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一本公司發言人代理發言人姓名職稱及聯絡電話及電子郵件信箱
發言人 姓名歐陽光益 職稱財務長 聯絡電話(02)8226-7786 電子郵件信箱leoouyangnexcomcomtw
代理發言人 姓名杜淑玲 職稱協理 聯絡電話(02) 8226-7786 電子郵件信箱shirinenexcomcomtw
二總公司分公司工廠之地址及電話
總公司 新北市中和區中正路 920 號 15 樓 Tel(02)8226-7786 Fax(02)8226-7782 工 廠 新北市板橋區三民路一段 63 號 12 樓 Tel(02)8228-0606 Fax(02)2956-1259 分公司 無
三股票過戶機構之名稱地址網址及電話
名稱台新國際商業銀行股份有限公司股務代理部 地址台北市中山區 10409 建國北路一段 96 號 B1 網址httpwwwtsccomtw 電話(02)2504-8125(代表號)
四最近年度財務報告簽證會計師姓名事務所名稱地址網址及電話
會計師姓名蕭春鴛會計師吳漢期會計師 事務所名稱資誠聯合會計師事務所 地址台北市基隆路一段 333 號 27 樓 網址httpwwwpwccomtw 電話(02)2729-6666
五海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式無
六本公司網址
位址httpwwwnexcomcomtw
目 錄
壹致股東報告書 3
貳公司簡介 5 一設立日期 5 二公司沿革 5
參公司治理報告 7 一組織系統 7 二董事監察人總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料 9 三公司治理運作情形 17 四會計師公費資訊 28 五更換會計師資訊 29 六公司之董事長總經理負責財務或會計事務之經理人最近一年內曾任職於簽證會
計師所屬事務所或其關係企業者應揭露其姓名職稱及任職於簽證會計師所屬事務
所或其關係企業之期間 29 七最近年度及截至年報刊印日止董事監察人經理人及持股比例超過百分之十之股
東股權移轉及股權質押變動情形 29 八持股比例占前十名之股東其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶二
等親以內之親屬關係之資訊 31 九公司公司之董事監察人經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業
之持股數並合併計算綜合持股比例 32
肆募資情形 33 一資本及股份 33 二公司債辦理情形 38 三特別股辦理情形 38 四海外存託憑證辦理情形 38 五員工認股權憑證辦理情形 39 六併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 40 七資金運用計畫執行情形 40
伍營運概況 41 一業務內容 41 二市場及產銷概況 47 三最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 53 四環保支出資訊 54 五勞資關係 54 六重要契約 57
陸財務概況 58 一最近五年度簡明資產負債表及損益表 58
1
二最近五年度財務分析 60 三一年度財務報告之監察人審查報告 62 四一年度經會計師查核簽證之財務報表 63 五一年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 63 六公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止如有發生財務週轉困難情事 63
柒財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 150 一財務狀況分析 150 二經營結果分析 151 三現金流量分析 152 四最近年度重大資本支出對財務業務之影響 152 五最近年度轉投資政策其獲利或虧損之主要原因改善計畫及未來一年投資計畫 152 六風險事項分析 153 七其他重要事項 157
捌特別記載事項 158 一關係企業相關資料 158 二最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形 162 三最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 162 四其他必要補充說明事項 162 五最近年度及截至年報刊印日止如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股
東權益或證券價格有重大影響之事項 162
2
壹致股東報告書
各位股東女士先生們
一一年度營業成果 本公司在 100 年營業額為 30 億 8811 萬新台幣合併營收達逾 35 億 5477 萬相較於 99
年的營業額 25 億 6235 萬99 年合併營收 29 億合併營成長 2252100 年稅後淨利為 2億 9804 萬每股稅後盈餘為 310 元新台幣相較於 99 年的 1 億 8184 萬與 191 元的每股
盈餘稅後盈餘成長近 64每股盈餘成長 623 全球的 IPC 與嵌入式市場延續 99 年景氣復甦的強勁力道在民國 100 年上半年還有
可觀的成長下半年則受到歐債之累景氣反轉全年的成長只及二成傳統工業電腦(ICS)與網路通訊(NCS)的成長都不及 10而車載電腦產品則成長了 125 1 財務收支及獲利能力
單位新台幣仟元
項 目 99 年 100 年 財務 銷貨收入淨額 2562351 3088109 收支 稅前淨利 224883 341358
資產報酬率() 1010 1313 獲 股東權益報酬率() 1400 1953 利 營業利益佔實收資本額() 3030 2689 能 稅前純益佔實收資本額() 2582 3548 力 純益率() 710 965 每股盈餘(元) 191 310
2 研究發展狀況
單位新台幣仟元 項 目 99 年 100 年
研究發展費 147955 189793 研究發展費佔銷貨收入淨額比例 577 615
3 一年度開發成功之技術與產品如下
(1)NSA5130NSA7120 系列 1U2U 網路安全硬體平台 (2)DNA110DNA2120 系列 桌上型網路安全硬體平台 (3)NISE 3520 3142 NISE 103 90 高階寬溫無風扇節能嵌入式電腦 (4)NEX 5850 POS 系統與 APPC1920 工控平板電腦 (5)NViS6210 NVIS6220 混合式 數位影像錄影監控系統 (6)NViS2280 強固型車載網路影像錄影監控系統 (7)EBC353EBC354 35rdquo Intel Atom (Cedar View) 工業控制主機板 (8)NEX607 Mini- ITX 工業控制主機板 (9) NDiS126NDiS127NDiSOPS-M50 電子數位看板系列產品 (10)VMC1000VMD1001VMD2000VMD2001 車載電腦與顯示產品
3
二一一年度營業計畫概要 儘管景氣變動不可預期全球 IT 產業的趨勢卻十分明確深化垂直應用增加垂直領域
依舊是本公司短中期的營運重點另外嵌入式 SoC 應用平台亦是此後另一個策略性產品為了繼續維持成長的動能101 年度的營運重點如下
1 在新漢的新營運總部的基礎上建構新漢為世界級的 IPC 領導廠商擁有一流的產品與團隊並積極進行全球性的行銷活動以提升新漢在國內外的知名度與信賴度提升公司在業界的排名以爭取更大的客戶更大的訂單
2 大幅強化各事業部的產品研發與全球行銷實力俾能滲透全球主要市場引進更多更大客戶並從規劃階段就進行客戶全產品線的共同策劃研發測試與導入量產用最大穿透力與執行力進一步擴大既有產品線的全球市佔率
3 持續進入新的垂直應用領域如海事與火車專用電腦導入適合惡劣環境應用的電腦製程如 ldquoConformal Coatingrdquo也設立全新事業部如「智能監控事業部」等
4 因應中國的成長機遇強化新漢中國的業務研發與服務動能以快速實現客戶的產品構想並即時解決客戶的問題同時擴大在中國製造的規模善用在地供應鏈與規模經濟大幅提高新漢在中國的競爭力
5 藉由轉投資以軟體應用為主的 Solution Partners建立長期的夥伴關係一方面供應硬體平台與關係企業共同成長另一方面導入其解決方案以提升新漢的產品組合增加新漢產品的附加價值
預期銷售數量及其依據 項 目 101 年度預計銷售量
單板電腦(片) 50000 系統產品(台) 85000 產業電腦週邊產品(個) 32000 其 他(個) - 依據本公司預計銷售量係依據產業環境及市場未來供需狀況並考
量研發計畫業務發展及目前接單情形而預估
相較於 100 年新漢的產品組織全球佈局以及經營團隊均有加強在市場上的競
爭力亦有增無減客戶數量與規模也不斷增長新產品新市場以及策略夥伴的加持更延伸新漢的觸角至全新的領域建構更多更強的成長引擎在新的年度新漢將有新的斬獲
新漢在 100 年的成績還算差強人意但本人絕不滿意雖然景氣依舊是「黃藍燈」第一季也只成長一成左右但是大客戶大專案具在全年業績還是值得期待這絕對有賴於全體同仁的努力與所有股東之支持並期於董事監察人的帶領及監督下在今年再傳捷報
謹祝各位股東 身體健康心想事成
董事長林茂昌 總經理楊建興 會計主管歐陽光益
4
貳公司簡介
一設立日期81 年 11 月 14 日 二公司沿革
81 設立於台北市敦化南路二段 76 號 14 樓以高階圖形工作站為主要業務 資本額為 NT10000000 元
82-83 推出世界首部 NextStep 486 相容工作站並獲得 Canon USA 之 ODM 訂單 投入開發工業級單板電腦(SBC)推出 PEAK 系列產品因技術領先產品穩定贏
得客戶及同業之認同
84 投入開發工業級單板電腦(SBC)推出 PEAK 系列產品首部雙 Pentium Pro 處理器工
業電腦開創通訊高階應用領域並將工業電腦應用帶入雙 Pentium Pro 紀元
85-86
極力培養研發團隊以最新最獨特之產品快速切入市場全力充實技術支援之團隊
快速解決客戶問題以增強客戶之忠誠度 連創多項領先世界第一之新產品開發記錄如雙 Pentium III 之 SBC Compact PCI
ATX 系列產品
87 建立自有銷售通路以新漢電腦 NEXCOM 自有品牌行銷國內及國際市場 額定及實收資本額增至 NT80000000 元
88 榮獲德國萊茵(TUumlV)ISO 9001 品質保證系統之國際認證 成立英國美國子公司 額定及實收資本額增至 NT136000000 元
89 實收資本額增至 NT300000000 元 成立德國日本子公司 開發世界領先第一代刀鋒伺服器獲日本 NTT DoCoMo 採用
90 遷廠辦大樓於中和市中正路 716 號 18 樓 第二代刀鋒伺服器榮獲美國通訊雜誌年度風雲產品
91 通過 Intel ACPP(Applied Computing Platform Provider)成員認證 再次通過 TUV ISO 9001 2000 版品質保證系統之國際認證 結束德國子公司
92
第三代 NexBlade 刀鋒伺服器擊敗 IBMHPDELLSUN 等大廠榮獲美國司法部
聯邦調查局(FBI)能源部國防部及國立台灣大學電算中心國內外重要指標客戶
採用 成為 Intel Communications Alliance(ICA)會員 確立刀鋒伺服器網路安全及監控系統及工(產)業用電腦之三大核心產品事業
93
成立中國北京辦事處開拓大中華市場 第四代及第五代 64 位元架構刀鋒伺服器將陸續上市確立新漢電腦在刀鋒伺服器產業
之領先地位 第四代HS416刀鋒伺服器榮獲Computex Taipei 20週年最佳產品獎及資訊月傑出資訊
產品獎 93 年 9 月 6 日起開始興櫃買賣
5
94
年營收突破新台幣十億元成長幅度為上市上櫃興櫃同業之冠並成為商業週刊成長
150 強為唯一進榜之工業電腦廠商 大規模舉辦 NEXCOM Global Partners Conference 及 Solutions Day 積極提升新漢品牌
全球知名度 通過 TUV ISO 14001 環境管理系統認證 實收資本額增加至新台幣 398750000 元 ICSNSA 及 HCP 等新產品陸續獲國際大廠認證及訂單挹注如 NEC 建構日本全國郵
局聯網硬體平台專案等
95 中國北京辦事處升格為子公司(北京新漢電腦有限公司) 實收資本額增加至新台幣 442450000 元 於 95 年 10 月 5 日股票全面無實體發行
96
實收資本額增加至新台幣 595235550 元 於 96 年 6 月 07 日正式掛牌上櫃 成立德國及法國子公司 中國北京子公司成立華中辦事處(上海南京)
97
實收資本額增加至新台幣 735099240 元 成立義大利子公司 榮獲天下雜誌「1000 大企業排名」第 826 名 榮獲數位時代 6 月號「台灣科技 100 強」第 33 名
98 實收資本額增加至新台幣 808609160 元
99 實收資本額增加至新台幣 870946260 元
100 100 年 1 月份將工廠遷至板橋區三民路 100 年 9 月全球總部遷至中正路 920 新址 實收資本額增加至新台幣 962030890 元
6
參
公司
治理
報告
一
組
織系
統
(一)組
織結
構
稽核室
勞工安全衛生室
股東會
董事會
董事長
兼執行長
監察人
業務中心
管理服務部
製造中心
資訊管理部
財務部
研發中心
經營管理委員會
總經理
7
(二)各主要部門所營業務
部門 主 要 職 掌
稽核室 檢查及評估內部控制制度是否建全並提出分析評估等建議
經營管理 委員會
1 公司經營理念願景使命企業文化新產品策略新事業之規
劃審議與制定 2 各單位跨部門營運會報與檢討 3 海外子公司營運會報與檢討
勞工安全 衛生室
1 釐定職業災害防止計劃 2 規劃督導各部門之勞工安全衛生管理設施之檢查 3 作業環境之測定消防工安衛生教育訓練 4 員工定期健檢與公司保全相關事務等
研發中心
1 新技術研究開發與智慧財產權管理 2 新產品及客製化研究開發設計服務 3 新產品及客製化與零組件測試驗證 4 產品生產技術問題解決製程改善協助及設計合理化作業 5 客戶技術支援與服務
業務中心
1 擬定營業策略規劃以拓展公司全球各項業務 2 關鍵客戶關係管理與客戶服務相關事宜 3 新市場新客戶新產業領域開發及新產品說明與訓練 4 重要專案管理與銷售預測建立 5 以客戶服務為重心並提升公司作業及產品品質管理 6 公司品質政策之擬訂綜理整體品質管控作業 7 綜理產品之技術支援及維修處理等售後服務
管理服務部 1 訂定人事政策薪資福利人力資源規劃及教育訓練與行政管理
制定規章之規劃執行 2 一般行政總務等相關作業及廠務支援等
資訊管理部 公司資訊系統規劃與維護網路電腦設備軟硬體問題解決維護
與支援資訊安全與管理準則之訂定與執行等
財務部
1 綜理預算編制會計帳務報表編制差異分析稅務財務
資金資產與投資管理及股務之規劃處理和控制等 2 海內外各項財務報表之編制及分析 3 子公司財務行政督導與統籌協助等
製造中心
1 依據訂單安排生產並掌控進度與生產線管理 2 原物料及各項儀器設備之採購議價與成本控管及強化物料管理
3 統籌生產製程治具之改良與管理系統組裝與測試 4 統籌生產生管物控倉儲庫存及訂單處理與出貨交期之相
關後勤支援業務 5 進出口業務管理
8
二
董事
監
察人
總
經理
副
總經
理
協理
各
部門
及分
支機
構主
管資
料
(一)董
事監察人
1姓名主要經
(學)歷
選
(就)任
日期任期及本人配偶未成年子女與利用他人名義持有股份
101
年4月
24日
選 任
時
持有
股份
現
在
持有
股數
配偶
未成
年子女
現
在持
有股
份
利用
他
人名
義
持有
股
份
具配偶或二親等以
內關係之其他主
管董事或監察人
職
稱
姓 名
選
(就)任
日 期
任期
初次選任
日 期
股數
持
股
比率
股數
持
股
比率
股數
持
股
比率
股 數
持股
比率
主要
經(學)歷
目前兼任本公司及其
他公司之職務
職稱
姓名
關係
董事
長
林茂
昌98
06
163年
81
11
035
900
394
803
715
015
47
401
912
961
198
0
0神達電腦事業部
協理
交通大學管理碩士
本公司董事長兼執行長
N
exco
m E
urop
e Ltd
Nexc
om
Japa
n Co
Ltd
Nex
Com
puter
sIn
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Gm
bH
Nex
com
Fra
nce
Nex
com
Itali
a SR
L綠基企業
(股)公
司等公司之負責人
協理
杜淑玲
配偶
董事
林
正泰
980
616
3年
87
02
1343
879
80
6055
746
40
584
227
000
0
0精英電腦總經理
致勝科技董事長
台灣大學電機學士
泰華達股
份有限公
司
董事長兼
總經理
無
無
無
董事
楊
建興
980
616
3年
98
06
1673
628
91
0086
460
90
9041
895
90
43
0 0
研華科技
業務經理
台灣大學化工系碩士
本公司董事兼總經理
N
exco
m E
urop
e Ltd
Nexc
om
Japa
n Co
Ltd
Nex
Com
puter
s In
c北京新漢電腦有限公司
Nex
com
Gm
bH
Nex
com
Fr
ance
綠基企業
(股)公
司等公
司之董事
無
無
無
獨立
董事
陳
清印
980
616
3年
94
06
300
00
070
742
007
0
0康和租賃副總
東吳大學經濟系
蘇州邑富
投資擔保
有限公
司 總經
理
蘇州富邑
融資租賃
有限
公
司 總
經理
無
無
無
獨立
董事
王
永耀
980
616
3年
94
06
300
00
00
0 0
0民生科技研發副總
太欣半導體研發副總
台灣大學電機工程系
十速科技
股份有限
公司
董事長兼
總經理
無
無
無
監察
人
王觀
文98
06
163年
89
04
1035
613
70
4845
244
90
470
0 0
0交通大學管理科學系
佛羅里達大學
C
ompu
ter S
cien
ce碩士
無
無
無
無
監察
人
黃美
娟98
06
163年
89
04
1052
653
40
7266
892
80
6914
624
90
15
0 0
友享工業副理
銘傳大學商業文書科
無
無
無
無
獨立
職能
監察
人
陳文
川98
06
163年
94
06
300
00
00
0 0
0
臺灣金山電子工業
(股)
公司
財務處副總經理
惟達電
(股)公
司 副
總
康舒科技
(股)公
司 監
察人
東吳大學會計系
聯致科技
股份有限
公司
獨
立董事
福
鈉米應
材有限公
司
副總經理
無
無
無
9
2所具專業知識及獨立性之情形
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格
符合獨立性情形(註)
條件
姓名
商務法務
財務會計或
公司業務所須
相關科系之公
私立大專院校
講師以上
法官檢察官律
師會計師或其他
與公司業務所需
之國家考試及格
領有證書之專門
職業及技術人員
商 務 法
務財務
會計或公司
業務所須之
工作經驗
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
兼任其他公開發行公司獨立董事家數
林茂昌 否 否 是 radic radic radic radic radic 無
林正泰 否 否 是 radic radic radic radic radic radic radic radic radic 無
楊建興 否 否 是 radic radic radic radic radic 無
陳清印 (獨立董事) 否 否 是 radic radic radic radic radic radic radic radic radic radic 無
王永耀 (獨立董事) 否 否 是 radic radic radic radic radic radic radic radic radic radic 無
王觀文 否 否 是 radic radic radic radic radic radic radic radic radic 無
黃美娟 否 否 是 radic radic radic radic radic radic radic radic radic 無
陳文川 (獨立職能監察人) 否 否 是 radic radic radic radic radic radic radic radic radic radic 1
註空格中打ldquo rdquo表示各董事監察人符合下述各條件 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事監察人(但如為公司或其母公司公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十
之子公司之獨立董事者不在此限) (3) 非本人及其配偶未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事監察人或受僱人或持股前五名法人股東之董事
監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)監察人(監事)經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或關係企業提供商務法務財務會計等服務或諮詢之專業人士獨資合夥公司或機構之企業主
合夥人董事(理事)監察人(監事)經理人及其配偶 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一 (10) 未有公司法第 27 條規定以政府法人或其代表人當選
3法人股東之主要股東無 4法人股東之主要股東為法人者其主要股東無
10
(二)總
經理副總經理協理各部門及分支機構主管
總
經理
副
總經
理
協理
各
部門
及分
支機
構主
管資
料
101
年4月
30日
持有股份
配偶未成年子女
持有股份
利用他人名
義持有股份
具配偶或二親等以
內關係之經理人
職
稱
姓 名
選(就
) 任日期
股數
持股
比率
股數
持股
比率
股數
持股
比率
主要經(學)歷
目前兼任其他
公司之職務
職稱
姓名
關係
董事長
兼
執行長
林茂昌
(註1)
990
420
7
150
154
740
191
296
11
980
0神達電腦事業部
協理
交通大學管理碩士
本公司董事長兼執行長
Nex
com
Eur
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Ltd
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SR
L綠基企業
(股)公
司等公司之負責
人
協理
杜淑玲
配偶
董事
兼
總經理
楊建興
950
718
86
460
90
9041
895
90
430
0研華科技
業務經理
台灣大學化工系碩士
本公司董事兼總經理
Nex
com
Eur
ope L
td
Nexc
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Ltd
Nex
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puter
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c北京新漢電腦
有限公司
Nex
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Gm
bH
Nex
com
Fran
ce綠基企業
(股)公
司等公司之董事
無無
無
副總經理
吳羅龍
950
124
33
968
50
3518
127
80
190
0華宇科技
研發經理
中原大學資訊工程學士
綠基企業
(股)公
司之董事
無
無
無
副總經理
林弘洲
950
124
26
398
003
242
075
025
00
Hon
eyw
ell T
aiw
an業務經理
紐約理工學院電腦資訊碩士
無
無無
無
副總經理
張紹業
970
407
11
081
70
110
00
0新漢電腦三民廠副總經理
中原大學電機工程
(學)系
無
無
無
無
副總經理
黃偉克
100
102
4 66
901
007
00
00
立端科技
地區經理
台灣大學海洋地質碩士
無
無
無
無
副總經理
楊星耀
101
323
0
035
000
004
00
宏訊電子科技股份有限公司
總經理
U
SA P
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Mas
ter o
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tion
無
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無
11
持有
股份
配
偶
未成
年子
女持
有股份
利
用他
人名
義持
有股份
具配
偶或二
親等
以內
關係之
經理
人
職 稱
姓
名選
(就)
任日
期
股數
持
股比
率股
數
持股
比率
股數
持股
比率
主要
經(學
)歷
目
前兼
任其
他
公司
之職務
職
稱姓
名 關
係
技 術
長詹
逸信
960
410
74
701
008
00
00
陞技
電腦總
工程
師
陞通
科技總
經理
台
灣大
學電
機碩
士
綠基企業
(股)公
司之監察人
無
無
無
協
理
杜淑
玲98
07
22
191
296
11
987
150
154
740
00
達方
電子
財務
長
台灣
大學財
務金
融碩
士
Nex
com
Ja
pan
Co
Ltd
之
董事
董事
長兼
執行
長
林茂昌
配
偶
協
理
劉俊
君10
008
01
183
627
019
125
701
013
00
新漢電腦
MCS
技術開發處協理
台灣工業技術學院電機系
無
無
無
無
協
理
鄭英
哲99
04
20
00
00
00
宏正
科技
協理
TU
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MB
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無無
無
協
理
丁文
經10
13
23
00
00
00
研華
股份有
限公
司 協
理
清雲
科技大
學 電
子工
程學系
無
無
無
無
協
理
江東
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101
13
00
00
00
廣達
電腦股
份有
限公
司 N
B1事
業部
產品管
理部
技術
資深經
理
台灣
大學
電機
工程
學研
究所
無
無無
無
協
理
熊大
誠10
104
27
00
00
00
科誠
股份
有限公
司 研
發事
業處
經理
國
立交
通大
學 電
子研
究所
無
無無
無
協
理
邱聖
裕10
104
27
00
00
00
宏訊
電子
科技股
份有
限公
司 研
發部
協理
國
立台
灣工
業技
術學
院 自
動化
科技
研究所
無
無無
無
稽核
協理
王鐘
億10
005
02
145
487
015
00
00
新漢
電腦財
務經
理
成功
大學企
業管
理碩
士
無
無無
無
財 務
長歐
陽
光益
10
13
23
00
00
00
日月
光半導
體製
造(股
)公司
部
經理
政
治大
學會
計學
系
無
無無
無
註1林
茂昌
於民
國99
年04
月20
日兼
任執
行長
12
(三)最
近年度支付董事監察人總經理及副總經理之酬金
1董事
(含獨立董事
)之酬金
單
位
新台
幣仟
元
董事
酬金
兼
任員
工領
取相
關酬
金
報酬
(A)
退職
退休金
(B)
盈餘
分配之
酬勞
(C)
業務
執行費
用(D
)
A
BC及
D等
四項
總額
占稅
後純
益之
比例
()
薪資
獎金
及特
支費等
(E)
退職
退休金
(F)
盈餘
分配員
工紅
利(G
) 員
工認
股權
憑證
得認購
股數
(H)
AB
CD
EF及
G等
七項
總額占
稅後
純益之
比例
()
本公
司
合併
報表
內所
有公
司
職稱
姓
名
本 公 司
合併
報表
內所
有公
司
本 公 司
合併
報表
內所
有公
司
本 公 司
合併
報表
內所
有公
司
本 公 司
合併
報表
內所
有公
司
本公
司
合併
報表
內所
有公
司
本 公 司
合併
報表
內所
有公
司
本 公 司
合併
報表
內所
有公
司
現 金 紅 利 金 額
股 票 紅 利 金 額
現 金 紅 利 金 額
股 票 紅 利 金 額
本 公 司
合併
報表
內所
有公
司
本 公 司
合併
報表
內所
有公
司
有無
領取
來自
子公
司以
外轉
投資
事業
酬金
董事
長 林
茂昌
董
事
林正
泰
董事
楊
建興
獨
立董
事
陳清
印
獨立
董事
王
永耀
0 0
0 0
167
41
674
165
165
062
062
768
07
680
178
178
0 0
0 0
6300
0063
0000
325
326
無
酬金級距表
董
事姓
名
前四
項酬金
總額
(A+B
+C+D
) 前
七項
酬金
總額
(A+B
+C+D
+E+F
+G)
給付
本公司
各個
董事
酬金
級距
本公
司
合併
報表內
所有
公司
(I)
本公
司
合併
報表內
所有
公司
(J)
低於
200
000
0元
林
茂昌
林
正泰
楊
建與
陳
清印
王
永耀
林
茂昌
林
正泰
楊
建與
陳
清印
王
永耀
林
正泰
陳
清印
王
永耀
林
正泰
陳
清印
王
永耀
200
000
0元
(含
)~
500
000
0元
(不含
)
-
-
林茂
昌楊
建與
林
茂昌
楊
建與
總計
5
5 5
5
13
2監
察人
之酬
金
單位
新
台幣仟
元
監察
人酬
金
報酬
(A)
盈餘
分配
之酬
勞(B
) 業
務執
行費
用(C
)
A
B及
C等
三項
總額
占稅
後純
益之
比例
()
職稱
姓
名
本公
司
合併
報表
內所
有公
司
本公
司
合併
報表
內所
有公
司
本公
司
合併
報表
內所
有公
司
本公
司
合併
報表
內所
有公
司
有無
領取
來自
子公
司以
外轉
投資
事業
酬金
監
察人
王
觀文
監察
人
黃美
娟獨
立職
能監
察人
陳
文川
0 0
100
4 1
004
40
40
035
0
35
無
酬
金級
距表
監察
人姓
名
前三
項酬
金總
額(A
+B+C
) 給
付本
公司
各個
監察
人酬
金級
距
本公
司
合併
報表
內所
有公
司(D
)
低於
200
000
0元
王
觀文
黃
美娟
陳
文川
王
觀文
黃
美娟
陳
文川
總
計
3 3
14
3總經理及副總經理之酬金 單位新台幣仟元
薪資(A) 退職退 休金(B)
獎金及特支
費等等(C)盈餘分配之員工 紅利金額(D)
ABC及 D 等四
項總額占
稅後純益
之比例
()
取得員工認股權憑證
股數(仟股)
本公司
合併報表
內 所有公司
職稱 姓名
本公司
合併報
表內所
有公司
本公司
合併
報表
內所
有公
司
本公司
合併
報表
內所
有公
司
現
金
紅
利
金
額
股票
紅利
金額
現金
紅利
金額
股票
紅利
金額
本公司
合併
報表
內所
有公
司
本公司
合併報表內
所有公司
有
無
領
取
來
自
子
公
司
以
外
轉
投
資
事
業
酬
金
執行長 (註 1) 林茂昌
總 經 理 楊建興 副總經理 吳羅龍 副總經理 林弘洲 副總經理 張紹業 副總經理
(註 1) 黃偉克
技 術 長 詹逸信
13476 13476 524 (註 2)
524 (註 2) 6392 6392 0 0 0 0 684 685 1641 仟股 1641 仟股 無
註 1林茂昌於民國 99 年 04 月 20 日兼任執行長黃偉克於民國 100 年 10 月 24 日升職為副總經理 註 2(1)最近年度(100 年)實際支付退職退休金之金額為 0 元
(2)最近年度(100 年)費用化退職退休金之提列或提撥金額本公司 100 年度提撥金額 524 仟元係當年度依員工每月薪資
6提撥至勞工保險局之金額
酬金級距表 總經理及副總經理人數
100 年度 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距
本公司 合併報表內所有公司 低於 2000000 元 黃偉克 黃偉克
2000000 元(含)~ 5000000 元 林茂昌楊建興吳羅龍林弘洲詹逸信張紹業
林茂昌楊建興吳羅龍林弘洲詹逸信張紹業
總 計 7 7
15
4配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 單位新台幣仟元100 年度
職 稱 姓名 股票紅利 金額
現金紅利 金額 總計 總額占稅後純益
之比例()
執行長(註 1) 林茂昌 總經理 楊建興 副總經理 吳羅龍 副總經理 林弘洲 副總經理 張紹業 副總經理 黃偉克 技術長 詹逸信 協理 杜淑玲 協理 鄭英哲 協理 劉俊君 稽核協理 王鐘億
經
理
人 財務長(註 2) 吳凌雲
0 0(註 3) 0 0
註 1林茂昌於民國 99 年 04 月 20 日兼任執行長 註 2吳凌雲於民國 101 年 02 月 10 日辭任財務長 註 3依規定按去年度實際配發比例計算今年擬議配發數
(四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事監察人
總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策標準與
組合訂定酬金之程序與經營績效之關聯性
1本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事監察人總經理及副總
經理酬金總額占稅後純益比例之分析
99 年 100 年
分析項目 本公司 合併報表
所有公司 本公司 合併報表
所有公司
董事酬金總額 399 399 325 326
監察人酬金總額 035 035 035 035 占稅後純
