1.DECEMBAR ZITORADJA 2007. · “srbo audit” 11000 beograd balkanska 40/15 (381 11) 3621-165, 3611-037 specijalizovana zemljoradniČka stoČarska zadruga “1. decembar” ŽitoraĐa

“SRBO AUDIT”

11000 Beograd Balkanska 40/15

(381 11) 3621-165, 3611-037

SPECIJALIZOVANA ZEMLJORADNIČKA STOČARSKA ZADRUGA “1. DECEMBAR”

ŽITORAĐA

Izveštaj o izvršenoj reviziji finansijskih izveštaja sa stanjem na dan 31.12.2006. godine

Broj: 07- 349 /07

Beograd, avgust 2007. godine

“SRBO AUDIT”

SPECIJALIZOVANA ZEMLJORADNIČKA STOČARSKA ZADRUGA “1. DECEMBAR”, ŽITORAĐA

S A D R Ž A J

Strana

Mišljenje ovlašćenog revizora 1

Finansijski izveštaji:

Bilans stanja 2

Bilans uspeha 3

Izveštaj o promenama na kapitalu 4

Izveštaj o novčanim tokovima 5

Napomene uz finansijske izveštaje 6 – 19

Napomene na stranama 6. do 19. čine integralni deo ovih finansijskih izveštaja. Mišljenje ovlašćenog revizora – strana 1.

“SRBO AUDIT”

IZVEŠTAJ I MIŠLJENJE OVLAŠĆENOG REVIZORA ORGANU UPRAVLJANJA SPECIJALIZOVANE ZEMLJORADNIČKE STOČARSKE ZADRUGE

“1. DECEMBAR”, ŽITORAĐA

MIŠLJENJE OVLAŠĆENOG REVIZORA 1. Izvršili smo reviziju bilansa stanja Specijalizovane zemljoradničke stočarske zadruge »1.DECEMBAR«, Žitorađa (u daljem tekstu: Zadruga) na dan 31. decembra 2006. godine, bilansa uspeha za tu poslovnu godinu, izveštaja o promenama na kapitalu i izveštaja o novčanim tokovima za 2005. godinu koji su prikazani na stranama 2 do 5. Rukovodstvo Zadruge je odgovorno za podatke prikazane u finansijskim izveštajima. Naša odgovornost je da, na osnovu izvršenih ispitivanja, izrazimo mišljenje o prikazanim finansijskim izveštajima. 2. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji (“Službeni glasnik R. Srbije”, br. 46/06, Međunarodnim standardima revizije (MSR) i Kodeksom etike za profesionalne računovođe. Ova regulativa nalaže da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija koju smo obavili kod Preduzeća je uključila ispitivanje dokaza, na bazi provere uzoraka, koji potkrepljuju iznose i obelodanjivanja u finansijskim izveštajima. Takođe smo izvršili ocenu korišćenih računovodstvenih načela i značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva preduzeća, kao i ocenu celokupnog prikaza finansijskih izveštaja. Smatramo da revizija koju smo obavili pruža razumnu osnovu za naše mišljenje. 3. Po našem mišljenju, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim aspektima, stanje imovine, obaveza i kapitala Specijalizovane zemljoradničke stočarske zadruge »1.DECEMBAR«, Žitorađa na dan 31. decembra 2006. godine i rezultate poslovanja, promene na kapitalu i tokove gotovine za 2006. godinu u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije i računovodstvenim politikama obelodanjenim u napomenama 2. i 3. uz finansijske izveštaje. Beograd,15.08.2007. godine

Ovlašćeni revizor Mr. Danko Nikolić, dipl.ecc

Specijalizovana zemljoradnička stočarska zadruga

»1.DECEMBAR«, Žitorađa

_____________________________________________________________________________

Napomene na stranama 6. do 19. čine integralni deo ovih finansijskih izveštaja. Mišljenje ovlašćenog revizora - strana 1.

2

BILANS STANJA NA DAN 31.DECEMBRA 2006. i 2005. GODINE

Direktor Srđan Đorđević

Napomene 2006. 2005. A K T I V A A. Stalna imovina 123.282 107.583

I. Nekretnine, postrojenja i oprema 3.e. 123.282 107.573 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 5.

85.345

90.389

2. Bioloska sredstva 37.937 17.184 II. Dugoročni finansijski plasmani 3.h.6. - 10 1. Učešće u kapitalu - - 2. Ostali dugoročni finansijski plasmani

-

10

B. Obrtna imovina 113.836 128.050

I. Zalihe 3.g., 7.

50.250

53.551

II. Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina

8. 63.586

74.499

1.Potraživanja 8.1.2. 56.522 61.149 2. Kratkoročni finansijski plasmani 8.3. 831 499 3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 8.5. 2.882 12.198 4. Potraživanja za vše plaćeni porez na dobitak

