2016년도 삼서면 종합감사 결과 · 1감사개요 감사기간 화 ... 하여 준공처리 준공검사조서 미작성 지체상금 미부과 및 미징수 원 5. 산업재해보상보험료

2016년도 삼서면 종합감사 결과

1 감사개요

❍ 감사기간 : 2016. 5. 17.(화) ~ 5. 20.(금), 4일간

❍ 감 사 반 : 감사담당 외 4명

❍ 감사대상 : 2013. 6. 22. ~ 2016. 5월 현재

2 감사결과

구 분행정상조치 재정상조치(건/천원) 신분상

조 치계 시정 주의 계 회수 추징 기타

계 29 8 21 11/241.5 1/88 10/153.5

원 처 분 13 4 9 7/208.5 1/88 6/120.5훈계 2주의 2

현지처분 16 4 12 4/33 - 4/33

※ 회수 : 산업재해보상보험료 및 고용보험료 정산업무 소홀

※ 추징 : 경로당 개보수공사 등 계약업무 부적정, 무인경비시스템 용역계약 및 운영

부적정, 가설건축물 신고 소홀(면허세 미부과), 옥외광고물 등 신고업무 소홀

3 지적사항

원 처 분

1. 세출예산 집행 부적정(주의)

❍ 2014년 ~ 2015년 아동급식지원에 따른 물품구입, 경로당 개보수사업

등에 대하여 지출원의 결재없이 지출 : 4건, 10,280천원

❍ 2014년 2/4분기 신문구독료 집행품의금액 개서 및 초과 지출

- 집행품의서 금회집행요구액은 681천원으로 집행내용 중 지급금액을

711천원으로 고쳐씀.

- 개서한 집행품의서를 이용하여 지출결의서 1매에 711천원을 집행

하였으나 지방재정시스템에 입력된 지출결의서에는 681천원과 30천원으로

각각 입력

❍ 2015년 ●◎경로당 개보수사업 등의 지출결의서에 발의, 원인행위부,

지출부 등 일자 미기재 : 3건, 10,500천원

❍ 2015년 관용차 환경개선부담금 이중납부에 따른 환급금 20,920원을 세입

세출외현금계좌로 이체받아 지출결의 및 결재없이 당해예산으로 여입

❍ 2015년 4/4분기 신문구독료 예산집행품의서 및 지출결의서 중복작성 지출

- 동일 건을 면장과 지출원으로부터 각각 결재받아 지출한 것처럼 편철되어

있으나 지방재정시스템 지출금액은 1건 641천원 지급

❍ 2013년 삼서면 홍보광고비 신문사에 직접 집행 : 1건, 330천원

※ 자치단체 등 정부광고는 언론진흥재단에 의뢰해야함

2. 세입세출외현금 계좌관리 부적정(시정)

❍ 총 7개 계좌 중 3개 계좌는 정상적으로 운용하고 있으나, ●◎◇◆□■△

이체계좌 등 4개를 별도 개설하여 관리(잔액 58,786원)

3. 공용차량 관리 부적정(주의)

❍ 2013. 6. 24. ~ 2016. 5. 10까지 관용차량(●◎★◇◆□■) 운행일지 관리 부적정

- 차량운행일지 일괄기안 : 5회, 104건

- 차량운행일지 미 작 성 : 46건

4. 경로당 개보수공사 등 계약업무 부적정(시정)

❍ 2014년 ●◎경로당 경로당 개보수 공사 등 : 3건, 10,510천원

- 당초 공사계약기간을 초과(1일)하여 준공처리, 준공검사조서 미작성

- 지체상금 미부과 및 미징수 : 10,500원

5. 산업재해보상보험료 및 고용보험료 정산업무 소홀(시정)

❍ 2015년 ●◎◇ 농로 및 배수로 정비사업 보험료 미정산 : 88,310원

6. 관급자재 물품계약 및 검수 업무 부적정(주의)

❍ 2014년 ~ 2015년 ●◎◇ ◆□마을 안길포장공사 외 4건에 대하여 물품

검수조서 미작성, 청구서 누락, 물품납품및영수증, 검사검수요청서 등의

이행완료 확인없이 대가 지급 : 5건, 16,237천원

❍ 2015년 ●◎◇ 농로 및 배수로 정비사업 : 관급자재 납품기한을 도과

(6일)하여 원인행위부에 기재

7. 농지원부 일제정비 추진 미흡(주의)

❍ 2013 ~ 2014년까지 농지원비 일제정리 계획을 미수립하고 시스템 미정비

8. 농림축산식품분야 지원사업(3천만원미만) 추진 부적정(주의)

❍ 2013년 ~ 2015년까지 3천만원 미만 사업 17건(377명)에 대하여 관리책임자

미지정, 사후관리대장 및 관리카드 비치 등 점검 미이행

9. 목욕비 및 이·미용비 이용권 지급 소홀(주의)

❍ 신규 지급대상자(연령도래, 전입) 이용권 착오지급 : 66명, 260매

- 연령도래자 소급지급 : 47명, 174매

- 전입자 지연지급 : 19명, 86매

10. 쓰레기봉투 및 대형폐기물 스티카 관리 소홀(주의)

❍ 영수증 확인없이 교부 및 수수료 지연 수납 : 32건

- 쓰레기봉투 15건, 대형폐기물스티카 17건

11. 장애등급 재판정 업무 추진 소홀(주의)

❍ 재판정 도래자 재판정 미실시 및 행정절차 미이행 : 1명

12. 면청사 무인경비시스템 용역계약 및 운영 부적정(시정)

❍ 2014년 ~ 2016년 용역계약 체결시 지역개발공채 미청구 : 3건/110천원

❍ 청사 출입 무인경비시스템 지문인식 위한 공무원의 개인정보 수집 및

주민등록번호 등 고유식별정보 처리 일부 미동의

❍ 용역수행 및 종료단계시 보안서약서, 보안확약서 미징구

❍ 2014년 ~ 2015년 용역계약체결에 대한 결재없이 계약서만 작성하고 용역수행

13. 회계문서 등 공문서 관리 소홀(주의)