益比例
() 總經理及副總經理酬
金總額 979 979 684 685
註 1100 度年員工紅利配發尚未決定依規定按去年度實際配發比例計算今年擬議配發數
2給付酬金之政策標準與組合訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性
本公司董事監察人之酬金包含車馬費及盈餘分配其車馬費係參考同業水
準訂定盈餘分配係就股東會決議分派之董監酬勞依其對公司營運之參與度分
配之總經理及副總經理之酬金給付包括薪資獎金員工紅利員工認股權憑
證等係依公司整體經營績效並評估個人之績效及對公司之貢獻度而給予合
理酬金
16
三公司治理運作情形
(一)董事會運作情形
100 年度董事會開會 7 次【A】董事出列席情形如下
職稱 姓名 實際出(列)席次數【B】
委託出席
次數 實際出(列)席率()【BA】 備註
董 事 長 林茂昌 7 0 100 980616 連任 董 事 林正泰 7 0 100 980616 連任 董 事 楊建興 4 0 5714 980616 新任 獨立董事 王永耀 7 0 100 980616 連任 獨立董事 陳清印 5 0 7143 980616 連任 其他應記載事項 一證交法第 14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事
會議決事項應敘明董事會日期期別議案內容所有獨立董事意見及公司對獨立董事
意見之處理本公司並無獨立董事反對或保留董事會決議事項 二董事對利害關係議案迴避之執行情形應敘明董事姓名議案內容應利益迴避原因以及
參與表決情形本公司並無董事對利害關係議案應迴避之情形 三當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會提昇資訊透明度等)與
執行情形評估本公司定期在公開資訊觀測站揭露相關公司財務業務資訊已達到提升資
訊透明度之目標 註 1董事屬法人者應揭露法人股東名稱及其代表人姓名 註 2(1)年度終了日前有董事離職者應於備註欄註明離職日期實際出席率()則以其在職期間董事會開會次數
及其實際出席次數計算之 (2)年度終了日前如有董事改選者應將新舊任董事監察人均予以填列並於備註欄註明該董事為舊任
新任或連任及改選日期實際出席率()則以其在職期間董事會開會次數及其實際出席次數計算之
(二)審計委員會運作情形本公司未設置審計委員會 (三)監察人參與董事會運作情形
100 年度董事會開會 7 次【A】監察人列席情形如下
職稱 姓名 實際出(列)席次數【B】
委託出席
次數 實際出(列)席率()【BA】 備註
監察人 王觀文 0 0 0 980616 連任 監察人 黃美娟 0 0 0 980616 連任 獨立職能監察人 陳文川 7 0 100 980616 連任 其他應記載事項 一監察人之組成及職責 (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形
本公司監察人與公司的中高階主管均已建立適當的溝通管道監察人亦親自出席股東
會回答股東的問題 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形
監察人列席董事會定期核閱稽核單位之報告審查財務營運表冊每年查核公司內控
情形況且會計師定期向監察人報告本公司(含子公司) 的查核情形以隨時了解公司財
務及業務執行情形並得請求董事會及經理人提出報告 二監察人列席董事會如有陳述意見應敘明董事會日期期別議案內容董事會決議結果
以及公司對監察人陳述意見之處理無此情形
17
(四)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
項目 運作情形 與上市上櫃公司
治理實務守則差
異情形及原因 一公司股權結構及股東權益 (一)公司處理股東建議或糾紛等
問題之方式 (二)公司掌握實際控制公司之主
要股東及主要股東之最終控
制者名單之情形 (三)公司建立與關係企業風險控
管機制及防火牆之方式
(一)股東會議案等股東有適當的發言時間討
論對於具爭議之建議依議事規則決議
平時亦有發言人負責相關事宜 (二)公司主要股東主要為董監事及經營團隊
或其親屬所有本公司可隨時掌握實際控
制公司之主要股東名單確保經營權之穩
定性 (三)本公司訂有「對子公司監理作業辦法」
並依公司內部控制制度辦理確實執行風
險管控及防火牆機制
無
二董事會之組成及職責 (一)公司設置獨立董事之情形 (二)定期評估簽證會計師獨立性
之情形
(一)陳清印先生及王永耀先生為本公司獨立
董事 (二)本公司由董事會定期評估簽證會計師之
獨立性
無
三建立與利害關係人溝通管道
之情形 本公司對往來金融機構債權人員工股
東等利害關係人提供順暢的溝通管道並於
公司網站上設有發言人之聯絡資訊
無
四資訊公開 (一)公司架設網站揭露財務業
務及公司治理資訊之情形 (二)公司採行其他資訊揭露之方
式(如架設英文網站指定專
人負責公司資訊之蒐集及揭
露落實發言人制度法人
說明會過程放置公司網站
等)
(一)公司財務業務及公司治理等相關揭露事
項除依規定揭露於公開資訊觀測站外
本公司亦設置網站定時揭露相關資訊 (二)本公司設有英文網站並有專人負責公司
資訊的蒐集及揭露亦建立發言人制度與
專人負責股東相關服務投資人若有需
要可利用電話或本公司設置的專用電子
信箱irnexcomcomtw之方式聯絡溝
通
無
五公司設置提名薪酬或其他
各類功能性委員會之運作情
形
依證券交易法第十四條之六第一項及「股票
上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬
委員會設置及行使職權辦法」之規定本公
司董事會已於100年10月24設置薪酬委員會
無
六公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者請敘明其運作與所訂
公司治理實務守則之差異情形 本公司尚未訂有公司治理實務守則惟本公司秉持正直公義的經營理念並根據相關法
規揭露公司重大訊息定期揭露財務資訊董事會亦遵照股東賦予之責任引導公司經營並
有效監督經營階層之管理功能以創造股東財富健全財務與公司永續經營為目標
18
項目 運作情形 與上市上櫃公司
治理實務守則差
異情形及原因 七其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊(如員工權益僱員關懷投資者關係供應商
關係利害關係人之權利董事及監察人進修之情形風險管理政策及風險衡量標準之執行
情形客戶政策之執行情形公司為董事及監察人購買責任保險之情形等) (一)員工權益僱員關懷之執行情形本公司一向以誠信對待員工依勞基法保障員工合法權益
並透過充實及安定員工生活的福利制度良好的教育訓練制度與員工建立起互信互賴之良好
關係如補助員工社團活動及提供文康娛樂員工健康檢查及醫療諮詢 (二)投資者關係之執行情形股東可透過發言人了解公司狀況及建議 (三)供應商關係之執行情形本公司與供應商之間一向維繫良好的關係 (四)利害關係人之權利之執行情形利害關係人得與公司進行溝通建言以維護應有之合法權
益 (五)董事及監察人進修之情形(含經理人參與公司治理課程)
進修日期 職稱 姓名
受訓
時數 起 迄 主辦單位 課程名稱
董事長 林茂昌 3 1001024 1001024 社團法人中華公司治理協會 薪資報酬委員會設置與運作實
務探討
董事 林正泰 3 1001024 1001024 社團法人中華公司治理協會 薪資報酬委員會設置與運作實
務探討
董事 楊建興 3 1001024 1001024 社團法人中華公司治理協會 薪資報酬委員會設置與運作實
務探討
獨立董事 王永耀 3 1001024 1001024 社團法人中華公司治理協會 薪資報酬委員會設置與運作實
務探討
獨立董事 陳清印 3 1001024 1001024 社團法人中華公司治理協會 薪資報酬委員會設置與運作實
務探討
3 1000526 1000526 財團法人保險事業發展中心 公司治理實務研習班 獨立職能
監察人 陳文川
3 1001024 1001024 社團法人中華公司治理協會 薪資報酬委員會設置與運作實
務探討
副總經理 吳羅龍 3 1001024 1001024 社團法人中華公司治理協會 薪資報酬委員會設置與運作實
務探討
副總經理 林弘洲 3 1001024 1001024 社團法人中華公司治理協會 薪資報酬委員會設置與運作實
務探討
副總經理 張紹業 3 1001024 1001024 社團法人中華公司治理協會 薪資報酬委員會設置與運作實
務探討
技 術 長 詹逸信 3 1001024 1001024 社團法人中華公司治理協會 薪資報酬委員會設置與運作實
務探討
協理 劉俊君 3 1001024 1001024 社團法人中華公司治理協會 薪資報酬委員會設置與運作實
務探討
協理 鄭英哲 3 1001024 1001024 社團法人中華公司治理協會 薪資報酬委員會設置與運作實
務探討
協理 杜淑玲 3 1001024 1001024 社團法人中華公司治理協會 薪資報酬委員會設置與運作實
務探討
稽核協理 王鐘億 3 1001024 1001024 社團法人中華公司治理協會 薪資報酬委員會設置與運作實
務探討
(六)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形公司內部控制及風險管理制度與必要之管理規章
辦法都需由董事會核決董事會每季至少開會一次董事出席與監察人列席狀況良好 (七)客戶政策之執行情形本公司與客戶維持穩定良好關係以創造公司利潤 (八)公司為董事及監察人購買責任保險之情形本公司已於94年股東會通過公司章程修訂案爲
八如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之評鑑報告者應敍明其自評(或委外評鑑)結
果主要缺失(或建議)事項及改善情形無
19
(五)薪酬委員會運作情形 本公司為健全公司治理並健全公司董事監察人及經理人薪資報酬制度而
於民國 100 年 10 月 24 日成立薪酬委員會共有三名成員分別為王永耀獨立董事
陳清印獨立董事及外部專業人士-麥慈惠小姐擔任 (六)履行社會責任情形
項目 運作情形 與上市上櫃公司企
業社會責任實務守
則差異情形及原因 一落實推動公司治理 (一)公司訂定企業社會責任
政策或制度以及檢討
實施成效之情形 (二)公司設置推動企業社會
責任專(兼)職單位之
運作情形 (三)公司定期舉辦董事監
察人與員工之企業倫
理教育訓練及宣導事
項並將其與員工績效
考核系統結合設立明
確有效之獎勵及懲戒
制度之情形
本公司組織設有「稽核室」主要在確
保公司營運依照章程法規及內控程序運
作外另設有「經營管理委員會」其主
要功能在於擬定公司經營方針重要人事
升遷異動之決議以及公司營運之相關重
大決策與執行成效之檢討等等其中也包
括企業社會責任之相關政策制訂 本公司經營管理委員會之委員由處長級
以上主管擔任各委員在考量當時營運環
境會在每月經營管理委員會中提出相
關的企業社會責任政策討論並決議以供
「管理服務部門」及「員工福利委員會」
去執行推動相關作業每年「教育訓練年
度計畫」都有安排「公司治理」「企
業倫理」「公司核心價值及公司文化」
等課程以確保相關人員作業能符合企業
倫理之相關規範而考核作業為「半年一
次」依各職能之評分項目也都有一定
比例與「企業倫理」相關議題有關
無
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項目 運作情形 與上市上櫃公司企
業社會責任實務守
則差異情形及原因 二發展永續環境 (一)公司致力於提升各項資
源之利用效率並使用
對環境負荷衝擊低之
再生物料之情形 (二)公司依其產業特性建立
合適之環境管理制度
之情形 (三)設立環境管理專責單位
或人員以維護環境之
情形 (四)公司注意氣候變遷對營
運活動之影響制定公
司節能減碳及溫室氣
體減量策略之情形
本公司之環境政策如下 1 符合法規要求遵守所有相關法規要
求進行環保法令查核與執行 2 使用環保材料秉持使用低汙染之原
料減少環境衝擊 3 持續環境改善積極改善製程並降低
至成所產生環境汙染 4 資源節約使用善用可用資源避免資
源浪費減少廢棄物產生 本公司於 2005 年順利通過 ISO14001 環
境管理系統認證對社會及環境許下承
諾並遵循 ISO 宗旨及精神持續改善同
時為使本公司所產生之事業廢棄物獲得
最終之妥善處理依法設置廢棄物處理專
責人員(申報系統管制編號F01B0092)並制定廢棄物處理計畫書檢送環保署核備
本公司制定環境管理方案並持續改善執
行之方案有空氣改善計劃廢棄物回收
再利用環保議題教育訓練及噪音防治計
劃以增進人員環保意識與執行力
無
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項目 運作情形 與上市上櫃公司企
業社會責任實務守
則差異情形及原因 三維護社會公益 (一)公司遵守相關勞動法
規保障員工之合法權
益建立適當之管理方
法與程序之情形 (二)公司提供員工安全與健
康之工作環境並對員
工定期實施安全與健
康教育之情形 (三)公司制定並公開其消費
者權益政策以及對其
產品與服務提供透明
且有效之消費者申訴
程序之情形 (四)公司與供應商合作共
同致力提升企業社會
責任之情形 (五)公司藉由商業活動實
物捐贈企業志工服務
或其他免費專業服務 參與社區發展及慈善
公益團體相關活動之
情形
本公司依照勞基法制訂「員工手冊」
並依照規定報准營運所在地之勞工局且
在每一位新進同仁到職當天給予員工手
冊閱讀(並簽名確認)外也透過教育訓
練將相關規定傳達給所有同仁本公司所
有管理規章都登錄於公司內部網路系統
任何在職員工都能查詢並透過意見箱
電子郵箱將其意見表達出來 本公司為使員工有更舒適及安全之作業
環境成立勞工安全衛生室其辦理業務如
下 1釐訂職災防止計畫及安全衛生自動檢查
計畫危害通識計畫 2每月新進員工安全衛生教育訓練 3特殊作業定期舉辦教育訓練 4每年二次作業環境測定及環保相關排氣
管道檢測 5員工每年定期健康及特殊健康檢查 6每年消防檢修申報及建築物公共安全申
報 7執行環境衛生及勞工安全等相關工作 本公司體認到供應鍊管理的重要性我
們一直把協力廠商當成我們提供給客戶之
「價值鍊」的一環讓每一個合作伙伴在
價值鍊中滿足客戶需求協同開發並各
自管控成本以獲取其合理的利潤同時
公司非常重視「客戶服務」設有「品保處」
「(客戶)技術服務處」以及「維修處」
等單位我們承諾提供客戶「滴水不漏」
的全方位商品技術服務 本公司每年寒暑假提供一定比例的名
額讓大專在學青年能夠到本公司相關單
位實習以強化其畢業後的就業能力此
外亦常關心社會失業之問題對於藍領勞
工就業不易之問題本公司也長期配合就
業服務站的相關就業博覽會活動並且提
供一定名額給就業服務站介紹長期失業勞
工同時也關心身心障礙勞工的就業情
形本公司目前已經依照從業人員之比例
雇用足額身心障礙員工而關於社會救助
部分本公司過去也曾發動公司及個人參
與「紅十字會」進行相關賑災活動
無
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項目 運作情形 與上市上櫃公司企
業社會責任實務守
則差異情形及原因 四加強資訊揭露 (一)公司揭露具攸關性及可
靠性之企業社會責任
相關資訊之方式 (二)公司編製企業社會責任
報告書揭露推動企業
社會責任之情形
本公司官方網站之投資人園地包含公
司治理專區董事會重要決議財務資訊
股東會資料投資人服務窗口及問答集等
查詢 本公司目前尚未編製企業社會責任報告
書但公司秉持配合政府法令及政策推動
相關作業並且於官網善盡揭露之責任
無
五公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者請
敘明其運作與所訂守則之差異情形不適用 六其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊(如公司對環保社區參與社會貢獻
社會服務社會公益消費者權益人權安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施
及履行情形)無 七公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準應加以敘明無
(七)公司履行誠信經營情形及採行措施
本公司之經營一切以「誠信」為原則不但執行業務以「誠信」為基本信念而
與利害關係人之互動更是以「誠信」為唯一準則以上這些價值觀及信念乃來自於
本公司的核心價值「誠信積中」「日新其德」「敬慎致福」及「好爵無私」等
四項「誠信積中」更為本公司核心價值之首關於「誠信積中」在於我們公司之意
義乃是所有人員之為人處事的最高行為準則
本公司在日常營運中更是常透過以下活動來使我們的核心價值能「內化」
1 公告在公司對內對外網站裡 2 在公司主要通道都有張貼 3 納入「新人訓練」教材中並在課堂上講解 4 公司人評會評量員工獎懲升遷及調任的重要標準 5 定期舉辦企業文化講座及訓練課程
(八)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者應揭露其查詢方式無 (九)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊無
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(十)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項
1內部控制聲明書
新漢電腦股份有限公司 內部控制制度聲明書
日期101 年 4 月 27 日
本公司民國一年度之內部控制制度依據自行檢查的結果謹聲明如下
一 本公司確知建立實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任本公
司業已建立此一制度其目的係在對營運之效果及效率(含獲利績效及保障資產
安全等)財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成提供合理的確保 二 內部控制制度有其先天限制不論設計如何完善有效之內部控制制度亦僅能對上
述三項目標之達成提供合理的確保而且由於環境情況之改變內部控制制度
之有效性可能隨之改變惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制缺失一經
辨認本公司即採取更正之行動 三 本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處理準則」)
規定之內部控制制度有效性之判斷項目判斷內部控制制度之設計及執行是否有
效該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目係為依管理控制之過程將
內部控制制度劃分為五個組成要素1控制環境2風險評估3控制作業4資訊
及溝通及5監督每個組成要素又包括若干項目前述項目請參見「處理準則」
之規定 四 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目檢查內部控制制度之設計及執行的有
效性 五 本公司基於前項檢查結果認為本公司於民國一年十二月三十一日的內部控制
制度﹙含對子公司之監督與管理﹚包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度
財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有
效其能合理確保上述目標之達成 六 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容並對外公開上述公開之內
容如有虛偽隱匿等不法情事將涉及證券交易法第二十條第三十二條第一百
七十一條及第一百七十四條等之法律責任 七 本聲明書業經本公司民國一一年四月二十七日董事會通過出席董事五人中無
人持反對意見餘均同意本聲明書之內容併此聲明
新漢電腦股份有限公司
董事長林茂昌 簽章
總經理楊建興 簽章
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2委託會計師專案審查內部控制制度者應揭露會計師審查報告不適用 (十一)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰公司對其內部人員違反
內部控制制度規定之處罰主要缺失與改善情形無 (十二)最近年度及截至年報刊印日止股東會及董事會之重要決議
1股東會重要決議 會議日期 重要決議事項
1承認九十九年度營業報告書及財務報表案 執行情形決議通過 2承認九十九年度盈餘分配案 執行情形決議通過 3九十九年度盈餘轉增資發行新股案 執行情形已依股東會決議執行並於 100 年 09 月 14 日取得經濟部資本額變
更核准函核准文號經授商字第 10001211500 號 4修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案 執行情形決議通過
1000622 股東常會
5修訂本公司「公司章程」部份條文案 執行情形決議通過
2董事會重要決議
會議日期 重要決議事項 1擬發行九十九年度第三次員工認股權憑證其實際得為認股權人之員工及所得
認股數量案提請 審議 2修訂本公司「公司章程」案提請 審議 3修訂本公司「取得或處分資產處理程序」及相關內控制度修訂案提請 審議
4一百年度營運預算案提請 審議 5第一商業銀行授信額度新簽約申請案提請 審議 6中國信託商業銀行授信額度新簽約申請案提請 審議 7永豐商業銀行授信額度新簽約申請案
1000124 董事會
決議結果上述議案經主席徵詢全體出席董事(含獨立董事)一致決議無異議通過執行情形均依決議執行 1擬訂本公司一百年股東常會相關事宜案提請 審議
1000329 董事會 決議結果上述議案經主席徵詢全體出席董事(含獨立董事)一致決議無異議通過
執行情形均依決議執行
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會議日期 重要決議事項 1出具九十九年度「內部控制制度聲明書」案提請 審議 2九十九年度營業報告書及財務報表(含合併財務報表)案提請 審議 3九十九年度盈餘分配案提請 審議 4九十九年度盈餘轉增資發行新股案提請 審議 5本公司員工執行認股權轉發行新股及訂定發行新股基準日案提請 審議
6義大利子公司(Nexcom Italia SRL)增資計劃案提請 審議 7華南銀行授信額度續約案提請 審議 8玉山銀行授信額度申請提高額度案提請 審議 9本公司經理人解任案提請 審議 10本公司稽核主管解任案提請 審議 11本公司內部稽核主管委任案提請 審議 12修訂本公司「公司章程」案提請 審議
1000427 董事會
決議結果上述議案經主席徵詢全體出席董事(含獨立董事)一致決議無異議通過執行情形均依決議執行
1000530 董事會
1兆豐銀行擔保綜合授信額度新簽約申請案提請 審議 2兆豐銀行授信額度申請提高額度案提請 審議
決議結果上述議案經主席徵詢全體出席董事(含獨立董事)一致決議無異議通過
執行情形均依決議執行
1000728 董事會
1討論本公司九十九年度盈餘轉增資發行新股訂定配股配息基準日暨盈餘轉增
資發行新股基準日及現金股利發放日提請 審議
2九十九年度員工紅利分配案提請 審議
3九十九年度董監酬勞金分配案提請 審議
4本公司經理人委任案提請 審議
5本公司員工執行認股權轉發行新股及訂定發行新股基準日案提請 審議
決議結果上述議案經主席徵詢全體出席董事(含獨立董事)一致決議無異議通過
執行情形均依決議執行
1000826 董事會
1一百年上半年度財務報表(含合併財務報表) 案提請 審議
2公司與豐泰建設股份有限公司簽訂房屋租賃契約案提請 審議
3公司所在地變更案提請 審議
4解除本公司董事之競業禁止案提請 審議
5解除本公司經理人之競業禁止案提請 審議
6永豐銀行授信額度申請提高額度案提請 審議
7台新銀行授信額度續約申請案提請 審議
決議結果上述議案經主席徵詢全體出席董事(含獨立董事)一致決議無異議通過
執行情形均依決議執行
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會議日期 重要決議事項
1001024 董事會
1擬訂本公司一一年度稽核計劃案提請 審議
2擬訂本公司薪資報酬委員會組織規程提請 審議
3擬聘請薪資報酬委員提請 審議
4公司預計處分不動產案提請 審議
5本公司員工執行認股權轉發行新股及訂定發行新股基準日案提請 審議
6兆豐銀行擔保授信額度續約申請案提請 審議
7兆豐銀行授信額度續約申請案提請 審議
8玉山銀行授信額度續約申請案提請 審議
9第一銀行授信額度續約申請提高額度案提請 審議
10中國信託銀行授信額度續約申請提高額度案提請 審議
11永豐銀行授信額度申請提高額度案提請 審議
12本公司經理人晉升案提請 審議
決議結果上述議案經主席徵詢全體出席董事(含獨立董事)一致決議無異議通過
執行情形均依決議執行
1010113 臨時董事會
1擬改選薪資報酬委員會委員一名提請 審議
決議結果上述議案經主席徵詢全體出席董事(含獨立董事)一致決議無異議通過
執行情形均依決議執行
1010113 董事會
1一一年度營運預算案提請 審議
2本公司董事監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策制度標準與結構案
提請 審議
3擬發放本公司經理人一年度第四季營運獎金提請 審議
4擬訂定本公司薪資報酬委員會議出席費提請 審議
5本公司經理人委任案提請 審議
6本公司員工執行認股權轉發行新股及訂定發行新股基準日案提請 審議
7發行一一年度員工認股權憑證案提請 審議
8台北富邦商業銀行授信額度新簽約申請案提請 審議
決議結果上述議案經主席徵詢全體出席董事(含獨立董事)一致決議無異議通過
執行情形均依決議執行
1010323 董事會
1擬修訂發行一一年度員工認股權憑證案提請 審議 2本公司經理人解任案提請 承認 3本公司經理人委任案提請 審議 4本公司發言人變更案提請 審議 5本公司民國一年度營業報告書及財務報表案提請 審議 6一年度盈餘分配案提請 審議 7一年度盈餘轉增資發行新股案提請 審議 8全面改選董事及監察人案提請 討論 9提名獨立董事候選人案提請 討論 10解除本公司新任董事競業禁止之限制案提請 審議 11修訂本公司「公司章程」部分條文案提請 審議 12修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案提請 審議 13修訂本公司「董事及監察人選任程序」部分條文案提請 審議 14擬訂本公司一一年股東常會相關事宜案提請 審議 15修訂本公司投資循環內控制度案提請 審議 16修訂本公司「適用國際會計準則之管理」「會計專業判斷程序會計政策與
估計變動之流程」「薪資報酬委員會運作之管理」等內控制度及「財務報表
編製流程管理」內控制度案提請 審議
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會議日期 重要決議事項
1010323 董事會
17修訂本公司一一年度稽核計劃案提請 審議 18本公司為子公司提供背書保證案提請 承認 19華南商業銀行綜合授信額度申請案提請 審議 決議結果上述議案經主席徵詢全體出席董事(含獨立董事)一致決議無異議通過
執行情形均依決議執行
1010427 董事會
1擬發放本公司經理人一一年度第一季營運獎金提請 審議 2出具一年度「內部控制制度聲明書」案提請 審議 3本公司民國一一年第一季財務報表案提請 審議 4審查獨立董事候選人資格案提請 審議 5本公司經理人委任案提請 審議 6本公司員工執行認股權轉發行新股及訂定發行新股基準日案提請 審議 決議結果上述議案經主席徵詢全體出席董事(含獨立董事)一致決議無異議通過
執行情形均依決議執行
(十三)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有
紀錄或書面聲明者其主要內容無
(十四)最近年度及截至年報刊印日止與財務報告有關人士(包括董事長總經理會計主
管及內部稽核主管等)辭職解任情形之彙總 101 年 4 月 30 日
職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因
會計主管 吳凌雲 99 年 6 月 18 日 101 年 2 月 10 日 個人生涯規劃
四會計師公費資訊
會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備 註
資誠聯合會計師事務所 蕭春鴛 吳漢期 1000101~1001231 無
公費項目
金額級距 審計公費 非審計公費 合 計
1 低於 2000 千元
2 2000 千元(含)~4000 千元 3 4000 千元(含)~6000 千元 4 6000 千元(含)~8000 千元 5 8000 千元(含)~10000 千元 6 10000 千元(含)以上
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(一)本公司給付簽證會計師簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費
之四分之一以上者未超過
(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者應
揭露審計公費減少金額及原因無此情形
(三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者應揭露審計公費減少金額比例及原
因無此情形 五更換會計師資訊無此情形 六公司之董事長總經理負責財務或會計事務之經理人最近一年內曾任職於簽證會計師
所屬事務所或其關係企業者應揭露其姓名職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關
係企業之期間無此情形 七最近年度及截至年報刊印日止董事監察人經理人及持股比例超過百分之十之股東股
權移轉及股權質押變動情形(股權移轉或股權質押之相對人為關係人者應揭露該相對
人之姓名與公司董事監察人及持股比例超過百分之十之股東之關係及所取得或質押股
數) (一)股權變動情形
單位股
100 年度 截至 101 年 4 月 30 日止 職稱 姓 名 持有股數
增(減)數 質押股數 增(減)數
持有股數 增(減)數
質押股數 增(減)數
董事長兼執行長 林茂昌 589700 0 0 0
董事 林正泰 5654 0 0 0
董事兼總經理 楊建興 142197 0 (40000) 0
獨立董事 陳清印 0 0 0 0
獨立董事 王永耀 0 0 0 0
監察人 王觀文 41112 0 0 0
監察人 黃美娟 60782 0 0 0
獨立職能監察人 陳文川 0 0 0 0
副總經理 吳羅龍 30865 0 0 0
副總經理 林弘洲 26398 0 0 0
副總經理 張紹業 4617 0 60000 0
副總經理 黃偉克 6079 0 0 0
副總經理 楊星耀 (註 1) (註 1) 0 0
技術長 詹逸信 6787 0 0 0
協理 杜淑玲 113819 0 0 0
協理 劉俊君 36685 0 0 0
協理 江東隆 (註 1) (註 1) 0 0
協理 丁文經 (註 1) (註 1) 0 0
29
30
100 年度 截至 101 年 4 月 30 日止 職稱 姓 名 持有股數
增(減)數 質押股數 增(減)數
持有股數 增(減)數
質押股數 增(減)數
協理 鄭英哲 0 0 0 0
協理 熊大誠 (註 1) (註 1) 0 0
協理 邱聖裕 (註 1) (註 1) 0 0
稽核協理 王鐘億 16036 0 (31000) 0
財務長 歐陽光益 (註 1) (註 1) 0 0
財務長(註 2) 吳凌雲 0 0 (註 2) (註 2) 註 1江東隆於民國 101 年 1 月 13 日就任楊星耀丁文經歐陽光益於民國 101 年 03 月 23 日就任熊大
誠邱聖裕於民國 101 年 4 月 27 日就任 註 2吳凌雲於民國 101 年 2 月 10 日辭任
(二)股權移轉資訊(最近年度及截至年報刊印日) 單位股
姓 名 股權移轉原因 交易日期 交易相對人
交易相對人與公司董事監察人及持股比例超過百
分之十股東之關係 股 數 交易
價格
林茂昌 贈與 10009 財團法人稻馨教
育基金會 無 66000 無
楊建興 贈與 10102 楊安婕 子女 100000 無
杜淑玲 贈與 10009 財團法人稻馨教
育基金會 無 66000 無
(三)股權質押資訊無
八持股比例占前十名之股東其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶二親等
以內之親屬關係之資訊
持股比例占前十名之股東其相互間之關係資料
單位股
本人 持有股份
配偶未成年子女 持有股份
利用他人名義
合計持有股份
前十大股東相互間具有財
務會計準則公報第六號關
係人或為配偶二等親等以
內之親屬關係者其名稱及
關係
備
註 姓名
股數 持股 比率 股數 持股
比率 股數持股
比率名稱 關係 -
1 林茂昌 7150154 740 1912961 198 0 0 無 無 -
2 泰櫻投資股份
有限公司 6382001 661 不適用 不適用 0 0 無 無 -
代表人 何春
櫻 4227 000 557464 058 0 0 林佳怡 子女 -
3 林佳怡 2808636 291 無 無 0 0 何春櫻 父母 -
4 泰旺投資有限
公司 2352662 244 不適用 不適用 0 0 無 無 -
5 許王進幸 2215776 229 無 無 0 0 無 無 -
6 好爵投資有限
公司 2170820 225 不適用 不適用 0 0 無 無 -
7 華南商業銀行
受託杜淑玲信
託財產專戶 2000000 207 不適用 不適用 0 0 無 無 -
8 謝武炎 2000000 207 無 無 0 0 無 無 -
9 漢昇投資顧問
有限公司 1983876 205 不適用 不適用 0 0 無 無 -
10 漢孚投資顧問
有限公司 1981257 205 不適用 不適用 0 0 無 無 -