1.139

335

5. Porez na dodatu vrednost i AVR 8.4. 2.212 653 V. Poslovna imovina G. UKUPNA AKTIVA

237.118 237.118

235.633 235.633

P A S I V A

A. KAPITAL 3.k.,9.

211.910

218.449

I. Osnovni i ostali kapital 9.1.

113.135

113.135

II. Rezerve 9.2. 81.584 78.955

III. Nerasporedjena dobit

9.3. 17.191

26.359

B. Dugoročna rezervisanja i obaveze

25.208

17.184

I. Dugoročne obaveze

-

--

II. Kratkoročne obaveze 10 25.208 17.184

1. Kratkoročne finansijske obaveze

10.1. 602

533

2. Obaveze iz poslovanja 10.2.3. 18.014 11.283 3. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda

10.4.

2.233

2.443 4. Ostale kratkoročne obaveze i PVR 10.5.

4.359

2.925 V. UKUPNA PASIVA 237.118 235.633



_____________________________________________________________________________


3

BILANS USPEHA ZA PERIOD 01. JANUAR - 31. DECEMBAR 2006. I 2005. GODINE

Din.000

Napomene

2006.

2005.

POSLOVNI PRIHODI 225.253 264.199

Prihodi od prodaje 3(a),11. 187.712 233.014 Prihodi od aktiviranja učinaka (prirast osnovnog stada)

25.023

34.069

Povećanje vrednosti zaliha 5.3. 10.809 - Smanjenje vrednosti zaliha - - 3.779

Ostali poslovni prihodi 5.5. 1.709 895

POSLOVNI RASHODI 3.1 i 6. 248.192 234.155

Nabavna vrednost prodate robe 16 40 Troškovi materijala 170.735 159.631 Troškovi zarada, naknada zarada i

ostali lični rashodi

57.472

53.973 Troškovi amortizacije rezervisanja 6.427 6.795 Ostali poslovni rashodi 11.1. 13.542 13.716

POSLOVNI DOBITAK (GUBITAK) (22.939) 30.044

FINANSIJSKI PRIHODI 7.1. - 209

FINANSIJSKI RASHODI 8. 9 1.480

OSTALI PRIHODI 9. 27.987 5.299

OSTALI RASHODI 10. 627 7.059

DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA 4.412 27.013

DOBITAK PRE OPOREZIVANJA

4.412

27.013

POREZ NA DOBITAK

551

654

NETO DOBITAK 4.10. 3.861

26.359



_____________________________________________________________________________


4

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU NA DAN 31.12.2006. GODINE

Osnovni kapital

Ostali kapital

Rezerve iz dobitka

Dobitak

Ukupno

Stanje 31. decembra 2006.

112.691

444

78.955

26.359

218.449

Korigovano početno stanje 01.01.2006.

112.691

444

78.955

26.359

218.449

Povećanje/(smanjenje)

--

--

2.628 -

2.629 Neto dobit/ (neto gubitak) perioda

--

--

-

3.861

3.861

Isplata dividende iz dobitka --

--

-

(13.029)

(13.029)

Stanje 31. decembra 2006.

112.691 444

81.584

17.191

211.910


“SRBO AUDIT”

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE ZA PERIOD 01. JANUAR – 31.DECEMBAR 2006. i 2005. GODINE Din. 000

2006 2005.

TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 208.015 253.686 Prilivi od prodaje i primljeni avansi 200.240 243.403 Ostali prilivi redovnog poslovanja 7.775 4.534 Prilivi po osnovu vanrednih pozicija - 5.749

Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 217.331 244.921 Isplate dobavljačima i dati avansi 155.592 168.113

Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 57.472 52.276

Porez na dobitak 1.688 982

Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 2.579 11.133 Vanredne stavke - 12.417

Neto priliv (odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti (9.316) -- TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

Prilivi gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja - 4.126 Prodaja akcija i udela (neto prilivi) - 4.126 Prodaja nemat.ulaganja,nekretnina,postrojenja i opreme Ostali finansijski plasmani (neto prilivi)

--

Odlivi gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja - 1.469 Kupovinanematerijalnihulaganja,nekretnina,postrojenja, opreme i bioloških sredstava

-

1.469

Plaćene kamate -- Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja --

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja -- Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja --

Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja -- SVEGA PRILIVI GOTOVINE 208.015 257.812 SVEGA ODLIVI GOTOVINE 217.331 246.390 NETO PRILIV GOTOVINE - 11.422

NETO (ODLIV) GOTOVINE 9.316 -- GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 12.198 776 GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 2.882 12.198