❍ 2013년 ~ 2015년 5월까지 징수관 결재(날인)없이 인증기 수입 및 과태료를

부과·징수하고 생산등록번호 미부여

- 인증기 수입 부과·징수 : 600건/25,879천원

- 가족관계등록 및 주민등록 위반 과태료 부과·징수 : 10건/300천원

현 지 처 분

1. 업무추진비 집행 소홀(주의)

❍ 2013년 ●◎◇ 관내 기관장 격려 및 삼서특산품 홍보를 위한 사과구입

예산집행 품의서에 집행대상 미기재(2건/800천원)

❍ 2016년 ◆□■ 기관단체장 격려품 구입 예산집행품의서 미작성 및 집행

대상 미기재(1건/450천원)

2. 비밀문서 관리 소홀(시정)

❍ 2003년 ~ 2016년까지 주민등록조립부를 비밀문서 접수대장 및 비밀관리

기록부 미등재 : 6건

❍ 2003년 ~ 2016년까지 주민등록조립부 민원실 서고에 보관 : 15건

3. 가설건축물 신고 및 존치기간 연장안내 등 소홀(시정)

❍ 가설건축물 축조신고 후 존치기간 만료일 30일전까지 존치기간 만료일,

연장 가능여부 등 내용 미고지 : 43건

❍ 가설건축물 면허세 미부과 : 3건/27,000원

4. 삼서면사무소 청사 공유재산 관리 부적정(시정)

❍ 건축물대장상에 등재된 건축물 외에 불법증축행위 : 자재창고 등 3건, 약40㎡

5. 건설공사 계약에 따른 지역개발공채 발급 소홀(주의)

❍ 2015년 ●◎◇◆□■ 주택개조사업 등 : 7건/40,000원 과다징수

6. 옥외광고물 등 신고업무 소홀(시정)

❍ 2015년 현수막 신고처리 수수료 미징수 : 2건/6,000원

7. 농업인자녀학자금 지원사업 추진 미흡(주의)

❍ 2013년 ~ 2015년까지 삼서면 ●◎1길 ◇◆ □■● 등 76명에게 농업인

자녀 학자금을 지원하면서 신청시 추가자료 제출여부(직장가입자 원천

징수영수증, 교육비미지급확인서 등 미첨부) 및 매분기별 거주사항,

영농규모 등 재확인 없이 76,941천원 지급함.

8. FTA 피해보전직불제 업무 소홀(주의)

❍ 2014년 ~ 2015년 식량작물 지원신청 접수여부 확인을 위해 필요한 절차 누락

- 접수대장에 신청농가의 자필서명 누락 및 관리 미흡

- 현지조사 종료 후 15일 이내 신청자의 지급신청 내용의 사실여부 심사를

위한 심사위원회 미개최

9. 복지대상자 방문상담 및 모니터링 추진 소홀(주의)

❍ 2013년 ~ 2015년 방문상담 및 모니터링 미실시 : 93가구

- 미 실 시(83가구) : 2013년 19가구, 2014년 52가구, 2015년 12가구

- 지연상담(10가구) : 2014년 2가구, 2015년 8가구

10. 기초생활보장수급자 정부양곡 구입(할인) 지원업무 소홀(주의)

❍ 2015년 ~ 2016년 장기입원자에 대한 양곡 과다 지급 : 1명, 3포/20㎏

11. 민원사무 처리 부적정(주의)

❍ 2013년 ~ 2015년 민원사무처리기한 도과 처리 : 59건

- 이륜자동차 사용․폐지신고 : 결재권자의 결재없이 완료처리하고

민원인에게 처리결과 미통지(2건)

12. 주민등록 전입신고 사후관리 소홀(주의)

❍ 2013년 ~ 2015년 사후확인용 자료 미작성 : 21건

- 2013년 6건, 2014년 8건, 2015년 7건

13. 인증기용증지 수수료 세외수입 납입 소홀(주의)

❍ 2014년 ~ 2015년까지 지연 납입(1일) : 4건, 189,000원

14. 인감 이송기간 미준수(주의)

❍ 2013. 10. ~ 2016. 5월까지 인감 이송기간 3일 이상 경과 : 179건

※ 이송요청 받은 날부터 3일 이내에 관련공부와 함께 신증명청에 이송

15. 신규주민등록증 발급통지 소홀(주의)

❍ 2013년 ~ 2016년 발급대상자에 발급안내 통지 소홀 : 6명

- 발급기간 잘못 고지 : 4명

- 12월 이상의 신청기간 미제공 : 2명

16. 민방위대 편성에 따른 사실확인 및 대원명부 통지 소홀(주의)

❍ 2014년 ~ 2016년 지역민방위대 편성대상자 사실조사 미실시, 대원명부

미송부, 신규편성대상자에게 소속 및 임무 등 미통지

2016년도 삼서면 종합감사 목록2016년도 삼서면 종합감사 목록

연번 구분 제 목행정상 재정상(건/천원)