註 1應將前十名股東全部列示屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示 註 2持股比例之計算係指分別以自己名義配偶未成年子女或利用他人名義計算持股比率 註 3將前揭所列示之股東包括法人及自然人應揭露彼此間之關係
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九公司公司之董事監察人經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持
股數並合併計算綜合持股比例 綜合持股比例
100 年 12 月 31 日 單位仟股
本 公 司 投 資
董事監察人經理人及公司直接或間接控制事業之投資
綜 合 投 資 轉 投 資 事 業
股 數 持股比例 股 數 持股
比例 股 數 持 股比 例
Nexcom Europe Ltd 580 100 0 0 580 100Nex Computers Inc 5000 100 0 0 5000 100Nexcom Japan CoLtd 1 100 0 0 1 100Nexcom Internation CoLtd (SAMOA) 640 100 0 0 640 100
北京新漢電腦有限公司 0 0 0 100 0 100Nexcom GmbH 0 100 0 0 0 100Nexcom France 0 60 0 0 0 60Nexcom Italia SRL 0 100 0 0 0 100綠基企業股份有限公司 1900 95 0 0 0 95
32
肆募資情形 一資本及股份
(一)股本來源
1股本形成經過
101 年 4 月 24 日 單位股新台幣元
核定股本 實收股本 備註 核 准 年月日
發行
價格 股 數 金 額 股 數 金 額 股本來源
以現金以外
之財產抵充
股款者
核准 文號
81 1114 10 1000000 10000000 1000000 10000000 現金創立 10000000 元 無 北市建商字第
00328151 號
83 02 02 10 2000000 20000000 2000000 20000000 現金增資 10000000 元 無 北市建商字第
00328151 號
87 09 25 10 10
8000000 80000000 8000000 80000000現金增資 18000000 元 盈餘轉增資 42000000 元
無 八七建三丙第
233503 號
88 08 23 100 10
13600000 136000000 13600000 136000000現金增資 4000000 元 盈餘轉增資 52000000 元
無 經(八八)商130699 號
89 04 28 10 10
52000000 520000000 23200000 232000000盈餘轉增資 79680000 元 資本公積轉增資16320000元
無 經(八九)商113235 號
89 0810 20 52000000 520000000 30000000 300000000 現金增資 68000000 元 無 經(八九)商128601 號
90 0724 10 52000000 520000000 37250000 372500000 盈餘轉增資 72500000 元 無 經(九)商09001284570號
940812 10 52000000 520000000 39875000 398750000 盈餘轉增資 26250000 元 無 金管證一字第
0940133185 號
950726 10 52000000 520000000 44245000 442450000盈餘轉增資 38505000 元 員工紅利轉增資 5195000 元
無 金管證一字第
0950132743 號
960329 164 52000000 520000000 44979000 449790000員工認股權憑證轉換增資
7340000 元 無
經授中字第
09631852680號
960704 32 70000000 700000000 50977000 509770000 現金增資 59980000 元 無 金管證一字第
0960020441 號
960723 10 70000000 700000000 59523550 595235500盈餘轉增資 76465500 元 員工紅利轉增資 9000000 元 無 金管證一字第
0960038614 號
970729 10 100000000 1000000000 73509924 735099240盈餘轉增資 119047100 元 員工紅利轉增資 20816640 元 無
金管證一字第
0970038195 號
980721 10 100000000 1000000000 80860916 808609160 盈餘轉增資 73509920 元 無 金管證一字第
0980036606 號
990525 10 100000000 1000000000 82947263 829472630可轉換公司債轉換普通股
20863470 元 無 經授商字第
09901107030 號
990909 10 120000000 1200000000 87094626 870946260 盈餘轉增資 41473630 元 無 經授商字第
09901204470號
1008 17 10 120000000 1200000000 87404626 874046260員工認股權憑證轉換增資
3100000 元 無 經授商字第
10001097850號
33
核定股本 實收股本 備註 核 准 年月日
發行
價格 股 數 金 額 股 數 金 額 股本來源
以現金以外
之財產抵充
股款者
核准 文號
1008 17 10 120000000 1200000000 87422626 874226260員工認股權憑證轉換增資
180000 元 無 經授商字第
10001187310 號
1009 14 10 120000000 1200000000 96163089 961630890 盈餘轉增資 87404630 元 無 金管證發字第
1000033280 號
100118 10 120000000 1200000000 96191089 961910890員工認股權憑證轉換增資
280000 元 無 經授商字第
10001256350號
1012 4 10 120000000 1200000000 96203089 962030890員工認股權憑證轉換增資
120000 元 無 經授商字第
10101016940號
(註一 ) 10 120000000 1200000000 96563089 965630890員工認股權憑證轉換增資
3600000 元 無
註一於停止過戶日已停止轉換完畢但尚未辦理變更登記
2股份種類 101 年 4 月 24 日
單位股 核 定 股 本 股 份
種 類 流通在外股份 未發行股份 合 計 備 註
記名式
普通股 96563089 23436911 120000000 上櫃股票
(二)股東結構 101 年 4 月 24 日
單位股 股東結構
數量 政府機構 金融機構 其他法人 個 人 外國機構 及外人 合 計
人 數 0 8 19 5800 9 5836持有股數 0 3304505 21999065 70495666 763853 96563089持股比例 0 342 2278 7301 079 100
34
(三)股權分散情形
(1)普通股每股面額十元
101 年 4 月 24 日 單位股
持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 1~ 999 1903 526673 055
1000~ 5000 2662 5897375 611 5001~ 10000 557 4061230 421 10001~ 15000 236 2850368 295 15001~ 20000 100 1744011 181 20001~ 30000 118 2924137 303 30001~ 40000 61 2133166 220 40001~ 50000 41 1865744 193 50001~ 100000 78 5334510 552 100001~ 200000 21 3020213 313 200001~ 400000 18 4642469 481 400001~ 600000 10 4990400 517 600001~ 800000 3 2083642 216 800001~ 1000000 7 6203491 642 1000001~ 999999999 21 48285660 5000
1000000000 以上 0 0 000 合 計 5836 96563089 100
(2)特別股本公司並未發行特別股
(四)主要股東名單 101 年 4 月 24 日
單位股
股 份 主要股東名稱 持 有 股 數 持 股 比 例
林茂昌 7150154 740
泰櫻投資股份有限公司 6382001 661
林佳怡 2808636 291
泰旺投資有限公司 2352662 244
許王進幸 2215776 229
好爵投資有限公司 2170820 225
華南商業銀行受託杜淑玲信託財產專戶 2000000 207
謝武炎 2000000 207
漢昇投資顧問有限公司 1983876 205
漢孚投資顧問有限公司 1981257 205
35
(五)最近二年度每股市價淨值盈餘股利及相關資料
每股市價淨值盈餘及股利資料
年 度項 目 99 年 100 年 當年度截至
101 年 04 月 30 日
最 高 386 4160 3350 最 低 225 1980 2135 每股
市價 平 均 3055 3233 2923 分 配 前 1612 1713 - 每股
淨值 分 配 後(註 1) 1369 (註 8) - 加權平均股數(仟股) 87095 96133 -
調整前 210 310 - 每股 盈餘 每股盈餘
(註 2) 調整後 191 (註 8) - 現 金 股 利 10 (註 8) -
盈餘配股 10 (註 8) - 無償配股
資本公積配股 - (註 8) -
每股
股利 累積未付股利(註 3) - - - 本益比(註 4) 1455 1043 - 本利比(註 5) 3055 (註 8) - 投資報酬
分析 現金股利殖利率(註 6) 327 (註 8) -
註 1請依據次年度股東會決議分配之情形填列 註 2如有因無償配股等情形而須追溯調整者應列示調整前及調整後之每股盈餘 註 3權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者應分別揭露截至當
年度止累積未付之股利 註 4本益比=當年度每股平均收盤價每股盈餘 註 5本利比=當年度每股平均收盤價每股現金股利 註 6現金股利殖利率=每股現金股利當年度每股平均收盤價 註 7每股淨值每股盈餘填列截至公開說明書刊印日止最近一年度經會計師查核(核閱)之資料其餘欄
位填列截至 101 年 04 月 30 日止 註 8尚未經股東會決議
(六)公司股利政策及執行狀況
1公司章程第二十條及第二十條之一所訂之股利政策 本公司年度決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往虧損次提撥百分之十為法
定盈餘公積再依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積嗣就其餘額依下列順序分
配之
(1)員工紅利不少於百分之一
(2)董監酬勞百分之一
(3)餘額得併同累積未分配盈餘由董事會擬具股息及股東紅利分配議案經股東會決議
後分派之
上述員工紅利之發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工其條件授權由董
事會決定之
本公司目前產業屬於成長階段為考量未來業務成長之規劃及滿足股東對現金流
入之需求股利發放原則採取現金股利不得低於股利總額之百分之五
36
2本年度擬議股利分配之情形
100 年度盈餘分配案業經董事會通過尚未經股東會決議預計為每股股票股利
15 元現金股利 1 元
(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響
本次無償配股共增加股本 14472164 股本公司業務正處於成長期故本公司辦
理無償配股對本公司營業績效及每股盈餘應不致有重大之影響
(八)員工分紅及董事監察人酬勞
1公司章程所載員工分紅及董事監察人酬勞之成數或範圍 本公司年度決算如有盈餘應先提繳稅款彌補以往虧損次提撥百分之十為法
定盈餘公積再依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積嗣就其餘額依下列順序分
配之 (1)員工紅利不少於百分之一 (2)董監酬勞百分之一 (3)餘額得併同累積未分配盈餘由董事會擬具股息及股東紅利分配議案經股東會決議
後分派之
2本期估列員工紅利及董事監察人酬勞金額之估列基礎配發股票紅利之股數計算基
礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理
本公司民國 100 年度員工紅利及董監酬勞估列金額係以民國 100 年度之稅後淨
利考量法定盈餘公積等因素後以章程所訂之成數為基礎估列員工紅利分配成數
約百分之三及董監酬勞分配成數約百分之一估計員工紅利金額為 8034416 元董
監酬勞為 2678138 元惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時則視
為會計估計變動列為民國 101 年度之損益
37
3董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊 (1)配發員工現金紅利股票紅利及董事監察人酬勞金額若與認列費用年度估列金 額有差異者應揭露差異數原因及處理情形
本公司董事會通過之擬議配發員工現金紅利 8034416 元董監事酬勞 2678138元前述員工紅利及董監酬勞擬配發金額與 100 年度帳上估列數一致俟股東會
決議實際配發金額後與帳列數之差異將視為會計估計變動列為民國 101 年度之
損益 (2)擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例 單位新台幣仟元
員工股票紅利(A) 本期稅後純益(B) 員工紅利總額(C) AB 比例 AC 比例
0 298042 8034 000 000 (3)考慮擬議配發員工紅利及董事監察人酬勞後之設算每股盈餘305 元
4前一年度員工分紅及董事監察人酬勞之實際配發情形(包括配發股數金額及股價)
其與認列員工分紅及董事監察人酬勞有差異者並應敘明差異數原因及處理情形
民國 99年度經股東會決議之員工紅利及董監酬勞與本公司民國 99 年財務報表認列之
員工紅利$4 961 及董監酬勞$1 654 之差異為$573已調整民國 100 年度之損益
(九)公司買回本公司股份情形最近年度及截至年刊印日止並無執行買回本公司股份
二公司債辦理情形無
三特別股辦理情形無
四海外存託憑證辦理情形無
38
五
員工
認股
權憑
證辦
理情
形
(一)員
工認股權憑證辦理情形
10
1年
4月
30日
員工認股權憑證種類
九十七年第一次
員
工認
股權
憑證
九十九年第一次
員
工認
股權
憑證
九十九年第二次
員
工認
股權
憑證
九十九年第三次
員
工認
股權
憑證
主管機關核准日期
97
年12
月25
日
99年
03月
25日
99
年03
月25
日
99年
03月
25日
發行
(辦理
)日期
98
年01
月21
日
99年
03月
26日
99
年09
月28
日
100年
01月
24日
發行單位數
2
330(每單位
100
0股
)27
61 (每
單位
100
0股
)20
00 (每
單位
100
0股
)12
39 (每
單位
100
0股
) 發行得認購股數占已發行
股份總數比率
2
42
2
87
2
08
1
29
認股存續期間
5年
5年
5年
5年
履約方式
交付新股
交付新股
交付新股
交付新股
限制認股期間及比率
()
屆滿二年可行使
40
三年為
80四年為
100
屆滿二年可行使
40
三年為
80四年
為
100
屆滿二年可行使
40
三年為
80四年為
100
屆滿二年可行使
40
三年為
80四年為
100
已執行取得股數
72
800
0股
0股
0股
0股
已執行認股金額
11
232
400
元
0元
0元
0元
未執行認股數量
1
121
000股
2
170
000
股
17
180
00股
1
062
000
股
未執行認股者其每股認購
價格
新台幣
145元
新台幣
331元
新台幣
265元
新台幣
265元
未執行認股數量占已發行
股份總數比率
()
116
225
17
8
11
0
對股東權益影響
員
工認
股權
憑證
屆滿
二年
後始
可依
發行
及認
股辦法行使認股權故對股
東權益尚無重大影響
員工
認股
權憑
證屆
滿二
年後
始可
依發
行及
認股
辦法行使認股權故對股
東權益尚無重大影響
員工
認股
權憑
證屆
滿二
年後
始可
依發
行及
認股
辦法行使認股權故對股
東權益尚無重大影響
員工
認股
權憑
證屆
滿二
年後
始可
依發
行及
認股
辦法行使認股權故對股
東權益尚無重大影響
39
(二)取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大且得認購金額達新台
幣三千萬元以上員工之姓名取得及認購情形 101 年 4 月 30 日
已執行 未執行
職稱 姓名
發行年度
取得認股數量
取得認股數量占已發行股份總數比率
已執行認股數量 (仟股)
已執行認股價格
已執行認股金額
(元)
已執行認股數量占已發行股份總數比率
未執行認股數量 (仟股)
未執行認股價格(元)
未執行認股金額 (仟元)
未執行認股數量占已發行股份總數比率
執行長
林茂昌
總經理
楊建興
104 164 1705600
副總經理
吳羅龍
副總經理
林弘洲
98 495 仟股 051
120 145 1740000
023 271 145 3930 028
副總經理
黃偉克
副總經理
張紹業
技術長
詹逸信
99 (註 2)
575 仟股 060 0 0 0 0 575 331 19033 060
協理 杜淑玲
協理 劉俊君
協理 鄭英哲
99 (註 3)
600 仟股 062 0 0 0 0 600 265 15900 062
經
理
人 稽核協理
王鐘億
100 (註 4)
375仟股 040 0 0 0 0 375 265 9938 040
註 1本次發行員工認股權憑証單一員工可認股金額皆未達新台幣三仟萬元以上故不適用 註 2本次員工認股權憑證主管機關核准日期於 99 年 3 月 25 日發行時間於 99 年 3 月 26 日 註 3本次員工認股權憑證主管機關核准日期於 99 年 3 月 25 日發行時間於 99 年 9 月 28 日 註 4本次員工認股權憑證主管機關核准日期於 99 年 3 月 25 日發行時間於 100 年 1 月 24 日
六併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形無
七資金運用計畫執行情形 本公司並無發行尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現之情形
40
伍營運概況 一業務內容
(一)業務範圍
1公司所營業務之主要內容
(1)電腦及其週邊設備之製造買賣業務 (2)電腦及其週邊設備有關產品之代理經銷投標報價業務 (3)電腦應用套裝軟體及電腦程式之設計業務 (4)一般進出口貿易業務(期貨除外) (5) JE01010 租賃業
2營業比重 單位新台幣仟元
99 年度 100 年度 產品年度
金額 營業比重() 金額 營業比重() 系統產品 1739974 6791 2370828 7677單板電腦 365556 1426 274983 890產業電腦週邊 179016 699 170067 551其他 277805 1084 272231 882合計 2562351 10000 3088109 10000
3主要產品及服務項目工業電腦產品網路安全產品嵌入式電腦無風扇系統客製
化產品及相關系列應用軟體 4計畫開發之產品及服務 (1)數位電子看板 (2)新一代各式嵌入式及工業電腦產品 (3)完整系列節能無風扇之嵌入式電腦系統供特定專業領域應用如大眾運輸醫療
工業能源等 (4)入門級至高階級全產品線網路通訊安全監控平台 (5)強固型手持電腦平板電腦車載電腦等產業級行動運算平台 (6)客製化專案新產品
(二)產業概況 1產業之現況與發展 (1)網路安全系統
隨著網際網路應用普及駭客入侵及電腦病毒日益威脅資訊安全網路安全系統
正順勢而起由於此產品特性兼具網路設備及高可靠關鍵運用與嚴格品質要求形成
傳統網路設備週邊製造商與工業電腦廠商在市場分庭抗禮之局面
目前網路設備商朝向整合型多功能的網路防護設備來規劃根據 IDC 定義這
類產品被稱為整合式威脅管理(UTMUnified Threat Management)包含防火牆VPN為基礎整合防毒垃圾郵件過濾入侵偵測入侵防禦內容過濾等多種功能包括
FortinetJuniperWatchGuardSonicwallMcAfee 等都推出這類產品本公司目前
生產 UTM 之硬體平台經由系統整合供應商安裝防火牆入侵偵測與防禦及防毒之
軟體後即為整合式威脅管理設備
41
(2)工業電腦
電子產業全面進入微利時代但是其中工業電腦族群標榜為客戶量身訂作的策
略在殺價競爭的產業生態中能夠始終維持 25以上的高毛利產業此外工業電
腦以企業用戶為主當預期景氣好轉時對於設備之需求將逐漸增加於是工業電腦
之需求亦隨之上升此外過去的工業電腦著重在於工業控制及生產產業近年許多
新產業及新應用逐漸出現使得工業電腦產品更加多樣化得以累積龐大的市場成
長如車載電腦數位電子媒體醫療與零售業銷售終端機等
對於台灣工業電腦業者而言由於長期在 PC 產業所奠定的基礎與技術上中下
游完整的產業聚落遍布全球的海外生產基地及與國際大廠的長期策略夥伴關係加
上台灣廠商特有的高度生產彈性快速反應能力與嚴格成本控管在國際工業電腦市
場極具競爭優勢此外台灣工業電腦業者多為中小型企業且多以工業電腦為其專
注領域其他業者則以電腦資訊大廠為主通常成立獨立部門予以銷售生產均非其
研發及銷售主力因此台灣工業電腦產業得以優於全球平均表現
此外工業電腦以其少量多樣客戶驗證時期長使用環境條件嚴格5 年以上
供貨保證等始終為 IT 產業的利基市場工業電腦近年來因新興市場與亞太地區市
場快速的回溫下已擺脫前幾年衰退陰霾進入另一高度成長的階段各家工業電腦
廠商在未來幾年應皆有不錯的成績表現如研華威達電新漢等由於各競爭廠商
各自經營垂直市場深耕產品 Domain Know-how區隔利基市場尚能維持一定毛利
然規模經濟有限採購成本不易降低存貨週轉慢庫存水準高資金利用效能較差
是業界各廠共同需要加強之處
(3)工規攜帶型電腦
包括強固型平板電腦工規筆記型電腦工規手持電腦均屬此範疇其廣泛應用
於運輸服務倉儲管理戶外操作及醫療診斷等各種垂直應用市場是傳統工業電腦
行動化可攜化及個人化之演進可結合幾項明日新興產業如太陽能電池燃料電池
無線上網衛星導航等易操作人機介面軟體觸控面板LED 光源等近期在 Apple Ipad的助力下此類產品之市場爆發力將可期待
(4)數位電子看板
數位電子看板著重在多層面的應用使用範圍從提供少數人收看的訊息播放到
透過無遠弗屆的網路來大量地及精準地規劃時程來播出多媒體的廣告內容以到達目
標閱聽眾
(5)車載資通電腦
拜全球衛星定位科技及無線通訊發展之賜車載資通電腦已廣泛地被使用在物
流工程服務大眾運輸救護巡邏採礦建築農業等領域以提升車輛使用效
益駕駛安全性及運輸效率上世界各地正在發展中的新世代的智慧型運輸系統上
更將大量藉助先進的車載資通電腦系統
2產業上中下游之關聯性
茲分別就工業電腦之上中下游之產業現況說明如下
上游包含晶片組記憶體被動元件印刷電路板電源供應器及其他零組件
除了關鍵零組件外一般零組件皆可在本地取得由於 Intel 產品線廣及穩定性高因此
工業電腦廠商多採用 Intel 之晶片組近年來 AMDVIA 積極搶佔嵌入式應用市場使
產品更加多元化能否改變市場生態值得觀察由於工業電腦的客戶下單狀況因具備少
量多樣及客製化程度高的特性原物料採購規模難以達到經濟規模買方較難向廠商議
價
42
中游包含輸入輸出設備單板電腦準系統產品工業用電腦產品系統產品及
週邊設備等由於只要有自動化監控需求之產業即為其目標市場廠商之間的發展並非
零和關係而係各自尋求與開發其利基市場成長來自於開發新的應用與客戶彼此之
間仍然普遍存在競爭而又相互供貨的情形近年來競爭態勢已走向與上下游供應鏈價
值鏈之垂直整合與同業策略聯盟交叉持股投資甚至併購都須密切注意
下游工業電腦廠商主要是透過系統整合商經銷商與加值商銷售予最終使用者
因為工業電腦產業並非標準化產業功能整合度較高產品應用範圍廣泛客戶潛在於
各產業中所以工業電腦大多透過具有工程背景的系統整合商或經銷商再銷售給全
球各地之最終消費者但近年來最終消費者已直接找上工業電腦製造商釋出代工訂單趨
勢也促使工業電腦供應商開始建立系統整合能力甚至逐步轉型成解決方案之供應
者並提供一步到位之製造運籌供應鏈管理能力以及服務客戶此變化對改變工業電
腦產業生態體系將是影響甚遠
其上中下游結構如下圖所示
上游
中游 數位電子看板網路安全監控系統工業電腦
終端客戶及使用者
加值經
銷商 海外子
公司 經銷代
理商 系統整
合商 ODM OEM
軟體開
發商
機殼廠 PCB 廠 零件廠 電源供
應廠 線材廠 晶片廠
下游
43
3產品之發展趨勢及競爭情形
(1)產品發展趨勢
工業電腦及嵌入式電腦廣義而言舉凡非在辦公室及家庭使用之個人電腦及伺服
器均屬工業電腦及嵌入式電腦應用範疇而隨著產品應用領域之擴大除了傳統工業
自動化通訊網路商業用途(POSKIOSKPANLPCATM) 設備(面板半
導體)等外工業電腦及嵌入式應用也拓展至醫療交通(車用電腦GPS機場告示
看板導航大眾運輸系統控制)娛樂(博奕彩券機遊戲) 政府(國防軍事投票
選舉系統) 及各式專屬產業應用領域因此產品客製化程度將依各產業應用領域之不
同而呈現較標準品更大之差異使客製化產品更深入於實際應用功能之呈現以滿足
終端使用者之需求面對如此之演變產品需垂直深耕建立不同技術進入障礙及增
加產品客製化複雜性與垂直程度使競爭對手不易模仿是各家工業電腦廠商努力方
向並且建立不同專長與特色
(2)競爭情形
工業電腦相關廠商競爭態勢關聯說明
本公司在工業電腦及嵌入式電腦產品主要競爭對手為瑞傳研華網通產品為瑞
傳立端數位電子看板則是各廠商百家爭鳴尚未有明顯國內市場領導者出現在
專案產品則視各自擅長之產業領域互相競爭而定
a工業電腦產品
(a)技術規格領先同業約三個月以上 本公司係 Intel 的 Leader Account 之研發合作策略夥伴合作範圍包括中央處
理器與晶片組等可與 Intel 新產品同步上市確保產品技術創新優勢
(b)產品品質可靠度要求較同業為高 本公司產品設計特別重視零組件之品質與嚴格出廠的驗証程序因此產品即
使在攝氏負 40 度至 85 度之嚴苛環境仍能有效運作
(c)強調利基型產品之研發設計並以客製化差異區隔利基市場 本公司針對工業單板電腦無風扇設計之電腦及醫療設備零售業電腦終端
機交通及車載應用電腦設備等垂直市場採取差異化客製化之開發設計避
免與同業陷入紅海競爭進而開創本公司獨有之產業優勢
b數位電子看板
本公司數位電子看板產品開發方向以提供客戶 One Stop Shopping 服務為目
標從主機板到系統產品到整合應用軟體成為 Total Solution這是新漢電腦較一般
只做硬體平台生產銷售之同業更具備競爭利基之處
c車載資通電腦
本公司車載資通電腦產品開發方向以提供各種不同車載資通電腦應用更細緻專
用的平台為目標從主機板到系統到各種週邊配備整合都是針對特定應用而進行
最佳化設計這是新漢電腦有別於一般同業只做通用性硬體平台在車載資通電腦
應用領域更顯專業之處
44
d網路安全產品
本公司專注於硬體供應商角色以專業軟體供應商為市場客戶開發之主要對
象產品隨客戶軟體應用特性而客製化設計使客戶軟體能配合 VPNFirewallIDSIPSAnti-SpamAnti-VirusAnti-HackerUTM 等各式安全防護用途而呈現
最佳效能為一般標準化商業產品無可比擬且本公司網路安全硬體設備係以工業
規格設計除可提升產品可靠度外亦可降低客戶維護成本加上以刀鋒伺服器為
最高階網路安全系統輔以具利基優勢嵌入型精簡伺服器做為入門機種以分進合
擊方式進攻主流市場並以客制化工業級產品為主力提供予客戶更佳之效率表現
e無風扇節能嵌入型電腦
由 NISE 系列衍生全產品線無風扇節能嵌入型電腦因應環境減碳需求及能源
節約的理念使用低耗電零組件降低溫度使熱能排放減少延長機器使用效率
促使機器平均耗能達同類產品三分之一至四分之一而散熱用之機殼可循環使用
減少廢金屬再製利用之能源耗損並提升金屬再利用之效率藉優良產品設計善
盡企業公民責任
(三)技術及研發概況 1100 年度投入之研發費用為新台幣 189793 仟元另 101 年度截至第一季止投入之研發費
用為新台幣 46889 仟元 2100 年度開發成功之技術與產品如下
(1)NSA5130NSA7120 系列 1U2U 網路安全硬體平台 (2)DNA110DNA2120 系列 桌上型網路安全硬體平台 (3)NISE 3520 3142 NISE 103 90 高階寬溫無風扇節能嵌入式電腦 (4)NEX 5850 POS 系統與 APPC1920 工控平板電腦 (5)NViS6210 NVIS6220 混合式 數位影像錄影監控系統 (6)NViS2280 強固型車載網路影像錄影監控系統 (7)EBC353EBC354 35rdquo Intel Atom (Cedar View) 工業控制主機板 (8)NEX607 Mini- ITX 工業控制主機板 (9) NDiS126NDiS127NDiSOPS-M50 電子數位看板系列產品
(10)VMC1000VMD1001VMD2000VMD2001 車載電腦與顯示產品
45
(四)長短期業務發展計劃
1短期業務發展計劃 (1)針對產品線成立專屬業務團隊以聚焦產品銷售資源及客戶服務與業績開展 (2)持續強化海外子公司業務團隊以深耕當地市場並支援主要客戶技術及後勤維修任務 (3)積極開發世界主要客戶ODMOEM 業務開拓特別在客製化產品及標準產品貼牌業
務開發上 (4)增加佈建全球經銷通路爭取區域市場或專屬市場領域具指標意義之經銷商加值商
系統整合商及直接客戶 (5)透過與軟體廠商策略聯盟以提供客戶完整解決方案及一步到位的供貨服務 (6)強化關鍵零組件策略採購能力並建立完整上下游供應鏈以確保全球運籌體系之運
作 (7)拓展主要關鍵客戶在垂直應用市場開發以快速切入特定專業領域如車載醫療
等
2長期業務發展計劃 (1)將專屬產品線業務團隊結合行銷研發製造生產及後勤資源逐步完善組織功能
以成立各產品事業部為未來發展方向並提升業務開拓及事業經營能力 (2)將海外子公司逐步增加產品行銷技術支援及產品組裝配銷能力以期成為區域主要
客戶業務支援中心在地就近支援客戶開發及服務以成為各區域業務支援中心為
未來發展方向 (3)自有品牌產品 50客製化及貼牌產品 20及 ODMDMS 業務 30之合理銷售比重 (4)工業電腦產品 35網路安全產品 45與新產品應用 20之合理銷售比重 (5)積極拓展全球各區域市場以降低區域經濟景氣之衝擊影響 (6)展開上下游垂直整合及同業水平合縱連橫之策略聯盟以集團綜效開創更廣大格局 (7)3-5 個獨立事業部7-10 個子公司分別在 10-15 個垂直特定應用市場領域深耕在同
業間取得前 3 名領先地位
46
二市場及產銷概況
(一)市場分析 1主要商品之銷售地區
單位新台幣仟元 99 年度 100 年度 年度
銷售地區 銷售金額 比率() 銷售金額 比率() 美 洲 438760 1712 439642 1424 歐 洲 973432 3800 1292111 4184 亞 洲 941020 3672 1099574 3561 其 他 66691 260 80653 261 外銷小計 2419903 9444 2911980 9430 內 銷 142448 556 176129 570 合 計 2562351 10000 3088109 10000
2市場佔有率及未來之供需狀況與成長性
自 1992 年 11 月創立至今新漢公司已經成功地成為產業電腦嵌入式電腦應用產
品及網路安全平台等領域之市場領導者以自有品牌 NEXCOM 行銷全球運用全球化
的優勢落實在地化的經營從硬體的設計與製造走向解決方案的提供與全方位的客
戶服務使本公司在各市場都具有相當的市佔率
近年來年 IPC 的產業應用已不侷限於工業自動化的應用而是被廣泛應用於各項生
活機能中例如生活自動化零售業電腦整合通訊醫療大眾運輸安全監控
車載電腦數位電子看板等所需應用之各式產品都是本公司所提供各式的產品服務範
疇
3競爭利基
本公司一向以技術領先產品之信賴度相容性均為業界之冠而技術支援與售後
服務亦均快速有效在此產業之中有最佳之勝出條件本公司之競爭利基如下 (1)堅強研發團隊卓越研發創新能力
憑藉著在產業電腦及嵌入式電腦應用產品超過 15 年的專注研發經驗新漢的研發
團隊擁有足夠能力以最新的技術提供不同產業領域的解決方案我們的研發中心共
有產品設計產品測試支援及專案管理三個主要團隊持續致力於開發及創新產品
以滿足不同顧客的需求新漢的研發團隊使命是要開發出產值高成本具競爭力且能即
時滿足各市場需求的產品以期提供真正全方位的服務(One-Stop Design Service) (2)整合硬體軟體軔體而提出解決方案之能力
本公司不僅具備業界獨步的硬體研發能力更具備同業少有的軔體開發能力例如
BIOS 自行維護修改的能力和軟體開發能力其他應用軟體驅動程式及公用程式之開
發能力遠端線上系統監控偵錯除錯及自我診療 Nexcare 之解決方案等此外NEX CF KVM 伺服器系統建置軟體及 GbE Infiniband Switch 已開發完成再加入 Control Tower 6 系統控制管理軟體使得 Blade Server 整體效能更能全面發揮
(3)完整國際行銷通路 為貼近市場脈動即時反應客戶需求縮短交貨時間及提供完善的售後技術服務
公司陸續成立英國美國日本中國大陸德國法國義大利等子公司擘劃全球
運籌後勤支援體系建置完整行銷管道提升客戶之滿意度並在美國英國中國大
