2017년 하나금융지주회사 현황

일반현황

인사말 4

회사의개요 6

연혁☞추이 7

경영방침 14

경영계획및전략 14

조직및영업점/임직원현황 16

자회사등 20

자본금 22

주주/주식소유상황 24

배당 25

경영실적

개요 28

부문별실적 32

부문별수지상황 33

재무상황

개황 46

자금조달및운용 48

유가증권투자및평가손익 60

외화자산및부채 63

대손상각및충당금 65

무수익및고정이하여신 67

주석거래 69

시스템적중요도평가지표 70

경영지표

자본적정성지표 72

레버리지비율 86

유동성지표 87

수익성지표 88

자산건전성지표 89

신용평가등급 90

리스크 관리

개요 92

재무제표와감독목적익스포져의연계 98

신용리스크 100

운영리스크 129

시장리스크 132

유동화익스포져 134

유동성리스크 142

주식계정포지션 144

금리리스크 147

기타 경영현황

내부거래 150

내부통제 154

기관및임원조치등 155

수시공시내용 156

임직원대출내역 157

기부금 158

주식매수선택권 160

재무제표

감사보고서 164

대차대조표 165

손익계산서 166

자본변동표 167

현금흐름표 168

재무제표에대한주석(요약) 169

연결재무제표감사보고서 185

연결대차대조표 186

연결손익계산서 187

연결자본변동표 188

연결현금흐름표 189

연결재무제표에대한주석(요약) 191

기타

임원현황 232

사무소현황 238

이용자편람(주요용어해설) 241

Contents 〉〉 2017년 하나금융지주회사 현황

하나금융지주

대표이사회장김 정 태

존경하는 주주 여러분 그리고 하나금융그룹을 사랑하시는 손님 여러분, 안녕하십니까?

지난 2017년에도 저희 그룹에 보내주신 아낌없는 성원에 진심으로 감사드립니다.

하나금융그룹은 ‘함께 성장하며 행복을 나누는 금융’의 미션을 실천하면서 주주와 손님 여러분의 가치를 높이고자 전 임직원이

한마음으로 최선을 다 하고 있습니다. 작년 한 해도 많은 관심과 성원 덕분에 저희 그룹이 사상 최대의 이익을 시현하였고, 주가도

큰 폭으로 상승하였습니다. 또한 향후 글로벌 금융그룹의 랜드마크가 될 KEB하나은행 신축본점과 글로벌 IT의 주축이 될

그룹통합데이터센터도 청라에 구축하였습니다. 이제는 세계를 무대로 통합 디지털자산 플랫폼인 ‘GLN(Global Loyalty Network)’

을 통해 유수한 회사들과 협업 및 공존하면서 글로벌선도금융회사로 나아가도록 하겠습니다.

올 해는 한국의 첫 동계올림픽과 장애인올림픽이 평창에서 열립니다. 공식후원사인 은행 뿐 아니라 전 그룹사 임직원들이

성공적인 개최를 기원하는 마음으로 손님들과 함께 응원하며 즐길 수 있는 금융서비스를 지원하도록 하겠습니다. 또한

한국축구국가대표 후원은행으로서 러시아 월드컵에서 한국팀의 선전을 기원하고, 새롭고 편리한 금융서비스를 통해 주주

여러분들과 손님들에게 다가가도록 하겠습니다. 이제 금융과 기술은 우리 실생활에서 편리하게 도움을 주어야 합니다. 휴매니티

(Humanity)의 관점에서 직원과 손님이 행복한 회사를 지향할 때 하나금융그룹의 가치가 더 높아질 것입니다. 저희

하나금융그룹은 항상 금융산업의 발전에 기여할 수 있도록 금융의 순기능과 역할을 진정성 있게 실천해 가도록 하겠습니다.

올해도 변함없는 관심과 성원을 부탁드립니다.

끝으로 이 책자는 하나금융그룹의 현황을 알려드리기 위한 자료로서, 재무 현황과 주요 경영실적 등의 경영 정보에 대해 관련

법규의 준수 하에 성실하게 작성하였음을 알려 드립니다.

감사합니다.

인사말

인사말¶04

회사의 개요¶06

연혁☞추이¶07

경영방침¶14

경영계획 및 전략¶14

조직 및 영업점/임직원 현황¶16

자회사 등¶20

자본금¶22

주주/주식소유 상황¶24

배당¶25

일반현황

6일반현황

1. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의명칭은주식회사하나금융지주라고표기합니다.또한영문으로는HanaFinancialGroupInc.라표기합니다.

금융지주회사법제2조의구분상은행지주회사에해당합니다.

2. 설립일자

당사는금융지주회사법에근거하여2005년12월1일설립되었습니다.

3. 주요사업의 내용

당사(지배회사)는주식또는지분의소유를통한금융업을영위하는회사또는금융업의영위와밀접한관련이

있는회사의지배내지경영관리,자회사등(자회사,손자회사및손자회사가지배하는회사를포함한다)에대한

자금지원,자회사에대한출자또는자회사등에대한자금지원을위한자금조달,자회사등과공동상품의

개발ㆍ판매및설비ㆍ전산시스템등의공동활용등을위한사무지원등을사업의목적으로합니다.

당사의연결대상종속회사에포함된회사들이영위하는사업으로는은행업(KEB하나은행,하나은행(중국)

유한공사,PTBankKEBHana,KEBHanaBankUSA등),금융투자업(하나금융투자,하나자산신탁등),신용카드업(

하나카드), 할부금융및시설대여업(하나캐피탈),저축은행업(하나저축은행),생명보험업(하나생명보험)

등이있습니다.

회사의 개요

www.hanafn.com 7

가. 하나금융지주 연혁

연혁☞추이

2005.5

2005.10

2005.11

2005.12

2006.4

2006.5

2006.10

2007.4

2007.8

2008.3

2009.3

2009.3

2009.3

2009.11

2009.12

2009.12

2010.3

2010.3

2010.11

2010.12

2011.1

2011.6

2012.2

2012.2

2012.2

2012.3

2012.9

2012.10

2013.1

2013.2

2013.2

2013.6

2013.9

2014.1

2014.3

2014.8

2014.10

2014.10

지주회사설립기획단구성

금융지주회사설립을위한주식이전계획주주총회승인(주식이전대상4개사)

지주회사설립을위한본인가승인(금융감독위원회)

㈜하나금융지주설립등기

하나여의도클래식런칭

하나금융프라자3사복합점포탄생

하나금융공익재단설립

하나캐피탈자회사편입

하나생명자회사편입

국내최초BU조직개편실시

서울시최초자립형사립고하나고등학교착공

노인요양시설하나케어센터개원

금융권최초전용서체‘하나서체’론칭

하나카드자회사편입

하나미소금융재단출범

하나금융그룹,임직원사회봉사축제『하나더하기』개최

다올신탁,다올자산운용하나금융그룹편입

하나고등학교개교

한국외환은행지분인수계약체결

다문화가정과함께하는‘사랑의김장나눔’개최

중국초상은행과전략적제휴체결

하나다문화센터‘다린’개소

㈜한국외환은행자회사편입

하나저축은행출범

하나금융타운조성MOU체결

하나금융그룹,김정태2대회장취임

하나외환여자농구단창단

하나금융지주제1회IFRS재무정보대상기업부문수상

하나금융지주,외환은행주식교환

김정태회장,대한민국베스트뱅커대상수상

하나고등학교1회졸업식

하나금융그룹'도덕재무장을통한건강한책임'선포식개최

을지로푸르니하나금융그룹어린이집개원

새로운그룹비전'신뢰받고앞서가는글로벌금융그룹'선포

하나은행-외환은행인도네시아통합법인출범기념식

금융위,외환카드분사승인/외환카드전업카드사로출범

하나-외환은행,통합이사회개최/하나은행-외환은행합병계약서체결(지주16

층대회의실)존속법인외환은행으로결정,하나대외환합병비율1:2.97

김정태회장‘2014대한민국금융혁신대상’수상(머니투데이주최)

8일반현황

나. KEB하나은행 연혁

2014.11

2014.12

2014.12

2015.1

2015.2

2015.2

2015.2

2015.2

2015.2

2015.4

2015.6

2015.7

2015.7

2015.8

2015.9

2015.9

2015.9

2015.10

2015.12

2015.12

2016.5

2016.6

2016.10

2017.4

2017.5

2017.6

2017.10

2017.10

2017.10

2017.11

2017.11

2017.11

2017.12

(구)하나은행

1959.12

1971.6

제3회한경금융소비자보호대상종합대상수상(2년연속)

하나카드출범(하나카드주식회사/KEBHanaCard)

하나+외환은행중국통합법인출범

외환은행,글로벌파이낸스誌선정'최우수무역금융은행상'수상(총14회수상)

통합중국하나은행출범식(북경포시즌호텔)개최

김병호제6대하나은행장취임식

하나은행,Euromoney誌‘대한민국최우수프라이빗뱅크’선정(7회연속및8번째수상)

하나은행,AsianPrivateBanker誌‘최우수프라이빗뱅크’선정(2년연속)

외환은행,GlobalCapital/Asiamoney誌‘올해의인수금융상’수상

하나은행호치민지점개점

하나금융그룹,청소년육성및보호여성가족부장관표창수상(6월30일표창전수식)

하나금융-외환노조및하나노조,하나-외환은행통합합의

하나은행,유러머니誌선정'대한민국최우수은행'3년연속수상

금융위원회,하나-외환합병본인가승인

KEB하나은행출범

하나금융투자출범

KEB하나은행,Asiamoney誌'2015한국최우수외국환은행'선정

KEB하나은행,GlobalFinance誌선정‘대한민국최우수외국환은행’수상(14년연속)

KEB하나은행,TheBanker誌선정‘2015아시아-태평양최우수은행(Bankofthe

YearinAsia–Pacific2015)’상(국내은행최초)'2015대한민국최우수은행(Bank

oftheYearinKorea2015)'상동시수상(2년연속)

하나펀드서비스,하나금융그룹자회사편입

하나자산운용,하나금융그룹자회사편입

KEB하나은행IT시스템통합완료

하나금융그룹-SK텔레콤합작투자법인'주식회사핀크(Finnq)'출범

그룹사보<하나가득>아시아-태평양스티비상수상(기타출판물부문혁신상(은상))

하나금융그룹'하나글로벌인재개발원'착공식

하나금융그룹통합데이터센터준공식(5월22일부터직원출근시작)

그룹,‘2017한국IR대상’대상수상

KEB하나은행,TheBanker/PWM誌선정‘2017대한민국최우수PB은행상’수상

KEB하나은행,금융감독원주관금융공모전‘금융감독원장상’2년연속수상

하나카드,국제지불카드산업데이터보안인증‘PCI-DSS(PaymentCard

IndustryDataSecurityStandard)’획득

하나자산운용‘하나대체투자자산운용’으로사명변경

그룹,대한민국CSR필름페스티벌'보건복지부장관상'수상

KEB하나은행,글로벌파이낸스誌'2018대한민국최우수외국환은행'선정

㈜서울은행창립

한국투자금융㈜창립

www.hanafn.com 9

1991.7

1996.11

1998.4

1998.10

1999.1

2002.12

2005.5

2005.12

2007.12

2010.11

2014.3

2015.5

2015.9

(구)외환은행

1967.1

1985.2

1989.12

1994.4

1999.4

2003.10

2004.2

2009.7

2010.8

2012.2

2014.3

2014.8

2015.9

통합KEB하나은행

2015.9

2015.10

2015.10

2015.10

2015.11

2015.12

㈜하나은행개업

해외주식예탁증서(GDR)7천3백만불발행,런던증권거래소상장

Asiamoney誌선정,‘BestManagedCompaniesinKorea’수상

충청하나은행출범

보람은행합병(통합하나은행출범)

서울은행합병(통합하나은행출범)/FinanceAsia誌선정,'BestM&AinAsia'수상

대한투자증권인수

하나금융지주회사출범

인도네시아'빈탕마눙갈은행'인수/PTHANABANK설립/중국유한공사설립

론스타와외환은행지분인수계약체결

하나·외환은행인도네시아현지통합법인‘PTBankKEBHana'출범

중국민생투자유한공사와중민국제융자리스공동설립을위한협약체결(국내은행최초로중국리스업진출)

통합은행‘KEB하나은행’출범

한국외환은행창립

86아시안게임및88서울올림픽대회공인은행지정

한국외환은행법폐지로특수은행에서일반은행으로전환

주권상장

자본금24,817억원으로증자,최대주주한국은행에서Commerzbank로변경

자본금31,946억원으로증자,최대주주Commerzbank에서LSF-KEBHoldings,SCA로변경

외환신용카드㈜흡수합병

환은아세아재무유한공사(KEBAsiaFinanceLimited),홍콩IB현지법인설립

중국현지법인'외환은행중국유한공사'출범

하나금융지주로자회사편입

하나☞외환은행인도네시아현지통합법인‘PTBankKEBHana'출범

외환카드분사승인

통합은행‘KEB하나은행’출범

Asiamoney誌주관,2015분야별최우수금융기관시상식에서BestLocalCurrencyCashManagement

BankbyFIs,FX상품및서비스등외국환4개부문,총5개부문에서한국최우수은행으로선정

글로벌파이낸스誌선정,'2015년분야별최우수금융기관시상식'에서한국내최우수외국환은행(14년

연속),한국내최우수수탁은행(5년연속),한국내최우수자금관리은행(5년연속)등3개부문수상

하나멤버스,'2015대한민국금융혁신대상'금융상품및서비스혁신부문대상수상

영국PBI誌주최,제25회GlobalWealthAwards2015에서'글로벌프라이빗은행상'수상

중앙일보주최,'2015소비자의선택'은행부문대상수상

더뱅커誌주최,'BankoftheYearAwards2015'에서대한민국최초'2015

아시아최우수은행','대한민국최우수은행'동시수상(국내은행최초)

10일반현황

한국능률협회컨설팅주관,2015년고객만족도판매서비스부문은행대출부문1위선정(2년연속)

금융감독원전기통신금융사기피해예방우수기관표창수상

글로벌파이낸스誌선정,'2016대한민국최우수무역금융은행상'수상

Euromoney誌선정,'2016대한민국최우수PB은행상'수상

AsianPrivateBanker誌선정,'대한민국최우수PB은행상수상(3년연속)

글로벌파이낸스誌선정,'대한민국최우수PB은행상'수상

머니투데이선정,제3회대한민국연금대상은행부문최우수상수상

한국능률컨설팅협회주관,2016한국산업의서비스품질지수(KSQI)

고객접점부문내은행산업부문1위선정

글로벌파이낸스誌주관,한국내최우수외국환은행(15년연속)및한국내

최우수수탁은행선정(6년연속)

글로벌파이낸스誌선정,‘한국내최우수은행상’수상

머니투데이선정,대한민국금융혁신대상‘은행부문서비스혁신상’수상

KEB하나은행,글로벌파이낸스誌선정'2017대한민국최우수무역금융은행상'수상

KEB하나은행,글로벌파이낸스誌선정'최우수PB은행디지털클라이언트솔루션부문'수상

KEB하나은행‘20161사1교금융교육’금융감독원장상수상

KEB하나은행,인공지능금융서비스HAI(하이)출시/로보어드바이저서비스'HAIRobo'출시

KEB하나은행,유로머니(Euromoney)誌선정'아시아지역혁신ㆍ변화부문최우수은행상'수상

KEB하나은행,TheBanker/PWM誌선정‘2017대한민국최우수PB은행상’수상

KEB하나은행,금융감독원주관금융공모전‘금융감독원장상’2년연속수상

한국투자공사증권투자신탁업무시작

대한투자신탁영업개시(수탁고401억,지점5개)

간접투자증권판매수탁고1조달성

간접투자증권판매수탁고10조달성

간접투자증권판매수탁고20조달성

간접투자증권판매수탁고30조달성

수익증권판매회사등록

대한투자신탁운용㈜설립허가및출자승인

대한투자신탁운용㈜과운용부문영업양수도계약체결

법인대상증권영업실시

증권영업시범실시(영업부,대치역,명동,반포,분당)

금융감독원및예금보험공사와MOU체결

전영업점사이버증권영업개시

증권금융연계차입금전액상환

예금보험공사와수정MOU체결

방카슈랑스업무개시

일임형랩어카운트업무개시

다. 하나금융투자 연혁

2015.12

2015.12

2016.1

2016.2

2016.2

2016.3

2016.6

2016.7

2016.9

2016.10

2016.10

2017.1

2017.2

2017.2

2017.7

2017.7

2017.10

2017.10

1970.5

1977.2

1982.6

1993.1

1996.4

1999.7

2000.6

2000.6

2000.6

2000.7

2000.9

2000.9

2000.11

2000.12

2002.2

2003.9

2003.11

www.hanafn.com 11

2005.5

2005.5

2005.12

2005.12

2007.2

2007.2

2007.3

2007.6

2007.7

2008.7

2008.9

2008.12

2009.3

2009.8

2009.9

2010.9

2011.6

2011.10

2012.3

2014.12

2015.9

2016.5

2016.8

2009.7

2009.11

2009.12

2010.2

2011.1

2012.1

2013.6

2014.9

2014.12

2015.10

2015.10

2016.10

2016.12

2017.1

증권☞투신통합시스템Open

자본금전액감자(무상감자)후자본금600억원으로증자대주주변경(예금보험공사→하나은행)

하나금융지주자회사편입

BIB점포개설

하나증권소매영업점25개점통합(영업소포함)

자본금1,000억원으로증자(유상증자)

신탁업허가

하나대투증권㈜으로사명변경

자회사(구:대한투자신탁운용)UBS와합작계약완료

장외파생상품거래업무겸영인가

하나IB증권흡수합병이사회결의

자본금1,628억으로증가(하나IB증권흡수합병등기완료)

자본금1,753억으로증가(유상증자)

장내파생상품거래업무허가

국내선물업인가

해외선물업인가

북경사무소개소

북경자문사인가및영업개시

중국적격해외기관투자자(QFII)인가획득

중국위안화적격해외기관투자자(RQFII)인가획득

하나금융투자㈜로사명변경

하나선물흡수합병이사회결의

자본금1,794억으로증가(하나선물흡수합병등기완료)

금융위원회,하나카드분사설립예비인가승인

하나은행으로부터인적분할하여주식회사하나카드설립

SK텔레콤과지분제휴결정

하나카드에서하나SK카드로상호변경

SKM&C와전략적제휴체결

MEGA캐쉬백체크카드출시10개월만에가입자100만명돌파

하나SK카드겟모어'2013코리아모바일어워드'최우수상수상

외환카드,전업카드사로공식출범(한국외환은행카드사업부문의인적분할)

하나카드출범(하나SK카드,외환카드합병)

하나금융그룹통합멤버십‘하나멤버스’출시

하나멤버스기반‘1Q카드’출시

하나카드통합노조위원장선출

하나멤버스1Q카드'시리즈200만좌돌파

통합인사제도도입

라. 하나카드 연혁

12일반현황

2017.5

2017.5

2017.12

1987.2

1987.4

1993.12

1995.12

1996.1

1998.1

2001.7

2004.8

2005.4

2005.8

2006.11

2007.4

2008.4

2009.12

2012.7

2013.10

2015.8

1991.6

1991.11

2003.3

2003.3

2003.6

2003.9

2003.12

2008.3

2011.6

2012.5

2012.6

2013.5

2016.4

2017.5

하나멤버스1Q카드'시리즈300만좌돌파

일본자회사'하나카드페이먼트'설립

하나멤버스1Q카드'시리즈400만좌돌파

코오롱신판주식회사설립

코오롱신판주식회사영업개시

코오롱파이낸스주식회사로상호변경

코오롱할부금융주식회사로상호변경

할부금융업인가

여신전문금융업법에의한할부금융업등록

코오롱캐피탈주식회사로상호변경

여신전문금융업법에의한시설대여업등록

하나캐피탈주식회사로상호변경

유상증자(총납입자본금360억)

유상증자(총납입자본금432억)

유상증자(총납입자본금611억)

유상증자(총납입자본금724억)

본점이전(경기도→서울)

본점이전(서울시서초구서초동→서울시강남구역삼동)

금융자산규모3조달성

유상증자100억(총납입자본금약824억)

재정경제부로부터생명보험사업에대한외국인투자인가

회사설립

하나은행과알리안츠와의합작법인으로전환

하나생명보험주식회사로상호변경

일부보험계약알리안츠생명보험으로계약이전완료

방카슈랑스영업개시

텔레마케팅영업개시

하나HSBC생명보험으로상호변경

한국능률협회주관‘우수콜센터’5년연속선정

외환은행과방카슈랑스업무협약&상품판매

6년연속KSQI우수콜센터선정

하나HSBC생명보험,하나생명으로사명변경

10년연속KSQI(한국산업서비스품질지수)우수콜센터선정

모바일채널영업개시

마. 하나캐피탈 연혁

바. 하나생명 연혁

www.hanafn.com 13

1990.8

2003.2

2003.3

2003.11

2006.12

2008.3

2008.8

2014.12

2015.7

2016.6

2017.2

2017.6

2017.6

2010.3

2010.3

2013.12

2016.1

2012.1

2012.2

2012.9

2012.2

2015.9

2015.12

2006.4

2013.12

2017.11

2017.12

2016.8

2016.10

주식회사서은시스템설립,납입자본금5억원

주식회사서은시스템에서주식회사하나아이앤에스로상호변경

재정경제부로부터국가재정정보시스템사업자로선정

국방부로부터국가재정정보시스템사업자로선정

정부디지털예산회계시스템구축

국민연금관리공단통합자금관리시스템구축

공인전자문서보관소사업자승인

자본금1,034억(2014년총954억증자)

청라그룹통합데이터센터착공

2016'산업보안대상'수상

인도네시아현지자회사설립

하나금융티아이사명변경

청라그룹통합데이터센터준공

하나금융지주자회사편입

다올신탁에서하나다올신탁으로상호변경

하나다올신탁에서하나자산신탁으로상호변경

본점이전(서울강남구테헤란로512,12층→서울강남구테헤란로127,15층)

㈜하나나눔설립

영업인가(하나저축은행으로상호변경)및계약이전결정(제일이저축은행,에이스저축은행P&A)

한국저축은행계약이전(자산/부채일부이전)

하나금융그룹으로편입

외환펀드서비스에서하나펀드서비스로사명변경

하나금융지주자회사편입

회사설립

하나다올자산운용에서하나자산운용으로사명변경

하나자산운용에서하나대체투자자산운용으로사명변경

하나금융그룹명동사옥이전

회사설립

하나SK핀테크주식회사에서주식회사핀크로사명변경

사. 하나금융티아이(구, 하나아이앤에스) 연혁

아. 하나자산신탁 연혁

자. 하나저축은행 연혁

차. 하나펀드서비스 연혁

카. 하나대체투자자산운용(구, 하나자산운용) 연혁

타. 핀크 연혁

14일반현황

하나금융그룹의 비전과 미션

하나금융그룹은뉴노멀시대진입에따른국내외금융환경의변화와2012년2월외환은행이하나금융그룹의새

가족이됨에따라그룹위상과잠재력에부합하는새로운역할과지향점을필요로하게되었고,이에새로운미션,

비전및전략목표를정립하였습니다

미 션 : 함께 성장하며 행복을 나누는 금융 Growing Together, Sharing Happiness

그룹의새로운미션은시대적요구와변화에적극동참하여기업의사회적책임을다하겠다는의지의선언입니다.

하나금융그룹은보다나은사회를만들기위해함께노력하는모든이해관계자들이성장할수있는활동을

실천하되,성장과사회적책임을균형있게추구하는‘건강한성장’을추구합니다.하나금융그룹은본연의역할을

충실히수행하면서모든이해관계자들과는성장이익을함께나누고금융을통한공유가치창출을통해

사회구성원들의행복추구에적극동참할것입니다.

비 전 : 신뢰받고 앞서가는 글로벌 금융그룹 The Trusted Premier Global Financial Group

그룹의새로운비전은금융업의본질인손님과의“신뢰”에서시작하여,차별화된전략으로변화와혁신의선두자가

되어“앞서”가겠다는임직원의다짐을담고있습니다.

또한포화상태인국내시장에서의무의미한경쟁이아닌,국내금융그룹중가장넓은글로벌네트워크를보유하고

있는하나금융그룹의강점을충분히살려“글로벌”시장에서세계유수의초일류금융회사와당당하게맞서는

금융을펼치겠다는포부를나타내고있습니다.마지막으로,손님이원하는다양한니즈를해결할수있는업권의

경계를뛰어넘는금융서비스제공이가능한“금융그룹”의모습을지향하고있습니다.

전략 목표 - BEST 2025

Best Bank, Expanding to Global, Stable Portfolio, Trusted Group

비전달성을위한그룹전략목표는2025년까지의외형성장이아닌질적이익중심의목표를나타내고있습니다.

B : Best Bank

고객기반강화를통한은행의입지제고를바탕으로,안정적이익창출기반을확보하여,이익기준국내1위은행

달성을목표로하고있습니다.

E : Expanding to Global

국내시장환경극복을위한그룹핵심성장동력으로써,글로벌현지화및글로벌금융결제시장선도실현에중점을

두고있습니다.이를통해글로벌부분이그룹이익비중40%를달성하는것을목표로하고있습니다.

S : Stable Portfolio

그룹의안정적사업포트폴리오구축및시너지기반의진정한종합금융서비스제공에중점을두고있습니다.

이를통해비은행부분이그룹이익비중30%를달성하는것을목표로하고있습니다.

T : Trusted Group

핵심차별화기반인‘신뢰’를전략목표에반영하여그룹차원의브랜드이미지제고및금융소비자보호강화를

목표로하고있습니다.

경영방침 / 경영계획 및 전략

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2018년 중점추진 사항

1. 함께 성장하는 금융

하나금융그룹은2018년최우선경영목표로‘함께성장하는금융’을선정했습니다.함께성장하는금융은생산적

금융,포용적금융그리고사회적기업지원으로나누어추진될계획입니다.창업☞벤처기업자금공급을통한

창업생태계조성및일자리창출지원,중금리대출등서민금융의지원,그리고사회적기업의저변확대를

위하여대출,투자등의금융지원을강화함으로써금융이사회와함께성장해나아가도록할것입니다.

2. 그룹 Collabo 역량 제고

급변하는금융환경변화에대응하기위하여OneCompany차원에서그룹내☞외부로협업문화확산을통한

시너지를확대해나갈계획입니다.각계열사가보유하고있는판매채널,손님,자본및인력을공유하여그룹

내보유자원활용의효율성을높이고,금융상품의제조와공급에서판매및운용까지유기적연계를강화해

나갈것입니다.또한그룹외적으로도IT,유통,통신등이종업종간제휴를통한새로운사업기회를창출해나갈

예정입니다.

3. 사업 포트폴리오 다변화

하나-외환은행의성공적인통합이후에체질개선에기반한비은행부문경쟁력강화와자산관리, IB,연금등

수수료이익기반강화를통한안정적인사업포트폴리오를구축하고자합니다.또한증권,카드,보험등비은행

계열사의체질개선을추진하고,시장여건에따라M&A를통한경쟁력강화도검토할예정입니다.현재

하나금융에서영위하고있지않은신사업분야진출을통한Biz모델개발및수익원천의다변화도적극적으로

검토할계획입니다.

4. 미래 핵심 성장동력 확보

하나금융그룹이가지고있는글로벌및디지털분야의우수한사업역량을지속적으로강화하여그룹의미래

핵심성장동력을확보할계획입니다.글로벌부문에서는성장성과수익성을감안하여은행,금융투자,캐피탈등

계열사별해외네트워크를연계하여다양한영업기회를확보해나갈것입니다.디지털금융에서는국내외제휴

및핀테크투자를통하여금융산업의디지털化에적극대응함으로서디지털을통한새로운고객가치를

창출하고고객기반을확대하는사업모델을발굴해나갈계획입니다.

5. 리스크관리 최적화

금리상승등금융환경의변화에대비하여그룹의적정리스크관리에노력을기울이고있습니다.현장과의

유기적연계를통하여현장중심의리스크관리문화체계를정착하고,상품별,손님별,산업별맞춤형리스크

관리시스템의정교화를통하여리스크관리의최적화를이루어갈것입니다.

하나금융그룹은2018년에도‘신뢰받고앞서가는글로벌금융그룹’이라는비전을이루기위해다양한노력을

지속할것입니다.금융이존재하는이유는손님의행복을키우기위한것이라는업의본질에서출발하여,

앞으로도하나금융그룹은대한민국을대표하는금융그룹으로서사회적역할과사명을다하여고객으로부터

신뢰와사랑을받고모두가행복한금융을선도할수있도록노력하겠습니다.

16일반현황

조직 및 영업점 / 임직원 현황

관계회사 및 자회사 투자지분 현황

하나금융지주

하나

생명보험

100%

하나

자산신탁

100%

KEB

하나은행

100%

하나

금융투자

100%

하나제일호사모 투자전문회사

18.93%(KEB하나은행 29.97%)

코에프씨하나동부프런티어챔프

2010의6호사모투자전문회사 29.17%

하나세계(북경) 자문 유한공사

100%

하나발전인프라제1호사모투자전문회사

7.00%

하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사

8.00%

하나제삼호사모 투자합자회사

25%(KEB하나은행10%)

하나

카드

85%

(2017년 12월 31일 현재)

하나대체투자

자산운용

100%

핀크

51.00%

하나펀드

서비스

100%

PT. NEXT Transformtech

Indonesia95.1%

(하나캐피탈 4.9%)

PT.SINARMAS HANA FINANCE

55%(PT. BANK KEB HANA 30%)

하나카드 페이먼트100%

하나

저축은행

100%

하나

캐피탈

50.13%

하나금융

티아이

89.98%

하나은행(중국)유한공사

100%

KEB하나글로벌재무유한공사

100%

KEB하나로스

엔젤레스파이낸셜

100%

캐나다KEB하나은행100%

Hana Bancorp, Inc.90.56%

PT BankKEB Hana89.01%

브라질KEB하나은행100%

러시아KEB하나은행99.99%

독일KEB하나은행100%

KEB하나뉴욕파이낸셜

100%

KEB하나마이 크로파이낸스99.99%

하나에프앤아이99.58%

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하나금융지주 조직도 (2018년 1월 1일 현재)

이사회운영위원회

리스크관리위원회

사외이사후보추천위원회

경영관리부문

경영발전보상위원회

감사위원회회장후보추천위원회

그룹임원후보추천위원회

감사위원후보추천위원회

리스크관리집행위원회

감사팀

이사회

대표이사회장

주주총회

관계회사경영관리위원회

경영전략협의회

경영관리협의회

인재육성위원회

그룹감사총괄

(CIAO)

그룹홍보

총괄

(CPRO)

그룹재무

총괄

(CFO)

재무기획팀

IR팀

그룹인사

총괄

(CHRO)

그룹전략

총괄

(CSO)

리스크관리팀

리스크모형팀

경영지원팀

준법지원팀

그룹글로벌

총괄

(CGSO)

글로벌전략팀

그룹정보

총괄

(CIO)

정보전략팀인사전략팀

정보보안팀기업문화팀

2부문

11총괄

1실,18팀

경영지원실

그룹준법감시인(CCO)

그룹지원

총괄

(COO)

자원관리팀 미래금융지원팀

경영지원부문

그룹리스크총괄(CRO)

그룹미래

혁신총괄

(CFIO)

전략기획팀

시너지추진팀 홍보팀

사회공헌팀

18일반현황

영업점현황(2017년 12월 31일 현재)

지주회사 하나금융지주 1 - 1

자회사 KEB하나은행 775 24 799

하나금융투자 63 - 63

하나금융티아이 3 - 3

하나캐피탈 18 - 18

하나생명보험 3 - 3

하나자산신탁 1 - 1

하나저축은행 8 - 8

하나카드 21 - 21

하나펀드서비스 1 - 1

하나대체투자자산운용 1 - 1

핀크 1 - 1

손자회사 하나은행(중국)유한공사 - 31 31

KEB하나마이크로파이낸스 - 5 5

하나에프앤아이 2 - 2

KEB하나뉴욕파이낸셜 - 2 2

KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 - 1 1

캐나다KEB하나은행 - 11 11

PTBankKEBHana - 60 60

독일KEB하나은행 - 2 2

브라질KEB하나은행 - 1 1

KEB하나글로벌재무유한공사 - 1 1

러시아KEB하나은행 - 1 1

HanaBancorp,Inc. - 1 1

하나세계(북경)자문유한공사 - 1 1

PT.SINARMASHANAFINANCE - 9 9

PT.NEXTTransformtechIndonesia - 1 1

하나카드페이먼트 - 1 1

KEBHanaBankUSA - 3 3

계 898 155 1,053

구분 회사명 국내 해외 합계

주) 국내의 지점에는 본점이 1개 영업점으로 포함되어 있음.

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(2017년 12월 31일 현재)

지주회사 하나금융지주 21 70 91 22 85 107

자회사 KEB하나은행 31 13,091 13,122 23 13,617 13,640

하나금융투자 25 1,018 1,043 15 1,058 1,073

하나금융티아이 6 592 598 7 483 490

하나금융경영연구소주1) - - - 5 48 53

하나캐피탈 9 260 269 8 228 236

하나생명보험 6 135 141 7 136 143

하나자산신탁 12 122 134 7 106 113

하나저축은행 9 120 129 8 126 134

하나카드 13 716 729 13 730 743

하나펀드서비스 5 122 127 4 124 128

하나대체투자자산운용 6 50 56 5 50 55

핀크 6 70 76 6 32 38

손자회사 하나은행(중국)유한공사 11 835 846 12 842 854

KEB하나마이크로파이낸스 2 348 350 2 230 232

하나에프앤아이 4 12 16 4 13 17

KEB하나뉴욕파이낸셜 4 8 12 4 11 15

KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 4 10 14 4 10 14

캐나다KEB하나은행 7 149 156 7 153 160

PTBankKEBHana 9 1,054 1,063 8 1,008 1,016

독일KEB하나은행 5 20 25 5 16 21

브라질KEB하나은행 4 13 17 4 13 17

KEB하나글로벌재무유한공사 6 5 11 6 7 13

러시아KEB하나은행 4 21 25 4 19 23

HanaBancorp,Inc. 6 2 8 6 1 7

하나세계(북경)자문유한공사 2 - 2 2 - 2

PT.SINARMASHANAFINANCE 3 54 57 - - -

PT.NEXTTransformtechIndonesia 4 11 15 - - -

하나카드페이먼트 1 - 1 - - -

KEBHanaBankUSA 8 51 59 - - -

BNBFundingCorp. 2 - 2 3 35 38

계 235 18,959 19,194 201 19,181 19,382

구분 회사명2017년 2016년

임원 직원 계 임원 직원 계

임직원현황

주) 임원은 상임, 비상임 모두 포함(등기, 비등기 모두 포함)

직원은 정규직원으로 일반직원, 서무직원, 별정직원을 포함 (파트타임, 용역, 청원경찰, 기사 등 제외)

주1) 2017년 12월 14일 청산등기를 완료함

20일반현황

자회사 KEB하나은행 서울특별시중구을지로35 은행업 1967.1 53,596 1,071,915,717100.00%

(2012.2.9)

하나금융투자 서울특별시영등포구의사당대로82 금융투자업 1977.1 1,794 35,875,956100.00%

(2005.12.1)

하나금융티아이 인천광역시서구에코로181(경서동) 컴퓨터개발용역 1990.8 1,034 18,600,000 89.98%

(2005.12.1)

하나캐피탈 서울특별시강남구테헤란로127 여신금융업 1987.2 824 7,261,199 50.13%

(2005.12.1)

하나생명보험 서울특별시중구을지로66 생명보험업 1991.11 1,352 27,040,200100.00%

(2005.12.1)

하나자산신탁 서울특별시강남구테헤란로127 부동산신탁 1999.6 100 10,000,000100.00%

(2010.3.10)

하나저축은행 서울특별시강남구테헤란로127 상호저축은행업 2012.1 750 15,000,000100.00%

하나카드 서울특별시중구을지로66 신용카드업 2014.9 13,301 226,113,162 85.00%

하나펀드서비스 서울특별시중구을지로66 일반사무수탁업 2003.4 26 510,000100.00%

(2012.2.9)

하나대체투자 서울특별시중구을지로66 부동산 2006.4 100 2,000,000100.00%

자산운용 전문자산운용 (2010.3.10)

손자회사 하나은행(중국) 5/F,PICCTower，NO.88XichanganStreet, 은행업 2007.12 5,812 - KEB하나은행

유한공사 XichengDistrict,Beijing.PRC 100.00%

KEB하나 No.353,5thfloor,TheinPhyuRoad, 소액서민금융업 2014.8 162 1,070,293 KEB하나은행

마이크로파이낸스 MingalarTaungNyuntTownship,Yangon,Myanmar 99.99%

하나에프앤아이 경기도안양시만안로49호정타워 NPL투자관리업 1989.9 1,254 24,975,670 KEB하나은행

(2012.2.9) 99.58%

KEB하나 460ParkAve.15thFloor, 금융업 2004.4 - 100 KEB하나은행

뉴욕파이낸셜 NewYork,N.Y.10022U.S.A (2012.2.9) 100.00%

KEB하나로스 777SouthFigueroaStreet,Suite3000, 금융업 2004.4 - 200 KEB하나은행

엔젤레스파이낸셜 LosAngeles,CA90017,U.S.A. (2012.2.9) 100.00%

캐나다KEB하나은행 4950YongeStreet,Suite1101,Toronto, 금융업 1981.10 815 834,000 KEB하나은행

Ontario,CanadaM2N6K1 (2012.2.9) 100.00%

PTBankKEBHana WismaMulia52th.Floor,JalanJend. 금융업 1971.4 2,556 2,180,624,663 KEB하나은행

GatotSubrotoKav.21Jakarta12930,Indonesia (2007.12.14) 89.01%

독일KEB하나은행 BockenheimerLandstrasse51-53, 금융업 1992.12 366 45,000 KEB하나은행

60325Frankfurt/MainGermany (2012.2.9) 100.00%

브라질KEB하나은행 Av.DoutorChucriZaidan940,TorreⅡ, 금융업 1998.5 420 69,726,415 KEB하나은행

18Andar,Cj.181VilaCordeiroCEP:04583-110, (2012.2.9) 100.00%

SaoPaulo,SP.,Brasil

KEB하나글로벌 Suites2905-10,29/F,DahSingFinancialCentre,금융업 2009.7 584 50,000,000 KEB하나은행

재무유한공사 108GloucesterRoad,WanChai,HK (2012.2.9) 100.00%

러시아KEB하나은행 NorthenTowerEnt.2floor1,10Testovskaya은행업 2014.7 299 - KEB하나은행

streetMoscow123317Russia 99.99%

가. 연결대상 자회사 (2017년 12월 31일 현재), (단위 : 억원, 주, %)

구분 회사명 소재지 주요업무설립일

(출자일) 1)자본금

(억원)

소유비율

(%) 2)소유주식수

(주식수) 2)

자회사 등

www.hanafn.com 21

자회사 핀크 서울특별시중구을지로100,20층 전자금융 2016.8 500 5,100,000 51.00%

손자회사 하나발전인프라 서울특별시영등포구의사당대로82 사모투자전문 2015.1 3,000 - 하나금융투자

제1호사모투자 7.00%

하나랜턴 서울특별시영등포구의사당대로82 사모투자전문 2015.9 104 - 하나금융투자

에너지팩토리 8.00%

PT.SINARMAS RoxySquareBuilding3rdfloorBlokB01No.02, 할부금융 2015.6 126 1,275 하나캐피탈

HANAFINANCE JlKyaiTapaNo.1,Tomang, 55.00%

GrogolPetamburan,Jakartabarat11440 PT.BankKEBHana

30.00%

나. 비연결대상 자회사 (2017년 12월 31일 현재), (단위 : 억원, 주, %)

구분 회사명 소재지 주요업무설립일

(출자일) 1)자본금

(억원)

소유비율

(%) 2)소유주식수

(주식수) 2)

손자회사 HanaBancorp,Inc. 309FifthAvenueNewYork,NY10016 금융지주회사 1988.4 190 22,413,529 KEB하나은행

(2013.8.30) 90.56%

하나제일호 서울특별시영등포구의사당대로82 사모투자전문 2009.12 1,104 - 하나금융투자18.93%

사모투자합자회사 KEB하나은행29.97%

하나동부프런티어 서울특별시영등포구의사당대로82 사모투자전문 2010.11 350 -하나금융투자18.93%

챔프2010의6호 KEB하나은행100.00%

하나세계(북경) Room401-4162,Floor4,Building26, 증권투자자문 2011.10 35 - KEB하나은행

자문유한공사 JinganLi,ChaoyangDistrict,Beijing,China 100.00%

하나제삼호 서울특별시영등포구의사당대로82 사모투자전문 2016.8 173 - KEB하나은행

사모투자합자회사 100.00%

PT.NEXT LT7D,PlazaAsia,Jl.JendSudirmanKAV59, 컴퓨터개발용역 2017.2 21 25,000하나금융티아이95.10%

TransformtechIndonesia Jakarta,Indonesia 하나캐피탈4.90%

하나카드페이먼트 Level3.SannoParkTower,2-11-1Nagatacho, 전자결제대행 2017.6 1 1 하나카드

Chiyoda-ku,Tokyo,Japan 100.00%

(2017년 12월 31일 현재), (단위 : 억원, 주, %)

구분 회사명 소재지 주요업무설립일

(출자일) 1)자본금

(억원)

소유비율

(%) 2)소유주식수

(주식수) 2)

주1) 설립년월일과 취득년월일이 다른 경우에는 취득년월일을 ( )안에 표시함.

