2014 لقىملق كهكللحلقªقرير...لكش ب ةيلهلاا فراش لماو ماع لكش ب فيرش لما عاطقلا حابرا س افخنا راعش ا س افخناو

23

2014 السنوي التقرير | الدولي آشور 2014مصرف السنوي التقرير | الدولي آشور مصرف

جمل�س االدارة

كلمة رئي�س جمل�س االدارة

تقرير جمل�س االدارة 2014

البيانات املالية املوحدة لل�سنة املنتهية يف 31 كانون االول 2014

البيانات اال�سافية ملتطلبات هيئة االوراق املالية 2014

�سبكة فروع م�سرف ا�سور الدويل

5

6

8

28

50

52

قائمةاملحتويات

45


رئي�س جمل�س الإدارة ال�شيد وديع نوري عايد احلنظل

نائب رئي�س جمل�س الإدارة ال�شيد علي �شياء احل�شيني

اأع�ضاء جمل�س الإدارة ال�شيد عبا�س هادي البياتي

ال�شيد �شاكر حممود علي ال�شيد اثري غ�شان حامد

ال�شيده ب�شرى ب�شري �شريف

املدير املفو�س ال�شيد عدنان حممد اجللبي ال�شيد عبا�س هادي البياتي

مدققو احل�ضابات �شركة عادل احل�شون و�شركاه

مت املوافقه على تعيني ال�شيد عدنان اجللبي كمدير مفو�س بتاريخ 08/10/ 2014

�شركة م�شاهمة خا�شة عراقية مت تاأ�شي�شها �شنة 2005، �شجل جتاري رقم م �س / 25812، را�س املال املدفوع بالكامل 250 مليار دينار عراقي كما يف نهاية العام 2014 .

العراق - بغداد – �شاحة عقبة بن نافع – حملة 903 �شارع 99 مبنى 87 �س. ب 3636 هاتف 009647704447355 / 009647704447366

[email protected] : الربيد االلكرتوينwww.ashurbank.com : املوقع االلكرتوين

جمل�ساالإدارة

م�سرف ا�سور الدويل لال�ستثمار

67


ب�ضم اهلل الرحمن الرحيم ح�ضرات ال�ضيدات وال�ضادة م�ضاهمي

م�ضرف اآ�ضور الدويل لال�ضتثمار الكرام،،،كما يعلم اجلميع الظروف واال�شطرابات االمنية وال�شيا�شية التي مر اال�شطربات العام 2014، حيث حتولت هذه العراق خالل بها ومير الراهنه الى ازمة اقت�شاديه طالت جميع القطاعات يف العراق ومل يكن القطاع امل�شريف ا�شتثناء بحيث عان القطاع من تبعات هذه االو�شاع ومل يقت�شر ذلك على انخفا�س حجم االعمال وارتفاع املخاطر ومنو الى ذلك ادى بل فقط، ال�شيولة وانخفا�س امل�شتحقة الديون حجم انخفا�س ارباح القطاع امل�شريف ب�شكل عام وامل�شارف االهلية ب�شكل ا�شعار وانخفا�س للدوله العامة امليزانية ازمة جاءت وقد خا�س، العراقي، االقت�صاد على ال�صغوط حجم من وتعمق لتزيد النفط الى باال�شافة الراأ�شماليه، امل�شاريع من العديد ايقاف ت�شبب يف ما اقليم يف الرواتب ازمة من تبعها وما االمني، املجهود على االنفاق

كرد�شتان.

بالعمل العراق يف االقت�شادي القرار �شناع جهود ان�شبت ولقد قواعد وتطوير و�شع خالل من وذلك املاليه، املنظومة تعزيز على

العمل وحتديدا لدى البنك املركزي العراقي بالبدء بتطوير ال�شيا�شات ب�شكل يواكب ويطور من عمل امل�شارف اخلا�شة بالعراق ب�شكل ي�شتجيب للتحديات الراهنة ومما يحافظ على ا�شتقرار وتطور القطاع امل�شريف ويزيد من م�شاهمته يف االقت�شاد العراقي.

ب�شكل الرتكيز مع االولويات وترتيب و�شيا�شاته ا�شرتاتيجياته تطوير امل�شرف وا�شل فقد الظروف الرغم من هذه وعلى العام 2014 خالل ا�شا�شي يف اجلانب املايل على املوازنة بني املخاطر والعائد، وال�شيوله العاليه، باال�شافة الى املحافظة على نظافة ا�شوله ومتانة مركزه املايل، اما يف اجلوانب االخرى فقد عمل امل�شرف على اال�شتمرار باعادة هيكلة اعماله امل�شرفية مبا يتالئم وحجم هذه التحديات ومبا يلبي متطلبات الطويل املدى اداء امل�شرف على لي�س فقط يف حت�شني �شي�شهم ذلك العراقي، حيث التي حدثت وحتدث يف االقت�شاد التغريات االقت�شادية

وتعزيز الثقة فيه، بل و�شيجعله اكرث قدرة على تلبية متطلبات وتطلعات عمالئنا وم�شاهمينا.

فقد ا�شتهدفت خطة االعمال للعام 2014 تنفيذ جمموعة من امل�شاريع والربامج لتاأ�شي�س اجراءات العمل والبيئة التنظيمية وذلك ب�شكل يت�شق مع التغريات، مت العمل على اقرار ال�شيا�شات الرئي�شية للم�شرف �شواءا االئتمانية واخلزينه واال�شتثمار، وقد مت العمل خالل هذه املرحله على هيكلة عمل الفروع، باال�شافة الى العمل على و�شع العديد من اجراءات العمل املنظمة العمال الفروع للو�شول الى اجراءات عمل موحده تكون هي اال�شا�س يف عملية التغري يف جودة خدمات امل�شرف، هذا باال�شافة الى مركزة عمليات تنفيذ القرو�س، ومركزة اعمال االعتمادات وخطابات ال�شمان، وعلى جانب املعلومات وتقنيتها مل�شاعدة متخذ القرار فقد عمل امل�شر ف على امتتت القرو�س القدميه لديه على النظام مما يوفر

املعلومات ملتخذ القرار ب�شرعة ودقه باال�شافة الى دقة العمل واملتابعة.

ال�ضادة امل�ضاهمني الكرام،،،وا�شل امل�شرف يف عام 2014 تطبيق �شيا�شته اال�شتثمارية وامل�شرفية املتوازنة �شمن هذه ال�شروف والتي ت�شتند على املواءمة ما بني م�شادر االموال واال�شتخدمات من جهة واملحافظة على املوؤ�شرات املالية الرئي�شية للم�شرف �شمن امل�شتويات امل�شتهدفة واملعايري العاملية من جهة اخرى،

ومبا يحقق عوائد جمزية يف ظل خماطر مقبولة ويعزز من مكت�شبات امل�شرف وتقوي مركزه املايل.

فعلى �شعيد تنويع م�شادر االموال عمل امل�شرف على تطبيق ا�شرتاتيجيته الهادفة الى تنويع م�شادر االموال والرتكيز على الودائع اقل كلفة فارتفع ر�شيد حمفظة ودائع امل�شرف الى )109.5( مليار وبن�شبة منو )31.7%( عنها يف عام 2014. اما يف جانب اال�شتخدامات فقد حافظ امل�شرف بناءا على الظروف االقت�شادية احلالية على ن�شبة �شيولة عاليه لديه ملواجهة املتغريات والظروف احلاليه بحيث جتاوز ر�شيد النقدية لديه مبلغ )298.571( مليار دينار بحيث ا�شبحت ت�شكل )68.9%( من جممل موجودات امل�شرف وليتجاوز امل�شرف ن�شب ال�شيولة املقرره اخذ على العمل مت فقد لدينا اال�شول جودة على وللمحافظة ،)%155( الى لت�شل الدوليه املعايري يتجاوز ومبا العراقي املركزي البنك يف تخ�شي�شات اكرث مما تتطلبه تعليمات البنك املركزي والالئحة االر�شاديه ومتطلبات مراقب احل�شابات ملواجهة اي اخطار �شمن هذه الفرتة

لي�شل حجم التخ�شي�شات �شواء التعهدي او النقدي منها الى )23.107( مليار مما يغطي اكرث من )130.5% ( من االئتمان امل�شتحق.

الرقابيه فقد وتلبية ملتطلبات اجلهات التناف�شي وتعزيز مركزه ان�شطته وجماالت عمله والتنوع يف التو�شع امل�شرف ملتطلبات تلبية اطار ويف عمل امل�شرف خالل العام 2014 على زيادة راأ�شماله مببلغ )40( مليار دينار عراقي لي�شبح )250( مليار دينار عراقي، مما ي�شاهم يف تعزيز القاعدة الراأ�شماليه للم�شرف واملحافظة على الن�شب الرئي�شية مبا يتجاوز متطلبات اجلهات الرقابية واملعايري الدوليه، فبلغت ن�شبة كفاية راأ�س

املال )140%( ومبا يفوق الن�شب املقرره يف بازل II والبالغه )8%( ون�شب املقرره لدى البنك املركزي العراقي والبالغه )%12(.

تطبيق علينا ترتب املحيطة، وال�شيا�شه االمنية واملتغريات املحلية االقت�شادية الظروف اوجبتها والتي بها منر التي املرحله ح�شا�شية ان تطبيق يف اال�شتمرار خالل من وذلك للم�شرف، الرئي�شية املاليه املوؤ�شرات وتعزز املكت�شبات على املحافظة الى ت�شتند عمل ا�شرتاتيجيات �شيا�شات متحفظة جتاه املخاطر واملحافظة على جودة اال�شول والكفاءة يف ادارة امليزاينة واملحافظة على معدالت �شيولة جيدة على الرغم من

اثرها على الربحيه للم�شرف يف املدى الق�شري، وذلك يف ظل ظروف عدم التاأكد ملا �شتوؤول عليه االو�شاع االقت�شادية.

ال�ضادة امل�ضاهمني الكرام،،،وبناءا على برامج العمل القائمة، وا�شتنادا على ما حتقق ومت اجنازه خالل العام املا�شي وا�شتمرارا ل�شيا�شة امل�شرف يف توزيع االرباح على امل�شاهمني فقد قرر جمل�س االدارة بان يرفع تو�شيته الى الهيئة العامة بتوزيع ارباح نقدية على امل�شاهمني بن�شبة )3.9%( من القيمة اال�شمية

لل�شهم ومببلغ )9.750( مليار دينار عراقي.

ويف اخلتام ي�شرين با�شمي وبا�شم اع�شاء جمل�س االدارة ان اتقدم بجزيل ال�شكر مل�شاهمي امل�شرف على م�شاندتهم ودعمهم املتوا�شل مل�شريته، كما اأخ�س بال�شكر زبائن امل�شرف على ثقتهم العاليه، وكما اتقدم بال�شكر لكافة املوؤ�ش�شات الر�شمية واالهلية وعلى راأ�شها رئا�شة جمل�س الوزراء على ال�شركات مراقبة ودائرة املاليه لالوراق العراق وهيئة املاليه لالوراق العراق و�شوق العراقي املركزي والبنك فيه االقت�شادي والفريق جهودهم الطيبة يف مواجهة الظروف االقت�شادية احلاليه وامل�شاهمة بدفع عجلة النمو االقت�شادي للعراق. كما واتوجه بال�شكر جلميع موظفي م�شرف اآ�شور الدويل لال�شتثمار على اختالف فئاتهم ومواقع عملهم على عطائهم املتوا�شل واخال�شهم يف اداء مهامهم من اجل رفعة امل�شرف

وتطوره.

وديع نوري عايد احلنظل

كلمةرئي�س جمل�س االدارة

89


االن�شطة واالجنازات 2014

حتليل املركز املايل ونتائج اعمال العام 2014

اهداف اخلطة امل�شتقبلية للعام 2015

تقريرجمل�س االدارة 2014

1011


االأن�سطة واالجنازات للعام 2014

على الرغم من التحديات اجلمه التي ع�شفت يف العراق �شواء على ال�شعيد االمني او االقت�شادية، فقد كان اداء امل�شرف متوازنا مع ال�شوق بحيث اثمرت جهود امل�شرف يف احلفاظ على اجنازاته وال�شري قدما يف تعزيز دوره على ال�شاحة امل�شرفية العراقية، حيث عمل على ال�شري ب�شيا�شة متوازنة لتحقيق اف�شل االيرادات للم�شتثمرين وباقل املخاطر، باال�شافة الى اال�شتمرار بعملية الهيكلة والتطوير التي مت اقرارها يف اخلطة اال�شرتاتيحيه العمال امل�شرف لالعوام 2014 – 2017 للو�شول بامل�شرف الى م�شارف امل�شارف املتقدمة على م�شتوى املنطقة العربية.

خالل العام 2014 وعلى الرغم حالة عدم اال�شتقرار فقد حقق امل�شرف معدالت منو ايجابية تتوافق مع ال�شوق امل�شريف يف خمتلف االن�شطة بيانات مت�شمنا 2014/12/31 يف املنتهية املالية لل�شنة املدققة اخلتامية احل�شابات ب�شان ال�شامل بتقريره املجل�س يتقدم حيث واالعمال، النظام ال�صركات، وتعليمات ال�صنوية، وذلك مبا يتوافق وميتثل مع احكام قانون ومعلومات عن اعمال ون�صاط امل�صرف ونتائج تنفيذ اخلطة

املحا�شبي لل�شركات باال�شافة الى احكام قانون امل�شارف وتعليمات هيئة االوراق املالية.

اأعمال واأن�سطة امل�سرف خالل العام 2014

عمل امل�شرف و�شمن ا�شرتاتيجيته منذ فرتة التاأ�شي�س يف العام 2005 على تعزيز قاعدته الراأ�شمالية مبا يتالئم مع رغبة امل�شرف يف تو�شعة اعماله باال�شافة الى تلبية متطلبات البنك املركزي العراقي، حيث اكمل زيادة راأ�س املال لي�شبح ) 250( مليار دينار عراقي وذلك عرب طرح

ا�شهم جديدة بقيمة ) 40( مليار دينار عراقي اكتتاب وفقا الحكام املادة 55 / اوال من قانون ال�شركات.

201420132012201120102009200820072006ال�ضنة25021015066.766.757.5502525راأ�س املال املدفوع )مليار دينار(

االأرقام باملليار دينار

راأ�س املال

النتائج املالية على الرغم من تاأثر القطاع امل�شريف العراقي باالحداث االمنيه وال�شيا�شه يف العراق خالل العام املا�شي ، اال ان امل�شرف عمل على و�شع اف�شل احللول لتجاوز هذه الظروف واال�شتفاده من التحديات، حيث اتبع امل�شرف �شيا�شة متحفظة حتافظ على جودة اال�شول وحتقق الن�شب املالية الرئي�شية �شمن متطلبات اجلهات الرقابية �شواءا ن�شب ال�شيولة او ن�شب راأ�س املال وتوازن بني العائد واملخاطر ب�شمن هذه الظروف اال�شتثنائيه

التي مير بها االقت�شاد العراقي والتي يتاأثر بها القطاع امل�شريف.

امل�شرف يف النقد قيمة جتاوز امل�شرف موجودات جانب يف جند حيث والظروف ال�شيا�شه هذه اثار للم�شرف املالية النتائج عك�شت وقد وامل�شارف االخرى الن�شبه امل�شتهدفه مبقدار )12.65%( لي�شل الى )298.572( مليار دينار ولت�شكل )68.9%( من جممل موجودات امل�شرف وليتجاوز امل�شرف ن�شب ال�شيولة املقره يف البنك املركزي العراقي ومبا يتجاوز املعايري الدوليه لت�شل الى )155%(، وعلى �شعيد مغاير جند ان امل�شرف مل يحقق االهداف املرجوه يف بند الت�شهيالت املبا�شرة )االئتمان النقدي( كنتيجه لل�شيا�شة املتحفظة التي اتبعها كنتيجة للظروف ، الت�شهيالت االئتمانية متدنية املخاطر وذلك بالرتكيز على االئتمان ذو املخاطر املنخف�شه االمنية حيث ارتكز امل�شرف يف عمله على منح وللمحافظة على جودة اال�شول لدى امل�شرف فقد مت العمل على رفع قيمة تغطية تخ�شي�شات الت�شهيالت امل�شتحقه )االئتمان النقدي امل�شتحق( التخ�شي�شات تغطية ن�شبة و�شلت حيث ال�شاخنه املناطق يف املحتمله املخاطر ولتغطي الرقابيه اجلهات قبل من املطلوبه الن�شب لتتجاوز

لالئتمان امل�شتحق الى )131%( با�شتثناء املناطق ال�شاخنه للعام 2014.

الثابته وذلك كنتيجة ل�شببني هما تاجيل بع�س الثابته مل يحقق امل�شرف االهداف باال�شتثمار باملوجودات ال�شياق، يف املوجودات وعلى نف�س امل�شاريع وافتتاح بع�س الفروع نتيجه للظروف احلاليه وال�شبب الثاين هو تغيري ا�شرتاتيجية امل�شرف باالعتماد على �شيا�شة اال�شتئجار بدال من التملك يف الفروع اجلديده وعلى الرغم من ذلك جند ان هذا البند ارتفع باملقارنه مع العام املا�شي وذلك ال�شتكمال مبنى بختياري يف اربيل،

واكمال فرع الب�شره واملتوقع افتتاحهما يف الربع االول من العام 2015.

