiditetit afatshkurtër dhe afatmesëm është përgjegjësi e ALCO. ALCO analizon në bazë mujore pozicionin e likuiditetit të Bankës dhe aprovon çdo veprim të gjykuar të nevojshëm.





Ekspozimi ndaj rrezikut të likuiditetit

Analiza e maturitetit për detyrimet financiare jo-derivative

Tabela më poshtë tregon maturitetin e mbetur kontraktual per detyrimet financiare jo-derivative, përfshirë angazhimet dhe garancitë financiare.

31 dhjetor 2017 Flukset dalëse bruto Vlera

kontabël Deri në 1 muaj

1 deri në 3 muaj

3 deri në 6 muaj

6 deri në 12 muaj

1 deri në 5 vjet

Mbi 5 vjet

Hua dhe paradhënie institucioneve financiare 3,623,800 (973,279) (1,111,258) (617,379) (530,355) (393,142) - Detyrime ndaj klientëve 68,196,427 (12,716,595) (6,869,469) (7,522,992) (19,825,399) (20,774,190) (950,901) Pjesa e papërdorur e paradhënieve 2,783,529 (196,129) (533,899) (248,991) (1,218,481) (8,794) - Letër kreditë 1,999,115 (466,303) (1,071,735) - (298,506) (162,570) - Garanci dhënë klientëve 10,015,767 (322,395) (1,019,503) (3,074,632) (2,320,100) (3,279,137) -

86,618,638 (14,674,702) (10,605,865) (11,463,993) (24,192,842) (24,617,833) (950,901)

31 dhjetor 2016 Flukset dalëse bruto Vlera

kontabël Deri në 1 muaj

1 deri në 3 muaj

3 deri në 6 muaj

6 deri në 12 muaj

1 deri në 5 vjet

Mbi 5 vjet

Hua dhe paradhënie ndaj institucionet financiare 7,629,534 (4,262,645) (1,528,068) (75,389) (1,621,116) (162,665) - Detyrime ndaj klientëve 64,199,730 (24,725,180) (6,682,550) (7,909,296) (19,316,020) (5,457,715) (379,454) Pjesa e papërdorur e paradhënieve 2,339,516 (290,019) (114,999) (457,625) (1,131,129) (345,744) - Letër kreditë 3,077,924 (37,072) (2,524,949) (116,343) (399,560) - - Garanci dhënë klientëve 9,232,715 (475,529) (1,214,991) (2,648,773) (1,300,546) (3,580,976) (11,900)

86,479,419 (29,790,445) (12,065,557) (11,207,426) (23,768,371) (9,547,100) (391,354)

54

54

17SGAL_FS IFRS 31.12.2017_ALB.pdf:55





Elementi kyç i përdorur për administrimin e rrezikut të likuiditetit është raporti i aktiveve likuide me pasivet afatshkurtra dhe hendeku 3-mujor kumulativ ndaj totalit të aktiveve. Për këtë arsye aktivet likuide konsiderohen paraja dhe ekuivalentët e saj dhe portofoli i letrave me vlerë të vlefshme për shitje. Raportet e likuiditetit të përcaktuara nga Banka janë në përputhje me kërkesat e Bankës Qëndrore të vendosura nga rregullorja “ Mbi administrimin e rrezikut të likuiditetit”.

Financimet janë krijuar duke përdorur një seri instrumentesh si p.sh depozita, detyrime të tjera të evidentuara në letër dhe aksione. Kjo përforcon fleksibilitetin e financimit, kufizon pavarësinë mbi çdo burim fondesh si dhe në përgjithësi ul kostot e financimit. Banka bën përpjekjet e saj për të mbajtur një balancë mes vazhdimësisë së fondeve dhe fleksibilitetit përmes përdorimit të detyrimeve me maturitet të ndryshëm. Banka vazhdimisht vlerëson rrezikun e likuiditetit duke identifikuar dhe monitoruar ndryshimet në financimin e kërkuar për të arritur objektivat e biznesit të përcaktuar në strategjinë e përgjithshme të bankës.

Tabela e mëposhtme tregon rrjedhjet e parasë nga detyrimet dhe aktivet e bankës, të skontuara, sipas periudhave të ripagimit më të hershme të mundshme.