주2) 출자금 형태 등으로 설립된 경우 소유주식수를 표기하지 아니함

주1) 설립년월일과 취득년월일이 다른 경우에는 취득년월일을 ( )안에 표시함.

주2) 출자금 형태 등으로 설립된 경우 소유주식수를 표기하지 아니함

22일반현황

자본금최근 5년간 자본금 변동내역

가. 하나금융지주(단위 : 억원, 주)

2013.4.5 보통주 46,844,299 17,473 주식교환 14,495 주식교환

2015.4.22 보통주 6,109,000 1,800 유상증자 14,800 제3자배정

년월일 주식의 종류 발행주식수 증☞감자금액 증☞감자내용 증☞감자후자본금 비고

다. 하나금융투자(단위 : 억원, 주)

2016.8.1 보통주 815,693 41 유상증자 1,794 종속회사간합병

년월일 주식의 종류 발행주식수 증☞감자금액 증☞감자내용 증☞감자후자본금 비고

라. 하나카드 (단위 : 억원, 주)

2014.9.1 보통주 128,000,000 6,400 6,400 설립자본

2014.12.1 보통주 138,015,485 6,901 유상증자 13,301 종속회사간합병

년월일 주식의 종류 발행주식수 증☞감자금액 증☞감자내용 증☞감자후자본금 비고

바. 하나생명보험(단위 : 억원, 주)

2012.8.28 보통주 5,000,000 500 유상증자 1,102 주주배정

2014.10.8 보통주 5,000,000 500 유상증자 1,352 주주배정

년월일 주식의 종류 발행주식수 증☞감자금액 증☞감자내용 증☞감자후자본금 비고

나. KEB하나은행(단위 : 억원, 주)

2014.9.1 보통주 -128,000,000 -6,400 분할감자 25,845 카드사업부문분사

2015.9.1 보통주 555,008,981 27,750 유상증자 53,596 합병(주주배정)

년월일 주식의 종류 발행주식수 증☞감자금액 증☞감자내용 증☞감자후자본금 비고

주) 2015년 9월 1일 은행통합관련 증/감자금액은 자본금 발행가액 주당 5,000원을 기준으로 작성함

주) 2015년 9월 1일 (구) 하나은행과의 합병으로 인해 합병전 (구)하나은행의 발행주식인 보통주 219,799,157주가

합병비율에 따라 (구)한국외환은행의 보통주 555,008,891주로 신주 발행되었습니다.(합병 후 총 주식수는 1,071,915,717주)

주) 합병법인인 (구)한국외환은행은 KEB하나은행으로 상호변경함

※합병비율: (주)한국외환은행 : (주)하나은행 = 1 : 2.5250728863

마. 하나캐피탈 (단위 : 억원, 주)

2015.8.14 우선주 1,999,997 100 유상증자 824 주주배정

년월일 주식의 종류 발행주식수 증☞감자금액 증☞감자내용 증☞감자후자본금 비고

※보통주 자본금은 724억

www.hanafn.com 23

자. 하나저축은행 (단위 : 억원, 주)

2012.2.9 보통주 2,400,000 120 유상증자 120 설립자본

2012.2.10 보통주 7,600,000 1,180 유상증자 500 주주배정

2012.9.6 보통주 5,000,000 544 유상증자 750 주주배정

년월일 주식의 종류 발행주식수 증☞감자금액 증☞감자내용 증☞감자후자본금 비고

타. 핀크 (단위 : 억원, 주)

2016.8.24 보통주 10,000,000 500 유상증자 500 설립자본

년월일 주식의 종류 발행주식수 증☞감자금액 증☞감자내용 증☞감자후자본금 비고

아. 하나금융티아이(단위 : 억원, 주)

2014.3.29 보통주 4,640,050 232 유상증자 312 제3자배정

2014.5.28 보통주 7,430,240 372 유상증자 684 주주배정

2014.12.23 보통주 7,000,000 350 유상증자 1,034 주주배정

년월일 주식의 종류 발행주식수 증☞감자금액 증☞감자내용 증☞감자후자본금 비고

사. 하나자산신탁

변동사항없음

차. 하나펀드서비스

변동사항없음

카. 하나대체투자자산운용

변동사항없음

24일반현황

지분율 1% 이상의 주주

나. 소유주식수별 현황

1만주이상 1,641 2.85% 285,070,721 96.31%

5천주이상~1만주미만 494 0.86% 3,451,102 1.17%

1천주이상~5천주미만 1,818 3.16% 3,863,130 1.31%

5백주이상~1천주미만 1,580 2.75% 1,056,087 0.35%

5백주미만 51,953 90.38% 2,562,022 0.86%

합계 57,486 100.00% 296,003,062 100.00%

구분 주주수 비율(%) 주식수 비율(%)

가. 소유자별 현황

주식소유상황

(2017년 12월 31일 현재)

정부및정부관리기업체 2 0.00% 300,083 0.10%

연기금 4 0.01% 22,276,393 7.53%

증권회사 44 0.08% 1,959,162 0.66%

보험회사 24 0.04% 1,183,990 0.40%

투자신탁회사 845 1.47% 30,149,000 10.19%

금융기관(*) 78 0.14% 3,338,247 1.12%

기타법인(**) 165 0.29% 8,010,215 2.71%

개인 54,652 95.07% 11,166,857 3.77%

외국인 1,672 2.90% 217,619,115 73.52%

합계 57,486 100.00% 296,003,062 100.00%

구분 주주수 비율(%) 주식수 비율(%)

* 금융기관 : 은행, 증권관계기관

** 기타법인 : 단기금융회사, 종합금융회사, 상호신용금고, 사모펀드 및 기타법인

(2017년 12월 31일 현재)

1 국민연금공단 28,451,652 9.61%

2 BlackRockFundAdvisors1) 14,731,818 4.98%

3 CapitalGroup2) 13,917,672 4.70%

4 FranklinResources3) 13,257,916 4.48%

5 TheGovernmentofSingapore 6,639,773 2.24%

6 SK텔레콤 6,109,000 2.06%

7 NORGESBANK 4,302,610 1.45%

8 AbuDhabiInvestmentAuthority 4,110,207 1.39%

9 VanguardTotalInternationalStockIndex 3,844,662 1.30%

10 PeoplesBankofChina 3,661,630 1.24%

11 SaudiArabianMonetaryAgency 3,239,600 1.09%

12 DimensionalEmergingMarketsValueFund 3,073,141 1.04%

순위 주주명 소유비율(%)주식수

1) 주식등의 대량보유상황보고서 공시기준 (2013.11.1)

2) 주식등의 대량보유상황보고서 공시기준 (2015.7.16)

3) 주식등의 대량보유상황보고서 공시기준 (2017.9.7)

주주/주식소유상황

www.hanafn.com 25

배당

구분 회사명

2017년 2016년

보통주배당률(%)

보통주주당배당액

(원)

주당당기순이익

(원)

배당성향(%)

보통주배당률(%)

보통주주당배당액

(원)

주당당기순이익

(원)

배당성향(%)

주) 지주회사는 지배기업 소유주지분 연결당기순이익 대비 주당당기순이익 및 배당성향을 기재하였음.

주1) 2015년 9월 중 구.하나은행은 구.한국외환은행에 합병되었고, 한국외환은행은 KEB하나은행으로 상호 변경하였음.

<작성기준>

가. 보통주 배당률 = (당해 연도 결산후 보통주 배당누계액 / 당해 연도말 보통주 해당 납입자본금) × 100(%)

나. 보통주 주당배당액 = 당해 연도 결산 후 보통주 배당누계액 / 당해 연도말 보통주 주식수

다. 주당당기순이익 = 당해 연도 보통주 귀속 당기순이익 / 당해 연도 평균주식수

라. 배당성향 = (당해 연도 결산 후 배당누계액 / 당해 연도 세후 당기순이익) × 100(%)

지주회사 하나금융지주주) 31.00% 1,550 6,817 22.53% 21.00% 1,050 4,421 23.36% 자회사 KEB하나은행 18.15% 907 1,814 49.76% 11.20% 560 1,138 48.80%

하나금융투자 83.90% 4,195 3,463 122.76% 27.87% 1,394 2,162 65.33%

하나금융티아이 - - 75 - - - 69 -

하나금융경영연구소 - - - - - - 130 -

하나캐피탈 - - 5,447 - - - 4,770 -

하나생명보험 - - 534 - - - 632 -

하나자산신탁 209.60% 2,096 3,192 65.66% 208.00% 2,080 6,144 33.85%

하나저축은행 17.97% 898 1,172 76.68% 4.25% 213 1,028 20.69%

하나카드 - - 397 - - - 284 -

하나펀드서비스 - - 4,594 - - - 9,086 -

하나대체투자자산운용 - - 2,554 - - 2,135

핀크 - - (1,570) - - - (233) -

경영실적

개요¶28

부문별 실적¶32

부문별 수지상황¶33

28 경영실적

개요

가. 연결기준(단위 : 억원)

충당금적립전이익(A)

제충당금전입액(B)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

제충당금환입액(C)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

법인세(D)

연결당기순이익(A-B+C-D)

비지배지분당기순이익

지배주주지분당기순이익

36,300 27,059 9,241

8,678 8,867 (189)

7,918 7,625 293

94 1 93

666 1,241 (575)

364 8 356

- - -

- - -

364 8 356

6,820 4,203 2,617

21,166 13,997 7,169

798 692 106

20,368 13,305 7,063

구분 2017년 2016년 증감

나. 지주회사 및 자회사 등

① 하나금융지주(단위 : 억원)

충당금적립전이익(A)

제충당금전입액(B)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

제충당금환입액(C)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

법인세(D)

당기순이익(A-B+C-D)

5,125 2,689 2,436

5 9 (4)

5 9 (4)

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

(14) (2) (12)

5,134 2,682 2,452

구분 2017년 2016년 증감

www.hanafn.com 29

② KEB하나은행(단위 : 억원)

충당금적립전이익(A)

제충당금전입액(B)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

제충당금환입액(C)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

법인세(D)

당기순이익(A-B+C-D)

30,473 21,456 9,017

5,487 5,935 (448)

5,200 5,217 (17)

103 6 97

184 712 (528)

332 13 319

- - -

- - -

332 13 319

5,771 3,234 2,537

19,547 12,300 7,247

구분 2017년 2016년 증감

③ 하나금융투자 (단위 : 억원)

충당금적립전이익(A)

제충당금전입액(B)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

제충당금환입액(C)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

법인세(D)

당기순이익(A-B+C-D)

1,573 947 626

4 20 (16)

2 17 (15)

- - -

2 3 (1)

12 36 (24)

12 11 1

- - -

- 25 (25)

355 198 157

1,226 765 461

구분 2017년 2016년 증감

④ 하나카드(단위 : 억원)

충당금적립전이익(A)

제충당금전입액(B)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

제충당금환입액(C)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

법인세(D)

당기순이익(A-B+C-D)

3,548 2,961 587

2,149 1,961 188

1,841 1,528 313

- - -

308 433 (125)

- - -

- - -

- - -

- - -

344 246 98

1,055 754 301

구분 2017년 2016년 증감

30 경영실적

⑥ 하나생명보험(단위 : 억원)

충당금적립전이익(A)

제충당금전입액(B)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

제충당금환입액(C)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

법인세(D)

당기순이익(A-B+C-D)

171 214 (43)

- - -

- - -

- - -

- - -

1 3 (2)

1 3 (2)

- - -

- - -

28 46 (18)

144 171 (27)

구분 2017년 2016년 증감

⑤ 하나캐피탈(단위 : 억원)

충당금적립전이익(A)

제충당금전입액(B)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

제충당금환입액(C)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

법인세(D)

당기순이익(A-B+C-D)

1,895 1,540 355

761 502 259

761 501 260

- - -

- 1 (1)

- - -

- - -

- - -

- - -

230 232 (2)

904 806 98

구분 2017년 2016년 증감

⑦ 하나저축은행(단위 : 억원)

충당금적립전이익(A)

제충당금전입액(B)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

제충당금환입액(C)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

법인세(D)

당기순이익(A-B+C-D)

250 152 98

36 2 34

32 32

- - -

4 2 2

- 35 (35)

- 35 (35)

- - -

- - -

38 31 7

176 154 22

구분 2017년 2016년 증감

www.hanafn.com 31

⑧ 하나자산신탁

⑨ 하나펀드서비스

(단위 : 억원)

(단위 : 억원)

충당금적립전이익(A)

제충당금전입액(B)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

제충당금환입액(C)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

법인세(D)

당기순이익(A-B+C-D)

충당금적립전이익(A)

제충당금전입액(B)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

제충당금환입액(C)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

법인세(D)

당기순이익(A-B+C-D)

426 684 (258)

10 20 (10)

10 2 8

- - -

- 18 (18)

- - -

- - -

- - -

- - -

97 50 47

319 614 (295)

29 58 (29)

1 - 1

1 - 1

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

5 12 (7)

23 46 (23)

구분

구분

2017년 2016년 증감

2017년 2016년 증감

⑩ 하나대체투자

자산운용

(단위 : 억원)

충당금적립전이익(A)

제충당금전입액(B)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

제충당금환입액(C)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

법인세(D)

당기순이익(A-B+C-D)

84 54 30

20 - 20

- - -

- - -

20 - 20

- - -

- - -

- - -

- - -

13 11 2

51 43 8

구분 2017년 2016년 증감

32 경영실적

부문별 실적

가. 영업부문

영업부문 내 용 주요회사

은행부문 고객에대한여신,수신취급및이에수반되는업무 KEB하나은행,하나은행(중국)유한공사,

PTBankKEBHana,KEBHanaBankUSA등

금융투자부문 유가증권의매매☞위탁매매☞인수및이에수반되

는업무,장내파생상품의투자중개업무,자산운용

업및신탁업등

하나금융투자,하나자산신탁등

신용카드부문 신용카드,현금서비스,카드론등의영업및이에

수반되는업무

하나카드

할부금융및

시설대여부문

여신전문금융업내시설대여,할부금융등의업무 하나캐피탈

저축은행부문 상호저축은행법에따른수신,여신,및부대업무 하나저축은행

생명보험업부문 생명보험사업과이에수반되는업무 하나생명보험

기타부문 컴퓨터개발용역업,NPL투자관리업,사무관리

업등기타업무

하나금융지주,하나금융티아이,

하나에프앤아이,하나펀드서비스등

나. 영업부문별 재무정보

<2017년> (단위 : 억원)

구 분 은행부문금융투자

부문신용카드

부문할부금융 및 시설대여부문

저축은행부문

생명보험업부문

기타 부문 부문합계 연결조정 합계

순이자손익금액 47,903 1,999 (1,071) 2,197 395 718 (887) 51,254 (159) 51,095

비율 93.75% 3.91% -2.10% 4.30% 0.77% 1.41% -1.74% 100.31% -0.31% 100.00%

순수수료손익금액 6,391 3,012 7,060 1,161 22 867 136 18,649 117 18,766

비율 34.06% 16.05% 37.62% 6.19% 0.12% 4.62% 0.73% 99.38% 0.62% 100.00%

기타손익금액 (27,647) (2,743) (4,617) (2,295) (208) (1,502) 6,126 (32,886) (9,794) (42,680)

비율 64.78% 6.43% 10.82% 5.38% 0.49% 3.52% -14.35% 77.05% 22.95% 100.00%

영업이익금액 26,647 2,267 1,372 1,063 210 82 5,375 37,016 (9,835) 27,181

비율 98.03% 8.34% 5.05% 3.91% 0.77% 0.30% 19.78% 136.18% -36.18% 100.00%

당기순이익금액 21,040 1,833 1,064 904 176 138 5,269 30,424 (9,258) 21,166

비율 99.40% 8.66% 5.02% 4.27% 0.83% 0.65% 24.90% 143.74% -43.74% 100.00%

<2016년> (단위 : 억원)

구 분 은행부문금융투자

부문신용카드

부문할부금융 및 시설대여부문

저축은행부문

생명보험업부문

기타 부문 부문합계 연결조정 합계

순이자손익금액 43,158 2,592 (1,125) 2,028 391 708 (953) 46,800 (379) 46,421

비율 92.97% 5.58% -2.42% 4.37% 0.84% 1.53% -2.05% 100.82% -0.82% 100.00%

순수수료손익금액 6,100 2,505 6,427 588 5 547 143 16,315 84 16,399

비율 37.20% 15.28% 39.19% 3.59% 0.03% 3.34% 0.87% 99.49% 0.51% 100.00%

기타손익금액 (33,830) (3,256) (4,358) (1,573) (222) (1,054) 3,506 (40,788) (5,891) (46,679)

비율 72.47% 6.98% 9.34% 3.37% 0.48% 2.26% -7.51% 87.38% 12.62% 100.00%

영업이익금액 15,428 1,841 945 1,043 174 201 2,695 22,327 (6,186) 16,141

비율 95.58% 11.41% 5.85% 6.46% 1.08% 1.25% 16.69% 138.32% -38.32% 100.00%

당기순이익금액 13,754 1,282 756 806 154 171 2,776 19,698 (5,701) 13,997

비율 98.26% 9.16% 5.40% 5.76% 1.10% 1.22% 19.83% 140.73% -40.73% 100.00%

www.hanafn.com 33

부문별 수지상황

가. 연결기준(단위 : 억원)

이자부문 이자수익

예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계

수수료부문 수수료수익

수입수수료

수입보증료

중도해지수수료

수수료비용

지급수수료

신용카드수수료

소계

기타영업부문 기타영업수익

단기금융상품관련수익

당기손익인식지정금융상품관련수익

위험회피회계파생상품관련수익

금융상품관련기타수익

외환거래이익

금융자산관련손상환입

기타영업수익

기타영업비용

단기금융상품관련비용

당기손익인식지정금융상품관련비용

위험회피회계파생상품관련비용

금융상품관련기타비용

외환거래손실

금융자산관련손상차손

기타영업비용

소계

부문별이익합계

판매비와관리비

영업이익

영업외수익

영업외비용

법인세비용차감전순이익

법인세비용

연결당기순이익

비지배지분당기순이익

지배주주지분당기순이익

89,324 83,818 5,506

1,672 1,139 533

11,766 11,256 510

75,105 70,741 4,364

781 682 99

38,229 37,397 832

24,793 24,280 513

11,247 10,769 478

2,188 2,348 (160)

51,095 46,421 4,674

28,562 25,579 2,983

27,872 24,828 3,044

685 749 (64)

4 2 2

9,796 9,180 616

2,746 2,449 297

7,049 6,731 318

18,766 16,399 2,367

273,641 236,601 37,040

209,710 181,141 28,569

4,760 2,245 2,515

928 908 20

6,980 6,406 574

42,850 37,712 5,138

22 7 15

8,390 8,182 208

275,930 242,511 33,419

205,594 174,262 31,332

8,583 4,583 4,000

566 1,276 (710)

354 518 (164)

35,902 38,128 (2,226)

9,497 8,083 1,414

15,433 15,661 (228)

(2,289) (5,910) 3,621

67,572 56,910 10,662

40,391 40,769 (378)

27,181 16,141 11,040

2,369 3,718 (1,349)

1,564 1,659 (95)

27,987 18,200 9,787

6,820 4,203 2,617

21,166 13,997 7,169

798 692 106

20,368 13,305 7,063

구분 2017년 2016년 증감

34 경영실적

나. 지주회사 및 자회사 등

① 하나금융지주(단위 : 억원)

이자부문 이자수익

예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계

수수료부문 수수료수익

수입수수료

수입보증료

중도해지수수료

수수료비용

지급수수료

신용카드수수료

소계

기타영업부문 기타영업수익

단기금융상품관련수익

당기손익인식지정금융상품관련수익

위험회피회계파생상품관련수익

금융상품관련기타수익

외환거래이익

금융자산관련손상환입

기타영업수익

기타영업비용

단기금융상품관련비용

당기손익인식지정금융상품관련비용

위험회피회계파생상품관련비용

금융상품관련기타비용

외환거래손실

금융자산관련손상차손

기타영업비용

소계

부문별이익합계

판매비와관리비

영업이익

영업외수익

영업외비용

법인세비용차감전순이익

법인세비용

당기순이익

122 52 70

67 41 26

- - -

55 10 45

- 1 (1)

1,209 1,175 34

- - -

1,209 1,175 34

- - -

(1,087) (1,123) 36

- - -

- - -

- - -

- - -

69 58 11

69 58 11

- - -

(69) (58) (11)

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

5 10 (5)

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

5 9 (4)

- 1 (1)

(5) (10) 5

(1,161) (1,191) 30

394 364 30

(1,555) (1,555) -

6,769 4,245 2,524

94 10 84

5,120 2,680 2,440

(14) (2) (12)

5,134 2,682 2,452

구분 2017년 2016년 증감

www.hanafn.com 35

② KEB하나은행(단위 : 억원)

이자부문 이자수익

예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계

수수료부문 수수료수익

수입수수료

수입보증료

중도해지수수료

수수료비용

지급수수료

신용카드수수료

소계

기타영업부문 기타영업수익

단기금융상품관련수익

당기손익인식지정금융상품관련수익

위험회피회계파생상품관련수익

금융상품관련기타수익

외환거래이익

금융자산관련손상환입

기타영업수익

기타영업비용

단기금융상품관련비용

당기손익인식지정금융상품관련비용

위험회피회계파생상품관련비용

금융상품관련기타비용

외환거래손실

금융자산관련손상차손

기타영업비용

소계

부문별이익합계

판매비와관리비

영업이익

영업외수익

영업외비용

법인세비용차감전순이익

법인세비용

당기순이익

74,107 69,290 4,817

721 470 251

7,601 7,129 472

65,377 61,352 4,025

408 339 69

29,533 29,305 228

21,747 21,933 (186)

6,880 6,431 449

906 941 (35)

44,574 39,985 4,589

7,871 7,592 279

7,259 6,912 347

609 678 (69)

3 2 1

1,834 1,791 43

1,834 1,791 43

- - -

6,037 5,801 236

240,032 207,467 32,565

189,066 165,226 23,840

131 132 (1)

808 908 (100)

6,986 5,316 1,670

40,364 34,052 6,312

16 - 16

2,661 1,833 828

236,391 209,452 26,939

190,645 160,193 30,452

4 5 (1)

573 1,069 (496)

206 383 (177)

32,107 35,451 (3,344)

6,557 5,574 983

6,300 6,777 (477)

3,642 (1,985) 5,627

54,253 43,801 10,452

28,853 29,621 (768)

25,400 14,180 11,220

1,375 2,217 (842)

1,457 863 594

25,318 15,534 9,784

5,771 3,234 2,537

19,547 12,300 7,247

구분 2017년 2016년 증감

36 경영실적

③ 하나금융투자(단위 : 억원)

이자부문 이자수익

예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계

수수료부문 수수료수익

수입수수료

수입보증료

중도해지수수료

수수료비용

지급수수료

신용카드수수료

소계

기타영업부문 기타영업수익

단기금융상품관련수익

당기손익인식지정금융상품관련수익

위험회피회계파생상품관련수익

금융상품관련기타수익

외환거래이익

금융자산관련손상환입

기타영업수익

기타영업비용

단기금융상품관련비용

당기손익인식지정금융상품관련비용

위험회피회계파생상품관련비용

금융상품관련기타비용

외환거래손실

금융자산관련손상차손

기타영업비용

소계

부문별이익합계

판매비와관리비

영업이익

영업외수익

영업외비용

법인세비용차감전순이익

법인세비용

당기순이익

3,474 3,600 (126)

210 229 (19)

2,679 2,868 (189)

550 464 86

35 39 (4)

1,743 1,653 90

62 62 -

557 668 (111)

1,124 923 201

1,731 1,947 (216)

3,394 2,713 681

3,393 2,713 680

- - -

1 - 1

629 459 170

629 459 170

- - -

2,765 2,254 511

26,476 19,813 6,663

20,584 15,897 4,687

4,628 2,111 2,517

- - -

193 208 (15)

927 1,444 (517)

12 11 1

132 142 (10)

26,062 20,026 6,036

15,196 14,101 1,095

8,577 4,576 4,001

- - -

28 26 2

2,196 1,261 935

41 44 (3)

24 18 6

414 (213) 627

4,910 3,988 922

3,355 3,043 312

1,555 945 610

139 134 5

113 116 (3)

1,581 963 618

355 198 157

1,226 765 461

구분 2017년 2016년 증감

www.hanafn.com 37

④ 하나카드(단위 : 억원)

이자부문 이자수익

예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계

수수료부문 수수료수익

수입수수료

수입보증료

중도해지수수료

수수료비용

지급수수료

신용카드수수료

소계

기타영업부문 기타영업수익

단기금융상품관련수익

당기손익인식지정금융상품관련수익

위험회피회계파생상품관련수익

금융상품관련기타수익

외환거래이익

금융자산관련손상환입

기타영업수익

기타영업비용

단기금융상품관련비용

당기손익인식지정금융상품관련비용

위험회피회계파생상품관련비용

금융상품관련기타비용

외환거래손실

금융자산관련손상차손

기타영업비용

소계

부문별이익합계

판매비와관리비

영업이익

영업외수익

영업외비용

법인세비용차감전순이익

법인세비용

당기순이익

71 79 (8)

22 33 (11)

3 1 2

- 2 (2)

46 43 3

1,143 1,204 (61)

- - -

1,143 1,204 (61)

- - -

(1,072) (1,125) 53

15,127 14,053 1,074

15,127 14,053 1,074

- - -

- - -

8,067 7,626 441

224 179 45

7,843 7,447 396

7,060 6,427 633

857 743 114

- - -

- - -

- - -

464 356 108

386 380 6

7 7 -

- - -

2,230 2,056 174

- - -

- - -

- - -

- - -

81 94 (13)

1,841 1,528 313

308 434 (126)

(1,373) (1,313) (60)

4,615 3,990 625

3,243 3,045 198

1,372 945 427

54 65 (11)

27 10 17

1,399 1,000 399

344 246 98

1,055 754 301

구분 2017년 2016년 증감

38 경영실적

⑤ 하나캐피탈(단위 : 억원)

이자부문 이자수익

예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계

수수료부문 수수료수익

수입수수료

수입보증료

중도해지수수료

수수료비용

지급수수료

신용카드수수료

소계

기타영업부문 기타영업수익

단기금융상품관련수익

당기손익인식지정금융상품관련수익

위험회피회계파생상품관련수익

금융상품관련기타수익

외환거래이익

금융자산관련손상환입

기타영업수익

기타영업비용

단기금융상품관련비용

당기손익인식지정금융상품관련비용

위험회피회계파생상품관련비용

금융상품관련기타비용

외환거래손실

금융자산관련손상차손

기타영업비용

소계

부문별이익합계

판매비와관리비

영업이익

영업외수익

영업외비용

법인세비용차감전순이익

법인세비용

당기순이익

3,287 3,056 231

3 2 1

1 - 1

3,191 2,951 240

92 103 (11)

1,090 1,028 62

- - -

1,001 928 73

89 101 (12)

2,197 2,028 169

1,311 712 599

1,311 712 599

- - -

- - -

150 124 26

150 124 26

- - -

1,161 588 573

375 169 206

- - -

- - -

- - -

290 109 181

- - -

- - -

85 60 25

2,072 1,158 914

- - -

- - -

- - -

91 - 91

- - -

761 501 260

1,220 657 563

(1,697) (989) (708)

1,661 1,627 34

598 584 14

1,063 1,043 20

79 2 77

8 7 1

1,134 1,038 96

230 232 (2)

904 806 98

구분 2017년 2016년 증감

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⑥ 하나생명(단위 : 억원)

이자부문 이자수익

예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계

수수료부문 수수료수익

수입수수료

수입보증료

중도해지수수료

수수료비용

지급수수료

신용카드수수료

소계

기타영업부문 기타영업수익

단기금융상품관련수익

당기손익인식지정금융상품관련수익

위험회피회계파생상품관련수익

금융상품관련기타수익

외환거래이익

금융자산관련손상환입

기타영업수익

기타영업비용

단기금융상품관련비용

당기손익인식지정금융상품관련비용

위험회피회계파생상품관련비용

금융상품관련기타비용

외환거래손실

금융자산관련손상차손

기타영업비용

소계

부문별이익합계

판매비와관리비

영업이익

영업외수익

영업외비용

법인세비용차감전순이익

법인세비용

당기순이익

780 711 69

3 3 -

595 551 44

174 152 22

8 5 3

21 3 18

- - -

18 - 18

3 3 -

759 708 51

876 556 320

876 556 320

- - -

- - -

9 9 -

9 9 -

- - -

867 547 320

5,444 6,470 (1,026)

188 53 135

1 2 (1)

120 - 120

189 260 (71)

1 216 (215)

1 3 (2)

4,944 5,936 (992)

6,587 7,207 (620)

- - -

2 2 -

- 207 (207)

2 65 (63)

311 1 310

2 56 (54)

6,270 6,876 (606)

(1,143) (737) (406)

483 518 (35)

331 317 14

152 201 (49)

28 28 -

8 12 (4)

172 217 (45)

28 46 (18)

144 171 (27)

구분 2017년 2016년 증감

40 경영실적

⑦ 하나저축은행(단위 : 억원)

이자부문 이자수익

예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계

수수료부문 수수료수익

수입수수료

수입보증료

중도해지수수료

수수료비용

지급수수료

신용카드수수료

소계

기타영업부문 기타영업수익

단기금융상품관련수익

당기손익인식지정금융상품관련수익

위험회피회계파생상품관련수익

금융상품관련기타수익

외환거래이익

금융자산관련손상환입

기타영업수익

기타영업비용

단기금융상품관련비용

당기손익인식지정금융상품관련비용

위험회피회계파생상품관련비용

금융상품관련기타비용

외환거래손실

금융자산관련손상차손

기타영업비용

소계

부문별이익합계

판매비와관리비

영업이익

영업외수익

영업외비용

법인세비용차감전순이익

법인세비용

당기순이익

563 588 (25)

22 21 1

3 3 -

536 561 (25)

2 3 (1)

168 197 (29)

167 196 (29)

- - -

1 1 -

395 391 4

33 13 20

33 13 20

- - -

- - -

11 8 3

11 8 3

- - -

22 5 17

129 98 31

- - -

- - -

- - -

129 64 65

- - -

- 34 (34)

- - -

79 49 30

- - -

- - -

- - -

2 4 (2)

- - -

32 (1) 33

45 46 (1)

50 49 1

467 445 22

257 271 (14)

210 174 36

5 16 (11)

1 5 (4)

214 185 29

38 31 7

176 154 22

구분 2017년 2016년 증감

www.hanafn.com 41

⑧ 하나자산신탁(단위 : 억원)

이자부문 이자수익

예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계

수수료부문 수수료수익

수입수수료

수입보증료

중도해지수수료

수수료비용

지급수수료

신용카드수수료

소계

기타영업부문 기타영업수익

단기금융상품관련수익

당기손익인식지정금융상품관련수익

위험회피회계파생상품관련수익

금융상품관련기타수익

외환거래이익

금융자산관련손상환입

기타영업수익

기타영업비용

단기금융상품관련비용

당기손익인식지정금융상품관련비용

위험회피회계파생상품관련비용

금융상품관련기타비용

외환거래손실

금융자산관련손상차손

기타영업비용

소계

부문별이익합계

판매비와관리비

영업이익

영업외수익

영업외비용

법인세비용차감전순이익

법인세비용

당기순이익

95 41 54

- - -

14 11 3

- - -

81 30 51

16 - 16

- - -

- - -

16 - 16

79 41 38

80 132 (52)

80 132 (52)

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

80 132 (52)

510 326 184

- - -

- - -

- - -

5 4 1

- - -

- - -

505 322 183

12 26 (14)

- - -

- - -

- - -

2 - 2

- - -

10 5 5

- 21 (21)

498 300 198

657 473 184

228 198 30

429 275 154

1 405 (404)

14 16 (2)

416 664 (248)

97 50 47

319 614 (295)

구분 2017년 2016년 증감

42 경영실적

⑨ 하나펀드서비스(단위 : 억원)

이자부문 이자수익

예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계

수수료부문 수수료수익

수입수수료

수입보증료

중도해지수수료

수수료비용

지급수수료

신용카드수수료

소계

기타영업부문 기타영업수익

단기금융상품관련수익

당기손익인식지정금융상품관련수익

위험회피회계파생상품관련수익

금융상품관련기타수익

외환거래이익

금융자산관련손상환입

기타영업수익

기타영업비용

단기금융상품관련비용

당기손익인식지정금융상품관련비용

위험회피회계파생상품관련비용

금융상품관련기타비용

외환거래손실

금융자산관련손상차손

기타영업비용

소계

부문별이익합계

판매비와관리비

영업이익

영업외수익

영업외비용

법인세비용차감전순이익

법인세비용

당기순이익

1 1 -

1 1 -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

1 1 -

237 224 13

237 224 13

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

237 224 13

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

238 225 13

208 167 41

30 58 (28)

- - -

2 - 2

28 58 (30)

5 12 (7)

23 46 (23)

구분 2017년 2016년 증감

www.hanafn.com 43

⑩ 하나대체투자자산운용(단위 : 억원)

이자부문 이자수익

예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계

수수료부문 수수료수익

수입수수료

수입보증료

중도해지수수료

수수료비용

지급수수료

신용카드수수료

소계

기타영업부문 기타영업수익

단기금융상품관련수익

당기손익인식지정금융상품관련수익

위험회피회계파생상품관련수익

금융상품관련기타수익

외환거래이익

금융자산관련손상환입

기타영업수익

기타영업비용

단기금융상품관련비용

당기손익인식지정금융상품관련비용

위험회피회계파생상품관련비용

금융상품관련기타비용

외환거래손실

금융자산관련손상차손

기타영업비용

소계

부문별이익합계

판매비와관리비

영업이익

영업외수익

영업외비용

법인세비용차감전순이익

법인세비용

당기순이익

1 2 (1)

1 2 (1)

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

1 2 (1)

210 132 78

210 132 78

- - -

- - -

19 - 19

19 - 19

- - -

190 132 58

5 4 1

- - -

- - -

- - -

5 4 1

- - -

- - -

- - -

19 - 19

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

19 - 19

(14) 4 (18)

177 137 40

112 86 26

65 51 14

- 3 (3)

1 - 1

64 54 10

13 11 2

51 43 8

구분 2017년 2016년 증감

재무상황

개황¶46

자금조달 및 운용¶48

유가증권 투자 및 평가손익¶60

외화자산 및 부채¶63

대손상각 및 충당금¶65

무수익 및 고정 이하 여신¶67

주석거래¶69

시스템적 중요도 평가지표¶70

46 재무상황

가. 연결기준(단위 : 억원, %)

자산 현금및예치금

단기매매금융자산

매도가능금융자산

만기보유증권

대출채권

관계회사 및 공동기업투자주식

유형자산

기타자산

자산총계

부채 예수부채

차입부채

(차입금)

(사채)

기타부채

부채총계

자본총계

부채및자본총계

218,507 6.07 292,265 8.39

227,041 6.31 217,776 6.25

469,214 13.03 400,121 11.49

73,921 2.05 50,501 1.45

2,389,432 66.36 2,286,070 65.66

10,736 0.30 10,372 0.30

26,516 0.74 30,032 0.86

185,526 5.14 194,638 5.60

3,600,893 100.00 3,481,775 100.00

2,321,662 64.47 2,224,130 63.88

552,364 15.34 523,374 15.03

187,919 5.22 200,316 5.75

364,445 10.12 323,058 9.28

478,588 13.30 500,371 14.37

3,352,614 93.11 3,247,875 93.28

248,279 6.89 233,900 6.72

3,600,893 100.00 3,481,775 100.00

구분2017년

금액 비율 금액 비율

2016년

개황

www.hanafn.com 47

나. 지주회사 및 자회사 등(단위 : 억원)

금융지주회사 하나금융지주

자회사 KEB하나은행

하나금융투자

하나카드

하나캐피탈

하나생명보험

하나자산신탁

하나금융티아이

하나금융경영연구소 주2)

하나저축은행

하나펀드서비스

하나대체투자자산운용

핀크

손자회사 하나은행(중국)유한공사

하나세계(북경)자문유한공사

하나에프앤아이

KEB하나뉴욕파이낸셜

KEB하나로스엔젤레스파이낸셜

캐나다KEB하나은행

PT Bank KEB Hana

독일KEB하나은행

브라질KEB하나은행

KEB하나글로벌재무유한공사

KEB하나마이크로파이낸스

러시아KEB하나은행

Hana Bancorp

PT.SINARMAS HANA FINANCE

PT.NEXT Transformtech Indonesia 주3)

하나카드 페이먼트 주4)

201,357 54,753 146,604 190,047 45,134 144,913

3,072,595 2,843,086 229,509 2,971,633 2,753,326 218,307

187,297 167,376 19,921 187,902 168,675 19,227

75,652 60,485 15,167 71,088 56,963 14,125

60,666 53,507 7,159 52,574 46,191 6,383

43,582 41,289 2,293 40,813 38,433 2,380

3,045 1,273 1,772 1,990 326 1,664

4,573 3,466 1,107 5,053 3,963 1,090

- - - 47 11 36

11,147 9,083 2,064 11,792 9,862 1,930

341 41 300 323 45 278

425 67 358 330 22 308

478 151 327 486 1 485

82,976 73,892 9,084 79,839 70,566 9,273

38 - 38 40 - 40

5,890 4,762 1,128 5,535 4,757 778

3,041 2,476 565 4,579 3,994 585

3,216 2,641 575 3,097 2,486 611

12,418 10,568 1,850 14,285 12,394 1,891

30,899 25,969 4,930 31,183 26,504 4,679

8,525 7,605 920 8,352 7,482 870

1,979 1,555 424 1,731 1,278 453

1,906 1,302 604 2,063 1,387 676

173 16 157 124 8 116

2,162 1,969 193 1,839 1,634 205

497 - 497 651 70 581

3,942 3,843 99 318 193 125

60 40 20 - - -

1 - 1 - - -

회사명2017년

자산총계 부채총계 자본총계자산총계 부채총계 자본총계

2016년

주1) 연결대상 신탁 및 수익증권, 사모투자전문 등 제외

주2) 2017년 12월 14일 청산등기를 완료함.

주3) 2017년 2월중 설립된 법인으로, 하나금융티아이의 자회사임.

주4) 2017년 5월중 설립된 법인으로, 하나카드 자회사임.