املوازنة التخطيطية للموجودات

ن�ضبة التحققاملتحققاملخططالبيان112.65%265.050.762298.571.943النقد يف امل�شرف وامل�شارف االخرى

-43.40%150.312.22185.073.521االئتمان النقدي-18.03%33.006.06927.055.755املوجودات الثابته

ويف اجلانب االخر، ويف حقوق امللكية ورا�س املال حقق امل�شرف )100%( من اهدافه برفع قاعدته الرا�شمالية لت�شل الى )250( مليار دينار وذلك امتثاال ملتطلبات البنك املركزي وحتقيقا ال�شرتاتيجية امل�شرف وعلى نف�س ال�شياق حافظ امل�شرف على على ن�شبة كفاية را�س املال حيث

و�شلت هذه الن�شبة الى )140%( مبا يتجاوز ايجابا املعاير واملتطلبات املحليه والدوليه.

تقريــــرجمل�س االدارة ال�سنوي عن ن�ساط امل�سرف خالل ال�سنه املنتهيه يف 2014/12/31

20072006

150

66^766^757^5502525

210

250

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

250

200

150

100

50

0

1213


وعلى نف�س ال�شعيد، و يف بند املطلوبات قد كان امل�شرف يتوقع زيادة ودائعه لت�شل الى)95( مليار دينار حيث مت جتاوز الرقم امل�شتهدف بن�شبة )13%( لي�شل الى )109.5( مليار.

ن�ضبة التحققاملتحققاملخططاملوازنة التخطيطية للمطلوبات100%250.000.000250.000.000راأ�س املال

112.86%95.780.141109.506.824ح�شابات جارية دائنه وودائع

وعن ابرز بنود قائمة الدخل ، فقد بلغ اجمايل الدخل )32.709( مليار دينار ، مرتفعا بن�شبة )7.7%( مقارنة بالعام 2013.

االمنية للظروف نتيجه املتوقعه االيرادات امل�شرف يحقق مل حيث ، الدخل اجمايل من )%99.1 ( امل�شرفية العمليات ايراد بلغ وقد واالقت�شادية، باال�شافة الى انخفا�س عوائد اال�شتثمار وتوزيعاته.

واما يف اجلانب االخر ، واملتعلق بامل�شروفات فقد مت جتاوز امل�شاريف املتوقعه وذلك نتيجة الى اخذ امل�شرف تخ�شي�شات بقيمة )11.250( مليار دينار وذلك ملواجهة التاأخر يف الت�شديدات من قبل املقرت�شني والناجته عن الظروف احلاليه �شواء يف املناطق ال�شاخنه او الناجته عن التاأخر بتحويل الرواتب يف االقليم، هذا مع العلم ان جميع هذه القرو�س يعمل امل�شرف على متابعتها ب�شكل حثيث �شواء على �شعيد املناطق ال�شاخنه او يف االقليم وفق اجراءات املتابعة او وفق االجراءات القانوينه ، هذا ومن املتوقع ان يتم ا�شرتداد مبلغ كبري من هذه التخ�شي�شات

خالل العام احلايل يف االقليم، هذا وقد مت خماطبة البنك املركزي العراقي فيما يتعلق مبو�شوع املناطق ال�شاخنه والية معاجلتها.

وكمح�شله لهذا املو�شوع، فقد كان هنالك انحراف �شلبي ل�شايف االرباح قبل ال�شرائب بن�شبة ) 52.2%( لي�شل �شايف االيراد قبل ال�شرائب الى )13.366( مليار دينار للعام 2014 .

ن�ضبة التحققاملتحققاملخططاملوازنة التخطيطية لاليرادات-12.99%37.256.30332.416.711ايرادات العمليات امل�شرفية

-84.96%1.351.918203.396ايرادات االأ�شتثمار016.677االيرادات التحويلية واالخرى

-15٫28%38٫608٫22132٫709٫227جمموع االيرادات

ن�ضبة التحققاملتحققاملخططاملوازنة التخطيطية للم�ضروفات902.0%1.223.36512.257.753م�شروفات العمليات امل�شرفية

9.31%5.658.0126.184.608امل�شروفات االدارية-64.2%2.516.469900.281امل�شروفات التحويلية واالخرى

105٫82%9٫397٫84619٫342٫643جمموع امل�صروفات-52٫24%27٫987٫00013٫366٫584االرباح

منتجات وخدمات امل�سرف وا�شل امل�شرف بتوجيه موارده لتحقيق منو م�شتدام من خالل تطبيق احدث اال�شاليب ومناذج العمل لتعزيز مكانته يف القطاع امل�شريف العراقي واالرتقاء مب�شتوى اخلدمات املقدمه للزبائن بادق جوده وا�شرع وقت،فخالل �شنة 2014 عمل امل�شرف على تطوير جمموعة من منتجاته وخدماته

وزيادة �شرعة العمليات لتح�شني الكفاءة واالداء.

العمالء العالقة مع ادارة تعزيز ال�شركات، وذلك بهدف تاأ�شي�س دائرة اعمال ويف اطار تعزيز هذه اخلدمات واملنتجات عمل امل�شرف على القائمني وتقدمي اخلدمات املتخ�ش�شه لهم ، وتعزيز احل�شة ال�شوقية للم�شرف من هذه القطاعات.

حيث قام امل�شرف بالعمل على تهيئة البنية التحتية لهذه الدائرة من خالل اقرار ال�شيا�شة االئتمانية ، ومن ثم اقرار نظام ال�شالحيات اخلا�س، و�شيقوم امل�شرف بالعمل بو�شع االجراءات اخلا�شه بها ليكون امل�شرف قادر على �شمان اال�شتمرارية لتلبية متطلبات هذه ال�شريحه من العمالء،

مما يعزز وينوع من م�شادر دخل امل�شرف.

خدمات قطاع االفراد اإميانا من امل�شرف وبح�شب روؤيته للمرحلة املقبلة فاإن نوعية اخلدمات املقدمة لعمالءه البد من ان تكون على م�شتوى عايل من الكفاءة والقدرة على تلبية رغباتهم ،فعليه �شعى امل�شرف جاهدا للعمل على حت�شني نوعية اخلدمات املقدمة وتو�شيعها وفق اف�شل املمار�شات امل�شرفيه احلديثه وذلك باال�شتناد الى اال�شرتاتيجية اجلديده لقطاع االفراد املرتكزه على درا�شة املناف�شني، والعمالء والتغريات ال�شوقيه وهيكلة االعمال مبا يالئم

هذه التغريات ويطور من االجراءات وي�شرع من العمليات لتقدمي م�شتوى خدمة اعلى للزبائن.

ومن منطلق حر�س امل�شرف على تطوير براجمه ومنتجاته مبا يلبي متطلبات �شرائح العمالء ، فقد قام امل�شرف باإطالق عدة منتجات اأهمها او اخلا�س حيث يرتكز هذا الربنامج على �شهولة العام القطاع العمالء �شواء يف ال�شيارات والذي خاطب �شرائح ال�شخ�شي وقر�س القر�س

االجراءات و�شرعة االجناز وفق األيات عمل جديده وع�شرية ومي�شره.

كما �شعى امل�شرف لتو�شيع قاعدة اخلدمات لديه بحيث مت االإتفاق والتعاقد مع عدة �شركات لتفعيل خدمات جديدة ي�شتطيع امل�شرف من خاللها فر�س نف�شه كمناف�س قوي يف ال�شوق امل�شرفية العراقية ومنها على �شبيل املثال ال احل�شر مت التعاقد مع �شركة الـ كي كارد والتي ت�شرف على توزيع رواتب التقاعد يف العراق عن طريق ن�صر نقاط خدمة لل�صركة يف فروع امل�صرف �صعيا للتو�صع يف قاعدة الزبائن وتقدمي اخلدمات لكل

ال�شرائح.

خدمات قطاع ال�سركات اجلدوى ذات وامل�شاريع االقت�شاديه القطاعات ملختلف الالزم التمويل لتقدمي ال�شركات اعمال تنمية جمموعة تاأ�شي�س على امل�شرف عمل االقت�شاديه، وذلك من خالل مراكز االعمال حيث �شيتواجد فريق متكامل من املوظفني املخت�شيني الذين يتمتعون باف�شل اخلربات امل�شرفيه على م�شتوى املنطقه ليعملوا على تلبية متطلبات واحتياجات عمالء ال�شركات يف كل ما يحتاجون اليه للح�شول على اعلى م�شتوى من اخلدمات

واحللول امل�شرفيه، وب�شكل يتيح التوا�شل امل�شتمر وتقدمي ادارة �شامله ومتميزه لعالقاتهم مع امل�شرف.

�سبكة الفروع ومنافذ التوزيع وا�شل امل�شرف العمل على التو�شع يف قاعدة فروعه �شعيا منه لتقدمي اأف�شل اخلدمات امل�شرفية على اأو�شع نطاق يف العراق حمليا للتوجه خارجيا يف مراحل الحقة فبالإ�شافة لفروع امل�شرف ال�شبعة واملنت�شرة يف حمافظات العراق اأجنز امل�شرف املراحل النهائية الإنتقال فرع اأربيل اإلى مقره اجلديد ومن املتوقع اإفتتاح فرع الب�شرة خالل الربع االول من العام 2015 ويتم من بعده املبا�شرة يف اإجناز اأعمال الفروع املقررة يف املرحلة الالحقة لفروع كربالء ونقل فرع ال�شليمانية اإلى مقره اجلديد خالل الن�شف االول من العام 2015 وااجناز فروع املن�شور وجميله يف بغداد باال�شافة الى فرع دهوك، وذلك لي�شتطيع امل�شرف من خاللها التو�شع اأي�شا يف منافذه االإلكرتونية بال�شرافات االألية والتي متكن امل�شرف

1415


اأي�شا من تقدمي خدماته املتميزة لعمالءه على مدار ال�شاعة. هذا مع العلم ان امل�شرف وفق خطته اال�شرتاتيجية ب�شدد تغطية جميع املحافظات العراقية خالل ال�شنوات الثالثه القادمه.

ويف جمال قنوات التوزيع االلكرتونية فقد مت توقيع عقد لتطوير موقع امل�شرف على �شبكة االنرتنت مع �شركة خمت�شة وبحيث يتم تطوير موقع امل�شرف باأحدث التقنيات وعلى اأن تواكب التطورات التكنولوجيه يف هذا املجال ومبا يتوافق وروؤية امل�شرف واحتياجاته للمرحلة القادمة.

الهيكل بو�شع ال�شركات االعمال وذلك خلدمة قطاع بتاأ�شي�س مراكز البدء امل�شرف على لل�شركات فقد عمل التوزيع قنوات اما على �شعيد االتنظيمي بحيث �شيتم العمل على تاأ�شي�س ثالث مراكز اعمال وهي مركز بغداد لتغطية فروع حمافظة بغداد، مركز اقليم كرد�شتان لتغطية فروع ال�شمال ومركز اعمال الب�شرة لتغطية فروع املنطقة اجلنوبيه حيث من املتوقع البدء يف هذه املراكز خالل الربع االول ملركز بغداد والربع

الثاين من العام احلايل ملركز اقليم كرد�شتان والب�شرة لتغطية فروع ال�شمال واجلنوب .

اال�ساليب التنظيمية واملوارد التقنيه وا�شل امل�شرف خالل العام 2014 ال�شري با�شتكمال خطته اال�شرتاتيجيه ليكون امل�شرف الرائد للقطاع امل�شريف العراقي يف ا�شاليب التنظيمية والقواعد التكنولوجيه وانظمة االت�شاالت و�شيا�شات واجراءات العمل الناظمة للعمل �شواء للفروع او للدوائر والتي تعترب املنهج العام واملوحد

على م�شتوى امل�شرف ككل مبا ميكنه من حتقيق الفاعلية والكفاءة بهذا اجلانب.

فعلى �شعيد ال�شيا�شات فقد مت اعتماد ال�شيا�شة االئتمانية للم�شرف باال�شافة الى اعتماد �شيا�شة دائرة اخلزينة، اما فيما يتعلق باجراءات العمل فقد مت ا�شتحداث العديد من االجراءات مبا يتوافق مع متطلبات العمل وامل�شاريع التي يتم تطبيقها حيث مت اجناز االجراءات املتعلقه بالفروع وو�شعها مو�شع التنفيذ، باال�شافة الى و�شع االجراءات املتعلقه مبنح االئتمان واليات عمل املنتجات، االعتمادات امل�شتندية وخطابات ال�شمان. اما على �شعيد ال�شالحيات فقد مت العمل على تنظيم ال�شالحيات املتعلقة يف الفروع عن طريق تنظيمها على النظام ومنحها ربطا ب�شيا�شة التكوين االإداري يف الفروع وعلى �شعيد ال�شالحيات االئتمانية للجان فقد مت العمل على تعديل هذه ال�شالحيات ال�شالحيات املتبعة �شمن

وتطويرها مبا يتالئم مع املرحلة القادمة.

وفيما يتعلق يف توحيد البيانات امل�شرفيه ومل�شاعدة متخذي القرار ول�شهولة العمليات واملتابعه فقد عمل امل�شرف على امتتت قرو�س امل�شرف حيث مت حتويل كافة القرو�س املمنوحه �شابقا ب�شكل يدوي لت�شبح مفعله على وظائف النظام ب�شكل دقيق ، هذا باال�شافة الى امتتت فرع تكريت والدقه املنا�شب بالوقت بتوفريها القرار متخذي وي�شاعد املطلوبه املعلومات ا�شتخراج �شرعة على ي�شاعد مما Banks نظام على وحتويله املطلوبه، حيث مت البدء باال�شتفاده من هذه العمليه بتطوير العديد من التقارير اليوميه التي ت�شاعد يف العمل ومتابعة العمالء ومعرفة و�شع �شتكون حول امتتت معلومات والتي العام �شتتم خالل للقرو�س الثانية من عملية االمتته املرحله ان العلم بدقه، هذا مع االئتمانية املحفظة

ال�شمانات للمقرت�شني.

الطموحات ليلبي للم�شرف ا�شرتاتيجي تنظيمي و�شع هيكل على العمل فقد مت امل�شرف والوحدات يف الدوائر وتنظيم تطوير �شعيد وعلى اال�شرتاتيجية لالعوام الثالث القادمه ، وقد مت اعتماد الهيكل التنظيمي للدوائر والوحدات واالق�شام لكل من دوائر اخلدمات البنكية لالفراد، اخلدمات التجارية، تقنية املعلومات ، االئتمان ، العمليات امل�شرفية ، املاليه ودائرة املوارد الب�شريه و�شيتم املبا�شرة باعادة هيلكة دائرة الرقابة

الداخليه وو�شع اليات حديثة العمالها بالتعاون مع م�شت�شارين خارجني خالل العام 2015.

وقد مت هيكلة اعمال العديد من الدوائر على �شبيل املثال )االفراد، االئتمان، العمليات امل�شرفيه، اخلدمات التجاريه، املاليه( مبا يلبي تطور االعمال للم�شرف هذا حيث مت البدء بهيكلة اعمال الفروع، اما فيما يتعلق بق�شم االئتمان فقد مت العمل على تق�شيم االعمال الى وحدات واق�شام متخ�ش�شه تلبي التطور لدى امل�شرف بحيث مت هيكلة الدائرة وان�شاء اق�شام متخ�ش�شه بائتمان االفراد، وائتمان ال�شركات باال�شافة الى وحدة

املخ�ش�شات.

وعلى نف�س ال�شعيد ولكن لدى دائرة العمليات امل�شرفيه فقد مت االنتهاء من اطالق وحدة البطاقات وال�شراف االيل، وحدة تنفيذ القرو�س، وحدة التنظيم واال�شراف على عمليات ال�شويفت. اما لدى دائرة اخلدمات التجاريه، فقد مت خالل هذا العام من مركزة عمليات االعتمادات وخطابات ال�شمان بان�شاء االق�شام املتعلقه بها �شمن االدارة العامة يف بغداد مما ي�شمن ال�شرعه والدقة يف االجناز، ولدى الدائرة املاليه مت

العمل على مركزة قرارات امل�شاريف االدارية والعموميه باال�شافة الى مركزة عمليات ت�شوية البنوك املركزيه يف الفروع لدى املركز.

وفيما يتعلق باخلطة للعام 2015 ، من املتوقع اال�شتمرار يف هيكلة الدوائر للم�شرف بحيث يتم العمل على مركزة االعمال واعادة توزيع املهام يف الدوائر مثل دوائر العمليات ، االئتمان ، اعمال ال�شركات ودوائر تقنية املعلومات واملاليه والرقابه باال�شافة الى املوارد الب�شريه، حيث �شيتم خالل هذه الفرتة ان�شاء وحدات متخ�ش�شه واعادة توزيع الوظائف والو�شف الوظيفي لهذه الدوائر وللوظائف مبا يتناغم مع هذه التغريات، هذا

باال�شافة الى تاأ�شي�س دوائر التح�شيل واملتابعة والتوثيق.

Data Center اخلا�س بامل�شرف وفقا لال�ش�س وان�شجاما مع هذه التغريات والتطورات يف امل�شرف، فقد مت البدء يف عمل مركز البيانات ومتابعتها الربامج اإدارة عملية و�شت�شهل ، للم�شرف وامل�شتقبلية احلالية بالربامج اخلا�شة الرئي�شية االأجهزة كافة �شي�شم بحيث احلديثه وعمل الفروع ومبا يعود بالنفع على امل�شرف وعمالئه ، ويف جمال امن املعلومات امل�شرف فقد مت العمل على �شراء الربامج املخت�شة وامل�شادة

1617


العمل على حت�شني �شبكة اآمنة، اما يف جمال االت�شاالت فقد مت بيئة اأجهزة وبرامج امل�شرف والعمل �شمن للفريو�شات ومبا ي�شمن �شالمة االت�شاالت املتعلقه بامل�شرف يف فروع اقليم كرد�شتان، و على �شعيد الربامج االخرى فقد مت تفعيل اجلزء االكرب من برنامج املوارد الب�شرية

بحيث مت تفعيل اجلزء االكرب من النظام ومن املتوقع االنتهاء منه ب�شكله النهائي يف الن�شف االول من العام 2015.