비고시정 주의 계 회수 추징

계 29건 8 21 11/241.5 1/88 10/153.5

1

원

처

분

세출예산 집행 부적정 ○

2 세입세출외현금 계좌관리 부적정 ○

3 공용차량 관리 부적정 ○

4 경로당 개보수공사 등 계약업무 부적정 ○ 3/10.5 3/10.5

5 산업재해보상보험료 및 고용보험료 정산업무 소홀 ○ 1/88 1/88

6 관급자재 물품계약 및 검수업무 부적정 ○

7 농지원부 일제정비 추진 미흡 ○

8 농림축산식품분야 지원사업(3천만원 미만) 추진 부적정 ○

9 목욕비 및 이·미용비 이용권 지급 소홀 ○

10 쓰레기봉투 및 대형폐기물 스티카 관리 소홀 ○

11 장애등급 재판정 업무 추진 소홀 ○

12 면청사 무인경비시스템 용역계약 및 운영 부적정 ○ 3/110 3/110

13 회계문서 등 공문서 관리 소홀 ○

1

현

지

처

분

업무추진비 집행 부적정 ○

2 비밀문서관리 소홀 ○

3 가설건축물 신고 및 존치기간 연장안내 등 소홀 ○ 3/27 3/27

4 삼서면사무소 청사 공유재산 관리 부적정 ○

5 건설공사 계약에 따른 지역개발공채 발급 소홀 ○

6 옥외광고물 등 신고업무 소홀 ○ 1/6 1/6

7 농업인자녀학자금 지원사업 추진 미흡 ○

8 FTA 피해보전직불제 업무 소홀 ○

9 복지대상자 방문상담 및 모니터링 추진 소홀 ○

10 기초생활보장수급자 정부양곡 구입(할인) 지원업무소홀 ○

11 민원사무 처리 부적정 ○

12 주민등록 전입신고 사후관리 소롤 ○

13 인증기용증지 수수료 세외수입 납입 소홀 ○

14 인감 이송기간 미준수 ○

15 신규주민등록증 발급통지 소홀 ○

16 민방위대 편성에 따른 사실확인 및 대원명부 통지 소홀 ○

처 분 지 시 서

NO. 1

소 관 시행년도 행정상조치재 정 상 조 치

신분상조치방 법 금 액(원)

삼서면2013 ~

2016주 의

제목 : 세출예산 집행 부적정

[ 위법․부당 내역 ]

❍ 지방자치단체 세출예산 집행기준(안전행정부 예규 제65호) 및 장성군

재무회계규칙 제23조에 따르면 세출예산의 지출원인행위는 세출예산의

범위 내에서 하여야 하고, 예산을 집행하는 경우 법령·조례·규칙·예규

등으로 기준과 절차를 정한 경우에는 그 절차와 기준을 반드시 준수하도록

규정하고 있다.

❍ 그런데도 삼서면에서는 2014. 3. 21. 3월분 아동급식지원에 따른 물품구입비

980천원, 2014. 12. 31. 사무실 환경정비 및 사무용품 구입 800천원,

2015. 1. 26. ●◎경로당 개보수사업 5,000천원 및 ◇◆경로당 개보수사업

3,500천원에 대해 지출원 결재없이 지출하였다.

❍ 2014. 6. 30. 2/4분기 신문구독료 711천원을 지급하면서 예산집행품의서

금회집행요구액은 681천원이나, 집행내용에는 711천원으로 수정펜을 이용하여

정정하였다. 또한 지출결의서 두서금액은 711천원이며 지방재정시스템에

입력된 결의서에는 681천원과 30천원으로 각각 입력되어 있다.

❍ 2015. 1. 26. ●◎경로당 개보수사업 5,000천원, ◇◆경로당 개보수사업

3,500천원, □■경로당 개보수사업 2,000천원에 대해 공사 집행과 지출

결의서에 발의, 원인행위부, 지출부 등 일자를 기재하지 않고 지급하였다.

❍ 2015. 6. 24. 환경위생과로부터 관용차 환경개선부담금 이중납부에 따른

환급금 20,920원을 세입세출외현금계좌로 이체받아, 지출결의 및 결재없이

2015년 당해예산으로 여입하였다.

❍ 2015. 12. 30. 4/4분기 신문구독료 641천원을 중복 작성한 예산집행품의서와

지출결의서에 면장 및 지출원으로부터 각각 결재받아 지출한 것처럼 지출

증빙서에 편철되어 있으나 지방재정시스템 지출금액은 1건 641천원이

지급하였다.

❍ 또한, 정부광고는(정부기관, 지방자치단체, 공공법인 등) 국무총리훈령

제541호)에 의거 문화체육관광부장관(언론진흥재단에서 광고업무 대행)에게

요청하도록 규정되었으나 2013. 06. 26. △▲▽▼●◎ ☆★4주년 기념

삼서면 홍보 광고비로 △▲▽▼●◎◇에 330천원을 집행한 사실이 있다.

[ 처분지시 ]

앞으로는 세출예산 집행시 관련 규정을 엄격히 적용하고, 법령 및 조례 등

업무연찬을 통해 이와 유사한 사례가 발생하지 않도록 관련규정 및 지침을

준수하여 업무추진에 만전을 기하시기 바랍니다.

처 분 지 시 서

NO. 2



삼서면2013 ~

2016시 정

제목 : 세입세출외현금 계좌 관리 부적정


❍ 장성군재무회계 규칙 제75조(세입세출외현금의 종류)에 의거 세입세

출외현금은 보증금, 보관금, 잡종금으로 구분되며, 공공성이 있는 현금은

일시적으로 보관하는 현금계좌이다.

❍ 또한, 같은 규칙 제76조(세입세출외현금의 수납절차)의 제5항에 의거 세입

세출외현금출납원은 지방자치단체장 명의의 보통예금계좌를 개설하여

세입세출외현금을 계좌이체로 납입받을 수 있도록 규정하였고, 자치단체

모든 수입은 법령에서 별도로 정한 경우를 제외하고는 지정된 수납기관에

납부하여야 하며, 세출예산에 계상하여 집행하여야 한다라고 규정하였다.

❍ 그런데도 삼서면에서는 삼서농업협동조합에 세입세출외현금계좌 등 7개

계좌를 개설하여 세입세출외현금계좌와 지출원, 법인카드 결제 등 3개 계좌는

정상적으로 운용하고 있으나, 삼서농협 000-0000-00000-00(잔액 502원),

000-0000-0000-00(잔액 0원), 000-0000-0000-00(잔액 0원), 000000-00-000000

(잔액 58,284원) 등 4개 계좌는 별도 개설하여 관리한 사실이 있다.

[ 처분지시 ]

별도 개설하여 관리중인 ●◎◇◆□■△ 수납이체계좌 등 4개 계좌에

대하여 해지처리 및 잔액 세외수입 세입조치(58,786원)하기 바라며, 앞으로는

업무연찬 등을 통해 이와 유사한 사례가 발생하지 않도록 관련규정 및 지침을

준수하시기 바랍니다.