Rrjedhjet e pritshme të parasë për Bankën mund të variojnë në mënyrë të konsiderueshme nga kjo analizë. Për shembull depozitat me afat të klientëve pritet të mbajnë një rritje të qëndrueshme.

Për më tepër banka mban një portofol të aktiveve likuide si pjesë e strategjisë së administrimit të likuiditetit.

55



32.

(c)


Rreziku i likuiditetit (vazhdim)

Ekspozimi i Bankës ndaj rrezikut të likuiditetit në 31 dhjetor 2017 paraqitet si më poshtë:

56

Deri në 1 muaj

1 deri në 3 muaj

3 deri në 6 muaj

6 deri në 12 muaj

1 vit deri në 5 vjet

Mbi 5 vjet

Jo-specifike

Totali

Aktive Paraja dhe ekuivalentët e saj 3,774,418 - - - - - - 3,774,418 Shuma të kushtëzuara me Bankën Qëndrore 907,435 878,624 938,386 2,683,030 845,232 96,713 - 6,349,420 Hua dhe paradhënie institucioneve financiare 11,750 588,950 754,203 5,483 8,192 - - 1,368,578 Aktive të mbajtura për shitje - - 1,000,681 2,452,817 12,203,905 4,470,688 - 20,128,090 Investime të vlefshme për shitje - - - 87,424 - - - 87,424 Hua dhe paradhënie për klientët 2,401,795 5,545,926 2,660,630 9,287,008 17,953,169 9,670,557 - 47,519,086 Qiratë Financiare 31,684 62,071 78,402 133,327 722,580 1,813 - 1,029,878 Totali 7,127,083 7,075,571 5,432,302 14,649,089 31,733,078 14,239,772 - 80,256,894 Detyrime

Detyrime ndaj institucioneve financiare 1,456,428 1,094,864 592,479 480,029 - - - 3,623,800 Detyrime ndaj klientëve 28,882,858 6,424,018 6,701,827 19,101,053 6,308,116 778,556 - 68,196,427 Detyrime mbi aktivet e mbajtur për shitje - - - 26,458 - - - 26,458 Totali 30,339,286 7,518,882 7,294,305 19,607,540 6,308,116 778,556 - 71,846,685 Ekspozimi (23,212,203) (443,311) (1,862,004) (4,958,451) 25,424,962 13,461,216 - 8,410,209 Efekti kumulativ (23,212,203) (23,655,514) (25,517,518) (30,475,969) (5,051,007) 8,410,209 8,410,209 -

56

57



32.

(c)


Rreziku i likuiditetit (vazhdim)

Ekspozimi i Bankës ndaj rrezikut të likuiditetit në 31 dhjetor 2016 paraqitet si më poshtë:

Deri në 1 muaj

1 deri në 3 muaj

3 deri në 6 muaj

6 deri në 12 muaj

1 vit deri në 5 vjet Mbi 5 vjet

Jo- specifike Totali

Aktive Paraja dhe ekuivalentët e saj 7,104,355 - - - - - - 7,104,355 Shuma të kushtëzuara me Bankën Qëndrore 640,024 894,279 1,064,600 2,767,423 589,843 30,602 - 5,986,772 Hua dhe paradhënie institucioneve financiare 449,309 1,363 281,026 565,547 15,987 - - 1,313,232 Aktive të mbajtura për shitje - - - 104,314 - - 104,314 Investime të vlefshme për shitje 665,408 914,666 807,073 2,368,073 11,074,359 3,792,700 - 19,622,279 Hua dhe paradhënie për klientët 2,950,706 3,157,688 3,477,745 7,672,994 18,455,321 9,047,078 - 44,761,531 Qiratë Financiare 24,710 47,839 58,708 122,574 432,440 1,955 688,226

11,834,511 5,015,835 5,689,152 13,600,924 30,567,952 12,872,336 79,580,710 Detyrime Detyrime ndaj institucioneve financiare 4,775,193 1,569,311 180,270 1,054,899 49,860 - - 7,629,534 Detyrime ndaj klientëve 24,723,909 6,673,208 7,888,028 20,306,627 4,361,443 246,515 - 64,199,730 Detyrime mbi aktivet e mbajtur për shitje - - - 25,221 - - 25,221 Totali 29,499,102 8,242,519 8,068,298 21,386,747 4,411,303 246,515 - 71,854,485 Ekspozimi (17,664,592) (3,226,684) (2,379,146) (7,785,823) 26,156,649 12,625,821 - 7,726,225 Efekti kumulativ (17,664,592) (20,891,276) (23,270,422) (31,056,245) (4,899,596) 7,726,225 7,726,225 -




