2. Sfond...budžetiranje –planiranje budžeta prema direkcijama/ programima u skladu sa zakonom lokalne samouprave kao i unutrašnje budžetske instrukcije. 4.3 Prethodne procene

2. Sfond Ova upustva su preliminarna i mogu se izmeniti bazirajući se na rad koji će se vršiti sada oko prioriteta politika.Izmene mogu se vršiti kao što sledi:

• Pregled izmena u strukturi opštinske administracije, kao što je predviđeno Zakonom o Lokalnoj Samoupravi.( ovaj proces ne trba smatrati kao mogućnost za izmenu celokupnog profila budžeta, odnosno vršiti veća prilagođavanja opštinskom budžetu).

• Stupanje na snagu Zakona Finansija Lokalnog Upravljanja(ZFLU). • Zakon o Administriranju Opštinskih Granica • Implikacije rešavanja Statusa • Uticaj osnivanja novih opština i njihove tretiranje u razvijanju opštinskog budžeta.

Ako se postavljaju pitanja u vezi upustava u ovom cirkularu, opštinski službenici mogu se konzultovati sa njihovim analistima u okviru Departmana Opštinskog Budžeta u Ministarstvu za Privredu i Finansije(MPF). 3. Srednjoročni Okvir Opštinskog Finansiranja 2009-2011 ZFLO postavlja dovoljno promena u avansirani sistem opštinskog finansiranja u smislu horizontalne i vertikalne dodele. Opštinska aranžiranja prethodno za opštinsko finansiranje predvideli su međuvladin grant u iznosu od 22,5% projektiranih centralnih budžetskih prihoda smanjujući opštinske prihode i memorandume sporazumevanja , i obuhvatili su tri vrste grantova: generalni grant i dva specifična grantova za obrazovanje i zdravstvo, fiksirani u nominalnom aspektu. ZFLO preduzima mere za finansiranje komunalnih usluga granta kao što sledi:

- Generalni grant zatvorenog sistema finansiranja; - Specifični grant za obrazovanje , sa otvorenim sistemom koji će finansirati trošak

pružanja minimalnog nivoa standarda u predškolsko, osnovno i srednje obrazovanje, kao i

- Specifični Grant Zdravstva , koji će finansirati trošak pružanja minimalnog nivoa standarda u primarnoj zdravstvenoj brizi.

Granti se baziraju u pravilne kriterijume, transparentne i objektivne, dajući tako opštinama veću nezavisnost u alokiranju i njihovim rashodima.Anek A. predstavlja glavna načela koji uređuju određivanje i alokiranje svakog od vladinog granta, usvojenog od strane Komisije za Grantove za period 2009-2011. Agregatni iznosi su predstavljeni u dole navedenoj Tabeli 1: Osim toga , finansiranje rashoda koji su u vezi sa povezuju sa troškom i posle statusa za nove opštine obuhvaćeno je na početne granice.

2

Tablica 1: Okvir opštinskog finansiranja 2009-2011, miliona evra

Projeksija

2009 Odobreni

2010

2011

A. Vladini grantovi 196.1 202.7 209.1 Generalni grant , od kojeg 85.0 90.0 95.0

Nove opštine 3.5 3.5 3.5 Grant o obrazovanju, od kojeg: 88.1 89.3 90.3

Specijalne škole 1.4 1.4 1.4 Nove opštine 2.6 2.2 2.2

Grant o zdravstvu, od kojeg 23.0 23.4 23.8 Nove opštine 0.8 0.8 0.8 B. Neto trošak statusa 9.3 14.7 6.5 Nove opštine 6.3 7.7 3.7 Dodatne nadležnosti 3.0 7.0 2.8 (Kapitalna investicije) C.Vlastitih Prihoda 37.2 38.2 39.2 Ukupno 242.6 255.6 254.8

3

4. Načela za pripremu opštinskog budžeta 2009-2011 4.1 Početne granice finansiranja Komisija za Grantove usvojila je početne granice opštinskog finansiranja za 2009 godinu kao i predviđanja za dve naredne godine 2010-2011, koji obuhvata opšti grant, specifični grant za zdravstvo, specifični grant za obrazovanje, sopstvene prihode i nivo osoblja za plate za svaku opštinu. Ove preliminarne granice date su u Aneksu B skladu sa startegijom MONT za obrazovanje za specijalne potrebe, grant za obrazovanje je prilagođen da bi omogućio finansiranje i osiguravanje osoblja za ovaj program u opštinski nivo. Opštine će se informisati za finansijske određene alokacije i osoblja za ovaj program sa jednim posebnim cirkularom.Od opštima se zahteva da planiraju njihov budžet za tri naredne godine i da se podržavaju datih granica Aneksu B i cilja finansiranja od svake vrste granta Aneksu C i sopstvenih prihoda( Aneks D) 4.2 Struktura opštinskog budžeta Struktura za opštinski budžet je priložena u ovaj budžetski cirkular(Aneks E tablicu C) sa kojima su se izvršila potrebna usklađivanja u računovodni Registar da bi predstavili novu administrativnu strukturu opština, u saradnji sa Ministarstvom Administriranja Lokalnog Upravljanja. Na detaljan način predstavile su se direkcije i programi. Opštine se neće obavezati da stvaraju maksimum direkcija baza predstavljene u opštinskoj strukturi budžetske tabele,međutim trebalo bi da se organizuje na osnovu odredbi Zakona Lokalne Samouprave , dakle treba da budemo racionalni u njihovom stvaranju za što efikasnije pružanje i funksionisanje opštinskih usluga , poštujući broj zaposlenih i monetarnu meru u odobrene nivoe. Opštine treba da poštuju načela opštinskog srednjoročnog okvira budžeta , programirano budžetiranje –planiranje budžeta prema direkcijama/ programima u skladu sa zakonom lokalne samouprave kao i unutrašnje budžetske instrukcije. 4.3 Prethodne procene Prethodne procene su ključni elementi pripreme budžetskih projekcija za 2009 godinu i poslužiće kao osnova za 2010 i 2011 godinu.Prethodne procene su posebno neophodne za potrebno razmatranje operativnih i kapitalnih rashoda. Posebnu pažnju treba posvetiti uštedama koje se mogu identifikovati analizirajući aktivnosti završenih u prethodnim godinama (godini) koje se neće ponoviti tekuće godine. Opštine trebaju uzeti u obzir tokom prethodnih procena:

- Zakonodavstvo za finansijske uticaje; - Projekte koji su u nastavku koji snose finansijske obaveze za 2009 godinu i naredne

godine

4

4.4 Početne granice budžetskih rashoda U planiranju operativnih rashoda za 2009 godinu , opštine se savetuju da se baziraju u njihovi budžet na nivo 2008 godine.Iz ovoga proizlazi da ćemo imati jedno snažno ograničenje granica za tekuće rashode za svaku opštinu. Uopšteno, u kategoriji Plata& Dnevnica , porast broja zaposlenih i monetarnu meru za plate i dnevnice neće se dozvoliti u odnosu na budžet 2008 godine , izostavljajući nove opštine i opštinske pilot jedinice.U Aneks F date su agregatne granice za svaku opštinu. U kategoriji Kapitalni rashodi imat će porast u odnosu na 2008 godinu kao rezultat rasta generalnog granta.Preporučuje se da nivo planiranja u kategoriji kapitalnih rashoda za 2009 godinu bude u nivou prethodne godine ( kao finansiranja od sopstvenih prihoda i granta)i treba uzeti u obzir znatan porast u generalni grant( znači , iako je opšti grant podneo porast po ZFLO , preporučuje se da se rezultirana razlika namenjuju za kapitalne projekte), vidi Aneksu G. Preporučuje se da tokom razrade kapitalnih rashoda za 2009 godinu, svaki projekat treba da sadrži i deo operativnih rashoda koji su deo tih rashoda. Ovi projekti treba se razraditi uzimajući kao osnovu elektronske forme PJI. Prednost za finansiranje imat će projekti u nastavku i oni koji su u skladu sa prioritetima Opštine usvojenih od Komiteta za politike i finansije, bord direktora , skupština opštine i Predsednika Opštine koje su izjavile potpuno obrazloženje za finansiranje.Opštine treba da pokažu kako će njihovi predlozi doprineti u ekonomskom razvijanju zemlje, stvaranju novih radnih mesta, podizanje blagostanja građana itd. 4.5 Opštinski Budžetski Srednjoročni Okvir( BSO-opštine) Preporučuje se da Opštine koriste iskustvo prethodnih godina i da podrže njihov opštinski budžetski proces za 2009 godinu u Opštinskom budžetskom srednjeročnom okviru BSO) Opštinski BSO treba odrediti za tri naredne godine kao što sledi:

(a) Ekonomska i budžetska predviđanja i pretpostavke (b) Strategija razvijanja opštine (c) Agregatno procenjivanje prihoda od svih izvora , uključujući međuvladine

transfere , u skladu sa iznosima priznatih od Ministarstva za Privredu i Finansije, kao i sopstveni opštinski prihodi obuhvatajući i participaciju građana , u skladu sa budžetskim predviđanjima koje sadrži opštinski BSO.

(d) Agregatni ciljevi ( generalni) za rashode u svim direkcijama prema ekonomskim kategorijama rashoda

(e) Procenjivanje podrške očekivanog od strane donatora , međunarodni donatora i međunarodne vladine agencije obuhvaćajući i zajedničko finansiranje od IPA.