처 분 지 시 서

NO. 3



삼서면2013 ~

2016주 의

제목 : 공용차량 관리 부적정


❍『장성군 공용차량 관리규칙』제21조(차량 집중관리 부서), 제22조(차량 관리

방법), 제23조(배차신청), 제24조(배차승인), 제27조(기록관리)에 의하면 단위

기관의 장(차량정수를 배정받은 본청, 직속기관, 사업소, 읍면)은 보유차량에

대하여 제2호부터 제6호까지의 서류를 비치하고 기록을 유지 관리하여야

한다로 규정하였다.

❍ 그런데도 삼서면에서는 2009.2.23.등록한 ●◎★◇◆□■호(포터, 경유차)

공용차량을 관리하면서【표1】과 같이 규정과 다르게 관리한 사실이 있다.

【표1】공용차량 관리 현황

(단위 : km/ℓ)

일자운행거리

(누계)

연간운행거리

급유량배차신청

(승인)건수

차량운행일지비고

정상작성 일괄기안 미작성

계 129,818 47,519 6,175 442 292104

(5회)46

2012.12.31 82,299 - - - - - -

2013.12.31 99,591 17,292 2,247 117 110 7

2014.12.31 109,797 10,206 1,326 170 13631

(1회)3

2015.12.32 127,354 17,557 2,282 100 460

(3회)36

2016.05.10 129,818 2,464 320 55 4213

(1회)

[ 처분지시 ]

앞으로는 공용차량 관리시 관련 규정을 엄격히 적용하고, 업무연찬 등을

통해 이와 유사한 사례가 발생하지 않도록 관련규정 및 지침을 준수하여

업무추진에 만전을 기하시기 바랍니다.

처 분 지 시 서

NO. 4



삼서면2013 ~

2016시 정 추 징 10,500

제목 : 경로당 개보수공사 등 계약업무 부적정


❍ 삼서면에서는 2014. 11. 28. ●◎◇◆과『□■경로당 개보수공사』,

『●◎경로당 개보수공사』및『◇◆경로당 개보수공사』에 대한 도급계약을

각각 체결하여 2014. 12. 31.에 준공하였다.

❍ 지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 제30조(지연배상금 등)의

규정에 의거 “정당한 사유없이 계약의 이행을 지체한 계약상대자로 하여금

지연배상금을 내도록 하고 있고,” 또한 공사계약일반조건 제25조(지체상금)

제1항의 규정 의거 “계약서에 정한 준공기한 내에 공사를 완성하지 아니한

때에는 매 지체일수마다 계약서에 정한 지체상금율을 계약금액에 곱하여

산출한 금액을 현금으로 납부하도록 규정”하고 있다.

❍ 그러나 삼서면에서는【표1】과 같이 “●◎경로당 개보수공사 등 3건의 공사”에

대하여 당초 공사 계약기간을 초과하여 준공처리하였음에도【표2】과 같이

지체상금을 부과 및 징수 하지 않은 것으로 확인되었다.

❍ 또한 삼서면에서는 각종 공사계약 업무처리과정에서『계약체결 → 착공계

접수/등록 → 준공계 접수/등록 → 준공검사 → 대금청구 → 대금지급』등

일련의 절차에 따라 집행하여야 하고,

❍ 아울러 「지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률」제16조(감독)에

의하면 계약담당자는 공사·물품·용역 등의 계약을 체결한 경우에 그 계약을

적절하게 이행하도록 하기 위하여 필요하다고 인정하면 계약서·설계서 및

그 밖의 관계 서류에 따라 감독하거나 소속 공무원 등에게 그 사무를

위임하여 감독하게 하여야 한다. 라고 규정되어 있으며,

❍ 같은 법 제17조(검사)의 규정에서는 계약담당자는 계약상대자가 계약의

전부 또는 일부의 이행을 끝내면 이를 확인하기 위하여 계약서·설계서 및

그 밖의 관계 서류에 따라 이를 검사하거나 소속 공무원 등에게 위임하여

검사하게 하여야 한다 라고 규정되어 있다.

❍ 그럼에도 불구하고 “●◎경로당 개보수공사” 등 3건에 대하여【표3】과

같이 준공검사조서를 작성하지 않는 등 공사감독업무를 소홀히 하였다.

【표1】경로당 개보수 현황

번호 사 업 명 계 약 자계 약공사기간

준공계접수일

도과일수 비고

1 ●◎경로당 개보수공사 ●◎◇◆2014. 12. 2.

~ 2014. 12. 30.2014.12.31. 1일

2 ◇◆경로당 개보수공사 ●◎◇◆2014. 12. 2.

~ 2014. 12. 30.2014.12.31. 1일

3 □■경로당 개보수공사 ●◎◇◆2014. 12. 2.

~ 2014. 12. 30.2014.12.31. 1일

【표2】지체상금 부과액

번호 사 업 명 계약금액 지체상금율 지체일수 징수금액

계 10,500원

1 ●◎경로당 개보수공사 3,501,850원 0.1% 1일 3,500원

2 ◇◆경로당 개보수공사 2,008,600원 0.1% 1일 2,000원

3 □■경로당 개보수공사 5,000,000원 0.1% 1일 5,000원

※ 계산식 : 지체상금 = 계약금액 × 지체상금율 × 지체일수

【표3】준공검사조서 미작성 현황

번호 사 업 명 계약자 공사기간착공계접수일

준공검사 여부

비고

1 ●◎경로당 개보수공사 ●◎◇◆2014.12. 2.

~ 2014.12.30.2014. 12. 9. 부

2 ◇◆경로당 개보수공사 ●◎◇◆2014.12. 2.

~ 2014.12.30.2014. 12. 9. 부

3 □■경로당 개보수공사 ●◎◇◆2014.12. 2.

~ 2014.12.30.2014. 12. 9. 부

[ 처분지시 ]

“●◎경로당 개보수공사” 외 2건에 대한 지체상금 부과 및 징수하지 않은

10,500원을 회수하고, 업무연찬 등을 통해 이와 유사한 사례가 발생하지 않도록

계약업무 규정 및 지침을 준수하여 업무추진에 만전을 기하시기 바랍니다.

