· 2008. 2007. Недовршене услуге Готови производи ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА УЧИНАКА

НАПОМЕНА УЗ ФИНАНСИЈСКЕ ИЗВЕШТАЈА

1. ОПШТЕ ИНФОРМАЦИЈЕ О ДРУШТВУ Привредно друштво DOO “AGROPLOD” GLOZAN (у даљем тексту: друштво) је

друштво са ограниченом одговорноћу. Регистарски број: 1-24019 Порески идентификациони број (ПИБ): 102629458 ПДВ број: 132737350

Друштво је основано 21.01.2003. год.Uskladjivanje sa zakonom o privrednim drustvima kod Agencije za privredne register izvrseno je 04.05.2005. god. Pod brojem BD.19468/2005. Претежна делатност друштва је 01300-proizvodnja I otkup polj.proizvoda.

Поред наведене претежне делатности друштво обавља и следеће делатности: Maloprodaja, veleprodaja, vrsenje usluga, uvoz-izvoz I drugo.

Према критеријумима за разврставање из Закона о рачуноводства и ревизији („Службени гласник РС“ бр. 46/2006) друштво је разврстано у средње правно лице. Просечан број запослених у 2008. год. је ...... (у 2007…………….).

2. ОСНОВА ЗА САСТАВЉАЊЕ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЕШТАЈА Финансијски извештаји привредног друштва (назив, скраћеница за правну форму, седиште) за обрачунски

период који се завршава 31.12.2008. године састављени су, по свим материјално значајним питањима, у складу са Међународним рачуноводственим стандардима/Међународним стандардима финансијског извештавања (МРС/МСФИ), Законом о рачуноводству и ревизији („Службени гласник РС“ бр. 46/2006), другим подзаконским прописима донетим на основу тог Закона, као и у складу и изабраним и усвојеним рачуноводственим политикама друштва..

Сви подаци исказани су у хиљадама динара (РСД), na dan bilansiranja 31.12.2008.godine.

3. УСВОЈЕНЕ И ПРИМЕЊЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ПРОЦЕНЕ

3.1.Pravila procenjivanja – osnovne pretpostavke. Finansijski izvestaji su sastavljeni u nacelu nastanka poslovnog dogadjaja, nacelu uzrocnosti I nacelu stalnosti. Prema nacelu nastanka poslovnog dogadjaja ucinci poslovnih promena I drugih dogadjaja se priznaju u momentu nastanka. Finansijski izvestaji sastavljeni na nacelu nastanka poslovnog dogadjaja (osim izvestaja o poslovnim tokovima ) pruzaju informacije ne samo o poslovnim promenama iz prethodnog perioda koje ukljucuju naplatu I prijem gotovine, vec takodje I o obavezama za isplatu gotovine u buducem periodu I o resursima koji predstavljaju gotovinu koja ce biti primljena u buducem periodu. Finansijski izvestaji su sastavljeni pod pretpostavkom d ace Drustvo da posluje na neograniceni vremenski period I d ace nastaviti sa poslovanjem I u doglednoj buducnosti. 3.2. Priznavanje elemenata finansijskih izvestaja. Sredstvo se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno d ace buduce ekonomske koristi priticati u Drustvo I kada sredstvo ima nabavnu vrednost ili cenu kostanja. Obaveza se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno d ace odliv resursa koji sadrzi ekonomske koristi proisteci iz podmirenja sadasnjih obaveza. Prihod se priznaje u bilansu uspeha kada je povecanje buducih ekonomskih koristi povezano s povecanjem sredstava ili smanjenjem obaveza koje mogu da se pouzdano izmire odnosno da priznavanje prihoda nastaje istovremeno sa priznavanjem povecanja sredstava ili smanjenja obaveza. Prihod se priznaje u bilansu uspeha kada je smanjenje buducih ekonomskih koristi koje je povezano sa smanjenjem sredstava ili povecanjem obaveza koje mogu da se pouzdano izmere. Kapital se iskazuje kao ulozeni novac I predstavlja neto imovinu Drustva. Ocuvanje finansijskog kapitala meri se u nominalnim monetarnimjedinicama(RSD).Po ovom konceptu dobitak je zaradjen samo ako finansijski iznos neto imovine na kraju perioda premasuje finansijski iznos neto imovine na pocetku perioda. 3.3. Preracunavanje stranih sredstava placanja I acunovodstveni tretman kursnih razlika. Izvrsen je preracun novcanih sredstava, potrazivanja I obaveza u stranim sredstvima placanja u njihovu