5

U razvoju drafta opštinskog BSO, zajednici i ključne stranke obuhvaćene u procesu treba se konsultirati , obuhvaćajući i javne sastanke za raspravu o prioritetima i strategijama opština. Komitet za Politike i Finansije(KPF) isto tako će organizovati javne sastanke najavljenih na adekuatan način da bi raspravljali prioritete, strategije pre usvajanja dokumenta.Usvojeni gokument KPF objaviće se kako bi bio na raspolaganju javnosti i jedan primerak dostaviti Departmanu Opštinskog Budžeta u MPF, Aneks H. 4.6.Budžetiranje za direkcije i programe Budžetski opštinski proces za 2009 godinu nastaviće sa sprovođenjem budžetkog programa u nivou direkcije i programa. Fokusiranje će pasti nad objektivima, strategijama, proizvodima i namenjenima rezultatima preko budžetskog procesa.Aneks I pruža formulare za budžet performanse, ubuhvaćajući i proste mere performanse, misije i performanse budžeta prema performansama, koje opštine treba da razvijaju i osiguraju za svakun girekciju..Treba se uzeti u obzir na obavezan način stupanja na snagu Zakona Lokalne Samouprave, koji reguliše organizacionu strukturu lokalnog upravljanja analizirajući sa opštinskim statusom. Opštinski budžeti za primarnu zdravstvenu negu (PZN) za 2009 godinu obuhvata jedan novi mekanizam finansiranja koji namerava da obezbedi jednu pravedniju i ravnopravnu bazu za uplatu PZP. Objektiva je da se stimuliše performansa nuditelja zdravstvenih usluga i da se ohrabre poboljšanja u kvalitetu, efikasnosti i učinkovitost usluga zdravstvene nege. Uplata bazirana u performansi sadrži 5 % opštinskog budžeta za PZN .Ovi fondovi biće uplatne na tromesečnoj ili šestomesečnoj bazi za opštine, posle postizanja određenih ciljeva za performansu. Ako se konstatuje da je performansa bila pod ili van određenog cilja , onda opštine rezikuju gubitak uplata. Pošto je uplata bazirana u performansi , novi je izor fondova za PZN , od opština će se zahtevati da prilože kao posebnu liniju u budžetu PZN.Budžetski plan za 2009 godinu , bazirana uplata u performansi alokiraće se u ovim proporcijama: 60% za kategoriju plate i dnevnice i 40 % za kategoriju robe i usluge , pod posebnom budžetskom linijom takozvanom “ Program performanse” . Fondovi za stimuliranje individualnih zdravstvenih stručnjaka i da bi obezbedili robe i usluge u PZN, uopšteno se smatraju važne na način da mekanizam uplate bude uspešan. Ciljevi performanse postaviće se i meriti u raznim oblastima PZN, one će biti proste da se mere i relne za dostignuća. Dole navedeni pokazatelji se razmatraju: rezultati ZPN u prioritarnim oblastima politika kao što je zdravlje majke i deteta, programi imuniziranja , sprovođenje oblasti javnog zdravstva& sprečavanje bolesti itd.Cljevi performanse mogu se postaviti takođe u odnosu sa administrativnim procesima , kao što je tačno izveštavanje i datih podataka na vreme u Jedinici Zdravstvenih Informacija , delovanje u skladu nastavnog obrazovanja, ili delovanje u skladu sa planovima nastavnog obrazovanja , ili delovanje u skladu sa normama i ostalim standardima MZ. Ciljevi i mere performanse aktuelno se testiraju da bi procenili olakšice aplikovanja i usklađenosti u četiri pilot opštine , i finalna celovitost pokazitelja i metodologije za njene mere biće u dispoziciji do septembra 2008 godine. Ostali detalji metodologije uplata baziranih na performansu postaviće se na raspolaganju opština ubrzo. Specifične instrukcije objaviće se sa budućim budžetskim Cirkularom.

6

Opštinski budžet za fiskalnu 2009 godinu pripremiće se prema pet ekonomskim kategorijama za budžetske rashode u skladu sa finansijskim pravilima o rashodima (SIMFK) objavljenih od Trezora, kao u nastavku: Plate& Dnevnice, Opštinski Rashodi, Subvencije&Transferi i Kapitalni Rashodi (Aneks J, ekonomski kodeksi). 4.7 Program Javnih Investiranja(PJI) Ove godine opštine će upotrebiti PJI po prvi put.Sistem PJI bazira se u formulare koji su se koristili poslednjih godina od Opština za obrazloženje kapitalnih projekta.. Korišćenje avansiranih procesa je potreban za potpuno obrazloženje budžeta projekta – da bi podneli aktuelne probleme koji treba da se adresiraju u postojećoj situaciji, da bi osigurali da se predvide opcije novac-za- vrednost za adresiranje problema, da bi osigurali dobro planiranje projekta i da bi predvideli obezbeđivanje troška za podršku implementiranja troška i da se predvide da se obezbeđivanje troška za podršku implementiranja projekta kao i za periodične troškove posle završetka projekta. i za periodične troškove. Korišćenje sistema je neophodan za integriranje procesa planiranja i razvijanja budžeta za CBK , da bi olakšali izveštaj i proizvod izveštaja budžeta i krajem ove godine da bi izveštavali i monitorirali monitoriranje implementiranja(i izvršavanje budžeta). BDMS od ove godine i dalje neće dozvoliti uvođenje budžeta kapitalnih projekata , ali podaci iz sistema PJI povezaće se sa BDMS ali da se ne uvode tamo.Zato, sistem PJI treba se koristiti za razvijanje budžeta kapitalnih projekata. Višegodišnji projekti ukljućiće se u sistem , na način da ako se jedan projekat nastavi više od jedne godine onda detalji tog projekta za naredne godine trebaju samo da se razmatraju i ažuriraju ako se nešto tako zahteva.Takođe obrazloženi predlozi koji su uključeni u sistem PJI , ali koji se ne mogu uključiti tokom pripreme aktuelnog budžeta , mogu se sačuvati u sistem da bi se uzele u obzir narednih godina.Ove dve inicijative olakšale bi na dugoročni način teret rada kapitalnih projekata. Sistem PJI se može naći u www.pip-ks.org. Vi bi sada trebali da imate korisnike u sistem PJI i osobe iz svake opštine koji su prozvani za obuku.Detaljna obuka za korišćenje sistema PJI je u toku i potpune procedure da objasne sistem PJI i dostavljanje podataka koji se mogu naći u sistem držeći kursor u naslov “ Procedure PJI “ koji se nalazi u donjem delu ekrana i klikujući u relavantnim upustvima koje želite da vam se prikazuju. Štro se tiče velikih projekata u vrednosti od 400,000 euro, vi možete formulisati u “ Identifikuj veliki projekat” (stvaraj-editiraj) –faza 1 “ Posle ispunjavanja ovog dela , analisti budžeta u MPF razmtraće identifikovane projekte i pružiće reagovanja u vezi gde ili kada se može osnažiti .poboljšanja.Posle usvajanja velikog nacrt- predloga u prvoj fazi može se nastaviti sa radom faze 2 ( budžetiranje projekta) . Što se tiče malih projekata pod 400,000 euro i za velike projekte koji su se usvojili u prvoj fazi onda formulisanje njihovih predloga može se uraditi klikujući u Budžetiraj u veliki

7

projekat /mali ( stvaraj/edit)- faza 2 “. Posle završetka analisti budžeta i ovde treba razmatrati predlog i da pružaju reagovanja gde ili kako se može osnažiti ovaj predlog. Posle usvajanja projekta, budžetirani iznosi i kratki detalji projekta staviće se u BDMS preko jedne automatizovane podstranice. Molimo vas da kontaktirate sa vašim analistom budžeta ili pomoćnom kancelarijom PJI (038 20 03 42 67) i za svako pitanje u vezi procesa i sistema PJI. 4.8 Sistem za menadžiranje budžetskih podataka Sistem menadžiranja budžetskih podataka (BDMS) je instaliran i u dispoziciji je za korišćenje po opštinama za uvođenje budžeta Usvojenog za jednu fiskalnu godinu.Ako je potrebno svim opštinama i odgovornim budžetskim službenicima će se pružiti obuka za upotrebu sistema. Sve opštine će se obavezati da vrše uvođenje podataka u BDMS na nezavistan način.U slučajevima u kojima Opštine ne koriste sistem BDMS , imaće problema u obezbeđivanju njihovih budžetskih fondova. Ako imate pitanja ili problema u vezi korišćenja BDMS ohrabrite se da kontaktirate sa analistima budžeta u Departmanu Opštinskog Budžeta , ili sa Arjeta Rukovci, administratorka sistema BDMS: [email protected], tel. 038/200 34 233. 5. Faze procesa opštinskog budžeta 2009-2011 Deo u nastavku predstavlja vremenski kalendar opštinskog budžeta i pruža jednu sažetost koraka i delovanja koji se zahtevaju tokom budžetskog opštinskog procesa 2009-2011. Korak 1: Osnivanje Opštinskog Budžetskog Srednjoročnog Okvira Tako kako je preporučeno u tački 4.5 ( naviše) Prvi korak u razvijanju opštinskog budžeta 2009-2011bilo bi osnivanje Opštinskog budžetskog Srednjoročnog Okvira ( opštinski-BSO). Ovaj dokumenat će predstaviti opštinska rešenja u vezi opštih ciljeva prihoda i rashoda , kao i način kako će se izvršiti alokiranje između ekonomskih kategorija , da bi ispunili opštinsku razvojnu srednjoročnu strategiju. Delovanja koja se zahtevaju:

1. Direktor za Budžet i Finansije razvija i dostavlja preko Borda Direktora kod Komiteta za Politike i Finanasije opštinski draft KAB.