처 분 지 시 서

NO. 5



삼서면2013 ~

2016시 정 회 수 88,310

제목 : 산업재해보상보험료 및 고용보험료 정산업무 소홀


❑ 현 황

사업명계약일자

계약금액

(천원)

계약자

산정내역(원)준공계접수일

보험가입신고일산정액 납부액 정산여부

●◎◇ 농로

및 배수로

정비사업

2015.

9.17.4,560

㈜●◎◇◆

□■88,318 - 부

2015.

10.22.-

❍ 삼서면에서는 주민숙원사업 해결을 위한『●◎◇ 농로 및 배수로 정비사업』에

대하여 각각 2015. 9. 17. 도급계약을 체결하였다.

❍ 건설공사 경비분석 및 비목별 요율을 정함에 있어 계약담당공무원이

원가계산에 의한 방법으로 공사의 예정가격을 결정할 때에는 계약예규

“예정가격 작성기준”에 따라 작성하여야 한다.

❍ 이에 산재보험료 및 고용보험료의 신고 및 납부방법과 관련하여『건설산업

기본법시행령』제26조의2(보험료 등의 비용 명시 및 정산), 산업재해보상

보험법 제6조(적용범위) 규정에 따라 면허가 필요한 모든 건설공사에

적용되나, 동법 시행령 제2조(법의 적용 제외사업), 고용보험 및 산업

재해보상보험의 보험료 징수 등에 관한 법류 시행령 제2조 제1항 제2호의

규정에 의한 총 공사금액 2천만원 미만인 공사와 연면적 100제곱미터

이하인 건축물의 건축 또는 연면적 200제곱미터 이하인 건축물의 대수선에

관한 공사인 경우에는 “산업재해보상보험료 및 고용보험료”를 납부하지

않을 수 있으나 건설현장의 재해예방 차원에서 자의적으로 납부할 수 있다.

❍ 그러나 보험관계가 성립된 경우에는 그 보험관계일로부터 70일, 건설공사 등

기간이 정해져 있는 사업으로서 70일 이내에 종료되는 사업에 있어서는

그 사업의 종료일 전날까지 근로복지공단에 신고․납부하여야 한다.

❍ 한편, 산재보험 또는 고용보험료는 사후정산대상에서 제외됨으로 보험료를

납부하였으면 잔액부분은 회수할 수 없으나 보험가입을 하지 아니한 경우는

정산 조치하여야 한다. 다만, 관련 공단의 최종보험료 납입확인서가 준공대가

신청 이후에 발급이 가능한 경우에는 해당 보험료를 준공대가와 별도로

정산해야 한다.

❍ 그러나 삼서면에서는 준공일 이후 보험가입 및 사업개시 신고서 및 별도

정산조치 하지 않은 등 계약업무를 소홀히 한 사실이 있다. 이에 따라 “●◎◇

농로 및 배수로 정비사업”에 대한 산재 및 고용보험료 88,310원을 회수

하시기 바랍니다.

[ 처분지시 ]

“2015 ●◎◇ 농로 및 배수로정비사업”에 대한 산재 및 고용보험료 88,310원을

회수하고, 업무연찬 등을 통해 이와 유사한 사례가 발생하지 않도록 관련규정

및 지침을 준수하여 업무추진에 만전을 기하시기 바랍니다.

처 분 지 시 서

NO. 6



삼서면2013 ~

2016주 의

제목 : 관급자재 물품계약 및 검수 업무 부적정

[ 현 황 ]

사 업 명 계약일자 계약기간계약금액

(천원)업체명 물품

●◎◇ ◆□마을

안길포장공사2014.12.26.

2015.3.24.

~ 2015.4.15.3,762 ㈜●◎◇◆□ 레미콘

●◎◇ 농로 및 배수로

정비사업2015. 7.21.

2015.7.21.

~ 2015.9.9.3,574 ㈜●◎◇◆□ 레미콘

●◎◇ 농로 및 배수로

정비사업2015. 7.27.

2015.7.27.

~ 2015.9.9.189 ㈜●◎

스틸그

레이팅◆□■△ ●◎◇

진입도로 포장공사 2014.12.26.

2014.12.26.

~ 2014.4.15.6,798 ㈜●◎◇◆□ 레미콘

◆□■ △●마을

농로포장공사2014.12.26.

2014.12.26.

~ 2015.4.15.1,914 ㈜●◎◇◆□ 레미콘


❍ 삼서면에서는 지역주민의 생활편익을 위하여 “●◎◇ ◆□마을 안길포장

공사외 4건”에 대하여 각각 2014년 14월 계약·착공하여 2015년 7월에 준공

하였다.

❍『지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률』제16조(감독)에 의하면

계약담당자는 공사·물품·용역 등의 계약을 체결한 경우에 그 계약을 적절하게

이행하도록 하기 위하여 필요하다고 인정하면 계약서·설계서 및 그 밖의 관계

서류에 따라 감독하거나 소속 공무원 등에게 그 사무를 위임하여 감독하게

하여야 한다 라고 규정되어 있으며,

❍ 같은 법 제17조(검사)의 규정에서는 계약담당자는 계약상대자가 계약의 전부

또는 일부의 이행을 끝내면 이를 확인하기 위하여 계약서·설계서 및 그 밖의

관계 서류에 따라 이를 검사하거나 소속 공무원 등에게 위임하여 검사하게

하여야 한다라고 규정되어 있다.

❍ 또한『장성군재무회계규칙』제123조(검사 또는 검수자의지정 및 입회) 및

『장성군물품관리조례』제28조(검사 또는 검수자의 지정 및 입회), 제29조

(물품검사서)에 의하면 시설공사에 사용되는 관급자재인 경우에는 공사감독관이

검사하고 분임물품출납원이 검수하여야 하며 물품검수조서를 작성하여 검수를

철저히 하도록 규정되어 있다.

❍ 그러므로 물품납품 완료시 계약담당자는 삼서면경리관의 승인을 득하여

물품검수자를 임명하여 사업의 적정이행여부 및 확인을 철저히 하도록 그

임무를 부여토록 했어야만 하였다.