dinarsku protivvrednost po kursu vazecem na dan bilansa stanja. Pozitivne I negativne kursne razlike nastale po tom osnovu su iskazane kao prihod ili rashod perioda. 3.4. Prihodi od prodaje. Prihodi od prodaje su iskazani u iznosu fakturisane realizacije tj. Izvrsene prodaje do kraja obracunskog perioda pod uslovom da je sa tim danom nastao duznicko-poverilacki odnos I da je ispostavljena faktura. 3.5. Poslovni rashodi. Ukupne poslovne rashode cine : nabavna vrednost prodate robe, troskovi materijala, troskovi zarada, naknada zarada I ostali licni rashodi, troskovi amortizacije, troskovi proizvodnih usluga I nematerijalni troskovi. Nabavna vrednost prodate robe na veliko se utvrdjuje u visini prodajne vrednosti robe na veliko umanjene za iznos utvrdjene razlike u ceni sadrzane u vrednosti prodate robe na veliko. Nabavna vrednost prodate robe na malo utvrdjuje se u visini prihoda od prodaje robe, umanjenih za iznos utvrdjene razlike u ceni kao I za iznos ukalkulisanog PDV sadrzanih u vrednosti prodate robe na malo. 3.6. Dobici I gubici. Dobici predstavljaju povecanje ekonomske koristi a obuhvataju prihode koji se javljaju u slucaju prodaje stalne I movine po vrednosti vecoj od njihove knjigovodstvene vrednosti. Gubici nastaju po osnovu prodaje imovine po cenama nizim od njene knjigovodstvene vrednosti, zatim po osnovu steta koje se mogu delimicno nadoknaditi od osiguravajucih drustava. 3.7. Finansijski prihodi I rashodi. Finansijski prihodi I rashodi obuhvataju prihode I rashode od kamata, prihode I rashode kursnih razlika I ostale finansijske prihode I rashode. 3.8. Porez na dobit. Porez na dobit predstavlja iznos koji se obracunava I placa u skladu sa republickim propisima. Poreska obaveza se obracunava po stopi od 10% na oporezivu dobit. Oporeziva dobit utvrdjuje se u poreskom bilansu uskladjivanjem dobiti iskazane u bilansu uspeha koji je sacinjen u skladu sa MRS I propisima koje uredjuje racunovodstvo za odredjene rashode I prihode saglasno poreskim propisimna. Obracunati porez se umanjuje za poreske olaksice: ulaganja u osnovna sredstva I po osnovu zaposljavanja na neodredjeno vreme. 3.9. Nematerijalna ulaganja-nekretnine postrojenja I oprema.

Nematerijalno ulaganje je odredivo nemonetarno sredstvo bez fizickog sadrzaja koja se mogu identifikovati a koja sluze za proizvodnju ili isporuku robe ili usluga cija je pojedinacna nabavna cena u vreme nabavke veca od prosecne bruto zarade u republici.

Osnovna sredstva(nekretnine, postrojenja I oprema) su materijalna sredstva koja preduzece drzi za upotrebu u proizvodnji ili za isporuku robe ili pruzanja usluga ili u administrativne svrhe I za koja se d ace se koristiti duz od jedne godine I cija pojedinacna nabavna cena u vreme nabavke sredstva je veca od prosecne bruto zarade po zaposlenom u republici. Osnovna sredstva se ne prestaju iskazivati u poslovnim knjigama sve dok su u upotrebi bez obzira na sadasnju vrednost.Pocetno merenje osnovnih sredstava vrsi se po nabavnoj vrednosti ili ceni kostanja. Nabavnu cenu cini fakturna vrednost dobavljaca, zavisni troskovi nabavke I troskovi dovodjenja u stanje funkcionalne osposobljenosti.

Naknadni izdatak za osnovna sredstva se priznaje kao sredstvo samo kada se produzava vek trajanja I povecanje kapaciteta. Troskovi isporuke I odrzavanja osnovnih sredstava nastaju radi odrzanja buducih ekonomskih koristi koje preduzece moze da ocekuje od prvobitnog procenjenog ucinka tog sredstva te se isti priznje kao rashod poslovanja.

Osnovicu za amortizaciju cini nabavna vrednost ili cena kostanja po odbitku preostale vrednosti sredstva koja je jednaka nuli.Obracun amortizacije vrsi se od narednog meseca u odnosu na mesec u kojem je osnovno sredstvo stavljeno u upotrebu. Amortizacija se obracunava primenom proporcionalnih stopa amortizacije na nabavnu vrednost.

Osnovna sredstva prestaju da se iskazuju u bilansu stanja nakon otudjivanja ili rashodovanja.Dobici ili gubici koji proisteknu iz rashodovanja ili otudjenja priznaju se kao prihod ili rashod u bilansu uspeha. 3.10. Finansijski plasmani. Finansijski plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom pocetnog priznavanja mera po njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja postenu vrednost nadoknade koja je data za njih. 3.11. Zalihe. Zalihe robe I materijala mere se po nabavnoj vredosti koji cini fakturna cena dobavljaca, uvozne dazbine I drugi porezi, troskovi prevoza I drugi troskovi koji se mogu pripisati nabavci. Popusti,rabati, I druge slicne stavke oduzimaju se od troskova nabavke.Obracun izlaza vrsi se po metodi prosecne ponderisane cene. Roba u prodajnim objektima na veliko iskazuje se po prodajnim cenama/ Zalihe materijala vode se po nabavnoj vrednosti dok se zalihe materijala koji su proizvedeni kao sopstveni ucinak preduzeca mere po ceni kostanja. Gotovi proizvodi se vode po planskim cenama. Na kraju perioda utvrdjuju se ukupni stvarni troskovi koji se odnose na proizvodnju I njihovim poredjenjem sa planskom vrednoscu gotovih proizvoda utvrdjuje se odstupanje od cena gotovih proizvoda.Vrednost zaliha na kraju perioda preko odstupanja svodi se na cenu kostanja. 3.12. Potrazivanja po osnovu prodaje. Potrazivanja obuhvataju potrazivanja od kupaca u zemlji I inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda robe I