48 재무상황

가. 연결기준 (단위 : 억원, %)

조달 원화자금 예수금

양도성예금증서

차입금

원화콜머니

사채

기타

소계

외화자금 예수금

외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타

무원가성자금계

조달계

운용 원화자금 예치금

유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채

원화대손충당금(△)

소계

외화자금 외화예치금

외화증권

대출금

매입외환

사모사채

외화대손충당금(△)

소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타

무수익성자금계

운용계

1,940,779 53.89 1,860,870 53.45

33,839 0.94 19,819 0.57

54,666 1.52 56,224 1.61

1,740 0.05 - -

323,075 8.97 264,880 7.61

165,492 4.60 162,596 4.67

2,519,591 69.97 2,364,389 67.91

351,300 9.75 347,228 9.97

63,586 1.77 68,105 1.96

20,066 0.56 28,667 0.82

41,370 1.15 58,177 1.67

2,653 0.07 6,768 0.19

478,975 13.30 508,945 14.61

2,998,566 83.27 2,873,334 82.52

248,279 6.89 233,900 6.72

3,841 0.11 4,087 0.12

350,207 9.73 370,454 10.64

602,327 16.73 608,441 17.48

3,600,893 100.00 3,481,775 100.00

138,183 3.84 185,383 5.32

590,598 16.40 518,751 14.90

2,012,272 55.89 1,894,717 54.43

996 0.03 8,035 0.23

70,339 1.95 62,400 1.79

8,366 0.23 7,788 0.22

(14,317) (0.40) (14,856) (0.43)

2,806,437 77.94 2,662,218 76.46

67,904 1.89 94,602 2.72

120,107 3.34 98,443 2.83

253,935 7.05 269,739 7.75

56,634 1.57 58,441 1.68

4,086 0.11 3,224 0.09

(2,878) (0.08) (3,417) (0.10)

499,788 13.88 521,032 14.97

3,306,225 91.82 3,183,250 91.43

22,248 0.62 21,302 0.61

26,516 0.74 30,032 0.86

245,904 6.82 247,191 7.10

294,668 8.18 298,525 8.57

3,600,893 100.00 3,481,775 100.00

구분2017년

잔액 구성비 잔액 구성비

2016년

자금조달 및 운용

www.hanafn.com 49

나. 지주회사 및 자회사 등

① 하나금융지주 (단위 : 억원, %)

조달 원화자금 예수금

양도성예금증서

차입금

원화콜머니

사채

기타

소계

외화자금 예수금

외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타

무원가성자금계

조달계

운용 원화자금 예치금

유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채

원화대손충당금(△)

소계

외화자금 외화예치금

외화증권

대출금

매입외환

사모사채

외화대손충당금(△)

소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타

무수익성자금계

운용계

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

47,496 23.59 43,442 22.86

- - - -

47,496 23.59 43,442 22.86

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

47,496 23.59 43,442 22.86

146,604 72.81 144,913 76.25

- - - -

7,257 3.60 1,692 0.89

153,861 76.41 146,605 77.14

201,357 100.00 190,047 100.00

7,653 3.80 2,931 1.54

183,546 91.15 183,669 96.64

3,150 1.57 2,100 1.11

- - - -

- - - -

- - - -

(14) -0.01 (9) -

194,335 96.51 188,691 99.29

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

194,335 96.51 188,691 99.29

- - - -

24 0.01 30 0.02

6,998 3.48 1,326 0.69

7,022 3.49 1,356 0.71

201,357 100.00 190,047 100.00

구분2017년

잔액 구성비 잔액 구성비

2016년

50 재무상황

② KEB하나은행

A. 은행계정 (단위 : 억원, %)

조달 원화자금 예수금

양도성예금증서

차입금

원화콜머니

사채

기타

소계

외화자금 예수금

외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타

무원가성자금계

조달계

운용 원화자금 예치금

유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채

원화대손충당금(△)

소계

외화자금 외화예치금

외화증권

대출금

매입외환

사모사채

외화대손충당금(△)

소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타

무수익성자금계

운용계

1,906,695 62.06 1,828,517 61.53

33,839 1.10 19,819 0.67

47,128 1.53 45,763 1.54

1,740 0.06 - -

178,852 5.82 133,634 4.50

550 0.02 308 0.01

2,168,804 70.59 2,028,041 68.25

248,508 8.08 247,147 8.32

65,725 2.14 65,226 2.19

12,810 0.42 23,881 0.80

41,098 1.34 57,810 1.95

2,518 0.08 4,506 0.15

370,659 12.06 398,570 13.41

2,539,463 82.65 2,426,611 81.66

229,509 7.47 218,307 7.35

2,838 0.09 3,056 0.10

300,785 9.79 323,659 10.89

533,132 17.35 545,022 18.34

3,072,595 100.00 2,971,633 100.00

111,629 3.63 161,730 5.44

425,443 13.85 350,349 11.79

1,921,587 62.54 1,812,103 60.98

1,040 0.03 13,602 0.46

- - - -

2,368 0.08 2,042 0.07

(9,307) (0.30) (9,699) (0.33)

2,452,760 79.83 2,330,127 78.41

38,853 1.26 64,375 2.17

106,267 3.46 86,539 2.91

174,372 5.68 181,717 6.12

56,050 1.82 58,077 1.95

2,515 0.08 1,465 0.05

(2,059) (0.07) (2,500) (0.08)

375,998 12.23 389,673 13.12

2,828,758 92.06 2,719,800 91.53

21,937 0.71 20,971 0.71

15,976 0.52 22,594 0.76

205,924 6.71 208,268 7.00

243,837 7.94 251,833 8.47

3,072,595 100.00 2,971,633 100.00

구분2017년

잔액 구성비 잔액 구성비

2016년

www.hanafn.com 51

(단위 : 억원, %)

조달 원가성 금전신탁

차입금

소계

무원가성 재산신탁

특별유보금

기타

소계

조달계

운용 수익성 대출금 주1)

사모사채

유가증권

고유계정대

기타

채권평가충당금(△)

현재가치할인차금(△)

소계

무수익성

운용계

16,193 90.69 14,333 90.41

- - - -

16,193 90.69 14,333 90.41

- - - -

405 2.27 367 2.32

1,258 7.04 1,152 7.27

1,663 9.31 1,519 9.59

17,856 100.00 15,852 100.00

2,631 14.73 933 5.88

- - - -

14,520 81.32 13,980 88.19

550 3.08 801 5.05

- - - -

(4) (0.02) (7) (0.04)

- - - -

17,697 99.11 15,706 99.08

159 0.89 146 0.92

17,856 100.00 15,852 100.00

구분2017년

잔액 구성비 잔액 구성비

2016년

주) 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 연결대상에 포함되는 신탁 기준임

주1) 환매조건부채권 포함

B. 신탁계정

52 재무상황

③ 하나금융투자 (단위 : 억원, %)

조달 원화자금 예수금

양도성예금증서

차입금

원화콜머니

사채

기타

소계

외화자금 예수금

외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타

무원가성자금계

조달계

운용 원화자금 예치금

유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채

원화대손충당금(△)

소계

외화자금 외화예치금

외화증권

대출금

매입외환

사모사채

외화대손충당금(△)

소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타

무수익성자금계

운용계

14,194 7.58 12,393 6.60

- - - -

4 - 6 -

- - - -

1,000 0.53 5,499 2.93

132,959 70.99 133,938 71.28

148,157 79.10 151,836 80.81

1,066 0.57 1,487 0.79

- - - -

- - - -

- - - -

135 0.07 4 -

1,201 0.64 1,491 0.79

149,358 79.74 153,327 81.60

19,921 10.64 19,227 10.23

32 0.02 32 0.02

17,986 9.60 15,316 8.15

37,939 20.26 34,575 18.40

187,297 100.00 187,902 100.00

17,811 9.51 18,724 9.96

123,726 66.06 129,609 68.98

12,078 6.45 7,977 4.25

- - - -

- - - -

505 0.27 671 0.36

(152) (0.08) (164) (0.09)

153,968 82.21 156,817 83.46

3,406 1.82 3,861 2.05

13,461 7.19 11,673 6.21

- - - -

- - - -

- - 446 0.24

- - - -

16,867 9.00 15,980 8.50

170,835 91.21 172,797 91.96

- - 1 -

474 0.25 517 0.28

15,988 8.54 14,587 7.76

16,462 8.79 15,105 8.04

187,297 100.00 187,902 100.00

구분2017년

잔액 구성비 잔액 구성비

2016년

www.hanafn.com 53

④ 하나카드 (단위 : 억원, %)

조달 원화자금 예수금

양도성예금증서

차입금

원화콜머니

사채

기타

소계

외화자금 예수금

외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타

무원가성자금계

조달계

운용 원화자금 예치금

유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채

원화대손충당금(△)

소계

외화자금 외화예치금

외화증권

대출금

매입외환

사모사채

외화대손충당금(△)

소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타

무수익성자금계

운용계

- - - -

- - - -

600 0.80 800 1.13

- - - -

47,778 63.15 43,898 61.75

- - - -

48,378 63.95 44,698 62.88

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

48,378 63.95 44,698 62.88

15,167 20.05 14,125 19.87

804 1.06 854 1.20

11,303 14.94 11,411 16.05

27,274 36.05 26,390 37.12

75,652 100.00 71,088 100.00

3,165 4.18 6,255 8.80

46 0.06 39 0.05

15 0.02 16 0.03

- - - -

70,572 93.29 62,635 88.11

- - - -

(2,126) (2.81) (1,945) (2.74)

71,672 94.74 67,000 94.25

137 0.18 37 0.05

- - - -

1 - - -

- - - -

- - - -

- - - -

138 0.18 37 0.05

71,810 94.92 67,037 94.30

- - - -

204 0.27 220 0.31

3,638 4.81 3,831 5.39

3,842 5.08 4,051 5.70

75,652 100.00 71,088 100.00

구분2017년

잔액 구성비 잔액 구성비

2016년

54 재무상황

⑤ 하나캐피탈 (단위 : 억원, %)

조달 원화자금 예수금

양도성예금증서

차입금

원화콜머니

사채

기타

소계

외화자금 예수금

외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타

무원가성자금계

조달계

운용 원화자금 예치금

유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채

원화대손충당금(△)

소계

외화자금 외화예치금

외화증권

대출금

매입외환

사모사채

외화대손충당금(△)

소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타

무수익성자금계

운용계

- - - -

- - - -

3,750 6.18 3,900 7.41

- - - -

43,857 72.29 37,110 70.59

- - - -

47,607 78.47 41,010 78.00

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

47,607 78.47 41,010 78.00

7,159 11.80 6,383 12.14

7 0.01 7 0.01

5,893 9.72 5,174 9.85

13,059 21.53 11,564 22.00

60,666 100.00 52,574 100.00

572 0.94 178 0.34

339 0.56 247 0.47

54,740 90.23 49,482 94.12

- - - -

- - - -

- - - -

(762) (1.25) (854) (1.62)

54,889 90.48 49,053 93.31

- - - -

1 - 2 -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

1 - 2 -

54,890 90.48 49,055 93.31

- - - -

4,904 8.08 2,685 5.11

872 1.44 834 1.58

5,776 9.52 3,519 6.69

60,666 100.00 52,574 100.00

구분2017년

잔액 구성비 잔액 구성비

2016년

www.hanafn.com 55

⑥ 하나생명 (단위 : 억원, %)

조달 원화자금 예수금

양도성예금증서

차입금

원화콜머니

사채

기타

소계

외화자금 예수금

외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타

무원가성자금계

조달계

운용 원화자금 예치금

유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채

원화대손충당금(△)

소계

외화자금 외화예치금

외화증권

대출금

매입외환

사모사채

외화대손충당금(△)

소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타

무수익성자금계

운용계

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

499 1.14 - -

31,984 73.39 28,589 70.05

32,483 74.53 28,589 70.05

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

32,483 74.53 28,589 70.05

2,293 5.26 2,380 5.83

1 - 3 0.02

8,805 20.21 9,841 24.10

11,099 25.47 12,224 29.95

43,582 100.00 40,813 100.00

336 0.77 201 0.49

26,299 60.34 23,599 57.82

4,662 10.70 3,923 9.62

- - - -

- - - -

- - - -

(10) (0.02) (11) (0.03)

31,287 71.79 27,712 67.90

14 0.03 11 0.03

2,297 5.27 2,538 6.22

1 - - -

- - - -

- - - -

- - - -

2,312 5.30 2,549 6.25

33,599 77.09 30,261 74.15

- - - -

14 0.03 7 0.02

9,969 22.88 10,545 25.83

9,983 22.91 10,552 25.85

43,582 100.00 40,813 100.00

구분2017년

잔액 구성비 잔액 구성비

2016년

56 재무상황

⑦ 하나저축은행 (단위 : 억원, %)

조달 원화자금 예수금

양도성예금증서

차입금

원화콜머니

사채

기타

소계

외화자금 예수금

외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타

무원가성자금계

조달계

운용 원화자금 예치금

유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채

원화대손충당금(△)

소계

외화자금 외화예치금

외화증권

대출금

매입외환

사모사채

외화대손충당금(△)

소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타

무수익성자금계

운용계

8,823 79.15 9,527 80.79

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

8,823 79.15 9,527 80.79

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

8,823 79.15 9,527 80.79

2,064 18.52 1,930 16.37

9 0.08 6 0.05

251 2.25 329 2.79

2,324 20.85 2,265 19.21

11,147 100.00 11,792 100.00

1,076 9.65 2,141 18.16

223 2.00 241 2.04

9,520 85.41 9,225 78.23

- - - -

- - - -

- - - -

(500) (4.49) (621) (5.27)

10,319 92.57 10,986 93.16

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

10,319 92.57 10,986 93.16

5 0.04 5 0.04

32 0.29 28 0.24

791 7.10 773 6.56

828 7.43 806 6.84

11,147 100.00 11,792 100.00

구분2017년

잔액 구성비 잔액 구성비

2016년

www.hanafn.com 57

⑧ 하나자산신탁 (단위 : 억원, %)

조달 원화자금 예수금

양도성예금증서

차입금

원화콜머니

사채

기타

소계

외화자금 예수금

외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타

무원가성자금계

조달계

운용 원화자금 예치금

유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채

원화대손충당금(△)

소계

외화자금 외화예치금

외화증권

대출금

매입외환

사모사채

외화대손충당금(△)

소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타

무수익성자금계

운용계

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

698 22.92 - -

- - - -

698 22.92 - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

698 22.92 - -

1,772 58.19 1,664 83.62

- - 10 0.50

575 18.89 316 15.88

2,347 77.08 1,990 100.00

3,045 100.00 1,990 100.00

1,026 33.69 474 23.82

183 6.01 572 28.74

6 0.20 9 0.46

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

1,215 39.90 1,055 53.02

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

1,215 39.90 1,055 53.02

- - - -

5 0.16 8 0.40

1,825 59.94 927 46.58

1,830 60.10 935 46.98

3,045 100.00 1,990 100.00

구분2017년

잔액 구성비 잔액 구성비

2016년

58 재무상황

⑨ 하나펀드서비스 (단위 : 억원, %)

조달 원화자금 예수금

양도성예금증서

차입금

원화콜머니

사채

기타

소계

외화자금 예수금

외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타

무원가성자금계

조달계

운용 원화자금 예치금

유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채

원화대손충당금(△)

소계

외화자금 외화예치금

외화증권

대출금

매입외환

사모사채

외화대손충당금(△)

소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타

무수익성자금계

운용계

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

300 87.98 278 86.07

2 0.59 3 0.93

39 11.43 42 13.00

341 100.00 323 100.00

341 100.00 323 100.00

132 38.71 88 27.24

- - - -

3 0.88 4 1.24

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

135 39.59 92 28.48

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

135 39.59 92 28.48

- - - -

24 7.04 24 7.43

182 53.37 207 64.09

206 60.41 231 71.52

341 100.00 323 100.00

구분2017년

잔액 구성비 잔액 구성비

2016년

www.hanafn.com 59

⑩ 하나대체투자자산운용 (단위 : 억원, %)

조달 원화자금 예수금

양도성예금증서

차입금

원화콜머니

사채

기타

소계

외화자금 예수금

외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타

무원가성자금계

조달계

운용 원화자금 예치금

유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채

원화대손충당금(△)

소계

외화자금 외화예치금

외화증권

대출금

매입외환

사모사채

외화대손충당금(△)

소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타

무수익성자금계

운용계

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

358 84.24 308 93.33

20 4.71 - -

47 11.05 22 6.67

425 100.00 330 100.00

425 100.00 330 100.00

153 36.00 141 42.73

146 34.35 105 31.82

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

299 70.35 246 74.55

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

299 70.35 246 74.55

- - - -

6 1.41 2 0.61

120 28.24 82 24.84

126 29.65 84 25.45

425 100.00 330 100.00

구분2017년

잔액 구성비 잔액 구성비

2016년

60 재무상황

가. 연결기준(단위 : 억원)

단기매매증권

당기손익인식지정유가증권

매도가능금융자산

만기보유금융자산

관계회사 및 공동기업 투자주식

합계

143,906 - (425)

12,928 - (53)

469,214 (1,074) (1,580)

73,921 - -

10,736 (810) 977

710,705 (1,884) (1,081)

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S)

(단위 : 억원)

단기매매증권

당기손익인식지정유가증권

매도가능금융자산

만기보유금융자산

관계회사 및 공동기업 투자주식

합계

- - -

- - -

- - -

- - -

183,546 - (88)

183,546 - (88)

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S)

나. 지주회사 및 자회사 등

① 하나금융지주

(단위 : 억원)

단기매매증권

당기손익인식지정유가증권

매도가능금융자산

만기보유금융자산

관계회사 및 공동기업 투자주식

합계

14,345 - (25)

- - -

434,129 (1,088) (1,357)

55,527 - -

27,708 - (145)

531,709 (1,088) (1,527)

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S) ② KEB하나은행

유가증권투자 및 평가손익

www.hanafn.com 61

(단위 : 억원)

단기매매증권

당기손익인식지정유가증권

매도가능금융자산

만기보유금융자산

관계회사 및 공동기업 투자주식

합계

- - -

- - -

5 - -

- - -

40 (8) -

45 (8) -

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S) ④ 하나카드

(단위 : 억원)

단기매매증권

당기손익인식지정유가증권

매도가능금융자산

만기보유금융자산

관계회사 및 공동기업 투자주식

합계

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S) ⑤ 하나캐피탈

- - -

- - -

286 43 -

- - -

55 (2) (7)

341 41 (7)

(단위 : 억원)

단기매매증권

당기손익인식지정유가증권

매도가능금융자산

만기보유금융자산

관계회사 및 공동기업 투자주식

합계

112,415 - (366)

12,780 - (52)

9,704 721 (39)

1,000 - -

1,289 - (56)

137,188 721 (513)

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S) ③ 하나금융투자

(단위 : 억원)

단기매매증권

당기손익인식지정유가증권

매도가능금융자산

만기보유금융자산

관계회사 및 공동기업 투자주식

합계

1,471 - 3

148 - (2)

15,357 (115) (2)

11,233 - -

386 - -

28,595 (115) (1)

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S) ⑥ 하나생명

62 재무상황

(단위 : 억원)

단기매매증권

당기손익인식지정유가증권

매도가능금융자산

만기보유금융자산

관계회사 및 공동기업 투자주식

합계

- - -

- - -

172 7 -

50 - -

- - -

222 7 -

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S) ⑦ 하나저축은행

(단위 : 억원)

단기매매증권

당기손익인식지정유가증권

매도가능금융자산

만기보유금융자산

관계회사 및 공동기업 투자주식

합계

- - -

- - -

163 1 -

- - -

21 - 1

184 1 1

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S) ⑧ 하나자산신탁

(단위 : 억원)

단기매매증권

당기손익인식지정유가증권

매도가능금융자산

만기보유금융자산

관계회사 및 공동기업 투자주식

합계

- - -

- - -

132 2 -

- - -

14 - -

146 2 -

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S) ⑨ 하나대체투자

자산운용

www.hanafn.com 63

가. 연결기준

나. 지주회사 및 자회사 등

① KEB하나은행

(단위 : 백만미불)

자산 현금및예치금

유가증권

대출채권

기타자산

자산총계

부채 예수부채

차입부채

기타부채

부채총계

6,884 8,380 (1,496)

10,188 7,871 2,317

29,666 28,186 1,480

4,652 4,675 (23)

51,390 49,112 2,278

32,789 28,827 3,962

13,232 14,124 (892)

6,628 5,680 948

52,649 48,631 4,018

구분 2017년 2016년 증감

(단위 : 백만미불)

자산 현금및예치금

유가증권

대출금

기타자산

자산총계

부채 예수부채

차입부채

기타부채

부채총계

4,143 5,852 (1,709)

6,670 4,770 1,900

21,590 20,829 761

4,593 4,543 50

36,996 35,994 1,002

23,194 20,451 2,743

11,401 12,530 (1,129)

5,823 4,976 847

40,418 37,957 2,461

구분 2017년 2016년 증감

외화자산 및 부채

② 하나금융투자

(단위 : 백만미불)

자산 현금및예치금

유가증권

대출금

기타자산

자산총계

부채 예수부채

차입부채

기타부채

부채총계

319 320 (1)

1,800 1,557 243

- 37 (37)

59 87 (28)

2,178 2,001 177

100 122 (22)

13 - 13

1,946 1,253 693

2,059 1,375 684

구분 2017년 2016년 증감

64 재무상황

③ 하나카드

(단위 : 백만미불)

자산 현금및예치금

유가증권

대출금

기타자산

자산총계

부채 예수부채

차입부채

기타부채

부채총계

13 3 10

- - -

- - -

4 4 -

17 7 10

- - -

- - -

6 7 (1)

6 7 (1)

구분 2017년 2016년 증감

④ 하나생명

(단위 : 백만미불)

자산 현금및예치금

유가증권

대출금

기타자산

자산총계

부채 예수부채

차입부채

기타부채

부채총계

1 1 -

214 210 4

- - -

2 2 -

217 213 4

- - -

- - -

9 9 -

9 9 -

구분 2017년 2016년 증감

www.hanafn.com 65

대손상각 및 충당금

가. 연결기준

나. 지주회사 및 자회사 등

① 하나금융지주

(단위 : 억원)

대손충당금

지급보증충당부채

미사용약정충당부채

기타충당부채

기중대손상각액

17,417 18,559 (1,142)

852 829 23

946 1,095 (149)

2,043 2,162 (119)

4,851 12,410 (7,559)

구분 2017년 2016년 증감

(단위 : 억원)

대손충당금

지급보증충당부채

미사용약정충당부채

기타충당부채

기중대손상각액

11,446 12,292 (846)

843 811 32

575 672 (97)

1,420 1,573 (153)

3,862 9,604 (5,742)

구분 2017년 2016년 증감 ② KEB하나은행

(단위 : 억원)

대손충당금

지급보증충당부채

미사용약정충당부채

기타충당부채

기중대손상각액

14 9 5

- - -

- - -

- - -

- - -

구분 2017년 2016년 증감

(단위 : 억원)

대손충당금

지급보증충당부채

미사용약정충당부채

기타충당부채

기중대손상각액

290 350 (60)

- - -

- - -

32 32 -

50 154 (104)

구분 2017년 2016년 증감 ③ 하나금융투자

(단위 : 억원)

대손충당금

지급보증충당부채

미사용약정충당부채

기타충당부채

기중대손상각액

2,092 1,934 158

- - -

350 388 (38)

454 466 (12)

1,836 1,813 23

구분 2017년 2016년 증감 ④ 하나카드

66 재무상황

(단위 : 억원)

대손충당금

지급보증충당부채

미사용약정충당부채

기타충당부채

기중대손상각액

10 11 (1)

- - -

- - -

1 3 (2)

- - -

구분 2017년 2016년 증감 ⑥ 하나생명

(단위 : 억원)

대손충당금

지급보증충당부채

미사용약정충당부채

기타충당부채

기중대손상각액

501 623 (122)

- - -

6 3 3

3 3 -

56 45 11

구분 2017년 2016년 증감 ⑦ 하나저축은행

(단위 : 억원)

대손충당금

지급보증충당부채

미사용약정충당부채

기타충당부채

기중대손상각액

15 7 8

- - -

- - -

- 10 (10)

1 4 (3)

구분 2017년 2016년 증감 ⑧ 하나자산신탁

(단위 : 억원)

대손충당금

지급보증충당부채

미사용약정충당부채

기타충당부채

기중대손상각액

2 2 -

- - -

- - -

20 - 20

- - -

구분 2017년 2016년 증감 ⑨ 하나대체투자

자산운용

(단위 : 억원)

대손충당금

지급보증충당부채

미사용약정충당부채

기타충당부채

기중대손상각액

769 859 (90)

- - -

- - -

7 6 1

810 512 298

구분 2017년 2016년 증감 ⑤ 하나캐피탈

www.hanafn.com 67

무수익 및 고정이하 여신

가. 연결기준

나. 지주회사 및 주요자회사 등

(단위 : 억원)

총여신

무수익여신

고정이하분류여신

2,448,035 2,352,435 95,600

15,583 17,145 (1,562)

18,941 21,468 (2,527)

구분 2017년 2016년 증감

(단위 : 억원)

총여신

무수익여신

고정이하분류여신

2,172,567 2,107,604 64,963

12,497 13,477 (980)

15,828 17,664 (1,836)

구분 2017년 2016년 증감 ② KEB하나은행

(단위 : 억원)

총여신

무수익여신

고정이하분류여신

3,150 2,100 1,050

- - -

- - -

구분 2017년 2016년 증감 ① 하나금융지주

(단위 : 억원)

총여신

무수익여신

고정이하분류여신

18,917 19,459 (542)

153 153 -

153 164 (11)

구분 2017년 2016년 증감 ③ 하나금융투자

(단위 : 억원)

총여신

무수익여신

고정이하분류여신

70,590 62,416 8,174

1,011 946 65

1,011 947 64

구분 2017년 2016년 증감 ④ 하나카드

68 재무상황

(단위 : 억원)

총여신

무수익여신

고정이하분류여신

59,313 51,761 7,552

660 862 (202)

601 775 (174)

구분 2017년 2016년 증감 ⑤ 하나캐피탈

(단위 : 억원)

총여신

무수익여신

고정이하분류여신

9,487 9,206 281

565 755 (190)

565 755 (190)

구분 2017년 2016년 증감 ⑥ 하나저축은행

www.hanafn.com 69

주석거래

■ 해당사항 없음

70 재무상황

시스템적 중요도 평가지표

시스템적 중요도 평가부문별 세부지표

(2017.12.31) (단위 : 억원)

평가부문 세부지표 금액

1. 규모 총익스포져 4,114,671

2. 상호연계성

타 금융회사에 대한 자산 446,671

타 금융회사에 대한 부채 532,118

증권 발행규모 562,353

3. 대체가능성

원화결제규모 55,168,836

외화결제규모 9,654,594

보호예수자산 2,015,956

4. 복잡성장외파생상품거래 잔액 4,002,155

당기손익인식증권 및 매도가능증권 합계 321,508

5. 국내 특수요인외화부채 149,308

가계대출 1,026,417

글로벌 시스템적 중요도 평가부문별 세부지표

(2017.12.31) (단위 : 억원)

평가부문 세부지표 금액

1. 글로벌 영업활동 수준국가간 청구권 378,250

국가간 부채 259,645

2. 규모 총익스포져 4,132,028

3. 상호연계성

타 금융회사에 대한 자산 389,970

타 금융회사에 대한 부채 475,939

증권 발행규모 558,934

4. 대체가능성

보호예수자산 2,015,956

지급결제규모 9,284,893

채권주식 인수 규모 320,167

5. 복잡성

장외파생상품거래 잔액 4,002,155

레벨3 자산 34,174

당기손익인식증권 및 매도가능증권 합계 321,508

경영지표

자본적정성지표¶72

레버리지비율¶86

유동성지표¶87

수익성지표¶88

자산건전성지표¶89

신용평가등급¶90

72 경영지표

가.BIS자기자본의적용범위

(1) 자본규제에 적용하는 그룹 내 최상 연결실체의 이름

주식회사 하나금융지주

(2) 회계목적과 감독목적의 연결기준 차이점

금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>에 의해 감독목적의 연결 범위는 회계목적의 연결 범위에서 자회사

등에 해당하는 「한국채택국제회계기준서 제1111호 공동약정」의 공동기업은 연결대상에 포함하고, 「보험업법」

에 의한 보험회사는 연결대상에서 제외함.

(3) 자회사에 대한 설명 및 구분

회사명 A(완전연결) B(부분연결) C(공제항목취급) D(잉여자본인식) E(기타)

KEB하나은행 O - - - -

하나금융투자 O - - - -

하나카드 O - - - -

하나캐피탈 O - - - -

하나생명보험(주1) - - - - O

하나저축은행 O - - - -

하나자산신탁 O - - - -

하나대체투자자산운용 O - - - -

하나펀드서비스 O - - - -

핀크(주2) O - - - -

하나금융티아이 O - - - -

(주1) 회계목적으로는 완전연결이나 감독목적 연결범위에서는 제외됨.

(주2) 회계목적으로는 연결범위에서 제외(공동기업으로 지분법평가 대상임)하나 감독목적 연결범위에는 포함함.

(4) 그룹 내 자금 또는 자기자본의 이동에 관한 제한사항, 또는 다른 주요 애로사항

금융지주회사법 제48조(자회사등의 행위제한)와 동법 시행령 제27조(자회사등의 행위제한)에 의해

금융지주회사의 자회사등은 아래의 행위에 따른 그룹 내 자금 또는 자기자본의 이동에 제한을 받고 있습니다.

① 금융지주회사의 자회사등은 다음 각호의 행위를 하여서는 아니된다. 다만, 당해 자회사등이 새로이

금융지주회사에 편입되는 등 대통령령이 정하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 당해 자회사등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우 이외에 해당 자회사등이 속하는 금융지주회사의 다른 자회사등의

주식을 소유하는 행위

가. 해당 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사의 주식을 소유하는 경우

나. 다른 자회사등이 지배하는 외국법인의 주식을 소유하는 경우로서 위험전이 방지 등을 위하여

대통령령으로 정하는 기준을 초과하지 아니하는 범위 내에서 해당 외국 법인의 주식을 소유하는 경우

3. 당해 자회사등이 속하는 금융지주회사의 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 대통령령이 정하는 기준을

초과하는 신용공여

② 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 대통령령이 정하는 기준에 따라

적정한 담보를 확보하여야 한다. 다만, 자회사등의 구조조정에 필요한 신용공여 등 금융위원회가 정하는 요건에

자본적정성지표

www.hanafn.com 73

해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

③ 은행, 보험회사 및 그 밖에 이에 준하는 금융기관으로서 대통령령으로 정하는 자회사등은 해당 자회사등이

속하는 금융지주회사 및 자회사등(이하 "금융지주회사등"이라 한다)으로부터 대통령령으로 정하는 불량자산을

매입하여서는 아니 되며 금융지주회사와 자회사등 간 또는 자회사등 상호간에 불량자산을 거래하는 경우에는

그 외의 자를 상대방으로 하여 거래하는 경우 등 통상적인 거래조건과 비교하여 해당 금융지주회사 또는

자회사등에 현저하게 불리한 조건으로 해당 불량자산을 매매하여서는 아니 된다. 다만, 자회사등의 구조조정에

필요한 거래 등 금융위원회가 정하는 요건에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

④ 금융지주회사등은 다른 법령에도 불구하고 공동광고를 하거나 전산시스템, 사무공간, 영업점, 그 밖에

대통령령으로 정하는 시설을 공동사용할 수 있다. 이 경우 대통령령으로 정하는 기준을 준수하여야 한다.

⑤ 금융지주회사의 자회사등은 당해 금융지주회사의 주식을 소유하여서는 아니된다. 다만, 금융지주회사의

자회사가 제62조의2제1항 또는 상법 제342조의2의 규정에 의하여 당해 금융지주회사의 주식을 취득하는

경우에는 그러하지 아니하다.

⑥ 삭제

⑦ 금융지주회사의 자회사등이 당해 금융지주회사 또는 당해 금융지주회사의 다른 자회사등의 주식을 소유하는

경우에는 그 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없다. 다만, 제1항제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우에는

그러하지 아니하다.

⑧ 제1항제1호☞제3호 및 제2항의 자회사등의 범위, 신용공여의 기준은 대통령령으로 정한다.

(5) 연결그룹 내 자금 또는 자기자본의 이동에 관한 제한금액

상기 (4)번 사항 참고

(6) 연결대상이 아닌 자회사의 자기자본 부족액

해당사항 없음.

(7) 보험회사에 대한 총투자금액, 보험회사명, 소재지, 투자지분율, 의결권비율, 자본차감법 또는 대체가능한 그룹

전체통합법 대비 위험가중치 적용 방법

(단위 : 억원)

보험회사명 총투자금액 소재지 투자지분율 의결권비율 RW적용방법

하나생명보험 1,707 서울특별시 중구 을지로 66 100.0% 100.0% 대응공제법(주1)

(주1) 보통주자본에서 공제되지 않은 부분에 대해서는 250%의 위험가중치를 적용

74 경영지표

다.자회사자본적정성현황(단위: 억원, %, %p)

KEB하나은행

하나금융투자

하나카드

하나캐피탈

하나생명보험

하나자산신탁

하나저축은행

총자본비율 15.98 15.98 0.00

보통주자본비율 13.45 13.20 0.25

기본자본비율 13.56 13.31 0.25

순자본비율 791.70 813.29 -21.59

조정자기자본비율 20.59 22.10 -1.51

조정자기자본비율 12.66 12.99 -0.33

지급여력비율 178.32 160.19 18.13

영업용 순자본비율 642.98 1,783.04 -1,140.06

BIS자기자본비율 17.80 16.16 1.64

회사명 2017년말 2016년말 증감지표명

나.금융지주회사BIS기준자기자본비율(연결기준)(단위: 억원, %, %p)

위험가중자산

자기자본

보통주자기자본

기본자본

총자본비율

보통주자기자본비율

기본자본비율

1,703,317 1,736,540 -33,223

254,919 248,823 6,096

217,079 204,368 12,711

226,443 213,769 12,674

14.97 14.33 0.64

12.74 11.77 0.97

13.29 12.31 0.98

구분 2017년말 2016년말 증감

www.hanafn.com 75

라.BIS기준자기자본

1 적격요건을 충족하는 보통주 발행과 관련하여 발생한 자본금, 자본잉여금 및 자본조정 96,008 l+o 96,008

2 이익잉여금 122,676 t 105,754

3 기타포괄손익누계액 및 기타 자본잉여금☞자본조정 15,615 p+q+r 18,677

4 경과규정 적용대상 보통주자본 (주식회사가 아닌 경우)

5 은행인 연결종속회사가 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분 137 x 163

6 공제항목 차감 전 보통주자본 합계 234,436 220,602

7 평가조정

8 영업권 798 c 798

9 모기지서비스권리를 제외한 기타 무형자산 6,267 7,590

10 미래수익에 의존하는 이연법인세자산 (일시적 차이에 의한 발생분 제외) 191 f 159

11 현금흐름 위험회피 관련 평가손익 15 s 4

12 예상손실 대비 대손충당금 적립 부족액 (내부등급법 적용 은행) 5,934 5,315

13 유동화증권 거래관련 매각익

14 공정가치 평가대상 부채의 자기신용위험 변동에 따른 누적 평가손익

15 확정급여형 연금 자산 445 e

16 자기주식 6

17 상호보유약정에 의한 보통주자본 투자

18 비연결대상 은행, 금융회사 및 보험사 자본에 대한 중대하지 않은 투자 관련

19 비연결대상 은행, 금융회사 및 보험사 자본에 대한 중대한 투자 관련

20 모기지서비스권리

21 일시적 차이에서 발생하는 이연법인세 자산

22 23. 24. 25. 합계가 보통주자본의 15% 초과하는 금액

23 비연결 금융회사 보통주에 대한 중대한 투자 11,858 b 11,527

24 모기지서비스권리

25 일시적 차이에서 발생하는 이연법인세 자산 1,319 g 1,375

26 자국 특수 공제항목 3,700 2,368

26a 자행이 발행한 자본증권(기타기본자본) 투자

26b 자행이 발행한 자본증권(보완자본) 투자

26c 상호보유약정에 의한 자본증권(기타기본자본) 투자

26d 상호보유약정에 의한 자본증권(보완자본) 투자

26e 지주회사 또는 타 자회사 등과 상호보유한 자본증권금액

26f 부실금융기관 등에 대한 후순위채권보유금액

26g 지급이 예정된 현금배당상당액 3,700 u 2,368

보통주자본 관련 공제항목

보통주자본

(단위 : 억원)

2017년 2016년

경과규정적용기간중공시양식 금액

경과규정적용에 참조

금액

경과규정적용에 참조

따른미반영금액 따른미반영금액

d금액 중 관련 이연 법인세부채 금액 제외

예상손실 대비 내부등급법적용 대손충당금 등 적립부족액

76 경영지표

27 기타기본자본 및 보완자본에서 차감하지 못한 공제금액

28 보통주자본 공제금액 합계 17,357 16,234

29 보통주자본 217,079 204,368

30 적격요건을 충족하는 기타기본자본 및 해당자본 발행관련 자본잉여금 4,438 4,438

31 회계상 자본으로 인식되는 금액 4,438 m 4,438

32 회계상 부채로 인식되는 금액

33 경과규정 적용대상 기타기본자본 0 n 0

34 연결종속회사가 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 기타기본자본 인정금액 4,927 -1,373 v+y 4,963 -1,869

35 경과규정 적용에 따른 단계적 차감 대상금액 1,073 1,288

36 공제항목 차감 전 기타기본자본 합계 9,364 9,401

37 자본증권(기타기본자본)에 대한 자기투자

38 상호보유약정에 의한 자본증권(기타기본자본) 투자

39 비연결대상 은행, 금융회사 및 보험사 자본에 대한 중대하지 않은 투자 관련

40 비연결대상 은행, 금융회사 및 보험사 자본에 대한 중대한 투자 관련

41 자국 특수 공제항목

42 보완자본에서 차감하지 못한 공제금액

43 기타기본자본 공제금액 합계 0 0

44 기타기본자본 9,364 9,401

45 기본자본 (보통주자본 + 기타기본자본) 226,443 213,769

46 적격요건을 충족하는 보완자본 및 해당자본 발행관련 자본잉여금

47 경과규정 적용대상 보완자본 1,000 h 1,500

48 연결종속회사가 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금액 25,583 i+w+z 31,402

49 경과규정 적용에 따른 단계적 차감 대상금액 14,174 19,445

50 대손충당금 (대손준비금 포함) 1,894 2,152

51 공제항목 차감전 보완자본 28,476 35,054

52 자본증권(보완자본)에 대한 자기투자

53 상호보유약정에 의한 자본증권(보완자본) 투자

54 비연결대상 은행, 금융회사 및 보험사 자본에 대한 중대하지 않은 투자 관련

55 비연결대상 은행, 금융회사 및 보험사 자본에 대한 중대한 투자 관련

56 자국 특수 공제항목

57 보완자본 공제금액 합계 0 0

기타기본자본 관련 공제항목

보완자본

보완자본 관련 공제항목

기타기본자본

(단위 : 억원)

2017년 2016년

경과규정적용기간중공시양식 금액

경과규정적용에 참조

금액

경과규정적용에 참조

따른미반영금액 따른미반영금액

a,j,k 금액 중 일부금액

www.hanafn.com 77

58 보완자본 28,476 35,054

59 총자본(기본자본 + 보완자본) 254,919 248,823

60 위험가중자산 1,703,317 1,736,540

61 보통주자본비율 12.74% 11.77%

62 기본자본비율 13.29% 12.31%

63 총자본비율 14.97% 14.33%

64 추가 완충자본규제수준(보통주자본비율 최소규제수준 + 추가 완충자본규제 수준) (%) 6.25% 5.38%

65 자본보전완충자본 규제수준(%) 1.25% 0.63%

66 경기대응완충자본 규제수준(%) 0.00% 0.00%

67 SIB관련 추가완충자본 규제수준(%) 0.50% 0.25%

68 완충자본으로 인정가능한 보통주자본(위험가중자산대비 %) 5.22% 5.44%

69 보통주자본비율

70 기본자본비율

71 총자본비율

72 금융회사 자본에 대한 중대하지 않은 투자 9,641 9,042

73 금융회사 보통주에 대한 중대한 투자 11,858 11,527

74 모기지서비스권리

75 일시적 차이에 의해 발생하는 이연법인세 자산 1,319 1,375

76 표준방법 적용 은행의 대손충당금 중 보완자본 인정가능 금액(한도 적용전) 1,894 2,152

77 표준방법 적용 은행의 대손충당금 중 보완자본 인정 최대금액(한도금액) 6,616 6,531

78 내부등급법 적용 은행의 대손충당금 중 보완자본 인정가능 금액(한도 적용전) 0 0

79 내부등급법 적용 은행의 대손충당금 중 보완자본 인정 최대금액(한도금액) 5,796 5,965

최소규제수준(바젤Ⅲ 기준과 다를 경우)

공제항목 예외의 적용을 받는 금액 (위험가중치 적용 전)

보완자본으로 인정가능한 대손충당금 한도 관련

자본비율 및 완충자본

(단위 : 억원)

2017년 2016년

경과규정적용기간중공시양식 금액

경과규정적용에 참조

금액

경과규정적용에 참조

따른미반영금액 따른미반영금액

78 경영지표

(단위 : 억원)마.자본항목과연계된연결재무상태표(회계목적및감독목적)

자산

I. 현금 및 예치금

II. 단기매매금융자산

III. 당기손익인식지정금융자산

IV. 매도가능금융자산

V. 만기보유금융자산

VI. 대출채권

대손충당금

VII. 위험회피회계파생상품자산

VIII. 관계회사투자주식

(비연결 금융회사 보통주에 대한 중대한 투자)

IX. 유형자산

X. 투자부동산

XI. 무형자산

영업권

기타무형자산

XII. 순확정급여자산

XIII. 이연법인세자산

미래수익에 의존하는 이연법인세자산

일시적 차이에서 발생하는 이연법인세 자산

XIV. 당기법인세자산

XV. 매각예정비유동자산

XVI. 기타자산

자산총계

부채

I. 단기매매금융부채

II. 당기손익인식지정금융부채

III. 예수부채

IV. 차입부채

V. 사채

경과규정 적용대상 보완자본 중 자본인정액

은행의 연결 자회사가 발행한 보완자본 중 자본인정 비지배주주지분

VI. 위험회피회계파생상품부채

VII. 순확정급여부채

VIII. 충당부채

지급보증충당부채

미사용약정충당부채

IX. 이연법인세부채

X. 당기법인세부채

XI. 기타부채

부채총계

218,507 218,407

227,041 225,279

12,928 12,779

469,214 454,374

73,921 62,659

2,389,432 2,385,031

17,131 17,126 a

237 119

10,736 13,046

11,858 b

26,516 26,373

9,766 8,232

8,239 7,799

798 798 c

7,441 7,001 d

445 445 e

1,505 1,511

191 f

1,319 g

109 109

4,393 4,393

147,905 138,459

3,600,893 3,559,016

78,346 78,347

88,193 88,193

2,321,662 2,321,616

187,919 187,283

364,445 363,946

1,000 h

24,196 i

718 718

256 223

3,841 3,841

852 852 j

946 946 k

1,447 1,382

6,783 6,784

299,006 258,231

3,352,614 3,310,565

과목회계목적연결BS (주1) 감독목적연결BS(주2) 참조

2017년

www.hanafn.com 79

(단위 : 억원)