❍ 그런데도 삼서면에서는 “●◎◇ ◆□마을 안길포장공사 외 4건”에 대하여

물품검수조서 미작성, 청구서 누락, 물품납품 및 영수증, 검사검수요청서

등의 이행완료 확인 없이 대가를 지급한 사실이 있다 .

❍ 또한 “●◎◇ 농로 및 배수로 정비사업”의 경우 관급자재 납품기한

(2015. 9. 9.)을 도과한 2015. 9. 15.에서야 원인행위부 기재하는 등 물품

계약업무를 소홀히 하였다.

[ 처분지시 ]

앞으로는 물품계약업무를 추진하면서 관련 규정을 엄격히 적용하고, 업무

연찬 등을 통해 이와 유사한 사례가 발생하지 않도록 업무추진에 철저를

기하시기 바랍니다.

처 분 지 시 서

NO. 7



삼서면2013 ~

2016주 의

제목 : 농지원부 일제정비 추진 미흡


❍ 삼서면에서는 농지의 효율적인 이용과 관리를 위하여 농지원부를 작성․

비치하고 농지원부 업무를 추진하고 있다.

❍『1)농지원부 작성 및 관리지침』에 따르면 읍면장은 농지를 효율적으로

이용하고 관리하기 위하여 농지원부(農地原簿)를 작성하여 갖추어 두고,

정기적으로 매년 1회 이상 자체계획을 수립하여 농지원부를 일제정비

하여야 하며 농지소유권 변동 등의 사항을 정비하도록 규정하였다.

❍ 그런데도 삼서면에서는 2013～2014년도에 농지원부 일제정리 계획을

미수립하고 시스템 정비 등을 미흡하게 추진한 사실이 있다.

❍ 농지경작구분별 현황(2016. 5월 현재) - 농업행정시스템

(단위 : ha)

행정리합 계 자 경 임 대 휴 경 기 타

필지 면적 필지 면적 필지 면적 필지 면적 필지 면적

13개리 15,338 2,325.7 8,331 1,161.4 3,606 611.2 65 6.0 3,336 547.1

[ 처분지시 ]

앞으로는 농지원부 업무를 추진하면서 관련 규정에 따라 처리하고, 업무연찬을

통해 동일사례가 재발되지 않도록 업무추진에 철저를 기하시기 바랍니다.

1) 농지법 제49조(농지원부의 작성과 비치) 제3항 : 시․구․읍․면의 장은 농지원부의 내용에 변동사항이

생기면 그 변동사항을 지체없이 정리하여야 한다.

처 분 지 시 서

NO. 8



삼서면2013 ~

2016주 의

제목 : 농림축산식품분야 지원사업(3천만원 미만) 추진 부적정


❍ 삼서면에서는 농업인, 생산자단체, 농림축산식품업 관련 종사자 등의

소득증대 및 농산물 상품성 향상을 도모하기 위해 농림축산식품분야

지원사업을 추진하고 있다.

❍ 농림축산식품분야 재정사업관리 기본규정』 제67조(사업의 관리책임 등)에

따르면 지원금액이 3천만원 미만인 시설 등에 대하여는 읍면장으로 하여금

관리책임자를 지정하게 하고 농림사업통합정보시스템(Agrix)을 통해 관리

대장에 대한 점검․보완을 실시하도록 규정하였다.

❍ 그런데도 삼서면에서는 2013～2015년도에 삼서면 ●◎◇ ◆□ ■△▲ 외

377명에게 농림축산식품분야 지원사업(17개사업)을 추진하면서, 관리책임자

지정 및 사후관리 점검 업무를 일부 부적정하게 추진한 사실이 있다.

❍ 농림축산식품분야 지원사업(3천만원 미만) 현황(2013~2015)

사 업 명 사업량사 업 비(천원)

비고계 보조 자담

잔디생산장비지원 202대 714,927 347,334 367,593 13~15

잔디관정지원사업 21 대 142,800 71,400 71,400 14~15

잔디 스프링쿨러지원 15 대 130,870 62,590 68,410 2015

FTA과수고품질현대화 운반기3105,350㎡ 303,443 144,774 158,649 13~15

[ 처분지시 ]

앞으로는 3천만원 미만의 농림축산식품분야 지원사업을 추진하면서 관련

규정에 따라 처리하고, 업무연찬을 통해 동일사례가 재발되지 않도록 업무추진에

철저를 기하시기 바랍니다.

사 업 명 사업량사 업 비(천원)

비고계 보조 자담

지속가능한과수육성 SS기 2대117,482㎡ 358,833 149,354 209,479 13~15

원예특화(사과원)조성 17,950㎡ 70,880 34,594 36,286 2015

과수태풍방지시설사업 1,889㎡ 82,170 38,482 43,688 2015

원예작물 인프라구축 내재형 2,280㎡ 57,600 27,049 30,551 2013

농업에너지이용 효율화 보온커텐2,160㎡ 21,600 10,070 11,530 2013

원예특화지원 내재형2,280㎡ 42,180 19,814 22,366 2015

소형하우스지원 33 동3,696㎡ 81,800 38,684 43,136 13~15

농산물저온저장고지원 25 동301.5㎡ 177,000 78,853 98,147 13~15

다목적소형농기계(맞춤) 80 대 201,115 99,692 99,693 13~15

친환경곡물건조기지원 3 대 35,500 24,850 10,650 2014

친환경농기계 지원 1 대 3,900 2,730 1,170 2014

표고재배사시설지원 4 동2,382㎡ 129,530 49,247 80,283 2014

산림작물 생산단지 8,319본 31,280 12,512 18,768 2015

처 분 지 시 서

NO. 9



삼서면2013 ~

2016주 의

제목 : 목욕비 및 이․미용비 이용권 지급 소홀


❍ 삼서면에서는 의료복지혜택이 도시에 비하여 상대적으로 취약한 농촌

지역 어르신들에게 활기찬 노후생활 및 건강증진을 도모하기 위하여

목욕비 및 이․미용비를 지원하고 있다.