usluga.Ova potrazivanja mere se po vrednosti iz facture. Ako se vrednost u fakturi iskazuje u stranoj valuti vrsi se preracunavanje po srednjem kursu na dan prelaska carinske linije.Promene deviznog kursa od datuma prodaje do datuma naplate iskazuje se kao kursna razlika.Dospela potrazivanja od kupaca kojima je protekao rok od 60 dana od valkute naplate ispravljaju se u visini od 100% iznosa.

4. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ

2008. 2007. Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима

Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима

Приходи од продаје робе на домаћем тржишту

Приходи од продаје робе на иностраном тржишту

Свега приходи од продаје робе

Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима

Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима

Приходи од продаје производа и услуга на домаћем тржишту 326.763 273.065

Приходи од продаје производа и услуга на иностраном тржишту 57.324 52.674

Свега приходи од продаје производа и услуга 384.087 325.739

УКУПНО ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ 384.087 325.739

5. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ

2008. 2007. Приходи од активирања или потрошње робе за сопствене потребе

Приходи од активирања или потрошње производа и услуга за сопствене потребе 28 3.325

УКУПНО 28 3.325

6. ПОВЕЋАЊЕ И СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА УЧИНАКА

2008. 2007. Почетне залихе учинака (01.01.)

Недовршена производња

Недовршене услуге

Готови производи

Крајње залихе учинака (31.12.)


2008. 2007. Недовршене услуге


ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА УЧИНАКА

СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА УЧИНАКА

7. ОСТАЛИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ

2008. 2007. Приходи од премија, субвенција, дотација, донација и сл. 320 15

Приходи од закупнина

Приходи од чланарина

Приходи од тантијема и лиценцних накнада

Остали пословни приходи

УКУПНО 320 15

8. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ

2008. 2007.

Набавна вредност продате робе на велико 317.167 279.992

Набавна вредност продате робе на мало или други начин класификације ових расхода 46.702 22.275

УКУПНО 363.869 302.267 9. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА

2008. 2007. Трошкови материјала за израду Трошкови режијског материјала 1.934 1.943 Трошкови горива и енергије 2.749 622

УКУПНО 4.683 2.565

10. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И ОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ

2008. 2007. Трошкови зарада и накнада зарада (бруто) 2.381 2.525

Трошкови пореза и доприноса на зараде и накнаде зарада на терет послодавца 362 450

Трошкови накнада по уговорима о делу

Трошкови накнада по ауторским уговорима

2008. 2007. Трошкови накнада по уговорима о привременим и повременим пословима

Трошкови накнада физичким лицима по основу осталих уговора

Трошкови накнада члановима управног и надзорног одбора

Остали лични расходи и накнаде

УКУПНО 3.743 2.975

11. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ И РЕЗЕРВИСАЊА

2008. 2007. Трошкови амортизације 2.090 745

Трошкови резервисања за гарантни рок

Резервисања за трошкове обнављања природних богатстава

Резервисања за задржане кауције и депозите

Резервисања за трошкове ресктруктурирања

Резервисања за накнаде и друге бенефиције запослених

Остала дугорочна резервисања

УКУПНО 2.090 745

12. ОСТАЛИ ПОСЛОВНИ РАСХОДИ

2008. 2007. Трошкови услуга на изради учинака

Трошкови транспортних услуга 387 588

Трошкови услуга одржавања 427 96

Трошкови закупнина 765 720

Трошкови сајмова

Трошкови рекламе и пропаганде 88 95

Трошкови истраживања

Остали трошкови производних услуга 342 303

Свега трошкови производних услуга 2.009 1.802

Трошкови непроизводних услуга 186 131

Трошкови репрезентације 287 120

Трошкови премија осигурања 454 215

Трошкови платног промета 443 434

Трошкови чланарина 22 18

2008. 2007. Трошкови пореза 429 66

Трошкови доприноса

Остали нематеријални трошкови 1.969 960

Свега нематеријални трошкови 3.790 1.944

УКУПНО 5.799 3.747

13. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ

2008. 2007. Финансијски приходи од матичних и зависних правних лица

Финансијски приходи од осталих повезаних правних лица

Приходи од камата 9 74

Позитивне курсне разлике 792 139

Приходи по основу ефеката валутне клаузуле

Приходи од учешћа у добити зависних правних лица и заједничких улагања

Остали финансијски приходи 1.594 8.369

УКУПНО 2.395 8.582

14. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ

2008. 2007. Финансијски расходи из односа са матичним и зависним правним лицима

Финансијски приходи из односа са осталим повезаним правним лицима

Расходи камата 2.210 1.419

Негативне курсне разлике 1.722 236

Расходи по основу ефеката валутне клаузуле 39 13

Расходи од учешћа у губитку зависних правних лица и заједничких улагања

Остали финансијски расходи 1.688 282

УКУПНО 5.659 1.950

15. ОСТАЛИ ПРИХОДИ

2008. 2007. Добици од продаје нематеријалних улагања, некретнина, постројења и опреме