2. Konsultiranja će se održati sa uključenim zajednicama i ključnim strankama , ukljućujući održavanje javnih sastanka da bi diskutovali u vezi opštinskih prioriteta i strategija. Opština.

3. Usvajanje od KPF, objava opštinskog KPF i dostava u Departman Opštinskog Budžeta /MPF .

8

Nastavni korak: Priprema ranijih procenjivanja 2009 od direktora budžeta i finansija sa prisustvovanjem opštinskih direkcija Tačno procenjivanje troška direkcija/ programa usvojenih od opština kao i identifikovanje parametara koji se koriste za njihovo ažuriranje postavlja potrebu da direktor za budžet i finansije u saradnji sa ostalim direkcijama treeba pripremiti procene u skladu sa usvojenim budžetskim granicama 2009. Korak 2: Razmatranje prioriteta od Opštinskih Direkcija Drugi korak zahteva od Direkcija da vrše razmatranje pitanja oko politika i prioriteta u njihovim odgovornim oblastima. Postojeći programi treba se proceniti u kontekstu sa celokupnim objektivima opština i sektorijalnih strategija koje sun se razvile.U skladu sa širokim prioritetima Opštine ( kada su u dispoziciji) svaka direkcija treba pružiti sa sažetu listu predloga novih politika sa prioritetom da će se predložiti za proces opštinskog budžeta 2009-2011 ( što znači da će započeti svake godine) , zajedno sa opcijama za moguće uštede u programima nižih prioriteta i sa slabom performansom.Predloge za nove kapitalne rashode treba se podržati u analiziranju dobitaka i troška projekta( kada su u dispoziciji) i u sakladu sa prioritetima opština. Predlog nove politike definiše se kao zahtev za fondoveza (a) novi program ( ukljućujući novi kapitalni projekat i novo zakonodavstvo koji ima implikacije) ( b) Produžetak postojećih programa autoritet kojih je pred istek; ili ( c) proširenje postojećih programa. Opcija za štednju može biti (a) predloženo reduktiranje u rashodima za predložene programe zbog efikasnosti ili reduktiranja u nivou usluga ili ( b) odbijeni predlog programa koji nije potreban, pokazalo je slabu performansu ili je od nižih prioriteta. Razmatranje prioriteta omogućiće Direkcijama da se takmiče u procesu određivanja prioriteta u ranijoj fazi procesa za razvijanje budžeta i pre nego se uzmu rešenja za snažne budżetske granice.Ako se predlog ili opcija usvoji ( u načelu) od Komiteta za Politike i Finansije Skupštine opštine tokom ovog početnog procesa razmatranja prioriteta, Direkcija će podneti detaljniji zahtev, kao deo budžetske predaje u kasnijim fazama budžetskog procesa. Potrebna delovanja:

1. Direktor direkcije finansija objavljuje unutrašnji opštinski budžetski Cirkular #1 sa kojim pruža instrukcije za kompletiranje razmatranja prioriteta od Direkcije do 15.juna 2008.

2. Od Direkcija se zahteva da pripreme dostavu razmatranja prioriteta ne kasnije od 30.jula2008.

3. Komitet za Politike i Finansije vrši usvajanje razmatranja prioriteta do 05 avgusta 2008.

4. Komitet za Politike i Finansije održava konsultativne sastanke sa svakom Opštinskom Direkcijom. Cilj ovih sastanka će biti dostignuta usklađenost oko obrazloženja za nove programe / inicijativama oko politika kao i indikativnog troška( kako je rečeno , u ovoj fazi , predlozi programa treba se identifikovati kao predlog “ jedne linije” da bi

9

omogućili odlučiocima da izvrše brzo razmatranje predstavljenih potreba i prioritetima kao i da bi odredili da koji projekti treba da se razvijaju dalje u sledećim koracima.).

Korak 3. Početne specifične granice za direkcije

Posle uzimanja rešenja od Komiteta za Politike i Finansije u vezi razmatranja prioriteta , direktor budžeta i finansija do10.avgusta 2008 treba da pripremi i dostavi u Komitet za Politike i Finansije budžetski dokumenat sa kojim se određuju specifične granice rashoda za direkcije/programe za tri(3) naredne fiskalne godine (unutrašnji opštinski granični rashodi). Takve granice unutrašnjih opštinskih rashoda treba da budu u skladu sa SBO -opštinskih i sa budžetskim Cirkularom MPF. Komitet za Politike i Finansije Opština vrši razmatranje i usvajanje ( ili ne-odobravanje i izmene) momentalnih granica rashoda za opštinu.Tokom razmatranja, Komitet za Politike i Finansije može izvršiti modifikaciju unutrašnjih opštinskih granica rashoda predloženih od direktora budžeta i finansija , sa uslovom da su izvršene modifikacije u skladu sa budžetskim Cirkularom. Direktor budžeta i finansija treba objaviti odmah unutrašnji cirkular opštinskog budžeta #2 za direkcije jedinica / programa , sa kojima se pružaju informacije i instrukcije o sprovodnim granicama rashoda za tri(3) fiskalne godine kao i za mtodologiju i formatima koji će se koristiti za pripremu budžetskih zahteva. Takav budžetski Cirkular treba obuhvatiti:

(a) Procedure koje će se koristiti za funksionalne jedinice direkcije / programa , u pripremi njihovih predlog budžeta i zahtevima za dodelu budžetskih sredstava.

(b) Informacije koje treba da se predstave sa takvim budžetskim zahtevima (c) Detalje povezane sa formatima sa kojima treba da se pripreme zahtevi oko

predloženih budžeta i (d) Datum do kojeg funksionalne jedinice / direkcije/ programi treba da se

kompletiraju i da dostave kod direktora za budžet i finansije takve budžetske zahtevte.

Sa ciljem očuvanja fiskalne dicipline , zahtevaće se da direkcije/ opštinski programi podržaće se striktno budžetskih granica. Potrebna delovanja:

1. Specifične početne granice direkcija/ programa treba da se odrede do 10 avgusta 2008.

2. Unutrašnji opštinski budžetski Cirkular #2 treba se raspodeliti svim direkcijama i osigurati informacije o usvojenim specifičnim granicama za direkcije/ programe kao i instrukcije za pripremu budžetskih dostava.

10

Korak 4. Dostava internog budžetskog drafta Dostava budžetskih materijala su sredstva preko kojih direkcije vrše predstavljanje njihovih budžetskih procena i detaljnih predloga novih politika kao i opcijama za štednju u kontekstu sa srednjoročnom fiskalnom strategijom ( i u skladu sa početnim budžetskim granicama) . Budžetska dostava treba se dizajnirati da bi pojednostavili sakupljanje informacija i tok rada Komiteta za Politike i Finansije . Sa korišćenjem ranih procenjivanja , i poznavajući činjenicu da se većina opštinskih programa nastavlja od godine do godine , u fokusu uzimanja rešenja oko budžeta bit će predlozi za nove rashodne programe i /ili dopunske kao i one koje podležu potencijalnih štednji u kontekstu aktualne fiskalne pozicije. Opštinske kancelarije poreza na imovinu treba uraditi njihove preporuke u postavljanju zona procenjivanja i poreskih normi sa ciljem dostizanja procenjenih prihoda poreza na imovinu, predviđeni budžetom. Potrebna delovanja:

1. Direkcije/ opštinski programi priložiće njihove budžetske materijale Direktoru Budžeta i Finansija do specifiranog datuma sa opštinskim unutrašnjim budžetskim Cirkularom #2.

Korak 5: Budžetska saslušanja Kada se pređe vremenski rok specifiran sa Opštinskim unutrašnjim budžetskim Cirkularom #2, direktor za budžet i finansije će (i) razmatrati predloženi budžet koji je dostavljen od funksionalnih jedinica direkcija/ programa i (ii) održaće seanse sa ciljem razmatranja i razumevanja predloženih budžeta , sa ciljem zauzimanja za rešenje o pitanjima i uznemiravanja u vezi predsloženih budžeta , posebno koji se tiču njihove usklađenosti za početnim specifičnim granicama direkcija. Potrebna delovanja :

1. Direktor za budžet i finansije objavljuje Opštinski unutrašnji budžetski Cirkular #3 u kojem se pruža vremenski raspored i zahtevi za opštinska budžetska saslušanja.

2. Budžetska saslušanja održaće se avgusta meseca 2008 godine. 3. Budžetska saslušanja najaviće se na vreme i razvijaće se kao javna saslušanja. 4. Komitet za Politike i Finansije usvojiće Zaključne Budžetske Granice posle

razmatranja rezultata budžetskih saslušanja. Korak 6. Finalne budžetske granice i budžetska dokumentacija Posle usvajanja od strane KPF i posle održanog budžetskog saslušanja , direktor finansija pripremiće i priložiti pred Bord Direktora i Predsednika Opštine predloženi opštinski budžet za svake tri (3) naredne fiskalne godine u formatu koji je u skladu sa instrukcijama obuhvatnim u Budžetski Cirkular MPF (kao na listu dokumenata za dostavu budžeta) i u skladu sa donetim rešenjima od KPF. Direktor finansija u isto vreme vrši raspodelu funksionalne jedinice – direkcija / programa , predloženi budžet za narednu fiskalnu godinu.