Specijalizovana zemljoradnička stočarska zadruga »1.DECEMBAR«, Žitorađa


6

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 1. OPŠTI PODACI I DELATNOST Specijalizovana zemljaradnička stočarska zadruga »1. Decembar« Žitorađa, osnovana je 16. 06. 1998. godine Rešenjem Privrednog suda u Nišu, Fi 1266/98. Osnovna delatnost specijalizovane zemljoradničke stočarske zadruge je uzgoj svinja. Proizvodni objekti Specijalizovane zemljoradničke stočarske zadruge, nalaze se u Žitorađi. Specijalizovana zemljoradnička stočarska zadruga poseduje dva prodajna lokala u Prokuplju i jedan u Nišu. Sedište specijalizovane zemljoradničke stočarske zadruge je u Žitorađi. Specijalizovana zemljoradnička stočarska zadruga »1. DECEMBAR«, Žitorađa je prema veličini, a na osnovu podataka o razvrstavanju u skladu sa odredbama člana 7. Zakona o računovodstvu i reviziji i Odlukom direktora razvrstano u srednje pravno lice. Matični broj zadruge je 17217895.Osnovna delatnost zadruge 01230 – uzgoj svinja. Poreski identifikacioni broj zadruge je 100368638. Rešenjem posl br. 1216/98 od 27.09.2000. godine, izvršen je upis u sudski registar, kod Privrednog suda u Leskovcu, registarski uložak 1-96-00, radi usklađivanja sa Zakonom o preduzećima i Zakonom o klasifikaciji delatnosti. Rešenjem posl. br. Fi.270/04, od 15.03.2004. godine, izvršen je upis u sudski registar, kod Trgovinskog suda u Leskovcu radi promene lica ovlašćenog za zastupanje. Rešenjem Agencije za privredne registre BD.46486/2005 od 01.07.2005. godine je izvršeno prevođenje Zadruge u Registar privrednih subjekata. Rešenjem Agencije za privredne registre BD. 101472/2005 od 30.12.2005. godine izvršena je promena lica ovlašćenog za zastupanje. Specijalizovana zemljoradnička stočarska zadruga »1. DECEMBAR«, Žitorađa je poslovala preko tekućih računa, kod sledećih banaka:

− Komercijalna banka (račun broj: 205-44973-96) − Agrobanka (račun broj: 245-0136182101040-40) − Delta banka (račun broj: 160-12435-19)



7

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA a) RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Specijalizovana zemljoradnička stočarska zadruga »1. DECEMBAR«, Žitorađa je na dan 01. januara 2006. godine sastavila finansijske izveštaje u sa Medjunarodnim računovodstvenim standardima finansijskog izveštavanja i primenjuje MSFI. Specijalizovana zemljoradnička stočarska zadruga »1. DECEMBAR«, Žitrorađa vodi računovodstvene evidencije i sastavlja propisane finansijske izveštaje u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima i sa zakonom o računovodstvu i reviziji i ostalom pratećom računovodstvenom regulativom. Finansijski izvestaji su prikazani u formi koja je propisana Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za preduzeća, zadruge i preduzetnike ("Sl.glasnik RS", br. 114/06)). Finansijski izveštaji su sastavljeni prema načelu stalnosti poslovanja, što pretpostavlja da ekonomsko stanje u okruženju neće dovesti u pitanje nastavak poslovanja Specijalizovane zemljoradničke stočarske zadruge »1. DECEMBAR«, Žitorađa. Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD) odnosno u domicilnoj valuti Republike Srbije. Vrednost dinara je na dan 31.12.2005. godine iznosila, po srednjem kursu:

• 1 EUR = 79,0000 • 1 USD = 59,9757

Reviziju finansijskih izveštaja za 2005. godinu izvršilo je Preduzeće za reviziju i računovodstvene usluge “SRBO AUDIT” d.o.o. iz Beograda i izrazilo pozitivno mišljenje.