❍ 장성군 목욕비 및 이․미용비 지원조례 제4조에 따르면 지원기준으로

65세 나이에 이르는 다음달부터 지급하고, 전입자가 지원 대상자일 경우에는

전입한 다음달부터 지급하며, 연령도래자 및 전입자의 지원사유 발생일과

이용권 지급 시기가 맞지 않아 이용권을 지급하지 못한 경우에는 소급하여

지급할 수 있다고 규정하고 있다.

❍ 그런데도 삼서면에서는 2013년부터 2015년까지 이용권 지급대상 연령

미도래자 47명에게 연령도래 다음달 1개월~3개월 소급하여 지급하거나 지연

지급하였고, 전입자 19명에 대하여는 전입월 다음달로부터 1개월~3개월

소급하여 지급하거나 지연 지급하였음.

❍ 목욕비 및 이․미용비 이용권 소급 및 지연 지급 현황 (단위 : 명, 매)

구 분 연도별 인원 수량 비 고

연령도래

소계 47 1742013 13 50 1월~3월 소급 2014 25 82 1월~3월 소급2015 9 42 1월~3월 소급

전 입

소계 19 862013 10 44 1월~2월 지연2014 9 42 1월~3월 지연2015 - -

[ 처분지시 ]

앞으로는 목욕비 및 이․미용권 지급시 관련규정에 따른 지급시기 및 대상을

명확히 준수하고, 업무연찬 등을 통해 이와 유사한 사례가 발생하지 않도록

업무추진에 만전을 기하시기 바랍니다.

처 분 지 시 서

NO. 10



삼서면2013 ~

2016주 의

제목 : 쓰레기봉투 및 대형폐기물 스티카 관리 소홀


❍ 장성군 폐기물 관리 및 수집 수수료 등 징수조례 제26조에 따르면 대형

폐기물처리수수료는 배출자가 읍면사무소에서 스티카 구입시 수수료를

납부하고, 판매인은 쓰레기봉투 및 대형폐기물 스티카를 읍․면사무소에서

매수해야 하며, 읍․면장은 주문에 의해 쓰레기처리봉투 및 대형폐기물

수수료를 불입토록 조치하고 영수증을 확인 후 교부하여야 한다고 규정하고

있다.

❍ 그런데 삼서면에서는 2013년부터 2016년 4월까지 쓰레기봉투 및 대형

폐기물 스티카 반출시 수수료 납입 후 교부하여야 하나 납부 영수증을

확인하지 않고 쓰레기봉투 및 대형폐기물 스티카를 교부하였음.

❍ 쓰레기처리봉투 및 대형폐기물 수수료 지연수납현황

종별 연도별 수납건수 지연건수 지연일수

계 203 32

쓰레기봉투

2013 9 1 20일

2014 12 4 2일~25일

2015 8 7 2일~14일

2016 6 3 3일~17일

종별 연도별 수납건수 지연건수 지연일수

대형폐기물스티카

2013 31 1 3일

2014 64 4 3일~8일

2015 46 12 2일~6일

2016 27 - -

[ 처분지시 ]

쓰레기처리봉투 판매 수수료는 관련규정에 따라 기일 내에 납부하기 바라며,

업무연찬 등을 통해 이와 유사한 사례가 발생하지 않도록 업무추진에 만전을

기하시기 바랍니다.

처 분 지 시 서

NO. 11



삼서면2013 ~

2016주 의

제목 : 장애등급 재판정 업무 추진 소홀


❍『장애인복지법』에 의하면 재판정 시기가 도래한 장애인에 대하여는 재판정

기한일을 기준으로 3개월 이하의 기준을 정하여 장애등급 재판정 안내문을

통보하고, 지정된 기한 내 재판정 서류를 제출하지 않은 경우 다시 1개월 이내

재판정 촉구 공문을 통지, 촉구 기한 내에도 관련서류 미제출시 행정절차에

따라 장애인 등록 취소에 대한 사전통지 공문 발송(2주간의 기간을 정하여

의견청취), 장애인등록을 취소할 수 없는 사유가 확인되지 않으면 의견제출

기한 종료일 다음날 장애인등록을 취소, 해당 장애인에게 장애인등록증

반환통보서를 송달하여 2주간의 기한 내 장애인등록증을 반환토록 하여야 한다.

❍ 그런데도 삼서면에서는 장애등급 재판정 시기가 도래한 장애인에 대하여

재판정을 받지 않았음에도 이후 행정 절차를 미이행 하였음.

❍ 장애등급 재판정 대상자 현황

[ 처분지시 ]

앞으로는 장애등급 재판정 업무 추진시 관련규정에 따른 행정절차를 명확히

준수하고, 업무연찬 등을 통해 이와 유사한 사례가 발생하지 않도록 업무추진에

만전을 기하시기 바랍니다.

연번 성 명 주 소 장애유형 등급 장애

진단일재진단기 한 재진단일

재판정 통보서 송부일

비고

1 ●◎◇◆□■

△▲-▽▼☆★ ●급 2013.09.16 2014.09.16 2014.06.17

행정절차미이행

처 분 지 시 서

NO. 12



삼서면2013 ~

2016시 정 추 징 110,000

제목 : 면청사 무인경비시스템 용역계약 및 운영 부적정

[ 현 황 ]

❍ 삼서면은 청사 안전관리와 보안관리를 위해 경비업 및 전기통신사업

등으로 등록된 업체와 1년간 청사경비용역을 체결하고 영상정보처리기기

(CCTV) 6대와 지문인식기 2대를 설치하여 운영하고 있다.


1. 지역개발공채 발급 소홀

❍ 전라남도 지역개발기금 설치 및 운영조례』제7조(매입대상 및 기준) 및

별표 1에 의하면 지방자치단체등과 1,000천원 이상의 공사도급, 용역계약(2.5%)

또는 물품구매․수리․제조계약(1.5%)을 체결하는 자는 대금청구액에서

부가가치세를 제외한 금액에 해당하는 공채를 매입하여야 하며, 공채매출액

산출결과 1건당 5,000원 미만의 단수는 버리고 5,000원 단위로 계산한다

라고 규정되어 있다.

❍ 그런데도 삼서면에서는 2014년 ~ 2016년에 용역계약을 체결하면서 지역

개발공채를 청구하지 않은 사실이 있다.