وعلى �شعيد البيئة التحتية لتقنية املعلومات فاإن امل�شرف ب�شدد العمل عالى تطويرها خالل هذا العام مبا يلبي التطورات امل�شتقبليه، اما يف جانب �شبكات االت�شاالت �شيتم العمل على حت�شني �شبكات االت�شال لفرعي الربيعي وبغداد ، والبدء يف تنفيذ برنامج Safe Watch وتفعيل ومركزة البنكي التظام املركزية من الن�شخه الى االنتقال الى عملية باالعداد والبدء الثابته، املوجودات ادارة ونظام املعلومات ادارة نظام

العمليات امل�شرفيه على النظام.

امل�سوؤوليه االجتماعيه:وا�شل م�شرف اآ�شور نهجه الفاعل يف تنمية ودعم املجتمع املحلي من خالل ا�شتمراره يف تقدمي الدعم والرعاية للقطاعات التي ت�شهم يف تطور امل�شرف اولى حيث اال�شتقرار، وعدم االرهاب نار ا�شابتها والتي املحرومة الفئات على االثار من التخفيف على والعمل املجتمع، وازدهار اهتمامه بالتخفيف من معاناتهم، وذلك من خالل الدعم املبا�شر وتوزيع املعونات لهم باال�شافة الى منح القرو�س اخلا�شة بهذه الفئات با�شعار

تف�شيليه.

ومن جانب اخر، ا�شتمر امل�شرف بقيادة العمل امل�شريف يف العراق وذالك مب�شاهمته بدعم ان�شطة رابطة امل�شارف العراقية وادارتها، حيث �شاهم امل�شرف بالتعاون مع امل�شارف االخرى بدعم موؤمتر الرابطة ال�شنوي باال�شافة الى العديد من ان�شطتها.

�سبكةامل�سارف املرا�سلة

ويف جانب البنوك املرا�شله عزز امل�شرف خالل هذا العام �شبكة مرا�شليه حول العامل لي�شل عدد البنوك املرا�شله لديه الى 18 بنك مرا�شل حول العامل لتغطية كافة االن�شطة اخلارجية للم�شرف خا�شة يف جماالت االعتمادات امل�شتنديه واحلواالت.

الدولةا�ضم امل�ضرفاالمارات العربية املتحدةبنك ابو ظبي اال�شالمي

االمارات العربية املتحدةبنك ابو ظبي الوطنياالردنكبيتال بنك

االردنبنك اال�شكان للتمويلاالردنبنك االحتاد لالدخار والتمويل

االردنالبنك االردين الكويتياملانياكوميز بنك

االمارات العربية املتحدةم�شرف دبي اال�شالميلبنانبنك لبنان واخلليج

البحرينيوباف عرب بنكاالمارات العربية املتحدةالبنك التجاري الدويل

لبنانفران�س بنكلبنانبنك اوف بريوت

م�شرالبنك االهلي امل�شرياالمارات العربية املتحدةالبنك العربي االفريقي

IS BONKتركيااالردنبنك االردن

قطربنك قطر الدويل

لقد اولى جمل�س ادارة م�شرف اآ�شور الدويل – انطالقا من قيمه اجلوهريه – اهمية خا�شة القرار احلاكمية املوؤ�ش�شيه وذلك لقناعته باهمية احلاكمية املوؤ�ش�شيه يف تعزيز اداء امل�شرف واالرتقاء مبنظومة ادارة املخاطر لديه، ومبا ين�شجم مع بناء عالقات را�شخه تقوم على ال�شفافيه احلاكمية اقرار على االدراة جمل�س عمل ال�شعيد هذا وعلى ومودعيه، م�شاهميه حقوق وحماية العالقه، ذات اجلهات كافة مع والتوا�شل

املوؤ�ش�شيه والبدء بتفعيل جزء من اللجان الداخليه بها لالرتقاء بامل�شرف وتعزيز العمل املوؤ�ش�شي به.

املوارد الب�سرية:ادراكا من جمل�س االدراة واالدارة التنفيذية للم�شرف الهمية تطوير وتنمية را�شماله املعريف والعمل لتا�شي�س فريق عمل قادر على االرتقاء باداء امل�شرف فقد و�شع امل�شرف اال�ش�س الرئي�شية لهذا االرتقاء عرب تطبيق الدليل العام ل�شيا�شات املوارد الب�شرية ، والدليل اخلا�س بالرواتب واملزايا وهيكلة الراتب وتنظيم العالوات واعتماد �شلم رواتب مبا يحقق اال�شتثمار االف�شل يف املورد الب�شري مما �شي�شهم باالرتقاء بامل�شرف

وزيادة الر�شا الوظيفي لدى املوظفني.

1819


ومن منطلق حر�س امل�شرف على حتقيق املواءمه بتطوير اعمال دائرة املوارد الب�شرية من خالل امتتت جميع عملياتها فقد مت االنتهاء من اجلزء االكرب يف تطبيق نظام HR اخلا�س بدائرة املوار د الب�شريه.

ولالرتقاء بامل�شتوى املعريف للموظفني ، فقد اقر جمل�س االدارة اخلطة التدريبية ملوظفي امل�شرف للعام 2015 بحيث يتم توفري 83 دوره تدريبيه منها 38 دوره خارجيه بحيث متنح هذه الدورات 260 فر�شه تدريبيه.

ت�سنيف عدد موظفي م�سرف ا�سور ح�سب الدرجة الوظيفيةالعددعنوان الوظيفةالدرجه الوظيفيةالت�ضل�ضل

3مدير مفو�س / نائب مدير مفو�س / خبري / م�شت�شاراخلا�شة16مدير دائرةالتنفيذية216مدير / ق�شم / فرع االإدارية324معاون مدير / م�شرفاال�شرافية46حمامي / مهند�س / خدمات فنية ولوج�شتيةالفنية واال�شت�شارية590مالحظ اأول/ مالحظ/ حما�شب/ حا�شبة/ م.حما�شب/ م. مربمج حملل/ امني �شندوق/ �شكرترياالأ�شا�شية639حار�س / معتمد / عاملة خدمةغري م�شنفة7

184املجموع

املوجوداتبلغت موجودات امل�شرف )433.200( مليار دينار كما يف نهاية العام 2014 مقابل )355.830( مليار دينار يف نهاية العام 2013 بن�شبة منو )21.7%( حيث ا�شتمرت جهود امل�شرف يف تنمية حقوق امل�شاهمني واملحافظة على التوازن بني الربحية وعائد اال�شتثمار االمن وجودة اال�شول

ون�شب ال�شيولة للمحافظة على متانة املركز املايل للم�شرف .

ولدى حتليل االهمية الن�شبية لبنود املوجودات جند ان بندي النقدية والت�شهيالت املبا�شرة ) االئتمان النقدي( ا�شتحوذت على 88.56% من جممل املوجودات و بن�شبة )68.9%( و )19.6%( لكل منهما على التوايل. وجند ان بند النقدية يف ال�شندوق ولدى امل�شارف ارتفع بن�شبة )36.7%( لي�شل الى )298.572( مليار مما يدل على و�شع ال�شيولة ال�شليم للم�شرف وقدرته العاليه على مواجهة الظروف حيث و�شلت ن�شبة ال�شيولة 155% باملقارنه باملقارنه مع 140% مع العام املا�شي ،وعلى �شعيد خمتلف، انخف�س االئتمان النقدي بن�شبة )12.3%( ويعود ذلك الى ارتفاع خماطر االئتمان النقدي يف ظل الظروف احلاليه واغالق فروع امل�شرف يف املناطق ال�شاخنه مما حدى بامل�شرف لالجتاه الى الرتكيز على االئتمان التعهدي االقل خماطر واملحافظة على ن�شبة ال�شيولة العاليه، وعلى �شعيد مغاير ويف نف�س املجال نالحظ ارتفاع بند املدينون وذلك نتيجة منو احل�شابات املدينة متاأخرة الت�شديد والتي و�شلت الى )17.699( مليار والناجته عن ارتفاع امل�شتحقات يف اقليم كرد�شتان وذلك نتيجة الى عدم �شرف الرواتب يف االقليم والذي اثر على الت�شديدات هذا من جانب، ومن جانب اآخر الظروف التي تعاين منها املناطق ال�شاخنه اال ان امل�شرف وعلى الرغم من وجود ال�شمانات الكافيه لديه اثر على املحافظة على جودة اال�شول واخذ تخ�شي�شات اكرث مما تتطلبه تعليمات البنك املركزي والالئحة االر�شاديه ومتطلبات مراقب احل�شابات ملواجهة اي اخطار �شمن هذه الفرتة لي�شل حجم التخ�شي�شات �شواء التعهدي

او النقدي منها الى )23.107( مليار مما يغطي اكرث من )130.5% ( من االئتمان امل�شتحق با�شتثناء املناطق ال�شاخنه.

ويف جانب املوجودات الثابته، ارتفاعت هذه املوجودات بال�شايف بن�شبة ) 11.4%( لت�شل الى 27.055 مليار دينار وذلك نتيجة الى ارتفاع بند امل�شاريع حتت التنفيذ حيث من املتوقع ان يتم افتتاح مبنى بختياري باال�شافة الى فرع الب�شره خالل الربع االول من العام.

لبيع وذلك دينار مليار الى 4.923 لت�شل بن�شبة )%61( امل�شرف لدى اال�شتثمارات انخف�شت مغاير، اجتاه ولكن يف ال�شعيد، نف�س وعلى امل�شرف ح�شته من م�شرف املو�شل.

حتليل املركز املايل ونتائج اعمال للعام 2014

2021


االأهمية الن�سبية لعنا�سر املركز املايل للم�سرف 2014 مقارنة مع 2013الهمية 2014

الهمية 2013الن�ضبية%النمو%الن�ضبية%

36.7%61.4%68.9218.383.627%298.571.943النقود يف ال�شندوق ولدى امل�شارف-61 %3.5%1.112.607.533%4.923.191اال�شتثمارات بال�شايف

-12.3%27.3%19.696.974.402%85.073.521االئتمان النقدي / القرو�س وال�شلف واالوراق التجارية املخ�شومة390.2%1.0%4.13.585.270%17.575.518املدينون

11.4%6.8%6.324.278.672%27.055.755املوجودات الثابتة21.7%100.0%100.0355.829.503%433.199.929جمموع املوجودات

االرقام بااللف دينار

املوجودات

±QÉ°üŸG iódh ¥hóæ°üdG ‘ Oƒ≤ædG‘É°üdÉH äGQÉªãà°S’G

¥GQhC’Gh ∞∏°ùdGh ¢Vhô≤dG / …ó≤ædG ¿ÉªàF’Gáeƒ°üîŸG ájQÉéàdG

¿ƒæjóŸGáàHÉãdG äGOƒLƒŸG%69

%6%4

%20

%1

ال�سيولة النقدية ارتفع ر�شيد النقود يف ال�شندوق ولدى امل�شارف مببلغ )80.188( مليار دينار لي�شل الى )298.572( مليار دينار كما يف نهاية العام 2014،

حيث �شكلت ن�شبة النقد يف ال�شندوق ولدى امل�شارف الى اجمايل الودائع واحل�شابات اجلارية )%272.7(.

ولدى حتليل عنا�شر هذه ال�شيولة جند ان النقد لدى امل�شارف املحلية واخلارجية ا�شتحوذ على ن�شبة )63.2%( و )23.9%( لكل منهما على التوايل اي ما قيمته )188.6( و )71.4( مليار دينار لكل منهم على الرتتيب وذلك نتيجة تغري امل�شرف �شيا�شاته اال�شتثمارية والتو�شع يف ن�شبة املركزي البنك لدى القانونية والودائع )%7.4( ن�شبة على ال�شندوق يف النقد ا�شتحوذ وقد هذا ، اخلارجية التجارة متويل عمليات

)5.4%( وهو مبلغ حمتجز الميكن الت�شرف به ح�شب تعليمات البنك املركزي.

الهمية الن�ضبية%2013الهمية الن�ضبية%2014النقدية ح�ضب انواعها6.4%7.414.037.239%22.172.915نقد يف ال�شندوق

3.7%5.48.116.617%16.255.568الودائع القانونية لدى البنك املركزي53.2%63.2116.090.927%188.647.328نقد لدى امل�شارف املحليه

36.7%23.980.138.843%71.496.132نقد لدى امل�شارف اخلارجيه100.0%100.0218.383.627%298.571.943املجموع


…õcôŸG ∂æÑdG iód á«fƒfÉ≤dG ™FGOƒdGá«LQÉÿG ±QÉ°üŸG iód ó≤f

¥hóæ°üdG ‘ ó≤fá«∏ëŸG ±QÉ°üŸG iód ó≤f

%63

%6%7

%24

اال�ستثماراتانخف�س حجم ا�شتثمارات امل�شرف لت�شل الى )4.923( مليار دينار يف نهاية العام باملقارنة مع )12.607( مليار دينار يف عام 2013 ، وكان

ال�شبب الرئي�شي يف ذلك هو بيع امل�شرف م�شاهمته يف م�شرف املو�شل بقيمة 10 مليار دينار عراقي واجلدول ادناه يو�شح هذه اال�شتثمارات.

كلفتها ال�ضرائيةعدد ال�ضهما�ضم ال�ضركة1.121.424.0001.146.337.751ال�شركة العراقية للكفاالت امل�شرفية

250.000.000250.000.000�شوق اربيل لالوراق املالية2.114.169.7503.625.968.500ال�شركة العراقية لتمويل امل�شاريع ال�شغرية واملتو�شطة

100.000.000100.000.000�شركة احتاد امل�شارف العراقية60.000.00060.000.000�شركة اموال

5٫182٫306٫251املجموع

الت�سهيالت االئتمانيةاأ- الت�ضهيالت املبا�ضرة )الئتمان النقدي(

بلغ ر�شيد االئتمان النقدي امل�شتغل من قبل زبائن امل�شرف كقرو�س و�شلف وغريها يف نهاية عام 2014 م مبلغ )85.073( مليار دينار مقابل القرو�س �شكلت وبهذا القرو�س، امل�شرف مبنح �شيا�شة نتيجة انخفا�س )%12.3( بن�شبة اي نهاية عام2013م دينار يف مليار )96.974(بن�شبة املوظفني �شلف وكذلك )%11.8( ن�شبة املدينة اجلارية احل�شابات �شكلت حني يف . االئتمان جمموع من )%88.1( ن�شبة املمنوحة

)0.1%( من جمموع االئتمان.

2223


الهمية الن�ضبية%2013الهمية الن�ضبية%2014اجمايل حمفظة الت�ضهيالت املبا�ضرة ح�ضب النوع86.3%88.183.655.795%74.920.729القرو�ض املمنوحه

0.000%0اأ- قرو�س طويلة االجل86.3%88.183.655.795%74.920.729ب- قرو�س ق�شرية االجل

13.6%11.813.181.330%10.051.238ح�صابات جاريه مدينه0.1%0.1137.277%101.555�صلف املوظفني

0.0%0.00%0�صلف �صخ�صية متنوعة100%100.096.974.402%85.073.521املجموع


ب- الت�ضهيالت غري املبا�ضرة )الئتمان التعهدي(�شجل االئتمان التعهدي )خطابات ال�شمان واالعتمادات امل�شتندية( مبلغا قدره )118.498( مليار دينار يف �شنة 2014 بعد تنزيل التاأمينات باملقارنة مع �شنة 2013 حيث كان مببلغ )99.586( مليار دينار اأي بن�شبة منو )19%( كما مبني يف اي�شاحات البيانات املالية االي�شاح رقم )6(.