陸建立組裝測試線滿足當地客戶 BTOCTO 之訂單需求並建立 Global 及 SCM 配送
網路作業為未來預作準備 47
(4)具有高品質與信賴性之產品 新漢電腦在工業級電腦及伺服器平台業一向以追求高品質及信賴性產品為市場定
位及核心競爭優勢來源所生產產品已為世界著名大廠如 GEFUJITSUPanasonicKontronSiemensNTT DoCoMoNEC 等驗證合格並已出貨
4發展遠景之有利及不利因素與因應對策
(1)有利因素
A台灣已建立全球最強大最完整的資訊產業供應鏈體系任何以 PC 技術為主之產
品皆能在台灣以最快速度最低成本取得
B大多數工業或產業自動化之買家已能接受以 PC 技術為主之產業控制自動化解
決方案使 IPC 成為〝Applied amp Embedded Computing〞之最佳選擇成長可期
C由於本領域為關鍵運算之故(Mission Critical Computing amp Non-Stop Operations) 無
法接受任何設計或品質有缺陷之產品及服務故廠商得以其卓越之產品與服務得到
客戶之認同深耕客戶是不二法門
D本公司一向以產品技術領先產品之信賴度可靠度及擴充性相容性均為業界之
佼佼者而技術支援與售後服務亦均快速有效持續強化核心競爭優勢在此產
業之中方有最佳之勝出條件
E各獨立領域市場領導廠商逐步釋出硬體平台代工訂單使自已專注於解決方案的提
供故有利於本公司未來的成長 (2)不利因素及因應對策
APC 產業變動迅速其生命週期通常少於一至二年雖有大廠如 Intel 承諾長期供貨
尚有部份零組件時常面臨斷貨危機造成廠商與客戶之困難
因應對策
產品設計之初即作所有零組件之 Life Cycle 評估只選用可長期供貨之零組
件並建立替代零組件主供應商及次供應商體系萬一零組件仍有斷貨之虞則先
備一定庫存並提早通知客戶作工程變更之再承認(Approval)及 Last Buy(產
品終止之最終採購)
B品牌行銷時日尚淺公司之知名度不夠需要較長時間之品牌經營推廣才能被保
守的大客戶大使用者所認知或信賴
因應對策 a進行策略夥伴合作舉辦 NEXCOM DayJoint Marketing 等活動強化品牌能見度
b持續強化網站線上產品展示增加相關產業及 NEXCOM Partners Compass 網站曝光
c加強電子郵件開發客戶廣度與深度 d強化 Intel ECA 成員行銷訴求獲得客戶認同 e增加媒體訪談提供報導題材針對市場議題深入提供文字說明提升媒體曝光密度
48
C經銷通路為主較少直接面對客戶或洽談重大專案不易擴大市場規模
因應對策
a體認到 IPC 產業為以專案為基礎之商業型態必須列管所有專案方能掌握商機
因此對於任何專案機會均全力掌控
b在主要市場持續強化子公司之行銷能力以加強與客戶及專案之互動確實掌握
通路與專案機會88 年度已設立英國美國兩子公司89 年已設立日本子公司
94 年設立中國北京辦事處並在 95 年下半年升格為子公司96 年設立德國及法
國兩子公司97 年再設立義大利子公司未來以全面深耕區域市場為目標
c舉辦 NEXCOM DayGlobal Partners ConferenceRoad ShowsJoint Events 及各
式 Co-Marketing強化 NEXCOM 與通路和潛在客戶之夥伴關係
D競爭對手彼此合縱連橫結盟擴大規模經濟優勢
因應對策
針對 Domain Market 及 Served Industry Segment 展開上下游垂直整合強化策略
聯盟尋求市場互補及業績綜效深耕市場建立競爭優勢及進入障礙深化利基市
場開發避開同業規模經濟之紅海策略開展新漢獨有利基產品及市場藍海策略
F原物料上揚能源需求不足
因應對策
專注節能產品設計貫徹產品回收再利用以符合 Eup WEEE 範規使產品達
成減碳環保及綠能之要求盡企業公民之責任
49
(二)主要產品之重要用途及產製過程
1主要產品之用途
產品項目 重要用途及功能
單板電腦
主要為將各式運算功能與IO出口集中在單一型式的主機板以35rdquo525rdquo吋
Mini-ITX或PICMG架構透過形形色色的背板(Backplane)達到擴充的目的因此
單板電腦產品乃成為重要的工業電腦產業標準而以工業控制 (Industrial Control)與電腦通訊整合(Computer Telephone IntegrationCTI)產業應用之嵌入
式電腦為主要應用範圍
系統產品
主要為使用單板電腦及機殼電源供應散熱及資料儲存模組所組裝而成之各
式系統產品可分為嵌入式系統產品高集積密度刀鋒伺服器及網路安全監控
系統產品其具有高度客製化需求特性而主要應用範圍分別包括自動化提款
機工具母機醫療設備及車載電腦等需緊緻小型化運算裝置之工業資訊系統
設備學術機構國防軍事工程設計等叢集超級計算領域平台及網際網路安
全系統設備等領域 產業電腦 週邊產品
主要可分為背板電源器機箱及產業電腦相關配件其用途為組裝系統產品
及強化工業電腦產品之各式外加擴充功能
2產製過程
(三)主要原料之供應狀況
本公司目前之採購來源主要為國內知名之大廠且與本公司具有長期穩定之合作關
係其原料供應量充足故本公司生產原料來源不虞匱乏
主要原料名稱 主要供應商 中央處理器 聯強世平建智全達富威
晶片組 聯強世平建智全達全科ACCORD
印刷電路板 慶生定穎耀新瀚宇博德博智 機殼 竣業全智雄舜天宏達
研究開發
進料檢驗
退 貨
檢 修
成品檢驗
入 庫
測試包裝作
業託外加工
託外加工
50
(四)最
近二年度任一年中曾占進
(銷
) 貨總額百分之十以上之客戶名單
1最近二年度任一年度中曾佔銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例並說明其增減變動原因
單位新台幣仟元
99年
10
0年
10
1年
度截
至前
一季
止
項目
名
稱
金額
占
全年
度銷
貨
淨額
比率
()
與發
行人
之關係
名稱
金
額
占全
年度
銷貨
淨額
比率
()
與發
行人
之關係
名稱
金
額
占當
年度
截至
前一
季
止銷
貨淨
額比
率(
) 與
發行
人
之關係
1 北
京新
漢
390
208
152
3 孫
公司
EIM
410
879
133
1 無
N
ex
Com
pute
rs
112
772
156
1 子
公司
2 EI
M
311
878
121
7 無
北
京新
漢
378
693
122
6 孫
公司
EIM
91
747
127
0 無
3 其
他
186
026
572
60
無
Nex
C
ompu
ters
351
298
113
8 子
公司
北京
新漢
75
226
104
1 孫
公司
4
D
ataR
es
AS
325
105
105
3 無
其
他
442
661
612
8 無
5
其
他
162
213
452
52
無
銷
貨淨
額
256
235
110
0
銷貨
淨額
3
088
109
100
銷
貨淨
額
722
406
100
變動分析本公司
100年度銷貨淨額佔營收
10以上之客戶有四家
(1
)由於中國持續發展建設中本公司
100年度對北京新漢之銷售雖略趨平緩金額較
99年度微幅減少惟營收仍達
10以上
(2
)由於對
EIM
Nex
Com
pute
rs及
Dat
a R
es A
S之
銷售
專案
持續
穩
定進
行中
致
本公
司對
EIM
N
ex C
ompu
ters及
Dat
a R
es A
S 10
0年度之銷售金額亦是增加且達營收
10以上
51
2最
近二
年度
任一
年度
中曾
佔進
貨總
額百
分之
十以
上之
供應
商名
稱及
其進
貨金
額與
比例
並
說明
其增
減變
動原
因
單位新台幣仟元
99
年
100年
10
1年度
截至
前一季
止
項目
名
稱
金額
占
全年度
進貨
淨額比率
()
與發行人
之關係
名
稱
金額
占
全年度
進貨
淨額比率
()
與發行人
之關係
名
稱
金額
占當年度
截至
前
一季止進
貨淨
額
比率
()
與發行人
之關係
1 聯
強
196
665
100
8無
其
他
225
796
610
000
無
其他
56
176
210
000
無
2 其
他
175
455
9 89
92
無
進
貨淨額
195
122
4 10
0進
貨淨額
225
796
610
0進
貨淨額
561
762
100
變動
分析
本
公司
最近
二年
度之
主要
進貨
供應
商並
無太
大變
化
因本
公司
為分
散採
購風
險
並在
維持
產品
品質
前提
下
多與
進貨
成本
低及
付款
條
件較
佳之
廠商
合作
致
無進
貨淨
額比
率達
百分
之十
之廠
商
52
(五)最近二年度生產量值
單位台新台幣仟元
99 年度 100 年度 年 度 生產量值
主要商品 產能 產量 產值 產能 產量 產值
單板電腦 70000 58424 365556 120000 99962 625695系統產品 115000 103246 1739974 160000 135885 2359378產業電腦週邊產品 60000 51884 456821 75000 62398 572303
合 計 245000 213554 2562351 355000 298245 3557376
(六)最近二年度銷售量值
單位台新台幣仟元 99 年 100 年
內銷 外銷 內銷 外銷 年 度
主要商品 量 值 量 值 量 值 量 值 單板電腦 14629 82106 43795 283450 19042 95930 30999 179053系統產品 1930 27132 101316 1712842 2985 41281 146217 2329547
產業電腦週邊產品 5497 5765 46387 173251 6830 5819 29109 164248其他 47789 27445 1330691 250360 49576 33099 983231 239132合 計 69845 142448 1522189 2419903 78433 176129 1189556 2911980
三最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料
年 度 99 年度 100 年度 截至 101 年 4 月 30 日
間接人員 271 323 354
直接人員 139 190 191
員 工 人 數 合 計 410 513 545
平 均 年 歲 3416 34 3437 平均服務年資 331 295 299
博 士 0 0 0 碩 士 1488 1481 1394 大 專 5659 5673 5872 高 中 2390 1501 1523
學 歷 分 布 率 高中以下 463 1345 1211
53
四環保支出資訊 本公司主要產品為工業級電腦產品嵌入式電腦Compact PCI 強固型電腦網路監
控與除錯產品及相關系列應用軟體其製程之前段為自動設備插件(SMD)而後段之特
殊規格零件則採手動插件其後之檢驗測試包裝作業則需較多之人力故並無任何
足以使環境產生污染情事發生
1依法令規定應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治費用或應
設立環保專責單位人員者其申領繳納或設立情形之說明廢棄物申報管制編號
(F01B0092)廢棄物處理專責人員一名證照號碼(HA340282)
2對防治環境污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益無
3最近年度及截至年報刊印日止公司改善環境污染之經過其有污染糾紛事件者並應
說明其處理經過無
4最近年度及截至年報刊印日止公司因污染環境所受損失(包括賠償)處分之總額並揭
露其未來因應對策及可能之支出無
5目前污染狀況及其改善對公司盈餘競爭地位及資本支出之影響及其未來二年度預計之
重大環保資本支出無
五勞資關係 (一)各項員工福利措施進修訓練退休制度及實施情形
1員工福利措施及實施情形 (1)保 險本公司員工均有投保勞保健保 (2)利潤分享員工分紅發行員工認股權憑證實施庫藏股制度 (3)禮金發放三節禮金生日禮金結婚禮金生育禮金住院慰問金喪禮慰問金(禮
金或禮品) (4)醫療保險為員工投保團體壽險醫療險及意外險等並定期安排健康檢查 (5)舉辦活動國內外旅遊尾牙設宴及員工摸彩社團活動 (6)書籍閱覽定期訂購各種書刊雜誌報紙供員工閱覽 (7)其他福利建立健全升遷管道依營運狀況發放績效獎金及表揚優秀員工
2員工進修及訓練制度
每年依公司政策編制年度教育訓練計劃以灌輸品質觀念教導工作技能培育公
司各類人力資源以提昇人員的技能與素養從而達成品質提升之目的
(1)100 年度相關教育訓練實績如下表 項 目 班次數 總人次 總時數 總費用(元)
新進人員訓練 48 375 1276 3400 專業職能訓練 401 2087 4230 171190 主管才能訓練 12 372 1414 72825 通識訓練 25 319 514 1965
總 計 486 3153 7434 249380
(2)財務相關人員取得主管機關指明之相關證照情形 A中華民國會計師財務部門 2 人 B證基會舉辦之『股務人員專業能力測驗合格證明』財務部門 1 人
C證基會舉辦之『企業內部控制基本能力測驗合格證明』財務部門 1 人
54
3退休制度及實施狀況 (1)本公司之退休制度依「勞工退休金條例」及「勞動基準法」規定辦理 (2)本公司依勞動基準法規定訂立勞工退休辦法並依法令提撥退休準備金存入台灣銀行
信託部再由職工退休準備金監督委員負責退休準備金之管理相關事宜本公司 100及 99 年度認列之退休金收入分別為 857 仟元及 918 仟元自 94 年 7 月 1 日起依「勞
工退休金條例」配合按月提撥退休金儲存於勞保局設立之勞工退休金個人專戶100及 99 年度認列之退休金成本分別為 10613 仟元及 8093 仟元
4勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形 本公司勞資關係以和諧為基本對員工之激勵溝通培訓福利及退休等均訂
定完善之辦法使員工與公司之利益互相結合
5工作環境與員工安全保護措施 本公司鑑於工作環境與員工人身安全保護措施之重要性以 ISO 14001 之管理系
統展開重大環境考量面利用目標及方案管理進行優先改善而較低之風險則運用
作業管制方式予以控管經由良好運作改善之後均獲得明顯的成效與控管本公司
100 年度之重大目標及管理方案彙整如下 編
號 方案名
稱 環境目標 現況說明 執行情形
1 空氣改
善計畫 改善錫渣回
收區空氣品
質
DIP 錫渣進行回收時所產生氣味與粉
塵會飄散於回收區造成空氣品質不良情
行
1裝設排風設備增加空氣循環改善回收區
空氣品質
2制定錫渣回收區操作規範請員工遵守以
保護員工健康
3持續追蹤各作業區是否空氣污染情形
2 廢棄物
回收再
利用
增加錫渣自
行回收率達
65
1DIP 錫爐所產生的廢錫渣無法立即清除
必須由回收商回收無法再利用
2廢錫渣儲存將佔用產線空間與管理時間
無法有效利用
1此回收已從去年開始今年變更回收流
程增加前置篩選流程大幅降低回收時
間與工時
2全年度總回收錫渣量為 1422Kg回收率
達 675
3持續要求與監督作業人員穿戴防護用具避免
身體危害
3 環保議
題教育
訓練
增進人員環保
意識與執行力 1生產製程中常會使用各種有機溶劑對於
有機溶劑的危害須加強於各作業人員訓
練避免危險事故發生
2勞工安全與衛生涵蓋工廠活動中需告知
每位作業人員危害重點避免災害發生
1召集作業人員進行有機溶劑訓練課程採
授課考核與現場實作訓練以防止任何
有機溶劑危害
2勞工安全與衛生請勞工安全管理師進行
說明採授課考核與實際演練避免員
工發生危害
4 噪音防
治計畫 降低氮氣機
排氣噪音至
90dB
1氮氣機運作過程中有漸歇性排氣排氣噪
音量測為 115(dB)左右暴露於環境中對人
員會有聽力風險
2尚未確認其他設備所產生噪音是否影響人
員危害
1裝設氮氣機減噪設備噪音值從 115(dB)降至 93(dB)
2添購防護耳罩規定人員進出機房時必須
戴上防護耳罩保護
55
後續對環境及職業安全衛生促進活動
導入生產廢錫渣回收再利用 本公司積極將資源充分有效利用以減少廢棄物及降低生產成本除改善製程及操作
管理之外並將生產廢錫渣透過回收機的操作再生出可用錫條進行生產增加廢錫渣
回收再利用減少廢棄物產生
職業災害防止計畫 為達成零災害目標本公司每年擬定年度職災害防止計畫再依據過往職業災害案例
與高風險作業擬定防止計畫並由事業單位依計畫時程和內容確實執行再透過稽核
制度發掘缺失並更新職災防止計畫並不斷透過 PDCA 手段逐年降低事業單位之危害
風險達成零災害最終目標
實施自動檢查 員工在面對不同的作業環境製程操作與作業時可能會因為不安全的作業設備
或管理等因素而造成身體的傷害為此本公司乃積極推動自動檢查期能藉由此一
措施推動發現潛在之危害因子力求改善有效控制本公司自動檢查項目包括設備
原物料使用作業環境作業機械與機動車輛等
安全防護管制 對於高度兩公尺以上之倉庫儲位勞工作業有墜落之虞部份設置護欄護網劃出
警戒線範圍並限制非作業人員進入做好安全防護措施
有機溶劑教育訓練
生產製程中常會使用各種有機溶劑對於有機溶劑的認識須加強於各作業人員訓練
避免有危險事故發生並於明顯處標示各種危害圖案與 MSDS(物質安全資料表)供員工查
閱避免災害發生
6工作規則 本公司訂定「工作規則」明確規定勞資雙方之權利義務健全現代經營管理制度
促使勞資雙方同心協力並謀事業發展其主要內容如下(1)總則 (2)任用 (3)服務 (4)工資獎金 (5)工作時間休息休假 (6)給假 (7)績效考核 (8)獎勵 (9)懲戒 (10)遷調 (11)教育訓練 (12)福利 (13)職業災害補償及撫卹 (14)離退 (15)意見溝通 (16)性騷擾
行為之申訴及懲處 (17)附則 (二)說明最近度及截至年報刊印日止公司因勞資糾紛所遭受之損失並揭露目前及未來可
能發生之估計金額與因應措施
1本公司最近年度及截至年報刊印日止並無發生勞資糾紛之情事
2本公司提供多種反應管道以促進勞雙方之溝通協調努力維持勞資關係和諧
56
六重要契約
截至年報刊印日止仍有效存續及最近年度到期之契約如下
契約性質 當事人 契約起迄日期 主要內容 限制條款
技術合作 Intel 19995~
Intel ACPP 及
Communication Alliance 由 Intel 提供最新的晶片技
術新漢進行應用驗證
無
軟體原始碼
授權 Phoenix
Technologies Ltd 20045~ 可使用Phoenix的BIOS程
式原始碼開發相關的產
品
不得轉授權
於第三人
專利授權 IBM 20061127~20121231 簽訂交叉專利授權合約
取得 239 項可應用於本公
司工業電腦相關產品
不得轉授權
於第三人
軟體原始碼
授權 American
Megatrends Inc 2011520~ 可使用 AMI 的 BIOS 程式
原始碼開發相關的產品 不得轉授權
於第三人
不動產租賃 甲天下股份 有限公司 20101101~20210131
工廠租約(三民廠) 新北市板橋區三民路一段
63 號
不得轉由他
人使用房屋
不動產租賃 豐泰建設(股)公司 20110601~20210531辦公室租約 新北市中和區中正路 920號 15 樓
不得轉由他
人使用房屋
57
陸財務概況 一最近五年度簡明資產負債表及損益表
(一)簡明資產負債表 單位新台幣仟元
最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註 1) 年 度
項 目 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度 100 年度
當年度截至
101年3月31日(註 1)
流 動 資 產 830129 1053046 1268527 1264586 1506811 1507676
基 金 及 投 資 87611 102737 73221 122827 195438 221450
固 定 資 產 352157 411765 416142 478703 252273 243745
其 他 資 產 104568 82762 71350 71617 696426 700542
資 產 總 額 1374465 1650310 1829240 1937733 2650948 2673413
分配前 316299 209149 586109 490703 943274 933309流 動
負 債 分配後 407883 282659 627583 578108 (註 2) (註 2)
長 期 負 債 - 234438 - - - -
其 他 負 債 9940 34770 50608 42732 59642 59106
分配前 326239 478357 636717 533435 1002916 992415負 債
總 額 分配後 417823 551867 678191 620840 (註 2) (註 2)
股 本 595236 735099 808609 870946 962031 964811
資 本 公 積 170342 187786 191255 244781 265892 271220
分配前 282677 247009 190913 289807 413039 443699保 留
盈 餘 分配後 27140 80440 98873 114997 (註 2) (註 2)
金融商品未實現損益 - - - - - -
累積換算調整數 (29) 2059 1746 (1236) 7070 1268
未認列為退休金成本之淨損失 - - - - - -
分配前 1048226 1171953 1192523 1404298 1648032 1680998股東權益
總 額 分配後 792689 1005384 1100483 1316893 (註 2) (註 2) 註 1最近五年度及一一年第一季財務資料均經會計師查核簽證 註 2尚未分配
58
(二)簡明損益表 單位新台幣仟元
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註) 年 度
項 目 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度 100 年度
當年度截至101年3月31日
(註)
營業收入 1985875 2011464 1855525 2562351 3088109 722406
營業毛利 536175 510661 492272 598208 758002 166148
營業損益 289835 191908 191061 263870 258719 33687
營業外收入及利益 30203 51332 14634 22599 101996 20153
營業外費用及損失 22460 22012 85572 61586 19357 17820
繼續營業部門稅前損益 297578 221228 120123 224883 341358 36020
繼續營業部門損益 255386 195779 90924 181842 298042 30660
停業部門損益 - - - - - -
非常損益 - - - - - -
會計原則變動之累積影響數 - - - - - -
本期損益 255386 195779 90924 181842 298042 30660
每股盈餘 360 242 107 191 310 032
註最近五年度及一百年第一季資料均經會計師查核簽證
(三)最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見
年 度 簽證會計師姓名 查核意見
96 年 楊美雪張惠貞 無保留意見
97 年 楊美雪陳玫燕 修正式無保留意見
98 年 吳漢期蕭春鴛 修正式無保留意見
99 年 蕭春鴛吳漢期 無保留意見
100 年 蕭春鴛吳漢期 無保留意見
59
二最近五年度財務分析
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1) 年 度
項 目 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度 100 年度
當年度截至 101 年 3 月 31 日
(註 1) 負債占資產比率() 2374 2899 3481 2753 3783 3712財 務
結 構 長期資金占固定資產比率() 29766 33683 28657 29335 65327 68965流動比率() 26245 44806 21643 25771 15974 16154速動比率() 21368 31614 17220 17632 10079 9513
償 債
能 力 利息保障倍數 21115 3596 1198 2322 8987 2722
應收款項週轉率(次) 600 500 393 407 405 359平均收現日數 61 73 93 8968 9012 10167存貨週轉率(次) 933 699 575 717 554 427平均銷貨日數 39 52 63 5090 6588 8548應付款項週轉率 857 941 649 722 731 662固定資產週轉率(次) 601 523 448 573 845 1165
經 營
能 力 總資產週轉率(次) 144 122 101 132 116 108資產報酬率() 2198 1326 570 1010 1313 478股東權益報酬率() 3048 1764 769 1400 1953 737
營業利益 4869 2373 2363 3030 2689 1397占實收資本比
率 () 稅前純益 4999 2736 1486 2582 3548 1493純益率() 1286 973 490 710 965 424
獲 利
能力 每股盈餘(元) 449 242 107 210 310 032
現金 現金流量比率() 6926 1435 1952 4384 1473 706 現金流量允當比率() 16388 8888 8957 8854 6347 -
流 量 現金流量再投資比率() 1577 (361) 295 1078 340 432營運槓桿度 576 771 842 857 1023 1782
槓桿度 財務槓桿度 1 103 106 104 102 104
說明最近二年度各項財務比率變動原因(若增減變動未達 20者可免分析) 1財務結構本公司 100 年年底出貨進貨金額均增加致年底應收應付帳款及短期借款亦上
揚惟應收帳款增及存貨加幅度較大需要借款支應致負債占資產比率增加另因公司將原有辦公室出租致固定資產重分類至出租資產使長期資金占固定資產比率增加
2償債能力本公司 100 年年底出貨進貨金額均增加致年底應收應付帳款及短期借款亦上揚惟流動負債增加幅度大於流動資產致流動及速動比率均下降另本公司發行第一次可轉換公司債於民國 99 年到期到期後並未舉借新債使 100 年利息費用降低致利息保障倍數增加
3經營能力本公司 100 年度由於公司營收持續成長相對使銷售成本及年底存貨金額亦同時增加因公司預期未來銷售仍會持續成長而有提前備料情事使期末庫存增加致 100年度存貨週轉率減少平均售貨天數增加另固定資產因自有辦公室出租重分類到出租資產使固定資產週轉率增加
4獲利能力因公司營運持續成長且各子公司的獲利狀況持續改善使本公司的獲利增加致100 年度的資產報酬率股東權益報酬率稅前純益占實收資本比率純益率每股盈餘都增加
5現金流量因 100 年公司出貨持續增加使公司增加借款支應營運週轉致現金流量比率現金流量允當比率及現金流量再投資比率皆較 99 年降低
60
61
註 1最近五年度及 101 年第一季資料均經會計師查核簽證 註 2上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料
併入分析 註 3年報本表末端應列示如下之計算公式 1財務結構
(1)負債占資產比率=負債總額資產總額 (2)長期資金占固定資產比率=(股東權益淨額+長期負債) 固定資產淨額
2償債能力 (1)流動比率=流動資產流動負債 (2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)流動負債 (3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益本期利息支出
3經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率= 銷貨淨額各期平均應收款項(包括
應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額 (2)平均收現日數=365應收款項週轉率 (3)存貨週轉率=銷貨成本平均存貨額 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本各期平均應付款項(包括
應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額 (5)平均銷貨日數=365存貨週轉率 (6)固定資產週轉率=銷貨淨額固定資產淨額 (7)總資產週轉率=銷貨淨額資產總額
4獲利能力 (1)資產報酬率=[稅後損益+利息費用times(1-稅率)] 平均資產總額 (2)股東權益報酬率=稅後損益平均股東權益淨額 (3)純益率=稅後損益銷貨淨額 (4)每股盈餘=(稅後淨利-特別股股利)加權平均已發行股數(註 4)
5現金流量 (1)現金流量比率=營業活動淨現金流量流動負債 (2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量最近五年度(資本支出+存貨增加額+現
金股利) (3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)(固定資產毛額+長期投資+其他資產+營
運資金)(註 5) 6槓桿度
(1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用) 營業利益(註 6) (2)財務槓桿度=營業利益 (營業利益-利息費用)
註 4上開每股盈餘之計算公式在衡量時應特別注意下列事項 1以加權平均普通股股數為準而非以年底已發行股數為基礎 2凡有現金增資或庫藏股交易者應考慮其流通期間計算加權平均股數 3凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者在計算以往年度及半年度之每股盈餘時應按增資比例追溯調整
無庸考慮該增資之發行期間 4若特別股為不可轉換之累積特別股其當年度股利(不論是否發放)應自稅後淨利減除或增加稅後淨
損特別股若為非累積性質在有稅後淨利之情況特別股股利應自稅後淨利減除如為虧損則不必
調整 註 5現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 1營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入若年底存貨減少則以零計算 4現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額 註 6發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動如有涉及估計或主觀判斷應注
意其合理性並維持一致
三監察人審查報告書
新漢電腦股份有限公司
監察人審查報告書
本公司董事會造送一年度營業報告書財務報表(含合併財務報表)及
盈餘分配之議案等其中財務報表(含合併財務報表)業經董事會通過並經資誠
聯合會計師事務所蕭春鴛會計師及吳漢期會計師查核竣事提出查核報告復經本
監察人等審查完竣認為尚無不符爰依公司法第二一九條規定報請 鑒察
此 致
新漢電腦股份有限公司一一年股東常會
監察人陳文川
王觀文
黃美娟
中 華 民 國 一 一 年 三 月 二 十 三 日
62
63
四一年度經會計師查核簽證之財務報表
見第 64 頁~第 110 頁
五一年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表
見第 111 頁~第 149 頁
六公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止如有發生財務週轉困難情事無
會計師查核報告
(101)財審報字第 11003818 號
新漢電腦股份有限公司 公鑒
新漢電腦股份有限公司民國 100 年及 99 年 12 月 31 日之資產負債表暨民國 100 年及 99
年 1 月 1 日至 12 月 31 日之損益表股東權益變動表及現金流量表業經本會計師查核竣事
上開財務報表之編製係管理階層之責任本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表
示意見
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執
行查核工作以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作
之重大會計估計暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見
提供合理之依據
依本會計師之意見第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編
製準則」及中華民國一般公認會計原則編製足以允當表達新漢電腦股份有限公司民國 100 年
及 99 年 12 月 31 日之財務狀況暨民國 100 年及 99 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之經營成果與現
金流量
新漢電腦股份有限公司已編製民國 100 年度及 99 年度之合併財務報表並經本會計師出具
無保留意見之查核報告在案備供參考
資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所
蕭春鴛
會計師
吳漢期
行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准簽證文號金管證六字第 0960042326 號前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號(90)台財證(六)字第 157088 號
中 華 民 國 1 0 1 年 3 月 2 3 日
64