자본

I. 자본금

II. 신종자본증권

기타기본자본 인정액(적격)

기타기본자본 인정액(비적격)

III. 연결자본잉여금

주식발행초과금

기타자본잉여금

IV. 연결자본조정

V. 연결기타포괄손익누계액

현금흐름위험회피평가손익

VI. 연결이익잉여금

(지급예정현금배당)

지배주주지분

VII. 비지배지분

연결 자회사가 발행한 기타기본자본(신종자본증권)

기타기본자본 인정액

보완자본 인정액

보통주 비지배지분

보통주자본 인정액

기타기본자본 인정액

보완자본 인정액

자본총계

부채및자본총계

14,800 14,800 l

4,438 4,438

4,438 m

- n

104,630 104,629

81,208 81,208 o

23,422 23,421 p

-150 -150 q

-7,656 -7,655 r

15 15 s

122,676 122,676 t

3,700 u

238,737 238,737

9,543 9,714

1,800

1,073 v

727 w

7,914

137 x

3,853 y

660 z

248,279 248,451

3,600,893 3,559,016

과목회계목적연결BS (주1) 감독목적연결BS(주2) 참조

2017년

(주1) 회계목적 연결 범위 : K-IFRS 연결재무제표 기준(주2) 감독목적 연결 범위 : 회계목적 연결 범위에서 보험회사는 제외하고, 자회사 등에 해당하는 공동기업은 연결대상에 포함(금융지주회사감독규정시행세칙 <별표 1-2>)

80 경영지표

바.자본증권의주요발행특징(단위 : 억원, %)

주요특징 1 2 3 4 5

1 발행자 하나금융지주 Hana Bancorp PT. Bank KEB Hana 하나금융지주 하나금융지주

2 유가증권표준코드 KR6086791557 KR6086792555

3 발행근거법 상법/자본시장법미국 뉴욕주 Business Corporation Law,

section 402

Bank Indonesia 규정,

32/50/KEP/DIR상법/자본시장법 상법/자본시장법

규제자본 적용 관련

4 바젤Ⅲ 경과규정 적용시 규제자본 분류 보통주자본보통주자본/기타

기본자본/보완자본

보통주자본/기타

기본자본/보완자본기타기본자본 기타기본자본

5 바젤Ⅲ 경과규정 종료시 규제자본 분류 보통주자본보통주자본/기타

기본자본/보완자본

보통주자본/기타

기본자본/보완자본기타기본자본 기타기본자본

6 해당 증권을 자본으로 인정하는 범위 하나금융지주KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주하나금융지주 하나금융지주

7 자본증권의 종류 주식 주식 주식 신종자본증권 신종자본증권

8 규제자본 인정금액 (단위 : 억원) 234,299 17 455 798 1,895

9 액면금액 (단위 : 억원) 14,800 17 281 800 1,900

10 회계상 계정분류 자본연결자회사의

비지배주주지분

연결자회사의

비지배주주지분자본 자본

11 발행일자 2005-12-01등 1988-04-08등 1990-11-05 2015-05-29 2015-05-29

12 만기 존재 여부 영구 영구 영구 만기존재 만기존재

13 만기일 (만기가 존재하지 않을 경우 ‘만기없음’ 기재) 만기없음 만기없음 만기없음 2045-05-29 2045-05-29

14 콜옵션 포함여부 (포함/미포함) 해당없음 해당없음 해당없음 포함 포함

15 최초 콜옵션 행사가능일, 콜행사금액, 세무상 혹은 규제상 특정사건에 의해

콜이 행사되는지 여부- - -

발행일로부터

5년 경과 이후

발행일로부터

10년 경과 이후

16 추가 콜옵션 행사가능한 기간 또는 시점 - - -발행일로부터

5년 경과 이후

발행일로부터

10년 경과 이후

이자(배당) 관련

17 지급형태 변동 변동 변동 고정 고정

18 이자(배당)의 표면금리 및 기준지표 해당없음 해당없음 해당없음 3.95% 4.45%

19 이자(배당)의 미지급이 보통주 배당을 제한하는지 여부 해당없음 해당없음 해당없음 부 부

20 이자(배당) 지급의 재량정도 완전한재량 완전한재량 완전한재량 완전한재량 완전한재량

21 스텝업 또는 기타 상환 유인 조항 존재여부 (존재/미존재) 해당없음 해당없음 해당없음 미존재 미존재

22 이자(배당)의 누적☞비누적 여부 (누적/비누적) 비누적 비누적 비누적 비누적 비누적

23 전환조건 포함 여부 (포함/미포함) 해당없음 해당없음 해당없음 미포함 미포함

24 전환조건 - - - - -

25 전환방식 - - - - -

26 전환비율 - - - - -

27 전환의 강제여부(의무전환/선택전환/해당없음) - - - - -

28 전환으로 인해 발행될 자본의 종류 - - - - -

29 전환으로 인해 발행될 자본의 발행자 - - - - -

30 상각조건 포함여부 (포함/미포함) 해당없음 해당없음 해당없음 포함 포함

31 상각조건 - - -「금융산업의 구조개선에 관한

법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로

지정된 경우

32 상각방식 - - - 전액 전액

33 상각방식 (영구적 / 일시적) - - - 영구적 영구적

34 일시적 상각일 경우 회복 체계 - - - 해당사항없음 해당사항없음

35 직전 선순위 증권 명시 (해당 증권 열번호 기재) 4~13 4~13 4~13 14~35 14~35

36 바젤Ⅲ 자본 부적격 여부 (적격/부적격) 적격 적격 적격 적격 적격

37 부적격 자본증권일 경우, 부적격 사항 기재 - - - - -

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(단위 : 억원, %)

6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

하나금융지주 하나금융지주 하나카드 하나캐피탈 하나금융티아이 핀크 하나에프앤아이 KEB하나은행 하나금융지주 KEB하나은행

KR60867915B3 KR60867925B2 KR60049413A2 KR6086791383 KR6002861195

상법/자본시장법 상법/자본시장법 상법 상법 상법 상법상법/자산유동화에

관한 법률상법/은행법 상법/자본시장법 상법/은행법

기타기본자본 기타기본자본기타기본자본/

보완자본

기타기본자본/

보완자본

기타기본자본/

보완자본

기타기본자본/

보완자본

기타기본자본/

보완자본기타기본자본 보완자본 보완자본

기타기본자본 기타기본자본기타기본자본/

보완자본

기타기본자본/

보완자본

기타기본자본/

보완자본

기타기본자본/

보완자본

기타기본자본/

보완자본자본미인정 자본미인정 자본미인정

하나금융지주 하나금융지주 하나금융지주 하나금융지주 하나금융지주 하나금융지주KEB하나은행/하나

금융지주

KEB하나은행/하나

금융지주하나금융지주

KEB하나은행/하나

금융지주

신종자본증권 신종자본증권 주식 주식 주식 주식 주식 신종자본증권 후순위채권 후순위채권

1,545 199 1,719 2,369 57 33 0 1,800 1,000 1,236

1,550 200 1,995 361 104 245 5 1,800 2,500 4,300

자본 자본연결자회사의

비지배주주지분

연결자회사의

비지배주주지분

연결자회사의

비지배주주지분

연결자회사의

비지배주주지분

연결자회사의

비지배주주지분

연결자회사의

비지배주주지분

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

2015-11-06 2015-11-06 2009-11-01등 1987-02-13등 1990-08-30등 2016-08-23 1989-09-11 2013-10-25 2013-08-14 2011-09-23

만기존재 만기존재 영구 영구 영구 영구 영구 만기존재 만기존재 만기존재

2045-11-06 2045-11-06 만기없음 만기없음 만기없음 만기없음 만기없음 2043-10-25 2020-08-14 2021-09-23

포함 포함 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 포함 미포함 미포함

발행일로부터

5년 경과 이후

발행일로부터

10년 경과 이후- - - - -

발행일로부터

10년 경과 이후- -

발행일로부터

5년 경과 이후

발행일로부터

10년 경과 이후- - - - -

발행일로부터

10년 경과 이후 수시- -

고정 고정 변동 변동 변동 변동 변동 고정 고정 고정

4.24% 4.61% 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 5.45% 3.95% 4.86%

부 부 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 부 부 부

완전한재량 완전한재량 완전한재량 완전한재량 완전한재량 완전한재량 완전한재량 완전한재량 강제 강제

미존재 미존재 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 미존재 미존재 미존재

비누적 비누적 비누적 비누적 비누적 비누적 비누적 비누적 누적 누적

미포함 미포함 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 미포함 미포함 미포함

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

포함 포함 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 미포함 미포함 미포함「금융산업의 구조개선에 관한

법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로

지정된 경우- - - - - - - -

전액 전액 - - - - - - - -

영구적 영구적 - - - - - - - -

해당사항없음 해당사항없음 - - - - - - - -

14~35 14~35 14~35 14~35 14~35 14~35 14~35 14~35 - -

적격 적격 적격 적격 적격 적격 적격 부적격 부적격 부적격

- - - - - - - 조건부자본 조건부자본 조건부자본

82 경영지표

(단위 : 억원, %)

16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행

KR60028611C2 KR60028621C1 KR60028631C0 KR6002861237 KR6002861260 KR6002864298 KR60028632B0 KR6002861393 KR6004941292 KR6004941359

상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법

보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본

자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권

1,035 86 144 1,150 1,917 575 1,150 958 1,533 1,198

3,600 900 500 3,000 5,000 3,000 3,000 2,000 4,000 2,500

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

2011-12-08 2011-12-08 2011-12-09 2012-03-20 2012-06-15 2012-09-21 2012-11-28 2013-09-05 2012-09-07 2013-05-06

만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재

2021-12-08 2019-03-08 2021-12-09 2022-03-20 2022-06-15 2020-03-21 2022-11-28 2023-09-05 2022-09-07 2023-05-06

미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정

4.73% 4.50% 4.73% 4.62% 4.07% 3.37% 3.45% 3.95% 3.30% 3.07%

부 부 부 부 부 부 부 부 부 부

강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제

미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재

누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적

미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

부적격 부적격 부적격 부적격 부적격 부적격 부적격 부적격 부적격 부적격

조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본

www.hanafn.com 83

(단위 : 억원, %)

26 27 28 29 30 31 32 33 34 35

KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 하나카드 하나금융투자

KR6004941391 XS0985189678US40963MAH51

US40963LAH78XS1120608713 KR6004943587 KR60049475B9 KR6004945665 KR6004943728

KR6126841230

(72-1회차)

KR6126842238

(72-2회차)

KR603075A367

상법/은행법 Reg S Reg S Reg S 상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법 상법/자본시장법 상법/자본시장법

보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본

자본미인정 자본미인정 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 자본미인정 자본미인정

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주하나금융지주 하나금융지주

후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권

1,438 1,027 2,103 2,103 1,963 1,963 1,309 1,309 0 0

3,000 2,143 3,214 3,214 3,000 3,000 2,000 2,000 600 1,000

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

2013-09-06 2013-10-24 2014-09-30 2014-10-14 2015-08-31 2015-11-27 2016-06-24 2017-02-17 2012-03-02 2013-06-28

만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재

2023-09-06 2023-10-24 2024-09-30 2024-10-14 2025-08-31 2025-11-27 2026-06-24 2027-02-17 2018-01-02 2018-12-28

미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정

3.98% 4.63% 4.38% 4.25% 2.78% 3.04% 2.45% 2.81% 4.81% 4.15%

부 부 부 부 부 부 부 부 부 부

강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제

미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재

누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적

미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

미포함 미포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 미포함 미포함

- -「금융산업의 구조개선에 관한

법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로

지정된 경우

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로

지정된 경우

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로

지정된 경우

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로

지정된 경우

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로

지정된 경우- -

- - 전액 전액 전액 전액 전액 전액 - -

- - 영구적 영구적 영구적 영구적 영구적 영구적 - -

- - 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 - -

- - - - - - - - - -

부적격 부적격 적격 적격 적격 적격 적격 적격 부적격 부적격

조건부자본 조건부자본 - - - - - - 조건부자본 조건부자본

84 경영지표

구분

a b c

위험가중자산 최소자본요구량

2017년4분기 2017년3분기 2017년4분기

1 신용리스크(거래상대방 신용리스크 제외) 1,335,472 1,348,682 106,838

2 표준방법 적용 453,630 453,096 36,291

3 내부등급법 적용 881,842 895,586 70,547

4 거래상대방 신용리스크 34,573 38,840 2,766

5 거래상대방 신용리스크 표준방식 적용 34,573 38,840 2,766

6 내부모형법 적용 - - -

7 시장 기반 접근법하의 은행계정 주식 익스포져 42,946 45,976 3,436

8 펀드내 지분 투자(LTA) 28,389 17,772 2,271

9 펀드내 지분 투자(MBA) 17,693 23,093 1,415

10 펀드내 지분 투자(FBA) 125 141 10

11 결제 리스크 - - -

12 은행계정 유동화 익스포져 3,061 2,625 245

13 신용등급법(RBA) 적용 3,061 2,625 245

14 함수법(SFA) 적용 - - -

15 단순함수법(SSFA) 적용 - - -

16 시장리스크 85,763 85,737 6,861

17 표준방식 적용 85,763 85,737 6,861

18 내부모형법 적용 - - -

19 운영리스크 122,350 117,965 9,788

20 기초지표법 122,350 117,965 9,788

21 표준방식 - - -

22 고급측정법 - - -

23 공제한도 이하 금액(250% 위험가중치 적용) 32,945 34,437 2,635

24 하한 조정 - 11,965 -

25 합계(1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 1,703,317 1,727,233 136,265

(단위 : 억원)사.리스크별익스포져,위험가중자산및요구자본현황

(단위 : 억원)

연결총자산(A)(주) 3,559,016 3,442,909

트레이딩자산(B) 350,433 353,070

트레이딩비율(B/A) 9.85% 10.25%

코드명 2017년 2016년

(주) 감독목적 연결재무상태표 상 총자산 금액임.

당사는 “일별 트레이딩 포지션 1천억원 또는 총자산대비 일별 트레이딩 포지션의 합계액 비율 5%이상”인 금융기관에 해당되어 시장리스크기준

자기자본보유제도 적용 대상입니다.

아.트레이딩목적자산/부채현황

www.hanafn.com 85

자.경기대응완충자본(단위 : 억원, %)

한국(Korea)

아르헨티나(Argentina)

호주(Australia)

벨기에(Belgium)

브라질(Brazil)

캐나다(Canada)

중국(China)

프랑스(France)

독일(Germany)

홍콩(Hong Kong)

인도(India)

인도네시아(Indonesia)

이탈리아(Italy)

일본(Japan)

룩셈부르그(Luxembourg)

멕시코(Mexico)

네덜란드(Netherlands)

러시아(Russia)

사우디아라비아(Aaudi Arabia)

싱가포르(Singapore)

남아프리카공화국(South Africa)

스페인(Spain)

스웨덴(Sweden)

스위스(Switzerland)

터키(Turkey)

영국(United Kingdom)

미국(United States)

기타 국가

합계

코드명 민간부문위험가중자산(A) 위험가중자산비중(B) 경기대응완충자본(C)

1,162,299 88.24 -

2 0.00 -

3,450 0.26 -

68 0.01 -

314 0.02 -

7,151 0.54 -

42,929 3.26 -

970 0.07 -

1,783 0.14 -

5,003 0.38 1.25

2,300 0.17 -

20,576 1.56 -

186 0.01 -

5,844 0.44 -

917 0.07 -

543 0.04 -

947 0.07 -

2,408 0.18 -

194 0.01 -

13,374 1.02 -

4 0.00 -

7 0.00 -

2 0.00 2.00

447 0.03 -

405 0.03 -

1,194 0.09 -

24,351 1.85 -

19,504 1.51 -

1,317,172 100.00 0.00

86 경영지표

가.레버리지비율현황표 (단위 : 억원)

▶재무상태표익스포저

1 재무상태표 자산(파생상품 및 증권금융거래 관련 자산 제외, 담보 포함)

2 (기본(Tier 1)자본 산출시 공제되는 자산)

3 총 재무상태표상 익스포저(파생상품 및 증권금융거래 제외) (1∼2행의 합)

▶파생상품익스포저

4 재무상태표상 평가금액(대체비용)(현금변동증거금은 제외)

5 추가항목(add-on amounts)

6 파생상품 관련 담보 제공액(회계기준에 따라 재무상태표 자산에서 제외된 경우)

7 (공제 대상 현금변동증거금)

8 (대고객 청산서비스 제공을 위한 중앙청산소와의 파생상품거래)

9 신용파생 매도의 조정된 유효명목금액

10 (조정된 유효명목금액 상계액 및 신용파생 매도의 추가항목 공제액)

11 총 파생상품 익스포저(4∼10행의 합)

▶증권금융거래(SFT)익스포저

12 총 증권금융거래 자산(상계 전, 매도거래 조정 후)

13 (총 증권금융거래 자산의 미수금과 미지급금의 상계 금액)

14 거래상대방신용리스크 익스포저

15 중개거래(agent transaction) 익스포저

16 총 증권금융거래(SFT) 익스포저(12∼15행의 합)

▶여타부외익스포저

17 부외자산의 총 명목금액

18 (신용환산율 적용에 따른 조정액)

19 부외 항목(17∼18행의 합)

▶자본및총익스포저

20 기본(Tier 1)자본

21 총 익스포저(3, 11, 16, 19행의 합)

▶레버리지비율(레버리지비율)

22 바젤Ⅲ레버리지비율

3,441,658 3,513,205 3,398,088 3,308,338

-17,357 -13,767 -14,780 -11,869

3,424,301 3,499,438 3,383,308 3,296,469

42,000 23,961 19,398 28,000

43,711 43,193 38,550 37,991

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

41,769 45,071 39,337 35,539

-3,305 -3,439 -3,166 -2,940

124,175 108,786 94,119 98,590

51,652 44,751 20,894 40,332

0 0 0 0

9,931 4,520 4,478 3,198

0 0 0 0

61,583 49,271 25,372 43,530

1,097,595 1,119,405 1,128,371 1,153,962

-592,983 -608,637 -610,499 -633,693

504,612 510,768 517,872 520,269

226,443 228,865 223,505 219,114

4,114,671 4,168,263 4,020,671 3,958,858

5.50 5.49 5.56 5.53

항목 2017년12월말 2017년9월말 2017년6월말 2017년3월말

레버리지비율

나.회계기준자산및레버리지비율총익스포져간요약비교 (단위 : 억원)

1 연결재무제표 총자산

2 회계목적상 연결대상이나 규제목적상 연결대상은 아닌 자회사에 대한 투자액

3 회계처리에 따라 재무상태표상 자산으로 인정되지만 레버리지비율 익스포저 측정대상이 아닌 수탁자산

4 파생상품 익스포저 조정액

5 증권금융거래(SFT) 익스포저 조정액

6 부외 항목(신용환산율을 적용하여 산출된 익스포저)

7 기타 조정항목

8 레버리지비율총익스포저

3,600,893

-41,878

0

85,480

9,930

504,612

-44,366

4,114,671

항목 2017년12월말

www.hanafn.com 87

나.유동성커버리지비율

(유동성커버리지비율)

가.원화유동성비율 (단위 : 억원, %)

지주회사 하나금융지주

자회사 KEB하나은행

하나금융투자

하나자산신탁

하나카드

하나캐피탈

하나저축은행

하나생명보험

하나금융티아이

7,670 5,167 148.44% 2,934 290 1011.98%

(주4) (주4)

71,162 45,142 157.64% 62,387 41,387 150.74%

313 90 348.77% 762 104 729.26%

50,541 14,102 358.39% 48,076 13,334 360.54%

6,719 3,850 174.51% 5,746 4,100 140.15%

2,470 1,903 129.78% 3,481 2,641 131.81%

1,683 631 266.87% 1,337 499 268.22%

341 330 103.22% 1,662 1,834 90.65%

회사명구분2017년

원화유동성자산 원화유동성부채 원화유동성비율원화유동성자산 원화유동성부채 원화유동성비율

2016년

(주1) 하나금융지주, 하나금융투자 유동성자산 및 부채는 잔존만기 1개월 이내의 자산부채임.

(주2) 하나생명보험, 하나자산신탁, 하나카드, 하나캐피탈, 하나저축은행, 유동성자산 및 부채는 잔존만기 3개월 이내의 자산부채임.

(주3) 하나금융티아이 유동성자산 및 부채는 잔존만기 1년 이내의 자산부채임.

(주4) KEB하나은행(구,한국외환은행)의 유동성커버리지비율은 2015년 1월말부터 산출이 시작되었음

다.외화유동성비율 (단위 : 억원, %)

지주회사 하나금융지주

자회사 KEB하나은행

하나금융투자

하나생명보험

(해당사항없음) (해당사항없음)

(주2) 657,839 629,802 104.45%

13,802 9,158 150.72% 12,513 10,470 119.52%

10 - 0.00% 11 - 0.00%

회사명구분2017년

외화유동성자산 외화유동성부채 외화유동성비율외화유동성자산 외화유동성부채 외화유동성비율

2016년

(주1) 상기 외화 유동성자산 및 부채는 잔존만기 3개월 이내의 자산부채임.(주2) KEB하나은행의 유동성커버리지비율은 2017년 1월말부터 산출이 시작되었음.

(단위 : 억원, %)

자회사 KEB하나은행 481,729 480,984 100.15% 446,168 438,684 101.71%

회사명구분2017년

고유동성자산 순현금유출 유동성커버리지비율고유동성자산 순현금유출 유동성커버리지비율

2016년

(단위 : 천미불)

자회사 KEB하나은행 75,726 55,127 137.37%

회사명구분2017년

외화고유동성자산 외화순현금유출 외화유동성커버리지비율

유동성지표

88 경영지표

가.연결기준(단위 : 억원, %)

(단위 : %)

당기순이익

총자산(평잔)

자기자본(평잔)

총자산순이익률(ROA)

자기자본순이익률(ROE)

21,166 13,997 7,169

3,527,234 3,339,310 187,924

232,184 224,700 7,484

0.60% 0.42% 0.18%

9.12% 6.23% 2.89%

구분 2017년 2016년 증감

나.지주회사및주요자회사등

지주회사 하나금융지주

자회사 KEB하나은행

하나금융투자

하나카드

하나캐피탈

하나생명보험

하나자산신탁

하나금융티아이

하나금융경영연구소 주1)

하나저축은행

하나펀드서비스

하나대체투자자산운용

2.62 3.49 1.41 1.83

0.65 8.77 0.43 5.65

0.67 6.33 0.43 4.14

1.45 7.14 1.11 5.49

1.60 13.35 1.66 13.39

0.34 6.06 0.43 6.37

12.71 19.15 37.35 43.83

0.33 1.44 0.40 1.29

- - 2.08 2.70

1.61 8.77 1.36 8.30

6.93 7.96 15.23 17.76

13.78 15.18 14.05 15.19

회사명구분2017년

ROA ROE ROA ROE

2016년

(주1) 2017년 12월 14일 청산등기 완료하였음

수익성지표

www.hanafn.com 89

가.연결기준

나.지주회사및자회사등

(단위 : 억원, %)

(단위 : %)

총여신

고정이하여신(B)

고정이하여신 비율

무수익여신

무수익여신 비율

고정이하여신에 대한 대손충당금 잔액(A) 주)

고정이하여신에 대한 충당금 적립율(A/B)

2,448,035 2,352,435 95,599

18,941 21,468 (2,527)

0.77% 0.91% -0.14%

15,583 17,145 (1,562)

0.64% 0.73% -0.09%

8,862 9,454 (592)

46.79% 44.04% 2.75%

구분 2017년 2016년 증감

지주회사 하나금융지주

자회사 KEB하나은행

하나금융투자

하나카드

하나캐피탈

하나저축은행

- - - - - -

0.73% 0.58% 43.21% 0.84% 0.64% 39.41%

0.81% 0.81% 99.68% 0.84% 0.79% 99.82%

1.43% 1.43% 76.09% 1.52% 1.52% 74.77%

1.01% 1.11% 47.28% 1.50% 1.67% 51.14%

5.95% 5.95% 64.58% 8.20% 8.20% 64.65%

구분 회사명

2017년 2016년

고정이하

여신비율

무수익

여신비율

고정이하여신에

대한대손충당금

적립비율

고정이하

여신비율

무수익

여신비율

고정이하여신에

대한대손충당금

적립비율

주) 고정이하여신에 대한 대손준비금 제외

자산건전성지표

90 경영지표

신용평가등급

지주회사 하나금융지주 평가받은내역 없음

자회사 KEB하나은행 2017년도말 현재 A1 P-1 A+ A-1 A- F1

2016년도말 현재 A1 P-1 A+ A-1 A- F1

2015년도말 현재 A1 P-1 A A-1 A- F1

회사명 일자구분S&PMoody's

장기 단기장기 단기장기 단기

FITCH

리스크 관리

개요¶92

재무제표와 감독 목적 익스포져의 연계¶98

신용리스크¶100

운영리스크¶129

시장리스크¶132

유동화 익스포져¶134

유동성 리스크¶142

주식 계정 포지션¶144

금리리스크¶147

92 리스크 관리

가. 그룹의 사업 모델은 전체적인 리스크 특성(profile)을 어떻게 결정하고 상호 작용하는지 여부(

사업 모델 관련 주요리스크 및 개별리스크가 리스크 공시내에 어떻게 반영, 묘사되는지)와

그룹의 리스크 특성이 이사회에 의해 승인된 리스크 한도와 어떻게 상호작용하는지 여부

하나금융그룹은 그룹의 자기자본대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위하여 내부자본 한도관리체계를

수립하여 운영하고 있습니다. 지주 리스크관리위원회는 관계회사별, 리스크유형별 내부자본 한도배분 계획을

매년 승인하며, 관계회사 리스크관리위원회는 관계회사 내 리스크유형별, 조직별 내부자본 한도배분 계획을

승인합니다.

하나금융그룹은 내부자본 한도계획 수립 시 리스크관리 전략, 재무계획(배당 및 증자 등)☞영업전략, 관계회사

사업계획, 향후 예상되는 영업환경의 변화, 그룹의 리스크성향, 위기상황 및 비계량리스크 버퍼 등을

고려함으로써 리스크관리와 자본적정성관리가 종합적으로 연계되어 있습니다.

하나금융그룹의 자본적정성 관리목적 계량화 대상 리스크유형은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크,

금리리스크 등으로 정하고 있으며, 각 관계회사는 사업영역 특성에 따라 자본적정성 관리목적 리스크 유형을

관리합니다.

나. 그룹의 리스크관리 지배구조: 그룹 내 책임(감독 및 권한 위임, 리스크 종류 및 사업 부문에

따른 리스크 세분화) 및 리스크 관리 절차와 관련된 구조와 관계(이사회, 임원, 별도의 리스크

위원회, 리스크 관리 구조, 준법 기능, 내부 감사 기능)

하나금융그룹은 발생 가능한 모든 위험들을 종합적이고 체계적으로 관리할 수 있는 통제체제를 구축하여

운영하고 있습니다. 지주 이사회는 경영전략에 부합하는 리스크관리를 위한 환경 및 체제를 갖추고 있으며,

리스크관리에 대한 책임과 권한의 일부를 지주 리스크관리위원회에 위임하고 있습니다.

(1) 지주 리스크관리위원회

그룹 리스크관리의 최고의사결정기구로서 지주 이사회의 위임을 받아 경영상 발생할 수 있는 각종 리스크에

대한 그룹 차원의 정책 및 기본 관리계획을 수립, 승인, 관리하고 있습니다.

(2) 지주 리스크관리집행위원회

지주 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항에 대하여 세부한도 등을 설정하고 관리하며, 그룹의 전반적인

리스크관리 실태를 모니터링 및 관리합니다. 또한, 관계회사별 리스크 현안 및 통제방안을 협의하여 그룹

차원의 리스크관리 정책이 각 관계회사까지 이행될 수 있도록 조정 역할을 수행하고 있습니다.

(3) 그룹리스크총괄(위험관리책임자)

금융회사의 지배구조에 관한 법률 제28조 제3항 및 관련 내규상 자격요건에 결격사유가 없으며, 지주

리스크관리위원회로부터 위임받은 업무를 수행하기 위하여 그룹 전체의 리스크관리조직을 통할하여

관리합니다.

(4) 지주회사 리스크관리부서(리스크관리팀, 리스크모형팀)

지주회사 리스크관리부서는 그룹리스크총괄(CRO)의 통할 하에 독립적으로 운영되고 있으며, 지주

리스크관리위원회, 지주 리스크관리집행위원회, 경영진 및 그룹리스크총괄(CRO)에게 리스크관리 관련

주요사항을 보고하고 의사결정을 지원하는 역할을 수행합니다. 또한, 관계회사의 리스크관리 실태와 리스크

측정모형의 적정성을 점검합니다.

개요

www.hanafn.com 93

(5) 관계회사 리스크관련 위원회, 리스크관리담당임원 및 리스크관리부서

관계회사는 그룹 차원의 리스크 정책 및 전략을 이행하고 이와 일관되도록 관계회사 자체 및 자회사의 세부

리스크 정책 및 전략을 수립하여 시행합니다.

(6) 내부자본 적정성 점검(독립적인 제3자)

내부자본 적정성 관리절차 및 운영실태의 적정성을 독립적인 제3자가 주기적으로 점검하고 그 결과를

리스크관리위원회에 보고합니다.

하나금융그룹은 주요 관계회사들이 영위하는 사업에서 발생 가능한 리스크 중 그룹 자본적정성 관리목적으로

계량화 대상 리스크 유형을 관리하고 있으며, 계량화가 불가능한 리스크는 적절한 점검 절차를 수립하여 관리하고

있습니다. 그룹 자본적정성 관리목적 계량화 대상 리스크에 대해서 매년 그룹 및 관계회사에서 각 리스크 유형별로

한도를 설정하고, 한도관리 현황을 리스크관리위원회 및 리스크관리집행위원회에 보고합니다.

지주 리스크관리위원회

지주 이사회

지주회사 리스크관리부서(리스크관리팀/리스크모형팀)

기획 및 정책 건전성 관리 측정 및 모니터링 시스템 및 인프라 적합성 검증

<리스크관리 조직 및 체계>

☞리스크관리의 기본방침 및 전략 수립

☞부담 가능한 리스크 허용한도의 설정

☞적정투자한도 및 손실허용한도 승인

☞리스크관리위원회로부터 위임 받은 사항

☞리스크관리집행위원회 결의사항에 대한 한도초과의 처리☞ 내부자본 적정성 관리절차 및 운영실태의

적정성 점검

☞그룹리스크 기획/정책

☞그룹리스크 관련 규정

☞그룹리스크 Culture

☞거시 경제환경 분석 및 산업분석

☞ 관계회사 리스크관리 실태점검 및

성과평가

☞자산건전성 및 충당금 관리

☞신용공여한도 관리

☞산업 및 기업조기경보 정보 분석

☞ 그룹 RWA(신용/시장/운영)측정

및 관리

☞ 그룹 RoRWA 관리

☞그룹 내부자본 적정성 관리

☞통합위기상황분석

☞ 시장/운영/금리/유동성리스크

측정 및 관리

☞시장 조기경보지표 모니터링

☞ 그룹 바젤(신용/시장/운영)

시스템

☞그룹 단일신용평가시스템

☞그룹 통합내부자본관리시스템

☞ 관계회사 리스크관리시스템

구축 지원

☞ 관계회사 리스크관리시스템

적합성 검증

지주 리스크관리집행위원회 그룹리스크총괄(위험관리책임자)

내부자본 적정성 점검(독립적인 제3자)

관계회사 리스크관리담당임원(위험관리책임자)

관계회사 리스크관리부서

관계회사 리스크관련 위원회

94 리스크 관리

<그룹 자본적정성 관리목적의 계량화 대상 리스크유형>

리스크유형 하나금융그룹 KEB하나은행 하나금융투자 하나카드 하나캐피탈 하나생명 하나자산신탁 하나저축은행 하나대체투자자산운용

신용리스크 V V V V V V V V V

시장리스크 V V V V V V

운영리스크 V V V V V V V V V

금리리스크 V V V V V V V V V

외환결제리스크 V V V

신용편중리스크 V V V V V V V V V

보험리스크 V V

또한, 지주회사 및 관계회사가 준수하여야 할 유동성비율을 매년 설정하여 한도관리 현황을 리스크관리위원회 및

리스크관리집행위원회에 보고합니다.

하나금융그룹은 특정 자회사 등의 리스크가 다른 자회사 등으로 전이되지 않도록 리스크 전이방지를 위한

관리체계를 운영하고 있으며, 해외진출 및 해외사업 영위에 따른 리스크를 관리하기 위하여 해당 관계회사

리스크관리부서에서 해외 관련 리스크를 모니터링하고 통제하는 체계를 수립하여 운영하고 있습니다.

하나금융그룹은 금융업을 영위하지 않는 하나금융티아이, 하나펀드서비스등의 비규제자회사(비금융자회사)에

대한 리스크 인식 및 관리 등에 대한 사항도 그룹 차원의 리스크관리에 포함하여 관리하고 있습니다.

다. 그룹 내 리스크 문화에 대한 의사소통을 위한 공식적 또는 비공식적인 채널(행동 강령, 운영

한도 또는 리스크 기준 위반 처리 절차 등이 포함한 매뉴얼, 사업부문과 리스크 기능 간의

리스크 이슈 공유 및 제기 절차)

하나금융그룹의 리스크 철학은 그룹의 건전한 경영을 위해 그룹 임직원이 추구하여야 할 최상위 가치규범으로

그룹리스크관리규정에서 정하고 있으며, 그룹 임직원은 업무를 수행함에 있어 리스크 철학을 항상 고려하고

있습니다.

또한, 하나금융그룹의 리스크 철학을 구현하기 위한 정책, 관리체계 등을 이행하기 위한 기준 및 방법은

그룹리스크관리규정과 시행세칙, 트레이딩정책지침 및 그룹리스크관리지침 등으로 정하고 있습니다.

하나금융그룹 내 리스크 문화 확산 및 공유는 지주 리스크관리집행위원회(월)와 지주 리스크관리위원회(분기)

를 통해 그룹의 중요 리스크관리 전략과 정책 등을 각 관계회사와 의사소통하고 있으며, 영업현장과의

간담회를 통하여 현장 중심의 리스크문화를 정착하고, 리스크관리 정책에 대한 영업부문의 관심도 및

이해도를 제고하며, 영업의 방향성 및 내부 발전방안을 모색하고 있습니다.

라. 리스크 관리 시스템의 범위 및 주요 특징

하나금융그룹은 통합리스크관리를 위한 리스크관리 조직 및 모형, 시스템 등을 마련하여 운영하고 있으며,

리스크관리시스템을 그룹 차원의 각종 한도관리에 활용하여 리스크관리를 효율적으로 수행하고 있습니다.

하나금융그룹은 내부모형에 의한 리스크량을 기반으로 내부자본을 산출하여 효율적인 자본관리의 기반을

마련하였으며, 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크 이외에 발생할 수 있는 리스크 중 계량화 할 수 있는

리스크(금리☞신용편중☞외환결제☞보험리스크 등)를 포함하여 내부자본관리 및 평가체계를 운영하고

있습니다.

www.hanafn.com 95

구분 시스템명 주요 기능

통합리스크 내부자본관리시스템 그룹 통합내부자본 산출 및 모니터링 등

신용리스크

신용리스크 규제자본관리시스템 그룹 신용 RWA 산출 및 모니터링 등

신용리스크 내부자본관리시스템 그룹 신용(편중)리스크 내부자본 산출 및 모니터링 등

그룹 부도/자산분류 시스템 그룹 차원의 부도 인식/해제 및 자산분류 수행 등

그룹 규제 LGD/EAD 추정시스템 LGD(손실률) 및 EAD(부도시 익스포져) 산출 등

Total Exposure 관리시스템 그룹 차원의 익스포져 관리 및 모니터링 등

조기경보시스템 그룹 차원의 조기경보시스템, 중점관리기업 모니터링 등

양적검증시스템 RC(Risk Components) 적합성 검증 등

시장리스크 시장리스크관리시스템 그룹 시장 RWA 및 내부자본 산출, 모니터링 등

운영리스크 운영리스크관리시스템 그룹 운영 RWA 및 내부자본 산출, 모니터링 등

마. 이사회 및 경영진에게 리스크 관련 정보를 보고하는 과정, 특히 리스크 익스포져의 주요 내용

및 범주에 대한 설명 과정을 기술

하나금융그룹은 리스크 관련 중요 정보를 경영진에게 수시로 보고하도록 리스크관리 보고에 관한 시기☞내용

☞절차 등을 정하고 있습니다.

그룹의 리스크관리 관련 정보 및 특이사항, 외부 제도변화 및 중대한 리스크 특성의 변화에 따른 그룹 자본적정

성의 영향과 대응방안 등을 그룹리스크총괄(CRO)을 통하여 지주 리스크관리집행위원회(월), 지주 리스크관리

위원회(분기) 앞 정기 및 수시로 보고하고 있습니다.

지주 리스크관리위원회 및 지주 리스크관리집행위원회 앞 보고하고 있는 내용은 아래의 주요 항목에 대한 익스

포져 및 설정한도, 목표준수 여부 등을 포함하고 있습니다.

¶ 규제자본비율: 그룹 및 관계회사별 규제자본비율 한도준수 현황

¶ 내부자본: 그룹 및 관계회사별 리스크유형별 한도준수 현황

¶ 신용공여: 그룹 및 관계회사별 익스포져(동일 차주☞산업별☞국가별) 한도준수 현황

¶ 자산건전성: 그룹 및 관계회사별 고정이하여신비율, 연체율 현황

¶ 시장리스크: 관계회사별 포지션 및 손익 한도준수 현황

¶ 유동성리스크: 지주회사 및 관계회사별 유동성비율 한도준수 현황

또한, 하나금융그룹은 최근 금융시장 불안에 따른 금융위기 재발가능성에 대비하기 위해 설정한 조기경보 지표

및 내부 관리지표를 실시간으로 모니터링하여 위기상황을 선제적으로 포착할 수 있는 체계를 운영하고 있으며,

이를 매일 경영진 및 관계회사에 전파하여 그룹 및 관계회사별로 보고 및 대응하는 체계를 갖추고 있습니다.

96 리스크 관리

바. 스트레스 테스트 관련 질적 정보(스트레스 테스트 대상 포트폴리오, 적용 시나리오 및 분석 방법,

리스크 관리 시 활용 방법)

(1) 스트레스 테스트의 목적 및 대상 포트폴리오

위기상황분석(Stress test)은 예외적이지만 발생 가능한 사건에 대한 시나리오를 정의하고 이에 대한 당 그룹의

잠재적인 취약성을 분석하여 당 그룹 자본의 적정성을 평가하는 것을 목적으로 하며, 위기상황분석 대상은 당

그룹에서 인식하는 모든 리스크를 대상으로 합니다.

¶ 위기상황분석 대상 리스크: 신용, 시장, 운영, 금리, 신용편중, 외환결제 및 보험리스크

(2) 적용 시나리오 및 분석방법

하나금융그룹은 가상 시나리오 방식을 사용하여 통합위기상황분석을 수행하고 있습니다. 발생한 적은 없지만

발생 가능한 사건을 설정하는 가상 시나리오는 역사적 시나리오에 비해 미래지향적인 성격을 지니며, 잠재적 리

스크를 파악하는데 효과적인 방식입니다.

통합위기상황분석 시나리오는 하나금융지주 및 KEB하나은행 리스크관리부서와 하나금융경영연구소의 협의 후

리스크관리집행위원회의 결의를 통해 적용하고 있습니다.

¶ 주요 분석방법

- 신용리스크 : 위기상황시나리오별 PD, LGD, EAD 추정결과 적용을 통해 Credit cost 및 위험가중자산 산출

- 시장리스크 : 시장리스크 측정대상 자산에 대해 위기상황 시나리오별손실증감액 추정 및 적용

- 운영리스크 : 손실사건 발생비중이 상대적으로 높은 고위험영역에 대한 위기상황 시나리오별 추가 손실금

액 추정 및 적용

(3) 리스크 관리 시 활용

통합위기상황분석 결과는 연 1회 이상 리스크관리위원회 앞 정기 보고 중이며, 통합위기상황분석 결과(그룹BIS

비율) 위기상황 판정기준에 따른 위기상황 단계별 대응방안(자본관리계획)을 수립하여 운영하고 있습니다.