11

Korak 7. Razmatranje opštinskog budžeta Kada Bord Direktora usvoji predloženi opštinski budžet za tri naredne fiskalne godine , ukljućujući popratna dokumenta tako kako se zahteva od MPF i direktor finansija vrši dostavu dokumenata opštinskog predloženog budžeta u Skupštini Opštine za razmatranje/raspreve i usvajanje . Sažeta Budžetska Dokumentacija za objavu, raspodelu i korišćenje od strane Skupštine Opštine i javnog mnenja takođe će se dostaviti zajedno sa detaljnom dokumentacijom budžeta .U ovoj sažetoj budžetskoj dokumentaciji treba obuhvatiti i opštinske regulative koje postavljaju zone procenjivanja i poreske norme , koje će se prethodno raspravljati i usvojiti od opštinskog skupa. Lista budžetskih obaveznih dokumenata je obuhvaćena u Paket Opštinskog Budžeta. Skupština vrši njihovo razmatranje u redovnom narednom sastanku ili na neki specijalni sastanak najavljen na adekuatan način u kojen se zahteva da javno mnenje da dorrinos u vezi budžeta, kao i razmatranje i njegovo usvajanje.Ovaj sastanak treba da bude pokriven od medija, o javni budžet da se adresira od Predsednika Skupštine Opštine, dok se preporučuje da ovo bude otvoreni sastanak sa javnošću u skladu sa zakonima koji su na snazi. Potrebna delovanja:

1. Opštinski budžet i prateće informacije dostaviće se za usvajanje u Skupštini Opštine, ne kasnije od 15 septembra 2008.

2. Skupština opštine treba organizovati javne sastanke, dobro reklamiranih sa ciljem osiguravanja doprinosa javnog mnenja o razmatranju budžeta i njegovog usvajanja.

Korak 8. Usvajanje opštinskog budžeta od Skupštine i dostava u MPF Pošto se usvoji od Skupštine Opštine, Opštinski Budžet i priložena dokumentacija ukljućujući i regulativu poreza na imovinu, dostaviće se MPF. U skladu sa namerama za transparentnost i fiskalnu odgovornost, budžetska dokumenta dostaviće se u dispoziciji javnosti. Potrebna delovanja:

1. Usvojeni opštinski budžet od Skupštine Opštine dostaviće se u MPF do 30 Septembra 2008, u fizičkoj kopiji, sa odgovarajućim potpisima i protokoliranim službenim adresiranjem kao i u elektronskoj formi , na tri jezika i službeno rešenje usvojeno od Skupštine Opštine.

6. Obuke i dodatne informacije Departman Opštinskog Budžeta pružiće obuke za opštine u vezi razvijanja budžeta 2009-2011. Prve obuke pružiće jedan opšti pregled reformiranih procesa za službenike budžeta.Dodatna obuka obuhvatiće modulje sa trajniranim specifikacijama za svaku budžetsku ključnu fazu. Raspored i agenda za odgovarajuće obuke pružiće se opštinama preko nekog drugog saopštenja.

12

7. Transparentna raspodela Budžetskog Cirkulara u opštinskim nivoima Opštinski autoriteti su obavezni da raspodele ovaj budžetski Cirkular kod svih opštinskih službenika koji su uključeni u razradi budžeta , odnosno članovima Komiteta za Politike i Fimnansije i Direktorima Direkcija ( departmanima). Svi opštinski autoriteti su odgovorni za vremensko organizovanje angažovanja i njihovih aktivnosti u skladu sa rasporedom razrade budžeta , poštovanje budžetskih upustava kao i zavšavanje na vreme opštinskog budžeta. ANEKSI: Aneks – Glavna načela o utvrđivanju raspodele međunarodnih grantova za opštine za 2009-2011 godinu. Aneks B-Početne granice međunarodnih finansiranja 2009 -2011 godine za opštine. Aneks C- Cilj i rashodna strategija za međuvladine Grantove Aneks D- Formular za Sopstvene opštinske prihode u 2009-2011 godini. Aneks E- Tablica C o Strukturi Opštinskog Budžeta za 2009 godinu Aneks F- Granice za Plate& Dnevnice za osoblje za 2009 godinu Aneks G – Tablica kapitalnih projekta za opštine za 2009-2011 godinu Aneks H- Opštinski BSO Aneks I –Izjava za misiju i performansu prema direkcijama Aneks J- Ekonomski kodeksi Aneks K- Finansiranje i Donatori

13

Aneks A Opštinsko finansiranje od vladinih granta -načela Generalni Grant omogućava jedan opravdajući stepen stabilnosti u opštinskim prihodima, pruža adekvatno sredstvo za postavljanje ravnopravnosti među opštinama , treba uzeti u obzir mogućnosti stanovnika svake opštine da bi imali pristupa u javnim službama i omogućava adekvatno alokiranje izvora za zajednice manjimna u odgovarajućim opštinama. Iznos Generalnog Granta je deset posto(10%) ukupnih budžetskih prihoda centralne vlade, izostavljajući (i) prihodi od prodaje imovine, (ii) ostali vanredni rashodi, (iii) namenjeni rashodi, (iv) prihodi od zajmova. Sa ciljem nivelizacije niskog kapaciteta sopstvenih prihoda manjih opština , iz iznosa Opšteg Granta, svaka opština primiće jedan opšti iznos ( paušalni) od 140,000 € godišnnje minus 1€ za glavu stanovništva ili 0€ za opštine sa jednakim stanovništvom ili većim od 140,000. Ostali deo Opšteg granta alokira se opštinama u rasponu : (i) brojem stanovništva, (ii) broj manjinskog stanovništva, (iii) ako se sastoji veći broj stanovništva od manjinske zajednice; i (iv) geografske predrazmere. Stanovništvo se računa sa odamdeset i devet posto (89%); broj stanovništva manjine sa tri posto (3%); opštine, većina stanovništva koja se sastoji od dve nacionalne manjine sa dva posto(2%); i geografski predmeri sa šest posto (6%). U nedostatku poverljivih i svakodnevnih demografskih podataka pretstavlja ključnu prepreku za tačnu ustanovljenu alokaciju opšteg granta . U nedostatku podataka broja stanovništva ZMJO legalizovane podatke koje su aktuelnih raspoloživih podataka( a) ukupni broj stanovništva po istraživanju 2001 godine ( isti podaci upotrebljeni su u toku sedam prethodnih budžetskih ciklusa, dakle ovim će se obezbediti upoređenost između pojedinih godina(b) stanovništvo manjina po poslednjem istraživanju MAPL(c) veličina opštine po MAPL i Statistički Zavod Kosova . Specifični grant za Obrazovanje i određivanje iznosa ovog granta bazira se na pristup otvorenog sistema finansiranja prema ZFLO. Specifični grant za Obrazovanje treba finansirati minimalni nivo standarda za predškolsko, osnovno i srednje obrazovanje i treba se alokirati za opštine na osnovu broja registrovanja učenika i ostalih standarda osiguranih od Ministarstva Obrazovanja , Nauke i Tehnologije. Usvojena formula za 2009 godinu podržava ovu preporuku , obuhvata indikatore i pretpostavke u nastavku: Opštinsko alokiranje= Plate za nastavnike+ Plate za administrativno i pomoćno osoblje+ Robe i Usluge + Kapitali Plate za nastavnike=broj nastavnika( broj učenika većina/21.3) + ( broj nastavnika manjina =broj učenika manjina/14.2 * prosečna plata (216 euro za osnovni nivo i 236 evra za srednji nivo) * 12 meseci . Beleška: Ovo usklađivanje za 4 meseci za plaćeno porodiljko odsustvo. Plate za administrativno osoblje=aktuelni broj zaposlenih * prosečna plata (231 euro za osnovni nivo i srednji nivo) * 12 meseci.

14

15

Plate za pomoćno osoblje=aktuelni broj zaposlenih * prosečna plata (130 euro za osnovni i srednji nivo) * 12 meseci. Robe i usluge= Fiksna vrednost za svaku školu za svaku godinu( 1000 evra za jednu osnovnu školu i 2000 evra za jednu srednju školu ) + fiksni iznos za svakog učenika ( 23 evra za učenike većinske zajednice i 25 evra za učenike manjinske zajednice). Kapital = fiksni iznos od 7 evra za svakog učenika ( minorni kapital koji obuhvataju popravke i održavanje školskih objekata). Specifični grant za Zdravstvo i utvrđivanja ukupnog iznosa treba se bazirati na otvoreni sistem finansija u skladu sa ZFLO. Specifični grant zdravstva treba finansirati minimun nivoa standarda osnovne zdravstvene nege i trba se alocirati u opštinama na osnovu normaliziranog standarda i stanovništva ponuđenog od strane Ministarstva Zdravlja. Utvrđena formula Zdravstva granta za Zdravstvo za 2009 godinu odvijanoj u saradnji sa Ministarstvom za Zdravlje i Svetskom Bankom, uzeta je kao osnova osnovna metodologija po broju korisnika. Na osnovu performance kao sistem uplate u zdravstvo u primarnom zdravstvu dodeljeno je 5% ukupnog iznosa granta zdravstva i raspodeljen kao individualni iznos za opštine. Opštinsko alokiranje=Stanovništvo( bazirano na ZFLO) * 2.8 vizita (prosečno) * 3.5 euro (prosek za vizitu ; ubuduće će se uključiti i diferenciranje polova i starosti)