新漢電腦股份有限公司資 產 負 債 表
民國 100 年及 99 年 12 月 31 日單位新台幣仟元
100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日資 產 附註 金 額 金 額
流動資產
1100 現金及約當現金 四(一) $ 80093 3 $ 97174 5
1310 公平價值變動列入損益之金
融資產ndash流動
四(二)
20008 1 49696 3
1120 應收票據淨額 2053 - 8940 1
1140 應收帳款淨額 四(三) 471540 18 373383 19
1150 應收帳款ndash關係人淨額 四(五)及五 348957 13 318461 16
1178 其他應收款 25481 1 16433 1
1180 其他應收款ndash關係人 五 2556 - 1142 -
120X 存貨 四(四) 493753 19 346623 18
1260 預付款項 34271 1 27001 1
1286 遞延所得稅資產ndash流動 四(十八) 26052 1 24895 1
1291 其他流動資產-其他 六 2047 - 838 -
11XX 流動資產合計 1506811 57 1264586 65
基金及投資
1421 採權益法之長期股權投資 四(五) 195438 7 122827 6
14XX 基金及投資合計 195438 7 122827 6
固定資產 四(六)及六
成本
1501 土地 12193 - 219315 11
1521 房屋及建築 24576 1 154508 8
1531 機器設備 233695 9 153996 8
1551 運輸設備 17872 1 16828 1
1561 辦公設備 65743 2 32798 2
15XY 成本及重估增值 354079 13 577445 30
15X9 減累計折舊 ( 175351 )( 6 )( 163829 )( 8 )
1670 未完工程及預付設備款 73545 3 65087 3
15XX 固定資產淨額 252273 10 478703 25
其他資產
1800 出租資產 四(七)及六 367786 14 52357 3
1820 存出保證金 六及七 312735 12 9099 -
1830 遞延費用 15905 - 10161 1
18XX 其他資產合計 696426 26 71617 4
1XXX 資產總計 $ 2650948 100 $ 1937733 100
(續 次 頁)
65
新漢電腦股份有限公司資 產 負 債 表
民國 100 年及 99 年 12 月 31 日單位新台幣仟元
100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日負債及股東權益 附註 金 額 金 額
後附財務報表附註為本財務報表之一部分請併同參閱
董事長林茂昌 經理人楊建興 會計主管歐陽光益
流動負債
2100 短期借款 四(八) $ 442522 17 $ 43695 2
2180 公平價值變動列入損益之金
融負債ndash流動
四(九)
677 - - -
2120 應付票據 975 - 407 -
2140 應付帳款 311825 12 304796 16
2160 應付所得稅 四(十八) 34536 1 18325 1
2170 應付費用 四(十) 118294 5 87969 5
2210 其他應付款項 4395 - 6975 -
2280 其他流動負債 30050 1 28536 2
21XX 流動負債合計 943274 36 490703 26
其他負債
2810 應計退休金負債 四(十一) 5647 - 6504 -
2820 存入保證金 5644 - 625 -
2881 遞延貸項ndash聯屬公司間利益 四(五) 48351 2 35603 2
28XX 其他負債合計 59642 2 42732 2
2XXX 負債總計 1002916 38 533435 28
股東權益
股本 四(十二)
3110 普通股股本 962031 36 870946 45
資本公積 四(十三)
3211 普通股溢價 230951 9 227360 11
3220 庫藏股票交易 2880 - 2880 -
3271 員工認股權 四(十七) 32061 1 14541 1
保留盈餘 四(十四)(十五)
(十六)
3310 法定盈餘公積 96343 4 78159 4
3320 特別盈餘公積 1236 - - -
3350 未分配盈餘 315460 12 211648 11
股東權益其他調整項目
3420 累積換算調整數 7070 - ( 1236 ) -
3XXX 股東權益總計 1648032 62 1404298 72
重大承諾事項及或有事項 五及七
負債及股東權益總計 $ 2650948 100 $ 1937733 100
66
新漢電腦股份有限公司損 益 表
民國 100 年及 99 年 1月 1日至 12 月 31 日單位新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
100 年 度 99 年 度項目 附註 金 額 金 額
後附財務報表附註為本財務報表之一部分請併同參閱
董事長林茂昌 經理人楊建興 會計主管歐陽光益
營業收入 五4110 銷貨收入 $ 3104155 100 $ 2582526 1014170 銷貨退回 ( 5803 ) - ( 8031 ) -4190 銷貨折讓 ( 14545 ) - ( 12144 )( 1 )
4100 銷貨收入淨額 3083807 100 2562351 1004800 其他營業收入 4302 - - -
4000 營業收入合計 3088109 100 2562351 100
營業成本 四(四)(二十)及五
5110 銷貨成本 ( 2330107 )( 76 ) ( 1964143 )( 77 )
5910 營業毛利 758002 24 598208 235920 聯屬公司間已(未)實現利益 ( 12748 ) - 7108 -
營業毛利淨額 745254 24 605316 23
營業費用 四(二十)及五6100 推銷費用 ( 230288 )( 7 ) ( 147162 )( 5 )6200 管理及總務費用 ( 66454 )( 2 ) ( 46329 )( 2 )6300 研究發展費用 ( 189793 )( 6 ) ( 147955 )( 6 )
6000 營業費用合計 ( 486535 )( 15 ) ( 341446 )( 13 )
6900 營業淨利 258719 9 263870 10
營業外收入及利益7110 利息收入 2452 - 512 -7121 採權益法認列之投資收益 四(五) 42010 1 1474 -7160 兌換利益 28488 1 - -7210 租金收入 11418 - 2872 -7310 金融資產評價利益 四(二) - - 2740 -7480 什項收入 五 17628 1 15001 1
7100 營業外收入及利益合計 101996 3 22599 1
營業外費用及損失7510 利息費用 ( 3841 ) - ( 10119 ) -7560 兌換損失 - - ( 50772 )( 2 )7640 金融資產評價損失 四(二) ( 301 ) - - -7650 金融負債評價損失 四(九) ( 11255 )( 1 ) - -7880 什項支出 ( 3960 ) - ( 695 ) -
7500 營業外費用及損失合計 ( 19357 )( 1 ) ( 61586 )( 2 )
7900 繼續營業單位稅前淨利 341358 11 224883 98110 所得稅費用 四(十八) ( 43316 )( 1 ) ( 43041 )( 2 )
9600 本期淨利 $ 298042 10 $ 181842 7
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後
基本每股盈餘 四(十九)9750 本期淨利 $ 355 $ 310 $ 236 $ 191
稀釋每股盈餘 四(十九)9850 本期淨利 $ 350 $ 305 $ 234 $ 189
67
新漢
電腦股
份有限
公司
股東
權益
變動
表民國
100年及
99年
1月
1日至
12月
31日
單位
新台
幣仟元
資本
公積
保留
盈餘
普通
股股
本普
通股
溢價
庫藏
股票
交易
員工
認股
權認
股權
法定
盈餘
公積
特別
盈餘
公積
未分
配盈
餘累
積換
算調
整數
合計
註1
民國
98年度之董監酬勞
$818
仟元員工紅利
$4910
仟元
已於
損益
表中
扣除
註2
民國
99年度之董監酬勞
$1624仟元員工紅利
$5564
仟元
已
於損
益表
中扣除
後附
財務報
表附註
為本財
務報表
之一
部分
請
併同參
閱
董事
長林
茂昌
經理
人楊
建興
會計
主管
歐陽光
益
99
年度
99年
1月
1日
餘額
$808609
$167462
$2880
$3469
$17444
$69067
$-
$121846
$1746
$1192523
98年
度盈
餘指
撥及分
配
(註1)
提列
法定
盈餘
公積
--
--
-9092
-(
9092)
--
現金
股利
--
--
--
-(
41474
)-
(41474
)
股票
股利
41474
--
--
--
(41474
)-
-
員工
認股
權-
--
11072
--
--
-11072
可轉
換公
司債轉
換20863
47073
--
(4619)
--
--
63317
可轉
換公
司債到
期-
12825
--
(12825
)-
--
--
國外
長期
投資換
算調整
數-
--
--
--
-(
2982)
(2982)
99年
度淨
利-
--
--
--
181842
-181842
99年
12月
31日
餘額
$870946
$227360
$2880
$14541
$-
$78159
$-
$211648
($1236)
$1404298
100
年度
100年
1月
1日餘
額$
870946
$227360
$2880
$14541
$-
$78159
$-
$211648
($1236)
$1404298
99年
度盈
餘指
撥及分
配
(註2)
提列
法定
盈餘
公積
--
--
-18184
-(
18184
)-
-
提列
特別
盈餘
公積
--
--
--
1236
(1236)
--
現金
股利
--
--
--
-(
87405
)-
(87405
)
股票
股利
87405
--
--
--
(87405
)-
-
員工
認股
權3680
3591
-17520
--
--
-24791
國外
長期
投資換
算調整
數-
--
--
--
-8306
8306
100年
度淨
利-
--
--
--
298042
-298042
100年
12月
31日
餘額
$962031
$230951
$2880
$32061
$-
$96343
$1236
$315460
$7070
$1648032
68
新漢電腦股份有限公司現 金 流 量 表
民國 100 年及 99 年 1月 1日至 12 月 31 日單位新台幣仟元
100 年 度 99 年 度
營業活動之現金流量
本期淨利 $ 298042 $ 181842
調整項目
已(未)實現銷貨毛利 12748 ( 7108 )
金融資產評價損失(利益) 301 ( 2740 )
金融負債評價損失 11255 -
呆帳回升利益 - ( 8192 )
採權益法認列之長期股權投資利益 ( 42010 ) ( 1474 )
存貨呆滯及跌價損失 26160 2925
存貨報廢損失 9652 11481
各項攤提 9022 13362
折舊費用(含出租資產) 40069 23890
應付公司債折價攤銷數 - 4386
員工認股權酬勞成本 18779 11072
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動 29387 162533
公平價值變動列入損益之金融負債-流動 ( 10578 ) -
應收票據 6887 3013
應收帳款 ( 98157 ) ( 103169 )
應收帳款-關係人 ( 25480 ) ( 16307 )
其他應收款 ( 9048 ) ( 12944 )
其他應收款-關係人 ( 1414 ) 4190
預付款項 ( 7270 ) 5034
存貨 ( 182942 ) ( 159474 )
遞延所得稅資產淨變動數 ( 1157 ) ( 91 )
應付票據 568 330
應付帳款 7029 69559
應付所得稅 16211 908
應付費用 30325 32437
其他應付款項 ( 62 ) 54
其他流動負債 1514 388
應計退休金負債 ( 857 ) ( 918 )
營業活動之淨現金流入 138974 214987
(續 次 頁)
69
新漢電腦股份有限公司現 金 流 量 表
民國 100 年及 99 年 1月 1日至 12 月 31 日單位新台幣仟元
100 年 度 99 年 度
後附財務報表附註為本財務報表之一部分請併同參閱
董事長林茂昌 經理人楊建興 會計主管歐陽光益
投資活動之現金流量
增加長期股權投資 ($ 27311 ) ($ 69159 )
購置固定資產 ( 131586 ) ( 84385 )
遞延費用增加 ( 14766 ) ( 6287 )
存出保證金增加 ( 303636 ) ( 6837 )
其他流動資產-其他增加 ( 1209 ) ( 7 )
投資活動之淨現金流出 ( 478508 ) ( 166675 )
融資活動之現金流量
短期借款增加 398827 43695
應付公司債到期償還數 - ( 183800 )
發放現金股利 ( 87405 ) ( 41474 )
存入保證金 5019 150
員工行使認股權繳入股款 6012 -
融資活動之淨現金流入(流出) 322453 ( 181429 )
本期現金及約當現金減少 ( 17081 ) ( 133117 )
期初現金及約當現金餘額 97174 230291
期末現金及約當現金餘額 $ 80093 $ 97174
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息 $ 3638 $ 5719
本期支付所得稅 $ 28262 $ 39896
部分影響現金支付之投資活動
購置固定資產 $ 129068 $ 86956
加期初應付設備款 6810 4239
減期末應付設備款 ( 4292 ) ( 6810 )
本期支付現金數 $ 131586 $ 84385
不影響現金支付之融資活動
可轉換公司債(面額)轉換股本 $ - $ 66200
70
新漢電腦股份有限公司
財 務 報 表 附 註
民國 100 年及 99 年 12 月 31 日
單位新台幣仟元
(除特別註明者外)
一公司沿革
新漢電腦股份有限公司(以下簡稱「本公司」)成立於民國 81 年 11 月主要營
業項目為電腦及其週邊設備之製造買賣業務及其代理經銷投標報價業務電腦
應用套裝軟體及電腦程式之設計業務等本公司股票自民國 96 年 6 月 7 日起於
櫃買中心上櫃買賣截至民國 100 年 12 月 31 日止本公司員工人數約為 510
人
二重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計
原則編製重要會計政策彙總說明如下
(一)外幣交易
1外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準其與實際收付時之兌換
差異列為當年度損益
2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調
整因調整而產生之兌換差額列為當年度損益
3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損
益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額
列為當年度損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者
按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為
股東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡
量
(二)資產負債區分流動非流動之分類標準
1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非
流動資產
(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出
售者
(2)主要為交易目的而持有者
(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者
(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負
債或受有其他限制者除外
2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非
流動負債
(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者
(2)主要為交易目的而發生者
(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者
(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債
71
(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
1屬權益性質之金融商品受益憑證及衍生性金融商品均係採交易日會計
於原始認列時將金融商品以公平價值衡量
2公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變
動列為當期損益上市(櫃)股票及存託憑證係以資產負債表日公開市場
之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值
為公平價值
(四)應收票據及帳款其他應收款
1應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權其他應收款係不屬
於應收票據及帳款之其他應收款項應收票據及帳款其他應收款原始
認列時以公平價值衡量續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之
金額衡量
2本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產
發生減損以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損若有減
損之客觀證據則認列減損損失減損金額為金融資產之帳面價值與其
估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額若後續期間減
損金額減少而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前
認列之金融資產減損金額該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列
減損情況下之攤銷後成本迴轉之金額認列為當期損益
3民國 99 年 12 月 31 日(含)以前年度之會計處理請詳附註三(一)
(五)存貨
存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算固定製造費用按生產設
備之正常產能分攤期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量比較成本與
淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現價值係指在正常情況下之估計
售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額
(六)採權益法之長期股權投資
1持有被投資公司有表決權股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權
益法評價持有被投資公司有表決權股份比例超過 50或具有控制力者
採權益法評價並按季編製合併報表
2海外投資按權益法評價時被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換
算調整數」作為本公司股東權益之調整項目
3本公司與被投資公司間所產生之損益於當期未實現者予以消除交易
損益如屬折舊性質產生者依其效益年限分年認列其餘之資產產生者
俟實現年度始行認列投資公司與被投資公司間之順流交易採列計未
實現損益科目方式銷除因而產生之「遞延貸項-聯屬公司間利益」作為
負債並依其實現期間劃分為長短期
(七)固定資產出租資產
1固定資產以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關利息資本化
2固定資產按估計經濟耐用年限按平均法計提折舊到期已折足而尚在
使用之固定資產仍繼續提列折舊各項資產之耐用年限除房屋及建
築為 20~50 年其餘固定資產為 2~6 年
72
3凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出經常性
維護或修理支出則列為當期費用
4出租資產按其帳面價值轉列其他資產項下當期提列之折舊費用列於營
業外支出
(八)遞延費用
遞延費用主係電腦軟體及辦公室裝潢等以取得成本為入帳基礎並按其
估計效益年數 3~7 年採平均法攤銷
(九)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額當可
回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指一項資產
之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列資產減損之情
況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉
(十)退休金
1退休金辦法屬確定給付退休辦法者淨退休金成本依財務會計準則公報
第十八號「退休金會計處理準則」之規定按精算師精算之金額提列
包括當期服務成本利息成本退休金基金資產之預期報酬以及未認
列過渡性淨給付義務退休金損益與前期服務成本之攤銷數另依據精
算報告就累積給付義務超過退休基金資產公平價值之差額認列最低退
休金負債
2退休金辦法屬確定提撥退休金辦法者則依權責發生基礎將應提撥之退
休金數額認列為當期之退休金成本
(十一)所得稅
1所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤以前年度溢低估
之所得稅列為當期所得稅費用之調整項目當稅法修正時於公布
日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算因而產生之遞
延所得負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部門之所得稅費
用(利益)
2因研究發展支出及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處
理
3未分配盈餘依所得稅法加徵 10之營利事業所得稅於股東會決議分配
盈餘後列為當期費用
(十二)產品保證
銷售貨品附有售後服務保證者依據過去經驗預估售後服務保證成本
於銷貨發生年度認列為當期費用其負債並按性質列為流動及長期負
債
(十三)股權基礎給付-員工獎酬
1員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31
日(含)者依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基
金會(92)基秘字第 070071072 號函「員工認股權證之會計處理」
之規定採用公平價值法認列費用
73
2股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給
與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於既得期間認列為
薪資費用
(十四)員工分紅及董監酬勞
自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96
年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號
函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務
且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金
額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31
日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市
上櫃員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東會決
議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金額
計算員工股票股利之股數
(十五)收入成本及費用
收入於獲利過程大部分已完成且已實現或可實現時認列相關成本配
合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用
(十六)會計估計
本公司於編製財務報表時依照中華民國一般公認會計準則之規定對
財務報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括
若干假設及估計之採用惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異
(十七)營運部門
1本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方
式報導
2本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定
於合併財務報表揭露部門資訊而不於個別財務報表揭露部門資訊
三會計變動之理由及其影響
(一)應收票據及帳款其他應收款
1本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第三
十四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他應收款等
各項債權於有減損之客觀證據時認列呆帳損失此項會計原則變動對
民國 100 年度淨利尚無重大影響
2民國 99 年 12 月 31 日(含)以前年度原帳列科目之會計處理如下
備抵呆帳
依據過去實際發生呆帳之經驗衡量資產負債表日應收票據應收帳款及
其他應收款等各項債權之帳齡情形及其回收之可能性予以評估提列
(二)營運部門
本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新發佈之財務會計準則公報第四十
一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」本公司於首次適用時並依公報規定重編前一年度之
部門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年度及 99 年度之淨利及每
股盈餘
74
四重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
(二)公平價值變動列入損益之金融資產-流動
本公司於民國 100 年度及 99 年度認列之淨(損失)利益分別計($301)及
$2740
(三)應收帳款淨額
(四)存貨
100年12月31日 99年12月31日
庫存現金及零用金 502$ 402$
支票存款 2581 1485
活期存款 23570 25635
定期存款 53440 69652
80093$ 97174$
100年12月31日 99年12月31日
交易目的金融資產
貨幣市場基金 19000$ 47000$
存託憑證 2371 2371
遠期外匯合約 - 590
21371 49961
交易目的金融資產評價調整 1363)( 265)(
合計 20008$ 49696$
100年12月31日 99年12月31日
應 收 帳 款 475463$ 377306$
減 備 抵 呆 帳 3923)( 3923)(
471540$ 373383$
100年12月31日 99年12月31日
原料 254546$ 163261$
在製品 77771 77108
半成品 136839 96891
製成品 97950 56556
567106 393816
減備抵存貨評價損失 73353)( 47193)(
合計 493753$ 346623$
當期認列之存貨相關費損
100 年 度 99 年 度
已出售存貨成本 2284997$ 1949480$
存貨評價損失 26160 2925
報廢損失 9652 11481
其他 9298 257
2330107$ 1964143$
75
(五)採權益法之長期股權投資
1長期股權投資明細如下
2民國 100 年及 99 年度採權益法認列投資(損)益如下
3本公司民國 100 年度及 99 年度採權益法認列之投資收益均依會計師查核
之財務報表評價而得
4本公司民國 100 年度及 99 年度持股達 50以上及具控制能力條件之直接
或間接轉投資公司均已納入編製合併財務報表
5民國 100 年及 99 年 12 月 31 日依規定消除順流交易產生之未實現銷貨毛
利分別為$48351 及$35603已沖銷並帳列「遞延貸項-聯屬公司間利益」
科目項下
被 投 資 公 司 金 額 持股比例 金 額 持股比例
Nexcom International
CoLtd (SAMOA) 52477$ 100 26996$ 100
Nex ComputersInc 51137 100 40058 100
Nexcom Japan CoLtd 40720 100 23038 100
Nexcom Europe Ltd 14783 100 23436 100
綠基企業股份有限公司 14687 95 - -
Nexcom GmbH 9466 100 9299 100
Nexcom Italia SRL 12168 100 3519)( 100Nexcom France 11366)( 60 12863)( 60
184072 106445加列為應收帳款關係人減項 11366 16382
195438$ 122827$
100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日
被 投 資 公 司 100年度 99年度
Nexcom International
CoLtd (SAMOA) 23037$ 9103$
Nex ComputersInc 9227 4429)(
Nexcom Japan Co Ltd 14731 11862
Nexcom Europe Ltd 10661)( 15108)(
綠基企業股份有限公司 4313)( -
Nexcom GmbH 110 3252
Nexcom Italia SRL 8219 2712)(Nexcom France 1660 494)(
42010$ 1474$
76
(六)固定資產
(七)出租資產
本公司將新北市三重區及中和區之土地房屋建築出租予他公司供廠辦使
用租期分別自民國 101 年 4 月~民國 106 年 8 月到期租金每月$1191(含
稅)並收取按月兌現之期票
原 始 成 本 累計折舊 帳面價值
土地 12193$ -$ 12193$
房屋及建築 24576 5020)( 19556
機器設備 233695 131187)( 102508
運輸設備 17872 5016)( 12856
辦公設備 65743 34128)( 31615未完工程及預付設備款 73545 - 73545
427624$ 175351)($ 252273$
100 年 12 月 31 日
原 始 成 本 累計折舊 帳面價值
土地 219315$ -$ 219315$
房屋及建築 154508 22957)( 131551
機器設備 153996 106914)( 47082
運輸設備 16828 2052)( 14776
辦公設備 32798 31906)( 892
未完工程及預付設備款 65087 - 65087
642532$ 163829)($ 478703$
上述固定資產提供擔保情形請詳附註六說明
99 年 12 月 31 日
原 始 成 本 累計折舊 帳面價值
土地 234833$ -$ 234833$房屋及建築 162146 29193)( 132953
396979$ 29193)($ 367786$
100 年 12 月 31 日
原 始 成 本 累計折舊 帳面價值
土地 27710$ -$ 27710$
房屋及建築 32215 7568)( 24647
59925$ 7568)($ 52357$
99 年 12 月 31 日
77
(八)短期借款
上述短期借款擔保情形請詳附註六說明
(九)公平價值變動列入損益之金融負債-流動
本公司於民國 100 年度認列淨損失$11255
(十)應付費用
(十一)退休金
1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用
於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務
年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員
工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務