(d) Rreziku i tregut

Rreziku i tregut është rreziku që ndryshimi në çmimet e tregut, si normat e interesit, çmimet e kapitalit, normat e kursit të këmbimit dhe normat e kredive (që nuk lidhen me ndryshimet në balancën e kredisë të kredidhënësit apo kredimarrësit) do të ndikojë në të ardhurat e Bankës apo vlerën e instrumentave financiarë. Objektivi i administrimit të rrezikut të tregut është të manaxhojë dhe kontrollojë që ekspozimi ndaj rrezikut të tregut të jetë brenda parametrave të pranueshëm ndërkohë që optimizon kthimin nga fondet e investuara.

Administrimi i rrezikut të tregut

Banka e ndan ekspozimin ndaj rrezikut të tregut në portofole të tregtueshme dhe jo të tregtueshme. Portofolet e tregtueshme përfshijnë pozicione që lindin nga transaksionet në treg për rastet kur Banka tregton për klientët ose për vete bashkë me aktivet dhe detyrimet financiare që drejtohen mbi bazën e vlerës së drejtë. Pozicioni valutor është trajtuar si pjesë e portofolit tregtar të Bankës për qëllime të administrimit të rrezikut.

Portofolet jo të tregtueshme rrjedhin nga administrimi i rrezikut të normës së interesit të aktiveve dhe detyrimeve tregtare e bankare. Portofolet jo të tregtueshme gjithashtu përbëhen nga rreziqe që rrjedhin nga investimet në letra me vlerë të mbajtura deri në maturim dhe të mbajtura për shitje.

Autoriteti për manaxhimin e rrezikut të tregut ushtrohet nga ALCO. ALCO është përgjegjës për zhvillimin e detajuar të politikës së administrimit të rreziqeve si dhe për kontrollin e zbatimit të saj ditë pas dite.

Ekspozimi ndaj rrezikut të tregut - portofole të tregtueshme

Banka është e ekspozuar ndaj efektit të luhatjeve në kurset e këmbimit të monedhave të huaja në pozicionin e saj financiar dhe fluksit së parasë.

Ekspozimi ndaj rrezikut të kursit të këmbimit

Banka është e ekspozuar ndaj rrezikut të kursit të këmbimit përmes transaksioneve në monedhë të huaj. Meqë monedha e përdorur nga Banka në paraqitjen e pasqyrave financiare është Lek, pasqyrat financiare të Bankës ndikohen nga luhatjet në kurset e këmbimit mes Lek-ut dhe monedhave të tjera. Rreziku i valutës është rreziku që vlera e një instrumenti financiar do të luhatet për shkak të ndryshimeve në kursin e këmbimit valutor. Në përputhje me politikën e Bankës, pozicionet monitorohen në baza ditore dhe strategjitë mbrojtëse përdoren për të siguruar që pozicionet të mbahen brenda kufijve të përcaktuar. Analiza e mëposhtme llogarit efektin e një lëvizje të arsyeshme të mundshme të kursit të këmbimit kundrejt Lek-ut Shqiptar (të gjithë variablat e tjerë janë mbajtur konstante) në pasqyrën e të ardhurave (për shkak të vlerës së drejtë të mjeteve dhe detyrimeve monetare të ndjeshme ndaj monedhës) dhe kapitalit (nuk ka instrumenta të veçantë kapitali ose mbrojtës që ndikojnë në ndjeshmërinë e kapitalit, kështu që efekti është i njëjtë me ndjeshmërinë e fitimit dhe humbjes). Një shumë negative në tabelë pasqyron një ulje të mundshme neto në pasqyrën e të ardhurave ose kapitalit, ndërkohë që një shumë pozitive pasqyron një rritje potenciale neto. Një rënie ekuivalente në secilën nga monedhat më poshtë kundrejt Lek-ut Shqiptar do të rezultojë në një ndikim të njëjtë, por në të kundërt.