Generalni grant-2009 THV 2009 2009

Generalni grant Specificni grant Obrazovanja *

Specijalne skole I posebne

potrebe **

Ukupno ( specificnio

grant Obrazovanja I

Grant za specijalne

skole)

Specificni grant za Zdravstvo

5 % Performanse ***

Ukupno-Specificni grant za Zdravstvo

( ukljucujuci 5% performanse)

Sobstveni Prihode 2009

TOTAL FINANCIMI KOMUNAL

a b c d = b + c e f g = e + f h i = a + d + g + h1 Decan 1,551,082 1,613,297 - 1,613,297 395,604 19,780 415,385 370,000 3,949,764 2 Dragas 1,722,163 1,242,914 - 1,242,914 342,727 17,136 359,863 270,000 3,594,940 3 urosevac 3,862,290 5,406,715 - 5,406,715 1,086,933 54,347 1,141,279 1,914,130 12,324,414 4 Kosovo Polje 1,320,004 1,486,168 - 1,486,168 329,820 16,491 346,311 650,000 3,802,484 5 Djakovica 4,155,737 4,650,530 - 4,650,530 1,126,102 56,305 1,182,407 1,622,000 11,610,675 6 Gnjilane 3,563,637 5,553,613 - 5,553,613 982,626 49,131 1,031,758 2,200,000 12,349,008 7 Gllogovac 2,151,778 2,871,479 - 2,871,479 587,531 29,377 616,908 465,350 6,105,515 8 General Jankovic (Kacanik) 491,921 446,027 - 446,027 97,922 4,896 102,818 73,400 1,114,165 9 Istok 1,787,214 1,975,975 - 1,975,975 430,856 21,543 452,399 578,500 4,794,088

10 Junik (Decane) 475,292 232,106 - 232,106 94,005 4,700 98,705 35,000 841,103 11 Kacanik 1,273,165 1,534,301 - 1,534,301 323,142 16,157 339,299 258,250 3,405,016 12 Kamenica 1,994,356 2,010,074 - 2,010,074 485,506 24,275 509,782 440,000 4,954,212 13 Klina 1,704,645 1,883,019 - 1,883,019 430,856 21,543 452,399 685,000 4,725,063 14 Leposavic 1,218,005 550,746 - 550,746 186,052 9,303 195,354 5,000 1,969,106 15 Lipjane 2,576,585 3,017,131 - 3,017,131 676,787 33,839 710,626 730,000 7,034,343 16 Malishevo 1,914,177 3,007,603 - 3,007,603 509,194 25,460 534,653 669,250 6,125,684 17 Mamusa (Prizren) 418,324 165,524 - 165,524 58,753 2,938 61,691 61,440 706,979 18 Mitrovica (Jug) 3,120,374 4,542,947 - 4,542,947 881,297 44,065 925,362 1,326,300 9,914,984 19 Novo Brdo 729,083 140,110 - 140,110 96,933 4,847 101,780 17,700 988,673 20 Obiliq 1,079,960 1,208,622 - 1,208,622 254,597 12,730 267,327 430,000 2,985,909 21 Pec 4,310,579 4,585,882 - 4,585,882 1,126,102 56,305 1,182,407 1,880,317 11,959,184 22 Podujevo 4,121,912 4,235,184 - 4,235,184 1,145,686 57,284 1,202,970 981,000 10,541,066 23 Pristina 12,955,100 9,780,079 - 9,780,079 3,804,862 190,243 3,995,105 14,000,000 40,730,284 24 Prizren 7,918,358 7,475,027 - 7,475,027 2,104,958 105,248 2,210,206 3,948,500 21,552,091 25 Orahovac 2,290,513 2,611,015 - 2,611,015 616,908 30,845 647,753 709,000 6,258,281 26 Strpce 811,814 577,132 - 577,132 107,714 5,386 113,100 45,740 1,547,786 27 Stimlje 1,093,624 1,376,227 - 1,376,227 274,181 13,709 287,890 310,623 3,068,365 28 Srbica 2,078,100 2,704,988 - 2,704,988 548,363 27,418 575,781 425,000 5,783,869 29 Suva Reka 2,829,703 2,976,028 - 2,976,028 783,375 39,169 822,544 1,040,000 7,668,275 30 Vitine 1,729,531 2,541,609 - 2,541,609 454,925 22,746 477,672 490,000 5,238,812 31 Vucitrn 2,712,898 3,672,150 - 3,672,150 734,414 36,721 771,135 560,000 7,716,182 32 Zubin Potok 949,484 331,945 - 331,945 146,883 7,344 154,227 4,800 1,440,456 33 Zvecane 899,122 293,833 - 293,833 156,675 7,834 164,509 3,700 1,361,164 34 Gracanica 1,018,941 - - - 182,546 9,127 191,673 - 1,210,614 35 Kllokot 376,949 - - - 44,476 2,224 46,700 - 423,649 36 Severna Mitrovica 1,022,068 - - - 195,844 9,792 205,636 - 1,227,704 37 Partes 382,531 - - - 51,086 2,554 53,640 - 436,171 38 Ranilug 388,978 - - - 48,520 2,426 50,946 - 439,924

85,000,000 86,700,000 1,379,120 88,079,120 21,904,762 1,095,238 23,000,000 37,200,000 233,279,120

Tablice B

Granice Opstinskog finansiranja za 2009- Grantovi I Sopstveni Prihodi

*** Kriterijumi za raspodelu vrednosti performanse u Zdravstvu predstavile su se u Budzetskom Cirkularu 2009/01 , u kojem 60% iznosa performanse za svaku opstinu upravic ce se za plate& dnevnice , dok drugi deo od 40% alokirace se u kategoriji robe& usluge

** Finansiranje za speecijalne skole I posebne potrebe transferisace se od centralnog nivoa u lokalni nivo , a detalje raspodele za finansiranje i odredjenim osobljem predstavice se u dodatnom informisanju

Specificni grant Obrazovanja -2009 godine Specificni grant Zdravstva-2009

Kalkulacije >>

UKUPNO

Opstine

* Grantovi za Obrazovanje za nove opne definisace se smanjujuci postojece Grantove za obrazovanje u svojim opstinama

16




potrebe **


grant Obrazovanja I

Grant za specijalne

skole)


5 % Performanse ***

Ukupno-Specificni grant za Zdravstvo ( ukljucujuci 5% performanse)




10 Junik (Decane) 496,426 234,530 - 234,530 95,640 4,782 100,422 35,941 867,319 11 Kacanik 1,344,627 1,557,868 - 1,557,868 328,762 16,438 345,200 265,192 3,512,888 12 Kamenica 2,111,029 2,033,449 - 2,033,449 493,950 24,698 518,648 451,828 5,114,953 13 Klina 1,803,222 1,903,748 - 1,903,748 438,349 21,917 460,267 703,414 4,870,651 14 Leposavic 1,285,229 561,290 - 561,290 189,287 9,464 198,752 5,134 2,050,405 15 Lipjane 2,730,133 3,059,804 - 3,059,804 688,557 34,428 722,985 749,624 7,262,545 16 Malishevo 2,026,084 3,046,031 - 3,046,031 518,049 25,902 543,952 687,241 6,303,308 17 Mamusa (Prizren) 435,748 165,524 - 165,524 59,775 2,989 62,764 63,092 727,127 18 Mitrovica (Jug) 3,308,525 4,591,230 - 4,591,230 896,624 44,831 941,455 1,361,953 10,203,163 19 Novo Brdo 765,789 140,110 - 140,110 98,619 4,931 103,550 18,176 1,027,624 20 Obiliq 1,139,154 1,222,527 - 1,222,527 259,025 12,951 271,976 441,559 3,075,216 21 Pec 4,573,197 4,657,747 - 4,657,747 1,145,686 57,284 1,202,970 1,930,863 12,364,778 22 Podujevo 4,373,091 4,300,295 - 4,300,295 1,165,611 58,281 1,223,891 1,007,371 10,904,649 23 Pristina 13,748,981 9,942,159 - 9,942,159 3,871,034 193,552 4,064,585 14,376,344 42,132,070 24 Prizren 8,403,590 7,552,725 - 7,552,725 2,141,566 107,078 2,248,644 4,054,642 22,259,602 25 Orahovac 2,426,156 2,640,329 - 2,640,329 627,637 31,382 659,018 728,059 6,453,563 26 Strpce 853,657 585,002 - 585,002 109,587 5,479 115,067 46,970 1,600,694 27 Stimlje 1,153,778 1,394,450 - 1,394,450 278,950 13,947 292,897 318,973 3,160,097 28 Srbica 2,200,298 2,744,261 - 2,744,261 557,899 27,895 585,794 436,425 5,966,778 29 Suva Reka 2,999,429 3,014,488 - 3,014,488 796,999 39,850 836,849 1,067,957 7,918,723 30 Vitine 1,829,783 2,574,477 - 2,574,477 462,837 23,142 485,979 503,172 5,393,411 31 Vucitrn 2,875,159 3,721,114 - 3,721,114 747,186 37,359 784,546 575,054 7,955,873 32 Zubin Potok 1,000,008 335,705 - 335,705 149,437 7,472 156,909 4,929 1,497,552 33 Zvecane 946,621 295,574 - 295,574 159,400 7,970 167,370 3,799 1,413,364 34 Gracanica 1,073,944 - 0 185,721 9,286 195,007 - 1,268,951 35 Kllokot 391,747 - 0 45,250 2,262 47,512 - 439,260 36 Severna Mitrovica 1,077,347 - 0 199,250 9,962 209,212 - 1,286,559 37 Partes 397,713 - 0 51,974 2,599 54,573 - 452,286 38 Ranilug 404,539 - 0 49,364 2,468 51,832 - 456,371