年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)的服務年資每滿
一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟
累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 4提撥退休基金
以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行信託部截
至民國 100 年及 99 年 12 月 31 日止本公司儲存於台灣銀行信託部勞
工退休準備金專戶之餘額則分別為$27301 及$26975
2本公司分別以民國 100 年及 99 年 12 月 31 日為衡量日完成精算評估
其相關資訊如下
(1)有關退休金之精算假設如下
100年12月31日 99年12月31日
信用借款 282522$ 43695$
擔保借款 160000 -
442522$ 43695$
借款利率區間 133~159 111
100年12月31日 99年12月31日
交易目的金融負債
遠期外匯合約 677$ -$
100年12月31日 99年12月31日
應付薪資及獎金 57565$ 43167$
應付員工紅利及董監酬勞 15703 11525
應付退休金 4588 2244
應付勞健保費 1750 2742
其他 38688 28291
118294$ 87969$
100 年 度 99 年 度
折現率 200 225
薪資水準增加率 300 300
退休基金資產之預期投資報酬率 200 200
78
(2)民國 100 年及 99 年 12 月 31 日退休基金提撥狀況如下
(3)民國 100 年度及 99 年度之淨退休金成本包括
3自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定
提撥之退休金辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞
工退休金條例」所訂之勞工退休金制度部分每月按不低於薪資之 6
提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶民國 100 年度及 99 年度本
公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$10613 及$8093
(十二)股本
1本公司發行股份全數為普通股每股面額新台幣 10 元截至民國 100
年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1800000(包含員工認股權
憑證$100000)發行股數為 96203 仟股實收資本額為$962031
2本公司民國 100 年 6 月 22 日經股東常會決議通過以未分配盈餘
$87405辦理增資發行新股 8741 仟股經報奉主管機關核准並於
民國 100 年 9 月 14 日完成變更登記
(十三)資本公積
依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股
份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公
積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限公司
非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之
100年12月31日 99年12月31日
給付義務
既得給付義務 -$ -$
非既得給付義務 8851)( 8879)(
累積給付義務 8851)( 8879)(
未來薪資增加之影響數 7027)( 7353)(
預計給付義務 15878)( 16232)(
退休基金資產公平價值 27301 26975
提撥狀況 11423 10743
未認列過渡性淨資產 1261 1335
未認列退休金利益 18331)( 18582)(
應計退休金負債 5647)($ 6504)($
既得給付 -$ -$
100 年 度 99 年 度
利息成本 365$ 340$
退休基金資產預期報酬 540)( 531)(
過渡性淨給付義務攤銷數 74 74退休金利益攤銷數 756)( 801)(
淨退休金成本 857)($ 918)($
79
(十四)法定盈餘公積
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金
外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本額百
分之二十五之部分為限
(十五)特別盈餘公積
依證券交易法第四十一條第一項規定應就當年度發生之帳列股東權益
減項金額(如長期股權投資未實現跌價損失累積換算調整數等)就當
年度稅後盈餘提列相同數額之特別盈餘公積前述所提之特別盈餘公積
嗣後股東權益減項數額有迴轉時得就迴轉部分分派盈餘
(十六)保留盈餘
1依本公司章程規定年度總決算如有盈餘依下列順序分派之
(1)提繳稅捐
(2)彌補虧損
(3)提列 10為法定盈餘公積
(4)依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積
(5)員工紅利就一至四款規定數額後剩餘之數提撥不得少於百分之一
員工紅利其發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工該一定
條件由董事會訂定之
(6)董事監察人酬勞就一至四款規定數額後剩餘之數提撥百分之ㄧ
(7)其餘並得加計以前年度之未分配盈餘由董事會擬定分派議案提報
股東會分配之
本公司目前產業屬於成長階段為考量未來業務成長之規劃及滿足股東
對現金流入之需求股利發放原則採取現金股利不得低於股利總額之百
分之五
2本公司於民國 100 年 6 月 22 日及 99 年 6 月 17 日經股東會決議通過
民國 99 年度及 98 年度盈餘分派案如下
上述民國 99 年度及 98 年度盈餘分派情形與本公司民國 100 年 4 月 27
日及民國 99 年 4 月 20 日之董事會提議並無異議
金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)
法定盈餘公積 18184$ 9092$
特別盈餘公積 1236 -
股票股利 87405 10$ 41474 05$
現金股利 87405 10 41474 05
合計 194230$ 20$ 92040$ 10$
99年度 98年度
80
3本公司於民國 101 年 3月 23日經董事會提議民國 100年度盈餘分派案
分派案如下
上述民國 100 年度盈餘分派議案截至 101 年 3 月 23 日止尚未經股
東會決議
民國 99 年度及 98 年度員工紅利及董監酬勞明細如下
(1)民國 99 年度經股東會決議之員工紅利及董監酬勞與本公司民國 99
年財務報表認列之員工紅利$4961 及董監酬勞$1654 之差異為
$573已調整民國 100 年度之損益
(2)民國 98 年度經股東會決議之員工紅利及董監酬勞與本公司民國 98
年度財務報表認列一致
3本公司民國 100 年度及 99 年度估列之員工紅利及董監酬勞金額分別如
下
本公司民國 100 年度及 99 年度員工紅利及董監酬勞估列金額係以當
年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素後以章程所訂之成數為基
礎估列(分別以員工紅利 3及董監酬勞 1估列)
4本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派員工紅利及董監酬
勞等相關資訊請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢
5截至民國 100 年及 99 年 12 月 31 日止本公司未分配盈餘金額明細如
下
金額 每股股利(元)
法定盈餘公積 29804$
股票股利 144722 15
現金股利 96481 10
合計 271007$ 25$
100年度
員工紅利
董監酬勞 1624 818
7188$ 5728$
99年度 98年度
5564$ 4910$
員工紅利
董監酬勞
合計 10713$ 6615$
100年度 99年度
8035$
2678
4961$
1654
100年12月31日 99年12月31日
87年及以後年度未分配盈餘
-已加徵10營利事業所得稅未分配盈餘 17418$ 29806$-未加徵10營利事業所得稅未分配盈餘 298042 181842
315460$ 211648$
81
6本公司截至民國 100 年及 99 年 12 月 31 日有關兩稅合一相關資訊如
下
(十七)股份基礎給付-員工獎酬
1截至民國 100 年 12 月 31 日止本公司之股份基礎給付交易如下
2上述認股權計畫之詳細資訊如下
100年12月31日 99年12月31日
股東可扣抵稅額帳戶餘額 23923$ 43013$
100年度(預計) 99年度(實際)
盈餘分配之稅額扣抵比率 1853 2495
給與日 給與數量 合約期間 既得條件
本期實際
離職率(註2)
估計未來
離職率
98121 2330單位 5年 註1 406 -
99326 2761單位 〞 〞 996 -
99928 2000單位 〞 〞 1078 -
100124 1239單位 〞 〞 678 -
註1認股權憑證授予期間及行使比例條件如下
註2係指持有員工認股權員工之實際離職率
屆滿三年 80
屆滿四年 100
協議之類型
員工認股
權憑證
認股權憑證授予期間 累積最高可行使認股權比例
屆滿二年 40
〞
〞
〞
認股權
數量
加權平均
履約價格(元)
認股權
數量
加權平均
履約價格(元)
年初流通在外認股權 6388 2805$ 2250 1750$
本期給與認股權 1239 3000 4761 3580
本期執行認股權 368)( 1640
本期放棄認股權 622)( 2764 623)( 3011
年底流通在外認股權 6637 - 6388 2805
年底可執行認股權 468 -
99 年 12 月 31 日100 年 12 月 31 日
82
3截至民國 100 年及 99 年 12 月 31 日止流通在外認股權之剩餘合約期
間如下
4本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公平價
值相關資訊如下
5本公司依前述各項假設於民國 100 年度及 99 年度認列之酬勞成本分別
為$18779 及$11072
(十八)所得稅費用
1民國 100 年度及 99 年度之所得稅費用及應付所得稅調節如下
2民國 100 年及 99 年 12 月 31 日之遞延所得稅資產
給與日 認股權數量 剩餘合約期間 認股權數量 剩餘合約期間
98121 1498單位 2年 1945單位 3年
99326 2205單位 325年 2449單位 425年
99928 1779單位 375年 1994單位 475年
100124 1155單位 4年 - -〞
〞
100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日
協議之類型
員工認股
權憑證
〞
給與日
原始履約
價格(元)
預期存
續期間
無風險
利率
每單位
公平價值
98121 20 2~4年 0979 42980
99326 40 〞 0895~
1118
93934
99928 30 〞 0798~
0925
95370
100124 30 〞 0925~
101
99383
〞
〞
〞
協議
之類型
給與日
股價(元)
預期
波動率
員工認股
權憑證
141 6319
5112
5637
301
251
263 5412
100 年 度 99 年 度
43316$ 38648$- 4393
43316 43041
減 遞延所得稅資產淨變動數 1157 91
加 以前年度所得稅高(低)估數 597 3284)(
減 暫繳及扣繳稅款 19665)( 21523)(加 調整以前年度應付所得稅 9131 -
34536$ 18325$
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅稅法修正之所得稅影響數
所得稅費用
應付所得稅
100年12月31日 99年12月31日
遞延所得稅資產-流動 26052$ 24895$
遞延所得稅資產-非流動 2219$ 16777$
遞延所得稅資產備抵評價金額 2219)( 16777)(
遞延所得稅資產-非流動淨額 -$ -$
83
3民國 100 年及 99 年 12 月 31 日產生遞延所得稅資產之暫時性差異及其
影響數如下
4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部臺灣省北區國稅局核定
至民國 98 年度
(十九)每股盈餘
所得稅 所得稅金 額 影響數 金 額 影響數
流動項目
存貨備抵跌價及呆滯損失 73353$ 12470$ 47193$ 8023$
聯屬公司間未實現利益 48351 8220 35603 6052
估計服務保證負債 24521 4169 19993 3399
未實現兌換(利益)損失 169)( 28)( 39995 6799其他 7189 1221 3654 622
26052$ 24895$
非流動項目
國外長期投資損失 6621$ 1126$ 92185$ 15671$
應計退休金負債 6433 1093 6504 1106減備抵評價金額 2219)( 16777)(
-$ -$
100年12月31日 99年12月31日
加權平均流通
稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後
基本每股盈餘
本期淨利 341358$ 298042$ 96133 355$ 310$
具稀釋作用之潛在
普通股之影響
員工分紅 - - 509
員工認股權證 - - 953
97595
稀釋每股盈餘
本期淨利加計潛在普通股之影響 341358$ 298042$ 350$ 305$
100 年 度
金 額 每股盈餘(元)
84
註上述民國 99 年度追溯調整流通在外股數依民國 99 年度盈餘轉增資
比例追溯調整
(二十)用人折舊折耗及攤銷費用
註出租資產之折舊費用帳列營業外支出民國 100 年度及 99 年度分別
為$3101 及$657
追溯調整流通在
稅 前 稅 後 外股數(仟股)(註) 稅 前 稅 後
基本每股盈餘
本期淨利 224883$ 181842$ 95206 236$ 191$
具稀釋作用之潛在
普通股之影響
員工分紅 - - 313
員工認股權證 - - 699
96218
稀釋每股盈餘
本期淨利加計潛在普通股之影響 224883$ 181842$ 234$ 189$
99 年 度
金 額 每股盈餘(元)
用人費用
薪資費用 $ 115111 $ 235374 $ 350485
勞健保費用 7823 12596 20419
退休金費用 3352 6404 9756
其他用人費用 6629 7161 13790
折舊費用(註) 28959 8009 36968
攤銷費用 940 8082 9022
100 年 度
屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計
用人費用
薪資費用 $ 87492 $ 174243 $ 261735
勞健保費用 5739 9064 14803
退休金費用 2384 4791 7175
其他用人費用 5158 5983 11141
折舊費用(註) 16634 6599 23233
攤銷費用 2441 10921 13362
99 年 度
屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計
85
五關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
(二)與關係人間之重大交易事項
1銷貨
本公司銷貨予關係人之售價與銷貨予一般客戶之售價尚無顯著差異收款
條件與一般客戶之收款條件相當民國 100 年度及民國 99 年度皆為月結
60 天至 120 天
2進貨
民國 100 年度及 99 年度本公司與各關係人之進貨均未達本公司進貨之 5
其向關係人進貨總額分別為$5338 及$10990本公司對各關係人之進貨
價格與一般進貨並無重大差異付款方式為應收與應付款項互抵方式
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係
Nex ComputersInc 本公司之子公司
Nexcom France
Nexcom GmbH
Nexcom International CoLtd(SAMOA)
Nexcom Italia SRL
Nexcom Japan Co Ltd
Nexcom Europe Ltd
綠基企業股份有限公司
北京新漢電腦有限公司 本公司之孫公司
全體董事監察人總經理及副總經理 本公司之主要管理階層
佔該科目 佔該科目金 額 百 分 比 金 額 百 分 比
北京新漢電腦有限公司 378693$ 12 390208$ 15
Nex ComputersInc 351298 11 245817 10
Nexcom Europe Ltd 135960 4 118316 5其他 142441 5 138067 5
1008392$ 32 892408$ 35
100 年 度 99 年 度
86
3應收帳款-關係人
(1)截至民國 100 年 12 月 31 日止對 Nexcom France 之長期股權投資依
權益法認列之累積投資損失已大於原始投資金額故將其投資帳面餘
額降至零不足抵減之差額則抵減對該公司之應收帳款金額分別為
$11366
(2)截至民國 99 年 12 月 31 日止對 Nexcom France 及 Nexcom Italia SRL
之長期股權投資依權益法認列之累積投資損失已大於原始投資金額
故將其投資帳面餘額降至零不足抵減之差額則抵減對該公司之應收
帳款金額為$16382
4其他應收款-關係人
本公司對關係人之其他應收款主係應收管理及技術服務收入及其他代收
付款項
5背書保證情形
(三)主要管理階層薪酬資訊
佔該科目 佔該科目
金 額 百 分 比 金 額 百 分 比
北京新漢電腦有限公司 140814$ 17 197397$ 28
Nex ComputersInc 117637 14 82947 12
Nexcom Europe Ltd 41308 5 13032 2
其他 60564 7 41467 7
360323 43 334843 49
減採權益法之長期股權投資
1234貸項 11366)( 16382)(
348957$ 318461$
100年12月31日 99年12月31日
其他應收款 其他收入 其他應收款 其他收入
Nex ComputersInc 1211$ 3691$ 874$ 3812$
Nexcom Japan CoLtd 108 6986 - 865其他 1237 1915 268 1143
2556$ 12592$ 1142$ 5820$
100年12月31日 99年12月31日
人背書保證之金額如下100年12月31日 99年12月31日
Nexcom Japan CoLtd 4749$ 4749$
截至民國100年及99年12月31日止本公司為協助關係人租賃辦公處所為關係
100年度 99年度
薪資及獎金 20392$ 17796$
業務執行費用 205 120
董監酬勞及員工紅利 2678 1654
股份基礎給付費用 4747 4006
28022$ 23576$
87
1薪資及獎金包括薪資職務加給退職退休金離職金各種獎金獎
勵金等
2業務執行費用包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供
3董監酬勞及員工紅利係指當期估列於損益表之董監酬勞及員工紅利
4股份基礎給付費用係指依財務會計準則公報第三十九號認列之酬勞成
本
六抵(質)押之資產
截至民國 100 年及 99 年 12 月 31 日止本公司資產提供擔保之帳面價值
七重大承諾事項及或有事項
除附註五所述外截至民國 100 年 12 月 31 日止本公司重大承諾事項列示如
下
(一)本公司為取得短期借款綜合使用額度及押匯額度已開立$881120 仟元及美
金 650 仟元本票質存於相關授信及保證銀行
(二)本公司為營運所需承租新北市板橋區三民路之生產廠房租賃契約期間自
民國 99 年 11 月起至民國 110 年 1 月止(含免租期)未來應付租金如下
(三)本公司為營運所需承租新北市中和區中正路之辦公大樓租賃契約期間自
民國 100 年 5 月起至民國 110 年 5 月止支付履約保證金$305564(帳列
「存出保證金」項下)未來應付租金如下
八重大之災害損失
無此事項
九重大之期後事項
無此事項
資 產 項 目 100年12月31日 99年12月31日 擔 保 用 途
定期存款
(表列其他流動資產-其他)
2047$ 838$ 海關保證
固定資產-土地房屋及建築 31749 - 短期借款擔保
出租資產-土地房屋及建築 267150 - 〞
存出保證金 305564 - 履約保證金
606510$ 838$ (詳附註七(三)說明)
年 度 金 額
101~105年度 117985$
106年度及以後 99991
217976$
年 度 金 額
101~105年度 118161$
106年度及以後 120042
238203$
88
十其他
(一)金融商品之公平價值
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下
1短期金融商品因折現值影響不大故以帳面價值估計其公平價值此
方法應用於現金及約當現金應收票據及帳款其他應收款受限制資
產(帳列其他流動資產-其他) 短期借款應付票據及帳款應付費用及
其他應付款等科目
2存出保證金係以其預期現金流量之折現值估計公平市價折現率則以郵
政儲金匯率局之一年期定期存款利率為準惟金額不重大時則不予折
現
3衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合約
預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未實現
損益
公開報價 評價方法帳面價值 決定之金額 估計之金額
非衍生性金融商品資產
公平價值與帳面價值相等之金融資產 932727$ -$ 932727$
公平價值變動列入損益之金融資產-流動 20008 20008 -
存出保證金 312735 - 312735負債
公平價值與帳面價值相等之金融負債 878011 - 878011衍生性金融商品負債
遠期外匯合約 677 - 677
100年12月31日公平價值
公開報價 評價方法帳面價值 決定之金額 估計之金額
非衍生性金融商品資產
公平價值與帳面價值相等之金融資產 816371$ -$ 816371$
公平價值變動列入損益之金融資產-流動 49106 49106 -
存出保證金 9099 - 9099負債
公平價值與帳面價值相等之金融負債 443842 - 443842衍生性金融商品資產
遠期外匯合約 590 - 590
99年12月31日公平價值
89
(二)利率風險部位資訊
本公司民國 100 年及 99 年 12 月 31 日具利率變動之公平價值風險之金融資
產分別為$26065 及$48039
(三)財務風險控制及避險策略(含財務避險)
本公司採用全面風險管理與控制系統以清楚辨認衡量並控制本公司所
有各種風險(包含市場風險信用風險流動性風險及現金流量風險)使
本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流動性風
險及現金流量風險
本公司管理當局為能有效控管各種市場風險管理目標已適當考慮經濟環
境競爭狀況及市場價值風險之影響藉以達到最佳化之風險部位維持
適當流動性部位及集中管理所有市場風險
為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下
匯率風險
本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負
債或高度很有可能發生之預期交易用以降低匯率波動所產生之現金流量
公平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險
信用風險
本公司訂有徵信評估政策僅與信用良好之交易相對人進行交易以降低
信用風險
(四)重大財務風險資訊
1市場風險
(1)匯率風險本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動
之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下
外幣(仟元) 匯率 外幣(仟元) 匯率
金融資產
貨幣性項目
美金新台幣 27896$ 3028 24695$ 2913
歐元新台幣 1035 3918 812 3892
採權益法之長期股權投資
美金新台幣 3422 3028 2302 2913
英鎊新台幣 316 4673 519 4519
日幣新台幣 104250 03906 64316 03582
金融負債
貨幣性項目美金新台幣 5273 3028 3979 2913
100年12月31日 99年12月31日
90
(2)遠期外匯
(3)本公司於民國 100年度及 99年度與玉山銀行及華南商業銀行簽訂遠期
外匯買賣合約此合約係為規避外幣資產及負債因匯率變動所產生之
風險截至民國 100 年及 99 年 12 月 31 日止合約金額分別為美金
5100 仟元及美金 700 仟元當期認列之淨(損失)利益分別為($677)
及$590
(4)價格風險
本公司投資之權益商品受市場價格變動之影響惟本公司業已設置
停損點故預期不致發生重大之市場風險
2信用風險
(1)衍生性商品交易
本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融
機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易
相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值
(2)應收款項
本公司於銷售產品時業已評估交易相對人之信用狀況預期交易相
對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極低而最大之信用風
險金額為其帳面價值
3流動性風險
本公司營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致產生重大之流動性
風險
本公司從事之遠期外匯買賣合約預計於民國 101 年上半年度產生美金
5100 仟元之現金流出因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之籌
資風險
名目本金 名目本金
金融商品 帳面價值 (仟元) 帳面價值 (仟元)
遠期外匯(表列公平價值變 677)($ USD 5100 590$ USD 700
動列入損益之金融資產負債)
100年12月31日 99年12月31日
91
十一
附
註揭
露事
項
(一)
重大
交易
事項
相關
資訊
依「
證券
發行
人財
務報
告編
製準
則」
之規
定
本公
司民
國100年
1月
1日
至12月
31日
之重
大交
易相
關事
項如
下
1資
金貸
與他
人情
形
本公
司及
被投
資公
司皆
無此
情形
2為
他人
背書
保證
註1
編號
欄之
填寫
方法
如下
(1)發
行人
填0
(2)被
投資
公司
按公
司別
由阿
拉伯
數字
1開
始依
序編
號
註2
背書
保證
者與
被背
書保
證對
象之
關係
有下
列六
種
標示
種類
即可
(1)有
業務
關係
之公
司
(2)直
接持
有普
通股
股權
超過
百分
之五
十之
子公
司
(3)母
公司
與子
公司
持有
普通
股股
權合
併計
算超
過百
分之
五十
之被
投資
公司
(4)對
公司
直接
或經
由子
公司
間接
持有
普通
股股
權超
過百
分之
五十
之母
公司
(5)基
於承
攬工
程需
要之
同業
間依
合約
規定
互保
之公
司
(6)因
共同
投資
關係
由各
出資
股東
依其
持股
比率
對其
背書
保證
之公
司
註3
背書
保證
之額
度計
算說
明如
下
(1)本
公司
對外
背書
保證
之總
額不
得超
過當
期淨
值50
淨值
以最
近期
經會
計師
查核
簽證
或核
閱之
財務
報表
所載
為準
(2)對
單一
企業
背書
保證
額度
以不
超過
當期
淨值
20為
限
惟對
海外
單一
聯屬
公司
則以
不超
過淨
值30為
限
如因
業務
關係
從事
背書
保證
者則
不得
超過
最近
一年
度與
本公
司交
易之
總額
(雙
方間
進貨
或銷
貨金
額孰
高者
)
(3)本
公司
及子
公司
整體
對外
背書
保證
之總
額不
得超
過當
期淨
值50
淨值
以最
近期
經會
計師
查核
簽證
或核
閱之
財務
報表
所載
為準
(4)本
公司
及子
公司
整體
對單
一企
業背
書保
證之
額度
以不
超過
當期
淨值
20為
限
惟對
海外
單一
聯屬
公司
則以
不超
過淨
值30為
限
如因
業務
關係
從事
背書
保證
者則
不得
超過
最近
一年
度與
本公
司交
易之
總額
(雙
方間
進貨
或銷
貨金
額孰
高者
)
(5)本
公司
及子
公司
訂定
整體
對外
背書
保證
之總
額達
本公
司淨
值50以
上者
並
應於
股東
會說
明其
必要
性及
合理
性
累計
背書
保證
金額
背書
保證
者對
單一
企業
本期
最高
期末
背書
保證
以財
產擔
保之
佔最
近期
財務
報表
編號
公司
名稱
公司
名稱
關係
背書
保證
限額
背書
保證
餘額
餘額
背書
保證
金額
淨值
之比
率背
書保
證最
高限
額
0新
漢電
腦股
份有
限公
司Nexcom
Japan
Co
Ltd
24944
10
$4
749
$47
49
$-
02
9$
8240
16
被背
書保
證對
象
92
3期
末持
有有
價證
券情
形
持有
之公
司有
價證
券種
類及
名稱
與有
價證
券發
行人
之關
係帳
列科
目股
數(仟
股)
帳面
金額
持股
比例
市價
(註
1)備
註
新漢
電腦
股份
有限
公司
國內
開放
式貨
幣市
場基
金
復華
貨幣
市場
基金
-公
平價
值變
動列
入
損益
之金
融資
產-流
動1363
19018
$-
1901
8$
〞存
託憑
證
大成
糖業
控股
有限
公司
臺灣
存託
憑證
-〞
150
990
-99
0
20008
$2000
8$
〞普
通股
Nexcom
Internat
ional
CoLt
d(SAMOA
)本
公司
之子
公司
採權
益法
之長
期股
權投
資640
52477
$100
00
5247
7$
〞普
通股
Nex
Com
putersI
nc
〞〞
5000
51137
100
00
5113
7
〞普
通股
Nexcom
Japan
Co
Ltd
〞〞
140720
100
00
4072
0
〞普
通股
Nexcom
Europe
Ltd
〞〞
580
14783
100
00
1478
3
〞普
通股
綠基
企業
股份
有限
公司
〞〞
1900
14687
95
00
1468
7
〞出
資證
明Nexco
mItalia
SRL
〞〞
-12168
100
00
1216
8
〞出
資證
明Nexco
mGmbH
〞〞
-9466
100
00
946
6
〞出
資證
明Nexco
mFrance
〞〞
-(11366)
60
00
(1136
6)
184072
加
列為
應收
帳款
關係
人減
項11366
195438
$
Nexco
mIntern
ational
CoL
td
(SAM
OA)
出資
證明
北京
新漢
電腦
有限
公司
本公
司之
孫公
司採
權益
法之
長期
股權
投資
-USD
17
33仟
元100
00
USD
1733仟
元
註1
非上
市(櫃
)公
司因
無市
價可
循
故以
淨值
或持
有成
本列
示
期末
93
4累
積買
進或
賣出
同一
有價
證券
之金
額達
新台
幣一
億元
或實
收資
本額
百分
之二
十以
上
5取
得不
動產
金額
達新
台幣
一億
元或
實收
資本
額百
分之
二十
以上
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本公
司與
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司皆
無此
情形
6處
分不
動產
金額
達新
台幣
一億
元或
實收
資本
額百
分之
二十
以上
者
本公
司與
被投
資公
司皆
無此
情形
8應
收關
係人
款項
達新
台幣
一億
元或
實收
資本
額百
分之
二十
以上
9從
事衍
生性
金融
商品
交易
資訊
請
詳附
註四
(二
)
買
賣之
有價
證券
種類
公司
及名
稱帳
列科
目交
易對
象關
係單
位數
(仟
)金
額單
位數
(仟
)金
額單
位數
(仟
)售
價帳
面成
本處
分損
益單
位數
(仟
)金
額
新漢
電腦
股
份有
限公
司
第一
金台
灣貨
幣
市場
基金
公平
價值
變動
列入
損
益之
金融
資產
-流
動-
-887
130
00
7352
108000
8240
121098
12100
098
--
賣出
期末
期初
買入
7與
關係
人進
銷
貨之
金額
達新
台幣
一億
元或
實收
資本
額百
分之
二十
以上
佔總
應收
(付
)
佔總
進(銷
)票
據
帳款
進(
銷)
貨之
公司
交易
對象
關係
進(銷
)貨金
額貨
之比
率授
信期
間單
價授
信期
間餘
額之
比率
備註
新漢
電腦
股份
有限
公司
Nex
ComputersI
nc
本公
司之
子公
司銷
貨351
298