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Rritje/(Rënie) në

pikë bazë Ndjeshmëria e

fitimit ose humbjes

Ndjeshmëria e kapitalit

Ndjeshmëria e fitimit ose

humbjes

Ndjeshmëria e kapitalit

LEK +/(-) 100 (188,789) 188,789 (180,326) 180,326 USD +/(-) 100 26,727 (26,727) 11,306 (11,306) EURO +/(-) 100 124,641 (124,641) 120,778 (120,778)

58 57




(d) Rreziku i tregut (vazhdim)

59

Analiza e aktiveve dhe detyrimeve monetare sipas monedhave më 31 dhjetor 2017 paraqitet si më poshtë:

Lek Euro USD Të tjera Totali Aktivet Paraja dhe ekuivalentët e saj

775,762

2,192,111

178,598

627,948

3,774,418

Shuma të kushtëzuara me Bankën Qëndrore 2,724,529 3,274,734 350,157 - 6,349,420

Hua dhe paradhënie institucioneve financiare 1,341,721 15,747 11,110 - 1,368,578

Aktive të mbajtura për shitje 14,885,603 5,242,487 - - 20,128,090

Investime të vlefshme për shitje - 87,424 - - 87,424

Hua dhe paradhënie klientëve 19,919,562 24,530,290 3,068,156 1,077 47,519,086

Qiratë Financiare 10,628 982,910 36,341 - 1,029,878

Totali 39,657,805 36,325,703 3,644,361 629,025 80,256,894

Detyrime Detyrime ndaj institucioneve financiare

1,882,286

1,525,425

216,042

47

3,623,800

Detyrime ndaj klientëve 30,191,450 33,954,639 3,425,186 625,152 68,196,427

Detyrime që lidhen me aktivet e mbajtura për shitje - 26,458 - - 26,458

Totali 32,073,737 35,506,521 3,641,227 625,199 71,846,685 Pozicioni neto 7,584,068 819,182 3,134 3,826 8,410,209





60

Analiza e aktiveve dhe detyrimeve monetare sipas monedhave më 31 dhjetor 2016 paraqitet si më poshtë:

Lek Euro USD Të tjera Totali Aktivet

Paraja dhe ekuivalentët e saj 1,440,918 4,932,988 322,981 407,467 7,104,355 Shuma të kushtëzuara me Bankën Qëndrore 2,567,040 3,151,501 268,231 - 5,986,772 Hua dhënë bankave dhe institucioneve financiare 1,276,078 24,337 12,817 - 1,313,232 Aktive të mbajtura për shitje - 104,314 - - 104,314 Investime të vlefshme për shitje 15,289,423 4,332,856 - - 19,622,279 Hua dhe paradhënie klientëve 18,639,482 23,131,226 2,989,892 931 44,761,531 Qiratë Financiare 9,674 623,089 55,464 - 688,226 Totali 39,222,615 36,300,312 3,649,384 408,398 79,580,710 Detyrime

Detyrime ndaj institucioneve financiare 5,223,530 1,516,158 889,782 65 7,629,534 Detyrime ndaj klientëve 27,507,132 33,566,593 2,717,293 408,712 64,199,730 Detyrime që lidhen me aktivet e mbajtura për shitje - 25,221 - - 25,221 Totali 32,730,661 35,107,972 3,607,074 408,776 71,854,485 Pozicioni neto 6,491,953 1,192,339 42,310 (378) 7,726,226

59 60





Ekspozimi ndaj rrezikut të normës së interesit – portofoli jo i tregtueshëm

Rreziku primar ndaj të cilit janë ekspozuar portofolet jo të tregtueshme është rreziku i humbjeve nga luhatjet e flukseve të ardhshme të parasë ose vlerës së drejtë të instrumentave financiar për shkak të ndryshimit në normat e interesit të tregut.

ALCO përkufizon dhe rishikon politikën e përcaktimit të normës së interesit për aktivet dhe detyrimet financiare.

Tabela në vijim tregon ndjeshmërinë ndaj një ndryshimi të arsyeshëm të mundshëm të normave të interesit (të gjitha variablat e tjerë janë konstantë) të pasqyrës së të ardhurave të Bankës. Ndjeshmëria e pasqyrës së të ardhurave është efekti i ndryshimeve të supozuara në normat e interesit në fitim ose humbje për një vit, në bazë të normës së luhatshme të aktiveve financiare dhe të detyrimeve financiare të mbajtura më 31 Dhjetor 2017 dhe 31 Dhjetor 2016. Ndjeshmëria totale e kapitalit supozohet të jetë e njëjtë me ndjeshmërinë në fitim dhe humbje dhe bazohet në supozimin se ka zhvendosje paralele në kurbën e yield-eve.