البيانالر�ضيد كما

2013/12/31جمموع املعامالت خالل العام 2014

املعامالت امل�ضددة خالل 2014

الر�ضيد كما يف 2014/12/31

املبلغعدداملبلغعدداملبلغعدداملبلغعدد59449.2211.12625.8451.22043.36250031.704خطاب ال�شمان ال�شادر

2069.02718195.45411189.602774.879االعتمادات امل�شتندية--1831.660.2571831.660.257--احلواالت ال�شادرة

614111.0091.3271.881.5561.4141.893.221507106.583املجموعاالرقام بااللف دينار

املطلوبات وحقوق امللكيةاما فيما يتعلق بجانب املطلوبات وحقوق امللكية، فقد بلغت االهمية الن�شبية لبندي راأ�س املال والودائع ن�شبة )57.7%( و )25.3%( لكل منهم على التوايل من جممل املطلوبات وحقوق امللكية، ولدى حتليل ن�شب النمو للبندين جند را�س املال املدفوع ارتفع بن�شبة )19 %( وكذلك الودائع الدائنون ر�شيد الدائنون بن�شبة )5.3%( حيث يت�شمن بند بن�شبة )31.7%( لت�شل الى )109.506( مليار دينار هذا بينما ارتفع ر�شيد

ايرادات م�شتلمة مقدما مببلغ )18.413( مليار كما هو مو�شح ادناه :-

الهمية 2014النقدية ح�ضب انواعهاالهمية 2013الن�ضبية%

النمو%الن�ضبية%

31.7%23.4%25.083.163.935%109.506.382ح�شابات جارية وودائع75.5%4.3%6.215.287.696%26.834.814التخ�شي�شات

5.2%6.2%5.322.013.326%23.151.056الدائنون19%59.0%57.9210.000.000%250.000.000راأ�س املال املدفوع

-7.9%5.9%4.520.925.836%19.274.276االحتياطيات0%1.2%1.04.438.710%4.433.400قرو�س م�شتلمة طويلة االجل / قطاع خا�س / �شركات

21.35%100.0%100.0355.829.503%433.199.929جمموع املطلوبات وحقوق امللكيةاالرقام بااللف دينار

™FGOhh ájQÉL äÉHÉ°ùMäÉ°ü«°üîàdG

¿ƒæFGódG´ƒaóŸG ∫ÉŸG ¢SCGQ

äÉ«WÉ«àM’G / πLC’G á∏jƒW áª∏à°ùe ¢Vhôb

äÉcô°T / ¢UÉN ´É£b%58

%6

%25

%1%5

%5

احل�سابات اجلارية والودائعبلغ جمموع املبالغ املودعة )احل�شابات اجلارية والودائع( لدى امل�شرف مبلغ )109.506( مليار دينار يف نهاية عام 2014 بن�شبة منو )%31.7( هذا وبلغت الودائع بالعمله املحليه )84.937( مليار دينار وت�شكل )77.6%( من اجمايل الودائع يف حني بلغت املبالغ املودعة بالعملة االجنبية والودائع �شكلت احل�شابات اجلارية الودائع وقد وت�شكل )22.4%( من اجمايل دينار العراقي مبلغ )24.569( مليار بالدينار يعادلها ومبا

)25%( من اجمايل املطلوبات وميكن تف�شيل الودائع على النحو التايل:-

اأ- الودائع بالعملة العراقية�شكلت احل�شابات اجلارية ن�شبة )74.0%( يف حني �شكلت ودائع التوفري ن�شبة )13.3%( اما الودائع الثابتة ف�شكلت ن�شبة )5.7%( والتاأمينات

ن�شبة )6% ( وكذلك احلواالت وال�شكوك الداخلية بن�شبة ) 1% ( من اجمايل الودائع بالعملة املحلية.

ب – الودائع بالعملة الجنبية�شكلت احل�شابات اجلارية ن�شبة )52%( و�شكلت ودائع التوفري ن�شبة )17%( يف حني �شكلت الودائع الثابتة ن�شبة )3%( والتاأمينات ن�شبة )%28(

من اجمايل الودائع بالعملة االجنبية.

ار�سدة التخ�سي�ساتالبند )6.2%( من جممل ي�شكل هذا دينار حيث مليار التخ�شي�شات كما يف12/31/ 2014 مبلغ )26.834( ار�شدة ح�شابات بلغ جمموع مطلوبات وحقوق امللكية لدى امل�شرف وبارتفاع عن العام املا�شي مبقدار )11.547( مليار دينار حيث تركز هذا االرتفاع يف بند خم�ش�س خماطر االئتمان النقدي وذلك بارتفاع بلغ مقداره )12.277( مليار دينار، وتغطي تخ�شي�شات االئتمان النقدي والتعهدي )130%( من جممل

احل�شابات املدينه متاأخرة الت�شديد با�شتثناء املناطق ال�شاخنه.

20142013ا�ضم احل�ضاب18.084.7145.807.604خم�ش�س خماطر االئتمان النقدي

5.022.1456.049.255خم�ش�س خماطر االلتزامات التعهدية3.430.837 3.727.955 تخ�شي�شات �شريبية

26٫834٫81415٫287٫696 املجموع

االرقام باملليار دينار

2425


علما ان هذه التخ�شي�شات زادت عن ما حدد �شمن القوانني والتعليمات ال�شادرة من قبل البنك املركزي وذلك ملواجهة املخاطر املتوقعه عن اليه ملعاجلتها، هذا وتبلغ التخ�شي�شات ال�شريبية حمفظة امل�شرف يف املناطق ال�شاخنه والتي مت خماطبة اجلهات املعنية بها للو�شول الى

املقدره والتي مت تنزيلها من اأرباح العام للعام 2014 مبلغ )3.727( مليار دينار كما يظهر يف ك�شف التخ�شي�شات رقم )8 - 9(.

حقوق امل�ساهمني وار�سدة االحتياطات ولدى العمل على حتليل وا�شتعرا�س بندي االحتياطيات وحقوق امل�شاهمني جند ان بند حقوق امل�شاهمني ارتفع بن�شبة )16.61%( حيث كان

ال�شبب اجلوهري يف هذا االرتفاع هو زيادة را�س املال وو�شوله الى 250 مليار باملقارنة مع 210 مليار دينار كما يف نهاية العام 2013.

ن�ضبة التغيري20142013ا�ضم احل�ضاب19.05%250.000.000210.000.000راأ�س املال املدفوع

82.43%9.340.8685.120.171احتياطي راأ�س املال واخرى-37.15%9.933.40915.805.664ارباح غري موزعه

16٫61%269٫274٫276230٫925٫836جمموع حقوق امل�صاهمني

االرقام بالف دينار

هذا بينما بلغت جمموع ار�شدة ح�شابات االحتياطات )19.274( مليار دينار يف نهاية العام 2014 باملقارنة مع )20.926( مليار دينار يف نهاية العام 2013.

20142013ا�ضم احل�ضاب5.013.7074.530.972احتياطي راأ�س املال

9.933.40915.805.664الفائ�س املرتاكم )ارباح غري موزعه(4.327.161589.199احتياطيات متنوعة

19٫274٫27620٫925٫836املجموع


قائمة الدخل انخف�س �شايف الدخل للم�شرف قبل ال�شرائب ليبلغ )13.366( مليار دينار ا�شتنادا الى ذلك فقد حقق امل�شرف ارباحا �شافية قبل ال�شرائب بن�شبة )5.3%( من راأ�س املال وقد مت توزيعه بتنزيل مقدار �شريبة الدخل مببلغ )3.711( مليار دينار وكذلك تنزيل مبلغ )483( مليون دينار

كاحتياطي قانوين لراأ�س املال فا�شبح �شايف الدخل بعد ال�شرائب )9.655( مليار دينار وهو ميثل )3.86%( من را�س املال املدفوع .

مليون )259( ومبلغ النقدي، لالئتمان كمخ�ش�س )11.250( بقيمة تخ�شي�شات اخذ هو االرباح النخفا�س الرئي�شي ال�شبب كان وقد خم�ص�ص لهبوط اال�صتثمارات املاليه، حيث مت اخذ هذه التخ�صي�صات للتوقي الى املخاطر النا�صئه عن نتيجة للظروف االقت�صادية وللمحافظة على جودة اال�شول لدى امل�شرف ، هذا مع العلم ان �شيا�شة املنح لالفراد لدى امل�شرف ترتكز على وجود التدفقات النقدية امل�شتمره لدى العمالء وال�شمانات الكافيه حيث من املتوقع العمل على معاجلة هذه الديون املتاخره وحتديدا لدى اقليم كرد�شتان خالل الربع الثاين من العام 2015

وعودة جزء من هذه التخ�شي�شات الى االرباح.

االيرادات ارتفعت ايرادات امل�شرف لل�شنة املالية املنتهية يف 2014/12/31م الى )32.709( مليار دينار مقابل )30.360( مليار دينار يف عام 2013م اي بن�شبة ارتفاع )7.7% ( وقد �شكلت االيرادات من العمليات امل�شرفية املرتبة االولى حيث بلغت )32.417( مليار دينار وبن�شبة )%99.11(

من اجمايل االيرادات وكما مو�شح باجلدول والر�شم ادناه .

ن�ضبة امل�ضاهمة2013ن�ضبة امل�ضاهمة2014نوع اليرادات9.3%0.622.809.028%203.396ايرادات اال�شتثمار

90.7%99.1127.535.515%32.416.711ايرادات العمليات امل�شرفية0.0%0.220%72.443ايرادات الن�صاط اخلدمي

0.1%0.0515.773%16.677االيرادات االخرى100٫0%100٫0030٫360٫316%32٫709٫227املجموع


اجمايل االيرادات

QÉªãà°S’G äGOGôjGá«aô°üŸG äÉ«∏ª©dG äGOGôjG

»eóÿG •É°ûædG äGOGôjGiôNC’G äGOGôj’G

%99

%1%0%0

امل�سروفات ارتفعت امل�شروفات بن�شبة )73.1%( خالل ال�شنه 2014 حيث و�شلت الى )19.342( مليار دينار باملقارنة مع )11.174( مليار دينار يف عام 2013 وقد جاء هذا االرتفاع ب�شكل رئي�شي كنتيجة مبا�شرة الرتفاع م�شروفات العمليات امل�شرفيه وذلك بالدرجة االولى حيث مت زيادة ولدى ا�صتثمارات قيمة هبوط تخ�صي�صات والباقي النقدي االئتمان تخ�صي�صات مليار )11.250( منها )11.509( بقيمة التخ�شي�شات ا�شتبعاد هذه االثر جند انخفا�س يف هذه امل�شاريف ، وكان للم�شاريف االدارية االثر االكرب بالدرجة الثانية بعد م�شاريف املخ�ش�شات حيث

ارتفعت هذه امل�شاريف لت�شل الى )6.184( مليار من )4.916( مليار كما يف نهاية العام 2013.

الى )487.763(، )0.0796( التحويليه وامل�شاريف االخرى انخف�شت لت�شل الناجتة امل�شروفات وعلى �شعيد مغاير، جند ان امل�شاريف مليار دينار لكل منها على التوايل كما بنهاية العام 2014 بحيث ا�شتحوذ كل منهم على الرتتيب على ن�شبة )2.56%( و )0.04%( من جممل م�شاريف العام 2014 وكان �شبب انخفا�س امل�شاريف التحويليه هو ت�شنيف م�شاريف املخ�ش�شات يف العام ال�شابق بها ويف العام احلايل مت

ت�شنيفها مب�شروفات العمليات امل�شرفيه.

2627


ن�ضبة امل�ضاهمة2013ن�ضبة امل�ضاهمة2014نوع امل�ضروفات12.36%63.371.380.916%12.257754م�شروفات العمليات امل�شرفية

3.36%2.09375.609%404.557االندثارات43.99%31.974.915.608%6.184.608امل�شاريف االدارية

40.28%2.524.500.594%487.763امل�شاريف التحويلية0.01%0.041.250%7.961امل�شاريف االخرى

100%100٫0011٫173٫977%19٫342٫643املجموعاالرقام بااللف دينار

á«aô°üŸG äÉ«∏ª©dG äÉahô°üeäGQÉKóf’G

ájQGOE’G ∞jQÉ°üŸGá«∏jƒëàdG ∞jQÉ°üŸG

iôNC’G ∞jQÉ°üŸG

%63

%3 %0

%32

%2

جدول امل�ساريف االداريةن�ضبة امل�ضاهمة2013ن�ضبة امل�ضاهمة2014امل�ضاريف الدارية

56.9%57.942.796.265%3.583.525 الرواتب و االجور ب�شمنها ال�شمان االجتماعي4.9%4.87240.480% 301.102 امل�شتلزمات ال�شلعية38.3%37.191.878.864%2.299.982 امل�شتلزمات اخلدمية

100٫0%100٫004٫915٫608% 6٫184٫608 املجموعاالرقام باملليار دينار

وجند من خالل هذه االرقام ان �شبب ارتفاع هذه امل�شاريف يعود الى ارتفاع م�شاريف الرواتب واالجور وذلك نتيجة عملية اعادة هيكلة الرواتب للموظفني مع العلم ان عدد املوظفني والعاملني بلغ لدى امل�شرف 184 عامل وموظف.

املوؤ�سرات املالية الرئي�سية لن�ساط امل�سرف لل�سنوات من 2006 – 2014اجمايل را�س املالالعام

املوجوداتالئتمان ال�ضتثمارالودائع

النقديحقوق

امل�ضاهمنيالربح ال�ضايف

عدد الفروعاملحافظاتبغداد

20062530.8814.7180.4002.59625.8591.0111020072579.6994.6580.5054.31831.2585.00612200850161.11494.927113.5051.97859.5617.88813200957.5160.43586.055103.7483.12869.9039.25413201066.7139.37155.26556.87916.37276.5616.89613201166.7169.29569.7533.76743.93284.6087.510132012150267.89371.553112.60850.698170.52415.792232013210355.8383.16412.60896.974230.92514.968252014250433.200109.5064.92385.073269.2749.17125

املبلغ باملليار دينار

الربح ال�سايف

200620072008200920102011201220132014

20

15

10

5

0

9^171

14^968 15^792

7^516^896

9^2547^888

5^006 1^011

االئتمان النقدي

200620072008200920102011201220132014

85^073

96^974

50^698 43^932

16^3723^128 1^978 4^318 2^596

120

100

80

60

40

20

0

2829


تقرير مراقب احل�شابات امل�شتقل

قائمة املركز املايل للعام 2014

قائمة الدخل

قائمة التغريات يف حقوق امللكية

قائمة التدفقات النقدية

البيانات املاليةوتقرير مدققي احل�سابات

3031


تقرير مراقب احل�ساباتقمنا بفح�س امليزانية العامة مل�شرف ا�شور الدويل )�شركة م�شاهمة خا�شة( – بغداد كما هي عليه يف 31/كانون االول 2014 و ح�شاب االرباح و اخل�شائر و بيان التغريات يف حقوق املالكني و ك�شف التدفق النقدي لل�شنة املالية املنتهية بذلك التاريخ، و الك�شوفات التي حتمل الت�شل�شل من )1( الى )19( و االي�شاحات املرفقه بها، و التقرير ال�شنوي الأدارة ال�شركة املعد مبقت�شى احكام قانون ال�شركات رقم )21( ل�شنة 1997 املعدل

و االنظمة و التعليمات ال�شادرة مبوجبه.

م�ضوؤولية ادارة امل�ضرف:ان ادارة امل�شرف م�شوؤولة عن اعداد هذه البيانات و االف�شاح عنها ب�شورة عادلة طبقا للقواعد و املعايري املحا�شبية املحلية و الدولية باال�شافه الى م�شوؤوليتها يف اعداد و تنفيذ نظام للرقابة الداخلية فيما يتعلق باالأعداد و االف�شاح عن البيانات املالية ب�شورة عادلة و خالية من االخطاء

اجلوهرية الناجته عن االخطاء و التالعب كما ت�شمل هذه امل�شوؤولية على اختيار و تطبيق ال�شيا�شات املحا�شبية و ا�شتخدام التقديرات املنا�شبة.

م�ضوؤولية مراقب احل�ضابات:ان م�شوؤوليتنا ابداء الراأي الفني املحايد عن البيانات املالية املقدمة لنا و ذلك وفقا الدلة و معايري التدقيق املحلية و الدولية و تتطلب هذه املعايري ان نقوم بتخطيط و اجناز التدقيق للح�شول على تاأكيد معقول فيما اذا كانت البيانات املالية خالية من اي خطاأ جوهري و ي�شمل التدقيق فح�شا على ا�شا�س اختباري للبيانات و امل�شتندات املوؤيدة للمبالغ الظاهرة يف امليزانية العامة و احل�شابات اخلتامية لل�شنة 2014 و االف�شاح عنها كما

ي�شمل تقييما للمبادئ املحا�شبية، و اعتقادنا ان تدقيقنا يوفر ا�شا�شا معقوال للراأي الذي نبديه.

و لدينا الي�ضاحات و املالحظات التالية:ا�شتكماال لتوجيهات البنك املركزي العراقي ب�شدد زيادة روؤو�س اموال امل�شارف العراقية فقد متت زيادة راأ�س املال من 210 مليار الى 250 . 1

مليار دينار و قد اقرتنت اجراءات الزيادة مبوافقة دائرة ت�شجيل ال�شركات بكتابها 7037 يف 2014/3/1.

النقود:. 2مت تقييم املوجود النقدي للعملة االجنبية يف 2014/12/31 على ا�شا�س �شعر �شرف 1166 لكل دوالر.. 1بلغت ن�شبة ر�شيد النقد االجنبي لدى امل�شارف اخلارجية 27% قيا�شا الى راأ�س املال و االحتياطيات ال�شليمه بتاأريخ اعداد امليزانية.. 2مل ترد بع�س التاأييدات الر�شدة امل�شارف اخلارجية بالرغم من طلبها و التاأكيد عليها من قبل ادارة امل�شرف و بالتايل فقد مت االعتماد . 3

على ال�شويفت ال�شادرعن تلك امل�شارف الغرا�س املطابقة يف 2014/12/31 مع ال�شجالت.

ال�ضتثمارات:. 3احت�صبت ادارة امل�صرف خم�ص�ص لهبوط قيمة اال�صتثمار مبقدار )259.115( الف دينار، و هو ميثل 5% من كلفة اال�شتثمار و ح�شب تعليمات البنك املركزي العراقي بكتابه 966/3/9 يف 2007/4/19 علما باأنه ال يوجد �شوق موازي الأ�شعار ا�شهم املحفظه اال�شتثمارية

ليت�شنى لنا احت�شاب �شعر ال�شوق او الكلفة ايهما اقل .

املدينون:. 4يف . 1 دينار الف ب)754.840( مقارنة دينار مليون )14.135( 2014/12/31 يف الت�شديد متاأخرة مدينه ح�شابات ر�شيد بلغ

2013/12/31، نو�شي مبتابعة هذه الديون علما باأن ادارة امل�شرف احت�شبت خم�ش�س خماطر اأئتمان نقدي على اجلزء االكرب من هذه الديون بن�شبة 100% و ح�شب ت�شنيف الالئحة االر�شادية.