90,000,000 87,900,000 1,379,120 89,279,120 22,285,714 1,114,286 23,400,000 38,200,000 240,879,120

Tablice B

Predpostavlanie Opstinski Financiranja 2010 godine - Grantovi I Sopstveni Prihodi

TOTAL

Opstine





Kalkulacije >>

17




potrebe **


grant Obrazovanja I

Grant za specijalne

skole)


5 % Performanse ***

Ukupno-Specificni grant za Zdravstvo ( ukljucujuci 5% performanse)




10 Junik (Decane) 496,426 234,530 - 234,530 95,640 4,782 100,422 35,941 867,319 11 Kacanik 1,344,627 1,557,868 - 1,557,868 328,762 16,438 345,200 265,192 3,512,888 12 Kamenica 2,111,029 2,033,449 - 2,033,449 493,950 24,698 518,648 451,828 5,114,953 13 Klina 1,803,222 1,903,748 - 1,903,748 438,349 21,917 460,267 703,414 4,870,651 14 Leposavic 1,285,229 561,290 - 561,290 189,287 9,464 198,752 5,134 2,050,405 15 Lipjane 2,730,133 3,059,804 - 3,059,804 688,557 34,428 722,985 749,624 7,262,545 16 Malishevo 2,026,084 3,046,031 - 3,046,031 518,049 25,902 543,952 687,241 6,303,308 17 Mamusa (Prizren) 435,748 165,524 - 165,524 59,775 2,989 62,764 63,092 727,127 18 Mitrovica (Jug) 3,308,525 4,591,230 - 4,591,230 896,624 44,831 941,455 1,361,953 10,203,163 19 Novo Brdo 765,789 140,110 - 140,110 98,619 4,931 103,550 18,176 1,027,624 20 Obiliq 1,139,154 1,222,527 - 1,222,527 259,025 12,951 271,976 441,559 3,075,216 21 Pec 4,573,197 4,657,747 - 4,657,747 1,145,686 57,284 1,202,970 1,930,863 12,364,778 22 Podujevo 4,373,091 4,300,295 - 4,300,295 1,165,611 58,281 1,223,891 1,007,371 10,904,649 23 Pristina 13,748,981 9,942,159 - 9,942,159 3,871,034 193,552 4,064,585 14,376,344 42,132,070 24 Prizren 8,403,590 7,552,725 - 7,552,725 2,141,566 107,078 2,248,644 4,054,642 22,259,602 25 Orahovac 2,426,156 2,640,329 - 2,640,329 627,637 31,382 659,018 728,059 6,453,563 26 Strpce 853,657 585,002 - 585,002 109,587 5,479 115,067 46,970 1,600,694 27 Stimlje 1,153,778 1,394,450 - 1,394,450 278,950 13,947 292,897 318,973 3,160,097 28 Srbica 2,200,298 2,744,261 - 2,744,261 557,899 27,895 585,794 436,425 5,966,778 29 Suva Reka 2,999,429 3,014,488 - 3,014,488 796,999 39,850 836,849 1,067,957 7,918,723 30 Vitine 1,829,783 2,574,477 - 2,574,477 462,837 23,142 485,979 503,172 5,393,411 31 Vucitrn 2,875,159 3,721,114 - 3,721,114 747,186 37,359 784,546 575,054 7,955,873 32 Zubin Potok 1,000,008 335,705 - 335,705 149,437 7,472 156,909 4,929 1,497,552 33 Zvecane 946,621 295,574 - 295,574 159,400 7,970 167,370 3,799 1,413,364 34 Gracanica 1,073,944 - 0 185,721 9,286 195,007 - 1,268,951 35 Kllokot 391,747 - 0 45,250 2,262 47,512 - 439,260 36 Severna Mitrovica 1,077,347 - 0 199,250 9,962 209,212 - 1,286,559 37 Partes 397,713 - 0 51,974 2,599 54,573 - 452,286 38 Ranilug 404,539 - 0 49,364 2,468 51,832 - 456,371

90,000,000 87,900,000 1,379,120 89,279,120 22,285,714 1,114,286 23,400,000 38,200,000 240,879,120

Tablice B

Predpostavlanie Opstinski Financiranja 2011 godine - Grantovi I Sopstveni Prihodi




Kalkulacije >>

TOTAL

Opstine


18

Aneks C Cilj i strategija za međuvladine grante Generalni grant bit će na raspolaganju za finansiranje svih aspekata i opštinskih operiranja, obuhvaćaju Centralnu Administraciju u svaku Direkciju. Posle inteernog budžetskog procesa opština treba da identifikuje gde se može koristiti opšti grant obuhvatajući konstataciju da u koje opštinske jedinice će se distribuirati opšti grant i iznos za svaku jedinicu. Specifični grant za obrazovanje i zdravstvo Samo rashodi za obrazovanje i zdravstvo mogu se budžetirati od strane istaknutih granta i ne ostale aktivnosti. Grant za zdravstvo i obrazovanje strukturiraće se tako da opština utvdi u kojim jedinicama strukturiraće se jedinice za obrazovanje i zdravstvo( kao što su škole odnosno Dom Zdravlja). Distribuiraće se grant i iznos koji će biti na raspolaganju u budžetu u svaku ovih jedinica.U skladu sa strategijom MONT za obrazovanje sa specijalnim potrebama , grant za obrazovanje obuhvaća konponentu za finansiranje specijalnih škola (planiran kao poseban program). U skladu sa strategijom MZ za uvođenje u upotrebi uplate bazirajući se na performansu.grant za zdravstvo obuhvaća komponentu za finansiranje uplata bazirajući se na performansu za ponuditelja zdravstvenih usluga( planiran kao poseban program).Grantovi za obrazovanje i zdravstvo predviđeni su da obezbede samo normativno finansiranje za odgovarajuću uslugu.Ako nisu dovoljni grantovi za obrazovanje i zdravstvo ispuniti sektore za oba sektora, opšti grant i sopstveni prihodi opština trebaju se upraviti isto tako na ispunjavanju ovih značajnih društvenih potreba. Porast planiranih rashoda opšteg granta i sopstveni prihodi opština za oba oba sektora treba se prikazati kao odluke Skupštine Opštine.

19

20

Tablice D

Obrazac OVP -2009 2010 2011 u Evro u Evro u Evro

Red.Br. Izvor Prihoda Ukupno Ukupno UkupnoI-A. PRIHODI OPSTINSKE ADMINISTRACIJE - Neposredni

1 Licence za komercijalu i poslovanje/ostale - - - 1.1. Funkcionisanje velikih radnji i ostalih usluga1.2. Funkcionisanje industrijskih aktivnosti ili aktivnosti koje su vezane s izgradnjom1.3. Funksionisanje s radnjama na putu ili blizu puta, kioscima,malih pokretnih kolica1.4. Funkcionisanje banaka,zajednice osiguranja i ostalih finansijskih usluga1.5. Funkcionisanje kamenoloma, rudnika

2 Licence za zabavne igre, alkoholna pica,reklame,oglasi i dr. / Dozvole - - - 2.1. Funkcionisanje aparata s parama ili slicnih igara2.2. Funkcionisanje i postavljanje usluga s alkoholnim picima2.3. Reklamiranje, objavljivanje na Opstinskoj Imovini

3 Licence za strucnost / Dozvole - - - 3.1. Funkcionisanje strucnih Sluzbi (.Advokati, Lekari, Zubari, i dr.)

4 Koriscenje zemljista i gradjevinske dozvole - - - 4.1. Dozvole za izgradnju I konstrukciju4.2. Uplate za promenu destinacije postojeceg zemljista4.3. Uplate demoliranja

4.4.Uplate za veliko koriscenje javnih puteva ili javnih osiguranih usluga za izgradnju ili komercijalne operacije ukljucujuci i mesta vadjenja prirodnih resursa.