① 위기상황 판정기준

구분 정상 요주의 준위기 위기

기본시나리오 BIS비율(총자본비율) 12.5% 이상 12.5% 미만 12% 미만 11.5% 미만

최악시나리오 BIS비율(총자본비율) 11.5%주) 이상 11.5%주) 미만 8% 미만 6% 미만

주) 분석 대상기간별 별도 적용 : 2017년 9.750%, 2018년 10.625%, 2019년 이후 11.5%

② 위기상황 단계별 대응방안

정상 요주의 준위기 위기

☞ 업무 기본계획 수행

☞ 적정 BIS비율 유지를 위

한 RWA 모니터링

☞ 자본확충 가능성 검토 ☞ 관계회사별 리스크관리 강화 대책수립 및 시행

☞ 관계회사별 당기순이익 증대 및 비용감축방안 수립 검토

☞ 자본증권(후순위채 및 신종자본증권) 발행 및 유상증가

검토

☞ 대책 3개월 시행 후 위기상황분석 재실시 검토

☞ 위기상황 종합대책수립 및 시행

☞ 자본증권 발행 및 유상증자 등 자본확

충방안 시행

☞ 경영계획 수정

☞ 이익 내부유보 확대를 위한 배당억제

www.hanafn.com 97

사. 그룹의 사업 모델 및 업무 프로세스에서 발생하는 리스크를 헤지, 완화, 관리하기 위한 전략과 절

차 및 지속적으로 리스크 완화, 헤지의 효율성을 모니터링하는 과정

하나금융그룹은 주요 관계회사들이 영위하는 사업에서 발생 가능한 리스크 중 그룹 자본적정성 관리목적으로

계량화 대상 리스크 유형을 관리하고 있으며, 그룹 자본적정성 관리목적 계량화 대상 리스크에 대해서 매년 그

룹 및 관계회사에서 각 리스크 유형별로 한도를 설정하고, 한도관리 현황을 지주 리스크관리위원회 및 지주 리

스크관리집행위원회에 보고합니다.

그룹 및 주요 관계회사들의 리스크 유형별 한도 중에서 신용리스크가 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 주요 관

계회사들은 신용리스크를 적정한 수준으로 관리하기 위한 신용리스크 완화 및 헤지정책의 일환 으로 담보관리

정책 등을 수립하여 운영하고 있습니다.

또한, 주요 관계회사들은 여신 취급 시점부터 신용리스크를 통제하기 위하여 손실상관관계가 높은 부문의 신용

리스크 편중을 방지하기 위한 법인, 계열, 산업, 국가 및 상품별 등 포트폴리오 한도관리정책과 투기적 성격이나

비정상적인 리스크를 가진 개별여신의 취급을 통제하기 위한 여신취급정책 등을 운영 중이며, 정기적인 여신감

리 실시 및 조기경보시스템 운영 등을 통한 부실징후차주에 대한 선제적인 리스크관리 프로세스를 운영하고 있

습니다.

98 리스크 관리

가. 회계 목적과 감독 목적 연결범위의 차이

회계 목적 장부가치는 K-IFRS 연결재무제표 작성기준을 따르며, 감독 목적 장부가치는 연결자기자본비율(BIS비

율) 산출을 목적으로 금융지주회사감독규정시행세칙 <별표 1-2>에서 정한 기준에 따라 연결 대상에서 보험자

회사를 제외하고 있습니다.

감독 목적 장부가치의 자산항목 중 무형자산 등은 신용위험가중자산 산출대상에 포함되지 않고 자본차감 대상

으로 분류되어 있습니다.

(단위 : 억원)

회계목적장부가치

감독목적장부가치

신용리스크

산출대상

거래상대방신용리스크산출대상

유동화산출대상

시장리스크

산출대상 주)

자본차감대상

자산

현금 및 중앙은행예치금 218,507 218,407 218,407 - - -

단기매매금융자산 227,041 225,279 73,292 73,292 - 214,300

당기손익인식지정금융자산 12,928 12,779 7,490 - - 10,105

매도가능금융자산 469,214 454,374 454,294 6,130 - 80

만기보유금융자산 73,921 62,659 62,659 - - -

대출채권 및 수취채권 2,389,432 2,385,031 2,385,031 48,950 1,690 -

지분법적용투자지분 10,736 13,046 13,046 - - -

위험회피회계적용 파생상품자산 237 119 119 119 - -

기타자산 194,485 182,928 145,317 - - 29,620 7,990

매각예정 비유동자산(처분자산집단) 4,393 4,393 4,393 - - -

자산총계 3,600,894 3,559,016 3,364,049 128,490 1,690 254,105 7,990

부채

단기매매금융부채 78,346 78,347 77,887

당기손익인식지정금융부채 88,193 88,193 82,122

상각후원가측정금융부채 2,874,025 2,872,845 18,770 18,770 135

위험회피회계파생상품부채 718 718 -

기타부채 311,332 270,461 - 734

매각예정 처분자산집단에 포함된 부채 -

부채총계 3,352,614 3,310,565 18,770 18,770 160,144 734

주) 관계회사별 시장리스크 산출대상의 단순합

재무제표와 감독 목적 익스포져의 연계

www.hanafn.com 99

나. 감독 목적 장부가치와 익스포져간의 차이

감독 목적 익스포져는 감독 목적 장부가치와 부외항목에 난내환산율을 적용하여 산출한 부외항목 금액을 합산

하고 있습니다.

(단위 : 억원)

총계신용

리스크산출대상

거래상대방신용리스크산출대상

유동화산출대상

시장리스크

산출대상

1 감독목적으로 산출된 자산의 장부가치 3,559,016 3,364,049 128,490 1,690 254,105

2 감독목적으로 산출된 부채의 장부가치 3,310,565 18,770 18,770 - 160,144

3 감독목적으로 산출된 순 총액 (net amount) 248,451 3,345,279 109,721 1,690 285,970

4 부외항목 금액 6,404,652 1,409,243 630,909 5,135 3,588,661

5 산출방식에 따른 차이 676,471 561,978 -

6 기타 22,699

7 감독목적으로 산출된 익스포져 4,115,591 216,192 6,825 3,897,330

주) 6행의 기타는 시장리스크 산출대상 환포지션으로, 통화별 순매입포지션의 합계금액과 순매도포지션의 합계금액 중 절대값이 큰 금액임

다. 회계 목적과 감독 목적 익스포져의 차이

회계 목적 장부가치와 감독 목적 장부가치는 연결범위에서 주요한 차이가 있습니다. 회계 목적 장부가치는

K-IFRS 연결재무제표 작성기준을 따르며, 감독목적 장부가치는 연결자기자본비율(BIS비율) 산출을 목적으로 금

융지주회사감독규정시행세칙 <별표 1-2>에서 정한 기준에 따라 연결 대상에서 보험자회사를 제외하고 공동기

업은 포함하고 있습니다.

신용리스크 산출대상 장부가치는 감독 목적 장부가치에서 무형자산, 시장리스크 산출대상의 단기매매 금융자

산 등을 제외하고 있습니다.

신용리스크 산출대상 익스포져는 감독 목적으로 산출된 자산의 장부가치와 부외항목 금액에 난내 환산율을 적

용한 금액을 합산하고, 그 외 감독규정에서 정하고 있는 익스포져 산출 방식을 반영하여 산출하고 있습니다.

100 리스크 관리

가. 개념

신용리스크는 차주 또는 거래상대방이 계약 상의 의무를 이행하지 않을 경우 발생하게 되는 잠재적인 경제적

손실 위험을 의미하며, 이러한 신용리스크는 대출, 지급보증, 신용카드 등 전통적인 금융상품뿐 아니라

파생금융상품 및 각종 거래에서도 발생할 수 있습니다.

나. 일반 공시 사항 및 익스포져 승인시점

신용리스크 관리는 심사담당부서에서 이루어지는 전통적인 여신프로세스인 신용평가 및 여신심사,

리스크관리담당부서에서 이루어지는 여신포트폴리오 한도관리, 신용리스크 측정, 신용감리, 규제비율 및

내부자본 관리, 금리 및 성과관리 체계상 신용리스크의 인식 등으로 이루어져 있습니다. 심사담당부서는 영업

부문과의 분리를 통하여 독립성을 확보하고, 업종, 고객규모 등을 고려하여 신용평가 및 여신심사 제도를

운용함으로써 여신 취급 시점부터 높은 여신건전성을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.

리스크담당부서 역시 영업조직과 분리된 독립적인 조직으로 운영되고 있으며, 신용위험의 측정 및 관리 등

전반적인 신용리스크 관리에 대하여 기업 부문 및가계 부문의 각 고객유형별 정책 운영, 자산건전성 및 충당금

관리, 리스크 모형 및 측정 등 업무를 통해 신용리스크를 관리 및 통제하고 있습니다.

여신 취급 시점부터 신용리스크를 통제하기 위하여 손실상관관계가 높은 부문의 신용리스크 편중을 방지하기

위한 법인, 계열, 산업, 국가 및 상품별 등 포트폴리오 한도관리정책과 투기적 성격이나 비정상적인 리스크를

가진 개별여신의 취급을 통제하기 위한 정책 등을 운영 중입니다.

리스크요인 및 경기상황 등을 종합적으로 고려한 각 포트폴리오 부문별 설정한도와 여신취급정책 등

신용리스크 관리정책은 각 관계회사가 속한 업권의 법률 및 감독규정, 국제기준인 바젤위원회 준칙을

이행하는 범위 내에서 각 관계회사의 리스크관련 위원회가 심의☞의결하며, 동 의사결정기구에 정기적으로

신용익스포져에 대한 포트폴리오 운영 현황 및 정책 관리 현황, 자산건전성☞자본적정성 관리 현황, 주요

신용리스크 이슈사항 등을 보고하고 있습니다.

또한, 최상의 자본적정성 확보를 위하여 신용위험가중자산의 측정 및 관리, 신용리스크 내부자본 한도 설정 및

운영뿐 아니라신용리스크를 추가적으로 발생시킬 수 있는 신용편중, 외환결제관련 거래 등에서 발생하는

리스크도 측정☞관리함으로써 손님 및 주주가치 보호에 힘쓰고 있습니다.

다. 연체/손상/채권재조정 익스포져의 정의와 손상 여부 판단 방법

연체는 이자 또는 원금(분할상환금포함)의 상환 약정기일에 상환되지 아니한 경우를 의미하며, 아래의 항목 중

어느 하나에 해당하는 경우를 포함합니다.

1) 이자 또는 분할상환금의 상환지체 이외의 사유로 인해 기한의 이익을 상실한 대출채권

2) 한도금액을 초과한 한도거래 대출채권

3) 지급보증대지급금

4) 개설은행 등으로부터 입금 또는 인수통보가 없는 매입외환

채권재조정여신은 기업여신으로 채무자의 채무 변제 능력이 크게 저하된 경우에 채권자와 채무자의 합의 또는

법원의 결정 등에 따라 채무자의 채무부담 완화를 위해 채권을 재조정하는 절차를 진행중인 여신을 말합니다.

부실대출은 손상이 발생한 경우를 말하는데 손상은 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가

있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 발생합니다.

손상의 객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 채권채무조정, 불량

익스포져의 대환 등이 있으며, 각 관계회사에 적용되는 금융감독원 감독규정 등을 따르고 있습니다.

신용리스크

www.hanafn.com 101

라. 충당금의 산출

충당금 적립이 필요한 금융자산에 대해서는 개별평가방식 및 집합평가방식을 사용하여 충당금을 산출하고

있습니다.

먼저 개별적으로 중요한 금융자산의 경우, 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후

개별대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우,

개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의

차이로 측정하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나

변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부

금융자산의 추정 미래현금흐름의 현재가치는 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을

차감하여 계산하고 있습니다.

개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없거나, 개별적으로 중요하지 않은 금융자산의

경우에는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고

있습니다. 따라서 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및

수취채권으로 분류된 금융자산입니다. 집합대손충당금의 설정율은 부도율(Probability of Default, PD)과

부도시 손실률(Loss Given Default, LGD)을 곱하여 산출하고 있습니다. 부도율은 유사한 신용위험 특성을 가진

대출채권 집합의 과거 손상차손 경험을 바탕으로 차주 신용등급별로 추정하고 있으며, 부도시 손실률(LGD)은

해당 대출채권 집합의 유효이자율을 할인율로 적용하여 상품 및 담보 유형 등을 고려하여 추정하고 있습니다.

세부 내용은 관계회사의 업권 특성, 익스포져 규모, 금융감독원 감독 규정 등에 따라 각 관계회사별로

상이하게 적용되고 있습니다.

마. 신용익스포져 현황

그룹 연결기준 신용익스포져(EAD 기준) 현황입니다.

(1) 지역별 현황

(단위 : 억원)

구 분 대출 보증/약정 유가증권 장외파생상품 기타 합계

국내 2,350,106 482,619 520,839 84,114 362,514 3,800,191

국외 171,755 31,921 24,221 51,182 36,321 315,400

합계 2,521,861 514,540 545,060 135,296 398,835 4,115,591

주) 국내/국외 구분은 차주의 지점소재지 기준으로 집계

(2) 산업별 또는 거래상대방 유형별 현황

(단위 : 억원)

구 분 대출 보증/약정 유가증권 장외파생상품 기타 합계

제조업 312,854 201,451 6,941 2,377 385 524,008

서비스업 841,179 163,978 320,576 95,742 182,353 1,603,828

기 타 120,802 54,628 217,542 37,177 209,626 639,775

가계대출 1,247,025 94,483 6,471 1,347,980

합계 2,521,860 514,540 545,060 135,296 398,835 4,115,591

102 리스크 관리

(3) 만기별 현황

(단위 : 억원)

구 분 대출 보증/약정 유가증권 장외파생상품 기타 합계

1년 이하 1,163,311 431,456 96,868 44,867 32,348 1,768,850

1년 초과 ~ 3년 이하 488,375 48,688 232,809 26,687 3,333 799,892

3년 초과 ~ 5년 이하 110,979 21,882 128,000 44,861 3,456 309,178

5년 초과 562,890 6,635 21,840 18,848 3,309 613,522

기타 196,306 5,878 65,543 33 356,389 624,149

합계 2,521,861 514,539 545,060 135,296 398,835 4,115,591

주) 2017.12월말 현재 익스포져 만기일까지 기간을 만기로 정의

바. 신용리스크 익스포져 및 위험가중자산 현황

그룹 연결기준 신용익스포져(EAD 기준) 및 위험가중자산 현황입니다.

(단위 : 억원)

구분(위험가중치)2017년 12월말 2016년 12월말

익스포져 위험가중자산 익스포져 위험가중자산

20% 이하 2,333,476 176,883 2,269,617 166,458

50% 이하 665,312 249,161 693,460 271,023

100% 이하 909,782 732,146 911,025 746,670

150% 이하 130,387 157,299 125,789 153,522

150% 초과 69,810 176,653 69,922 196,538

합계 4,108,766 1,492,142 4,069,814 1,534,211

주) 유동화 익스포져 제외

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사. 부실 및 연체 대출 현황

본 부실 및 연체 대출 현황은 하나금융그룹의 주력 자회사인 KEB하나은행의 현황입니다.

(1) 자산별 신용건전성

(단위 : 억원)

구분장부가 총액 충당금/

손상액 (c)

순액

(a+b-c)부도 익스포져 (a) 정상 익스포져 (b)

여신 15,077 2,044,826 11,404 2,048,499

채무증권 - 492,663 77 492,586

난외 익스포져 2,238 772,385 1,419 773,203

합계 17,315 3,309,874 12,900 3,314,288

<참고> 부도 익스포져는 다음의 부도사유가 발생한 경우를 말합니다. 1. 90일 이상 연체한 경우 2. 불량 익스포져에 대해 대환(re-ageing) 대출한 경우 3. 자산건전성 분류 기준 상 회수의문/추정손실로 분류한 경우 4. 상당한 경제적 손실을 감수하고 신용채권을 매각한 경우 5. 신용상태 악화에 따라 상각한 경우 6. 채권재조정으로 인하여 원금, 이자 또는 관련 수수료 면제 또는 지급 연기로 채권이 감소한 경우 (단 경미한 경우 제외) 7. 차주에 대해 파산선고 또는 유사 소송을 제기한 경우 및 차주가 금융기관에 대한 채무상환을 지연시키거나 회피하기 위하여 파산 또는 유사한 조치를 취하는 경우 8. 신용평가에 의해 부도등급으로 부여된 경우 9. ‘신용정보관리규약’에 따라 신용관리 대상자로 등록된 경우 10. 회계상 손상에 해당되어 개별평가충당금을 20% 이상 설정한 경우 특정 차주의 해당 익스포져에 대해 위의 부도사유가 발생한 경우, 소매로 분류한 경우에는 부도사유가 발생한 계좌에 대해서만 부도로 분류하고, 소매 이외의 차주로 분류한 경우에 대해서는 다른 익스포져도 부도가 발생한 것으로 간주합니다.

(2) 부도 여신 및 채무증권 익스포져의 변동 사항

(단위 : 억원)

구분 금액

(1) 전기 보고기간 말 기준 부도여신 및 채무증권 19,328

(2) 전 보고기간 이후 발생한 신규 부도여신 및 채무증권 10,368

(3) “정상” 상태로 회복 1,134

(4) 상각 금액 3,844

(5) 기타 변동사항 -7,403

보고기간 말 기준 부도 여신 및 채무증권 (1+2-3-4±5) 17,315

(3) 건전성 분류에 의한 대출현황

(단위 : 억원)

총여신 고정 회수의문 추정손실 고정이하 여신계 고정이하 여신비율 연체율

2,172,567 7,987 5,998 1,843 15,828 0.73% 0.29%

104 리스크 관리

(4) 산업별 부실 대출현황

(단위 : 억원)

구분 총여신 고정이하충담금

개별평가 집합평가

제조업 380,073 7,451 3,252 2,163

건설업 49,455 2,598 1,281 171

도소매업 152,594 696 197 692

숙박☞음식업 52,039 196 27 212

부동산☞임대업 273,419 862 138 625

서비스업☞기타 271,247 2,018 411 1,473

합계 1,178,828 13,820 5,306 5,335

(5) 지역별 부실 대출현황

(단위 : 억원)

구분 총여신 고정이하충담금

개별평가 집합평가

국내 2,084,607 15,148 4,904 6,522

국외 87,961 680 402 188

합계 2,172,567 15,828 5,306 6,711

(6) 자산건전성 분류 기준별 부실대출 현황

(단위 : 억원)

구분 연체기준 부도여부 등 신용정보기준 FLC기준 총합계 주)

금액 1,577 3,205 11,046 15,828

주) 고정이하총합계

www.hanafn.com 105

(7) 산업별 연체 대출현황

(단위 : 억원)

구분 연체금액

제조업 2,052

건설업 165

도소매업 498

숙박☞음식업 180

부동산☞임대업 589

서비스업☞기타 966

합계 주) 4,450

주) 고정이하 중 연체금액 총 합계가 아님

(8) 지역별 연체 대출현황

(단위 : 억원)

구분 연체금액

국내 5,885

국외 70

합계 주) 5,956

주) 고정이하 중 연체금액 총 합계가 아님

(9) 기간별 연체 대출현황

(단위 : 억원)

구분 1개월이상~ 3개월미만 3개월이상~ 6개월미만 6개월이상~1년미만 1년이상 총계

금액 1,724 1,130 514 2,588 5,956

106 리스크 관리

(10) 부실대출에 대한 충당금 차액 조정

(단위 : 억원)

구분 충당금 주)

기초잔액 (a) 12,854

기중변동 (k)

전입(환입)액 (b) 5,267

기중거래 (c)

대손상각 (d) -3,845

상각채권회수 (e) 2,079

매각 및 환입 (f) -206

소계 (c=d+e+f) -1,972

외화환산 (g) -296

Unwinding Effect (h) -169

출자전환 (i) -3,647

기타 (j) -20

소계 (k=b+c+g+h+i+j) -837

기말잔액 (l=a+k) 12,017

주) 충당금 기말잔액에 대해 개별평가충당금과 집합평가충당금으로 구분하면 다음과 같음

(단위 : 억원)

구분 개별평가충당금 집합평가충당금 합계

기말잔액 5,306 6,711 12,017

아. 측정방법별 현황

하나금융그룹은 KEB하나은행 및 하나카드는 내부등급법을 적용하고, 그 외 자회사는 표준방법을 적용하여 그룹

신용위험가중자산을 측정하고 있습니다.

(1) 표준방법 및 표준 위험가중치 적용 대상

(가) 사용된 외부신용평가기관 및 수출신용기구의 이름

적격 외부신용평가기관인 한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가의 신용등급과 OECD 국가신용도등급

을 사용하여 표준 위험가중치를 적용하고 있습니다.

(나) 신용등급 적용기준

적격 외부신용평가기관의 신용등급 적용은 금융감독규정에서 정하고 있는 기준을 따르고 있으며, 표준방법

적용 대상 익스포져의 외부신용등급에 해당하는 표준 위험가중치를 적용하고 있습니다.

(다) 외부신용등급이 적용된 익스포져 유형

금융감독당국으로부터 내부등급법 사용을 승인 받은 KEB하나은행과 하나카드는 단계적 적용 대상 익스포

져(금융기관, 비영리법인 등)에 대하여 외부신용등급을 적용하고 있으며, 그 이외의 자회사는 기업 익스포져

등에 대하여 외부신용등급을 적용하고 있습니다.

(라) 그룹계정 내 비교가능한 자산에 적용된 발행인 신용등급의 사용 기준에 대한 설명

그룹이 보유하는 익스포져에 대하여 개별 신용등급이 부여되는 경우는 개별 신용등급을 적용하고, 개별 신

용등급이 없는 익스포져의 경우 해당 익스포져의 채무자가 부담하고 있는 다른 무담보채권에 대한 신용등급

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또는 해당 익스포져의 채무자에 대하여 채무자 신용등급을 적용하고 있습니다.

(마) 리스크 익스포져별 적격외부신용평가기관의 신용등급 또는 OECD 국가신용도등급에 따른 위험가중치 적용 기준

하나금융그룹은 감독기관에 의해 공표된 표준 신용등급매핑을 적용하고 있습니다.

(바) 표준방법 적용시 담보별 신용위험경감기법 적용 후 익스포져

(단위 : 억원)

구분신용경감 전익스포져 (A)

신용경감 신용경감 후 익스포져(C) = (A) - (B)금융담보 보증 신용 파생상품 기타 합계 (B)

20% 이하 1,309,851 82,530 308,566 5,065 2 396,164 913,687

50% 이하 118,103 2,161 8,366 7,921 18,448 99,655

100% 이하 359,785 1,926 1,726 500 1,164 5,316 354,469

150% 이하 28,297 2 17 476 495 27,803

150% 초과 6,850 6,850

합 계 1,822,886 86,619 318,676 5,565 9,564 420,423 1,402,463

(사) 표준방법 적용 자산군별 익스포져 및 신용리스크경감 효과

(단위 : 억원)

구분

신용리스크경감(CRM) 및 신용환

산율(CCF) 적용 전 익스포져 주1)

신용리스크경감(CRM) 및 신용환

산율(CCF) 적용 후 익스포져 주2)

위험가중자산 및

평균 위험가중치 주3)

난내 난외 난내 난외 평균 위험 가중치 위험가중자산

정부 익스포져 525,918 51,608 525,896 23,066 1.1% 6,300

은행 익스포져 93,877 9,722 93,868 4,346 35.1% 34,517

기업 익스포져 101,202 77,588 94,897 34,814 43.6% 56,520

기업 33,231 59,486 32,073 23,083 63.7% 35,132

중소기업 67,971 18,103 62,824 11,731 28.7% 21,388

상업용부동산 43,814 11,422 43,695 8,260 85.0% 44,165

IPRE 20,810 6,423 20,780 4,898 83.5% 21,439

HVCRE 13,033 2,855 12,948 1,692 99.7% 14,590

기타 상업용부동산 9,971 2,144 9,966 1,670 69.9% 8,136

주거용주택담보 익스포져 22,263 74 22,235 60 20.5% 4,576

소매 익스포져 271,810 5,852 264,303 4,316 23.8% 63,965

　적격회전거래 익스포져

　기타 소매 : 개인 233,318 5,248 225,812 3,908 27.8% 63,851

　기타 소매 : 중소기업 38,493 604 38,492 409 0.3% 113

주식 익스포져 8,565 8,565 172.6% 14,785

간접투자증권 등 34,709 6,144 34,709 3,027 61.7% 23,276

유동화 익스포져 80 80 100.0% 80

장외파생상품 396,379 3,829,152 71,599 28,771 15.8% 15,906

환매조건부거래 및 신용융자거래 65,139 22,222 25,668 22,222 4.2% 2,014

기타의 자산 익스포져 163,016 833 163,016 833 38.7% 63,435

자회사☞해외지점 등 237,304 75,919 232,542 25,480 71.1% 183,532

총 합계 1,964,077 4,090,539 1,581,073 155,194 29.6% 513,070

108 리스크 관리

주1) 신용환산율 및 신용리스크경감기법 적용 전 BS와 미사용한도금액 주2) 신용환산율 및 신용리스크경감기법이 적용된 순신용익스포져금액(적격금융담보 차감후 익스포져) 주3) 위험가중치 = 위험가중자산 / [신용리스크경감(CRM) 및 신용환산율(CCF) 적용 후 익스포져]

(아) 표준방법 적용 자산군 및 위험가중치별 익스포져

(단위 : 억원)

구분위험가중치 신용익스포져총액 주)

(CCF 및 CRM 영향 차감 후)0% 10% 20% 35% 50% 70% 75% 100% 150% 기타

정부 익스포져 519,871 27,488 1,604 0 0 548,962

은행 익스포져 59,417 32,329 6,469 98,215

기업 익스포져 53,670 11,712 23 20,378 48,385 93 129,710

기업 6,563 6,654 21 16,250 25,663 4 55,155

중소기업 47,107 5,059 2 4,128 22,722 89 74,555

상업용부동산 8,208 3,638 9 1,279 30,872 7,949 51,954

IPRE 3,856 479 21,344 25,678

HVCRE 934 3,066 1,275 1,416 7,949 14,640

기타 상업용부동산 3,418 93 9 4 8,112 11,636

주거용주택담보 익스포져 756 20,488 383 643 5 20 22,295

소매 익스포져 109,672 100,595 15 65,375 234 109 268,620

적격회전거래 익스포져

기타 소매 : 개인 70,937 100,583 65,237 234 109 229,720

기타 소매 : 중소기업 38,735 12 15 138 38,900

주식 익스포져 1,868 3,788 2,909 8,565

간접투자증권 등 12,579 4,139 1,621 11,439 414 7,545 37,736

유동화 익스포져 80 80

장외파생상품 45,946 38,515 8,577 1,880 102 6,135 120 12,099 100,370

환매조건부거래 및 신용융자거래 36,737 10,983 7 2,858 741 47,890

기타의 자산 익스포져 83,178 23,851 55,622 1,198 163,850

자회사☞해외지점 등 35,475 17,344 7,645 41,656 4,031 144,612 4,764 2,494 258,021

총 합계 906,093 318,171 8,059 107,991 1,885 72,366 306,477 17,235 26,362 1,736,268

주) (사)의 ‘신용리스크경감(CRM) 및 신용환산율(CCF) 적용 후 익스포져’와 동일

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- 특수금융익스포져

(단위 : 억원)

구분위험

가중치신용경감 전익스포져 (A)

신용경감 신용경감 후 익스포져 주)

(C) = (A) - (B)금융담보 보증 신용 파생상품 기타 합계 (B)

프로젝트 금융(PF)

20% 637 637 637 0

50%

100% 9,360 5 2,873 6 2,884 6,476

150%

기타

수익창출부동산금융(IPRE)

20%

50%

100% 25,695 16 4,335 4,351 21,344

150%

기타

고변동성상업용부동산금융

(HVCRE)

20%

50%

100%

150% 14,640 6,661 6,661 7,979

기타

기타 특수금융

20%

50%

100% 1,644 8 8 1,636

150%

기타

합계 51,975 21 14,506 13 14,540 37,435

주) ‘신용익스포져 총액(CCF 및 CRM 영향 차감 후)’에서 반영된 금융담보 신용경감 외에도 보증, 신용파생상품, 기타 신용경감을 반영

- 주식익스포져

(단위 : 억원)

위험가중치

신용경감 전익스포져 (A)

신용경감 신용경감 후 익스포져(C) = (A) - (B)금융담보 보증 신용 파생상품 기타 합계 (B)

100% 1,868 1,868

150% 3,788 28 28 3,760

기타 2,909 2,909

합계 8,565 28 28 8,537

110 리스크 관리

- 유동화익스포져

(단위 : 억원)

구분신용경감 전익스포져 (A)

신용경감 신용경감 후 익스포져(C) = (A) - (B)금융담보 보증 신용 파생상품 기타 합계 (B)

유동화

20%

50%

100% 80 80

350%

1250%

재유동화

40%

100%

225%

650%

1250%

합계 80 80

(2) 내부등급법

하나금융그룹은 2016.6월 금융감독당국으로부터 그룹 신용리스크 내부등급법 사용 승인을 획득하여 KEB하나은

행과 하나카드에 대하여 내부등급법을 적용하고 있습니다.

(가) 내부등급법 적용에 대해 감독원장으로부터 승인받은 산출방법 및 승인사항 이행 내역

산출방법 추가항목 익스포져

표준방법

영구표준방법 - 국가, 공공기관, 은행 익스포져

표준방법- 기타자산, 현지법인 익스포져, 주식 익스포져 중 일부 - 은행 및 카드 외 기타 자회사

기본내부등급법

- 기업 익스포져- 소매 익스포져(주거용부동산담보, 적격회전거래, 기타소매)- 주식 익스포져(단순위험가중치법)- 자산유동화 익스포져(신용등급법)

단계적 적용주) - 금융기관, 비영리법인, 특수금융, 해외지점

주) 단계적 적용: 표준방법으로 신용리스크 위험가중자산을 산출하고 있으나 이행계획에 따라 내부등급법 적용 예정

(나) 내부등급체계의 구조, 내부등급과 외부등급의 관계

기업신용등급은 정상 16개 등급(A1~C3), 부도 1개 등급(D) 체계로 구성되어 있습니다.

내부등급 Moody’s Scale S&P /FITCH Scale 회사채등급 (국내) CP등급(국내)

A1~B6 Aaa ~ B3 AAA ~ B- AAA ~ BB- A1 ~ B-

C1 ~ C3 Caa1 ~ C CCC+ ~ C B+ ~ CCC 이하 C

소매익스포져는 차주 성격, 상품 종류 등 리스크 수준이 유사한 자산군별로 구분하여(pooling) 관리하고

있으며, KEB하나은행과 하나카드는 주거용 주택담보익스포져, 적격회전거래익스포져,

기타소매익스포져로 구분하여 소매 풀(pool) 체계를 운영하고 있습니다.

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(다) 규제기준과 다른 내부등급 추정치의 사용내역

해당사항 없음.

(라) 신용위험경감의 인식과 관리 절차

신용위험경감은 거래상대방의 신용사건이 발생했을 때 손실을 경감시키기 위한 방법으로서 거래상대방의

신용상태와 상관관계가 낮은 금융담보, 물적담보(부동산 담보 등)를 담보로 취득하거나, 제3자 보증 및

신용리스크를 상쇄하기 위한 신용파생상품의 매입 등을 말합니다.

내부등급법 적용 대상 익스포져에 대해서는 기업 등 익스포져 LGD적용 시 금융담보의 경우 발행기관의

유형, 통화불일치, 만기불일치에 따른 차감률 등을 반영하고 있으며, 주거용/상업용 부동산담보의 경우

담보평가금액, 선순위금액 등을 반영하여 LGD에 경감효과를 반영하고 있습니다. 소매 등 익스포져의 LGD

적용 시 담보유형별로 추정된 LGD를 적용하여 신용위험경감을 인식하고 있습니다. LGD는

금융감독당국으로부터 승인 받은 값을 사용하고 있으며, 정기적으로 적정성을 검증하고 있습니다.

(마) 신용평가시스템의 통제기준

신용평가시스템의 설계 및 적합성 검증 업무는 지주회사 내 독립된 부서에서 각각 수행하고 있으며,

지주회사 감사담당부서는 신용평가시스템의 독립적 점검 업무를 담당하고 있습니다.

자회사는 신용평가시스템 운영 및 신용등급을 부여하는 업무를 수행하고 있으며, 신용등급은 영업부문과

분리된 심사조직에서 부여하도록 하여 독립성을 확보하고 있습니다.

(바) 포트폴리오에 사용되는 내부등급체계의 설명

① 기업, 정부 및 은행

거래업체가 속한 산업위험, 산업 내 거래업체의 개별적 위험, 재무위험 등을 분석하여 순수 신용에

기초한 차주등급을 산출할 수 있는 기업신용평가모형을 보유하고 있습니다. 기업신용평가모형은 외부

회계감사 여부, 기업규모, 법인여부 등에 따라 적용할 수 있는 모형으로 구성되어 있으며, 신용등급은 17

등급(A1~D) 체계로 정의하고 있습니다.

② 소매

소매 익스포져는 차주 성격, 상품 종류 등 리스크 수준이 유사한 자산군별로 구분하여(pooling)

관리하고 있으며, 은행 및 카드사별로 익스포져 유형에 따라 주거용 주택담보, 적격회전거래,

기타소매로 구분하여 풀(pool) 체계를 운영하고 있습니다

(사) 내부 모형의 개발, 통제, 변화(신용리스크 모형이 개발 및 승인된 이후 발생한 변화로 포함된 기능의 역할을 포함)

하나금융그룹은 2016.6월 금융감독당국으로부터 그룹 신용리스크 내부등급법 사용 승인을 획득하여 KEB

하나은행과 하나카드에 대하여 내부등급법을 적용하고 있습니다. 2016.6월 금융감독원 승인 이후

내부모형의 개발 등의 변동사항은 없습니다.

(아) 신용리스크모형 관련 보고 범위와 주요 보고 내용

하나금융그룹은 신용평가모형의 운영현황 및 적합성검증 결과를 각각 그룹리스크관리위원회에 보고하고

있습니다.

112 리스크 관리

(자) 각 포트폴리오에 대한 필수적인 설명

- 자산유형별 익스포져 유형, 그룹 총 EAD에 대한 산출방법별 비중

하나금융그룹의 자산유형별 익스포져 유형, 그룹 총 EAD에 대한 산출방법별 비중은 다음과 같습니다.

익스포져 내부등급법 단계적 적용 표준방법 합계

정부 익스포져 0.0% 0.0% 100.0% 100.0%

은행 익스포져 0.0% 0.0% 100.0% 100.0%

기업 익스포져 82.4% 15.4% 2.2% 100.0%

기업 88.3% 11.7% 0.0% 100.0%

중소기업 84.5% 11.8% 3.7% 100.0%

특수금융 0.0% 90.4% 9.6% 100.0%

소매 익스포져 81.7% 0.0% 18.3% 100.0%

주거용주택담보 익스포져 96.2% 0.0% 3.8% 100.0%

적격회전거래 익스포져 100.0% 0.0% 0.0% 100.0%

기타 소매 : 개인 61.8% 0.0% 38.2% 100.0%

기타 소매 : 중소기업 84.4% 0.1% 15.5% 100.0%

주식 익스포져 68.2% 8.8% 23.1% 100.0%

집합투자증권 등 16.3% 27.6% 56.0% 100.0%

유동화 익스포져 98.8% 0.0% 1.2% 100.0%

장외파생상품 2.9% 3.8% 93.3% 100.0%

환매조건부거래 및 신용융자거래 11.4% 14.2% 74.4% 100.0%

기타의 자산 익스포져 0.0% 0.0% 100.0% 100.0%

해외지점 등 0.5% 0.0% 99.5% 100.0%

총 합계 55.7% 4.9% 39.4% 100.0%

- 각 포트폴리오별 모형, 주요 모형의 개수, 승인 모형의 주요 특징

① 기업 익스포져

기업신용평가모형은 외감대기업, 외감중소기업, 비외감Ⅰ, 비외감Ⅱ, 기업형소호A/B로 구분하여 KEB

하나은행과 하나카드가 동일한 모형을 사용하고 있으며, 상세 모형구분은 아래와 같습니다.

자산구분 모형구분 적용 대상

기업

외감대기업 최근 결산기 외부감사대상 기업으로서 중소기업 모형으로 분류되지 않은 기업

외감중소기업 최근 결산기 외부감사대상 기업으로서 중소기업기본법상 중소기업이면서 매출액 1,000억원 이하인 기업

비외감Ⅰ 최근 결산기 외부감사대상 기업이 아니면서 총자산 규모 20억 초과하는 법인

비외감Ⅱ 최근 결산기 외부감사대상 기업이 아니면서 총자산 규모 20억 이하 법인(소매중소법인은 제외)

기업형소호A 기업여신 합계액 10억 초과 개인사업자

기업형소호B 기업 기업여신 합계액 10억 이하이면서 제3자 신용공여 여신, 수출입 관련 거래, 기업성 여신을 보유한 개인사업자

www.hanafn.com 113

② 소매익스포져

KEB하나은행의 소매신용평가모형은 가계모형과 소매중소법인모형으로 구분하고 있으며, 하나카드의

소매신용평가모형은 개인카드모형과 소매중소법인모형으로 구분하고 있습니다.

KEB하나은행 가계모형은 ASS 3개, BSS 2개이며, 소매중소법인모형은 ASS, BSS 각각 2개입니다.

구분 모형구분 적용 대상

가계

ASS

담보 담보 보유 상품 신청 대상

신용 일반 서민 외 일반 신용대출 신청 대상

신용 서민 서민금융 활성화 방안에 따른 저신용자 대상

BSS주거용주택담보여신 보유 주거용 주택담보 계좌 보유 차주

주거용주택담보여신 미보유 주거용 주택담보 계좌 미 보유 차주

소매중소법인

ASS개인사업자모형 법인번호 미 보유 차주

법인사업자모형 법인번호 보유 차주

BSS개인사업자모형 법인번호 미 보유 차주

법인사업자모형 법인번호 보유 차주

하나카드 개인카드모형은 ASS 3개, BSS 5개이며, 소매중소법인모형은 ASS, BSS는 각각 2개입니다

구분 모형구분 적용 대상

개인카드

ASS

금융사용 3개월이내 금융이용경험 있거나 현재 카드론 대출 보유 고객

최초신용카드 10년미만 최초 신용카드 발급일로부터 10년미만 또는 기준시점 신용카드 미보유

최초신용카드 10년이상 최초 신용카드 발급일로부터 10년이상 및 기준시점 신용카드 보유

BSS

무실적 모형 최근 6개월내 신용카드 무실적 고객

미해제연체 모형 청구작업일 시점 미해제 연체 보유고객

연체경험 모형 최근 6개월내 연체경험 보유고객

금융미사용 모형 최근 3개월내 금융 사용 경험 미보유 고객

금융사용 모형 최근 3개월내 금융 사용 경험 보유 고객

소매중소법인

ASS개인사업자모형 법인번호 미 보유 차주

법인사업자모형 법인번호 보유 차주

BSS개인사업자모형 법인번호 미 보유 차주

법인사업자모형 법인번호 보유 차주

- PD

① 기업 PD

예상부도율(PD)이란 경기변동 주기상에서 부도율이 높은 시기와 낮은 시기가 합리적으로 결합된 기간

동안의 평균적 부도 경험을 반영한 1년 부도율의 장기평균치로 정의되며, 특정 등급의 예상부도율은

해당 등급으로 매핑(Mapping)된 유사 리스크 수준 보유 차주들의 향후 1년 이내의 부도발생 가능성을

의미합니다.

기업 PD는 경기변동 주기상 부도율이 높은 시기와 낮은 시기가 모두 포함된 5년이상 기간의

장기평균부도율에 보수적 마진을 반영한 추정치를 적용하고 있습니다.

② 소매 PD

소매 PD는 5년이상 관찰기간 동안의 장기평균부도율에 보수적 마진을 반영한 추정치를 적용하고

있습니다.

114 리스크 관리

- LGD

① 소매LGD

부도 사건 발생 시 익스포져손실률의 추정치로서 회계적 손실이 아닌 경제적 손실을 의미합니다. 시간

가치, 발생비용, 회수 기간 등을 고려하여 경제적 손실을 반영한 순현금흐름접근법(워크아웃 LGD) 산출

방법론을 기반으로 추정하고 있습니다.

회수관찰기간은 부도 이후 회수 종결시점까지의 기간을 의미하며, 동 기간 동안에 회수된 명목금액과

이와 관련한 발생 비용을 부도 시점으로 할인한 가치를 순회수금액으로 정의하여 손실율을 추정하고

있습니다.

회수 활동의 특성과 통계적 방법론을 바탕으로 채무재조정 여신과 청산 여신을 구분하여

회수관찰기간을 달리 적용하고 있습니다.

※ 손실율(LGD) = 1- (회수현가금액 - 발생비용현가금액)/ EAD

회수금액을 부도시점의 시간가치로 할인하기 위한 할인율은 주주의 관점에서 최소 요구수익률로

자본자산가격결정모형(CAPM: Capital Asset Pricing Model) 방법론인 자기자본비용률을 사용하고

있습니다.

Downturn LGD는 10개년 이상의 관찰기간 동안의 가장 보수적인 실측값에 마진을 반영하여 적용하고

있습니다.

- CCF

① 소매EAD

부도 사건 발생 시 차주로부터 발생할 수 있는 총 익스포져를 의미합니다. CCF의 안정적 정상 시점을

부도 시점 12개월 전으로 가정하고, 10개년 이상의 데이터를 활용하여 여신상품 특성을 고려한 EAD를

추정하고 있습니다.