8

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE

3. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama usvojen je dana 20. 12. 2004. godine i primenjen je prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2006.godinu i to: a) POSLOVNI PRIHODI Poslovni prihodi se iskazuju u iznosu fakturisane realizacije koja je ostvarena do kraja obračunskog perioda, nezavisno od momenta naplate, umanjenoj za date popuste, povraćaje i porez na dodatu vrednost. b) POSLOVNI RASHODI Poslovni rashodi iskazuju se u okviru rashoda obračunskog perioda ukoliko se odnose na taj obračunski period, u skladu sa načelom nastanka događaja, bez obzira na vreme njihovog plaćanja. c) FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI Finansijske prihode i rashode sačinjavaju prihodi od obračunatih kamata i pozitivne i negativne kursne razlike koje su obračunate do datuma bilansa stanja po svim osnovama. d) INVESTICIONO I TEKUĆE ODRŽAVANJE SREDSTAVA RADA Troškovi investicionog i tekućeg održavanja osnovnih sredstava se pokrivaju iz ukupnog prihoda perioda u kome su nastali. e) OSNOVNA SREDSTVA Nekretnine, postrojenja i oprema su na dan 01. januara 2005. godine iskazana po nabavnoj vrednosti koja je revalorizovana u skladu sa ranijim računovodstvenim propisima i standardima koji su primenjivani do 31. decembra 2004.godine. Tako utvrdjena vrednost je na dan 01. januara 2005. godine preuzeta kao nova nabavna vrednost, umanjena za ispravku vrednosti po osnovu amortizacije. Sve nabavke opreme u toku 2006. godine iskazane su po nabavnoj vrednosti koju čini fakturna vrednost nabavljenih sredstava uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u upotrebu, koji se priznaju u skladu sa MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema. Oprema se kapitalizuje ako je vek njenog korišćenja duži od jedne godine i ako je njena pojedinačna vrednost veća od vrednosti propisane poreskim bilansom. U poziciju osnovnih sredstava uključena su sva sredstva čiji je vek korišćenja duži od jedne godine, bez obzira na njihovu vrednost. f) AMORTIZACIJA Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme vrši se primenom godišnjih stopa amortizacije utvrđenih propisima odnosno prema usvojenim računovodstvenim politikama. Osnovicu za obračun amortizacije osnovnih sredstava čini nabavna vrednost, primenom stopa koje su utvrđene na bazi procenjenog veka korišćenja.



9

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE AMORTIZACIJA (Nastavak) Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme počinje narednog meseca od meseca u kome se sredstva stavljaju u upotrebu. Amortizacione stope se revidiraju svake godine zbog amortizacije koja odražava stvarni utrošak ovih sredstava u toku poslovanja i preostali nameravani vek njihovog korišćenja. Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme obračunava se primenom stopa amortizacije, u rasponu :

Građevinski objekti 2% Proizvodna oprema 6,67% Putnička vozila 12,5% Kancelarijska oprema 10% Računari 20%

g) ZALIHE Zalihe robe mere se po nabavnoj vrednosti.Obračun izlaza zaliha robe, vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Ako se zalihe robe vode po prodajnim cenama,obračun razlike u ceni vrši se tako da vrednost izlaza robe i vrednost robe na zalihama bude iskazan po metodi prosečne ponderisane cene. Zalihe materijala, rezervnih delova iskazuju se po nabavnoj vrednosti. Alat i inventar, čiji je vek trajanja do godinu dana, u celini se otpisuju u momentu davanja u upotrebu.Vrednost zaliha materijala utvrdjuje se na osnovu metoda prosečne nabavne cene. Nabavna vrednost uključuje vrednost po fakturi dobavljača, transportne i zavisne troškove. Nedovršena proizvodnja i gotovi proizvodi iskazuju se u pogonskom knjigovodstvu po nosiocima troškova. Zalihe gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje priznaju se po ceni koštanja ili neto prodajnoj ceni. Poslovni rashodi koji se ne uračunavaju u cenu koštanja nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda iskazuju se kao troškovi perioda. h) DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Dugoročni finansijski plasmani su iskazani u vrednosti prvobitno izvršenih ulaganja koja su uvećana za efekte revalorizacije i usklađena za odgovarajuće učešće u dobiti ili gubitku. Otpis dugoročnih finansijskih plasmana je izvršen, na teret ostalih rashoda, za banke/preduzeća kojoj/kome je oduzeta dozvola za rad i nalazi se u postupku stečaja. I) ISPRAVKA VREDNOSTI POTRAŽIVANJA OD KUPACA Potraživanja za koja se naknadnom procenom utvrdi da postoji rizik naplate otpisuju se indirektno na teret rashoda. Naplaćena otpisana potraživanja se knjiže u korist ostalih prihoda. Nenaplativa potraživanja se otpisuju na osnovu sudske odluke,po dogovoru o poravnanju između ugovornih strana ili na osnovu roka zastarelosti definisanog Zakonom o obligacionim odnosima.



10

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE i) PRERACUNAVANJE STRANIH SREDSTAVA PLACANJA I RACUNOVODSTVENI TRETMAN KURSNIH RAZLIKA Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunate su u dinare po prodajnom i srednjem kursu utvrdjenom na medjubankarskom tržistu deviza, koji je važio na taj dan. Neto pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti knjižene su u korist ili na teret finansijskih prihoda,odnosno finansijskih rashoda, kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika. j) KAPITAL Kapital je preostali interes u sredstvima Specijalizovane zemljoradničke stočarske zadruge »1.DECEMBAR«, Žitorađa, nakon odbitka svih njegovih obaveza. Kapital se ne procenjuje i ne meri posebno, već visina kapitala u poslovnim knjigama zavisi od toga kako su priznate i izmerene imovina i obaveze. Kapital je iskazan kao:

o osnovni i ostali kapital; o rezerve; o neraspoređena dobit.