بلغ ر�شيد مدينو خطابات ال�شمان املدفوعة ) و التي قام امل�شرف بت�شديد قيمها بناء على طلب اجلهات امل�شتفيدة ( ) 471.058( . 2الف دينار بتاأريخ امليزانية . نو�شي مبتابعة ا�شتح�شال هذه الديون علما باأن ادارة امل�شرف احت�شبت خم�ش�س خماطر اأئتمان تعهدي

بن�شبة 100% على هذه االر�شدة.

التخ�ضي�ضات:. 5خم�ش�س االأئتمان النقدي: ا�شافت ادارة امل�شرف مبلغ )11.250( مليون دينار الى ر�شيد خم�ش�س االأئتمان النقدي و بالتايل ا�شبح . 1

ر�شيد املخ�ش�س املذكور بتاأريخ امليزانية )18.081( مليون دينار و هو اكرث من احلد املطلوب احت�شابه ح�شب ت�شنيف الالئحة االر�شادية.

خم�ش�س خماطر االأئتمان التعهدي: احت�شبت ادارة امل�شرف خم�ش�س خماطر االلتزامات التعهديه خالل ال�شنه مو�شوعة التدقيق . 2مبقدار )5.022( مليون دينار و هو متفق مع متطلبات الالئحة االر�شادية .

املوجودات الثابته:. 6العقارات: مل نطلع على �شندات قيد العقارات الدرجة ادناه و التي توؤيد ملكيتها للم�شرف و تاأييدات دائرة الت�شجيل العقاري لكون هذه

العقارت غري مرهونه و غري حمجوزه بتاأريخ امليزانية.فرع كركوك )قطعة ار�س(.. 1فرع دهوك )قطعة ار�س(.. 2فرع اربيل )قطعة ار�س(.. 3

حتقق بذمة احد عمالء امل�شرف )3.057( مليون دينار عن تغطية كلفة اعتماد م�شتندي مت فتحه حل�شاب العميل و قد مت ا�شتقطاعه . 7الب�شاعة دون ت�شديد مبلغها، و قد مت و تخلي�س ال�شحن باأ�شتالم م�شتندات العميل من ح�شاب امل�شرف لدى بنك بريوت ب�شبب قيام حجز تخ�شي�س مقابل اخل�شارة املحتملة و بن�شبة 100% من مبلغ الدين، و قد قام امل�شرف باأجراء ت�شوية مع بنك اوف بريوت باأن يقوم امل�شرف بدفع )100( الف دوالر و ملدة ع�شرة ا�شهر و قد مت ت�شديد 4 اق�صاط لغاية 2014/9/30 و امل�شرف م�شتمر بالت�شديد و ت�شجيل

مبالغ االق�صاط على ذمة العميل.

كفاية راأ�س املال:. 8بلغت ن�شبة كفاية راأ�س املال )140%( و هي اعلى من الن�شبة املقررة من قبل البنك املركزي و البالغة )12%( و كذلك اأعلى من الن�شبة

املعتمدة يف اتفاقية بازل و البالغة )%8( .

مت اجراء جرد املوجودات القابلة للجرد من قبل االأدارة و باأ�شرافنا و كانت نتائج اجلرد مطابقه للبيانات املالية املثبته يف ال�شجالت.. 9قام امل�شرف باأتخاذ اجراءات منع غ�شيل االموال و مكافحة متويل االرهاب.. 10مت االطالع على تقارير مراقب االمتثال لل�شنه مو�شوعة التدقيق و كانت مف�شله و مطابقة ملتطلبات البنك املركزي العراقي.. 11مت االطالع على تقارير الرقابة الداخلية للم�شرف و كانت من�شجمة مع متطلبات العمل امل�شريف.. 12ان تقرير االدارة متفق مع احكام قانون ال�شركات رقم 21 ل�شنة 1997 املعدل.. 13القواعد . 14 مع متفقه بدورها التي و اخلتامية احل�شابات يف املثبته املالية البيانات مع متفقه هي و منتظمه ب�شجالت امل�شرف يحتفظ

املحا�شبية املحلية و الدولية.

الدعاوي الق�ضائيه:. 15الدعاوى املقامة من قبل الغري على امل�شرف : بلغ عدد الدعاوى املقامة على امل�شرف )10( دعاوي جمموع مبالغها )1.5(مليار دينار . 1

ح�شمت جميعها ل�شالح امل�شرف.الدعاوى املقامه من قبل امل�شرف على الغري : بلغ عدد الدعاوى املقامة من قبل امل�شرف على الغري )107( دعوى و جمموع مبالغها . 2

)1.6( مليار دينار مت ح�شم معظمها ل�شالح امل�شرف و تخ�س قرو�س �شخ�شية مبالغها قليلة.

الراأيمع االخذ بنظر االعتبار املالحظات اعاله ففي راأينا و ا�شتنادا للمعلومات و االي�شاحات التي توفرت لدينا فاأن البيانات املالية و تقرير االدارة املرفق بها متفقه مع ال�شجالت و م�شتوفيه للمتطلبات القانونيه و انها على قدر ما ت�شمنته من موؤ�شرات لالأداء تعرب ب�شوره وا�شحه و عادلة عن

الو�شع املايل للم�شرف كما يف 31/كانون االول /2014 و نتائج ن�شاطه و تدفقاته النقدية للفرته املنتهيه بذلك التاأريخ.

مراقب احل�شاباتاملحا�شب القانوينعادل حممد احل�شون

تقرير مراقب احل�ساباتاإلى / م�ساهمي م�سرف اآ�سور الدويل لال�ستثمار/�س.م.خ املحرتمني

3233


قائمة اأدينار عراقي باللفم�ضرف اآ�ضور الدويل )�ضركة م�ضاهمة خا�ضة( بغداد – العراق

ك�ضفاملوجوداتالدليل املحا�ضبي31 كانون الول

20142013

1298٫571٫943218.383.627النقد واالر�شدة لدى امل�شارف والبنوك18

24٫923٫19112.607.533اال�شتثمـارات15

385٫073٫52196.974.402القـرو�س والت�شـليفــات14

417٫575٫5183.585.270املدينــون16

406٫144٫173331.550.831جمموع املوجودات املتداوله

527٫055٫75524.278.672املوجودات الثابتة – بال�شايف12+11

27٫055٫75524.278.672جمموع املوجودات الثايته

433٫199٫928355.829.503جمموع املوجودات

املطلوبات وحقوق امللكية

ك�ضفاملطلوباتالدليل املحا�ضبي31 كانون الول

20142013

7109٫506٫38283.163.935ح�شابات جارية وودائع25

826٫834٫81415.287.696-9التخ�شي�شـات22

104٫433٫4004.438.710قرو�س م�شتلمه24

1123٫151٫05622.013.326الدائنـــون26

163٫925٫652124.903.668جمموع املطلوبات

حقوق م�ضاهمي امل�ضرف

250٫000٫000210.000.000جـراأ�س املال املكتتب به ) املدفوع(21

19٫274٫27620.925.836جـاالحتياطيات22

269٫274٫276230.925.836جمموع حقوق امللكية

433٫199٫928355.829.503جمموع املطلوبات وحقوق امللكية

قائمةاملركز املايل

تعد جميع الك�شوفات من رقم)1( الى )19( جزء من القوائم املالية وتقراأ معها

دينار عراقي باللفم�ضرف اآ�ضور الدويل )�ضركة م�ضاهمة خا�ضة( بغداد – العراق

ك�ضفاملوجوداتالدليل املحا�ضبي31 كانون الول

20142013

التزامات الزبائن لقاء العمليات امل�شرفية196118٫497٫83399.586.297)بعد تنـزيل التاأمينات( لها مقابل

ك�ضفاملطلوباتالدليل املحا�ضبي31 كانون الول

20142013

التزامات امل�شرف لقاء العمليات امل�شرفية 296118٫497٫83399.586.297)بعدتنـزيل التاأمينات( لها مقابل

عن م�ضرف اآ�ضور الدويل لال�ضتثمار

معاون املدير املفو�ض�صالح فرج ال�صرع

املدير املفو�ضعدنان كنعان اجللبي

رئي�ض جمل�ض االدارةوديع نوري احلنظل

وذلك خ�شوعا لتقريرنا املرقم )193( يف 2015/5/18

املحا�شب القانوينعادل حممد احل�ضون

مراقب احل�شابات

3435


قائمة بدينار عراقي باللفم�ضرف اآ�ضور الدويل )�ضركة م�ضاهمة خا�ضة( بغداد – العراق

البيانالبيانالدليل املحا�ضبي31 كانون الول

20142013

1272٫4430اإيراد الن�صاط اخلدمي43

1332٫416٫71127.535.515اإيراد العمليات امل�شرفية44

203٫3962.809.028 14اإيراد اال�شتثمـارات46

32٫692٫55030.344.542ايرادات الن�صاط اجلاري

12٫257٫7541.380.916 15م�صروفات العمليات امل�صرفية34

5404٫557375.609االندثــار37

6٫184٫6084.915.608 16امل�شروفات االإدارية33-31

18٫846٫9196.672.133م�شروفات الن�شاط اجلاري

13٫845٫63123.672.410فائ�ض العمليات اجلارية

16٫67715.773 17االيرادات االخرى 49

18487٫7634.500.594امل�شروفات التحويلية38

197٫9611.250امل�شروفات االأخرى 39

13٫366٫58419.186.339�صايف الربح قبل ال�صرائب

ويوزع كما يلي :-

3٫711٫8953.430.837تخ�صي�صات �صريبيـة

482٫734787.775االحتياطي القانوين %5

9٫171٫95514.967.727 اأرباح غري موزعة )الفائ�ض املرتاكم(

قائمةالدخل


قائمة جم�ضرف اآ�ضور الدويل )�ضركة م�ضاهمة خا�ضة( بغداد – العراق

البيانرا�س املال املكتتب به )املدفوع(

الحتياطيات باللف دينارجمموع

حقوق امللكية باللف دينار

احتياطي احتياطيات احتياطي عام راأ�س املال

متنوعةالفائ�س املرتاكم

جمموع الحتياطيات

لل�صنة املنتهية يف 31 كانون االول للعام 2014

211212213214217رقم الدليل املحا�شبي

الر�شيد كما يف 1 /1 2014/210.000.0004.530.9726.276582.92315.805.66420.925.836230.925.836

3.878.41143.878.411-1.510.6842.367.727-40.000.000ت�شويات خالل ال�شنة

اال�شافات من قائمة 9.171.9559.654.6899.654.689--482.734-الدخل

000140.44915.044.21015.184.66015.184.660التنزيالت خالل ال�شنة

269.274.276 19.274.276 9.933.409 2.810.201 5.013.7071.516.960 250.000.000 الر�شيد يف نهاية العام

لل�صنة املنتهية يف 31 كانون االول للعام 2013

الر�شيد كما يف 1 /1 2013/150.000.0003.743.1970582.92316.197.90820.524.028170.524.028

45.000.00000015.000.00015.000.00060.000.000ت�شويات خالل ال�شنة

اال�شافات من قائمة 15.000.000787.7756.276014.967.72715.761.77830.761.778الدخل

0000359.971359.971359.971التنزيالت خالل ال�شنة

210.000.0004.530.9726.276582.92315.805.66420.925.836230.925.836الر�شيد يف نهاية العام

مبوجب اجتماع الهيئة العامة املنعقد بتاريخ 2013/7/6 تقرر زيادة راأ�س املال مبقدار 60 مليار دينار لي�شل راأ�س املال الى 210 مليار دينار

وذلك من خالل ر�شملة 15 مليار دينار من االرباح وطرح 45 مليار �شهم من لالكتتاب بقيمة دينار واحد لل�شهم.

مبوجب اجتماع الهيئةالعامة املنعقد يف تاريخ 2013/12/24 مت اقرار زيادة راأ�شمال امل�شرف ليكون ) 250( مليار دينار عراقي وذلك قانون من اوال / 55 املادة الحكام وفقا اكتتاب عراقي دينار مليار )40( بقيمة جديدة ا�شهم بطرح وذلك املركزي البنك تعليمات ح�شب

ال�شركات حيث مت االنتهاء من عملية الزيادة يف الربع االول من العام 2014.


قائمةالتغريات يف حقوق امللكية

3637



قائمة هـدينار عراقي باللفم�ضرف اآ�ضور الدويل )�ضركة م�ضاهمة خا�ضة( بغداد – العراق

31 كانون الولك�ضفالبيان

20142013التدفق النقدي من العمليات الت�ضغلية

13.366.58419.186.339الربح قبل ال�شرائب – قائمة ب

التدفق النقدي من العمليات الت�صغلية

319.198309.283االندثارات واالطفاءات

-322.133-13.990.248الزيادة يف املدينـــون

26.342.44711.611.388 الزيادة يف ح�شابات جارية وودائع

14.195.161 1.137.731 الزيادة يف الدائنـــون

13٫809٫12725٫793٫699�صايف التدفق النقدي من العمليات الت�صغلية

التدفق النقدي من العمليات اال�صتثمارية

7.425.227100.000.000النق�س يف اال�شتثمارات

-11.900.88046.276.391الزيادة يف االئتمـان النقـدي

-3.397.700-305.453�شايف الزيادة يف املوجودات الثابتة

-3.697.347-2.790.828الزيادة يف م�شروعات حتت التنفيذ

-8.094.3391.699.162الزيادة بالتخ�شي�شات

24٫324٫16444٫929٫401�صايف التدفقات النقدية من االأن�صطة اال�صتثمارية

التدفقات النقدية من العمليات التمويلية

60.000.000 40.000.000 الزيادة يف راأ�س املال

-15.353.695-11.306.248النق�س يف االحتياطيات

-3.291-5.311النق�س بالقرو�س طوية االجل

44٫643٫014 28٫688٫441 �صايف التدفقات النقدية من االن�صطة التمويلية

134٫552٫452 80٫188٫316�صايف التدفقات النقدية

218٫383٫62783٫831٫175 ي�صاف النقد وما يف حكمه يف بداية العام

298٫571٫943218٫383٫627 ر�صيد النقد وما يف حكمه كما يف 31 كانون االول 2014

قائمةالتدفقات النقدية

اأوال:

1- معلومات عامة• اأ�ش�س م�شرف ا�شور الدويل لال�شتثمار ك�شركه م�شاهمه خا�شة يف بغداد – العراق برا�شمال ا�شمي قدره )25( مليار دينار عراقي وبقيمة

ا�شمية لل�شهم دينار واحد وذلك مبوجب �شهادة التا�شي�س املرقمة م �س/25812 واملوؤرخة يف 2005/4/25 ال�شادرة عن دائرة ت�شجيل ال�شركات وح�شل على اجازة ممار�شة ال�شريفة من قبل البنك املركزي بكتابه املرقم 2627/3/9 يف 2005/9/22 ، وبا�شر عمله من خالل الفرع الرئي�شي يوم 2006/1/8. وقد مت زيادة راأ�شماله بحيث ا�شبح راأ�شمال امل�شرف امل�شرح به ) املدفوع( 250 مليار دينار بقيمة

ا�شمية دينار واحد لل�شهم.

2- اهم ال�سيا�سات املحا�سبية• اعتمد امل�شرف ال�شيا�شات واملبادئ املتعارف عليها لال�شول املحا�شبية ومعايريها وماهو �شائد يف القطاع امل�شريف وفقا ملتطلبات احكام

قانون ال�شركات رقم)21( ل�شنة 1997 املعدل وقانون امل�شارف رقم )94( ل�شنة 2004 وتعليمات البنك املركزي العراقي ولوائحه التنظيمية مع تطبيق النظام املحا�شبي املوحد للم�شارف و�شركات التـاأمني يف م�شك احل�شابات واعداد البيانات املالية.

• ان الدينار العراقي هو عملة اظهار القوائم املالية املوحدة والذي ميثل العملة الرئي�شية للم�شرف.• وقد اعتمد امل�شرف منذ تا�شي�شه مبداأ اال�شتحقاق املحا�شبي كاأ�شا�س ل�شيا�شته املحا�شبية.

الئتمان النقدييتم تكوين خم�ش�س االئتمان النقدي اذا تبني عدم امكانية حت�شيل املبلغ امل�شتحق للم�شرف وعندما يتوفر دليل مو�شوعي لذلك وعندما ميكن

تقدير هذا املبلغ يتم ت�شجيل قيمة املخ�ش�س يف قائمة الدخل، وذلك وفق الن�شب املقررة يف الالئحة االر�شادية التي ا�شدرها البنك املركزي.

املمتلكات واملعدات تظهر املعدات واملمتلكات بالتكلفة بعد تنزيل االندثارات املرتاكمة ويتم ا�شتهالك هذه املعدات واملمتلكات بطريقة الق�شط الثابت وفق الن�شب

التالية :- • املوجودات الثابته %20• العقارات 5% واالرا�شي %0.

العمالت الجنبيةمت تقيم العمالت االجنبية ح�شب ن�شرة البنك املركزي بتاريخ 2014/12/31 ب�شعر ) 1166 ( دينار لكل دوالر .

�ضريبة الدخل حتت�شب قيمة ال�شريبة امل�شتحقة على ا�شا�س االرباح اخلا�شعة لل�شريبة عن االرباح املعلنة يف القوائم املالية وحتت�شب ال�شريبة مبوجب ن�شبة

ال�شريبة املقرة يف القانون العراقي وهي ) %15(.