4.5. Porezi od vadjenja prirodnih Resursa (Clan 10.5 CFA Adm.Uputstvo Br.2001/03 i 2001/02 DLA)

Opstina:

Planiranje Opstinskih Vlastitih Prihoda za 2009 - 2011

5 Inspekcija zemljista i Geodetske aktivnosti - - - 5.1. Priprema urban.plana i inspektiranja koja se ticu radnih dimenzija5.2. Ostale terenske aktivnosti koja se ticu merenja lokacije

6 Usluge inspekcije Zdravlja I Sigurnosti - - - 6.1. Inspekcija objekata koji nude hranu i javni smestaj6.2. Inspekcija sredine6.3. Inspekcija izgradnje, vatrogasnih usluga i konstrukcija

7 Koriscenje Opstinske Imovine - - - 7.1. Dnevna osnovica ili ostale osnovice za koriscenje javnog dobra za komercijalne aktivnosti ili nekomercijalnih7.2. Opterecenja prostora na trzistima ili slicnom objektima7.3. Uzimanje pod dugorocnom kirijom opstinskih objekata7.4. Prihodi iz prodaje opstinske imovine

8 Uplate u vezi Vozila - - - 8.1. Dozvole za vozila8.2. Parkiranje na javnom parkiralistu opremljeno s garaziranjem ili ostalih prostora8.3. Saobracajne kazne

8.4. Vuca i deponiranje vozila8.5. Registrovanje vozila9 Izvodi i ostala sluzbena dokumenta - - -

9.1. Uplate za registrovanje imovine i prenosa9.2. Dokum. u vezi sa drustvenim statusom kao i za rodjenje, smrti, zenidbe, razvod9.3. Uplate za dodatnu kopiju izvoda/dokumenata9.4. Administrativna taksa9.5. Ostalo

10 Porez na imovinu - - - 10.1. Uplate poreza na imovinu

11 Ostali Prihodi - - - 11.0. Koris iz privatizacije11.1. Registrovanje Poslovanja - 11.2. Prihodi iz Opstinskih sporova11.3. Ostale kazne11.4. Ostale uplate

I-A. Subtotal I-A , Neposredan prihod (Tarife i naplate) - - -

1.0. Saobracajne kazne, prikupljene preko centralnog nivoa (PSK)1.1. Ostalo1.2.1.3.

I - B. Subtotal I-B , Posredni prihodi (Deo koji pripada opstinama) - - - I Ukupnost Opstinske Administracije (Direktni i Indirektni & IA+IB ) - - -

Prihodi iz obrazovanja1 Obdanista2 Predskolsko obrazovanje3 Osnovno obrazovanje4 Srednje obrazovanje5 Neformalna Nastava 6 Ostalo

II Ukupno - Obazovanje - - - PRIHODI IZ ZDRAVSTVA

1 Primarno zdravstvo2 Ostalo

III Ukupno - Zdravstvo - - -

Kod 21 UKUPNO VLASTRITI OPSTINSKI PRIHODI ( I+II+III): - - - IV. Unutarni Donatori

1.1 Ucesce stanovnistva1.2. Grantovi unutrsnjih donatora (ministarstva ili ostali)1.3 Vanjski Donatori

1.4. OstaloKod 31 Ukupno - Grantov ( IV) - - - V Spolni Donatori (V)

Ukupno Prihodi Opstine (I+II+III+IV) - - -

Direktor za Buxhet i Financije Pecat :

Datum:

Presednik Opstine:

Kod/dep Osoblje 2009 Plate& dnevnice Robe & Usluge Opstinski RashodiSubvencije&Transfe

ri Kapitalni rashodi Ukupno

1600 0 0 0 0 0 0 01601 KANCELARIJA PREDSEDNIKA 01602 KANCELARIJA SUPSTINE OPSTINE 0

1700 0 0 0 0 0 0 01701 ADMINISTRATA 01702 01703 ADMINISTTRACIJA I PRAVNA PITANJA 0

1750 0 0 0 0 0 0 01751 BUDZET I FINANSIJE 01752 POREZ NA IMOVINU 01753 EKONOMSKO RAZVIJANJE 0

1770 0 0 0 0 0 0 01770 INSPEKCIJA 0

1850 0 0 0 0 0 0 01851 JAVNE USLUGE 01852 0

1900 0 0 0 0 0 0 01900 NABAVKA 0

1950 0 0 0 0 0 0 01951 01952 0

4700 0 0 0 0 0 0 04701 POLJOPRIVREDA 04702 SUMARSTVO I RURALNO RAZVIJANJE 0

6500 0 0 0 0 0 0 06501 06502 0

6600 0 0 0 0 0 0 06601 06602 0

7300 0 0 0 0 0 0 07301 ZDRAVSTVO 0 0 0 0 0 0 0

73011 Administracija 073012 Ambulanta 073013 QMF 073014 QKMF 073015 Performansa

7302 SOCIJALNE USLUGE 09200 0 0 0 0 0 0 0

9201 OBRAZOVANJE I NAUKA 0 0 0 0 0 0 092011 Administracija 092012 Predskolsko Obrazovanje I Obdanista 092013 Osnovno 092014 Srednje 092015 Specijalne skole

9202 KULTURA, OMLADINA I SPORT 00 0 0 0 0 0 0

- - - -

- - - - - - -

Potpis Direktora za Budzet I Finansije datum

Ukupno Rashodi

Zdravstvo, I Socijalno dobrostanje

Ukpno opstinski rashodi

Generalni grant Grant Zdravstva Grant Obrazovanja Samostalni prihodi

Izvo

ri fin

ansi

ranj

a

Administracija I Osoblje

Finansiranje I ekonomsko razvijanje

Inspekcija

ZLK

Kod

/ops

tine

Ras

hodi

O

pstin

a Tabela C - Buxheti Komunal - 2009

Opstinske Javne Usluge

Tablice E

pecat Potpis Predsednika:

OPSTINSKI BUDZET -2009 godine

Predsednik I Opstinski Savet

Direkcije/ programi /

obrazovanje, Kultura, Omladina I Sport

Poljoprivreda, Sumarstvo I Ruralno Razvijanje

Kadastar, Geodezia I Pravno Imovinsko

Urbansko Planiranje I Ambijenat

AMBIjENAT

KOMUNICIRANJE, ODNOSI SA JAVNOSCU, DEMOKRATIZAC

CIVILNA I HITNA ODBRANA

KADASTAR I GEODEZIJA

URBANIZAM

Nabavka

Lokalna kancelarija za zajednice I povratak

ZKK

PRAVNO IMOVINSKO

21






1770 0 0 0 0 0 0 01770 INSPEKCIJA 0

1850 0 0 0 0 0 0 01851 JAVNE USLUGE 01852 0

1900 0 0 0 0 0 0 01900 NABAVKA 0

1950 0 0 0 0 0 0 01951 01952 0


6500 0 0 0 0 0 0 06501 06502 0

6600 0 0 0 0 0 0 06601 06602 0

7300 0 0 0 0 0 0 07301 ZDRAVSTVO 0 0 0 0 0 0 0





- - - -

- - - - - - -


Ukupno Rashodi




Izvo

ri fin

ansi

ranj

a

ZKK

PRAVNO IMOVINSKO

Tabela C - Buxheti Komunal - 2010




Inspekcija

ZLK


Nabavka


Kod

/ops

tine

Ras

hodi

Tablice E OPSTINSKI BUDZET -2010 godine



Ops

tina

AMBIjENAT





URBANIZAM




22






1770 0 0 0 0 0 0 01770 INSPEKCIJA 0

1850 0 0 0 0 0 0 01851 JAVNE USLUGE 01852 0

1900 0 0 0 0 0 0 01900 NABAVKA 0

1950 0 0 0 0 0 0 01951 01952 0


6500 0 0 0 0 0 0 06501 06502 0

6600 0 0 0 0 0 0 06601 06602 0

7300 0 0 0 0 0 0 07301 ZDRAVSTVO 0 0 0 0 0 0 0





- - - -

- - - - - - -


Kod

/ops

tine

Ras

hodi

O

pstin

a Tabela C - Buxheti Komunal - 2011




Inspekcija

ZLK



Ukupno Rashodi

ZKK

PRAVNO IMOVINSKO





Zdravstvo, I Socijalno dobrostanje AMBIjENAT

Tablice E OPSTINSKI BUDZET -2011godine




Izvo

ri fin

ansi

ranj

a




URBANIZAM

Nabavka


23

Kod/dep. Osoblje 2009 Plate/ Dnevnice Robe& Usluge Opstinski rashodi Subvencije&Transferi Shpenzime Kapitale Totali

1600 0 0 0 0 0 01601 KANCELARIJA PREDSEDNIKA 01602 KANCELARIJA SUPSTINE OPSTINE 0

1700 0 0 0 0 0 01701 ADMINISTRATA 01702 01703 ADMINISTTRACIJA I PRAVNA PITANJA 0

1750 0 0 0 0 0 01751 BUDZET I FINANSIJE 01752 POREZ NA IMOVINU 01753 EKONOMSKO RAZVIJANJE 0

1770 0 0 0 0 0 01770 INSPEKCIJA 0

1850 0 0 0 0 0 01851 JAVNE USLUGE 01852 0

1900 0 0 0 0 0 01900 NABAVKA 0

1950 0 0 0 0 0 01951 01952 0

4700 0 0 0 0 0 04701 POLJOPRIVREDA 04702 SUMARSTVO I RURALNO RAZVIJANJE 0

6500 0 0 0 0 0 06501 06502 0

6600 0 0 0 0 0 06601 06602 0

7300 0 0 0 0 0 07301 ZDRAVSTVO 0 0 0 0 0 0 0


7302 SOCIJALNE USLUGE 09200 0 0 0 0 0 0

9201 OBRAZOVANJE I NAUKA 0 0 0 0 0 0 092011 Administracija 092012 Predskolsko Obrazovanje I ObdanistaArsimi Parafillor dhe Çerdhet 092013 Osnovno 092014 Srednje 092015 Specijalne skole

9202 KULTURA, OMLADINA I SPORT 00 0 0 0 0 0


1600 0 0 0 0 01601 KANCELARIJA PREDSEDNIKA 01602 KANCELARIJA SKUPSTINE OPSTINE 0

1700 0 0 0 0 01701 ADMINISTRACIJA 01702 KOMUNICIRANJE, ODNOSI SA JAVNOSCU< DEMOKRATIZACIJA 01703 ADMINISTRACIJA I PRAVNA PITANJA 0