k) BENEFICIJE ZAPOSLENIH

Specijalizovana zemljoradnička stočarska zadruga »1.DECEMBAR«, Žitorađa, nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31. decembra 2006. godine. 4. POREZI I DOPRINOSI Porezi i doprinosi, kao i druge zakonske obaveze, izdvajaju se po propisima opštine i republike. Oni uključuju porez na dodatu vrednost i akcize, porez na imovinu, porez na prenos apsolutnih prava, troškove doprinosa na teret poslodavca, doprinose za korišćenje komunalnih dobara i uređenje građevinskog zemljišta, poreze i doprinose za povremene poslove. Osnovice za njihov obračun čine: prodajna cena proizvoda, vrednost uvezenog proizvoda, vrednost imovine, bruto zarade zaposlenih, pojedinačne povremene isplate i slično. Porez na dobit se obračunava, u skladu sa republičkim zakonom, na poresku osnovicu koju čini dobit koja je iskazana u bilansu uspeha, a koja se u poreskom bilansu koriguje za određene prihode i rashode po stopi od 10%. Utvrđeni iznos poreza naknađuje se u celini iz ostvarene dobiti, odnosno po tom osnovu može nastati gubitak. Poreski propisi Republike Srbije priznaju sve pozicije bilansa stanja u iznosima iskazanim u skladu sa MSFI, osim nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalnih ulaganja za koje se troškovi amortizacije priznaju po posebnim amortizacionim stopama.



11

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE BILANS STANJA

5. OSNOVNA SREDSTVA Bruto promene na osnovnim sredstavima za 2005. godinu date su u pregledu koji sledi: Din.000

Nabavna vrednost Zemljište Građ.

objekt. Oprema

Biološka sredstva

Nekretn. u pripremi i dati avansi

Ukupno

Stanje 31.12. 2005. godine 9.910 154.654 53.374 17.184 3.507 238.629Korekcija po osnovu primene MRS i promene računovods.politike - - - - - -

Stanje na dan 1) 01.01.2006. 9.910 154.654 53.374 17.184 3.507 238.6292) Povećanja - - 735 21. 076 2.563 24.3743) Otuđenja, rashodo-vanja i smanjenje - - - (323) (1.915) (2.238) 4) Stanje na dan 31. decembra 2006. godine (1+2-3) 9.910 154.654 54.109 37.937 4.155 131.056 Ispravka vrednosti

5) Stanje na dan 01.01. 2005. godine

-87.588 43.468 - - 131.056

6) Amortizacija za 2005. godinu - 3.774 2.653 - 6.4277) Otuđenja i rashodovanja - - - - - - 8) Stanje na dan 31. decembra 2006. godine (5+6-7) - 91.362 46.121 - - 137.483Neto sadašnja vrednost 31.12.2006.god. 9.910 63.292 7.988 37.937 4.155 123.282

Neto sadašnja vred-nost 31.12.2005. god (4-8) 9.910 67.066 9.906 17.184 3.507 107.573

Ukupna amortizacija za period 01.01. do 31.12.2006. godine iznosi Din. 6.427 hiljada. Kod obračuna amortizacije korišćen je proporcionalni metod. (Napomena 3/f ovog Izveštaja).



12

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE OSNOVNA SREDSTVA (Nastavak) Poreska amortizacija obračunata je u skladu sa Pravilnikom o načinu razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i načinu utvrđivanja amortizacije za poreske svrhe (“Sl. glasnik RS”, br. 116/04). Vrednost opreme je povećana za Din. 735 hiljada, a odnosi se na nabavku “Rotaciona kasa” din. 128 hiljada, “Pajalice” za stoku (svinje) din. 120 hiljada, “Betonska hranilica” din. 307 hiljada i dr. Vrednost bioloških sredstava je povećana za Din. 21.076 hiljada i smanjena za Din. 323 hiljade po osnovu prevođenja osnovnog stada. 6. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Zadruga je na dan sastavljanja bilansa stanja imala je dugoročne finansijske plasmane u iznosu od 10 hiljada dinara po osnovu prodaje stana radniku Zadruge.Dugoročni finansijski plasmani su dati u sledećem pregledu:

Din.000 2006. 2005.

AIK banka Niš - - Beogradska banka ad Beograd 441 441 Niška banka ad Niš 223 223 BB Beograd Prokuplje 407 407 Ispravka vrednosti (1.071) (1.071) Ostali dug.finansijki plasmani - 10

Ukupno: - 10 Izvršena je ispravka vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana kod Beogradske banke u iznosu od 441 hiljada dinara,kod Niške banke u iznosu od Din. 223 hiljada, kod BB Beograd, Prokuplje u iznosu od Din. 407 hiljada zbog oduzimanja dozvole za rad bankama od strane nadležnog organa Republike Srbije. 7. ZALIHE Vrednost zaliha na dan izrade bilansa, iskazane su po sledećem:

Din.000 2006. 2005.