Administrimi i rrezikut të normës së interesit ndaj hendekut të limiteve të normave të interesit është plotësuar përmes monitorimit të luhatshmërisë së aktiveve dhe detyrimeve financiare të Bankës sipas skenarëve standarte dhe të ndryshëm të normës së interesit. Skenarët standart që janë konsideruar çdo muaj përfshijnë ndryshimin me 100 pikë në rënie ose ngritje paralele në të gjithë kurbat e interesit.

Një analizë e luhatshmërisë së Bankës ndaj rritjes ose zvogëlimit të normës së interesit me 100 pikë (duke supozuar asnjë lëvizje asimetrike në kurbat e normave dhe pozicion financiar konstant) paraqitet si më poshtë:

31 dhjetor 2017 Skenar

Deri në një vit Skenar

Mbi një vit 100 pikë

rritje 100 pikë zvogëlim

100 pikë rritje

100 pikë zvogëlim

Efekti i vlerësuar fitim / (humbje) 49,977 (49,977) (17,993) 17,993

31 dhjetor 2016 Skenar Skenar Deri në një vit Mbi një vit

100 pikë rritje

100 pikë zvogëlim

100 pikë rritje

100 pikë zvogëlim

Efekti i vlerësuar fitim / (humbje) 33,312 (33,312) 12,289 (12,289)

61





62

Normat efektive mesatare të kthimit për kategori të rëndësishme të aktiveve dhe detyrimeve finaciare të Bankës më 31 dhjetor 2017 dhe 2016 ishin si më poshtë:

Normat mesatare të interesit të ponderuara

(Lek)


(USD)


(Euro) 2017 2016 2017 2016 2017 2016 Aktive Paraja dhe ekuivalentët e saj - - - - - - Shuma të kushtëzuara me Bankën Qëndrore 0.88% 0.88% - - -0.40% -0.40% Hua dhe paradhënie institucioneve financiare 2.00% 3.23% 0.62% 0.50% 0.05% 5.46% Investime të vlefshme për shitje 5.20% 5.10% - - 3.38% 4.51% Hua dhe paradhënie klientëve 5.16% 5.10% 4.45% 4.79% 4.54% 4.57% Detyrime Detyrime ndaj institucioneve financiare

1.17%

1.36%

1.11%

0.34%

0.05%

1.43% Detyrime ndaj klientëve 0.62% 0.99% 0.19% 0.27% 0.10% 0.22%

62





63

Analiza e e ri-cmimit të normave të interesit të Bankës në 31 dhjetor 2017 është e detajuar si më poshtë:

Deri në 1 muaj

1 deri në 3 muaj

3 deri në 6 muaj

6 deri në 12 muaj

Mbi 1 vit

Pa interes

Totali

Aktive Paraja dhe ekuivalentët e saj 545,847 - - - - 3,228,571 3,774,418 Shuma të kushtëzuara me Bankën Qëndrore 2,724,529 - - - - 3,624,891 6,349,420 Hua dhe paradhënie institucioneve financiare 640 588,950 754,203 16,593 8,192 - 1,368,578 Aktive të mbajtur për shitje - 1,997,465 1,202,904 2,660,167 14,267,554 - 20,128,090 Investime të vlefshme për shitje - - - - - 87,424 87,424 Hua dhënë klientëve 2,435,327 4,039,141 13,769,782 21,949,839 5,287,859 37,137 47,519,086 Qiratë Financiare 19,299 138,232 236,831 635,516 - - 1,029,878

5,725,642 6,763,787 15,963,720 25,262,116 19,563,606 6,978,023 80,256,894

Detyrime Detyrime ndaj institucioneve financiare 1,456,428 1,094,864 592,479 480,029 - - 3,623,800 Detyrime ndaj klientëve 28,882,858 6,424,018 6,701,827 19,101,053 7,086,672 - 68,196,427 Detyrime lidhur me aktive të mbajtura për shitje - - - - - 26,458 26,458