$11
月結
120天
與一
般銷
貨交
易
價格
無重
大差
異
與一
般銷
貨交
易
價格
無重
大差
異
117637
$14
-
Nexco
mEurope
Ltd
〞〞
135
960
4月
結120天
〞〞
41308
5-
北京
新漢
電腦
有限
公司
本公
司之
孫公
司〞
378
693
12
月結
120天
〞〞
140814
17
-
交易
條件
與一
般交
易不
交易
情形
同之
情形
及原
因應
收(
付)
票據
帳
款
金額
處理
方式
新漢
電腦
股份
有限
公司
北京
新漢
電腦
有限
公司
本公
司之
孫公
司$
140814
22
4$
--
$31692
$-
〞Nex
Comput
ersInc
本公
司之
子公
司117637
35
0-
-77564
-
註
係期
後截
至民
國101年
3月13日
止收
回之
款項
應收
關係
人款
項期
後收
回金
額(註
)提
列備
抵呆
帳金
額帳
列應
收款
項之
公司
交易
對象
關係
應收
關係
人款
項餘
額週
轉率
逾期
應收
關係
人款
94
(二)
轉投
資事
業相
關資
訊
幣別
本期
期末
幣別
上期
期末
股數
比率
幣別
帳面
金額
幣別
金額
幣別
金額
新漢
電腦
股份
有限
公司
Nexc
om
Inte
rnational
Co
Ltd
(SAM
OA)
薩摩
亞一
般投
資業
新台
幣21254
新台
幣21254
640
100
新台
幣52477
新台
幣2303
7新
台幣
23037
-
新漢
電腦
股份
有限
公司
Nex
Comp
utersInc
美國
電腦
及其
週邊
設
備之
買賣
業務
新台
幣56977
新台
幣56977
5000
100
新台
幣51137
新台
幣922
7新
台幣
9227
-
新漢
電腦
股份
有限
公司
Nexc
om
Japan
Co
Ltd
日本
電腦
及其
週邊
設
備之
買賣
業務
新台
幣16780
新台
幣16780
1100
新台
幣40720
新台
幣1473
1新
台幣
14731
-
新漢
電腦
股份
有限
公司
Nexc
om
Europe
Ltd
英國
電腦
及其
週邊
設
備之
買賣
業務
新台
幣73215
新台
幣73215
580
100
新台
幣14783
新台
幣(1066
1)
新台
幣(10
661)
-
新漢
電腦
股份
有限
公司
綠基
企業
股份
有限
公司
台灣
電腦
及其
週邊
設
備之
買賣
業務
新台
幣19000
新台
幣-
1900
95
新台
幣14687
新台
幣(454
0)
新台
幣(4
313)
-
新漢
電腦
股份
有限
公司
Nexc
om
GmbH
德國
電腦
及其
週邊
設
備之
買賣
業務
新台
幣19209
新台
幣19209
-100
新台
幣9466
新台
幣11
0新
台幣
110
-
新漢
電腦
股份
有限
公司
Nexc
om
Italia
SR
L
義大
利電
腦及
其週
邊設
備之
買賣
業務
新台
幣16692
新台
幣8381
-100
新台
幣12168
新台
幣821
9新
台幣
8219
-
新漢
電腦
股份
有限
公司
Nexc
om
France
法國
電腦
及其
週邊
設
備之
買賣
業務
新台
幣4049
新台
幣4049
-60
新台
幣(11366
)新
台幣
166
0新
台幣
1660
-
Nexco
m
Inter
national
CoL
td
(SAMO
A)
北京
新漢
電腦
有限
公司
中國
大陸
電腦
及其
週邊
設
備之
買賣
業務
美元
640
美元
640
-100
美元
1733
美元
784
美元
784
-
被投
資公
司
本期
損益
本期
認列
之
投資
損益
備註
期末
持有
投資
公司
名稱
被投
資公
司名
稱所
在地
區主
要營
業項
目
原始
投資
金額
95
(三)
大陸
投資
資訊
1轉
投資
大陸
地區
之事
業相
關資
訊
註1
透過
第三
地區
投資
設立
公司
再投
資大
陸公
司
註2
依據
經濟
部投
審會
「在
大陸
地區
從事
投資
或技
術合
作審
查原
則」
規定
之限
額
註3
本表
相關
涉及
外幣
者
係以
財務
報告
日之
匯率
換算
為新
台幣
註4
本期
認列
之投
資損
益係
依被
投資
公司
同期
間經
台灣
母公
司簽
證會
計師
查核
之財
務報
表評
價而
得
註5
係以
USD
NTD=13028列
示之
2與
大陸
被投
資公
司之
重大
交易
事項
十二
營
運部
門資
訊
營運
部門
資訊
依財
務會
計準
則公
報第
四十
一號
規定
另
於合
併財
務報
表中
揭露
匯出
收回
北京
新漢
電腦
有限
公司
電腦
及其
週邊
設備
之
買賣
業務
19379
(註
1)
19379
--
19379
100
23740
52475
-
備註
大陸
被投
資
公司
名稱
主要
營業
項目
實收
資本
額投
資方
式
本期
期初
自
台灣
匯出
累
積投
資金
額
本期
匯出
或
收回
投資
金額
本期
期末
自台
灣匯
出
累積
投資
金額
本公
司直
接或
間接
投資
之持
股比
例
本期
認列
投資
損益
(註
4)
期末
投資
帳面
價值
截至
本期
止
已匯
回台
灣
之投
資收
益
公司
名稱
本期
期末
累計
自台
灣匯
出
赴大
陸地
區投
資金
額
經濟
部投
審會
核准
投資
金額
依經
濟部
投審
會規
定赴
大陸
地區
投資
限額
(註
2)
新漢
電腦
股份
有限
公司
19379
19379
988
819
佔總
進(銷
)貨
交易
對象
交易
事項
金額
之比
率()
價格
授信
期間
餘額
備註
北京
新漢
電腦
有限
公司
銷貨
378
693
12
註月
結120
天140814
17
-
註
與一
般銷
貨交
易價
格無
重大
差異
交易
情形
應收
(付
)票
據及
帳款
佔總
應收
(付
)票
據
及帳
款之
比率
()
96
新漢電腦股份有限公司
現金明細表
民國 100 年 12 月 31 日
單位新台幣仟元
(以下空白)
項 目 摘 要 金 額
庫存現金及零用金 502$
支票存款 2581
活期存款-新台幣存款 12607
-美金存款 美金181仟元匯率3028 5476
-歐元存款 歐元140仟元匯率3918 5487
定期存款-新台幣存款 5000
-美金存款 美金1600仟元匯率3028 48440
合 計 80093$
註上開定期存款為7天至45天到期利率為055~088
97
新漢電腦股份有限公司
公平價值變動列入損益之金融資產-流動明細表
民國
100年
12月
31日
單位新台幣仟元
(以下空白)
單位
數(仟)
單價
(元
)總
額
交易目
的金
融資
產
復華
貨幣
市場
基金
1363
--
-$
19000
$1395
$19018
大成
糖業
控股
有限公
司臺
灣存
託憑
證150
--
-2371
660
990
合計
20008
$
取得
成本
公平價
值
備註
金融
商品
名稱
摘要
面值
總額
利率
98
新漢電腦股份有限公司
應收帳款明細表
民國 100 年 12 月 31 日
單位新台幣仟元
(以下空白)
客 戶 名 稱 金 額 備 註
EIM 192556$
DR AS 71978
VeriFone 51144
Apligo 20874
其他 138911各單獨客戶餘額未超過本科
目餘額 5
475463
減備抵呆帳 3923)(
471540$
99
新漢電腦股份有限公司
存貨明細表
民國 100 年 12 月 31 日
單位新台幣仟元
(以下空白)
項 目 成 本 市 價 備 註
原 料 $ 254546 $ 225322
在 製 品 77771 76811
半 成 品 136839 104914
製 成 品 97950 86706
567106 $ 493753
減備抵存貨評價損失 ( 73353)
合 計 $ 493753
金 額
原料以重置成本為市價
半成品在製品及製成品
以淨變現價值為市價
100
新漢
電腦股
份有限
公司
採權
益法之
長期股
權投資
變動明
細表
民國
100年
1月
1日至
100年
12月
31日
單位
新台
幣仟元
提供
擔保
名稱
股數
(仟
股)
金額
股數
(仟
股)
金額
股數
(仟
股)
金額
股數
(仟
股)
持股
比例
金額
股權
淨值
評價
基礎
或質
押情
形
Nexco
mInterna
tional
CoLtd
(SAMO
A)
640
$26996
-$
2548
1-
$-
640
10000
$
52477
$52
477
權益
法無
Nex
Computers
Inc
50
00
40058
-1107
9-
-5000
10000
51137
51
137
Nexco
mJapan
CoLtd
123038
-1768
2-
-1
10000
40720
40
720
Nexco
mEurope
Ltd
15
00
23436
-200
8(
920)
(1066
1)
580
10000
14783
14
783
綠基
企業
股份
有限
公司
--
1900
1900
0-
(431
3)
1900
9500
14687
14
687
Nexco
mGmbH
-9299
-16
7-
--
10000
9466
9466
Nexco
mItalia
SRL
-(
3519)
-1653
0-
(84
3)
-10000
12168
12
167
Nexco
mFrance
(註
3)
-(
12863)
-166
0-
(16
3)
-6000
(
11366)
(11
366)
小計
106445
$9360
7159
80)
($
184072
列為
應收
帳款
關係
人減
項16382
11366
合計
$122827
$195438
註1
本期
增加
數係
本年
度長
期股
權投
資增
加數
$27311
依
權益
法認
列之
投資
收益
$56984及
依持
股比
例認
列子
公司
累積
換算
調整
數增
加$931
2
註2
本期
減少
數係
本年
度依
權益
法認
列之
投資
損失
$14
974及
依持
股比
例認
列子
公司
累積
換算
調整
數減
少$1006
註3
因本
公司
具有
控制
力之
被投
資公
司股
權淨
值發
生負
數
而被
投資
公司
之其
他股
東無
義務
或無
提出
額外
資金
承擔
損失
故
損失
由本
公司
全額
認列
期初
餘額
本期
增加
(註
1)
本期
減少
(註
2)
期末
餘額
101
新漢
電腦
股份
有限
公司
固定
資產
變動
明細
表
民國
100年
1月
1日
至100年
12月
31日
單位
新
台幣
仟元
期初
餘額
本期
增加
額本
期減少
額本
期移轉
期末
餘額
提供
擔保
或抵
押情
形備
註
成本
土地
219315
$-
$-
$207122)
($12193
$抵
押
房屋
及建
築154508
--
129932)
(24576
〞
機器
設備
153996
33452
3554)
(49801
233695
無
運輸
設備
16828
4-
1040
17872
〞
辦公
設備
32798
23296
3379)
(13028
65743
〞未
完工
程及
預付
設備款
65087
92108
820)
(82830)
(73545
〞
642532
$148860
$7753)
($
356015)
($427624
$
累計
折舊
房屋
及建
築22957)
($
587)
($
-$
18524
$5020)
($
機器
設備
106914)
(27827)
(3554
-131187)
(
運輸
設備
2052)
(2964)
(-
-5016)
(
辦公
設備
31906)
(5590)
(3368
-34128)
(
163829)
(36968)
($
6922
$18524
$175351)
(
帳面
價值
478703
$252273
$
102
新漢電腦股份有限公司
出租資產變動明細表
民國
100年
1月
1日至
100年
12月
31日
單位新台幣仟元
期初
餘額
本期
增加
額本
期減少
額本
期移轉
期末
餘額
提供
擔保
或抵
押情
形備
註
成本
土地
27710
$-
$-
$207122
$234832
$有
房屋
及建
築32215
--
129932
162147
〞
59925
$-
$-
$337054
$396979
$
累計
折舊
房屋
及建
築7568)
($
3101)
($
-$
18524)
($29193)
($
帳面
價值
52357
$367786
$
103
新漢電腦股份有限公司
應付帳款明細表
民國 100 年 12 月 31 日
單位新台幣仟元
(以下空白)
供 應 商 名 稱 金 額 備 註
雄舜 $ 31277
博智 25045
6 COM 24637
全智 22448
聯強 19595
新巨 18857
其他 169966
各單獨供應商餘額未超過本
科目餘額之5
合 計 $ 311825
104
新漢電腦股份有限公司
營業收入淨額明細表
民國 100 年 1 月 1 日至 100 年 12 月 31 日
單位新台幣仟元
(以下空白)
項 目 摘 要 金 額
系統產品 2370828$
單板電腦 274983
產業電腦週邊產品 170067
其他 267929
營業收入淨額 3083807
其他營業收入 4302
營業收入淨額 3088109$
註上列銷貨係已減除銷貨退回及折讓金額$20348仟元後淨額
105
新漢電腦股份有限公司
營業成本明細表
民國 100 年 1 月 1 日至 100 年 12 月 31 日
單位新台幣仟元
項 目 金 額期初原料 163261$加本期進料 2258159減期末原料 254546)(
出售原料成本 154745)(原料報廢 2988)(原料盤虧 147)(轉列營業費用 20095)(
本期耗用原料 1988899直接人工 82425製造費用 183291
製造成本 2254615加期初在製品 77108
期初半成品 96891減期末在製品 77771)(
期末半成品 136839)(半成品報廢 6383)(半成品盤虧 237)(出售半成品成本 3577)(轉列營業費用 27284)(
製成品成本 2176523加期初製成品 56556減期末製成品 97950)(
製成品報廢 281)(轉列營業費用 8173)(
本期產銷成本 2126675出售原料成本 154745出售半成品成本 3577其他 9298存貨報廢 9652存貨評價影響數 26160
營業成本總數 2330107$
106
新漢電腦股份有限公司
製造費用明細表
民國 100 年 1 月 1 日至 100 年 12 月 31 日
單位新台幣仟元
(以下空白)
項 目 金 額 備 註
薪 資 支 出 $ 45084
折 舊 費 用 28959
加 工 費 用 21005
間 接 材 料 16888
辦 公 室 租 金 13275
水 電 瓦 斯 費 9822
其 他 費 用 48258各單獨項目金額未超過本科目
總額5
合 計 $ 183291
107
新漢電腦股份有限公司
推銷費用明細表
民國 100 年 1 月 1 日至 100 年 12 月 31 日
單位新台幣仟元
(以下空白)
項 目 金 額 備 註
薪 資 支 出 $ 97005
產 品 保 證 服 務 費 25389
廣 告 費 25083
出 口 費 用 19367
佣 金 支 出 12681
旅 費 12033
其 他 費 用 38730各單獨項目金額未超過本科目
總額5
合 計 $ 230288
108
新漢電腦股份有限公司
管理及總務費用明細表
民國 100 年 1 月 1 日至 100 年 12 月 31 日
單位新台幣仟元
(以下空白)
項 目 金 額 備 註
薪 資 支 出 31798$
勞 務 費 9307
租 金 費 用 3799
其 他 費 用 21550各單獨項目金額未超過本科目
總額5
合 計 66454$
109
新漢電腦股份有限公司
研究發展費用明細表
民國 100 年 1 月 1 日至 100 年 12 月 31 日
單位新台幣仟元
(以下空白)
項 目 金 額 備 註
薪 資 支 出 $ 106565
研 發 物 料 耗 材 33993
其 他 費 用49235
各單獨項目金額未超過本科目
總額5
合 計 $ 189793
110
新漢電腦股份有限公司
關係企業合併財務報表聲明書
本公司民國 100 年度(自民國 100 年 1 月 1 日至民國 100 年 12 月 31 日止)依「關係企業合併
營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報
表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同且關
係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露爰不再另行
編製關係企業合併財務報表
特此聲明
公司名稱新漢電腦股份有限公司
負 責 人林茂昌
中華民國 101 年 3 月 23 日
111
會計師查核報告
(101)財審報字第 11004288 號
新漢電腦股份有限公司 公鑒
新漢電腦股份有限公司及其子公司民國 100 年及 99 年 12 月 31 日之合併資產負債表暨民
國100年及99年1月1日至12月 31日之合併損益表合併股東權益變動表及合併現金流量表
業經本會計師查核竣事上開合併財務報表之編製係管理階層之責任本會計師之責任則為根
據查核結果對上開合併財務報表表示意見
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執
行查核工作以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作
之重大會計估計暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見
提供合理之依據
依本會計師之意見第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報
告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製足以允當表達新漢電腦股份有限公司及其子
公司民國 100 年及 99 年 12 月 31 日之合併財務狀況暨民國 100 年及 99 年 1 月 1 日至 12 月 31
日之合併經營成果與現金流量
資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所
蕭春鴛
會計師
吳漢期
行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號金管證六字第 0960042326 號
前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號(90)台財證(六)字第 157088 號
中 華 民 國 1 0 1 年 3 月 2 3 日
112
新漢電腦股份有限公司及其子公司合 併 資 產 負 債 表民國 100 年及 99 年 12 月 31 日
單位新台幣仟元
100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日資 產 附註 金 額 金 額
流動資產
1100 現金及約當現金 四(一) $ 193507 7 $ 209733 11
1310 公平價值變動列入損益之金
融資產ndash流動
四(二)
20008 1 49696 3
1120 應收票據淨額 2053 - 8940 -
1140 應收帳款淨額 四(三) 751996 28 570361 29
1178 其他應收款 27010 1 16603 1
120X 存貨 四(四) 647646 24 464749 24
1260 預付款項 59657 2 39832 2
1286 遞延所得稅資產ndash流動 四(十七) 28235 1 26204 1
1298 其他流動資產ndash其他 2791 - 838 -
11XX 流動資產合計 1732903 64 1386956 71
固定資產 四(五)
1501 土地 12193 - 219315 11
1521 房屋及建築 24576 1 154508 8
1531 機器設備 233695 9 153996 8
1551 運輸設備 17872 1 16828 1
1561 辦公設備 89490 3 55822 3
15XY 成本及重估增值 377826 14 600469 31
15X9 減累計折舊 ( 191769 )( 7 )( 179608 )( 9 )
1670 未完工程及預付設備款 73545 3 65087 3
15XX 固定資產淨額 259602 10 485948 25
其他資產
1800 出租資產 四(六)及六 367786 14 52357 3
1820 存出保證金 六及七 317114 12 14757 1
1830 遞延費用 16858 - 10915 -
18XX 其他資產合計 701758 26 78029 4
1XXX 資產總計 $ 2694263 100 $ 1950933 100
(續 次 頁)
113
新漢電腦股份有限公司及其子公司合 併 資 產 負 債 表民國 100 年及 99 年 12 月 31 日
單位新台幣仟元
100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日負債及股東權益 附註 金 額 金 額
後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分請併同參閱
董事長林茂昌 經理人楊建興 會計主管歐陽光益
流動負債
2100 短期借款 四(七)六及七 $ 442522 16 $ 43695 2
2180 公平價值變動列入損益之金
融負債ndash流動
四(八)
677 - - -
2120 應付票據 1397 - 3187 -
2140 應付帳款 337167 13 320976 16
2160 應付所得稅 四(十七) 48456 2 21164 1
2170 應付費用 四(九)(十五) 142704 5 106509 6
2210 其他應付款項 12912 - 13531 1
2280 其他流動負債 49152 2 31198 2
21XX 流動負債合計 1034987 38 540260 28
其他負債
2810 應計退休金負債 四(十) 5647 1 6504 -
2820 存入保證金 5755 - 803 -
28XX 其他負債合計 11402 1 7307 -
2XXX 負債總計 1046389 39 547567 28
股東權益
股本 四(十一)
3110 普通股股本 962031 36 870946 44
資本公積 四(十二)
3211 普通股溢價 230951 8 227360 12
3220 庫藏股票交易 2880 - 2880 -
3271 員工認股權 32061 1 14541 1
保留盈餘 四(十三)(十四)
(十五)
3310 法定盈餘公積 96343 4 78159 4
3320 特別盈餘公積 1236 - - -
3350 未分配盈餘 315460 12 211648 11
股東權益其他調整項目
3420 累積換算調整數 7070 - ( 1236 ) -
3610 少數股權 ( 158 ) - ( 932 ) -
3XXX 股東權益總計 1647874 61 1403366 72
重大承諾事項及或有事項 七
負債及股東權益總計 $ 2694263 100 $ 1950933 100
114
新漢電腦股份有限公司及其子公司合 併 損 益 表
民國 100 年及 99 年 1月 1日至 12 月 31 日單位新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
100 年 度 99 年 度項目 附註 金 額 金 額
後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分請併同參閱
董事長林茂昌 經理人楊建興 會計主管歐陽光益
營業收入4110 銷貨收入 $ 3584748 101 $ 2933554 1014170 銷貨退回 ( 14764 ) - ( 19075 )( 1 )4190 銷貨折讓 ( 15219 )( 1 ) ( 13084 ) -
4100 銷貨收入淨額 3554765 100 2901395 100營業成本 四(四)(十九)
5110 銷貨成本 ( 2544356 )( 72 ) ( 2094277 )( 72 )
5910 營業毛利 1010409 28 807118 28
營業費用 四(十五)(十六)(十九)
6100 推銷費用 ( 413122 )( 12 ) ( 336373 )( 12 )6200 管理及總務費用 ( 73589 )( 2 ) ( 46104 )( 2 )6300 研究發展費用 ( 189845 )( 5 ) ( 147955 )( 5 )
6000 營業費用合計 ( 676556 )( 19 ) ( 530432 )( 19 )
6900 營業淨利 333853 9 276686 9
營業外收入及利益7110 利息收入 2818 - 602 -7160 兌換利益 34086 1 - -7210 租金收入 11096 1 3088 -7310 金融資產評價利益 四(二) - - 2740 -7480 什項收入 7581 - 12990 1
7100 營業外收入及利益合計 55581 2 19420 1
營業外費用及損失7510 利息費用 ( 3852 ) - ( 10119 ) -7560 兌換損失 - - ( 51415 )( 2 )7640 金融資產評價損失 四(二) ( 301 ) - - -7650 金融負債評價損失 四(八) ( 11255 )( 1 ) - -7880 什項支出 ( 5875 ) - ( 1835 ) -
7500 營業外費用及損失合計 ( 21283 )( 1 ) ( 63369 )( 2 )
7900 繼續營業單位稅前淨利 368151 10 232737 88110 所得稅費用 四(十七) ( 70335 )( 2 ) ( 50895 )( 2 )
9600XX 合併總損益 $ 297816 8 $ 181842 6
歸屬於9601 合併淨損益 $ 298042 8 $ 181842 69602 少數股權損益 ( 226 ) - - -
$ 297816 8 $ 181842 6
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後
基本每股盈餘 四(十八)9750 本期淨利 $ 383 $ 310 $ 244 $ 191
稀釋每股盈餘 四(十八)9850 本期淨利 $ 377 $ 305 $ 242 $ 189
115
新漢
電腦股
份有限
公司及
其子公
司合
併股
東權
益變
動表
民國
100年
及99
年1月
1日
至12
月31
日單
位
新台
幣仟元
資本
公積
保留
盈餘
普通
股股
本普
通股
溢價
庫藏
股票
交易
員工
認股
權認
股權
法定
盈餘
公積
特別
盈餘
公積
未分
配盈
餘累
積換
算調
整數
少數
股權
合計
註1
民國
98年
度之董
監酬勞
$818
仟元
員工
紅利
$4910
仟元
已於
合併
損益
表中扣
除
註2
民國
99年
度之董
監酬勞
$1624仟
元
員工紅
利$55
64仟
元已
於合
併損
益表中
扣除
後附
合併財
務報表
附註為
本合併
財務
報表
之一
部分
請併同
參閱
董事
長林
茂昌
經理
人楊
建興
會計
主管
歐陽光
益
99
年度
99年
1月
1日
餘額
$808609
$167462
$2880
$3469
$17444
$69067
$-
$121846
$1746
($1645)
$1190878
98年
度盈
餘指
撥及分
配
(註1)
提列
法定
盈餘
公積
--
--
-9092
-(
9092)
--
-
現金
股利
--
--
--
-(
41474
)-
-(
41474
)
股票
股利
41474
--
--
--
(41474
)-
--
員工
認股
權-
--
11072
--
--
--
11072
可轉
換公
司債轉
換20863
47073
--
(4619)
--
--
-63317
可轉
換公
司債到
期-
12825
--
(12825
)-
--
--
-
國外
長期
投資換
算調整
數-
--
--
--
-(
2982)
-(
2982)
少數
股東
權益變
動數
--
--
--
--
-713
713
99年
度合
併總
損益
--
--
--
-181842
--
181842
99年
12月
31日
餘額
$870946
$227360
$2880
$14541
$-
$78159
$-
$211648
($1236)
($932
)$1403366
100
年度
100年
1月
1日餘
額$
870946
$227360
$2880
$14541
$-
$78159
$-
$211648
($1236)
($932
)$1403366
99年
度盈
餘指
撥及分
配
(註2)
提列
法定
盈餘
公積
--
--
-18184
-(
18184
)-
--
提列
特別
盈餘
公積
--
--
--
1236
(1236)
--
-
現金
股利
--
--
--
-(
87405
)-
-(
87405
)
股票
股利
87405
--
--
--
(87405
)-
--
員工
認股
權3680
3591
-17520
--
--
--
24791
國外
長期
投資換
算調整
數-
--
--
--
-8306
-8306
少數
股東
權益變
動數
--
--
--
--
-1000
1000
100年
度合
併總損
益-
--
--
--
298042
-(
226
)297816
100年
12月
31日
餘額
$962031
$230951
$2880
$32061
$-
$96343
$1236
$315460
$7070
($158
)$1647874
116
新漢電腦股份有限公司及其子公司合 併 現 金 流 量 表
民國 100 年及 99 年 1月 1日至 12 月 31 日單位新台幣仟元
100 年 度 99 年 度
營業活動之現金流量
合併總損益 $ 297816 $ 181842
調整項目
金融資產評價損失(利益) 301 ( 2740 )
金融負債評價損失 11255 -
呆帳費用(回升利益) 452 ( 5495 )
存貨呆滯及跌價損失(回升利益) 31539 ( 770 )
存貨報廢損失 13189 19735
各項攤提 9400 13562
折舊費用(含出租資產) 42987 28041
應付公司債折價攤銷數 - 4386
員工認股權酬勞成本 18779 11072
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動 29387 162533
應收票據 6887 3013
應收帳款 ( 182087 ) ( 134995 )
其他應收款 ( 10407 ) ( 5087 )
預付款項 ( 19825 ) 4908
存貨 ( 227625 ) ( 187998 )
遞延所得稅資產 ( 2031 ) 783
公平價值變動列入損益之金融負債-流動 ( 10578 ) -
應付票據 ( 1790 ) 192
應付帳款 16191 74583
應付所得稅 27292 3747
應付費用 36195 38215
其他應付款項 1899 7115
其他流動負債 17954 2512
應計退休金負債 ( 857 ) ( 918 )
營業活動之淨現金流入 106323 218236
(續 次 頁)
117
新漢電腦股份有限公司及其子公司合 併 現 金 流 量 表
民國 100 年及 99 年 1月 1日至 12 月 31 日單位新台幣仟元
100 年 度 99 年 度
後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分請併同參閱
董事長林茂昌 經理人楊建興 會計主管歐陽光益
投資活動之現金流量
購置固定資產 ($ 135603 ) ($ 86943 )
遞延費用增加 ( 15343 ) ( 5906 )
存出保證金增加 ( 302357 ) ( 7319 )
受限制資產增加 ( 1953 ) ( 7 )
投資活動之淨現金流出 ( 455256 ) ( 100175 )
融資活動之現金流量
短期借款增加數 398827 43695
發放現金股利 ( 87405 ) ( 41474 )
應付公司債到期償還數 - ( 183800 )
存入保證金增加 4952 234
少數股權淨變動數 1000 713
員工認股權行使繳入股款 6012 -
融資活動之淨現金流入(流出) 323386 ( 180632 )
匯率變動影響數 9321 ( 3443 )
本期現金及約當現金減少 ( 16226 ) ( 66014 )
期初現金及約當現金餘額 209733 275747
期末現金及約當現金餘額 $ 193507 $ 209733
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息 $ 3638 $ 5719
本期支付所得稅 $ 45074 $ 41692
部分影響現金流量之投資活動
購置固定資產 $ 133189 $ 89514
加期初應付設備款 6810 4239
減期末應付設備款 ( 4292 ) ( 6810 )
本期支付現金數 $ 135707 $ 86943
不影響現金支付之融資活動
可轉換公司債(面額)轉換股本 $ - $ 66200
118
新漢電腦股份有限公司及其子公司
合 併 財 務 報 表 附 註
民國 100 年及 99 年 12 月 31 日
單位新台幣仟元
(除特別註明者外)
一公司沿革
新漢電腦股份有限公司
新漢電腦股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於民國 81 年 11 月主要營業項
目為電腦及其週邊設備之製造買賣業務及其代理經銷投標報價業務電腦應用