Zalihe materijala 24.484 38.482 Rezervni delovi 5.776 5.898 Sitan inventar i autogume 32 482 Nedovršena proizvodnja 19.846 9.038 Ispravka vrednosti (522) (359) Roba 18 - Dati avansi za zalihe 16 11

Ukupno: 50.250 53.551 Učešće zaliha u obrtnoj imovini je 44,14%.



13

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 8. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA Kratkoročna potraživanja i plasmani sa stanjem na dan 31.12.2006. godine iznose Din. 63.616 hiljada a čine ih: Din. 000

2006. 2005. 1. Potraživanja od kupaca u zemlji 54.539 60.461 2. Potraživanja iz specifičnih poslova 220 335 3. Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 1.139 110 4.Ostala potraživanja 5 Potraživanja od zaposlenih

1.397 426

25

6. Kratkoročni finansijski plasmani 831 499 7. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 2.882 12.198 8. Porez na dodatu vrednost i avr 2.212 653 9. Ispravka otraživanja (30) (105) Ukupno : 63.616 74.449

8.1. POTRAŽIVANJA OD KUPACA Potraživanja od kupaca u zemlji iznose Din. 54.479 hiljada a čine ih : Din. 000

2006. 2005. Kupci u zemlji 54.479 60.845 Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca (30) (55) Ukupno : 54.449 60.790

Najveći iznosi potraživanja od kupaca sa stanjem na dan 31.12.2006.godine se odnose na:

« Juhor eksport »,Jagodina u iznosu od Din. 51.477 hiljada, »Bonita», Niš u iznosu od Din. 2.781 hiljada, »Zlatni bik»,Prokuplje u iznosu od Din. 60 hiljada, « Mesopromet Vasić », Prokuplje u iznosu od Din. 59 hiljada i dr. Potraživanja od kupaca su usaglašena putem obrasca « IOS ».

Na osnovu MRS 39 stav 110, preduzeće na dan bilansa procenjuje da li postoje objektivni dokazi da su potraživanja obezvređena ili nenaplativa uključujući informacije o: značajnim finansijskim teškoćama dužnika, stvarnom kršenju ugovora, odobravanju ustupaka, visokoj verovatnoći bankrotstva dužnika i dr. 8.2. OSTALA POTRAŽIVANJA Ostala potraživanja sa stanjem na dan 31.12.2006. godine iznose Din. 1.397 hiljadu, a odnose se na : Kompanija « Dunav » din. 37 hiljada, « Lazar » Blace idn. 18 hiljada i « DDOR » Novi Sad, Centar « EKST » Novi Sad idn. 1.342 hiljade. 8.3. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Kratkoročni finansijski plasmani iskazani su u iznosu od 831 hiljada dinara, a odnose se na : date kratkoročne kredite radnicima za nabavku ogreva i zimnice, po odluci organa upravljanja u skladu sa zakonskim propisima. Povraćaj kredita se vrši obustavom od zarada prilikom isplata.



14

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 8.4. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja sa stanjem na dan 31.12.2006. godine iznose Din. 2.212 hiljade,od kog iznosa na porez na dodatu vrednost se odnosi Din. 1.510 hiljada, na aktivna vremenska razgraničenja – unapred plaćena premija osiguranja se odnosi Din. 387 hiljada i ostalo AVR din. 315 hiljada. 8.5. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA Gotovinski ekvivalenti i gotovina se mogu prikazati kao: Din. 000

2006. 2005. 1. Tekući računi 2.642 12.003 2. Blagajna 221 195 3.Čekovi 19 -

Ukupno 2.882 12.198 Sredstva na računima su potvrđena izvodima tekućih računa poslovnih banaka. 9. KAPITAL Promene na kapitalu date su u pregledu koji sledi: Din. 000

Pozicija

Osnovni kapital

Ostali kapital

Rezerve iz dobiti

Dobitak

Ukupno

Stanje 31.12.06.

112.691

444

78.955

26.359

218.449

Korigovano početno stanje 01.01.05.

112.691

444

78.955

26.359

218.449 Povećanje - - 2.629 - 2.629 Smanjenje - - - - - Raspodela dividendi

-

-

-

(13.029)

(13.029)

Uplate vlasnika /ispl. vlas.

-

-

-

-

-

Neto dobitak perioda

-

-

-

3.861

3.861

Stanje 31.12.06.