30,339,286 7,518,882 7,294,305 19,581,082 7,086,672 26,458 71,846,685 Ekspozimi (24,613,644) (755,095) 8,669,415 5,681,034 12,476,934 6,951,565 8,410,209 Efekti kumulativ (24,613,644) (25,368,739) (16,699,324) (11,018,290) 1,458,644 8,410,209 -

64





Analiza e e ri-cmimit të normave të interesit të Bankës në 31 dhjetor 2016 është e detajuar si më poshtë:

Deri në 1 muaj

1 deri në 3 muaj

3 deri në 6 muaj

6 deri në 12 muaj

Mbi 1 vit

Pa interes Totali

Aktive Mjetet monetare dhe ekuivalentet me to 835,920 - - - - 6,268,435 7,104,355 Rezerva të detyrueshme me Bankën Qëndrore 5,986,772 - - - - - 5,986,772 Hua dhe parapagime ndaj institucioneve financiare - 6,590 278,967 1,027,676 - - 1,313,233 Aktive tw mbajtur pwr shitje - - - - - 104,314 104,314 Investime të vlefshme për shitje 665,408 2,906,204 1,616,530 4,274,883 10,159,254 - 19,622,279 Hua dhënë klientëve, neto 4,264,890 5,428,337 9,346,433 23,288,145 2,374,592 59,134 44,761,531 Qiratë Financiare 48,395 187,791 175,807 276,233 - - 688,226

11,801,385 8,528,922 11,417,737 28,866,937 12,533,846 6,431,883 79,580,710

Detyrime Detyrime ndaj institucioneve financiare 4,775,193 1,569,311 180,270 1,054,899 49,860 - 7,629,533 Detyrime ndaj klientëve 24,723,909 6,673,208 7,888,028 20,306,627 4,607,958 - 64,199,730 Detyrime lidhur me aktivet të mbajtura për shitje - - - - - 25,221 25,221

29,499,102 8,242,519 8,068,298 21,361,526 4,657,818 25,221 71,854,484 Ekspozimi (17,697,717) 286,403 3,349,439 7,505,411 7,876,028 6,406,662 7,726,226 Efekti kumulativ (17,697,717) (17,411,314) (14,022,759) (6,556,464) 1,319,564 7,726,226 -

63 64




65

(e) Rreziku operacional

Rreziku operacional është rreziku i humbjes së drejtpërdrejtë apo të tërthortë që vjen si rezultat i një sërë shkaqesh të lidhura me proçeset, personelin, teknologjinë dhe infrastrukturën e Bankës dhe nga faktorë të jashtëm siç janë kreditimi i tregut dhe rreziqet e likuiditetit që lindin nga kërkesat ligjore dhe rregulluese si edhe nga standardet përgjithësisht të pranuara të sjelljes korporative. Rreziqet operative lindin si pasojë e të gjithë operacioneve të Bankës dhe shqyrtohen nga të gjitha njësitë e biznesit.

Objektivi i Bankës është të menaxhojë rrezikun operacional në mënyrë që të balancojë shmangien e humbjeve financiare dhe dëmtimin e reputacionit të Bankës me kosto efektive, si edhe të shmangë proçedurat e kontrollit të cilat kufizojnë iniciativën dhe kreativitetin.

Përgjegjësia parësore për zhvillimin dhe implementimin e kontrolleve për të adresuar rrezikun operacional

i caktohet Drejtimit për çdo njësi biznesi. Kjo përgjegjësi mbështetet nga zhvillimi i standardeve të përgjithshme të Bankës për menaxhimin e rrezikut operacional në fushat e mëposhtme:

• kërkesa për ndarjen e duhur të detyrave, duke përfshirë dhe autorizimin e pavarur të transaksioneve; • kërkesa për bashkërendimin dhe monitorimin e transaksioneve; • përputhja me kërkesat ligjore dhe rregullative; • dokumentimi i kontrolleve dhe i proçedurave; • kërkesa për vlerësimin periodik të rreziqeve operacionale të analizuara dhe përshtatshmërinë e kontrolleve

dhe proçedurave për të adresuar rreziqet e identifikuara; • kërkesa për raportimin e humbjeve operacionale dhe veprimit rregullues të propozuar; • zhvillimi i planeve të emergjencës; • trajnimin dhe zhvillimin profesional; • standartet etike dhe të biznesit; • zvogëlim i rrezikut duke përfshirë sigurim në rastet kur është efektiv.