االي�ساحات والك�سوفاتحول القوائم املالية

3839


ثانيا :

1- النقد يف ال�سندوق ولدى امل�سارف والبنوك

20142013البيانرقم الدليل املحا�ضبي22٫172٫91514.037.239نقــد يف ال�شنــدوق181188٫647٫328116.090.927نقد لدى امل�شارف املحليـة18316٫255٫5688.116.617الودائع القانونية لدى البنك املركزي18471٫496٫13280.138.843نقد لدى امل�شارف اخلارجية187

298٫571٫943218٫383٫627املجموعاملبلغ بااللف الدنانري

مت تقييم العمالت االجنبية يف 2014/12/31 على ا�شا�س �شعر 1166 دينار لكل دوالر

2- اال�ستثمارات املالية20142013البيانالدليل املحا�ضبي

12.607.533 5٫182٫306 ا�شتثمارات مالية طويلة االأجل 1526- 259٫115 خم�ص�ص هبوط قيمة اال�صتثمارات املالية2251

12.607.533 4٫923٫191 اال�صتثمارات بال�صايف املبلغ بااللف الدنانري

و اجلدول ادناه يو�شح ا�شتثمارات امل�شرف الطويلة االجل يف ا�شهم ال�شركات امل�شاهمة العراقية وتبلغ )5.182.306( دينار وكما يلي:

كلفتها ال�ضرائيةعدد ال�ضهما�ضم ال�ضركة1.121.424.0001.146.337.751ال�شركة العراقية للكفاالت امل�شرفية

250.000.000250.000.000�شوق اربيل لالوراق املالية2.114.169.7503.625.968.500ال�شركة العراقية لتمويل امل�شاريع ال�شغرية واملتو�شطة

100.000.000100.000.000�شركة احتاد امل�شارف العراقية--م�شرف املو�شل

60.000.00060.000.000�شركة اموال5٫182٫306٫251املجموع

بتاريخ 2014/3/9 مت التخل�س من ا�شهم م�شرف املو�شل والبالغة )10( مليار �شهم عن طريق بيعها يف �شوق العراق لالوراق املالية ومت اعالم البنك املركزي مبوجب كتابنا املرقم )م اأ / االدارة العامة / 680( بتاريخ 2014/3/9.

3- االئتمان النقدي ) الت�سهيالت االئتمانية املبا�سرة(20142013البيانالدليل املحا�ضبي

--قرو�س ق�شرية االأجل / �شركات142674.920.72983.655.795قرو�س ق�شرية االأجل / اأفـراد1427828.3901.333.837ح�شابات جارية مدينة / قطاع خا�س / �شركات14369.222.84811.847.493ح�شابات جارية مدينة / قطاع خا�س / اأفـراد1437101.555137.277�شلـف املوظفيــن1491--�شلـف �شخ�شية متنوعة1497


4- ك�سف املدينون20142013البيانالدليل املحا�ضبي

00مدينو الن�صاط اجلـاري 161486.190-3.048.583ح�شابات مدينة متبادلة1630704.630مدينو الن�صاط غري اجلاري 1652.912.5041.119.687ح�شابات مدينة متنوعـة16612.9954.382ال�شلف16717.698.6021.270.381 ح�شابات مدينة متنوعة169


4041


5- ك�سف املوجودات الثابتة واندثارتها كما يف 31/ كانون االول / 2014

مباين الأرا�ضياملوجودات الثابتةومن�ضات

اآلت ومعدات

و�ضائل نقل وانتقال

عدد وقوالب

اأثاث واأجهزة مكاتب

نفقات اإيرادية

موؤجلة

الإتفاق املجموعال�ضت�ضاري

11111211311411511611812رقـم الدليـل املحا�شبـي

باالف الدنانري العراقيةاحلـركة خـالل ال�شنـة

الكلفة

9.084.639-2.626.3713.795.310411.928353.7542.317696.2811.198.678الر�شيد كما يف 2013/1/1

3.449.218-2.112344.949105.271-1.877.7981.058.83560.253ا�شافات خالل العام

-3.143.765--1.352-182.214--28.392-1.877.79813.638--1.040.371ا�شتبعادات خالل العام

305.453-2.112162.735103.919-818.96346.61528.392-837.427�شايف احلركة خالل ال�شنة

9.390.091-3.463.7982.976.347458.543325.3624.429859.0161.302.597الر�شيد كما يف 2014/12/31

خم�ص�ض االندثار املرتاكم

املجموع�صفر%20%5%�صفر%ن�صب االندثار

1.616.577-130.027260.557178.0392.317442.077603.561-الر�شيد كما يف 2014/1/1

62.389--38.890-23.499---ت�شويـات خـالل ال�شنـة

404.557-95.856129.264-62.59364.95251.891-ت�شاف: اندثار ال�شنـة احلاليـة

1.958.745-192.620325.508306.4312.317499.043732.825-الر�شيد كما يف 2014/12/31القيمة الدفرتية يف

2014/12/313.463.7982.783.727133.035118.9312.112359.973569.772-7.431.348

4.751.34319.601.438------14.850.095م�شاريع حتت التنفيذ12

27٫055٫755املجموع

املبلغ بااللف الدنانري

6- ك�سف االلتزامات املتقابلة لقاء عمليات م�سرفية2014البيانرقم الدليل املحا�ضبي

دينـــــــار2013

دينـــــــار25.927.83242.394.595خطابات ال�شمان امل�شدرة ) بعد تنزيل التاأمينات(292/192

74.878.86457.191.702االعتمادات) بعد تنزيل التامينات (2931/1931100٫806٫69699٫586٫297املجموع

17.691.11517.891.386الرهونات لقاء الت�شهيالت امل�شرفية2983/198321.554.59ح�شابات مدينة متقابلة بالقيمة الرمزية299/199

118٫497٫833117٫477٫687املجموع


7- ح�سابات جارية وودائع20142013البيانرقم الدليل املحا�ضبي

55.477.86425.177.676ح�شابات جارية دائنة / قطاع خا�س / �شركات251625.992.45624.197.489ح�شابات جارية دائنة / قطاع خا�س / اأفـراد2517

218.762187.393ال�شكوك املعتمدة )امل�شدقـة(2519181٫689٫08249٫562٫558جمموع احل�صابات اجلاريه

14.538.06114.111.545ح�شابـات التوفيــر252114٫538٫06114٫111٫545جمموع ح�صابات التوفري

6.244.0357.425.055الودائع الثابتة وباإنذار25316٫244٫0357٫425٫055جمموع الودائع الثابته وباإنذار

102٫471٫17871٫099٫157جمموع الودائع واحل�صابات اجلارية والتوفري829.3464.596.533تامينات لقاء اعتمادات م�شتنديه25515.776.4796.826.509تاأمينات لقاء خطابات ال�شمان2552

6٫605٫82511٫423٫042جمموع التاأمينات--3.964حواالت الفروع امل�شحوبة على امل�شرف2561367.98689.594ال�شفاجت امل�شحوبة على امل�شرف 2562534.534-ال�شكوك امل�شحوبة على امل�شرف25636871.927ت�شويات موبايل بانكنج2569

364٫708626٫055جمموع احلواالت وال�صكوك الداخلية25664.67115.682احلواالت وال�شيكات اخلارجية257

429٫379641٫736جمموع احلواالت اخلارجية والداخلية83٫163٫935 109٫506٫382 جمموع الودائع والتاأمينات


8- التخ�سي�ساترقم الدليل

الر�ضيد الفتتاحي البياناملحا�ضبيكما يف 2014/1/1

ال�ضافات خالل العام

التنزيالت خالل العام

الر�ضيد كما يف 31 / 12 /

201418.084.714-5.807.60412.277.110خم�ش�س خماطر االئتمان النقدي2223.430.8373.727.9553.430.8373.727.955تخ�شي�شات �شريبية224

1.027.1105.022.145-6.049.255خم�ش�س خماطر االلتزامات التعهدية225415٫287٫69616٫005٫0654٫457٫94726٫834٫814املجموع


4243


9- احت�ساب التخ�سي�سات ال�سريبيهملخ�س ت�ضوية الربح املحا�ضبي مع الربح ال�ضريبي للعام 2014

2014البيان

13.366.584)الفائ�س ( مبوجب ح�شاب االرباح واخل�شائر ح�شب القائمة ب

ت�صاف امل�صاريف غري املقبولة الغرا�ض ال�صريبه

14.876تربعات للغري

58.693تعوي�شات وغرامات

259.115تخ�صي�صات هبوط قيمة اال�صتثمارات

11.250.000تخ�شي�شات خماطر االلتزامات النقدية

94اعانات للمنت�شبني

11٫582٫778جمموع امل�صاريف غري املقبولة �صريبيا

تطرح ارباح غري خا�صعة ل�صريبة الدخل

203.396ايرادات امل�شاهمات الداخليه

203٫396جمموع االيرادات غري اخلا�صعه لل�صريبه

24٫745٫965فائ�ض الن�شاط اخلا�شع لل�شريبة )الربح ال�شريبي(

3٫711٫895ن�صبة �صريبة الدخل

تبلغ ن�شبة �شريبة الدخل 15% على امل�شارف وفق القانون العراقي.

10- القرو�س امل�ستلمه20142013البيانالدليل املحا�ضبي

4.433.4004.438.710القرو�س امل�شتلمه24

4٫433٫4004٫438٫710القرو�ض امل�صتلمه24

11- الدائنون20142013البيانالدليل املحا�ضبي

6.2436.700دائنو / القطاع اخلا�س / ال�شركات2616

101.611101.909دائنو / القطاع اخلا�س / االأفراد2617

107٫853108٫608دائنو الن�شاط اجلاري261

162٫0331٫527٫972دائنو الن�شاط غري اجلاري265

44.8870تاأمينـات م�شتلمــة2661

18.413.23114.747.904اإيرادات م�شتلمة مقدما2662

2.724.9992.775.217فــوائد م�شتحقـة26631

94.37168.464م�شاريف اإدارية م�شتحقـة26633

130.3461رواتب واجور م�شتحقة2664

475.62726.049ر�شوم الطوابع املالية26663

5000الزيادة يف ال�شندوق2668

123.4412.510.611مبالغ مقبو�شة لقاء ت�شجيل ال�شركات26695

150.0000ايداعـات االكتتـاب يف ا�شهم ال�شركات26696

22٫157٫40120٫128٫246ح�صابات دائنة متنوعة266

22.1526.304ا�شتقطاعات من املنت�شبني حل�شاب الغيـر2671

8.20716.562اأ�شتقطاعات من غري املنت�شبني حل�شاب الغري2672

30٫35922٫866ا�صتقطاعـات حل�صـاب الغيـر267

116٫34779٫495ح�صابات حتت الت�صوية2677

-419٫475دائنو توزيع االرباح268

1.6847.331اأر�شدة وتعوي�شات زبائن متوفيـــن2695

155.904138.808مبالغ غري مطالب بها2697

157٫588146٫139ح�صابات دائنة اأخـرى269

23٫151٫05622٫013٫326املجموع الكلي للدائنون


4445


12- ايراد الن�ساط اخلدمي20142013البيانالدليل املحا�ضبي

72.4430 اإيراد خدمـات متنوعة43772٫4430 جمموع ايراد الن�شاط اخلدمي437

13- ايراد العمليات امل�سرفية20142013البيانالدليل املحا�ضبي

5٫062٫3745٫926٫111اإيرادات العمالت االأجنبية441

6.640.7085.116.936فوائد القرو�س املمنوحة442111.244.9661.853.131فوائد احل�شابات اجلارية املدينـة4422

3.4299.080فوائد الت�شليف ال�شخ�شي442467٫889٫1026٫979٫147اإيرادات الت�صليفات والقرو�ض الداخلية442

3.017.450690.815عمولة احلواالت الداخلية املبتاعة443111.403.9477.958.784عمولة احلواالت اخلارجيـــة4432

14٫421٫3978٫649٫599عمــوالت احلــواالت443

1.690.5941.539.581عمولة االعتماد ال�شادرة وحواالتها4441106.859209.680عمولة االعتمادات الواردة و حواالتها4443025.415عمولة احلوالت امل�شتندية4445

1٫797٫4531٫774٫676اإيرادات اعتمادات وحواالت م�صتندية444

2.215.8213.330.284عمولة خطابات ال�شمان الداخلية44512٫215٫8213٫330٫284اإيـرادات خطابـات ال�صمـان445

104.95242.289عمولة اإ�شدار ال�شفاجت واعتماد ال�شكوك4471725.488716.891عموالت م�شرفيـة اأخـرى4479

830٫440759٫180عمـوالت م�صرفيـة متنـوعة447

28.42435.209م�شروفات االت�شاالت امل�شرتدة4482171.70081.308مبيعات مطبوعات م�شرفيــة4485

200٫124116٫518م�صروفـات م�صتـردة448

32٫416٫71127٫535٫515جممل االيرادات العمليات امل�صرفية


14- ايرادات اال�ستثمار20142013البيانالدليل املحا�ضبي

02.703.837فوائد الودائع النقدية لدى الغري4622203.37495.316ايرادات امل�شاهمات الداخليه4624

203٫3742٫799٫153اإيرادات اال�صتثمارات املالية الداخليـة462229.875فوائد ح�شابات جاريه خارجيه دائنه463100ايرادات اال�شتثمارات املاليه اخلارجيه4632

229٫875اإيرادات اال�صتثمارات املالية اخلارجيه463203٫3962٫809٫028املجموع

15- م�ساريف العمليات امل�سرفية20142013البيانالدليل املحا�ضبي

الفوائد امل�صرفية املدفوعة357.198364.527فوائد ح�شابات التوفيـر3421351.123709.778فوائد الودائع الثابتــة342274.529-فوائد االأقرتا�س الداخلي34234371.324فوائد ح�شابات جارية دائنة3425

708٫3631٫220٫158جمموع الفوائد امل�صرفية املدفوعة342العموالت امل�صرفية املدفوعة

148٫314 40٫275 العموالت امل�صرفية املدفوعة343012.443 فروقات تقييم العمالت االجنبية 3440

012٫443م�صاريف فروقات تقييم العمالت 344259.1150م�صاريف هبوط اال�صتثمارات345111.250.0000م�شاريف خماطر االلتزامات النقديه3457

11٫509٫115148٫314م�صاريف تخ�صي�صات خماطر االئتمان 34512٫257٫7541٫380٫916 املجموع

16- امل�ساريف االدارية20142013البيانالدليل املحا�ضبيرقم البيان

3.583.5252.796.265جمموع الرواتب واالأجـور31اأ301.102240.480جمموع امل�شتلزمـات ال�شلعيـة32ب2.299.9821.878.864امل�شتلزمات اخلدمية33ج

6.184.6084.915.608جمموع امل�شاريف االداريةاملبلغ بااللف الدنانري

4647


اأ- الرواتب واالجور20142013البيانالدليل املحا�ضبي

2.424.2371.023.372االأجـــور312101.325اأجور اأعمال اإ�شافيـة3123149.543146.248مكافاآت ت�شجيعيـــة3124176.151864.091خم�ش�شات مهنية وفنيـة312569.783529.562خم�ش�شات تعوي�شيــة3126663.301169.317خم�ش�شات اأخــرى3129

3٫483٫0152٫733٫915جمموع االأجــور النقديــة312100٫51062٫350امل�صاهمة يف ال�صمان االجتماعي للعمـال315

3٫583٫5252٫796٫265جمموع الرواتب واالأجـور31


ب- امل�ستلزمات ال�سلعية20142013البيانالدليل املحا�ضبي

147٫818137٫424الوقـود والزيـوت32265.39225.156اللـوازم واملهمـات325127.93632.049القرطا�شيـــــة3252

93٫32857٫205املتنوعـــــات3250400جتهـيزات العامليـن32659٫95645٫451امليـاه والكهربـاء327

301٫102240٫480جمموع امل�صتلزمـات ال�صلعيـة32


ج- امل�ستلزمات اخلدمية20142013البيانالدليل املحا�ضبي

27.49015.637�شيانة مباين ومن�شـاآت331217.22710.122�شيانة اآالت ومعـدات331315.6913.567�شيانة و�شائل نقل وانتقــال331493.31193.328�شيانة اأثاث واأجهزة مكـاتب3316

153٫719122٫654خدمـات ال�صيانـة33119٫87649٫555خدمات وابحاث واأ�صت�صارات323

113.54560.621دعـاية واإعـالن3331111.04630.150ن�شـر وطبــع333218.05412.657�شـيافــــة333397.25930.298معــــار�س33341.162-احتـفـــاالت333557.36918.308موؤمتـرات ونـدوات3336

397٫274153٫196دعايـة وطبـع و�صيافـة33315.39817.942نقل العامليـــــن33418.7354.717نقل ال�شلع والب�شائـع3342253.952129.189ال�شفر واالإيفـاد3343111.310134.431ات�شاالت عـامة3344

389٫394286٫280نقـل واإيفـاد وات�صـاالت334444.006416.083ا�شتئجار مبانـي واإن�شـاءات3352120ا�شتئجار االت ومعدات33530215ا�شتئجار و�شائل نقل وانتقال3354

444٫018416٫298ا�صتئجار موجودات ثابتة335160.867359.150ا�شرتاكــات 336135.46222.369مكافئات لغري العاملني عن خدمات موؤداة336358.32216.804خدمـات قانونيــة3365144.05214.601خدمـات م�شرفيـة33661.28016.400تدريـب وتاأهيــل3367

46.00042.100اأجور تدقيق احل�شابـات / مراقب احل�شابات3368221.3008.296اجور تدقيق جهات اخرى336823

377.358371.161م�شروفات خدمية اأخـرى336971.0610 م�شاريف متنوعة 3370

895٫701850٫881م�صروفـات خدميـة متنوعـة3362٫299٫9821٫878٫864جمموع امل�صتلزمات اخلدمية 33


4849


17- االيرادات االخرى20142013البيانالدليل املحا�ضبي

3.97211.170اإيرادات عر�شيــــة49212.7054.603اإيرادات راأ�شمالية493

16٫67715٫773جمموع االيرادات االخرى


18- امل�ساريف التحويلية20142013البيانالدليل املحا�ضبي

14.876521تربعات للغري383158.69324.880تعوي�شات وغرامات383203.574.482ديون م�شطوبة3833

73٫5693٫599٫883م�صاريف حتويليـة متنوعة383414٫101877٫120�صرائـب ور�صـوم3849423٫591اإعـانــات385

487٫7644٫500٫594جمموع امل�صاريف التحويلية


19- امل�ساريف االخرى20142013البيانالدليل املحا�ضبي

7.961305خ�شائر راأ�شمالية3930944م�شروفات عر�شية392

7٫9611250جمموع امل�صاريف االخرى

االرباح املقرتح توزيعهااو�شى جمل�س االدارة توزيع ارباح ما ن�شبته )3.9%( من راأ�س املال كتوزيعات نقديه توزع على امل�شاهمني اي ما يعادل )9.750( مليار دينار

وهذا خا�شع ملوافقة الهيئة العامة للم�شاهمني.