Добици од продаје биолошких средстава

2008. 2007. Добици од продаје учешћа и дугорочних хартија од вредности

Добици од продаје материјала

Вишкови

Наплаћена отписана потраживања

Приходи по основу ефеката уговорене заштите од ризика осим валутне клаузуле 4.299 1.686

Приходи од смањења обавеза 4.411

Приходи од укидања дугорочних резервисања

Остали непоменути приходи 179 77

Приходи од усклађивања вредности биолошких средстава

Приходи од усклађивања вредности нематеријалних улагања

Приходи од усклађивања вредности некретнина, постројења и опреме

Приходи од усклађивања вредности дугорочних финансијских пласмана и хартија од вредности расположивих за продају

Приходи од усклађивања вредности залиха

Приходи од усклађивања вредности потраживања и краткорочних финансијских пласмана

Приходи од усклађивања вредности остале имовине

УКУПНО 8.889 1.763 16. ОСТАЛИ РАСХОДИ

2008. 2007. Губици по основу расходовања и продаје нематеријалних улагања, некретнина, постројења и опреме

Губици по основу расходовања и продаје биолошких средстава

Губици по основу продаје учешћа у капиталу и хартија од вредности

Губици од продаје материјала

Мањкови

Расходи по основу ефеката уговорене заштите од ризика, осим валутне клаузуле који не испуњавају услове да се искажу у оквиру ревалоризационих резерви

Расходи по основу директних отписа потраживања 35 404

Расходи по основу расходовања залиха материјала и робе 67

2008. 2007. Остали непоменути расходи 1.751 2.051

Обезвређење биолошких средстава

Обезвређење нематеријалних улагања

Обезвређење некретнина, постројења и опреме

Обезвређење дугорочних финансијских пласмана и других хартија од вредности расположивих за продају

Обезвређење залиха материјала и робе

Обезвређење потраживања и краткорочних финансијских пласмана 1.415

Обезвређење остале имовине

УКУПНО 3.268 2.455 17. НЕТО ДОБИТАК/ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА

2008. 2007. Добитак пословања које се обуставља

Приходи по основу ефеката промене рачуноводствених политика и исправке грешака из ранијих година који нису материјално значајни

Минус: Губитак пословања које се обуставља

Минус: Расходи по основу ефеката промене рачуноводствених политика и исправке грешака из ранијих година који нису материјално значајни

НЕТО ДОБИТАК/ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА

18. НЕУПЛАЋЕНИ УПИСАНИ КАПИТАЛ

2008. 2007. Неуплаћене уписане акције

Неуплаћени уписани удели

УКУПНО

19. GOODWILL И НЕМАТЕРИЈАЛНА УЛАГАЊА Стање и промене на goodwill-u и нематеријалним улагањима друштва могу се приказати на следећи начин:

Улагања у развој

Концесије, патенти, лиценце

и слична права

Остала нематеријална улагања

Нематеријална улагања у припреми

Аванси за нематеријална улагања

УКУПНО НЕМАТЕРИ-ЈАЛНА

УЛАГАЊА

GOODWILL

НАБАВНА ВРЕДНОСТ

Почетно стање - 1. јануар 2008. год.

Исправка грешке и промена рачуноводствене политике

Повећања

Отуђења и расходовање

Ревалоризација - процена по поштеној вредности

Остало

Крајње стање - 31. децембар 2008. год.

ИСПРАВКА ВРЕДНОСТИ

Почетно стање - 1.јануар 2008. год.


Амортизација

Губици због обезвређења


Ревалоризација – процена по поштеној вредности

Остало


НЕОТПИСАНА (САДАШЊА) ВРЕДНОСТ

31. децембар 2008. год.


20. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМА Стање и промене на некретнинама, постројењима и опреми друштва приказане су у табели у наставку. Процену некретнина, постројења и опреме по поштеној вредности са стањем на дан 31.12.2008. године извршио је овлашћени процењивач по текућим

тржишним ценама на тај дан). Укупна неотписана вредност некретнина, постројења и опреме који су дати у јамство за обезбеђење обавеза према банци за обезбеђење одобреног кредита

износи на дан 31.12.2008. године ______ хиљада дин. Обелоданити уколико неке некретнине нису уписане у земљиште књиге, односно катастар непокретности.