Përputhshmëria me standartet e Bankës mbështetet nga një program rishikimesh periodike i ndërmarrë nga një strukturë specifike e rrezikut operacional, si dhe Kontrollin e Brendshëm.

(f) Manaxhimi i kapitalit

Kapitali rregullator

Banka Qëndrore që është rregullatori i Bankës vendos dhe monitoron kërkesat për kapitalin. Në zbatimin e kërkesave aktuale të kapitalit, Banka duhet të mbajë një raport të totalit të kapitalit me totalin e aktiveve të ponderuara me rrezikun, në një minimum të këshilluar prej 12%. Aktivet e ponderuara me rrezikun përcaktohen sipas kërkesave të specifikuara që synojnë të pasqyrojnë nivelin e ndryshueshëm të rrezikut që i bashkangjitet aktivit dhe ekspozimet jashtë pasqyrës së pozicionit financiar.

Banka llogarit kërkesat lidhur me rrezikun e kreditit për ekspozimin e tij bazuar në rregulloret mbi mjaftueshmërinë e kapitatit të vendosura nga Banka Qëndrore. Ekspozimet merren në konsideratë duke përdorur shumat në pasqyrën e pozicionit financiar. Angazhimet e lidhura të kreditit jashtë pasqyrës së pozicionit financiar merren në kosideratë pasi aplikohen kategori të ndryshme të faktorëve të kthimit, të planifikuara për të konvertuar këto zëra në ekuivalente të zërave të pasqyrës së pozicionit financiar. Kjo shumë ekuivalente ponderohet me rrezikun duke përdorur përqindje të ndryshme (0%, 20%, 50%, 100%, and 150%) në varësi të nivelit të ekspozimit.

66




(f) Manaxhimi i kapitalit (vazhdim)

Kapitali rregullator (vazhdim)

Përdoren disa metoda për zvogëlimin e rrezikut të kreditit si p.sh. transaksione me kolateral dhe garanci. Kapitali regullator i Bankës analizohet në dy nivele:

Niveli 1 i kapitalit (kapitali bazë), i cili përfshin kapitalin aksionar, primin e aksioneve, rezervën e detyrueshme dhe rezerva të tjera, fitimin e mbartur nga vitet e mëparshme dhe interesat e pakicës pas zbritjeve për emrin e mirë, aktivet e patrupëzuara dhe humbjet e parealizuara nga shitja e investimeve.

Niveli 2 i kapitalit (kapitali shtesë), i cili përfshin detyrimet e borxhit, të quajtura borxh i varur.

Kufinjtë e mëposhtëm aplikohen ndaj elementeve të kapitalit bazë. Niveli 2 i kapitalit nuk mund të tejkalojë nivelin 1 të kapilalit; dhe borxhi i varur nuk duhet të kalojë 50 përqind të nivelit 1 të kapitalit. Politika e Bankës është të mbajë një bazë të fortë kapitali, si dhe të mbajë investitorët, kreditorët dhe besimin e tregut dhe të mbështesë zhvillimin e ardhshëm të biznesit. Njihet gjithashtu impakti i nivelit të kapitalit në kthimin e aksioneve si dhe Banka njeh nevojën për të ruajtur balancën midis kthimeve me të larta që mund të realizohen me më shumë borxh dhe avantazhet e sigurisë së ofruar nga një pozicion i fortë kapitali.

Sipas rregullores së Bankës, raporti minimal i mjaftueshmërisë së kapitalit është 12%. Banka është në përputhje me një raport të mjaftueshmërisë së kapitalit prej 13.80% më 31 dhjetor 2017 (2016: 13.30%).

Përveç kësaj, fitimi i vitit aktual është përfshirë në Nivelin 1 (kapitali bazë) pasi pasqyrat financiare të janë certifikuar nga audituesi i pavarur dhe raportuar tek rregullatori. Pas përfshirjes së fitimit të vitit aktual, drejtimi vlerëson që raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit do të jëtë 15.73% më 31 dhjetor 2017 (2016: 14.97%).

Documents

17 20 RAPORT VJETOR - societegenerale.al · këshillimin e financave të korporatave, me Arthur Andersen Corporate Finance LLC. Në vitin 2002 Marie u bashkua me Societe Generale,