※ 여신 유형별 EAD 산출 방법

익스포져 구분 EAD 산출식

부도 익스포져 EAD = 현재잔액

정상 익스포져

비한도성 EAD = 현재잔액

한도성난내 EAD = 현재잔액 + (CCF * 미사용한도)

난외 EAD = (현재 난외잔액 + CCF 주1) * 미사용 한도) * 난내전환비율 주2)

주1) 신용환산율(CCF : Credit Conversion Factor)

주2) 난내전환비율 : 지급보증 등과 같은 우발채무가 난내로 전환되는 비율

CCF는 미사용한도에 대한 추가사용률로서, 산출식은 아래와 같습니다.

CCF = (부도시점 잔액 - 정상시점 잔액) ÷ (정상시점 한도 - 정상시점 잔액)

www.hanafn.com 115

(차) 포트폴리오와 PD범위별 신용리스크 익스포져

(단위 : 억원)

PD등급

a 주1) b 주2) c 주3) d 주4) e 주5) f 주6) g 주7) h 주8) i J 주9) k 주10) l 주11)

난내 총 익스포져

CCF 적용전 난외 익스포져

평균CCF(%)

CRM, CCF 적용후 EAD

평균PD(%)

차주 수 (명)

평균 LGD(%)

평균 만기 (년)

위험가중자산

위험 가중치

예상손실 충당금

기업

0.00 이상~0.15 미만 64,078 203,671 47.3 158,878 0.1 221 45.0 1.2 21,798 13.7 40 28

0.15 이상~0.25 미만 54,730 165,853 52.6 141,706 0.2 850 44.4 1.2 47,488 33.5 124 89

0.25 이상~0.50 미만 49,264 110,163 44.3 97,720 0.4 1,299 42.9 1.2 47,215 48.3 172 133

0.50 이상~0.75 미만

0.75 이상~2.50 미만 249,152 155,055 37.5 307,229 1.2 27,773 38.4 1.3 201,806 65.7 1,452 965

2.50 이상~10.00 미만 166,923 28,970 47.6 181,078 4.3 32,943 36.3 1.4 158,997 87.8 2,807 1,520

10.00 이상~100.00 미만 25,277 7,891 33.5 28,034 27.5 11,866 36.2 1.4 40,135 143.2 1,931 1,687

100(부도) 11,831 2,535 24.8 12,450 100.0 912 42.9 0.2 5,464 5,223

합계 621,255 674,140 927,094 75,864 517,439 55.8 11,988 9,646

주거용주택담보

0.00 이상~0.15 미만 280,355 6,903 80.2 285,893 0.1 246,464 13.2 13,997 4.9 32 4

0.15 이상~0.25 미만 47,865 534 80.7 48,296 0.2 42,170 16.2 4,336 9.0 12 1

0.25 이상~0.50 미만 129,781 968 80.8 130,563 0.3 93,298 12.0 15,676 12.0 52 6

0.50 이상~0.75 미만 26,530 40 80.6 26,562 0.5 25,175 12.2 3,168 11.9 17 1

0.75 이상~2.50 미만 58,137 509 79.2 58,540 1.2 49,719 16.6 21,295 36.4 112 10

2.50 이상~10.00 미만 10,753 119 76.7 10,844 4.4 8,479 25.8 13,109 120.9 103 7

10.00 이상~100.00 미만 3,068 1 73.5 3,069 20.8 2,920 15.6 11,152 363.4 105 17

100(부도) 647 0 81.9 648 100.0 561 32.5 819 126.5 150 25

합계 557,136 9,074 564,415 468,786 83,550 14.8 583 70

적격회전거래

0.00 이상~0.15 미만 11,898 118,426 56.5 78,864 0.1 1,960,267 75.0 3,520 4.5 54 18

0.15 이상~0.25 미만

0.25 이상~0.50 미만 10,659 68,541 55.4 48,639 0.3 1,491,936 75.0 6,304 13.0 123 39

0.50 이상~0.75 미만 1,123 4,441 55.4 3,583 0.7 74,303 75.0 837 23.4 19 6

0.75 이상~2.50 미만 3,123 14,712 56.4 11,419 1.4 463,291 75.0 4,579 40.1 124 30

2.50 이상~10.00 미만 8,910 19,513 55.6 19,762 3.8 902,367 75.0 15,794 79.9 567 171

10.00 이상~100.00 미만 7,818 5,780 56.6 11,090 16.8 611,468 75.0 20,133 181.5 1,398 432

100(부도) 400 15 400 100.0 16,886 75.0 381 95.4 290 295

합계 43,930 231,427 173,757 5,520,518 51,548 29.7 2,576 992

기타소매

0.00 이상~0.15 미만 74,680 67,012 80.7 128,729 0.1 350,545 70.6 18,850 14.6 67 45

0.15 이상~0.25 미만 76,090 16,268 80.4 89,164 0.2 162,888 44.1 17,660 19.8 87 32

0.25 이상~0.50 미만 15,108 8,331 80.6 21,824 0.3 62,934 70.6 8,768 40.2 48 23

0.50 이상~0.75 미만 44,697 1,525 79.1 45,902 0.5 58,785 39.3 14,150 30.8 93 14

0.75 이상~2.50 미만 50,523 12,326 68.1 58,922 1.3 257,455 42.7 28,892 49.0 307 124

2.50 이상~10.00 미만 25,773 664 67.4 26,379 5.6 273,048 66.9 28,035 106.3 1,002 428

10.00 이상~100.00 미만 11,353 8 34.6 11,412 20.9 198,951 69.4 16,964 148.7 1,640 661

100(부도) 1,994 7 40.1 2,000 100.0 29,436 71.8 2,238 111.9 1,408 1,282

합계 300,217 106,141 384,331 1,394,042 135,557 35.3 4,651 2,609

116 리스크 관리

PD등급

a 주1) b 주2) c 주3) d 주4) e 주5) f 주6) g 주7) h 주8) i J 주9) k 주10) l 주11)

난내 총 익스포져

CCF 적용전 난외 익스포져

평균CCF(%)

CRM, CCF 적용후 EAD

평균PD(%)

차주 수 (명)

평균 LGD(%)

평균 만기 (년)

위험가중자산

위험 가중치

예상손실 충당금

소매형소호

0.00 이상~0.15 미만 4 1,208 67.8 648 0.1 15,896 88.0 126 19.5 0 0

0.15 이상~0.25 미만 55,565 6,150 74.0 59,903 0.2 84,845 46.2 13,216 22.1 65 21

0.25 이상~0.50 미만 0 297 68.9 205 0.3 6,010 88.3 102 49.5 1 0

0.50 이상~0.75 미만 77,291 1,256 75.4 78,238 0.7 77,016 44.2 32,227 41.2 252 58

0.75 이상~2.50 미만 44,501 4,257 73.0 47,484 1.5 112,862 49.2 28,553 60.1 353 104

2.50 이상~10.00 미만 18,033 1,441 74.2 19,046 4.7 58,386 50.9 15,127 79.4 464 120

10.00 이상~100.00 미만 4,676 149 82.6 4,787 25.8 30,355 52.1 5,538 115.7 660 228

100(부도) 317 13 64.7 319 100.0 2,973 71.3 634 198.8 183 171

합계 200,387 14,773 210,631 388,343 95,522 45.4 1,979 701

총합계 (모든 포트폴리오)　 1,722,924 1,035,555 2,260,229 7,847,553 883,617 39.1 21,777 13,948

주1) 재무상태표 난내 총 익스포져(CRM 반영 전)주2) 신용가치조정(CVA), 신용환산율(CCF), 신용위험경감(CRM) 반영 전 익스포져 주3) 신용환산율 적용 전 총 난외 익스포져에 대한 신용환산율 적용 후 난외 익스포져주4) 자본요구량 계산에 연관된 수치 주5) EAD에 의해 가중된 차주 PD 주6) 해당범위 안의 개별 PD의 수로 근사치도 가능 주7) EAD에 의해 가중된 차주 LGD(신용위험경감(CRM) 효과 적용 후) 주8) EAD에 의해 가중된 차주 만기(위험가중자산 산출에 사용된 경우에만 작성) 주9) 총 신용위험가중자산을 신용위험경감 후 EAD로 나눈 값 주10) 바젤 프레임워크 375-379조에 따라 계산된 예상손실 주11) 바젤 프레임워크 380조에 의해 계산된 충당금

(카) 각 포트폴리오별 미사용약정 금액 및 익스포져

(단위 : 억원)

구분 미사용한도 RWA 비고

정부 익스포져 47,871 2,377 표준방법

은행 익스포져 8,503 749 표준방법

기업 익스포져 456,835 113,616 내부등급법

소매 익스포져 365,538 53,025 내부등급법

주거용주택 익스포져 9,104 791 내부등급법

적격회전거래 익스포져 231,427 26,080 내부등급법

기타소매 익스포져 125,007 26,154 내부등급법

환매조건부유형거래 /적격신용융자거래 내부등급법

장외파생상품 내부등급법

주식 익스포져 9,123 8,491 내부등급법

자산유동화 익스포져 4,635 720 내부등급법

기타 자산 43,076 14,422 표준방법

총계 935,581 193,399

www.hanafn.com 117

(타) 각 포트폴리오별 과거의 실현손실(IFRS 충당금)과 예상손실과의 차이 및 이유

그룹 내부등급법 적용 대상인 KEB하나은행 및 하나카드를 대상으로 작성한 현황입니다.

(단위 : 억원)

구분 실현손실(a) 예상손실(b) 손실차이(b)-(a) 비고

기업 10,090 14,073 3,982

주)가계 3,400 5,424 2,024

지급보증 843 774 -69

미사용약정 924 2,031 1,107

주) 예상손실은 규제목적 RC를 기준으로 산출된 반면, 실현손실은 자체추정 RC를 발생손실 기준으로 변환한 값을 통해 산출(집합평가)하고 있으며, 부도차주 중 중요한 “기업”여신은 RC를 이용한 충당금을 산출하지 않고 현금흐름의 추정을 통해 산출(개별평가)하고 있음

(파) 장기간 동안의 실제 결과 대비 은행 추정치

구분실측치 주1) 추정치 주2)

비고PD CCF LGD PD CCF LGD

기업 3.70% - - 4.81% - -

은행

가계

주거용주택담보 0.38%

72.46%

3.80% 0.72%

80.60%

16.92%

기타소매

담보1.20%

4.89%1.93%

24.09%

신용 49.79% 70.60%

소매중소법인

주거용주택담보 1.25%

58.90%

11.25% 2.06%

73.10%

22.35%

기타소매

담보3.16%

14.59%4.48%

30.93%

신용 63.29% 77.70%

카드

개인카드 적격회전거래 0.98%50.45%

66.88% 2.43%56.55%

75.00%

카드론 기타소매 5.16% 66.08% 10.95% 73.90%

소매SME카드 기타소매 0.92% 54.58% 66.96% 1.71% 68.90% 88.30%

주1) PD: 기업(2008.09~2016.09, 9개년), 소매(2008.12~2016.12, 9개년) CCF: 2003.01~2017.09, 15개년 LGD: 주거용주택담보(2003.01~2014.09, 12개년), 기타소매(2003.01~2015.09, 13개년), 개인카드/카드론/소매SME카드(2003.01~2015.09, 13개년)

주2) 추정치는 경기침체기 등을 고려하여 보수적마진 반영

(하) 신용위험경감기법으로서 신용파생상품이 위험가중자산에 미치는 영향 : 해당사항 없음.

118 리스크 관리

(거) 내부등급법 하 신용리스크 익스포져의 위험가중자산 흐름표

(단위 : 억원)

구분 위험가중자산

1 지난 분기 위험가중자산 1,511,566

2 자산규모 주1) 5,194

3 자산의 질 주2) -706

4 모델 업데이트 주3)

5 방법론과 정책 주4)

6 인수 및 처분 주5) 63

7 환율변동 주6) -20,913

8 기타 주7)

9 당분기 위험가중자산 1,495,203

주1) 장부상 규모와 구성에 있어서의 본질적인 변화(신규계약의 체결과 만기도래 대출을 포함하고, 계약의 인수 및 처분에 의한 장부상 규모의 변화는 제외) 주2) 등급전이나 유사한 효과의 차주리스크 변동으로 인한 은행자산의 평가된 질의 변화 주3) 모델 이행으로 인한 변화, 모델 범위의 변화, 모델 약점 대처로 인한 변화 주4) 현행 규제 개편이나 새로운 규제 등 규제정책 변화에 따른 산출방법론의 변화로 인한 변동 주5) 계약의 인수 및 처분에 의한 장부상 규모의 변화 주6) 환율변동 같은 시장 흐름에 의한 변화 주7) 위 2-7로 설명할 수 없는 변화

(너) 포트폴리오별 PD 백테스팅(Back-testing)

① 기업

포트폴리오 PD 범위(%)주1) 동일외부등급

가중평균PD주2)

차주 산술평균PD주3)

전기말차주수

당기말차주수

당해부도차주주4)

당해 신규부도차주주5)

평균 역사적

연간부도율주6)

기업

0.00이상~0.03이하 1 0.01% 0.01% 6 7 - - 0.00%

0.03초과~0.05이하 2 0.04% 0.04% 52 49 - - 0.00%

0.05초과~0.10이하 3 0.09% 0.09% 80 101 - - 0.07%

0.10초과~0.25이하 4 0.19% 0.19% 521 509 - - 0.11%

0.25초과~0.35이하 5 - - - - - -

0.35초과~0.50이하 6 0.40% 0.40% 855 729 1 - 0.12%

0.50초과~0.75이하 7 0.73% 0.73% 3,292 3,307 4 - 0.23%

0.75초과~1.35이하 8 1.14% 1.14% 4,499 5,053 16 - 0.53%

1.35초과~2.50이하 9 1.79% 1.79% 6,729 7,745 58 1 1.17%

2.50초과~5.50이하 10 3.32% 3.35% 12,181 13,473 312 11 2.52%

5.50초과~10.00이하 11 7.32% 7.29% 6,052 5,631 374 9 6.18%

10.00초과~20.00이하 12 13.35% 13.35% 1,293 1,242 135 3 10.98%

20.00초과~100.00미만 13 33.53% 23.44% 1,291 1,290 230 6 15.37%

100.00% 14/15 100.00% 100.00% 278 367 7 1 -

주1) 대표PD(master scale PD) 기준 주2) EAD에 의해 가중된 차주 PD 주3) 해당 PD 범위 내 차주 수 가중 PD 주4) 한 해 동안의 부도차주 수 주5) 직전 년도 말에 포함되지 않은 당해 년도 차주 중 부도 차주의 수 주6) 2008.09 ~ 2016.09, 9개년

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② 소매(은행)

포트폴리오 PD 범위(%)동일

외부등급가중

평균PD주1)

차주 산술평균PD주2)

전기말차주수

당기말차주수

당해 부도차주주3)

당해 신규부도차주주4)

평균 역사적

연간부도율주5)

가계

주거용주택담보

0.00이상~0.05이하

0.05초과~0.10이하 0.07% 0.07% 204,696 226,485 33 0.03%

0.10초과~0.15이하 0.13% 0.13% 104,085 112,554 46 0.05%

0.15초과~0.25이하

0.25초과~0.35이하 0.31% 0.31% 43,996 60,626 50 0.19%

0.35초과~0.50이하 0.38% 0.39% 45,372 45,582 69 0.22%

0.50초과~0.75이하 0.53% 0.53% 51,818 25,940 23 3 0.09%

0.75초과~1.35이하 0.88% 0.88% 20,917 20,994 56 0.31%

1.35초과~2.50이하 1.57% 1.60% 49,449 29,621 117 1 0.55%

2.50초과~5.50이하 4.66% 4.66% 1,463 1,639 21 1.64%

5.50초과~10.00이하 7.89% 8.01% 3,092 3,563 199 5.55%

10.00초과~20.00이하 14.47% 14.19% 1,173 1,909 190 13.03%

20.00초과~100.00미만 32.02% 32.15% 642 985 193 34.23%

100.00% 100.00% 100.00% 669 613 27 6 100.00%

기타소매

0.00이상~0.05이하

0.05초과~0.10이하 0.07% 0.07% 369,357 382,122 143 0.06%

0.10초과~0.15이하

0.15초과~0.25이하 0.23% 0.21% 176,639 173,964 209 0.14%

0.25초과~0.35이하 0.31% 0.30% 63,209 66,908 99 15 0.19%

0.35초과~0.50이하

0.50초과~0.75이하 0.52% 0.52% 61,203 66,413 39 1 0.15%

0.75초과~1.35이하 0.89% 0.88% 383,271 412,861 810 10 0.58%

1.35초과~2.50이하 1.95% 1.97% 90,080 86,624 1,272 321 1.37%

2.50초과~5.50이하 4.96% 4.80% 39,059 35,932 1,020 1 2.61%

5.50초과~10.00이하 7.67% 7.39% 38,257 40,119 2,027 83 5.93%

10.00초과~20.00이하 14.45% 14.60% 26,701 25,717 1,572 522 6.36%

20.00초과~100.00미만 35.72% 41.02% 14,337 15,014 3,891 35 25.00%

100.00% 100.00% 100.00% 5,809 7,048 212 1,940 100.00%

120 리스크 관리

포트폴리오 PD 범위(%)동일

외부등급가중

평균PD주1)

차주 산술평균PD주2)

전기말차주수

당기말차주수

당해 부도차주주3)

당해 신규부도차주주4)

평균 역사적

연간부도율주5)

소매중소법인

주거용주택담보

0.00이상~0.05이하

0.05초과~0.10이하

0.10초과~0.15이하 0.11% 0.11% 8,442 11,708 2 0.08%

0.15초과~0.25이하

0.25초과~0.35이하

0.35초과~0.50이하

0.50초과~0.75이하

0.75초과~1.35이하 0.76% 0.75% 4,693 6,243 3 0.43%

1.35초과~2.50이하

2.50초과~5.50이하 2.88% 2.89% 3,508 4,738 11 1 1.11%

5.50초과~10.00이하

10.00초과~20.00이하 19.31% 19.20% 169 224 20 11.65%

20.00초과~100.00미만 56.66% 57.38% 50 61 18 44.98%

100.00% 100.00% 100.00% 22 35 1 100.00%

기타소매

0.00이상~0.05이하 0.03% 0.00% 183 513 2 0.00%

0.05초과~0.10이하

0.10초과~0.15이하

0.15초과~0.25이하 0.24% 0.24% 37,671 41,963 46 0.15%

0.25초과~0.35이하

0.35초과~0.50이하 0.50% 0.50% 640 603 33 1.10%

0.50초과~0.75이하 0.73% 0.73% 77,878 93,657 252 0.50%

0.75초과~1.35이하 0.91% 0.91% 20,700 16,490 67 20 0.45%

1.35초과~2.50이하 2.03% 2.03% 42,167 49,768 640 1.50%

2.50초과~5.50이하 4.63% 4.89% 39,307 37,687 1,232 61 3.10%

5.50초과~10.00이하

10.00초과~20.00이하 10.54% 10.54% 8,331 10,123 693 7.70%

20.00초과~100.00미만 35.86% 37.52% 11,322 13,720 2,789 46 21.75%

100.00% 100.00% 100.00% 1,343 1,498 14 35 100.00%

주1) EAD에 의해 가중된 차주 PD 주2) 해당 PD 범위 내 차주 수 가중 PD 주3) 한 해 동안의 부도차주 수 주4) 직전 년도 말에 포함되지 않은 당해 년도 차주 중 부도 차주의 수 주5) 2008.12 ~ 2016.12, 9개년

www.hanafn.com 121

③ 소매(카드)

포트폴리오 PD 범위(%)동일

외부등급가중

평균PD주1)

차주 산술평균PD주2)

전기말차주수

당기말차주수

당해 부도차주주3)

당해 신규부도차주주4)

평균 역사적

연간부도율주5)

개인카드

적격회전거래

0.00이상~0.05이하

0.05초과~0.10이하 0.09% 0.09% 1,481,696 1,627,213 673 0 0.04%

0.10초과~0.15이하 0.11% 0.11% 688,379 457,212 317 6 0.04%

0.15초과~0.25이하

0.25초과~0.35이하 0.32% 0.32% 1,006,065 1,195,200 1,852 126 0.16%

0.35초과~0.50이하 0.39% 0.39% 311,898 319,306 484 2 0.20%

0.50초과~0.75이하 0.71% 0.71% 77,789 74,462 260 0 0.32%

0.75초과~1.35이하 1.24% 1.15% 325,934 284,881 1,888 23 0.47%

1.35초과~2.50이하 1.74% 1.74% 174,922 226,291 1,480 1,287 0.52%

2.50초과~5.50이하 3.75% 3.61% 812,227 878,280 16,268 3,593 1.74%

5.50초과~10.00이하 6.77% 6.97% 48,474 50,903 1,235 897 2.46%

10.00초과~20.00이하 13.58% 12.02% 571,336 545,479 15,999 637 4.17%

20.00초과~100.00미만 27.86% 36.94% 105,987 115,494 17,974 760 16.11%

100.00% 100.00% 100.00% 67,390 64,343 56 0 100.00%

카드론기타소매

0.00이상~0.05이하

0.05초과~0.10이하

0.10초과~0.15이하

0.15초과~0.25이하

0.25초과~0.35이하

0.35초과~0.50이하

0.50초과~0.75이하

0.75초과~1.35이하

1.35초과~2.50이하

2.50초과~5.50이하 3.58% 3.61% 117,435 113,472 1,693 1,090 1.55%

5.50초과~10.00이하 8.07% 8.07% 87,755 93,151 3,289 367 3.64%

10.00초과~20.00이하 14.06% 14.07% 111,448 115,935 5,528 1,040 5.56%

20.00초과~100.00미만 35.08% 33.19% 27,671 29,440 5,289 655 20.31%

100.00% 100.00% 100.00% 4,301 4,475 16 0 100.00%

122 리스크 관리

포트폴리오 PD 범위(%)동일

외부등급가중

평균PD주1)

차주 산술평균PD주2)

전기말차주수

당기말차주수

당해 부도차주주3)

당해 신규부도차주주4)

평균 역사적

연간부도율주5)

소매SME카드

기타소매

0.00이상~0.05이하

0.05초과~0.10이하 0.08% 0.08% 31,549 30,558 23 1 0.03%

0.10초과~0.15이하

0.15초과~0.25이하 0.20% 0.20% 52,651 55,499 203 1 0.14%

0.25초과~0.35이하 0.30% 0.30% 12,690 12,655 21 0 0.12%

0.35초과~0.50이하

0.50초과~0.75이하

0.75초과~1.35이하 1.23% 1.19% 33,242 30,552 292 78 0.53%

1.35초과~2.50이하 1.37% 1.37% 31,290 32,987 431 18 0.83%

2.50초과~5.50이하 4.64% 4.64% 18,296 12,419 578 525 1.70%

5.50초과~10.00이하 8.13% 8.27% 13,894 15,249 902 13 4.70%

10.00초과~20.00이하

20.00초과~100.00미만 33.26% 38.79% 2,080 2,280 693 10 25.48%

100.00% 100.00% 100.00% 553 1,706 100.00%

주1) EAD에 의해 가중된 차주 PD 주2) 해당 PD 범위 내 차주 수 가중 PD 주3) 한 해 동안의 부도차주 수 주4) 직전 년도 말에 포함되지 않은 당해 년도 차주 중 부도 차주의 수 주5) 2008.12 ~ 2016.12, 9개년

www.hanafn.com 123

(더) 내부등급법-단순위험가중방법 하의 특수금융 및 주식

(단위 : 억원)

특수금융

HVCRE 제외

규제 카테고리잔존만기

난내 금액

난외 금액

RW익스포저 금액 위험가중

자산예상손실

PF OF CF IPRE 합계

우량(Strong)2.5년 미만 50%

2.5년 이상 70%

양호(Good)2.5년 미만 70%

2.5년 이상 90%

보통 (Satisfactory) 115%

취약(Weak) 250%

부도(Default) -

합계 　

HVCRE

규제 카테고리잔존만기

난내 금액

난외 금액

RW익스포저 금액 위험가중

자산예상손실

PF OF CF IPRE 합계

우량(Strong)2.5년 미만 70%

2.5년 이상 95%

양호(Good)2.5년 미만 95%

2.5년 이상 120%

보통 (Satisfactory) 140%

취약(Weak) 250%

부도(Default) -

합계 　

단순위험가중치법 하 주식

규제 카테고리난내 금액

난외 금액

RW 익스포저 금액위험가중

자산

4,331 300% 4,331 13,773

4,407 936 400% 5,109 21,661

8,917 기타 8,917 22,292

17,655 936 합계 18,356 57,725

124 리스크 관리

자. 신용위험경감

(1) 신용위험경감관련 인식 및 관리 절차

신용위험경감은 거래상대방의 신용사건이 발생했을 때 손실을 경감시키기 위한 방법으로서 거래상대방의

신용상태와 상관관계가 낮은 금융담보, 물적담보(부동산 담보 등)를 담보로 취득하거나, 제3자 보증 및 신용

리스크를 상쇄하기 위한 신용파생상품의 매입 등을 말합니다.

내부등급법 적용 대상 익스포져에 대해서는 기업 등 익스포져 LGD적용 시 금융담보의 경우 발행기관의 유

형, 통화불일치, 만기불일치에 따른 차감률 등을 반영하고 있으며, 주거용/상업용 부동산담보의 경우 담보평

가금액, 선순위금액 등을 반영하여 LGD에 경감효과를 반영하고 있습니다. 소매 등 익스포져의 LGD적용 시

담보유형별로 추정된 LGD를 적용하여 신용위험경감을 인식하고 있습니다. LGD는 금융감독당국으로부터

승인 받은 값을 사용하고 있으며, 정기적으로 적정성을 검증하고 있습니다.

표준방법 적용 대상 익스포져에 대해서는 금융담보, 보증, 신용파생상품 등에 대하여 표준방법 요건에 따라

포괄법(담보가치가 차감된 잔여 익스포져에 거래상대방의 위험가중치를 적용하는 방법)을 적용하여 신용위

험경감을 인식하고 있습니다. 주거용/상업용 부동산 담보는 적격기준에 부합하는 경우에 한하여 위험가중

치를 차등 적용하고 있습니다. 담보는 엄격한 내부절차에 따라 평가하고, 정기적인 재평가를 통해 실질적인

담보가치를 산정하고 있습니다.

(2) 신용위험경감의 상계

여신과 자행 예금간의 상계는 허용하지 않으며, 장외파생상품과의 상계는 'ISDA기본계약서'를 체결한 업체와

의 거래만을 대상으로 적용하고 있습니다.

(3) 신용위험경감관련 담보/보증 유형 및 리스크 편중 정보

신용위험경감관련 담보는 주거용 부동산 담보, 상업용 부동산담보, 적격금융담보로 분류하고 있습니다. 담

보부 신용위험경감 익스포져는 약 130.9조원이며, 전체 익스포져의 약 33% 수준입니다. 보증에 의한 신용위

험경감 익스포져는 약 34.3조원 전체 익스포져의 약 8.6% 수준으로 특정 신용위험경감 유형에 편중되어 있

지 않습니다.

www.hanafn.com 125

(4) 신용위험경감기법 사용 현황 주8)

(단위 : 억원)

a b c d e f g

무담보 익스포져 주1)

담보부 익스포져 주2)

담보부 익스포져:담보제

공금액 주3)

보증부 익스포져 주4)

보증부 익스포져:

보증 금액 주5)

신용파생상품에 의해 보호된 익스포져 주6)

신용파생상품에 의해 보호된 익스포져: 보호된 금액 주7)

1 여신 1,359,145 1,333,286 1,277,782 346,330 342,247

2 채무증권 855,291 65,235 31,104 320 320 5,565 5,565

3 합계 2,214,436 1,398,521 1,308,886 346,650 342,567 5,565 5,565

4 그 중 부도 발생분 11,163 5,249 4,568 1,677 1,575

주1)신용리스크경감기법으로부터 효익을 얻지 못하는 익스포져 금액 주2)익스포져에서 담보가 차지하는 비중과 관계없이 전액 또는 부분 담보된 익스포져 주3)익스포져 중 담보가 차지하는 금액 주4) 익스포져에서 보증이 차지하는 비중과 관계없이 부분 또는 전액 보증된 익스포져 주5)익스포져 중 보증이 차지하는 금액 주6)익스포져 중 보호된 비중과 관계없이 신용파생상품에 의해 보호받는 익스포져 주7)신용파생상품에 의해 보호받는 익스포져 중 신용파생상품이 차지하는 금액 주8) 유형자산 및 기타자산을 제외하여 산출

차. 거래상대방 신용위험에 대한 일반적인 공시 사항

(1) 거래상대방 리스크관리 정책과 목표

거래상대방 신용리스크는 파생상품 등의 거래로부터 발생하는 현금흐름이 당 그룹의 입장에서 양(+)의 경제

적 가치를 가질 때 거래상대방의 부도 발생으로 인해 당 그룹이 입게 되는 손실 위험을 말하는 것으로, 익스

포져가 시장가격변수의 변동에 따라 가변적이고, 양(+) 또는 음(-)의 가치를 모두 가질 수 있다는 쌍방향 리

스크 등의 특성에 따라 전통적인 신용리스크와 구별되는 리스크입니다.

거래상대방 리스크관리를 위해 거래상대방 신용도(내부신용등급 또는 외부적격신용평가기관의 외부신용등

급 등) 및 거래이행능력을 점검하여 거래상대방별 손실한도 및 Credit Line을 부여하고 있으며, 파생상품 운

용부서의 거래 관련 시스템을 통한 한도 모니터링 등의 통제 체계를 운영하고 있습니다.

또한, 거래상대방 리스크로 인해 발생할 수 있는 최대 손실 금액 통제를 위해 파생상품 신용리스크에 대한 내

부자본 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

(2) 내부자본 한도 운용 등에 관한 방법론

거래상대방 리스크관리를 위해 거래상대방별 손실한도를 설정하고 거래 전 거래부서 및 담당 심사역을 통해

한도 준수 여부 및 거래 적정성, 안정성에 대한 점검을 수행하고 있습니다.

거래상대방 손실한도를 초과하는 신용 익스포져의 발생시 신용위험을 경감하기 위하여, CSA약정 등을 근거

하여 거래상대방에 증거 담보를 징구하거나 거래상대방과의 모든 파생상품 거래를 종료하는 등의 조치를 취

함으로써, 그룹의 손실 위험을 최소화하고 있습니다.

(3) 거래상대방 리스크 평가 및 신용위험경감 관련 정책

파생상품의 거래상대방 익스포져는 Current Exposure Method(이하, CEM) 방식을 적용하고 있습니다. CEM

방법 하에서의 익스포져는 현재 시점의 파생상품에 대한 대체비용(replace cost)와 추가항목(add-on)의 합산

금액으로, 대체비용은 양(+)의 경제적 가치를 지닌 모든 거래의 시가 평가금액을, 추가항목은 거래의 잔존만기

동안 발생 가능한 미래의 잠재 익스포져를 의미합니다.

126 리스크 관리

파생상품 거래상대방 신용위험 경감기법으로 파생상품 상계약정(적격 상계 요건 충족시)에 의한 익스포져 상

계 및 CSA(Credit Support Annex) 체결을 통한 담보를 반영하고 있습니다.

(4) 오방향리스크에 대한 정책

당 그룹은 파생상품의 거래상대방 익스포져를 CEM 방식으로 측정하고 있어 오방향리스크에 대한 해당사항

이 없습니다.

(5) 거래상대방 신용등급 하락 시 담보요구량 및 영향

거래상대방과의 계약에서, 거래상대방의 신용등급이 특정 등급 이하로 하락 시 담보를 보강하는 조건(신용

익스포져 허용 수준 감소)이 부여된 CSA약정 등을 체결하는 경우, 동 거래상대방이 동 신용등급 이하로 하락

함에 따라 추가로 받게 되는 담보는 증가된 거래상대방의 신용위험을 경감시킬 수 있습니다.

(6) 측정방법별 현황

(단위 : 억원)

구분대체비용

(RC)잠재미래

익스포져 (PFE)유효기대

익스포져 (EPE)EAD 산출에 사용된 alpha

신용경감기법적용 후 EAD

위험가중자산

SA-CCR(파생상품) 주1) 39,455 42,568 135,425 32,559

IMM(내부모형법)(파생상품/증권금융거래) - - - -

신용위험경감 간편법(증권금융거래) - -

신용위험경감 포괄법(증권금융거래) 80,767 2,014

증권금융거래에 대한 VaR - -

합계 34,573

주1) 커런트익스포져 방식으로 산출된 금액

(7) 신용가치조정(CVA) 현황

(단위 : 억원)

구분 CRM 후 EAD 위험가중자산

고급법 적용 CVA규제자본

(i)VaR(3배수 적용)

(ii)Stressed VaR(3배수 적용)

표준방법 적용 CVA규제자본 54,257 14,836

CVA 규제자본 합계 14,836

www.hanafn.com 127

(8) 포트폴리오 및 위험가중치별 익스포져 현황(표준방법 적용)

(단위 : 억원)

구분 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% 기타 총신용 익스포져 주1)

정부 / 공공기관 28,435 7,701 36,136

은행 44,820 37,086 9,714 457 92,078

증권회사 5,918 13,837 2,524 500 22,779

기업 21,614 265 261 17,231 120 13,180 52,671

소매 0 2,960 0 4 2,964

기타자산

합계 100,786 58,890 12,498 2,960 18,189 120 13,184 206,627

주1) 총신용익스포져는 신용위험경감기법 적용 후 익스포져 금액 기준

(9) 포트폴리오 및 부도율 구간별 현황(내부모형 적용)

해당사항 없음

(10) 담보현황

(단위 : 억원)

구분

파생상품거래에 사용된 담보 증권금융거래에 사용된 담보

수취 담보 공정가치 제공 담보 공정가치 수취 담보 제공 담보

분리 주1) 비분리 주2) 분리 주1) 비분리 주2) 공정가치 공정가치

현금-국내통화 1,017 900

현금-외국통화 16,819 2,611 102

자국 국채 21,142 39,727 41,151 11,702

해외 국채

정부기관 공공채 7,853 1,473 2,484 6,181 6,694

회사채 24,370 15,179 1,265 112 23,372

주식 2,333

기타담보 25 574 5,704

총계 71,226 60,464 3,851 47,444 49,806

주1) 제공 또는 수취한 담보에 대하여 중앙청산소의 파산과 직접적인 관련이 없는 경우 주2) 제공 또는 수취한 담보에 대하여 중앙청산소의 파산과 직접적인 관련이 있는 경우

128 리스크 관리

(11) 신용파생상품 익스포져 현황

(단위 : 억원)

구 분 보장 매입 보장 매도

명목금액

단일계약 CDS 54,321 50,551

CDS 인덱스 357

총수익스왑 7,028 1,697

신용옵션

기타 신용파생상품 100 1,870

명목금액 총계 61,449 54,475

총 공정가치 -2,437 2,286

총 양(+) 공정가치(자산) 1,350 2,659

총 음(-) 공정가치(부채) -3,787 -373

(12) 거래상대방 리스크 변동내역(내부모형 적용)

해당사항 없음

(13) 중앙청산소 익스포져 현황

(단위 : 억원)

구 분 CRM 후 EAD 위험가중자산

적격 CCP 총 익스포저

거래익스포저(개시증거금 및 손해배상공동기금 제외)

(i) 장외파생상품 9,564 191

(ii) 장내파생상품

(iii) 증권금융거래

(iv) 이종상품 상계인정 상계군

분리 개시증거금

비분리 개시증거금

자금조달형 손해배상공동기금

자금비조달형 손해배상공동기금 16

비적격 CCP 총 익스포저

거래익스포저(개시증거금 및 손해배상공동기금 제외)

(i) 장외파생상품

(ii) 장내파생상품

(iii) 증권금융거래

(iv) 이종상품 상계인정 상계군

분리 개시증거금

비분리 개시증거금

자금조달형 손해배상공동기금

자금비조달형 손해배상공동기금

www.hanafn.com 129

가. 개념

운영리스크는 인력, 업무 및 시스템의 부적절한 운영 또는 외부사건으로 인하여 손실이 발생하는 리스크로

회사의 경영 및 영업 활동 전반에서 발생합니다. 즉, 회사의 내부 운영상의 문제로 발생하는 손실 위험과

자연재해, 테러 등과 같이 통제 불가능한 외부사건으로 인한 손실 위험과 같은 비재무적 위험을 포함합니다.

나. 관리방법

(1) 운영리스크 관리 전략 및 절차

하나금융그룹은 관계회사별 운영리스크의 적절한 배분과 허용한도 설정을 통하여 그룹의 수익성, 성장성,

안정성과의 조화를 추구하고 있으며 금융환경 변화에 대한 적극적 대응과 리스크 관리 문화의 활성화를 통하여

적절한 리스크 관리환경을 개발☞유지함으로써 운영리스크로 인한 그룹의 손실을 최소화할 수 있도록

노력하고 있습니다.

또한 지주 및 관계회사, 관계회사의 본부☞부점 단위의 명확한 권한 및 책임하에 운영리스크에 대한 적절한

인식, 평가, 모니터링 및 통제, 보고의 절차를 통해 리스크를 관리☞완화시킴으로써, 각종 운영리스크로부터

그룹을 보호하고자 노력하고 있습니다.

① 운영리스크 인식

지주 및 관계회사의 운영리스크 담당자는 경영활동에 직면하고 있는 모든 중요한 운영리스크를 인식하고

있습니다.

② 운영리스크 측정

관계회사의 사업/자산 등의 규모와 복잡성, 업권별 감독규제에 부합하는 측정방법을 결정하고, 일상적인

영업환경 및 내부통제 수준의 변동뿐만 아니라 비정상적인 급격한 변동도 감안하여 측정하고 있습니다.

또한, 리스크 측정방법을 주기적으로 점검하여 그 적정성에 대하여 지속적으로 모니터링을 수행하고

있습니다.

③ 운영리스크 모니터링 및 통제

외부환경 변화에 따른 운영리스크 규모의 변동상황에 효과적으로 대응하기 위하여 운영리스크 한도를

설정하고 설정된 한도 범위 내로 운영리스크를 관리하고 있습니다. 운영리스크 관리부서는 한도초과 또는

초과가 예상될 경우 그 원인을 분석하고 운영리스크를 감소시키기 위한 대책을 수립하여 정해진 절차에

따라 그룹리스크관리위원회와 그룹리스크관리집행위원회 등의 회의체에 부의하고 그 결과에 따라 조정,

통제하고 있습니다.

④ 운영리스크 보고

운영리스크 관련규정 및 지침에서 정하는 바에 따라 적시성 및 일관성 있게 운영리스크관리 상황을

경영진에게 보고하고 있습니다. 각 관계회사는 관계회사별 방법론에 의해 운영리스크량을 산출하여 매월/

매분기별로 그룹리스크관리집행위원회/그룹리스크관리위원회에 보고하고 있으며, 운영리스크에 대한

감독규제가 없는 관계회사도 운영리스크 손실사건, IT장애 발생현황을 모니터링하고 정기적으로

그룹리스크관리집행위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 운영리스크관리 조직과 기능

그룹리스크관리위원회에서는 운영리스크관리 기본방침 수립, 운영리스크 허용한도의 설정, 운영리스크관련

규정의 제☞개정 등 운영리스크에 대한 정책 및 기본관리계획을 수립☞승인하고 이를 종합적으로 관리하는 등

효율적인 운영리스크관리체계를 갖추도록 노력하고 있으며, 월간 단위의 그룹리스크관리집행위원회를 통해

운영리스크

130 리스크 관리

주요 관계회사별 운영리스크 현안 및 통제방안을 긴밀히 협의하는 등 관계회사와의 원활한 커뮤니케이션을

위한 지배구조 체제를 운영 중에 있습니다.

또한, 그룹 CRO는 그룹리스크관리위원회로부터 권한을 위임 받아 지주회사 및 관계회사별 주요 운영리스크에

대한 효과적이고 지속적인 관리가 가능하도록 그룹 전체의 운영리스크 관리 기능을 통할하고 있습니다.

- 지주리스크관리팀: 그룹운영리스크관리정책및통제구조수립 및 정기적점검☞개선

- 관계회사리스크관리부서: 해당 업권의법규및그룹운영리스크관리정책준수를위한운영리스크관리업무

(3) 운영리스크 보고 및 측정시스템

하나금융그룹은 2014년도 그룹 바젤II 시스템 구축 시 그룹 운영리스크 측정요소 관리 및 운영위험가중자산

산출, 운영리스크 보고 시스템을 구축하였습니다.

동 시스템을 통해 현재 그룹의 운영위험가중자산을 산출하고 있으며, 그룹 및 관계회사의 운영리스크량을 조회

및 모니터링할 수 있습니다.

(4) 운영리스크 헤지 또는 경감을 위한 정책

그룹의 관계회사는 리스크 자가진단, 운영리스크지표 모니터링 등을 통해 내부통제 및 프로세스 미비점을

파악하고 이를 개선함으로써 운영리스크를 경감시키고 있습니다. 리스크 자가진단 및 운영리스크지표 체계가

수립되지 않은 관계회사의 경우에도 주요 운영리스크 손실사건, IT장애사건을 관리하고 지주회사에

보고함으로써 운영리스크를 경감시키고자 노력하고 있습니다.