【표1】무인경비시스템 용역 계약체결 현황 (단위 : 천원)

년 도 계약일자계약금액

(공급가액)계약자

공채액정당액 소화액 비고

2016년 2016.01.201,800

(1,636)㈜●◎◇◆□■ 40 0 증 40

2015년 2015.02.251,650

(1,500)㈜●◎◇◆□■ 35 0 증 35

2014년 2014.02.281,650

(1,500)㈜●◎◇◆□■ 35 0 증 35

2. 계약 및 운영관리 소홀

❍『개인정보 보호법』제15조(개인정보의 수집․이용) 및 같은 법 제24조

(고유식별정보의처리 제한)에 따르면 개인정보를 수집할 경우에는 정보

주체의 동의를 받아야 하며 주민등록번호 등 고유식별정보를 처리할

경우에는 별도로 동의를 받아야 한다고 규정하고 있다.

❍ 그런데도 삼서면에서는 청사 출입을 위한 무인경비시스템 지문인식을

위해 2013년 ~ 2016년까지 공무원의 지문과 주민등록을 수집하면서 개인

정보 수집 및 고유식별정보 처리 동의를 받지 않은 사실이 있다.

❍ 또한, 무인경비시스템 용역은 영상정보처리기기(CCTV)를 설치하는 정보

통신공사를 포함하고 개인정보를 수집․열람하는 용역으로『정보통신

보안업무규정』에 따라 용역 계약시에는 계약서에 용역사업 참가직원의

보안 준수사항과 위반할 경우에 손해배상 책임 등을 명시하고, 수행단계에서

참여인력에 대하여 보안서약서를 작성․제출토록 하며, 비밀유지의 준수

의무 및 위반할 경우 처벌내용 등에 대한 보안교육을 실시하여야 한다.

또한 종료단계에서는 용역사업 관련자료를 보유하지 않고 있다는 보안

확약서를 작성․제출토록 해야한다.

❍ 그럼에도 불구하고 삼서면에서는 2014년 ~ 2016년까지 이 절차가 지켜지지

않았으며, 더욱이 2014년 ~ 2015년도에는 용역계약 체결에 대한 결재없이

계약서만 작성하고 용역수행이 이루어진 사실이 있다.

[ 처분지시 ]

관련 규정에 따라 개인정보 수집 및 고유식별정보 처리 동의절차를 이행하여

주시고, 2014년~2016년 무인경비시스템 용역계약 3건에 대한 지역개발공채

110천원을 추징하시기 바라며, 앞으로는 업무연찬 등을 통해 이와 유사한 사례가

발생하지 않도록 계약업무 규정 및 지침을 준수하여 업무추진에 만전을 기하시기

바랍니다.

처 분 지 시 서

NO. 13



삼서면2013 ~

2016주 의

제목 : 회계문서 등 공문서 관리 소홀


❍『지방재정법』제6장(수입),『장성군재무회계규칙』제4장(수입) 및 제7장

(계산증명)에 따르면 징수관은 세입의 징수결정을 하였을 때 징수부에

기재하고 회계문서상의 모든 날인은 무인, 서명, 기타 표시로 갈음할 수

없다고 규정하고 있다.

❍ 또한『행정 효율과 협업 촉진에 관한 규정』제11조(문서의 등록 등)

및『공공기록물 관리에 관한 법률 시행령』제20조(기록물의 등록)2)에

따르면 문서를 생산하였을 때에는 지체없이 생산등록번호를 부여하도록

규정하고 있다.

❍ 그런데도 삼서면에서는【표 1, 2】와 같이 2013. 6월 ~ 2016. 5월 현재까지

징수관의 결재(날인)없이 인증기 수입과 가족관계등록 및 주민등록 위반에

따른 과태료를 부과․징수하였으며, 생산등록번호를 부여하지 않는 등

공문서 관리에 소홀한 사실이 있다.

【표1】인증기 수입 부과현황 (단위 : 천원)

년도구분

계 2013년 2014년 2015년 2016년건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액

인증기수 입

600 25,879 130 4,729 131 5,919 250 10,769 89 4,462

2) 공공기관이 기록물을 생산 또는 접수한 때에는 그 기관의 전자기록생산시스템으로 생산 또는 접수

등록번호를 부여하고 이를 그 기록물에 표기하여야 하며, 중앙기록물관리기관의 장이 정하는 등록정보를

전자적으로 생산·관리하여야 한다.

【표2】과태료 부과 현황

연도별 부과일대 상 자 부과액

(원)부과사유 수납일

주 소 성 명

계 10건 300,000

2013 09-24 삼서면 ●◎◇ 1131 △▲▽ 5,000 주민등록증발급지연과태료 09-24

2014

03-19 삼서면 ●◎◇ 343-15 △▲▽ 25,000 주민등록과태료 03-19

09-22 삼서면 ●◎◇◆□ 39 △▲▽ 30,000 출생신고 지연과태료 09-22

11-12 삼서면 ●◎◇◆□ 16-7 △▲▽ 24,000 주민등록증 신규발급 지연 과태료 11-12

12-09 삼서면 ●◎◇ 303-25 △▲▽ 50,000 사망신고 지연과태료 12-11

2015

05-14 삼서면 ●◎◇◆□ 66 △▲▽ 20,000 출생신고 지연과태료 05-14

08-13 삼서면 ●◎◇ 13-21 △▲▽ 56,000 주민등록재등록 지연과태료 08-13

09-25 삼서면 ●◎◇ 92 △▲▽ 32,000 주민등록신고 지연과태료 09-25

10-01 삼서면 ●◎◇◆□ 31 △▲▽ 50,000 사망신고 지연과태료 10-02

10-07 삼서면 ●◎◇◆□ 11 △▲▽ 8,000 주민등록신고 지연과태료 10-07

[ 처분지시 ]

앞으로는 세외수입징수결의 등 회계관련 규정과 공공기록물 관련 규정을

엄격히 적용하고, 업무연찬 등을 통해 이와 유사한 사례가 발생하지 않도록

관련규정 및 지침을 준수하여 업무추진에 만전을 기하시기 바랍니다.

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