112.691

444

81.584

17.191

211.910



15

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 9.1. Osnovni kapital Osnovni kapital na dan 31.12.2006. godine iznosi Din.112.691 hiljada predstavlja sopstvene trajne izvore za poslovanje Zadruge. 9.2. Rezerve iz dobiti Preduzeće na dan 31. 12. 2006. godine ima rezerve iz dobiti u iznosu od Din. 81.584 hiljada, a koje su nastale iz početnog stanja od 78.955 hiljada dinara i povećanjem za Din. 2.629 hiljada. Rezerve iz dobitka su iskazane po sledećoj struktukri: u 000 din. 2006. 2005. -Zakonske rezerve 5.942 3.313 - Statutarne i druge rezerve 75.642 75.642 Ukupno: 81.584 78.955 9.3. NERASPOREĐENA DOBIT SZSZ »1. DECEMBAR«, Žitorađa, je na dan 31.12.2006 godine, iskazala ukupni dobitak u iznosu od Din. 17.191 hiljadu, posle oporezivanja, a dobit tekuće godine, je u iznosu od Din. 3.861 hiljadu. 10.KRATKOROČNE OBAVEZE Kratkoročne obaveze iskazane u iznosu od hiljada dinara čine: Din. 000

2006. 2005. 1. Kratkoročne finansijske obaveze 602 533 2. Obaveze iz poslovanja 18.014 11.283 3. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda

2.233 2.443

4. Ostale kratkoročne obaveze i pvr 4.359 2.925 Ukupno: 25.208 17.184

10.1. Kratkoročne finansijske obaveze Kratkoročne finansijske obaveze nastale su po osnovu dobijenih kredita od Fonda za stambenu izgradnju, za odobrene kredite radnicima, u iznosu od 602 hiljada dinara i redovno se obustavljaju od zarada radnika prilikom isplate. 10.2. Obaveze iz poslovanja Obaveze iz poslovanja sa stanjem na dan 31.12.2006. godine iznose Din. 11.283 hiljada a čine ih:

Din. 000 2006. 2005. primljene avanse 120 165 obaveze prema dobavljačima u zemlji 17.812 11.081 Ostale obaveze 82 37 Ukupno: 18.014 11.283



16

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 10.3. Obaveze prema dobavljačima Obaveze prema dobavljčima u zemlji su nastale po osnovu nabavke repromaterijala i izmiruju se u skladu sa ugovorenim rokovima. Najveći iznosi obaveza prema dobavljačima sa stanjem na dan 31.12.2006. godine odnose se na: »DDOR« Novi Sad din. 7.707 hiljada, »NAS TRADE« Niš, din.1.426 hiljada, »Tiš Kompanija« DOO Beograd din. 2.862 hiljade, Veterinarska stanica Žitorađa idn. 2.718 hiljada i dr. 10.4. Obaveze po osnovu poreza i ostalih javnih prihoda Obaveze po osnovu poreza i ostalih javnih prihoda sa stanjem na dan 31.12.2006. godine iznose Din. 2.233 hiljade, a najveći deo ovih obaveza se odnose na obaveze za gradsko građevinsko zemljište i obaveze za ostale poreze. 10.5. Ostale kratkoročne obaveze i pvr Ostale kratkoročne obaveze i pasivna vremenska razgraničenja se mogu prikazati kao:

Din. 000 2006. 2005.

Neto zarade 2.689 1.715 Porez na zarade 376 340 Doprinosi na zarade 1.276 870 Ostala PVR 8 - Obaveze prema zaposlenima - 70

Ukupno 4.359 2.925 Obaveze za bruto zarade se odnose na neisplaćene zarade za decembar mesec 2006. godine i iste su isplaćene u januaru 2006. godine.



17

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE BILANS USPEHA

11.Poslovni prihodi i poslovni rashodi

2006. 2005 I Poslovni prihodi 1. Prihodi od prodaje 187.712 233.014 2.Prihodi od aktiviranja učinaka - prirast 25.023 34.069 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 10.809 - 4.Smanjenje vrednosti zaliha učinaka - (3.779) 5. Ostali poslovni prihodi 1.709 895

UKUPNO (1-5) 225.253 264.199

II. Poslovni rashodi 1. Nabavna vrednost prodate robe 16 40 2. Troškovi materijala 170.735 159.631 3. Troškovi zarada i naknada zarada 57.472 53.973 4. Troškovi amortizacije 6.427 6.795 5. Ostali poslovni rashodi 13.542 13.716