(5) 운영리스크 헤지, 경감효과의 지속성 여부에 대한 모니터링 전략과 절차

지주회사는 그룹의 관계회사에 대한 운영리스크 관리체계 적합성검증, 내부감사 등을 통해 주기적으로

운영리스크 경감정책의 유효성 및 지속성 여부를 모니터링하고 있습니다.

(6) 운영리스크 자본적정성 평가 방법

그룹의 운영리스크 내부자본 한도는 매년 1회 그룹리스크관리위원회의 결의로 설정하고 있으며 각 관계회사의

운영리스크 내부자본한도는 관계회사의 리스크관리위원회 결의를 통해 설정하고 있습니다. 신규사업 또는

영업확대 등에 의하여 운영리스크 내부자본 한도 초과가 예상되는 경우에는 그룹리스크관리위원회의 사전

승인을 받아야 하며, 예외적인 상황의 발생으로 허용한도를 초과하는 경우에는 한도 초과 내용, 사후처리 결과

및 향후 처리계획에 대하여 그룹리스크관리위원회의 사후 승인이 필요합니다.

다. 측정방법별 관리수단 및 측정방법

(1) 관리수단

하나금융그룹의 주력 자회사인 KEB하나은행은 고급측정법으로 운영리스크량을 산출하고 있으며 관리수단은

아래와 같습니다.

- 내부 손실자료: 내부적으로 발생한 운영리스크 손실자료를 축적하고 분석함으로써 내재된 운영리스크 및

내부통제 미흡사항 등을 파악할 수 있으며, 내부 손실자료는 운영리스크량 산출의 가장 주요한 요소라 할 수

있습니다.

- 외부 손실자료: 내부적으로 경험하지 못한 리스크 유형을 파악하거나, 시나리오 생성 또는 내부손실데이터의

보충 등의 목적을 위해 적절한 외부손실데이터를 사용합니다.

www.hanafn.com 131

- 리스크통제자가진단(RCSA): 운영리스크 경감을 위하여 리스크 및 관련 내부통제를 파악하고, 해당 리스크 및

내부통제의 수준를 업무담당자가 스스로 평가함으로써 미비된 내부통제에 대한 개선방안을 마련하는 과정을

말합니다.

- 핵심리스크지표 (KRI): 운영리스크의 익스포져를 직, 간접적으로 포착하기 위한 계량적 지표로서

운영리스크를 파악, 평가, 관리, 모니터링하는 중요 툴로 이용됩니다.

- 시나리오: 시나리오 분석이란 영업과 관련한 운영활동 상에서 발생 가능한 극단적인 손실을 고려하는

절차로서 내외부 손실자료에서 파악되지 않은 잠재적 운영리스크를 인식하는 절차입니다. 또한 운영리스크량

산출의 가장 주요한 요소로서 부족한 손실자료를 보충하는 역할을 합니다.

- 영업연속성계획(BCP): 영업연속성계획(Business Continuity Planning: BCP)이란 회사가 재해 또는 재난으로

인한 업무중단에 대응하여 핵심 영업 및 업무 부문을 복구, 재개할 수 있도록 하는 관리 정책 및 절차를

말합니다.

(2) 측정방법

하나금융그룹은 기초지표법을 적용하여 운영위험가중자산을 산출하고 있으며, 하나은행은 고급측정법을

적용하여 산출하고 있습니다. 또한, 내부자본 관리를 위하여 각 자회사는 업권 특성에 맞는 측정방법론을

활용하여 운영리스크량을 산출하고 있습니다.

① 기초지표법

기초지표법은 총이익*의 15%를 운영리스크 자본량으로 산출하는 방법입니다.

* 총이익= 순이자이익(수입이자-지급이자) + 순비이자이익(비이자이익-비이자비용)

② 운영표준방법

8개 영업영역별로 산출한 총이익에 영업영역별 상수를 곱한 값을 합산하여 계산한 금액의 직전 3년간의

평균금액을 해당연도의 운영리스크 자본량으로 산출하는 방법을 말합니다.

③ 고급측정법

내부손실데이터, 외부손실데이터 및 시나리오 분석에 의하여 각각의 손실분포를 생성하고, 합리적 근거에

의해 산출된 가중치를 이용하여 각 손실분포를 결합한 총손실분포로부터 자본량을 산출한 후, 영업환경 및

내부통제요인에 의한 자본 조정량을 가감하여 최종 운영리스크 자본량(Op. VaR)을 산출하는 방법입니다.

- 내부데이터, 외부데이터 및 시나리오 분석 결과는 각 요소들의 평균과 99.9%에 해당하는 극단손실로

나타나며 합리적 근거에 의해 산출된 가중치에 의하여 가중 평균합니다.

- 각 셀별로 추정된 손실빈도분포와 손실량분포를 결합하여 몬테카를로 시뮬레이션에 의해 총손실분포를

생성하고 이로부터 셀별 VaR를 계산한 후 전행 VaR를 산출합니다.

132 리스크 관리

가. 개념

시장리스크는 금리, 주가 및 환율 등 시장가격의 변동으로 운영중인 시장성 자산과 부채에서 손실이 발생할

가능성을 의미합니다. 따라서, 시장리스크 관리는 금리, 주가 및 환율 등 시장리스크 요소의 변동에 따라

관리대상 자산 및 부채에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 이내로 관리함으로써 수익성과

안정성을 모두 확보하는 것을 목적으로 합니다.

나. 관리방법

(1) 시장리스크관리 전략과 절차

하나금융그룹의 시장리스크관리 전략은 그룹의 자본을 효율적으로 배분하고, 트레이딩 포지션의 가치를

변화시킬 수 있는 리스크와 규모를 관리하여, 리스크와 수익이 적절한 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써

주주가치를 극대화 하는데 있습니다.

시장리스크를 선제적으로 관리하기 위해 상품/조직 등 세부 단위별로 익스포져 한도, VaR (=Value at Risk)한도,

그리고 손실한도 등 각종 시장리스크 한도를 설정하여 운영하고 있으며, 일별로 시장리스크량을 측정하고, 그

수준을 일별로 모니터링 하여, 매월 및 분기별 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회를 통해

시장리스크가 적정한 수준에서 통제될 수 있도록 관리하고 있습니다.

(2) 시장리스크관리 조직과 기능

하나금융그룹의 시장리스크관리 조직은 이사회 산하 그룹리스크관리위원회, 실무이행을 위한

그룹리스크관리집행위원회, 그리고 리스크관리 전담조직인 리스크관리팀으로 구성되어 있으며, 관계회사별

리스크관리 전담조직에서 각 사의 트레이딩 포지션에서 발생할 수 있는 시장리스크를 일차적으로 관리하고,

지주회사 리스크관리팀에서는 그룹의 시장리스크 관리 정책을 수립하고, 그룹의 시장리스크를 통합하여

관리하는 체계로 운영하고 있습니다.

또한, 당 그룹은 최근 금융시장 불안에 따른 금융위기 재발가능성에 대비하기 위해 설정한 다양한 조기경보

지표와 내부 관리지표를 실시간으로 모니터링하여 위기상황을 선제적으로 포착할 수 있는 체계를 운영하고

있으며, 구체적으로 수립된 단계별 대응방안을 통해 위기 발생시 선제적 대응으로 손실 확대 가능성을 최소화할

수 있는 관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다.

다. 표준방법에 따른 시장리스크 현황

(1) 트레이딩부문 포지션 잔액

(단위 : 억원)

종류 2017년 말 2016년 말

채권 178,306 165,694

주식 3,687 2,971

파생상품 3,692,638 3,431,555

환포지션 주1) 22,699 31,749

기타 - -

합계 3,897,330 3,631,970

주1) 환포지션은 통화별 순매입포지션의 합계금액과 순매도포지션의 합계금액 중 절대값이 큰 금액임

시장리스크

www.hanafn.com 133

(2) 자본부과 요구량(위험가중자산)

(단위 : 억원)

구분 소요자기자본 위험가중자산

금리리스크 4,278 53,474

일반시장리스크 2,632 32,903

순포지션 554 6,922

동일기간대의 자본할당액 1,254 15,678

소그룹내 및 소그룹간의 자본할당액 824 10,303

개별리스크 1,532 19,150

옵션리스크 114 1,422

간편법 - -

델타-플러스법 114 1,422

시나리오법 - -

주식리스크 706 8,819

일반시장리스크 190 2,380

개별리스크 431 5,384

옵션리스크 84 1,055

간편법 - -

델타-플러스법 84 1,055

시나리오법 - -

외환리스크 1,816 22,705

일반시장리스크 1,816 22,699

옵션리스크 0 6

간편법 - -

델타-플러스법 0 6

시나리오법 - -

상품리스크 61 766

일반시장리스크 56 698

옵션리스크 5 68

간편법 - -

델타-플러스법 5 68

시나리오법 - -

계 6,861 85,763

134 리스크 관리

가. 관리방법

본 유동화익스포져 관리방법 및 현황은 하나금융그룹의 주력 자회사인 KEB하나은행의 관리방법 및 현황에

대해 기술하고 있습니다.

(1) 유동화 리스크관리 전략과 절차

자산유동화 관련 자산은 기초자산의 내용, Pooling 내용, 신용보강 수준 등에 따라 다양한 신용위험을 내포하고

있으며 기초자산 매매거래의 하자나 사기로 인하여 기초자산이 부실화할 위험이 상존하므로 취급에 신중을

기하고 있습니다.

자산유동화 관련 여신은 여신업무정책에 의거하여 관리하고 있으며, 관련된 리스크에 대한 체크리스트를

마련하여 심사의견에 반영하고 있습니다.

(2) 유동화 리스크관리 조직과 구조와 기능

여신위원회 및 심사위원회 전결 자산유동화 여신의 경우 자산유동화 규모의 적정성, 현금흐름에 따른 상환구조

분석과 함께 계약서 내용, 구조 안정성, 가치평가 및 준수사항 등의 적정성에 따라 발생이 예상되는 리스크에

대한 충분한 사전검토를 위하여 신용감리부의 사전협의를 받고 있습니다. 리스크관리그룹에서는 매월

유동화익스포져에 대한 신용리스크 규제자본(RWA) 및 내부자본을 산출하고 있습니다.

(3) 유동화 리스크 보고시스템 및 측정시스템 현황

자산유동화시스템과 계정처리 시스템 내의 유동화 관련 수탁 메뉴를 통하여 유동화 관련 업무를 수행하고

있으며 리스크관리시스템을 통하여 유동화익스포져도 전체적인 익스포져에 포함하여 관리하고 있습니다.

(4) 유동화 리스크 헤지 또는 경감을 위한 정책

유동화리스크의 경감을 위하여 일반적인 신용리스크와 같이 보증, 담보 등을 사용합니다.

(5) 유동화 리스크 헤지, 경감효과의 지속성 여부에 대한 모니터링 전략과 절차

유동화익스포져에 대한 담보 및 보증은 전행의 담보관리 정책에 따라 관리하고 주기적으로 점검하고 있습니다.

(6) 유동화 및 재유동화 업무를 하는 목적

은행은 유동화은행으로서 신용리스크 감축을 위하여 유동화 및 재유동화를 할 수 있으며, 투자목적으로 유동화

및 재유동화 익스포져 보유 자산을 매입하거나 해당 자산에 대하여 신용공여약정기관 • 대주로 참여할 수

있습니다.

(7) 유동화익스포져가 보유한 다른 리스크의 속성

기초자산의 신용리스크 외에 거래상대방위험, 자산혼장위험, 유동성위험, 금리/환율변동 위험 등의

구조적위험, 법률위험 등을 보유할 수 있습니다.

유동화 익스포져

www.hanafn.com 135

(8) 유동화시 은행의 역할과 참여의 범위

유동화 시 은행의 역할 및 참여의 범위는 다음과 같습니다.

- 자산보유자(Originator): 자산보유자는 자산유동화를 통하여 자금을 조달하는 당사자로서 통상 자산의

양도인이 됨

- 주관회사(Arranger): 자산유동화관련 제반 추진일정을 수립하며 자산보유자에 대하여 대상자산 및

자산보유자의 특성에 맞는 거래 구조를 제시☞자문하고 그 대가로 수수료를 받음

- 자산관리자(Servicer): 유동화회사는 직원이 없는 명목회사(Paper Company)이므로 양수 또는 신탁받은

자산을 실질적으로 관리해 줄 자산관리자의 선정이 필수적, 자산관리자의 업무는 자산관리위탁계약서에서

정의되며 주로 채무자에 대한 채권추심 및 독촉, 담보물의 관리 및 유지 등 자산관리와 관련된 제반업무를

담당

- 업무수탁자(Trustee): 유동화회사의 유동화증권 상환, 여유자금 관리 등 실질적인 관리업무 및

투자자보호업무를 담당하며, 선순위유동화증권의 신용등급보다 높은 등급의 은행들이 업무수탁자 역할을

담당함. 각종 공시 및 보고자료 제출, 세금관련업무 등 관리업무와 목적달성 후 청산업무 등을 담당

- 신용공여기관: 유동화증권의 원리금상환능력 제고를 위해 유동화회사의 신용을 보강하는 기관이며, 신용보강

방법으로는 신용공여약정(Credit Line) 제공 등이 있음

- 유동성공여기관: ABCP프로그램의 지속을 위해 발행된 CP가 시장에서 인수되지 않는 경우 CP매입약정에

근거한 매입을 통해 ABCP의 유동성을 제고함

(9) 유동화 및 재유동화 익스포져 기초자산의 신용등급 변경 등에 따른 리스크모니터링 방법 및 재유동화

익스포져의 모니터링 절차와의 차이점

은행은 유동화 및 재유동화 익스포져 기초자산군에 대한 리스크 특성을 종합적으로 이해하고 향후 보유 유동화

익스포져에 영향을 끼칠 수 있는 유동화 거래의 모든 구조적 특성을 이해하며 유동화익스포져 취급 후 최소 1

년단위로 기초자산 유형별 필요데이터를 정기적으로 입수 및 관리합니다. 기초자산군의 변동이 빈번한

경우에는 데이터 입수 주기를 단축합니다. 재유동화 익스포져란 기초익스포져군 내에 유동화 익스포져의

정의를 충족하는 기초익스포져가 하나 이상 포함된 익스포져로, 유동화 익스포져 대비 위험가중치가 크게

상향되므로 취급 전에 위험과 수익에 대한 충분한 검토를 거치며 취급후 기초자산인 유동화 트렌치의 정보뿐만

아니라 유동화트렌치의 기초자산군의 리스크 특성과 성과에 대해서도 파악하고 있습니다.

(10) 규제자본 산출을 위해 적용하는 측정 방법론

은행은 유동화익스포져의 규제자본을 산출하기 위하여 은행업감독업무시행세칙 별표3의 신용등급법을

사용하고 있으며, 신용등급법은 익스포져금액에 표준신용등급에 따른 등급별 위험가중치를 곱하여

신용위험가중자산을 측정합니다.

(11) 유동화에 대한 비계약상 지원 등 암묵적 지원내용 및 자본에 미치는 영향

유동화에 대한 비계약상 지원 등 암묵적 지원내용은 없습니다.

136 리스크 관리

(12) 유동화에 대한 은행 회계 정책 요약

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을

이전할 때 은행은 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유

또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 은행은 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련

부채 중 은행이 보유하는 지분만큼 재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른

위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 은행은 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은

담보부 차입으로 인식하고 있습니다.

(13) 유동화 거래에 주로 참여하는 ECAI(적격외부신용평가기관)의 명칭 및 익스포져 유형

은행업감독업무시행세칙 [별표3] 제2장 제2절 적격외부신용평가기관에 따라 인정된 적격외부신용평가 기관 중

한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가에 기초자산 유형별 익스포져 관련 편중 없이 참여시키고 있습니다.

(14) 정량적 정보의 중요한 변화

특이사항 없습니다.

www.hanafn.com 137

나. 은행계정 및 트레이딩 계정

(1) 은행계정

- 은행의 역할별 유동화 잔액 현황(재무제표상 금액)

(단위 : 억원)

구분유동화은행 주1) 스폰서 주2) 투자자 주3)

전통거래 합성거래 주4) 소계 전통거래 합성거래 주4) 소계 전통거래 합성거래 주4) 소계

소매(총계) 　 　 　 2,422 　 2,422 460.24 　 460.24

주거용모기지 　 　 　 0 　 0 110.24 　 110.24

신용카드 　 　 　 510 　 510 350 　 350

기타소매 　 　 　 1,912 　 1,912 0 　 0

재유동화 　 　 　 0 　 0 0 　 0

기업(총계) 49 　 49 2,462 　 2,462 1,352 　 1,352

기업대출 　 　 　 0 　 0 0 　 0

상업용모기지 49 　 49 99.22 　 99.22 38.43 　 38.43

리스 및 매출채권 　 　 　 2,362 　 2,362 1,313 　 1,313

기타기업대출 　 　 　 0 　 0 0 　 0

재유동화 주5) 　 　 　 0 　 0 0 　 0

주1) 은행이 “유동화은행 역할”을 할 때 유동화 익스포져는 중요하고 효율적인 리스크 이전이 없기 때문에 유동화 기준에 부합하지 않더라도 은행이 보유하고 있는 포지션이다.

주2) 은행이 “sponsor 역할”을 할 때, 유동화 익스포져는 기업어음 도관에 대한 익스포져를 포함한다. 은행이 실질적으로 유동화 프로그램을 관리 또는 자문하거나, 시장에서 유동화 증권을 발행하거나 유동성 또는 신용보강을 제공할 경우 일반적으로 은행을 “스폰서”로 간주한다. 여기에서 프로그램은 ABCP 도관체 프로그램 및 구조화 투자 수단 등을 포함할 수 있다.

주3) 은행이 “투자자 역할”을 할 때 유동화 익스포져는 제3자 거래에서 매입된 투자포지션이다. 주4) 합성거래:　은행이 보장을 매입했다면, 위험에 노출된(즉, 보장이 안되는) 순 익스포져 금액을 “유동화은행”열과 “투자자”열에 보고해야 한다. 주5) 재유동화: 재유동화와 관련된 모든 유동화 익스포져는 "재유동화"행에 표시해야 하고, 재유동화 위쪽에 있는 기초자산 유형별 행에는 표시하지 않는다.

- 위험가중치 구간별 익스포져

(단위 : 억원)

위험가중치 0~20%이하 20~50%이하 50~100%이하 100~1,250%미만 1250%

총 익스포져 4,372 620 1,648 0 105

전통적유동화 4,372 620 1,648 0 105

유동화 4,372 620 1,648 0 105

소매 1,912 620 350 0 0

기업 2,460 0 1,298 0 105

재유동화 0 0 0 0 0

선순위 0 0 0 0 0

후순위 0 0 0 0 0

합성유동화

유동화

소매

기업

재유동화

선순위

후순위

138 리스크 관리

- 산출방식별 익스포져 및 자본소요량

(단위 : 억원)

구분익스포져(산출방식별) 위험가중자산(산출방식별) 상한 적용 후 자본부과량 주)

신용등급별 1250% 신용등급별 1250% 신용등급별 1250%

총 익스포져 6,640 105 1,941 1,040

전통적유동화 6,640 105 1,941 1,040

유동화 6,640 105 1,941 1,040

소매 2,882 0 805 0

기업 3,758 105 1,136 1,040

재유동화 0 0 0 0

선순위 0 0 0 0

후순위 0 0 0 0

합성유동화

유동화

소매

기업

재유동화

선순위

후순위

주) 은행업감독업무시행세칙 별표3 215. “조기상환조건에 대한 신용위험가중자산 산출”에 해당하는 익스포져가 있을 경우 “상한 적용후 자본부과량”을 작성해야 한다.

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- 유동화규제(전통적/합성유동화 포함)에 속하는 기초익스포져 유형 및 금액

(단위 : 억원)

유동화회사명 기초자산 종류 익스포져 위험가중자산 금액

FBR3000005 대출채권 49 616

FBR5000006 대출채권 34 424

FBR5200001 대출채권 4 -

넵툰솔루션 유한회사 운임채권 658 418

몰링월드제일차유동화전문유한회사 마트 장래매출채권 510 189

비엔케이오토제일차유동화전문유한회사 오토론 400 34

쏘울앤스마트유한회사 매출채권 17 -

에스아이엘제일차 유한회사 매출채권 640 509

에이케이원주제이차유한회사 백화점 장래신용카드매출채권 350 371

유일제이차유동화전문 유한회사 모기지채권 28 10

유제니우스제이차유동화전문 유한회사 모기지채권 26 10

유제니우스제일차유동화전문 유한회사 모기지채권 57 21

유플러스엘티이제삼십삼차유동화전문유한회사 단말기 채권 161 17

유플러스엘티이제삼십육차유동화전문유한회사 단말기 채권 132 13

유플러스엘티이제삼십이차유동화전문유한회사 단말기 채권 130 13

유플러스엘티이제삼십차유동화전문유한회사 단말기 채권 125 13

유플러스엘티이제십육차유동화전문 유한회사 단말기 채권 56 9

유플러스엘티이제십팔차유동화전문 유한회사 단말기 채권 56 9

유플러스엘티이제이십구차유동화전문 유한회사 단말기 채권 226 22

유플러스엘티이제이십사차유동화전문 유한회사 단말기 채권 210 21

유플러스엘티이제이십육차유동화전문 유한회사 단말기 채권 168 17

유플러스엘티이제이십이차유동화전문유한회사 단말기 채권 190 19

유플러스엘티이제이십차유동화전문 유한회사 단말기 채권 43 7

유플러스엘티이제이십칠차유동화전문 유한회사 단말기 채권 186 18

유플러스엘티이제이십팔차유동화전문 유한회사 단말기 채권 229 25

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문(유) 오토론 360 31

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문 유한회사 오토론 400 34

제이비우리캐피탈오토제오차유동화전문(유한) 오토론 100 8

커머셜오토제육차유동화전문유한회사 오토론 400 34

커머셜오토제팔차유동화전문 유한회사 오토론 500 42

효성캐피탈제이십사차유동화전문 유한회사 리스채권 300 25

총합계 6,745 2,981

- 부실 및 손상자산 유동화 내역 및 회계기간 동안 인식한 손실

(단위 : 억원)

유동화회사명 손상 만기가 지난 유동화익스포져 금액 당기 인식한 회계적 손실액

쏘울앤스마트 유한회사(KT ENS) 17 17

140 리스크 관리

- 익스포져 유형별로 유동화할 계획이 있는 익스포져 총 잔액

(단위 : 억원)

유동화회사명 손상 만기가 지난 유동화익스포져 금액 당기 인식한 회계적 손실액

해당사항 없음.

- 금번 기간 중 발생한 유동화 내역(금액, 익스포져별 손익)

(단위 : 억원)

유동화회사명 기초자산종류 익스포져 이익 또는 손실액

몰링월드제일차유동화전문유한회사 마트 장래매출채권 510 1

에스아이엘제일차 유한회사 매출채권 640 5

유일제이차유동화전문 유한회사 모기지채권 28 0

유제니우스제이차유동화전문 유한회사 모기지채권 26 0

유제니우스제일차유동화전문 유한회사 모기지채권 57 0

유플러스엘티이제삼십삼차유동화전문유한회사 단말기 채권 161 2

유플러스엘티이제삼십육차유동화전문유한회사 단말기 채권 132 0

유플러스엘티이제삼십이차유동화전문유한회사 단말기 채권 130 2

커머셜오토제팔차유동화전문 유한회사 오토론 500 1

총합계 　 2,183 12

주) 당해년도 신규한 유동화 익스포져와 손익을 표시함.

- 유동화익스포져 유형별 현황

(단위 : 억원)

익스포져유형 2017년도 말 2016년도 말 부내 VS 부외

선순위채권 1,861 1,785 부내

후순위채권주) 0 131 부내

신용공여약정(매입약정 포함) 4,884 6,453 부외

기타 - - 부내 혹은 부외

합계 6,745 8,369

주) 후순위채권: 선순위채권을 제외한 은행이 보유하고 있는 모든 채권(예: 중순위, 2종 수익증권 등)

- 익스포져 유형별 유동화 규제자본 관련 현황

【자본차감 익스포져】

(단위 : 억원)

유동화회사명자본차감 익스포져

익스포져 위험가중자산

해당사항 없음

www.hanafn.com 141

- 유동화자산 조기상환과 관련하여 유동화 기구의 익스포져 유형별 현황

(단위 : 억원)

익스포져 구분 지분율 유동화 회사명 익스포져 금액 위험가중자산

매도자 이익에 기여 해당사항 없음

투자자 이익에 기여 -

투자자 보유 지분별

20% 미만

20%이상~50%이하

50%초과

매도자 보유 지분별

20% 미만

20%이상~50%이하

50%초과

합계

- 신용위험 경감과 관련된 재유동화익스포져 내역

(단위 : 억원)

익스포져 유형 보증인 신용등급익스포져 금액

위험가중자산신용경감 전 신용경감 후

해당사항 없음

주) 보증인의 신용등급별 또는 보증인별로 구분된 익스포져 금액

(2) 트레이딩계정

해당사항 없음

142 리스크 관리

유동성 리스크

가. 개념

유동성리스크는 자금 조달 기간과 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 대규모 자금 유출로 인해 자금부족

사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 비정상적인 보유자산의 처분 혹은 자금 차입으로 인해 기회

비용을 지불하게 될 가능성을 의미합니다. 따라서, 유동성 리스크관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한

유동성 변동요인을 조기에 파악하고 체계적으로 관리하여 적정 수준의 유동성을 유지하고 안정적인

수익기반을 확보하는 것입니다.

나. 관리방법

(1) 관리대상

그룹 연결기준의 대차대조표상의 모든 자산과 부채 및 부외거래를 대상으로 합니다.

(2) 측정방법

유동성리스크는 금융감독원에서 정한 절차와 기준에 따라 원화유동성비율, 외화유동성비율, 외화만기불일치

비율, 유동성커버리지비율로 측정합니다. 이 외에도 자금조달편중도 지표와 유동성자산 현황 등을 상시

모니터링하고, 외화차입금과 금융채의 만기 현황을 관리하고 있습니다. 또한 해외점포별로도 외화유동성

커버리지비율과 외화유동성비율의 목표치를 부여하여 외화유동성을 관리하고 있습니다.

(3) 조직 및 기능

그룹 리스크관리위원회는 매년 관계회사별 유동성리스크 한도를 설정하고 한도준수 여부 및 유동성 현황을

정기적으로 보고받고 있습니다.

각 관계회사 리스크담당부서는 유동성리스크 한도에 근접하거나 유동성 부족이 발생할 수 있다고 판단 시

관련부서간 협의를 통해 유동성 부족의 원인을 파악하고 신규 차입을 위한 경제 상황 등을 검토한 후, 한도

준수를 위한 대응방안, 시행시기 등 구체적인 계획을 세워 그룹 리스크관리집행위원회에 보고합니다.

지주회사 리스크관리팀은 그룹 전체의 유동성리스크 한도 관리를 수행하고, 그룹 리스크관리집행위원회에서

정한 유동성리스크관리에 필요한 조치사항의 이행 상황을 점검하며 해당 결과를 동 위원회에보고합니다.

또한, 정기적으로 유동성 위기상황분석을 실시하고 그 결과를 바탕으로 한 비상조달계획을 수립하여 유동성

위기상황에 대비하고 있습니다.

다. 관리내용

(1) 원화 자산, 부채의 잔존기간별 잔액

- 정기예금

(단위 : 억원)

구분 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 합계

정기예금 1,004,633 34,895 6,966 9,316 1,055,810

- 원화대출금

(단위 : 억원)

구분 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 합계

원화대출금 951,445 258,531 208,403 524,045 1,942,424

주) 당좌대출 등 한도에 대하여 약정기간을 정하고 특정기간(1개월 등) 안에 회전 취급하는 대출금은 한도약정기간에 불구하고 1년 이내로 분류함.

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- 원화유가증권

(단위 : 억원)

구분 주) 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 합계

국채 13,223 23,522 66,019 78,940 181,704

금융채 103,095 85,564 9,879 7,149 205,687

지방채 291 128 153 215 787

사채 29,116 28,575 30,506 27,857 116,054

기타 13,073 16,371 1,429 4,642 35,516

총합계 158,798 154,160 107,986 118,804 539,748

주) 유가증권의 만료기간을 특정할 수 없는 유가증권(주식 및 출자금 포함) 등은 제외함.

(2) 외화 자산☞부채의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만미불)

기간별 7일 이내 30일 이내 90일 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 3년 초과 합계

외화부채 16,024 22,377 40,801 21,208 32,799 34,735 15,254 183,198

외화자산 23,532 24,477 40,834 23,033 31,611 22,673 17,835 183,995

144 리스크 관리

주식 계정 포지션

가. 관리방법

(1) 주식리스크관리 전략과 절차

하나금융그룹은 매도가능 시장성주식을 한도범위 이내에서 관리 하는 것을 원칙으로 합니다. 손절매 기준과

투자한도 등을 설정하며, 손절매 기준 초과 시 익영업일 이내에 의무 청산해야 합니다. 다만, 손절매 유보 시 유보

사유, 유보 기간, 그리고 유동성 분석 등 필요한 절차를 거쳐 유보 할 수 있고, 연간손실한도 소진율의 60% 초과

시 내부 규정에 따라 투자주식의 내재가치를 시장전망에 따라 사전적으로 점검하며, 한도 초과 시 익영업일

이내에 보유 포지션을 전액 청산하는 것을 원칙으로 하여 관리하고 있습니다.

관계회사는 주식리스크 관리를 위해 위기상황분석을 통해 급격한 시장변화나 위기상황 징후에 대비하며, 주식

시장의 변동성 확대 시 현상 진단, 향후 조치 등에 대한 계획을 수립하여 리스크관리 관련위원회에 보고하고

있습니다.

(2) 주식리스크관리 조직과 구조와 기능

은행의 매도가능 시장성주식의 리스크관리는 은행 리스크관리그룹 내 종합리스크관리부에서 총괄하여

담당하며, 종합리스크관리부 내 미들오피스 담당자는 보유기간 준수 여부, 국내외 시장 상황에 대한 모니터링 및

손절매 등 한도 초과 여부를 점검합니다. 또한, 정기적으로 리스크관리운영위원회 및 유가증권투자위원회에

운용성과에 대해 보고하며 시장리스크 위기상황분석을 정기적으로 실시하여 그 결과를 리스크관리운영위원회에

보고합니다.

전략목적으로 출자한 자회사는 전략기획부에서 관리하고 있습니다. 자회사 경영실태 평가 기준에 따라 자회사의

경영성과를 연 1회 평가하며, 그 결과를 경영진에게 보고하고 있습니다. 기타출자회사는 매분기별 회사의

경영상태를 모니터링하고 출자회사 관리현황을 유가증권투자위원회에 보고하고 있으며, 매년 결산기말에는

기타 출자회사들의 경영성과를 경영진에게 보고하고 있습니다.

출자전환 주식의 경우 여신그룹 내 기업개선부에서 담당합니다. 출자전환주식의 변동 및 관리현황을 매

분기별로 여신그룹장에게 보고하며, 시장성 유가증권의 경우에는 추가로 유가증권투자위원회에 보고하고

있습니다.

출자전환주식 매각시 채권금융기관 주식매각협의회를 구성하여 공동매각을 진행하거나, 매각제한이 없는

주식의 경우에는 출자전환주식 관리협의회를 개최하여 매각을 진행하고 있습니다.

(3) 주식리스크 보고시스템 및 측정시스템 현황

은행의 매도가능시장성 주식리스크는 HCMS(Hana Capital Market Solution)와 리스크측정 시스템인 RiskWatch를

통해 관리하며, 주식의 신용위험가중자산 및 신용리스크 내부자본은 리스크관리시스템을 통하여 산출하고

있습니다.

(4) 주식리스크 헤지 또는 경감을 위한 정책

은행은 특정 개별종목에 대한 편중리스크 경감을 위해 다음과 같이 투자를 제한합니다.

① 개별종목에 대한 투자는 총 발행 주식수의 5% 이내를 원칙으로 합니다.

②개별종목에 대한 투자가 은행자기자본의 1% 초과 시 리스크관리위원회의 승인을 득합니다.

③ 투자대상 종목의 선정 및 변경 사항은 유가증권투자위원회의 승인을 득합니다.

또한, 은행은 다음의 기준에 해당하는 경우 투자주식 유니버스 선정 시 제외 됩니다.

① 금년 영업이익 및 순이익 적자 예상 기업

② 은행 신용등급 A6미만

③ 영업실적이나 재무상황 악화 등 투자 유의가 예상되는 종목

(제외기준 복수 해당시 포트폴리오에서 제외를 원칙으로 하며, 기존 보유 종목이 제외기준에 해당시 분기내 매각)

www.hanafn.com 145

(5) 주식리스크 헤지, 경감효과의 지속성 여부에 대한 모니터링 전략과 절차

은행의 매도가능 시장성주식 리스크의 헤지, 경감효과가 지속되지 않아 누적손실 증가로 연간손실한도 소진율의

60% 초과 시 해당부서장은 초과사유 및 관리방안을 해당 설정권자에게 보고합니다. 100% 초과 시

해당부서장은 사후관리계획을 해당 설정권자에게 보고하고, 리스크를 증가시키는 포지션 추가 금지 및 추가적인

손실 방지를 위한 합리적인 조치를 실행합니다.

(6) 주식의 취득목적

은행의 매도가능 시장성주식은 기업의 내재적 가치 분석을 통한 우량 종목의 장기보유로 안정적인 초과 수익

추구 목적을 위해 취득하고 있습니다. 이외에도 전략적 목적에 따라 취득하거나 기업구조조정 등의 사유로 출자

전환된 주식을 보유하고 있습니다.

(7) 보유주식에 대한 가치평가 및 회계처리 기준

하나금융그룹의 매도가능주식은 공정가치로 측정하며 손상차손을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은

기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 매도가능주식이 처분되거나 손상차손을

인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 동 주식으로부터 획득한 배당금은 지급액을 받을 권리가

확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자주식 중 공동지배력이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액을

재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 즉, 취득시점에 투자주식을 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한

지분변동액(지분법피투자기업의 순자산 변동액 중 투자기업의 지분율에 해당하는 금액)을 투자주식에 가감하고

있습니다. 지분변동액은 지분법피투자기업의 순자산가액 변동 원천에 따라, 순자산가액 변동이 당기순이익 또는

당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실로, 전기이월미처분이익잉여금 증가 또는

감소로 발생한 경우에는 지분법이익잉여금변동 또는 부의 지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과

전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의

지분법자본변동으로 처리하고 있습니다.

나. 주식 포지션 현황

(1) 투자상품의 유형(상장/비상장), 특성 및 금액

(단위 : 억원)

구분 2017년말 2016년말

매도가능증권 12,476 15,507

상장주식 4,378 6,791

비상장주식 8,098 8,716

자회사 등 투자지분 10,736 10,372

상장주식 - -

비상장주식 10,736 10,372

(2) 보고기간동안 청산 또는 매각으로 인한 누적손익

(단위 : 억원)

2017년말 2016년말

매각 및 청산에 따른 누적손익 3,425 1,209

146 리스크 관리

(3) 총 미실현 손익 및 총 잠재 재평가 손익

(단위 : 억원)

구분 2017년말 2016년말

미실현 손익 주1)

총미실현손익 1,475 2,282

Tier1/Tier2자본에 인정되는 금액 1,475 2,282

잠재 재평가손익 주2)

총미실현손익 - -

Tier1/Tier2자본에 인정되는 금액 - -

주1) 재무상태표에는 인식되지만 손익계산서에는 인식되지 않는 미실현 손익주2) 재무상태표와 손익계산서에 인식되지 않는 재평가손익

(4) 주식그룹별 자본요구량 및 바젤2 경과규정에 해당하는 투자주식의 종류와 금액

(단위 : 억원)

구분 주) 자본요구량 2017년말 2016년말

매도가능증권 2,462 9,729 12,623

경과규정 해당주식 126 1,326 3,681

자회사 등 투자지분 1,833 27,708 26,778

경과규정 해당주식 4 35 35

합계 4,295 37,437 39,401

주) 바젤2 내부등급법 승인을 받은 은행만이 대상임

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가. 개념

금리리스크는 금리가 은행의 금리부 자산/부채 등에 불리하게 변동할 때 발생하는 손실 위험으로서, 경제적가치

관점의 손실위험과 경제적이익 관점의 손실위험을 지칭합니다. 금리리스크는 금리성 자산/부채의 금리 구조와 금리

개정만기의 불일치로 인해 발생하며, 이를 위해 하나금융그룹은 금리성 자산/부채에 대한 금리갭 비율 및 금리VaR

를 월별로 측정하여 일정 한도 범위 이내에서 관리하고 있으며, 은행의 경우에는 금리만기구조분석, NII Simulation

및 금리EaR (Earnings at Risk) 등 보다 정교한 측정 방법을 통해 금리리스크를 측정, 관리하고 있습니다.

나. 관리방법

(1) 관리대상

그룹 연결기준의 대차대조표상의 모든 금리부 자산/부채 및 금리관련 파생상품거래를 대상으로 합니다.

(2) 측정방법

금융감독원에서 정한 절차와 기준에 따라 금리EaR(Earning at Risk), 금리VaR(Value at Risk), 금리갭비율로

측정하고 있습니다. 금리리스크 측정 대상 상품별로 만기 및 금리개정 특성 등을 감안하여 엄격하고 일관된

금리개정기일(Re-pricing dates) 설정 원칙을 마련하였으며, 특히 만기 없는 예금은 감독당국의 표준방법에 의거,

최근 1년간 평잔추이를 반영한 핵심예금을 산출하고 이를 8개 금리갭 구간에 균등하게 배분하는 방식을 따르고

있습니다.

(3) 조직 및 기능

그룹 리스크관리위원회는 매년 관계회사별 금리리스크 한도를 설정하고 한도준수 여부 및 금리리스크 현황에

대하여 정기적으로 보고를 받습니다.

각 관계회사 리스크담당부서는 금리리스크 한도 관리를 위하여 금리갭 및 듀레이션갭 분석을 실시하여 금리부

자산과 부채의 만기불일치를 감축하기 위한 방안을 수립하고 있습니다. 관리지표가 한도에 근접하거나

금리리스크가 발생할 수 있다고 판단 시, 관련부서간 협의를 통해 현상 진단, 경제 상황 등을 검토한 후,

금리리스크 한도 준수를 위한 향후 조치, 시행시기 등에 대한 구체적인 계획을 세워 그룹

리스크관리집행위원회에 보고합니다.

지주회사 리스크관리팀은 그룹 전체의 금리리스크 한도 관리를 위한 역할을 수행하고, 그룹

리스크관리집행위원회에서 정한 금리리스크관리에 필요한 조치사항의 이행 상황을 점검하고 해당 결과를 동

위원회에보고합니다. 또한, 비정상적인 금리변동 상황을 가정한 위기상황분석을 정기적으로 실시하고 그 결과를

그룹 리스크관리집행위원회에 보고하고 있습니다.