Земљишт

е

Грађевински објекти

Постројења и опрема

Остале некретнине

, постројења и опрема

Некретнине,

постројења и опрема у припреми

Аванси за некретнине

, постројења и опрему

Улагања на туђим НПО

УКУПНО

НАБАВНА ВРЕДНОСТ

Почетно стање - 1. јануар. 2008. год. 1.557 424 16.914 18.895


Нова улагања 3.026 3.026



Остало

Крајње стање - 31. децембар 2008. год. 1.557 424 19.940 21.921


Почетно стање - 1.јануар 2008. год. 26 1.401 1.427


Амортизација 8 2.081 2.089

Губици због обезвређења 50 50



Остало

Крајње стање - 31. децембар 2008. год. 34 3.532 3.566

НЕОТПИСАНА (САДАШЊА) ВРЕДНОСТ

31. децембар 2008. год. 1.557 389 16.457 18.403

31. децембар 2007. год. 1.557 398 15.512 17.467

21. ИНВЕСТИЦИОНЕ НЕКРЕТНИНЕ Стање и промене на инвестиционим некретнинама друштва могу се приказати на следећи начин:

Ако се за процењивање користи трошковни модел

2008. 2007. НАБАВНА ВРЕДНОСТ



Повећања која су резултат стицања

Повећања која су резултат приписаних накнадних издатака

Отуђења

Пренос са или на залихе и некретнине коју користи власник

Остало



Почетно стање - 1. јануар 2008 год.


Амортизација

Губици због обезвређења

Отуђења


Остало

Крајње стање - 31. децембар 2008 год.

НЕОТПИСАНА ВРЕДНОСТ



Ако се за процењивање користи модел поштене вредности

2008. 2007. Почетно стање - 1. јануар. 2008. год.


Повећања која су резултат стицања

Повећања која су резултат приписаних накнадних издатака

Промена поштене вредности - ревалоризација



Остало


Крајње стање – 31. децембар 2007. год.

Поштена вредност инвестиционих некретнина на дан 31.12.2008. године представља процењену тржишну вредност истих или сличних некретнина на исти дан утврђену од стране независног, квалификованог, професионалног процењивача.

Приходи које је друштво остварило издавањем инвестиционих некретнина у закуп у 2008. години износе укупно _____ хиљада дин.

Као средство обезбеђења обавеза по основу одобрених кредита од банке друштво је заложило инвестиционе некренине у укупној вредности од _______ хиљаде динара.

22. БИОЛОШКА СРЕДСТВА Стање и промене на биолошким средствима друштва могу се приказати на следећи начин:

Шуме

Више-годишњи засади

Основно стадо

Биолошка

средства

Аванси за

биолошк

УКУПНО



Повећања по основу набавки

Смањења по основу продаје

Смањења по основу жетве

Промена (повећање или смањење) поштене вредности

Остало

Крајње стање - 31.12.2008. год.

23. УЧЕШЋА У КАПИТАЛУ

% Учешћа 2008. 2007. Учешћа у капиталу зависних правних лица

Правно лице ..............

Правно лице .............

Остало

% Учешћа 2008. 2007. Свега

Учешћа у капиталу осталих повезаних правних лица

Правно лице ..............


Остало

Свега

Учешћа у капиталу осталих правних лица и друге хартије од вредности расположиве за продају

Правно лице ..............


Остало 100% 9.896 9.896

Свега 9.896 9.896

Минус: Обезвређење учешћа у капиталу

УКУПНО УЧЕШЋА У КАПИТАЛУ 9.896 9.896

24. ОСТАЛИ ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ

2008. 2007. Дугорочни кредити матичним, зависним и осталим повезаним правним лицима

Дугорочни кредити у земљи

Дугорочни кредити у иностранству

Хартије од вредности које се држе до доспећа

Остали дугорочни финансијски пласмани

Минус: Обезвређење осталих дугорочних финансијских пласмана

УКУПНО 25. ЗАЛИХЕ

2008. 2007. Материјал 2.983 4.627



Трговачка роба 29.149 31.060

Минус: Обезвређење залиха

УКУПНО 33..132 35.687

Вредност залиха које је друштво заложило као средство за обезбеђење обавеза према банци на име одобреног кредита износи ________ хиљада дин.

26. СТАЛНА СРЕДСТВА НАМЕЊЕНА ПРОДАЈИ И СРЕДСТВА ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ

ОБУСТАВЉА Стање сталних средстава намењених продаји и средства пословања које се обуставља може се приказати

на следећи начин:

2008. 2007. Нематеријална улагања намењена продаји Земљиште намењено продаји Грађевински објекти намењени продаји Инвестиционе некретнине намењене продаји Остале некретнине намењене продаји Постројења и опрема намењена продаји Биолошка средства намењена продаји Средства пословања које се обуставља Минус: Обезвређење сталних средстава и средстава пословања које се обуставља

УКУПНО Обавезе по основу сталних средстава намењених продаји и пословања које се обуставља обелодањене су у оквиру напомене _________.