5051


البيانات اال�سافة ملتطلباتهيئة االوراق املالية للعام 2014

ا�شماء اع�شاء جمل�س االدارة

م�شاهمات كبار امل�شاهمني

م�شاهمات اع�شاء جمل�س االدارة

م�شاهمات االدارة العليا التنفيذية

�شبكة فروع امل�شرف

الهيكل التنظيمي العام

5253


البيانات اال�سافية ملتطلبات هيئة االوراق املالية للعام 2014اأ- كلمة رئي�س جمل�س االدارة �سفحة 6 – 7ب- تقرير جمل�س االدارة �سفحة 10 - 27

1- ان�سطة امل�سرف الرئي�سة تقدمي منتجات وخدمات م�شرفية وائتمانية �شاملة، قبول الودائع بكافة انواعها وفتح احل�شابات، الطلب التوفري والجل، القيام بعمليات التمويل لالفراد وال�شركات، ا�شافة الى التمويل التجاري وفتح االعتمادات امل�شتندية ال�شادرة والواردة، ا�شدار خطابات ال�شمان املحلية واخلارجية لكافة العمالء يف القطاعات االقت�شادية املختلفة، تقدمي اخلدمات امل�شرفية ومنها القيام بعمليات التحويل اخلارجي والداخلي، ا�شدار بطاقات

املا�شرت كارد، ا�شدار ال�شفاجت وال�شكوك امل�شدقة وتقدمي اخلدمات امل�شرفية عرب االنرتنت.

2- اماكن امل�سرف اجلغرافية �ضنة الفتتاحعنـــــــــــوانةا�ضم الفرع

2006بغداد/�شاحة عقبة بن نافعالفرع الرئي�شي2007�شليمانية �شارع �شامل قرب قاعة الثقافةفرع ال�شليمانية

2015اربيل/ �شارع بختياريفرع اربيل2008تكريت/ مقابل قائم قاميه تكريتفرع تكريت

2012بغداد/ �شارع الربيعي مقابل منتزة الريحانةفرع �شارع الربيعي2013نينوى/حي الزهور دوار �شيدتي اجلميلةفرع نينوى

2013اربيل / عينكاوة / �شارع ال�شايدينفرع عينكاوة

3- اع�ساء جمل�س االدارة ونبذة تعريفية عن كل واحد منهم:-

ال�صيد وديع نوري عايد احلنظل رئي�ض جمل�ض االدارة

تاريخ امليالد: 1962/06/29تاريخ الع�شوية: 2005/9/22

طبيعة الع�شوية: فردية

ال�صهادات العلمية• بكالوريو�س زراعة – جامعة بغداد – العراق

اخلربات العملية • رئي�س جمل�س ادارة جمموعة احلنظل الدولية • رئي�س جمل�س ادارة م�شرف اآ�شور الدويل لال�شتثمار .

الع�صويات احلالية يف جمال�ض ادارة ال�صركات االخرى• رئي�س هيئة ادارة رابطة امل�شارف العراقية.• امل�شاريع لتمويل العراقية لل�شركة اال�شت�شارية الهيئة رئي�س

ال�شغرية واملتو�شطة.• ع�شو جمل�س ادارة جمل�س االعمال الوطني العراقي.• للتنمية االمريكية للوكالة تابعة منظمة مع اقت�شادي م�شت�شار

.USID الدولية

ال�صيد علي �صياء احل�صينينائب رئي�ض جمل�ض االدارة

تاريخ امليالد : 1966/7/3تاريخ الع�صوية: 2013/1/1

طبيعة الع�صوية:�صخ�صية

ال�صهادات العلمية• بكالوريو�س ادارة اعمال – جامعة بغداد – عام 1992• االقت�شادية للتنمية الدويل املعهد من اخت�شا�س �شهادة

)EGAT( والزراعة والتجارة يف وا�شنطن/الواليات املتحدة• �شهادة اخت�شا�س من معهد تطوير االعمال BGI يف الواليات املتحدة• USAID شهادة اخت�شا�س من الوكالة االمريكية للتنمية�

اخلربات العملية • نائب الرئي�س التنفيذي ملجموعة احلنظل الدولية 2013/1 الى

غاية تاريخه• الوكالة – االقاليم يف االقت�شادية التنمية م�شروع عام مدير

االمريكية للتنمية الدولية 4/ 2008 – 2012/12.• االمريكية – الوكالة اخلا�س القطاع تنمية م�شروع عام مدير

للتنمية الدولية 2004/7 – 2008/4 . • خبري خمت�س يف تطوير القطاع اخلا�س التجاري واملايل• خبري يف ال�شريفة اال�شالمية املتو�شطة وال�شغرية واملتناهية يف ال�شغر • والفئات لل�شباب التنمية م�شاريع وادارة ت�شميم يف خبري

Vulnerable Groups امل�شت�شعفة واملحرومة• وخبري الدولية التنمية م�شاريع وادارة ت�شميم يف اخت�شا�شي

ا�شالح ال�شيا�شات االقت�شادية• التالية: ا�شالح النظام املايل يف عمل يف املجاالت االقت�شادية

املوؤ�ش�شات، ا�شالح النظام املوؤ�ش�شاتي، ا�شالح االنظمة التجارية القدرات تعزيز الكلي، واالقت�شاد الدولية التجارة والقانونية، وال�شيا�شات املوؤ�ش�شاتية، تطوير امل�شاريع االقت�شادية والتجارية والنمو اال�شتثمار االقت�شادي، للنمو اال�شا�شية البنية الدولية، االقت�شادي يف مناطق احلروب والنزاعات. �شيا�شات االقت�شاد العامة، وال�شيا�شات االقت�شادية القطاع اخلا�س الكلي، تطوير ال�شيا�شات اخلا�س، القطاع لنمو التجاري القانون ا�شالح زيادة العام، املايل النظام تطوير واخل�شخ�شة، التجارية العاملية، املالية االأزمة �شياق يف للم�شاريع التناف�شية القدرة بني احلوار القيمة، �شل�شلة مفاهيم التنفيذ و اآليات تطبيق

القطاعني العام واخلا�س ورجال االأعمال

5455


ال�صيد عدنان كنعان اجللبي ع�صو جمل�ض اداره

تاريخ امليالد: 1945/7/2تاريخ التعيني: 2014/1

تاريخ الع�شوية: 2014/08/10طبيعة الع�شوية: �شخ�شية

ال�صهادات العلمية • بكالوريو�س – علوم �شيا�شية .• دورة متخ�ش�شة يف املعهد الدويل لالدارة - فرن�شا.• دورة متخ�ش�شة لدى املعهد امللكي لالدراة – بريطانيا

اخلربات العملية �شغل ال�شيد عدنان اجللبي العديد من الوظائف يف القطاع امل�شريف العراقي، وكان ابرزها لدى البنك املركزي العراقي، وم�شرف بغداد،

م�شرف اآ�شور الدويل حيث كان ابرز هذه املنا�شب • مدير مفو�س لدى م�شرف اآ�شور الدويل لال�شتثمار.• مدير مفو�س لدى م�شرف بغداد . • مدير العمليات امل�شرفيه لدى م�شرف بغداد.• معاون مدير عام - البنك املركزي العراقي.• مدير اقدم - البنك املركزي العراقي.

الع�صويات احلالية وال�صابقة يف جمال�ض ادارة ال�صركات االخرى• ع�شو جمل�س ادارة م�شرف اآ�شور الدويل لال�شتثمار.

ال�صيد عبا�ض هادي البياتي ع�صو جمل�ض اداره

تاريخ امليالد: 1941/7/1تاريخ التعيني: 2007/6

تاريخ الع�شوية: 2008/3/3طبيعة الع�شوية: �شخ�شية

ال�صهادات العلمية • بكالوريو�س – كلية االقت�شاد والتجارة – جامعة بغداد 1963.• ت�شارتر �شتاندر م�شرف لدى امل�شارف يف متخ�ش�شة دورة

عام 1980.• مدينة - الدويل البنك لدى بامل�شارف متخ�ش�شة دورة

غرناطة 2004.• - اليوناين امل�شرف لدى بامل�شارف متخ�ش�شة دورة

.2005 اليونان

اخلربات العملية م�شارف لدى الوظائف من العديد البياتي عبا�س ال�شيد �شغل الرافدين، بغداد البنك التجاري، بنك اال�شتثمار والبنك العربي حيث

كان ابرز هذه املنا�شب • مدير مفو�س لدى م�شرف اآ�شور الدويل . • املدير املفو�س مل�شرف اال�شتثمار .• مدير الفروع لدى م�شرف اال�شتثمار.• مدير م�شرف الرافدين - البحرين.

الع�صويات احلالية وال�صابقة يف جمال�ض ادارة ال�صركات االخرى• ع�شو جمل�س ادارة بنك اال�شتثمار يف عام 2005.• من للفرتة للتاأمني البحرين �شركة اإدارة جمل�س ع�شو

.1985 -1980

ال�صيد �صاكر حممود عليع�صو جمل�ض االدارة

تاريخ امليالد: 1962/7/1 تاريخ الع�شوية: 2013/1/1

طبيعة الع�شوية: �شخ�شية

اخلربات العملية • ادارة االعمال التجارية اخلا�شة.• خربة يف تا�شي�س وادارة امل�شاريع.

ال�صيد اأثري غ�صان حامدع�صو جمل�ض االدارة

تاريخ امليالد: 1975/12/13 تاريخ الع�شوية: 2006/1/8


ال�صهادات العلمية • بكالوريو�س هند�شة - جامعة بغداد – 10 / 1997

اخلربات العملية • االلكرتونية امل�شرفية للخدمات اموال ل�شركة املفو�س املدير

منذ 2008.• ادارة العديد من امل�شاريع واال�شت�شارات لدى القطاع اخلا�س.

اخلربات العملية االخرى • خربة يف ادارة امل�شاربع وتطوير االعمال .

ال�صيدة ب�صرى ب�صري �صريفع�صو جمل�ض االدارة

تاريخ امليالد: 1957/11/7تاريخ الع�شوية: 2014


ال�صهادات العلمية • بكالوريو�س تربية ريا�شية - جامعة بغداد

اخلربات العملية • خربات يف جمال ادارة امل�شاريع وتطوير االعمال.

5657


4- م�ساهمة كبار امل�ساهمني ل�سنة 2014 وهي كما يلي:ن�ضبته من راأ�س عدد ال�ضهماجلن�ضيةا�ضم امل�ضاهم

املال9.99%24.985.992.254عراقيةوديع نوري عايد

9.64%24.107.801.259عراقيةحردان نوري عايد احمد9.02%22.540.102.486عراقيةحممد نوري عايد

8.57%21.435.271.649عراقيةودود نوري عايد7.91%19.768.604.982عراقيةعمر وديع نوري عايد احلنظل

13.28%33.207.908.335جهه حكومية�شركة م�شرف الرافدين7.91%19.768.604.982عراقيةاية وديع نوري عايد احلنظل

8.54%21.358.711.086عراقيةنور نوري عايد8.30%20.754.412.434عراقيةعواطف ناظم عواد4.41%11.020.000.000عراقيةب�شرى ب�شري �شريف

اأو خدماته اي من منتجاته اأو امل�سرف بها يتمتع امتيازات او اي حماية حكومية يوجد ال -5مبوجب القوانني واالنظمة اأو غريها.

6- ال توجد اي قرارات �سادرة عن احلكومة اأو املنظمات الدولية اأو غريها لها اأثر مادي على اعمال امل�سرف او منتجاته اأو قدرته التناف�سية.

7- الهيكل التنظيمي للم�سرف

55م�ســرف اآ�ســور الدولــي لال�ستثمـــار

الهيكل التنظيمي العام

جمل�س االداره

جمل�س االإدارهرئي�س

املدير املفو�س

اللجنه العليا للتدقيق

معاون مدير مفو�ضين

معاون مديرمفو�ض ثا

اللجنه العلياللمخاطر والإئتمان

حلوكمه وال�سيا�سات جلنة ا

وال�سرتاتيجياتجلنة الرت�سيحات

واملكافاأت

اأمانة ال�سر و�سوؤون امل�ساهمني

جمموعة العمالالبنكيه

جمموعة العملياتدائرة املوارد

الب�سريه والداريه

عمليات الفروع

حلا�سب دائرة ا

اليل واملعلومات

التوظيفتدقيق الئتمان

تدقيق العمليات

حلا�سب اليل تدقيق ا

وامن املعلومات

التدريب

ال�سوؤون الداريه والرواتب

تقييم الداء جلوده

وا

خلدمات دائرة ا

حلوالتالتجاريه وا

العتمادات ال�سادره والوارده والبوال�ض والكفالت حلوالت ال�سادره

امل�سرفيه واوالوارده

جمموعة املخاطر والئتمان

الدائرةاملاليه

الدائره الهند�سيه والعقارات

دائرة البحاث والتطوير

الدائره القانونيه

ادارة الفروع خلدمات البنكيه

والالفراد

خماطر العملياتخماطر

دائرة الئتمان

دائرة الئتمان

دائرة التوثيق والتنفيذ

وحدة املخ�س�سات

خماطر ال�سوق وال�سيوله

وحدة المتثال وغ�سيل الموال

جلة دائرة معا

الئتمان والتح�سيل


البنكيه لل�سركات


البنكيه للموؤ�س�سات املتو�سطه وال�سغريه

خلزينه دائرة ا

واملوؤ�س�سات املاليه والبنكيه وال�ستثمار

دائرة التدقيق

5859


8- عدد موظفي امل�سرف وفئات موؤهالتهماأ-

عدد املوظفنياملوؤهل-دكتوراه

5ماج�شتري1دبلوم عايل

105بكلوريو�س15دبلوم

25ثانوية عامة33دون الثانوية

184املجموع

الدورات التدريبية

امل�ضتفيدين من الدورات التدريبيةعدد الدوراتالبيان912الدورات الداخلية

11الدورات اخلارجية1013املجموع

امل�ضتفيدين عدد الدوراتمو�ضوع الدوراتمكان انعقاد الدورةمن الدورات

االردن11تفعيل املا�شرت كارداالردن11البنك املركزي االردين

البنك املركزي االهلي االردين - االردن11اعمال ال�شريفةاربيل11دورة يف امل�شارف والعمليات امل�شرفية

التعاون العربي يف مكافحة غ�شل االموال ومتويل بريوت11االرهاب واثره على تعزيز االقت�شاديات العربية

CICS اربيل11�شهادة تخ�ش�س معتمد يف الرقابة الداخلية

البنك املركزي العراقي / مركز الدرا�شات 12باالعتمادات امل�شتندية والتح�شيل امل�شتنديامل�شرفية - اجلادرية

بغداد11نظام املقا�شة االلكرتونيةاربيل11التوا�شل والعالقات العامة يف العمل امل�شريف

اربيل12انظمة الدفع1013املجموع

ب- ا�سماء اعلى خم�س موظفني ح�سلوا على رواتب وعناوينهم الوظيفيةالدرجة الوظيفيةال�ضــــــــم

مدير مفو�سعدنان كنعان اجللبي مدير مفو�س عبا�س هادي البياتي

مديرة فرع زهراء انور عبد االمريمعاون املدير املفو�س�شالح فرج ال�شرعمدير ق�شم �شفيان وليد نوري

مت املوافقة من قبل البنك املركزي على تعيني ال�شيد عدنان كنعان اجللبي كمدير مفو�س للم�شرف يف 2014/8/10 بكتاب رقم 11840/3/9

9- و�سف املخاطر

ت�صمل املخاطر التي يتعر�ض لها امل�صرف ما يلي :-

اأ – خماطر االئتمان :تن�شاأ خماطر االئتمان من احتمالية عدم قدرة و/ اأو رغبة املقرت�س اأو الطرف الثالث من القيام بالوفاء بالتزاماته يف االوقات املحددة وت�شمل هذه املخاطر بنود داخل القوائم املالية مثل الت�شهيالت املبا�شرة )االئتمان النقدي( والبنود خارج القوائم املوحدة مثل االعتمادات امل�شتندية

وخطابات ال�شمان مما يوؤدي الى احلاق خ�شائر مالية بامل�شرف.

ب – خماطر الت�سغيل :املخاطر فيه نتيجة احداث خارجية مبا او واالنظمة، واملوظفني الداخلية العمليات اأو ف�شل تن�شاأ عن احتمال عدم كفاءة التي املخاطر وهي

القانونية.