UKUPNO (1 –5) 248.192 (234.155) POSLOVNI DOBITAK/(GUBITAK) (22.939) 30.044

Uvidom u dokumentaciju, metodom uzorkovanja, uverili smo se da su poslovni prihodi ostvareni prodajom robe i vršenjem usluga, do dana izrade bilansa, i da su evidentirani u poslovnim knjigama na osnovu validne dokumentacije. U strukturi poslovnih rashoda, troškovi materijala učestvuju sa 68,79%, troškovi bruto zarada i drugih primanja sa 23,16%, troškovi amortizacije sa 2,59% i ostali poslovni rashodi sa 5,46%. Uvidom u dokumentaciju, metodom uzorkovanja, stekli smo uverenje da su poslovni rashodi nastali za potrebe vršenja delatnosti preduzeća i da su iskazani u poslovnim knjigama na osnovu verodostojne dokumentacije. 11.5. Ostali poslovni rashodi 11.5.0. Rashodi proizvodnih usluga: u 000 din. 2006. 2005. - PTT i transportni rashodi 229 200 - Rashodi usluga održavanja 1.077 801 Ukupno: 1.306 1.001

11.5.1. Nematerijalni rashodi: u 000 din. 2006. 2005. - Rashodi neporoizvodnih usluga 3.043 1.439 - Rashodi premije osiguranja 6.652 7.011 - Rashodi poreza 1.889 3.793 - ostali nematerijalni rashodi 652 472 Ukupno: 12.236 12.715



18

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 12. Finansijski prihodi i rashodi Din. 000 2006. 2005.

Finansijski prihodi: - 209 - Prihodi od kamata - - - Ostali finansijski prihodi - 209 Finansijski rashodi: 9 1.480

- Rashodi kamata 4 1.480 - Ostali finansijski prihodi 5 - FINANSIJSKI DOBITAK/(GUBITAK) (9) (1.271)

Finansijski prihodi nisu ostvarnivani u obračunskom periodu. Finansijski rashodi su iskazani kao rashodi kamata po osnovu kamata iz poslovnih odnosa i ostali finansijski rashodi 13. Ostali prihodi i rashodi 2006. 2005.

I. Ostali prihodi:

Dobici od prodaje bioloških sredstava 684 - Dobici od prodaje materijala 202 -

Prihodi od usklađivanja vrednosti bioloških sredstava 21.076 -

Naplaćena otpisana potraživanja 14 -

Prihodi od priznatih šteta 4.064 4.724

Viškovi 1.944 565

Prihodi od smanjenje obaveza 3 10

UKUPNO 27.987 5.299

II. Ostali rashodi:

Uginuća stoke – rashodi bioloških sredstava 619 -

Gubici po osnovu prodaje akcije 8 849

Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana 1.072

Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 16

Ostali nepomenuti rashodi 826

Obezvređenje vrednosti priplodnog stada 4.296

(UKUPNO) 627 (7.059)

OSTALI DOBITAK/(GUBITAK) 27.360

(1.760) Prihodi od priznatih šteta u iznosu od Din. 4.0644 hiljade se odnose na priznate štete od osiguranja životinja kod DDOR Novi Sad. Prihodi od usklađivanja vrednosti bioloških sredstava iskazani su od din. 1.076 (42152) kgr , cena 50 dinara, razilka početne i krajnje cene (90-40) svih kategorija bioloških sredstava.



19

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 14. DOBIT Dobit je iskazana, kad zbir dobitaka i gubitaka podbilansa u bilansu uspeha i to: Din. 000 2006. 2005. - Poslovna dobitak (gubitak) (22.939) 30.044 - Finansijski gubitak (gubitak) (9) (1.271) - Ostali dobitak (gubitak) 27.360 (1.760) - Dobitak pre oporezivanja 4.412 27.013 -Porez na dobitak (551) (654) - Neto dobitak 3.861 26.359

IZVEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA NA DAN 31. 12. 2006. GODINE

15. PREGLED NOVČANIH TOKOVA Neto prilivi i odlivi novčanih tokova iskazani su na dan 31.12.2006. godine, po sledećem: Din.ooo 2006. 2005. 1. Neto priliv(odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti

(9.316)

8.765

2.Neto priliv/(odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja

-

2.657

3. Neto priliv gotovine iz aktivnositi finansiranja - - 4. Gotovina na početku obračunskog perioda 12.198 776 5. Gotovina na kraju obračunskog perioda 2.882 12.198

Iskazani iznos gotovine u Izveštaju o novčanim tokovima na dan 31.12.2006. godine, slaže se sa stanjem iskazanim u bilansu stanja na taj dan (AOP 019). 16. SUDSKI SPOROVI Protiv SZSZ “1.DECEMBAR” vodi se upravni spor čiji ishod za sada nije moguće proceniti.

Documents

1.DECEMBAR ZITORADJA 2007. · “srbo audit” 11000 beograd balkanska 40/15 (381 11) 3621-165, 3611-037 specijalizovana zemljoradniČka stoČarska zadruga “1. decembar” ŽitoraĐa