27. ПОТРАЖИВАЊА

2008. 2007. Купци – матична и зависна правна лица

Купци – остала повезана правна лица

Купци у земљи 67.731 60.270

Купци у иностранству 1.302 5.753

Минус: Исправка вредности потраживања од купаца 1.415

Свега потраживања по основу продаје 67.618 66.023

Потраживања од извозника

Потраживања по основу увоза за туђи рачун

Потраживања из комисионе и консигнационе продаје

Остала потраживања из специфичних послова

Минус: Исправка вредности потраживања из специфичних послова

Свега потраживања из специфичних послова

Потраживања за камату и дивиденде

Потраживања од запослених

Потраживања од државних органа и организација

Потраживања по основу преплаћених осталих пореза и доприноса

Остала потраживања 921 921

Минус: Исправка вредности других потраживања

Свега друга потраживања 921 921

УКУПНО ПОТРАЖИВАЊА

Ако су потраживања од одређених купаца материјално значајна у односу на укупна потраживања од купаца треба обелоданити њихов износ. Обелоданити материјално значајна потраживања од купаца која нису усаглашена.

28. ПОТРАЖИВАЊА ЗА ВИШЕ ПЛАЋЕН ПОРЕЗ НА ДОБИТАК Обелоданити износ и чињенице о потраживањима за више плаћен порез на добит

29. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ

2008. 2007. Краткорочни кредити и пласмани - матична и зависна правна лица

Краткорочни кредити и пласмани - остала повезана правна лица

Краткорочни кредити у земљи 7.890 22.655

Краткорочни кредити у иностранству

Део дугорочних финансијских пласмана који доспева до једне године

Хартије од вредности које се држе до доспећа - део који доспева до једне године

Хартије од вредности којима се тргује

Остали краткорочни финансијски пласмани

Минус: Обезвређење краткорочних финансијских пласмана

УКУПНО 7.890 22.655

30. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ И ГОТОВИНА

2008. 2007. Хартије од вредности – готовински еквиваленти

Текући (пословни) рачуни 2.871 9.411

Издвојена новчана средства и акредитиви

Благајна

Девизни рачун 8 517

Девизни акредитиви

Девизна благајна

Остала новчана средства

Новчана средства чије је коришћење ограничено или вредност умањена

УКУПНО 2.879 9.928

31. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ И АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА

2008. 2007. Порез на додату вредност – претходни порез 80 451

Активна временска разграничења

УКУПНО 80 451

32. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА И ОБАВЕЗЕ

2008. 2007. Добитак пре опорезивања

Важећа пореска стопа

Порез из добитка (добитак пре опорезивања * пореска стопа)

Ефекти по основу разлике за признату амортизацију

Ефекти сталних разлика – непризнати трошкови

Неискоришћен порески кредит по основу губитака ранијих година

Неискоришћен порески кредит по основу улагања у основна средства 5.513 4.287

Неискоришћени остали порески кредити

Промене одложених пореских средстава / обавеза

Ефекти промене пореске стопе

Укупни порески трошак / (кредит) – нето

Ефективна пореска стопа (% у односу на добит пре опорезивања)

Одложена пореска средства

Одложене пореске обавезе

Стање на почетку године 4.287 3.841 Повећање / (смањење) у току године 1.226 446 Ефекти промене пореске стопе

Стање на крају године 5.513 4.287

33. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА Обелоданити материјално значајне износе ставки ванбилансне активе.

34. ОСНОВНИ И ОСТАЛИ КАПИТАЛ

2008. 2007. Акцијски капитал Удели ДОО 155 155 Улози Државни капитал Друштвени капитал Задружни удели Остали основни капитал

УКУПНО 155 155

За акционарска друштва

Акционари друштва су

Врста акција3 % Учешћа 2008. 2007. Акционар Акционар Акционар Мањински интерес УКУПНО

За друштва са ограниченом одговорношћу

Чланови друштва су:

% Удела 2008. 2007. Члан

Члан

Члан

Остали

УКУПНО

Дати остала, конкретним околностима примерена, објашњења за основни капитал друштва.

35. НЕУПЛАЋЕНИ УПИСАНИ КАПИТАЛ

2008. 2007. Неуплаћене уписане акције

Неуплаћени уписани удели

УКУПНО

36. РЕЗЕРВЕ

2008. 2007. Емисиона премија

Законске резерве

Статутарне и друге резерве

УКУПНО Дати остала обелодањивања о основу формирања појединих облика резерви

37. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ

На ревалоризационим резервама исказују се ефекти процене по поштеној (фер) вредности нематеријалних

улагања, некретнина, постројења и опреме, хартија од вредности расположивих за продају, као и курсне разлике по основу учешћа у капиталу иностраних привредна друштва (улагања у страни ентитет) у складу са рачуноводственим политикама описаним у напоменама ____________.

Стање и промене на ревалоризационим резервама друштва могу се приказати на следећи начин:

Нематеријална

улагања

Некретнине, постројења и опрема

Хартије од вредности расположиве за продају

Учешћа у капиталу иностраних привредних друштва

Остало

УКУПНО

Почетно стање – 1.1.2008.


Процена по поштеној вредности – повећање

Процена по поштеној вредности – смањење

Укидање

Остала повећања

Остала смањења

Крајње стање – 31.12.2008.

38. НЕРАСПОРЕЂЕНА ДОБИТ Нераспоређена добит друштва може се приказати на следећи начин:

2008. Почетно стање – 1.1.2008. 44.822 Исправка грешке и промена рачуноводствене политике

Кориговано стање нераспоређене добити ранијих година – 1.1.2008.