جـ - خماطر االمتثال :وهي املخاطر التي تن�شاأ عن احتمال عدم امتثال امل�شرف للقوانني والتعليمات والت�شريعات ال�شارية واالنظمة امل�شرفية واالخالقية ال�شادرة عن

اجلهات الرقابية املحلية والدولية مبا فيها �شيا�شات امل�شرف الداخلية.

د – خماطر ال�سيولة : وهي املخاطر التي تن�شاأ عن احتمالية عدم قدرة امل�شرف على توفري التمويل الالزم لتاأدية التزاماته يف تواريخ ا�شتحقاقها او متويل ن�شاطاته

بدون حتمل تكاليف مرتفعة اأو حدوث خ�شائر.

هـ - خماطر ال�سوق :هي خماطر تعر�س املراكز داخل او خارج القوائم املالية للم�شرف الى خ�شائر نتيجة تقلبات ا�شعار ال�شوق وهي ت�شمل تقلبات ا�شعار الفائدة،

تقلبات ا�شعار اال�شهم، تقلبات ا�شعار العملة.

6061


وتن�شاأ خماطر ال�شوق من التغريات التي تطراأ على االو�شاع ال�شيا�شية و/ او االقت�شادية يف اال�شواق، تقلبات ا�شعار العملة ، تقلبات ا�شعار الفائدة ، تقلبات حيازة املراكز غري املغطاة، الفجوات يف ا�شتحقاق املوجودات واملطلوبات واعادة الت�شعري.

و - خماطر اأ�سعار الفائدة

ع – خماطر العمالت االجنبية :وهذه املخاطر تن�شاأ نتيجة تقلبات ا�شعار �شرف العمالت.

غ – خماطر ا�سعار اال�سهم: تنتج خماطر ا�شعار اال�شهم عن التغري يف القيمة العادلة لال�شتثمار يف اال�شهم

10- ان�سطة واجنازات امل�سرف:وردت �شمن تقرير جمل�س االدارة يف بند منف�شل وب�شكل م�شتقل )من �شفحة 10 الى 27( مدعمة باالرقام وو�شف لالحداث املهمة التي مرت

على امل�شرف خالل العام 2014.

11- االثر املايل لالحداث ذات الطبيعة غري متكررة وال تدخل �سمن ن�ساط امل�سرف الرئي�سي:لدى العراق وحتديدا ال�شاخنه يف املناطق االحداث يف العام 2014، وهي متكررة حدث خالل اثر مايل الحداث ذات طبيعة غري اي يوجد

حمافظة املو�صل وتكريت و تدخل �صمن الن�صاط الرئي�صي للم�صرف.

12- حتليل املركز املايل للم�سرف ونتائج اعماله:وردت �شمن حتليل نتائج اعمال امل�شرف �شمن ال�شفحة 19 - 27.

13- التطورات امل�ستقبلية الهامة واخلطة امل�ستقبلية للم�سرف:التطورات امل�شتقبلية وم�شروعات امل�شرف وتوجهاته اال�شرتاتيجية وتوقعات جمل�س االدارة لنتائج اعمال امل�شرف ذكرت �شمن خطة امل�شرف

امل�شتقبلية للعام 2014 والتي ادرجت ب�شكل مف�شل �شمن ال�شفحات 10 – 27.

14- بيان بعدد االوراق املالية امل�سدرة من قبل امل�سرف

اأ – عدد االوراق املالية اململوكة من قبل اأع�ساء جمل�س االدارة واأقاربهم:عدد ال�ضهماجلن�ضيةال�ضفةال�ضم

24.985.992.254العراقية رئي�س جمل�س االدارةال�شيد وديع نوري عايد احلنظل 20.859.451.319العراقيةالزوجةال�شيدة عواطف ناظم عواد

19.768.604.982العراقيةاالبناءال�شيد عمر وديع نوري19.768.604.982العراقيةاالبناءال�شيدة اية وديع نوري عايد1.500.000العراقيةنائب رئي�س جمل�س االدارةال�شيد علي �شياء احل�شيني

1.500.000العراقيةع�شو جمل�س االدارة )املدير املفو�س( ال�شيد عدنان كنعان اجللبي187.265.011العراقيةع�شو جمل�س االدارة ال�شيد عبا�س هادي البياتي31.844.301العراقيةاالبناءال�شيد فرا�س عبا�س هادي

1.660.205.745العراقيةع�شو جمل�س االدارةال�شيد �شاكر حممود علي18.726.501العراقيةالزوجةال�شيدة نهلة نوري عايد

165.771.263العراقيةع�شو جمل�س االدارةال�شيد اثري غ�شان حامد11.020.000.000العراقيةع�شو جمل�س االدارةال�شيدة ب�شرى ب�شري �شريف

21.358.711.086العراقيةاالبناءال�شيد نور نوري عايد


ب- عدد االوراق املالية اململوكة من قبل موظفي االدارة التنفيذية العليا واأقاربهم:عدد ال�ضهماجلن�ضيةال�ضفةال�ضم

1.500.000العراقيةع�شو جمل�س االدارة )املدير املفو�س(ال�شيد عدنان كنعان اجللبي 187.265.011العراقيةع�شو جمل�س االدارة )املدير املفو�س( ال�شيد عبا�س هادي البياتي

31.844.301العراقيةاالبناءال�شيد فرا�س عبا�س هادي866.285العراقيةمعاون املدير املفو�سال�شيد �شالح فرج ال�شرع


6263


15- املزايا واملكافاآت التي يتمتع بها اع�ساء جمل�س االدارة واالدارة العليا التنفيذية :- املزايا واملكافاآت التي يتمتع بها اع�ساء جمل�س االدارة خالل عام 2014

الرواتب املن�ضبال�ضمال�ضنوية

املكافاآت النقدية

املكافاآت العينية

اجمايل املزايا ال�ضنوية

11-11-رئي�س جمل�س االدارةال�شيد وديع نوري عايد احلنظل10-10-نائب رئي�س جمل�س االدارةال�شيد علي �شياء احل�شيني

146.908-145.9081ع�شو جمل�س االدارة ) املدير املفو�س( ال�شيد عدنان كنعان اجللبي 194.541-183.54111ع�شو جمل�س االدارة ال�شيد عبا�س هادي البياتي

10-10-ع�شو جمل�س االدارةال�شيد �شاكر حممود علي10-10-ع�شو جمل�س االدارةال�شيد اثري غ�شان حامد

----ع�شو جمل�س االدارةال�شيدة ب�شرى ب�شري �شريف382٫449-329٫44953املجموع

باملليون دينار

مت املوافقة من قبل البنك املركزي على تعيني ال�شيد عدنان كنعان اجللبي كمدير مفو�س مل�شرف يف 2014/8/10 بكتاب رقم 11840/3/9

هذا مع العلم ان هذه املزايا ح�شل االع�شاء عليها عن عام 2013 ومت �شرفها يف العام 2014 و من املتوقع ان يتم اعطاء 11 مليون دينار لرئي�س املجل�س و 10 مليون دينار لالع�شاء يف عام 2015 عن العام 2014.

16- م�ساريف التربعات واملنح وامل�ساهمات يف خدمة املجتمع وال�سفر وال�سيافة واالعالن:

اأ- التربعات:املبلغ اجلهة 14.876متفرقة14٫876املجموع

باملليون دينار

ب- م�ساريف الدعاية واالعالن:املبلغ اجلهة

27.984اذاعة اليوم 48.000�شركة الرا�شيات

97.259م�شاركة معار�س 173.243املجموع

املبلغ باملليون دينار

ج- م�ساريف ال�سفر وال�سيافة:املبلغامل�ضروف

253.952م�شاريف ال�شفر18.054م�شاريف ال�شيافة

272.006املجموع املبلغ باملليون دينار

17- بيانات العقود وامل�ساريع واالرتباطات التي عقدها امل�سرف مع ال�سركات احلليفة او التابعة او رئي�س جمل�س االدارة او االع�ساء او املدير املفو�س او اي من موظفي امل�سرف واقاربهم:

اأ- عقود االبنية امل�ستاأجرةمبلغ العقد �ضنويا�ضاحب امللكموقع املبنى

233.200ال�شيد نوري عايد احلنظلاالدارة العامة / الفرع الرئي�شي – بغداد51.304ال�شيد االن انور ن�شانفرع ال�شليمانية

101.442ال�شيد �شعد اهلل مام احمدفرع اربيل12.000ال�شيد نوري عايد احلنظلفرع تكريت13.800ال�شيد رائق زكي داودفرع نينوى

103.000�شتار جبار عبا�سفرع الب�شرة57.000�شعاد عبد الر�شول جوادفرع كربالء


الفرع حتت التاأ�شي�س ومن املتوقع البدء بت�شغيله خالل الربع الثاين من العام 2015 وفرتة االيجار 5 �شنوات وقيمة االيجار 57 مليون دينار.

ب- عقود اخلدماتمبالغ العقود �ضنوياعدد العقودالتفا�ضيل

127.984عقد دعاية واعالن يف اذاعة اليوم21.500عقد �شيانة انظمة حا�شبات

2369.600عقد حماية للم�شرف مع �شركة ع�شتار للحمايات136.000عقد خدمة االنرت نت


6465


ج- عقد التدقيقمبالغ العقود �ضنوياعدد العقودالتفا�ضيل

146.000�شركة عادل ح�شونة و�شركاهاملبلغ باملليون دينار

18- ار�سدة االحتياطي وا�ستخداماته:مت ذكر تفا�شيل الر�شيد االحتياطي وا�شتخداماته �شمن التحليل املايل لنتائج امل�شرف �شفحة 24-23.

ج- البيانات املالية ال�سنوية للم�سرف البيانات املالية ال�شنوية 2014 للم�شرف واملدققة من قبل مدقق ح�شابات امل�شرف ال�شادة �شركة عادل ح�شون و�شركاه واملقارنة مع �شنة 2013

وردت يف اجلزء الثاين من التقرير )28 - 48(.

د- تقرير مدققي ح�سابات امل�سرف لل�شركات العراقي املحا�شبي النظام ومتطلبات لتعليمات وفقا التدقيق متت اجراءات ان الى ي�شري والذي امل�شرف تقرير مدققي ح�شابات

والحكام قانون ال�شركات وقانون امل�شارف العراقي ورد يف مقدمة البيانات املالية للم�شرف �شفحة رقم )30 -31(.

هـ- الق�سايا والدعاوي

1. الدعاوي املقامه على امل�سرف من الغريمبلغ الدعوىمرحلة الدعوىتاريخ اقامة الدعوىاملدعي عليهاملدعيالرقم

1.200.000.000ح�شمت ل�شالح امل�شرف2013/04/09م�شرف اأ�شور�شاكر حماد حمد1240.000.000ح�شمت ل�شالح امل�شرف2013/02/09م�شرف اأ�شورحممد كاظم وريج214.650.000ح�شمت ل�شالح امل�شرف2013/05/28م�شرف اأ�شورهدى حممود م�شكور314.500.016ح�شمت ل�شالح امل�شرف2013/05/12م�شرف اأ�شورطه فا�شل احمد413.800.024ح�شمت ل�شالح امل�شرف2013/04/12م�شرف اأ�شورخالدية زريزر احمد511.700.012ح�شمت ل�شالح امل�شرف2013/07/12م�شرف اأ�شورجالل توفيق610.755.000ح�شمت ل�شالح امل�شرف2013/10/23م�شرف اأ�شورعامر هيلي غ�شبان78.800.077ح�شمت ل�شالح امل�شرف2013/10/12م�شرف اأ�شوردريد �شهيل جنم85.023.000ح�شمت ل�شالح امل�شرف2013/03/10م�شرف اأ�شورب�شري ح�شن عبد اهلل9

4.483.500ح�شمت ل�شالح امل�شرف2013/04/09م�شرف اأ�شور�شياء حبيب جا�شم101٫523٫711٫629املجموع

2. الدعاوي املقامه من امل�سرف على الغري بلغ عدد الدعاوي املقامه من امل�شرف على الغري لغاية نهاية العام 2014 ما عدده 107 ق�شايا وذلك بقيمة )1.003( مليار دينار عراقي ح�شم

منها مل�شلحة امل�شرف 87 ق�شية بقيمة )0.743( مليار دينار عراقي والباقي الزالت منظورة باملحاكم و�شمن االجراءات القانوينة.

و- االرا�سي والعقارات 1. االرا�سي

رقم موافقة م�ضاحة الر�س قيمة الر�س املوقع رقم العقاراملالحظاتالبنك املركزي

خمطط ل�شنة 2015 2001281883م2.364.4332ال�شليمانية 1894/20خمطط ل�شنة 2015 274274910 م1.862.5002الب�شرة35/124خمطط ل�شنة 2016 580605089 م1.612.0002كركوك39/105

خمطط ل�شنة 2015 5921573712 م2.323.4682دهوك551/1خمطط ل�شنة 2015 213286232 م2 2.372.788اربيل592/1

خمطط ل�شنة 2015 1002357090 م2 4.314.906العر�شات 327267فرع عامل 27011974/3/9 م1.586.0002الربيعي4/11527

فرع عامل 59416438/3/9 م1.877.7982عينكاوا9/16318٫313٫893املجموع

2. العقارات

رقم موافقة البنك قيمة العقار املوقع رقم العقاراملالحظاتاملركزي

فرع عامل 1.181.0404054/3/9الربيعي4/11527فرع عامل 1.277.6663926/3/9عينكاوا9/163

2089/284 و �شقق �شكنية -339.670اربيل 2084/284

2٫798٫377املجموع

66

2014 السنوي التقرير | الدولي آشور مصرف

ا�شتناد الأحكام املادة )24(من قانون امل�شارف رقم )94( ل�شنة 2004 وبناءا على ما ورد يف متطلبات احلاكمية املوؤ�ش�شيه للم�شرف والتي تعلم على االرتقاء مبنظومة ادارة املخاطر واملراقبة وحماية حقوق امل�شاهمني واملودعني لدى امل�شرف ي�شعدنا ان نقدم حل�شراتكم تقريرنا عن نتائج

مراجعة احل�شابات لعام 2014.

مار�شت اللجنة اعمالها بجانب مراقب احل�شابات خالل عام 2014 ومتت متابعة تنفيذ كافة املالحظات التي وردت يف تقاريره وتقارير . 1البنك املركزي العراقي عن نتائج اأعمال الرقابة والتدقيق التي مت اجرائها خالل عام 2014 .

الوارده فيه . 2 ا�شور واالهتمام باملالحظات الرقابة الداخلية مل�شرف التقارير ال�شادرة من ق�شم اللجنة على باال�شافة الى ذلك اطلعت وكيفية معاجلتها وكذلك االطالع على تقارير مراقب االمتثال يف امل�شرف.

تدعم اللجنة توجه ادارة امل�شرف يف التو�شع لزيادة عدد فروع امل�شرف ويف املحافظات االخرى لتدعم �شبكة اخلدمات امل�شرفيه وكذلك . 3لزيادة ن�شبة الودائع اجلارية للم�شرف.

تدعم اللجنة توجه ادارة امل�شرف يف عملية اعادة هيكلة اعمال امل�شرف وتوزيع االعمال ب�شكل يزيد من �شالبة نظام الرقابة الداخلي . 4وو�شع اجراءات العمل املكتوبة واعادة توزيع ال�شالحيات.

مت مراجعة االجراءات املحا�شبية لن�شاطات امل�شرف واالطالع على مدى التزام امل�شرف بتعليمات البنك املركزي العراقي من حيث تقدمي . 5البيانات املحا�شبية يف مواعيدها املحددة املطلوبة ومدى التزامه بالالئحة االر�شادية اخلا�شة باالئتمان و�شوابط مكافحة غ�شيل االموال

اإ�شافة الى الن�شاطات االئتمانية واال�شتثمارية لذلك فاأن اللجنة توؤيد كافة االجراءات املتخذة من قبل امل�شرف وتو�شي باملوافقة عليها.

تتابع اللجنة ن�صاط الق�صم القانوين بخ�صو�ص الدعوى الق�صائية املرفوعة من قبل امل�صرف لتح�صيل الديون املتاأخرة الت�صديد حيث توؤيد . 6اللجنة جميع االجراءات املتخذه وتو�شي مبزيد من اجلهود ال�شتح�شال تلك الديون.

مت االطالع على التقرير ال�شنوي ل�شنة 2014 وكذلك مبا يحتويه من تقارير مالية وموؤ�شرات عن اداء امل�شرف للتاأكد من مدى التزام . 7امل�صرف وفقا ملتطلبات احكام قانون ال�صركات النافذ واالنظمة والتعليمات ال�صادرة مبوجبه و تبني انه يعك�ص وب�صكل فعلي و�صامل ن�صاط

امل�شرف خالل ال�شنة املذكوره اعاله والتزامه باحكام القانون.

نوؤكد . 8 . لذلك اإجراءاته بالتفا�صيل من حيث �صالمة كافة الى ن�صاط امل�صرف اأ�صار اللجنة على تقرير مراقب احل�صابات الذي اأطلعت �شالمة كافة االإجراءات التي اتخذها امل�شرف حلماية حقوق م�شاهميه وان اأدائه خالل ال�شنة باملقارنة مع القطاع امل�شريف العراقي كان

جيدا وان االر�شدة الظاهرة يف امليزانية اخلتامية تعك�س �شالبة مركزه املايل.

عبا�س هادي البياتيرئي�س اللجنه

علي �ضياء احل�ضينيع�ضو

اثري غ�ضان حامدع�ضو

تقرير جلنة الرقابة الداخلية العليال�سنة 2014

Documents

2014 لقىملق كهكللحلقªقرير...لكش ب ةيلهلاا فراش لماو ماع لكش ب فيرش لما عاطقلا حابرا س افخنا راعش ا س افخناو