1750 0 0 0 0 01751 BUDZET I FINANSIJE 01752 POREZ NA IMOVINU 01753 EKONOMSKO RAZVIJANJE 0

1770 0 0 0 0 01770 INSPEKCIJA 0

1850 0 0 0 0 01851 JAVNE USLUGE 01852 CIVILNA I EMERGENTNA ODBRANA 0

1900 0 0 0 0 01900 NABAVKA 0

1950 0 0 0 0 01951 01952 0

4700 0 0 0 0 04701 POLJOPRIVREDA 04702 SUMARSTVO I RURALNO RAZVIJANJE 0

6500 0 0 0 0 06501 06502 0

6600 0 0 0 0 06601 06602 0

7300 0 0 0 0 07301 ZDRAVSTVO 0 0 0 0 0 0


7302 SOCIJALNE USLUGE 09200 0 0 0 0 0

9201 OBRAZOVANJE I NAUKA 0 0 0 0 0 092011 Administracija 092012 Predskolsko Obrazovanje I ObdanistaArsimi Parafillor dhe Çerdhet 092013 Osnovno 092014 Srednje 092015 Specijalne skole

9202 KULTURA, OMLADINA I SPORT 00 0 0 0 0


1600 0 0 0 0 0 01601 KANCELARIJA PREDSEDNIKA 0 0 0 0 0 0 01602 KANCELARIJA SUPSTINE OPSTINE 0 0 0 0 0 0 0

1700 0 0 0 0 0 01701 ADMINISTRATA 0 0 0 0 0 0 01702 0 0 0 0 0 0 01703 ADMINISTTRACIJA I PRAVNA PITANJA 0 0 0 0 0 0 0

1750 0 0 0 0 0 01751 BUDZET I FINANSIJE 0 0 0 0 0 0 01752 POREZ NA IMOVINU 0 0 0 0 0 0 01753 EKONOMSKO RAZVIJANJE 0 0 0 0 0 0 0

1770 0 0 0 0 0 01770 INSPEKCIJA 0 0 0 0 0 0 0

1850 0 0 0 0 0 01851 JAVNE USLUGE 0 0 0 0 0 0 01852 0 0 0 0 0 0 0

1900 0 0 0 0 0 01900 NABAVKA 0 0 0 0 0 0 0

1950 0 0 0 0 0 01951 0 0 0 0 0 0 01952 0 0 0 0 0 0 0

4700 0 0 0 0 0 04701 POLJOPRIVREDA 0 0 0 0 0 0 04702 SUMARSTVO I RURALNO RAZVIJANJE 0 0 0 0 0 0 0

6500 0 0 0 0 0 06501 0 0 0 0 0 0 06502 0 0 0 0 0 0 0

6600 0 0 0 0 0 06601 0 0 0 0 0 0 06602 0 0 0 0 0 0 0

7300 0 0 0 0 0 07301 ZDRAVSTVO 0 0 0 0 0 0 0

73011 Administracija 0 0 0 0 0 0 073012 Ambulanta 0 0 0 0 0 0 073013 QMF 0 0 0 0 0 0 073014 QKMF 0 0 0 0 0 0 073015 Performansa 0 0 0 0 0 0 0

7302 SOCIJALNE USLUGE 0 0 0 0 0 0 09200 0 0 0 0 0 0

9201 OBRAZOVANJE I NAUKA 0 0 0 0 0 0 092011 Administracija 0 0 0 0 0 0 092012 Predskolsko Obrazovanje I ObdanistaArsimi Parafillor dhe Çerdhet 0 0 0 0 0 0 092013 Osnovno 0 0 0 0 0 0 092014 Srednje 0 0 0 0 0 0 092015 Specijalne skole 0 0 0 0 0 0 0

9202 KULTURA, OMLADINA I SPORT 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0

Tablice C1 Opstinski budzet 2009-Rashodi

PRAVNO IMOVINSKOUrbansko Planiranje I Ambijenat

ZLKZKK




Iznos rashoda



Ras

hodi



Kod

/op

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

s sazetost rashoda od Grantova I Prihoda 2009 godine

Direkcije/Programi


URBANIZAM AMBIjENAT

Arsim, Kulturë, Rini dhe Sport



Inspekcija

Iznos rashoda

Ops

tina

PRAVNO IMOVINSKOPlanifikimi Urban dhe Ambient


ZLKZKK

poljoprivreda, Sumarstvo I Ruralno Razvijanje

Ops

tina

Kod

/kom Rashodi I Prihodi 2009 godine

Direkcije/ programi

Iznos rashoda

Ops

tina

ZLKZKK

PRAVNO IMOVINSKO

Rashodi od grantova 2009 godine


Direkcije/Programi R

asho

di


Administrcija I osoblje

Finansije I Ekonomsko Razvijanje

Inspekcija


Nabavka


Inspekcija


KOMUNICIRANJE, ODNOSI SA JAVNOSCU, DEMOKRATIZACIJA




Kod

eks/

o R

asho

di







URBANIZAM AMBIjENAT

Nabavka

Lokalna Kancelarija za Zajednice I povratak


Nabavka


URBANIZAM AMBIjENAT



24





1770 0 0 0 0 0 01770 INSPEKCIJA 0

1850 0 0 0 0 0 01851 JAVNE USLUGE 01852 0

1900 0 0 0 0 0 01900 NABAVKA 0

1950 0 0 0 0 0 01951 01952 0


6500 0 0 0 0 0 06501 06502 0

6600 0 0 0 0 0 06601 06602 0

7300 0 0 0 0 0 07301 ZDRAVSTVO 0 0 0 0 0 0 0









1770 0 0 0 0 01770 INSPEKCIJA 0


1900 0 0 0 0 01900 NABAVKA 0

1950 0 0 0 0 01951 01952 0


6500 0 0 0 0 06501 06502 0

6600 0 0 0 0 06601 06602 0

7300 0 0 0 0 07301 ZDRAVSTVO 0 0 0 0 0 0









1770 0 0 0 0 0 01770 INSPEKCIJA 0 0 0 0 0 0 0

1850 0 0 0 0 0 01851 JAVNE USLUGE 0 0 0 0 0 0 01852 0 0 0 0 0 0 0

1900 0 0 0 0 0 01900 NABAVKA 0 0 0 0 0 0 0

1950 0 0 0 0 0 01951 0 0 0 0 0 0 01952 0 0 0 0 0 0 0


6500 0 0 0 0 0 06501 0 0 0 0 0 0 06502 0 0 0 0 0 0 0

6600 0 0 0 0 0 06601 0 0 0 0 0 0 06602 0 0 0 0 0 0 0

7300 0 0 0 0 0 07301 ZDRAVSTVO 0 0 0 0 0 0 0





Nabavka



Nabavka







URBANIZAM AMBIjENAT



Kod

eks/

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

o R

asho

di

Nabavka


Inspekcija




Ras

hodi


Administrcija I osoblje

Finansije I Ekonomsko Razvijanje

Inspekcija


Iznos rashoda

Ops

tina

ZLKZKK

PRAVNO IMOVINSKO

Rashodi od grantova 2010 godine


Direkcije/ProgramiO

pstin

a

Kod

/kom Rashodi I Prihodi 2010 godine

Direkcije/ programi

ZLKZKK

poljoprivreda, Sumarstvo I Ruralno Razvijanje

PRAVNO IMOVINSKOPlanifikimi Urban dhe Ambient

Zdravstvo, I Socijalno dobrostanje AMBIjENAT

Arsim, Kulturë, Rini dhe Sport



Inspekcija

Iznos rashoda

Ops

tina



URBANIZAM AMBIjENAT

Iznos rashoda



Ras

hodi





ZLKZKK




URBANIZAM

Tablice C1 Opstinski budzet 2010-Rashodi

PRAVNO IMOVINSKO


Kod

/ops sazetost rashoda od Grantova I Prihoda 2010 godine

Direkcije/Programi

25





1770 0 0 0 0 0 01770 INSPEKCIJA 0

1850 0 0 0 0 0 01851 JAVNE USLUGE 01852 0

1900 0 0 0 0 0 01900 NABAVKA 0

1950 0 0 0 0 0 01951 01952 0


6500 0 0 0 0 0 06501 06502 0

6600 0 0 0 0 0 06601 06602 0

7300 0 0 0 0 0 07301 ZDRAVSTVO 0 0 0 0 0 0 0









1770 0 0 0 0 01770 INSPEKCIJA 0


1900 0 0 0 0 01900 NABAVKA 0

1950 0 0 0 0 01951 01952 0


6500 0 0 0 0 06501 06502 0

6600 0 0 0 0 06601 06602 0

7300 0 0 0 0 07301 ZDRAVSTVO 0 0 0 0 0 0









1770 0 0 0 0 0 01770 INSPEKCIJA 0 0 0 0 0 0 0

1850 0 0 0 0 0 01851 JAVNE USLUGE 0 0 0 0 0 0 01852 0 0 0 0 0 0 0

1900 0 0 0 0 0 01900 NABAVKA 0 0 0 0 0 0 0

1950 0 0 0 0 0 01951 0 0 0 0 0 0 01952 0 0 0 0 0 0 0


6500 0 0 0 0 0 06501 0 0 0 0 0 0 06502 0 0 0 0 0 0 0

6600 0 0 0 0 0 06601 0 0 0 0 0 0 06602 0 0 0 0 0 0 0

7300 0 0 0 0 0 07301 ZDRAVSTVO 0 0 0 0 0 0 0





Nabavka


Kadastar, Geodezia I Pravno

Documents

2. Sfond...budžetiranje –planiranje budžeta prema direkcijama/ programima u skladu sa zakonom lokalne samouprave kao i unutrašnje budžetske instrukcije. 4.3 Prethodne procene