Исплата дивиденде

Остала повећања

Остала смањења

Нераспоређена добит текуће године 7.835

Стање на дан 31.12.2008. 52.657

Уколико су одређена повећања и смањења нераспоређеног добитка по основу коришћења и расподеле ревалоризационих резерви, расподеле добити за део који није исплаћен на име дивиденде, стицања и отуђења сопствених акција материјално значајна треба их посебно (као посебан ред са одговарајућим називом) приказати у горенаведеној табели.

Уколико је било корекције нераспоређене добити по основу исправке материјално значајних грешака или промене рачуноводствених политика дати одговарајућа објашења о томе. Обелоднити природу извршеник коренција.

Расподела нерасподеђеног добитка извршена на основу Скупштине/Управног одбора (навести број и датум одлуке) на следећи начин:

2008. Покриће губитка Исплата дивиденде Учешће запослених у добити Резерве Основни капитал Остало Обрачунати порез

Износ ислаћене дивиденде по акцији износио је _________ дин. 39. ГУБИТАК

Губитак представља исправку вредности капитала и може се приказати на следећи начин: 2008. 2007. Губитак ранијих година

Губитак текуће године

УКУПНО

Уколико је због исправке материјално значајних грешака и/или промене рачуноводствених политика дошло до корекција почетног стања губитка ранијих година дати одговарајућа објашњења о томе.

Дати одговарајућа објашњења о покрићу губитка.

40. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ (ИЛИ УДЕЛИ)

2008. 2007. Откупљене сопствене акције (или удели) које је које је друштво дужно да отуђи у периоду дужем од годину дана од дана стицања

Откупљене сопствене акције (или удели) ради продаје или поништавања у року од годину дана.

УКУПНО

Обелоданити остале информације о откупу сопствених акција или удела у зависности од правне форме друштва (ДОО или АД), а имајући у виду рестрикције прописане Законом о привредним друштвима.

41. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА

Резервисања за

трошкове у гарантном року

Резервисања за трошкове обнављања природних богатстава


задржане кауције и депозите


трошкове реструк-турирања

Резервисања за накнаде и

друге бенефиције запослених

Остала дугорочна резервиса

ња

УКУПНО

Почетно стање – 1.1.2008. Исправка грешке и промена рачуноводствене политике

Додатна резервисања извршена у 2008. год.

Искоришћена резервисања у 2008. год.

Укинута резервисања у 2008. год.

Повећање проистекло из дисконтовања

Остало

Крајње стање – 31.12.2008.

42. ДУГОРОЧНИ КРЕДИТИ

Ознака валуте

Каматна стопа

2008. 2007.

Дугорочни кредити у земљи

Правно лице ..............


Остали HYPO ALPE ADRIA BANK.......... EUR 12,33% 3.222 3.551

Свега 3.222 3.551

Дугорочни кредити у иностранству

Правно лице ..............


Остали ..........

Свега

УКУПНО 3.222 3.551 Део дугорочних кредита који доспева до једне године од дана биланса исказује се у оквиру краткорочних финансијских обавеза.

Дати одговарајућа објашења о најзначајнијим дугорочним кредитима – за које намене се односе и сл.

43. ОСТАЛЕ ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ

2008. 2007. Обавезе које се могу конвертовати у капитал

Обавезе према матичним и зависним правним лицима

Обавезе према осталим повезаним правним лицима

Обавезе по емитованим ХОВ у периоду дужем од годину дана

Остале дугорочне обавезе 4.096 1.976

УКУПНО 4.096 1.976

44. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ


Каматна стопа 2008. 2007.

Краткорочни кредити од матичних и зависних правних лица

Правно лице ..............


Остали ..........

Свега

Краткорочни кредити од осталих повезаних правних лица

Правно лице ..............


Остали ..........

Свега

Краткорочни кредити у земљи

Правно лице ..............


ОсталиHYPO ALPE ADRIA BANK .......... 17.969 2.618

Свега 17.969 2.618

Краткорочни кредити у иностранству

Правно лице ..............


Остали ..........


Каматна стопа 2008. 2007.

Свега

Део дугорочних кредита који доспева до једне године

Правно лице ..............


Остали .........

Свега

Део осталих дугорочних обавеза које доспевају до једне године

Правно лице ..............


Остали LIZING DO GODINU DANA.......... 672

Свега 672

Обавезе по краткорочним хартијама од вредности

Правно лице ..............


Остали ..........

Свега

Остале краткорочне финансијске обавезе

Правно лице ..............


Остали ..........

Свега

УКУПНО 18.641 2.618

Дати обелодањивања у краткорочним финансијским обавезама које нису усаглашене.

45. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ СТАЛНИХ СРЕДСТАВА НАМЕЊЕНИХ ПРОДАЈИ И ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА

Обелоданити и објаснити материјално значајне обавезе по основу сталних средстава намењених продаји и пословања које се обуставља.

Стална средства намењена продаји и пословања које се обустављају обелодањени су у оквиру напомене __________.

46. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА

2008. 2007. Примљени аванси, депозити и кауције 494 25

2008. 2007. Добављачи - матична и зависна правна лица

Добављачи - остала повезана правна лица

Добављачи у земљи 66.645 113.265

Добављачи у иностранству 425

Остале обавезе из пословања 40 40

Свега обавезе из пословања 67.179 113.755

Обавезе према увознику

Обавезе по основу извоза за туђ рачун

Обавезе по основу комисионе и консигнационе продаје

Остале обавезе из специфичних послова

Свега обавезе из специфичних послова

УКУПНО ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА 67.179 113.755

Ако су обавезе према одређеним добављачима материјално значајне обелоданити изно тих обавеза Обелоданити обавезе из пословања које нису усаглашене.

47. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ И ПАСИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА

2008. 2007. Обавезе за нето зараде и накнаде зарада, осим накнада зарада које се рефундирају 22 141

Обавезе за порез на зараде и накнаде зарада на терет запосленог 29 16

Обавезе за доприносе на зараде и накнаде зарада на терет запосленог 59 35

Обавезе за порезе и доприносе на зараде и накнаде зарада на терет послодавца 59 35

Обавезе за нето накнаде зарада које се рефундирају

Обавезе за порезе и доприносе на накнаде зарада на терет запосленог које се рефундирају

Обавезе за порезе и доприносе на накнаде зарада на терет послодавца које се рефундирају

Свега обавезе по основу зарада и накнада зарада 169 227

Обавезе по основу камата и трошкова финансирања

Обавезе за дивиденде

Обавезе за учешће у добити

Обавезе према запосленима

Обавезе према члановима управног и надзорног одбора

Обавезе према физичким лицима за накнаде по уговорима

Обавезе за нето приход предузетника који аконтацију подиже у току године

Остале обавезе 264 334

Свега друге обавезе 264 334

Унапред обрачунати трошкови

Обрачунати приходи будућег периода

Разграничени зависни трошкови набавке

Одложени приходи и примљене донације

Разграничени приходи по основу потраживања

Остала ПВР 72

Свега ПВР 72

УКУПНО ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ И ПВР 505 561

48. ОБАВЕЗЕ ЗА ПОРЕЗ НА ДОБИТАК

49. ТРАНСАКЦИЈЕ СА ПОВЕЗАНИМ ЛИЦИМА

У току периода извршене су следеће трансакције са повезаним лицима:

Набавка и продаја добара и услуга

Продаја Набавка Потраживања Обавезе 2008. 2007. 2008. 2007. 2008. 2007. 2008. 2007. Крајње матично предузеће

Зависна предузећа Придружена предузећа

Заједнички контролисана предузећа

Чланови уже породице крајњег власника

Производи и роба се продају по ценама и условима који су на располагању трећим

лицима, по уобичајеним ценовницима друштва. Или: производи и роба се продају по ценама које важе за неповезана лица.

Услуге повезаним лицима се уговарају на бази трошка плус маржа у распону од ___% до ___% (2007. год: ___% до ___%)

Обелоданити износ потраживања од наведених правних лица за које је извршена исправка вредности или отпис потраживања.

Кредити и зајмови повезаним лицима

2008. 2007. Крајње матично предузеће Зависна предузећа Придружена предузећа Заједнички контролисана предузећа Крајње руководеће особље УКУПНО

Објаснити услове код којима су одобрени услови наведеним повезаним лицима

Накнаде кључног руководећег особља

2008. 2007.

Краткорочна примања Примања по основу престанка запослења Остала дугорочна примања Отпремине Плаћања акцијама УКУПНО

50. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА Обелоданити материјално значајне износе ставки ванбилансне пасиве.

51. ПОТЕНЦИЈАЛНЕ ОБАВЕЗЕ И ПОТЕНЦИЈАЛНА СРЕДСТВА Обелоданити материјално значајне потенцијалне обавезе и потенцијална средства у складу са МРС 37

Резервисања, потенцијалне обавезе и потенцијална средства1.

52. ДОГАЂАЈИ НАКОН ДАНА БИЛАНСА СТАЊА Обелоданити датум када су финансијски извештаји одобрени за издавање и ко је то одобрење дао.

Уколико власници правног лица или друга лица имају право на измене и допуне финансијских извештаја, у Напоменама се обелодањује и та чињеница.

Објаснити најзначајије догађаје који су се десили између дана годишњег рачуна за 2008. год. и дана подношења годишњег рачуна за 2008. год. у складу са МРС 10 Догађаји након дана биланса стања2.

53. ДЕВИЗНИ КУРСЕВИ Званични курсеви (званични средњи курс Народне банке Србије) страних валута који су коришћени за

прерачунавање у динарску провиввредност девизних позиција биланса стања су следећи:

31.12. 2008. 31.12.2007. EUR 88,6010 79,2362

USD 62,9000 53,7267

CHF 59,4040 47,8422

GBP 90,8635 107,3080

Documents

· 2008. 2007. Недовршене услуге Готови производи ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА УЧИНАКА