套裝軟體及電腦程式之設計業務等本公司股票自民國 96 年 6 月 7 日起於櫃買
中心上櫃買賣截至民國 100 年 12 月 31 日止本公司及子公司員工人數約為
630 人
二重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認
會計原則編製重要會計政策彙總說明如下
(一)合併財務報表編製基礎
1本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過 50以上之被投資公司及
符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體並於半年
度及年度編製合併財務報表
本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖
銷
2列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下
投資公司名稱 子公司名稱 業務性質民國100年
12月31日
民國99年
12月31日 說明
本公司Nex Computers
Inc
電腦及其週邊
設備之買賣業10000 10000
本公司
Nexcom
International
CoLtd(SAMOA)
一般投資業務 10000 10000
本公司Nexcom Japan
Co Ltd
電腦及其週邊
設備之買賣業10000 10000
本公司 Nexcom GmbH電腦及其週邊
設備之買賣業10000 10000
所持股權百分比
119
3未列入合併財務報表之子公司如下無此情形
4子公司會計期間不同之調整及處理方式無此情形
5國外子公司營業之特殊風險無此情形
6子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者該限制之本質與程度
無此情形
7子公司持有母公司發行證券之內容無此情形
8子公司發行轉換公司債及新股之有關資料無此情形
(二)子公司外幣財務報表換算基礎
海外子公司財務報表於轉換時所有資產負債科目均按資產負債表日之
匯率換算股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外
其餘均按歷史匯率換算股利按宣告日之匯率換算損益科目按加權平均
匯率換算換算產生之差額列入「累積換算調整數」作為股東權益之調
整項目
(三)外幣交易
1外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準其與實際收付時之兌換
差異列為當年度損益
2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調
整因調整而產生之兌換差額列為當年度損益
3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損
益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額
列為當年度損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者
按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為
股東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡
量
投資公司名稱 子公司名稱 業務性質
民國100年
12月31日
民國99年
12月31日 說明
本公司Nexcom Italia
SRL
電腦及其週邊
設備之買賣業10000 10000
本公司Nexcom Europe
Ltd
電腦及其週邊
設備之買賣業10000 10000
本公司 Nexcom France電腦及其週邊
設備之買賣業6000 6000
本公司綠基企業股份有限
公司
電腦及其週邊
設備之買賣業9500 -
Nexcom
International
CoLtd(SAMOA)
北京新漢電腦有限
公司
電腦及其週邊
設備之買賣業
務
10000 10000
所持股權百分比
120
(四)資產負債區分流動非流動之分類標準
1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非
流動資產
(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出
售者
(2)主要為交易目的而持有者
(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者
(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負
債或受有其他限制者除外
2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非
流動負債
(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者
(2)主要為交易目的而發生者
(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者
(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債
(五)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
1屬權益性質之金融商品受益憑證及衍生性金融商品均採交易日會計
於原始認列時將金融商品以公平價值衡量
2公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變
動列為當期損益上市(櫃)股票及存託憑證係以資產負債表日公開市場
之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值
為公平價值
(六)應收票據及帳款其他應收款
1應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權其他應收款係不屬
於應收票據及帳款之其他應收款項應收票據及帳款其他應收款原始
認列時以公平價值衡量續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之
金額衡量
2本公司及子公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別
金融資產發生減損以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損
若有減損之客觀證據則認列減損損失減損金額為金融資產之帳面價
值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額若後續
期間減損金額減少而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關則迴
轉先前認列之金融資產減損金額該迴轉不應使金融資產帳面金額大於
未認列減損情況下之攤銷後成本迴轉之金額認列於當期損益
3民國 99 年 12 月 31 日(含)以前年度之會計處理請詳附註三(一)
(七)存貨
存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算固定製造費用按生產設
備之正常產能分攤因各期中期間產量波動所產生之成本差異於編製期
中財務報表時予以遞延期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量比較成
本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現價值係指在正常情況下之
估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額
121
(八)固定資產出租資產
1固定資產以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關利息資本化
2固定資產按估計經濟耐用年限按平均法計提折舊到期已折足而尚在
使用之固定資產仍繼續提列折舊各項資產之耐用年限除房屋及建
築為 20~50 年其餘固定資產為 2~6 年
3凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出經常性
維護或修理支出則列為當期費用
4出租資產按其帳面價值轉列其他資產項下當期提列之折舊費用列於營
業外支出
(九)遞延費用
遞延費用主係電腦軟體及辦公室裝潢等以取得成本為入帳基礎並按估
計效益年數 3~7 年平均攤銷
(十)非金融資產減損
本公司及子公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金
額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指
一項資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列資產
減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉
(十一)退休金計畫及退休金費用
1退休金辦法屬確定給付退休辦法者淨退休金成本依財務會計準則公
報第十八號「退休金會計處理準則」之規定按精算師精算之金額提
列包括當期服務成本利息成本退休金基金資產之預期報酬以
及未認列過渡性淨給付義務退休金損益與前期服務成本之攤銷數
另依據精算報告就累積給付義務超過退休基金資產公平價值之差額
認列最低退休金負債
2本公司及子公司退休金辦法屬確定提撥退休金辦法者則依權責發生
基礎將應提撥之退休金數額認列為當期之退休金成本
(十二)所得稅
1所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤以前年度溢低估
之所得稅列為當期所得稅費用之調整項目當稅法修正時於公布
日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算因而產生之遞
延所得負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部門之所得稅費
用(利益)
2因研究發展支出及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處
理
3未分配盈餘依所得稅法加徵 10之營利事業所得稅於股東會決議分配
盈餘後列為當期費用
(十三)產品保證
銷售貨品附有售後服務保證者依據過去經驗預估售後服務保證成本
於銷貨發生年度認列為當期費用其負債並按性質列為流動及長期負
債
122
(十四)股權基礎給付-員工獎酬
1員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31
日(含)者依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基
金會(92)基秘字第 070071072 號函「員工認股權證之會計處理」
之規定採用公平價值法認列費用
2股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給
與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於既得期間認列為
薪資費用
(十五)員工分紅及董監酬勞
自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96
年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號
函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務
且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金
額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31
日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市
上櫃員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度次年股東會決議日
前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金額計算
員工股票股利之股數
(十六)收入成本及費用
收入於獲利過程大部分已完成且已實現或可實現時認列相關成本配
合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用
(十七)會計估計
本公司及子公司於編製財務報表時依照中華民國一般公認會計準則之
規定對財務報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露
其中包括若干假設及估計之採用惟該等假設及估計與實際結果可能存
有差異
(十八)營運部門
1本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方
式報導
2本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合
併財務報表揭露部門資訊而不於個別財務報表揭露部門資訊
三會計變動之理由及其影響
(一)應收票據及帳款其他應收款
1本公司及子公司自民國 100 年 1 月 1 日起 採用新修訂之財務會計準則
公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他
應收款等各項債權於有減損之客觀證據時認列呆帳損失此項會計原
則變動對民國 100 年度淨利尚無重大影響
2民國 99 年 12 月 31 日(含)以前年度原帳列科目之會計處理如下
備抵呆帳
依據過去實際發生呆帳之經驗衡量資產負債表日應收票據應收帳款
及其他應收款等各項債權之帳齡情形及其回收之可能性予以評估提
123
列
(二)營運部門
本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新發佈之財務會計準則公報第四十
一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」本公司於首次適用時並依公報規定重編前一年度之
部門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年度之淨利及每股
盈餘
四重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
(二)公平價值變動列入損益之金融資產-流動
本公司於民國 100 年度及 99 年度認列之淨(損失)利益分別計($301)及
$2740
(三)應收帳款淨額
100年12月31日 99年12月31日
庫存現金及零用金 681$ 476$
支票存款 2581 10203
活期存款 99464 78710定期存款 90781 120344
193507$ 209733$
100年12月31日 99年12月31日
交易目的金融資產
貨幣市場基金 19000$ 47000$
存託憑證 2371 2371
遠期外匯合約 - 590
21371 49961
交易目的金融資產評價調整 1363)( 265)(
合計 20008$ 49696$
100年12月31日 99年12月31日
應 收 帳 款 762131$ 580044$減 備 抵 呆 帳 10135)( 9683)(
751996$ 570361$
124
(四)存貨
註民國 99 年度存貨評價回升利益主係存貨周轉率提升迴轉部分備抵
存貨呆滯損失所致
(五)固定資產
100年12月31日 99年12月31日
原料 311197$ 201446$
在製品 80986 80736
半成品 138882 98818
製成品 218503 154276
749568 535276
減備抵存貨評價損失 101922)( 70527)(
合計 647646$ 464749$
當期認列之存貨相關費損
100年度 99年度
已出售存貨成本 2489360$ 2073165$
存貨評價損失(回升利益) 31539 770)(
報廢損失 13189 19735
其他 10268 2147
2544356$ 2094277$
原 始 成 本 累計折舊 帳面價值
土地 12193$ -$ 12193$
房屋及建築 24576 5020)( 19556
機器設備 233695 131187)( 102508
運輸設備 17872 5016)( 12856
辦公設備 89490 50546)( 38944未完工程及預付設備款 73545 - 73545
451371$ 191769)($ 259602$
100 年 12 月 31 日
原 始 成 本 累計折舊 帳面價值
土地 219315$ -$ 219315$
房屋及建築 154508 22957)( 131551
機器設備 153996 106914)( 47082
運輸設備 16828 2052)( 14776
辦公設備 55822 47685)( 8137未完工程及預付設備款 65087 - 65087
665556$ 179608)($ 485948$
上述固定資產提供擔保情形請詳附註六說明
99 年 12 月 31 日
125
(六)出租資產
本公司將新北市三重區及中和區之土地房屋建築出租予他公司供廠辦使
用租期分別自民國 101 年 4 月~民國 106 年 8 月止租金每月$1191(含
稅)並收取按月兌現之期票
(七)短期借款
上述短借款擔保情形請詳附註六說明
(八)公平價值變動列入損益之金融負債-流動
本公司於民國 100 年度認列淨損失$11255
(九)應付費用
(十)退休金
1 本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用於
民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資
以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續
服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務年資及退休
原 始 成 本 累計折舊 帳面價值
土地 234833$ -$ 234833$房屋及建築 162146 29193)( 132953
396979$ 29193)($ 367786$
100 年 12 月 31 日
原 始 成 本 累計折舊 帳面價值
土地 27710$ -$ 27710$
房屋及建築 32215 7568)( 24647
59925$ 7568)($ 52357$
99 年 12 月 31 日
100年12月31日 99年12月31日
信用借款 282522$ 43695$
擔保借款 160000 -
442522$ 43695$
借款利率區間 133~159 111
100年12月31日 99年12月31日
交易目的金融負債
遠期外匯合約 677$ -$
100年12月31日 99年12月31日
應付薪資及獎金 62136$ 45584$
應付員工紅利及董監酬勞 15703 11525
應付退休金 4635 2244
應付勞健保費 1787 2742
其他 58443 44414
142704$ 106509$
126
前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個
基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟累積最高以 45
個基數為限本公司按月就薪資總額 4提撥退休基金以勞工退休準備
金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行信託部截至民國 100 年及 99
年 12 月 31 日止本公司儲存於台灣銀行信託部勞工退休準備金專戶之
餘額則分別為$27301 及$26975
2 本公司分別以民國 100 年及 99 年 12 月 31 日為衡量日完成精算評估其
相關資訊如下
(1)有關退休金之精算假設如下
(2)民國 100 年及 99 年 12 月 31 日退休基金提撥狀況如下
(3)民國 100 年度及 99 年度之淨退休金成本包括
3自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定提
撥之退休金辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞工
退休金條例」所訂之勞工退休金制度部分每月按不低於薪資之 6提繳
勞工退休金至勞保局員工個人帳戶民國 100 年度及 99 年度本公司依
上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$10730 及$8093
100 年 度 99 年 度
折現率 200 225
薪資水準增加率 300 300
退休基金資產之預期投資報酬率 200 200
100年12月31日 99年12月31日
給付義務
既得給付義務 -$ -$
非既得給付義務 8851)( 8879)(
累積給付義務 8851)( 8879)(
未來薪資增加之影響數 7027)( 7353)(
預計給付義務 15878)( 16232)(
退休基金資產公平價值 27301 26975
提撥狀況 11423 10743
未認列過渡性淨資產 1261 1335
未認列退休金利益 18331)( 18582)(
應計退休金負債 5647)($ 6504)($
既得給付 -$ -$
100 年 度 99 年 度
利息成本 365$ 340$
退休基金資產預期報酬 540)( 531)(
過渡性淨給付義務攤銷數 74 74退休金利益攤銷數 756)( 801)(
淨退休金成本 857)($ 918)($
127
4海外子公司係採確定提撥制每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥
退休金公司除按月提撥外無進一步義務民國 100 年度及 99 年度本
公司之海外子公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$454 及
$323
(十一)股本
1本公司發行股份全數為普通股每股面額新台幣 10 元截至民國 100
年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1800000(包含員工認股權
憑證$100000)發行股數為 96203 仟股實收資本額為$962031
2本公司民國 100 年 6 月 22 日經股東常會決議通過以未分配盈餘
$87405辦理增資發行新股 8741 仟股經報奉主管機關核准並於
民國 100 年 9 月 14 日完成變更登記
(十二)資本公積
依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股
份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公
積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限公司
非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之
(十三)法定盈餘公積
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金
外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本額百
分之二十五之部分為限
(十四)特別盈餘公積
依證券交易法第四十一條第一項規定應就當年度發生之帳列股東權益
減項金額(如長期股權投資未實現跌價損失累積換算調整數等)就當
年度稅後盈餘提列相同數額之特別盈餘公積前述所提之特別盈餘公積
嗣後股東權益減項數額有迴轉時得就迴轉部分分派盈餘
(十五)保留盈餘
1依本公司章程規定年度總決算如有盈餘依下列順序分派之
(1)提繳稅捐
(2)彌補虧損
(3)提列 10為法定盈餘公積
(4)依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積
(5)員工紅利就一至四款規定數額後剩餘之數提撥不得少於百分之一
員工紅利其發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工該一定
條件由董事會訂定之
(6)董事監察人酬勞就一至四款規定數額後剩餘之數提撥百分之ㄧ
(7)其餘並得加計以前年度之未分配盈餘由董事會擬定分派議案提報
股東會分配之
本公司目前產業屬於成長階段為考量未來業務成長之規劃及滿足
股東對現金流入之需求股利發放原則採取現金股利不得低於股利
總額之百分之五
128
2本公司於民國 100 年 6 月 22 日及 99 年 6 月 17 日經股東會決議通過
民國 99 年度及 98 年度盈餘分派案如下
上述民國 99 年度及 98 年度盈餘分派情形與本公司民國 100 年 4 月 27
日及民國 99 年 4 月 20 日之董事會提議並無異議
3本公司於民國 101 年 3月 23日經董事會提議民國 100年度盈餘分派案
分派案如下
上述民國 100 年度盈餘分派議案截至 101 年 3 月 23 日止尚未經股
東會決議
民國 99 年度及 98 年度員工紅利及董監酬勞明細如下
(1)民國 99 年度經股東會決議之員工紅利及董監酬勞與本公司民國 99
年財務報表認列之員工紅利$4961 及董監酬勞$1654 之差異為
$573已調整民國 100 年度之損益
(2)民國 98 年度經股東會決議之員工紅利及董監酬勞與本公司民國 98
年度財務報表認列一致
4本公司民國 100 年度及 99 年度估列之員工紅利及董監酬勞金額分別如
下
本公司民國 100 年度及 99 年度員工紅利及董監酬勞估列金額係以當
年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素後以章程所訂之成數為
基礎估列(分別以員工紅利 3及董監酬勞 1估列)
金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)
法定盈餘公積 18184$ 9092$
特別盈餘公積 1236 -
股票股利 87405 10$ 41474 05$
現金股利 87405 10 41474 05
合計 194230$ 20$ 92040$ 10$
99年度 98年度
金額 每股股利(元)
法定盈餘公積 29804$
股票股利 144722 15$
現金股利 96481 10
合計 271007$ 25$
100年度
員工紅利
董監酬勞
7188$ 5728$
99年度 98年度
5564$ 4910$
1624 818
員工紅利
董監酬勞
合計 10713$ 6615$
100年度 99年度
8035$ 4961$
2678 1654
129
5本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派員工紅利及董監酬
勞等相關資訊請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢
6截至民國 100 年及 99 年 12 月 31 日止本公司未分配盈餘金額明細
如下
7本公司截至民國 100 年及 99 年 12 月 31 日有關兩稅合一相關資訊如
下
(十六)股份基礎給付-員工獎酬
1截至民國 100 年 12 月 31 日止本公司之股份基礎給付交易如下
100年12月31日 99年12月31日
87年及以後年度未分配盈餘
-已加徵10營利事業所得稅未分配盈餘 17418$ 29806$-未加徵10營利事業所得稅未分配盈餘 298042 181842
315460$ 211648$
100年12月31日 99年12月31日
股東可扣抵稅額帳戶餘額 23923$ 43013$
100年度(預計) 99年度(實際)
盈餘分配之稅額扣抵比率 1853 2495
給與日 給與數量 合約期間 既得條件
本期實際
離職率(註2)
估計未來
離職率
98121 2330單位 5年 註1 406 -
99326 2761單位 〞 〞 996 -
99928 2000單位 〞 〞 1078 -
100124 1239單位 〞 〞 678 -
註1認股權憑證授予期間及行使比例條件如下
註2係指持有員工認股權員工之實際離職率
屆滿四年 100
協議之類型
員工認股
權憑證
〞
〞
〞
認股權憑證授予期間 累積最高可行使認股權比例
屆滿二年 40
屆滿三年 80
130
2上述認股權計畫之詳細資訊如下
3截至民國 100 年及 99 年 12 月 31 日止流通在外認股權之剩餘合約期
間如下
4本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公平價
值相關資訊如下
5本公司依前述各項假設於民國 100 年度及 99 年度認列之酬勞成本分別
為$18779 及$11072
認股權
數量
加權平均
履約價格(元)
認股權
數量
加權平均
履約價格(元)
年初流通在外認股權 6388 2805$ 2250 1750$
本期給與認股權 1239 3000 4761 3580
本期執行認股權 368)( 1640
本期放棄認股權 622)( 2764 623)( 3011
年底流通在外認股權 6637 - 6388 2805
年底可執行認股權 468 -
100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日
給與日 認股權數量 剩餘合約期間 認股權數量 剩餘合約期間
98121 1498單位 2年 1945單位 3年
99326 2205單位 325年 2449單位 425年
99928 1779單位 375年 1994單位 475年
100124 1155單位 4年 - -〞
100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日
協議之類型
員工認股
權憑證
〞
〞
給與日
原始履約
價格(元)
預期存
續期間
無風險
利率
每單位
公平價值
98121 20 2~4年 0979 42980
99326 40 〞 0895~
1118
93934
99928 30 〞 0798~
0925
95370
100124 30 〞 0925~
101
99383
〞 301 5112
〞 251 5637
〞 263 5412
協議
之類型
給與日
股價(元)
預期
波動率
員工認股
權憑證
141 6319
131
(十七)所得稅費用
1民國 100 年度及 99 年度之所得稅費用及應付所得稅調節如下
2民國 100 年及 99 年 12 月 31 日之遞延所得稅資產
3民國 100 年及 99 年 12 月 31 日產生遞延所得稅資產之暫時性差異及其
影響數如下
4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部臺灣省北區國稅局核定
至民國 98 年度
100 年 度 99 年 度
70335$ 46502$
- 4393加未分配盈餘加徵10
營利事業所得稅費用 - -
70335 50895
加(減)遞延所得稅資產淨變動數 2031 783)(
以前年度所得稅高(低)估數 381 7425)(
暫繳及扣繳稅款 33422)( 21523)(調整以前年度應付所得稅 9131 -
48456$ 21164$
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅
稅法修正之所得稅影響數
所得稅費用
應付所得稅
100年12月31日 99年12月31日
遞延所得稅資產-流動 28235$ 26204$
遞延所得稅資產-非流動 2219$ 16777$
遞延所得稅資產備抵評價金額 2219)( 16777)(
遞延所得稅資產-非流動淨額 -$ -$
所得稅 所得稅金 額 影響數 金 額 影響數
流動項目
存貨備抵跌價及呆滯損失 84412$ 15276$ 54113$ 9332$
聯屬公司間未實現利益 48351 8220 35603 6052
估計服務保證負債 24521 4169 19993 3399
未實現兌換(利益)損失 2655)( 651)( 39995 6799其他 7189 1221 3654 622
28235$ 26204$
非流動項目
國外長期投資損失 6621$ 1126$ 92185$ 15671$
應計退休金負債 6433 1093 6504 1106減備抵評價金額 2219)( 16777)(
-$ -$
100年12月31日 99年12月31日
132
(十八)每股盈餘
註上述民國 99 年度追溯調整流通在外股數依民國 99 年度盈餘分派
之盈餘轉增資比例追溯調整
加權平均流通
稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後
基本每股盈餘
本期合併淨利 368377$ 298042$ 96133 383$ 310$
具稀釋作用之潛在
普通股之影響
員工分紅 - - 509
員工認股權證 - - 953
97595
稀釋每股盈餘
本期合併淨利加計潛在普通股之影響 368377$ 298042$ 377$ 305$
100 年 度
金 額 每股盈餘(元)
追溯調整流通在
稅 前 稅 後 外股數(仟股)(註) 稅 前 稅 後
基本每股盈餘
本期合併淨利 232737$ 181842$ 95206 244$ 191$
具稀釋作用之潛在
普通股之影響
員工分紅 - - 313
員工認股權證 - - 699
96218
稀釋每股盈餘
本期合併淨利加潛在普通股之影響 232737$ 181842$ 242$ 189$
99 年 度
金 額 每股盈餘(元)
133