(4) 금리EaR 및 금리VaR 현황

(단위 : 억원)

구분 200bp 상승 또는 하락 충격시

금리EaR원화 138

외화 239

금리VaR원화 5,687

외화 1,152

금리리스크

기타 경영현황

내부거래¶150

내부통제¶154

기관 및 임원 조치 등¶155

수시공시내용¶156

임직원 대출 내역¶157

기부금¶158

주식매수선택권¶160

150 기타경영현황

가. 내부거래 정책

① 금융지주회사

금융지주회사법에서 허용되는 자회사등에 대한 자금지원시 지주회사의 조달금리 이상으로 지원

② 자회사 등

¶ 금융지주회사에 대한 신용공여 금지

¶ 금융지주회사 주식 및 다른 자회사등의 주식보유를 원칙적으로 제한

(관계법상 일부 허용되는 경우 및 당해 자회사의 손자회사의 주식보유는 제외)

¶ 개별 자회사등에 대한 신용공여는 당해 자회사등의 자기자본의 10%이내로 제한함

(은행, 증권, 종금사에 한함)

¶ 자회사등에 대한 신용공여 합계액은 당해 자회사등의 자기자본의 20%이내로 제한함

(은행, 증권, 종금사에 한함)

¶ 자회사등 상호간 신용공여시 적정담보를 확보해야 함

¶ 지주회사와 자회사등 간, 자회사 상호간 불량자산의 거래를 제한함

나. 주요 내부거래 내용

① 금융지주회사와 자회사등간 거래

- 금융지주회사의 자회사등에 대한 신용공여금액

- 기타 거래내역

거래내용 매도자 매수자 거래금액 비고

채권채무 하나금융지주 하나펀드서비스 12 미수금

채권채무 하나금융지주 하나캐피탈 34 미수금

채권채무 하나금융지주 하나카드 42 미수금

채권채무 하나금융지주 하나저축은행 63 미수금

채권채무 하나금융지주 하나대체투자자산운용 24 미수금

채권채무 하나금융지주 하나자산신탁 87 미수금

채권채무 하나금융지주 하나생명 30 미수금

채권채무 하나금융지주 하나금융투자 184 미수금

채권채무 하나금융지주 KEB하나은행 6,389 미수금

채권채무 하나금융지주 KEB하나은행 14 보증금

채권채무 하나금융지주 KEB하나은행 107 원화예치금

채권채무 하나생명 하나금융지주 48 선급법인세

채권채무 KEB하나은행 하나금융지주 54 미수금

수익비용 하나금융경영연구소 하나금융지주 16 매출액

수익비용 KEB하나은행 하나금융지주 69 수수료수익

수익비용 KEB하나은행 하나금융지주 20 동산부동산임대료

내부거래

(단위 : 억원)

2017년 2016년 증감

회사명 대출채권 유가증권 지급보증 대출채권 유가증권 지급보증 대출채권 유가증권 지급보증

기타 기타 기타

하나금융티아이 3,150 - - 2,100 - - 1,050 - -

(단위 : 억원)

www.hanafn.com 151

② 자회사등간 거래

거래내용 매도자 매수자 거래금액 비고

신용공여 KEB하나은행 하나금융투자 650 기업당좌대-일중대

신용공여 KEB하나은행 하나카드 2,500 기업당좌대-일중대

신용공여 KEB하나은행 하나카드 200 미수금

신용공여 KEB하나은행 하나카드 11 외화지급보증

신용공여 KEB하나은행 하나캐피탈 1,250 기업운전일반대(한도)

신용공여 KEB하나은행 하나캐피탈 50 기업당좌대-일중대

신용공여 KEB하나은행 하나에프앤아이 995 기업운전일반대(한도)

신용공여 KEB하나은행 하나은행(중국)유한공사 1,153 콜론

신용공여 KEB하나은행 하나은행(중국)유한공사 2,428 외화대여금

신용공여 KEB하나은행 하나은행(중국)유한공사 1,832 외화지급보증

신용공여 KEB하나은행 하나은행(중국)유한공사 74 예치금

신용공여 KEB하나은행 인도네시아KEB하나은행 429 후순위채

신용공여 KEB하나은행 인도네시아KEB하나은행 4,393 외화대여금

신용공여 KEB하나은행 인도네시아KEB하나은행 32 예치금

신용공여 KEB하나은행 KEB하나뉴욕파이낸셜 1,282 콜론

신용공여 KEB하나은행 KEB하나뉴욕파이낸셜 1,179 외화대여금

신용공여 KEB하나은행 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 387 콜론

신용공여 KEB하나은행 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 2,235 외화대여금

신용공여 KEB하나은행 독일KEB하나은행 1,531 콜론

신용공여 KEB하나은행 독일KEB하나은행 611 외화대여금

신용공여 KEB하나은행 독일KEB하나은행 804 예치금

신용공여 KEB하나은행 캐나다KEB하나은행 38 예치금

신용공여 KEB하나은행 브라질KEB하나은행 18 외화대여금

신용공여 KEB하나은행 러시아KEB하나은행 148 콜론

신용공여 KEB하나은행 러시아KEB하나은행 336 예치금

신용공여 KEB하나은행 KEB Hana Bank USA 214 외화대여금

신용공여 KEB하나은행 KEB하나글로벌재무유한공사 976 콜론

신용공여 KEB하나은행 KEB하나글로벌재무유한공사 321 외화대여금

신용공여 하나은행(중국)유한공사 KEB하나은행 375 내국수입유산스(BA)

신용공여 인도네시아KEB하나은행 PT. Sinarmas Hana Finance 163 기업일반대

신용공여 러시아KEB하나은행 KEB하나은행 240 외화대여금

신용공여 러시아KEB하나은행 KEB하나은행 230 콜론

신용공여 독일KEB하나은행 KEB하나은행 파리지점 65 외화대여금

신용공여 독일KEB하나은행 KEB하나은행 537 내국수입유산스(BA)

신용공여 독일KEB하나은행 인도네시아KEB하나은행 536 외화대여금

신용공여 독일KEB하나은행 KEB하나은행 31 예치금

채권채무 하나펀드서비스 KEB하나은행 132 원화예치금

채권채무 하나캐피탈 KEB하나은행 50 보증금

채권채무 하나캐피탈 KEB하나은행 437 원화예치금

152 기타경영현황

거래내용 매도자 매수자 거래금액 비고

채권채무 하나카드 하나캐피탈 117 신용카드채권

채권채무 하나카드 하나금융투자 11 신용카드채권

채권채무 하나카드 KEB하나은행 284 보증금

채권채무 하나카드 KEB하나은행 2,554 원화예치금

채권채무 하나카드 KEB하나은행 139 외화예치금

채권채무 하나카드 KEB하나은행 273 미수금

채권채무 하나카드 KEB하나은행 93 신용카드채권

채권채무 하나대체투자자산운용 KEB하나은행 153 원화예치금

채권채무 하나자산신탁 KEB하나은행 806 원화예치금

채권채무 하나은행(중국)유한공사 KEB하나은행 99 외화예치금

채권채무 하나에프앤아이 KEB하나은행 28 원화예치금

채권채무 하나금융티아이 하나카드 91 자산처분미수금

채권채무 하나금융티아이 하나금융투자 17 자산처분미수금

채권채무 하나금융티아이 하나금융투자 73 원화예치금

채권채무 하나금융티아이 KEB하나은행 69 원화예치금

채권채무 하나생명 KEB하나은행 24 보증금

채권채무 하나금융투자 KEB하나은행 598 원화예치금

채권채무 하나금융투자 KEB하나은행 1,436 외화예치금

채권채무 하나금융투자 KEB하나은행 86 보증금

채권채무 하나금융투자 KEB하나은행 12 이자율스왑

채권채무 하나금융투자 KEB하나은행 10 통화선도

채권채무 러시아KEB하나은행 독일KEB하나은행 11 외화예치금

채권채무 독일KEB하나은행 KEB하나은행 31 외화예치금

채권채무 KEB하나은행 하나생명 11 미수수익

채권채무 KEB하나은행 하나금융투자 52 보증금

채권채무 KEB하나은행 하나금융투자 24 이자율스왑

채권채무 KEB하나은행 하나은행(중국)유한공사 77 외화예치금

채권채무 KEB하나은행 캐나다KEB하나은행 38 외화예치금

채권채무 KEB하나은행 독일KEB하나은행 806 외화예치금

수익비용 하나카드 KEB하나은행 22 신용카드수수료수익

수익비용 하나카드 KEB하나은행 14 원화예치금이자

수익비용 하나금융티아이 하나펀드서비스 22 매출액

수익비용 하나금융티아이 하나캐피탈 44 매출액

수익비용 하나금융티아이 하나카드 314 매출액

수익비용 하나금융티아이 하나저축은행 19 매출액

수익비용 하나금융티아이 하나생명 43 매출액

수익비용 하나금융티아이 하나금융투자 202 매출액

수익비용 하나금융티아이 KEB하나은행 628 매출액

수익비용 하나생명 하나금융투자 25 통화파생금융상품거래이익

www.hanafn.com 153

(단위 : 억원)

구분 거래상대방 거래유형 거래통화 2017년중 2016년중 비고

KEB하나은행

하나금융투자

③ 주요출자자와의 거래

거래내용 매도자 매수자 거래금액 비고

수익비용 하나금융투자 KEB하나은행 341 통화파생금융상품거래이익

수익비용 하나금융투자 KEB하나은행 35 이자율파생금융상품평가이익

수익비용 하나금융투자 KEB하나은행 19 원화예치금이자

수익비용 하나금융투자 KEB하나은행 13 동산부동산임대료

수익비용 하나금융경영연구소 KEB하나은행 33 매출액

수익비용 PT Bank KEB Hana KEB하나은행 28 기타

수익비용 KEB하나은행 하나카드 792 은행기타수수료수익

수익비용 KEB하나은행 하나생명 128 보험관련수수료수익

수익비용 KEB하나은행 하나생명 11 동산부동산임대료

수익비용 KEB하나은행 하나금융투자 29 통화파생금융상품거래이익

수익비용 KEB하나은행 하나금융투자 14 은행기타수수료수익

수익비용 KEB하나은행 하나금융투자 14 이자율파생금융상품거래이익

매매거래 하나금융티아이 하나캐피탈 48 매출액

매매거래 하나금융티아이 하나카드 90 매출액

매매거래 하나금융티아이 하나생명 12 매출액

매매거래 하나금융티아이 하나금융투자 53 매출액

매매거래 하나금융티아이 KEB하나은행 76 매출액

특정금전신탁 KRW 19,578 23,902 (4,324)

MMDA KRW 4,191 7,013 (2,822)

정기예금 KRW 5,870 9,700 (3,830)

채권 KRW 33,112 18,582 14,530

국민연금공단

국민연금공단

국민연금공단

국민연금공단

주1) 신용공여에 관한 사항은 업무보고서 AL074(금융지주회사등간 신용공여현황_분기말 잔액) 중 10억 이상 건을 기재함.

주) 연간 거래 건별 금액 합계 기준

154 기타경영현황

1) 준법감시인의 의의 및 직무

당사는 법령을 준수하고, 경영을 건전하게 하며, 주주 및 이해관계자 등을 보호하기 위하여 당사 및 자회사 등의

임직원이 직무를 수행할 때 준수하여야 할 내부통제기준을 정하고 있으며, 그 기준의 준수 여부를 점검하고

내부통제기준을 위반하는 경우 이를 조사하는 등 내부통제 관련 업무를 총괄하는 준법감시인을 두고 있습니다.

준법감시인은 지배구조법에서 요구하는 요건을 충족하는 자 중에서 내부통제업무 수행에 적합한 자를 이사회

결의를 거쳐 임명하고 있으며, 준법감시인이 직무를 공정하게 수행할 수 있도록 업무의 독립성을 보장하고

있습니다.

준법감시인의 주요 직무는 내부통제체제의 총괄, 내부통제 관련 이사회 및 경영진에 대한 보고와 지원 및 자문,

준법감시프로그램의 입안 및 관리, 윤리규범 등의 제☞개정 및 세부 실천방안 마련, 중요 일상업무에 대한

법규준수측면의 사전검토, 관계회사의 내부통제체제의 운영 실태 점검 및 미비사항에 대한 개선과 시정요구 등

입니다.

2) 감사위원회(감사)의 기능과 역할

내부통제와 관련하여 상법 및 기타 관련법령에서 정한 이사회 내 감사위원회를 두고 있습니다.

감사위원회는 관계법령이 정하는 회계 및 재무전문가 1명을 포함하여 총 3명의 이사(사외이사 3명)로 구성되어

있으며, 위원장은 사외이사인 감사위원 중에서 위원회의 결의로 선임됩니다.

감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하는 등 이사의 직무집행을 감사하며, 언제든지 이사에 대하여 영업에

관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

또한 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지

여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술합니다.

감사위원회는 효율적인 내부감사업무 수행을 위하여 감사보조조직으로 그룹감사총괄과 감사팀을 두고 있습니다.

3) 내부감사부서의 감사방침/감사빈도 등

내부감사는 기능별로 재무감사와 업무감사로, 형태별로 일상감사와 일반감사로 구분하고 있습니다.

재무감사는 회계기준 및 회계시스템의 적정성, 회계정보 및 재무보고서의 정확성과 신뢰성☞유용성 등을 평가하는

일련의 과정이며, 업무감사는 재무부문을 제외한 조직 내의 업무절차 및 시스템의 점검☞분석을 통하여 조직 구조

및 업무분배 방식의 적정성 및 효율성, 업무결과의 타당성 등을 평가하는 일련의 과정을 의미합니다.

일상감사는 관련규정에서 정한 바에 따라 부회장 전결권 이상의 일상업무 집행에 대하여 사전 또는 사후로

구분하여 실시하며, 일반감사는 각 부서에서 일정한 기간동안 처리한 업무 전반 또는 특정 업무에 대하여 그

업무처리의 적정성 여부를 감사하는 방법으로 실시합니다.

각 부서에 대한 감사는 일상감사를 통한 상시감사와 특명감사 및 부문검사 외에 부서별 리스크 수준 분석을 통해

리스크 높은 부서는 매년, 상대적으로 리스크 낮은 부서는 2년 내지 3년 마다 실시를, 신설 부서는 익년도 실시를

원칙으로 운영하고 있습니다.

필요하다고 인정되는 경우에는 관계법령에서 정한 바에 따라 관계회사의 업무와 재산상태에 대하여 직접 점검·

조사하고 있으며 관계회사의 감사업무 등 주요 업무에 대해서는 관련 보고체계를 구축☞운영하고 있습니다.

내부통제

www.hanafn.com 155

기관 및 임원조치 등(2017년 중)

가. 기관 조치사항

대상회사 조치일 조치기관 조치내용 조치사유

KEB하나은행

20170115 금융감독원 과태료 10만원 구속행위 금지위반

20170424싱가포르금융청

(MAS)벌금 SGD 999.72

지점 보유 부채(Qualified Liability)의 일정 비율(Daily 2%)

을 현금으로 MAS 계좌에 예치 미준수

20170821필리핀중앙은행

(BSP)벌금 PHP 19,658 지준일수 계산착오로 인하여 지급준비금 미달

20171229 금융위원회 과태료 5백만원 신용카드 불법모집 미신고

하나은행(중국)

유한공사

20170822 국가외환관리국기업고객 외환매매업 6개월 금지

벌금 CNY2,162,585경내담보 경외대출 취급시 심사소홀

20170829 국가외환관리국기업고객 외환매매업 3개월 금지

벌금 CNY2,366,697경내담보 경외대출 취급시 심사소홀

20171103 국가외환관리국 벌금 54만위안 부과개인외화현찰 처리규정 위반 및 국제수지오류 내보외대

완료 건 전산 미삭제

하나금융투자 20170828"금융위원회

금융감독원"

과태료 15.5억원

기관주의

투자일임수수료 외 타 수수료 수취 금지 위반

신탁재산 상호간 거래 제한 회피 목적 연계 거래 금지 위반

신탁재산 집합주문 처리 절차 위반

매매수수료에 연동한 대가 지급 금지 위반

나. 임원 조치사항

해당사항 없음

대상회사 조치받은 자 조치일 조치기관 조치내용 조치사유

※상기 자료는 '금융지주회사 표준경영공시자료 작성지침'에 따라 「금융기관검사 및 제재에 관한 규정」 제62조를 준용하여 작성함.

156 기타경영현황

해당사항 없음

수시공시내용

www.hanafn.com 157

(단위 : 억원)

구분 회사명2017년도

지주회사

자회사

손자회사

임원 직원 계

임직원 대출 내역

하나금융지주

KEB하나은행

하나금융투자

하나카드

하나생명보험

하나자산신탁

하나금융티아이

하나펀드서비스

캐나다KEB하나은행

독일KEB하나은행

인도네시아KEB하나은행

- - -

- 496 496

- 34 34

- 15 15

- 1 1

- 6 6

- 18 18

- 3 3

- 82 82

- 1 1

1 34 35

158 기타경영현황

기부금

1) 특수관계인에 대한 기부금 현황

하나금융지주

소계

KEB하나은행

소계

하나금융투자

소계

하나카드

소계

합계

회사명 기부대상 기부방식(현금 or 현물) 금액 비고

(단위 : 억원)

(재)하나금융나눔재단 현금 1

1 1건

(재)하나금융나눔재단 현금 23

23 1건

(재)하나금융나눔재단 현금 2

2 1건

(재)하나금융나눔재단 현금 3

3 1건

29

회사명 기부대상 기부방식(현금 or 현물) 금액 비고

(단위 : 억원)2) 기타 외부에 대한 기부금 현황

하나금융지주사회복지공동모금회 현금 2

1억원 미만건 합계 현금 3 48건

소 계 5 49건

KEB하나은행

사회복지법인사회복지공동모금회 현금 48

사단법인 소시얼 엔터프라이즈 네트워크 현금 16

서민금융진흥원 현금 12

고려대학교 현금 11

사단법인 사회적기업활성화 지원센터 현금 10

사단법인 해피피플 현금 3

한국문화예술위원회 현금 3

심포니송 현금 3

사단법인 대한루지경기연맹 현금 2

부천에프씨 사회적협동조합 현금 2

대한적십자사 현금 2

구세군자선냄비본부 현금 2

(사단)한국가스연맹 현금 2

아산사회복지재단 현금 2

(학)해인학원 현금 2

사단법인한국다문화희망협회 현금 2

사회복지공동모금회대전광역시지회 현금 2

(사단)세계선린회 현금 2

(사)청소년금융교육협의회 현금 2

학교법인명지학원 현금 1

신용회복위원회 현금 1

(사)대한롤러스포츠연맹 현금 1

재단법인엄홍길휴먼재단 현금 1

학교법인고려중앙학원 현금 1

대전광역시 지역사회기여 현금 1

(재)한국장학재단 현금 1

www.hanafn.com 159

회사명 기부대상 기부방식(현금 or 현물) 금액 비고

(단위 : 억원)

KEB하나은행

사단법인 함께하는 사랑밭 현금 1

(사)한국스카우트연맹 현금 1

재단법인주거복지재단 현금 1

1억원 미만건 합계 현금 30 230건

소 계 169 259건

하나금융투자(사)자본시장연구원 현금 2 1건

1억원 미만건 합계 현금 3 70건

소 계 5 71건

하나카드재단법인 신용카드 사회공헌재단 현금 17 1건

1억원 미만건 합계 현금 2 37건

소 계 19 38건

하나생명 1억원 미만건 합계 현금 1 36건

소 계 1 36건

하나캐피탈 1억원 미만건 합계 현금 1 41건

소 계 1 41건

기타 1억원 미만건 합계 현금 1 136건

합 계 200

160 기타경영현황

주식매수선택권

가. 주식매수선택권 부여☞행사 현황

[KEB하나은행(구.한국외환은행) 부여분]

윤종호

미등기임원 2011-08-10 현금 차액보상 보통주

75,000 0 43,290 31,710

'15.9.3 ~

'19.9.2 9,100 9,433

박용덕 75,000 0 43,290 31,710

변동희 30,000 0 17,320 12,680

김지원 30,000 0 8,250 21,750

정수천 30,000 0 8,250 21,750

이상철 20,000 0 5,000 15,000

김한조 외 18명

직원 2011-08-10 현금 차액보상 보통주 290,000 0 91,600 198,400 '15.8.11

~ '19.8.10 9,100 9,433

박제용 미등기임원 2011-08-26 현금 차액보상 보통주 100,000 0 57,710 42,290 '15.8.27

~ '19.8.26 8,500 9,433

구수린 미등기임원 2011-09-02 현금 차액보상 보통주 30,000 0 18,750 11,250 '15.9.3

~ '19.9.2 8,400 9,433

합계 680,000 0 293,460 386,540

주1) 관계는 주식매수선택권 부여일 기준 기재

주2) 행사가격은 구 외환은행의 주가와 하나금융지주간의 주식교환비율(0.1894302)을 적용하여 산출

주3) 종가는 2017.12.28일자 하나금융지주 종가(49,800원)에 구 외환은행과 하나금융지주간의 주식교환비율(0.1894302)을 적용하여 산출

[미행사 주식매수선택권의 가중평균행사가격 : 9,014원]

부여받은자 관 계 부여일 부여방법

변동수량 종가

부여 행사 취소

주식의 종류

미행사수량

행사기간

행사가격

(단위 : 주, 원)

www.hanafn.com 161

나. 주식매수선택권 부여 조건

(1) 행사가격 : 부여일 전일부터 과거 2월간, 1월간, 1주간 각각의 거래량 가중산술평균 종가의 산술평균 가격 또는 권면액 중

높은 금액 (100원 미만 절상)

① 2011. 08.10 부여분: 9,100원

② 2011. 08.26 부여분: 8,500원

③ 2011. 09.02 부여분: 8,400원

(2) 행사수량 : 최초 부여수량에 대해 부여시 정한 경영성과지표 달성도에 따라 연도별로 행사가능수량 확정

(3) 기 타

■ 2011. 8.10, 2011. 8.26, 2011. 9.2 부여분

- 부여수량 : 부여대상자별로 1년치 수량이며 행사요건에서 정한 경영성과지표에 따라 행사가능수량 확정

- 경영성과지표 : 바젤2 자본적정성 비율, 조정후 자기자본순이익율, 고정이하여신비율

- CRO, General Counsel과 준법감시인에 대해서는 바젤2 자본적정성 비율, 고유업무관련 지표에 따라 행사가능수량 확정

- 조건달성여부 : 2011년도분은 경영성과지표 일부 미달로 일부 실효

- 행사가능기간 : 부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 4년 이내

다. 연중 주식매수선택권 부여, 행사 및 취소

(1) 부여

- 해당사항 없음

(2) 행사

- 해당사항 없음

(3) 취소

- 해당사항 없음

재무제표

감사보고서¶164

대차대조표¶165

손익계산서¶166

자본변동표¶167

현금흐름표¶168

재무제표에 대한 주석(요약)¶169

연결재무제표감사보고서¶185

연결대차대조표¶186

연결손익계산서¶187

연결자본변동표¶188

연결현금흐름표¶189

연결재무제표에 대한 주석(요약)¶191

164 재무제표

주식회사 하나금융지주주주 및 이사회 귀중 2018년 3월 6일

우리는 별첨된 주식회사 하나금융지주의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일

현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한

요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한

왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에

따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한

합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로

인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때

상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는

내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라

재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를

포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 하나금융지주의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와

동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고

있습니다.

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점

사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로

인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

독립된 감사인의 감사보고서

서울시 영등포구 여의공원로 111

한 영 회 계 법 인

대 표 이 사서 진 석

www.hanafn.com 165

제 13 기 2017년 12월 31일 현재

제 12 기 2016년 12월 31일 현재

대차대조표(재무상태표)

주식회사 하나금융지주

과목 제 13(당) 기

자 산

I. 현금및예치금

II. 대출채권

III. 종속기업 및 공동기업 투자주식

IV. 유형자산

V. 무형자산

VI. 이연법인세자산

VII. 기타자산

자 산 총 계

부 채

I. 사채

II. 순확정급여부채

III. 당기법인세부채

IV. 기타부채

부 채 총 계

자 본

I. 자본금

II. 신종자본증권

III. 자본잉여금

IV. 자본조정

V. 기타포괄손익누계액

VI. 이익잉여금

자 본 총 계

부채및자본총계

765,244 293,080

313,630 209,087

18,354,612 18,366,932

2,428 2,971

4,690 4,312

3,094 1,699

692,004 126,608

20,135,702 19,004,689

4,749,631 4,344,161

1,763 2,532

617,304 36,370

106,612 130,357

5,475,310 4,513,420

1,480,015 1,480,015

443,769 443,769

8,131,940 8,131,940

- (879)

(1,675) (2,101)

4,606,343 4,438,525

14,660,392 14,491,269

20,135,702 19,004,689

제 12(전) 기

(단위 : 백만원)

166 재무제표

제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

손익계산서(포괄손익계산서)

주식회사 하나금융지주 (단위 : 백만원)

I. 배당금수익

II. 순이자손익

1. 이자수익

2. 이자비용

III. 순수수료손익

1. 수수료비용

IV. 외화환산손실

V. 총영업이익

VI. 금융자산손상차손

VII. 순영업이익

VIII. 일반관리비

IX. 영업이익

X. 영업외손익

XI. 법인세비용차감전순이익

XII. 법인세수익

XIII. 당기순이익

XIIII. 기타포괄손익

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목

확정급여제도의 재측정요소

XV. 당기총포괄이익

XVI. 주당이익

기본주당이익

희석주당이익

675,444 421,253

(108,747) (112,336)

12,229 5,169

(120,976) (117,505)

(6,920) (5,825)

(6,920) (5,825)

(4) (46)

559,773 303,046

(458) (914)

559,315 302,132

(39,350) (36,394)

519,965 265,738

(8,001) 2,275

511,964 268,013

1,434 170

513,398 268,183

426 (72)

426 (72)

426 (72)

513,824 268,111

1,670원 832원

1,660원 827원

과목 제 13(당) 기 제 12(전) 기

www.hanafn.com 167

제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

자본변동표

주식회사 하나금융지주 (단위 : 백만원)

과목 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정기타포괄

손익누계액이익잉여금 총계

2016년 1월 1일(전기초)

연차배당

중간배당

신종자본증권 이자(배당)

신종자본증권 상환

당기순이익

확정급여제도의 재측정요소

2016년 12월 31일(전기말)

1,480,015 742,890 8,131,940 - (2,029) 4,414,306 14,767,122

- - - - - (148,002) (148,002)

- - - - - (74,001) (74,001)

- - - - - (21,961) (21,961)

- (299,121) - (879) - - (300,000)

- - - - - 268,183 268,183

- - - - (72) - (72)

1,480,015 443,769 8,131,940 (879) (2,101) 4,438,525 14,491,269

(단위 : 백만원)

과목 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정기타포괄

손익누계액이익잉여금 총계

2017년 1월 1일(당기초)

연차배당

중간배당

신종자본증권 이자 (배당)

감자차손 이익잉여금처분

당기순이익

확정급여제도의 재측정요소

2017년12월31일(당기말)

1,480,015 443,769 8,131,940 (879) (2,101) 4,438,525 14,491,269

- - - - - (236,802) (236,802)

- - - - - (88,801) (88,801)

- - - - - (19,098) (19,098)

- - - 879 - (879) -

- - - - - 513,398 513,398

- - - - 426 - 426

1,480,015 443,769 8,131,940 - (1,675) 4,606,343 14,660,392

168 재무제표

제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현금흐름표

주식회사 하나금융지주 (단위 : 백만원)

I. 영업활동현금흐름

1. 법인세비용차감전순이익

2. 비현금항목의 조정

순이자비용(수익)

퇴직급여

감가상각비 및 무형자산상각비

주식보상비용

유ㆍ무형자산 관련 기타손익

무형자산 손상차손

종속기업투자주식 처분이익

공동기업투자주식손상차손

대손충당금전입액

기타손익

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

순확정급여부채

기타자산

기타부채

4. 법인세의 환급(납부)

II. 투자활동현금흐름

대출채권의 증가

종속기업 및 공동기업 투자주식 취득

종속기업 투자주식 처분

유형자산의 처분

유형자산의 취득

무형자산의 처분

무형자산의 취득

기타자산의 순감소

III. 재무활동현금흐름

차입부채의 상환

신종자본증권 상환

신종자본증권 이자(배당)

사채의 상환

사채의 발행

배당금의 지급

IV. 현금 및 현금성자산의 증가 (감소)

V. 기초의 현금 및 현금성자산

VI. 기말의 현금 및 현금성자산

513,384 287,938

511,964 268,013

16,663 1,665

1,195 (2,466)

1,129 1,132

910 943

5,405 2,760

(1,227) (1,050)

12 292

(118) (849)

8,804 -

458 914

95 (11)

(15,166) 18,055

(1,241) (953)

(521) 739

(13,404) 18,269

(77) 205

(100,163) (297,392)

(105,000) (210,000)

- (110,968)

3,635 21,205

3,297 19

(701) (319)

591 2,535

(1,375) (223)

(610) 359

58,943 (668,337)

- (300,000)

- (300,000)

(19,098) (23,869)

(200,000) (920,000)

603,644 1,097,534

(325,603) (222,002)

472,164 (677,791)

293,080 970,871

765,244 293,080

과목 제 13(당) 기 제 12(전) 기

www.hanafn.com 169

1. 중요한 회계정책의 요약

재무제표 작성시 회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방법은 다음과 같습니다.

1-1 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에

대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을

선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가

확정되는 시점에 손익으로 인식하고 있습니다.

1-2 공동기업

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정으로서,

공동지배력이란 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구되는 것을 의미합니다.

당사는 별도재무제표 작성시 공동기업 투자주식에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

1-3 현금 및 현금성자산

현금은 보유현금과 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를

충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이

용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다.

1-4 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로써,

만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을

사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하며, 관련 이자수익은 유효이자율법을

사용하여 인식하고 있습니다.

1-5 대출채권 및 수취채권

대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는

비파생금융자산입니다. 대출채권 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을

차감하여 표시하고 있습니다. 액면가액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련

이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

1-6 금융자산의 손상

1-6-1 만기보유금융자산

손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손은 해당 금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로

할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손이

감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을

환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 환입일 현재

인식하였을 상각후원가를 초과할 수 없습니다.

재무제표에 대한 주석(요약)

170 재무제표

1-6-2 대출채권 및 수취채권

개별적으로 중요한 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후

개별대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인

증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고

있습니다. 또한, 개별적으로 중요하지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서,

집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된

금융자산입니다.

1-7 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할

때 당사는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는

이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당사는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중

당사가 보유하는 지분만큼 재무제표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의

대부분을 보유하고 있는 경우 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로

인식하고 있습니다.

1-8 차입부채 및 사채

차입부채 및 사채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의

차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1-9 금융부채의 제거

금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일

대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체

또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에

반영하고 있습니다.

1-10 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에

직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게

측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의

모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한

금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 및 정률법에 따라 산정하고 있습니다.

업무용 건물, 건물부속설비 및 구축물 정액법 50년

동산 및 임차점포시설물 정률법 5년

구분 감가상각방법 내용연수

www.hanafn.com 171

1-11 무형자산

당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는

경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 소프트웨어 등을 포함하고 있으며, 이 자산의

감모상각액은 자산의 취득원가에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제

1103호 '사업결합'에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고

상각대상금액은 내용연수동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지

아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인

내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매 회계기간에

검토하고 있습니다.

1-12 비금융자산의 손상

상각하는 자산의 경우 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다

손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은

순공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별

가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한

영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

1-13 퇴직급여

당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을

별도 기금에 지급하는 퇴직금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할

급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나

의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직금제도입니다. 일반적으로

확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고

있습니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 결산일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의

공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위 적립방식에 따라 산정하고

있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가

유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은

발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그

지급기일에 종업원급여 비용으로 인식하고 있습니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이

감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

산업재산권, 소프트웨어 정액법 5년

구분 감가상각방법 내용연수

172 재무제표

1-14 주식기준보상

당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과

그에 상응하는 자본의 증가를 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로

회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한

지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)

으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채의

공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를

재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 또한, 임직원이 현금결제방식이나

주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

1-15 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 인식

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된 항목을 제외하고는

손익계산서에 인식하고 있습니다. 이러한 경우 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 기타포괄손익에

가감하고 있습니다.

당사는 자산과 부채의 장부가액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을

적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다.

다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가

회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산

및 부채가 소멸될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과

세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고

있습니다.

종속기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 당사가 일시적차이의

소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고

인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고,

이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만

당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나,

이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에

상계하고 있습니다.

한편, 당사는 법인세법에 따라 당사 및 당사의 100% 종속기업에 대하여 연결납세를 적용하고 있으며, 이에 따라

당사가 종속기업 등을 대신하여 납부할 법인세 총액과 종속기업 등에 대하여 받을(지급할) 법인세액에 대해 각각

당기법인세부채(자산)와 미수금(미지급금)으로 계상하고 있습니다.

www.hanafn.com 173

1-16 자본

1-16-1 자본의 분류

금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로

분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당

금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 신종자본증권은 발행 시 계약조건에 따라 자본의 요건을 모두 충족하는

경우 자본으로 분류합니다.

1-16-2 주식발행원가

신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후

자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다.

1-16-3 보통주 배당

보통주에 대한 배당금은 주주총회(중간배당의 경우 이사회)에서 승인될 때 부채로 인식하며 자본에서 차감하고

있습니다. 재무상태표일 이후 배당이 선언된 경우에는 보고기간 후 사건으로 다룹니다.

1-16-4 자기주식

당사의 발행 주식을 당사가 취득한 경우에는 부대비용을 포함한 취득원가를 자기주식으로 하여 자본에서

차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 자기주식이 후속적으로 매각되거나 재발행된 경우에는 수취한 대가를

자본에 가산하고 있습니다.

1-17 주당이익

당사는 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 기본 및 희석주당이익을 계산하고

있습니다.

1-18 이자수익과 이자비용

당사는 예치금 및 대출채권 등에 대한 이자수익과 차입부채 등에 대한 이자비용을 발생주의 원칙에 따라

인식하고 있습니다.

1-19 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

174 재무제표

2. 금융상품의 공정가치

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가

결제될 수 있는 금액을 말합니다. 당사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을

비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

당사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.

가. 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 결산일 현재의 공시가격 을 이용하여 측정하고

있습니다.

나. 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한

평가기법은 (1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2)

실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법을 포함하고

있습니다. 당사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그

평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고

있습니다.

당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을

공정가치로 측정하는 경우

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한

투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우

공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치 측정치 전체에 대한

유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은

공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다.

공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입

변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

www.hanafn.com 175

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

3. 현금및예치금

3-1 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

3-2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다.

(단위 : 백만원)

보통예금 하나은행 0.1 3 81

기업자유예금 및 MMDA 하나은행 0.0~0.4 10,741 21,899

신탁 하나금융투자 1.2~1.6 754,500 271,100

합 계 765,244 293,080

구분 예치기관 이자율(%)당기말

금액

전기말

금융자산

현금및예치금 765,244 - 765,244

대출채권 313,630 - 313,630

기타금융자산 68,100 - 68,100

합 계 1,146,974 - 1,146,974

금융부채

사채 - 4,749,631 4,749,631

기타금융부채 - 95,127 95,127

합 계 - 4,844,758 4,844,758

구분 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 합계

(단위 : 백만원)<당기말>

금융자산

현금및예치금 293,080 - 293,080

대출채권 209,087 - 209,087

기타금융자산 33,731 - 33,731

합 계 535,898 - 535,898

금융부채

사채 - 4,344,161 4,344,161

기타금융부채 - 74,113 74,113

합 계 - 4,418,274 4,418,274

구분 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 합계

(단위 : 백만원)<전기말>

176 재무제표

4. 종속기업 및 공동기업 투자주식

당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)

하나은행 종속기업 대한민국 100.00 14,964,696 14,964,696

하나금융투자 종속기업 대한민국 100.00 1,582,951 1,582,951

하나카드 종속기업 대한민국 85.00 1,107,809 1,107,809

하나캐피탈(보통주) 종속기업 대한민국 50.13 62,439 62,439

하나캐피탈(우선주) 종속기업 대한민국 50.13 25,066 25,066

하나자산신탁 종속기업 대한민국 100.00 96,874 96,874

하나금융티아이(구, 하나아이앤에스) 종속기업 대한민국 89.98 95,967 95,967

하나금융경영연구소 종속기업 대한민국 - - 3,517

하나저축은행 종속기업 대한민국 100.00 146,645 146,645

하나생명보험 종속기업 대한민국 100.00 170,685 170,685

하나펀드서비스 종속기업 대한민국 100.00 32,667 32,667

하나대체투자자산운용(구, 하나자산운용) 종속기업 대한민국 100.00 52,116 52,116

핀크 공동기업 대한민국 51.00 16,697 25,500

합 계 　 18,354,612 18,366,932

구분 유형 국가 지분율(%)당기말

장부가액

전기말

차량운반구 165 (105) 60

기구비품 2,992 (2,535) 457

임차시설물 3,931 (2,020) 1,911

합 계 7,088 (4,660) 2,428

구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액

(단위 : 백만원)<당기말>

토지 640 - 640

건물 1,783 (360) 1,423

차량운반구 165 (56) 109

기구비품 3,029 (2,407) 622

임차시설물 1,985 (1,808) 177

합 계 7,602 (4,631) 2,971

구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액

(단위 : 백만원)<전기말>

5. 유형자산

5-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

www.hanafn.com 177

6. 차입부채

당사는 당기말 현재 KB국민은행에 차입금 한도 50,000백만원 (전기말 : 50,000백만원)을 보유하고 있으며,

차입부채 잔액은 없습니다.

5-2 당기말 및 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

재산종합보험 건물 - 1,453 동부화재해상보험(주)

차량운반구 101 12

기구비품 585 722

기타유형자산 163 297

합 계 849 2,484 　　

보험종류 부보자산당기말 전기말

부보금액보험가입처

이외에도 당사는 당기말 현재 자회사 및 손자회사 임원에 대해서 부보금액 50,000백만원 (전기말 50,000백만원)의

임원책임배상보험에 가입하고 있습니다.

178 재무제표

<당기말>

제17-2회 무보증 2011년 1월 11일 2018년 1월 11일 4.98 200,000 만기일시상환

제24회 무보증 2013년 01월 25일 2018년 01월 25일 3.05 300,000 만기일시상환

제25회 무보증 2013년 02월 01일 2018년 02월 01일 3.10 200,000 만기일시상환

제26회 무보증 2013년 3월 27일 2018년 03월 27일 2.87 200,000 만기일시상환

제27회 후순위 2013년 8월 14일 2020년 08월 14일 3.95 250,000 만기일시상환

제28-1회 무보증 2013년 08월 29일 2018년 08월 29일 3.49 120,000 만기일시상환

제28-2회 무보증 2013년 08월 29일 2020년 08월 29일 3.67 180,000 만기일시상환

제29회 무보증 2014년 09월 26일 2019년 09월 26일 2.74 500,000 만기일시상환

제30회 무보증 2014년 10월 30일 2021년 10월 30일 2.68 250,000 만기일시상환

제31회 무보증 2015년 03월 10일 2022년 03월 10일 2.35 100,000 만기일시상환

제32-1회 무보증 2015년 11월 26일 2018년 11월 26일 2.05 130,000 만기일시상환

제32-2회 무보증 2015년 11월 26일 2020년 11월 26일 2.26 140,000 만기일시상환

제32-3회 무보증 2015년 11월 26일 2025년 11월 26일 2.58 180,000 만기일시상환

제33-1회 무보증 2015년 12월 15일 2018년 12월 14일 2.02 120,000 만기일시상환

제33-2회 무보증 2015년 12월 15일 2020년 12월 15일 2.23 140,000 만기일시상환

제33-3회 무보증 2015년 12월 15일 2025년 12월 15일 2.54 40,000 만기일시상환

제34-1회 무보증 2016년 1월 18일 2021년 1월 18일 2.01 300,000 만기일시상환

제34-2회 무보증 2016년 1월 18일 2026년 1월 18일 2.32 300,000 만기일시상환

제35회 무보증 2016년 6월 30일 2021년 6월 30일 1.47 100,000 만기일시상환

제36-1회 무보증 2016년 10월 27일 2019년 10월 25일 1.74 80,000 만기일시상환

제36-2회 무보증 2016년 10월 27일 2021년 10월 27일 1.79 50,000 만기일시상환

제36-3회 무보증 2016년 10월 27일 2026년 10월 27일 2.07 160,000 만기일시상환

제37회 무보증 2016년 12월 09일 2019년 12월 09일 2.04 110,000 만기일시상환

제38회 무보증 2017년 6월 29일 2022년 6월 29일 2.23 45,000 만기일시상환

제39회 무보증 2017년 10월 31일 2022년 10월 31일 2.73 60,000 만기일시상환

제40-1회 무보증 2017년 12월 08일 2020년 12월 08일 2.38 100,000 만기일시상환

제40-2회 무보증 2017년 12월 08일 2022년 12월 08일 2.59 150,000 만기일시상환

제40-3회 무보증 2017년 12월 08일 2027년 12월 08일 2.84 250,000 만기일시상환

소 계 　 　 　 4,755,000 　

사채할인발행차금 　 　 　 (5,369) 　

합 계 　 　 　 4,749,631 　

종류 발행일 상환일 이자율(%) 금액 비고

(단위 : 백만원)

7. 사채

당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다

www.hanafn.com 179

<전기말>

제17-2회 무보증 2011년 1월 11일 2018년 1월 11일 4.98 200,000 만기일시상환

제22회 무보증 2012년 6월 29일 2017년 6월 29일 3.71 140,000 만기일시상환

제23회 무보증 2012년 7월 06일 2017년 7월 06일 3.73 60,000 만기일시상환

제24회 무보증 2013년 01월 25일 2018년 01월 25일 3.05 300,000 만기일시상환

제25회 무보증 2013년 02월 01일 2018년 02월 01일 3.10 200,000 만기일시상환

제26회 무보증 2013년 3월 27일 2018년 03월 27일 2.87 200,000 만기일시상환

제27회 후순위 2013년 8월 14일 2020년 08월 14일 3.95 250,000 만기일시상환

제28-1회 무보증 2013년 08월 29일 2018년 08월 29일 3.49 120,000 만기일시상환

제28-2회 무보증 2013년 08월 29일 2020년 08월 29일 3.67 180,000 만기일시상환

제29회 무보증 2014년 09월 26일 2019년 09월 26일 2.74 500,000 만기일시상환

제30회 무보증 2014년 10월 30일 2021년 10월 30일 2.68 250,000 만기일시상환

제31회 무보증 2015년 03월 10일 2022년 03월 10일 2.35 100,000 만기일시상환

제32-1회 무보증 2015년 11월 26일 2018년 11월 26일 2.05 130,000 만기일시상환

제32-2회 무보증 2015년 11월 26일 2020년 11월 26일 2.26 140,000 만기일시상환

제32-3회 무보증 2015년 11월 26일 2025년 11월 26일 2.58 180,000 만기일시상환

제33-1회 무보증 2015년 12월 15일 2018년 12월 14일 2.02 120,000 만기일시상환

제33-2회 무보증 2015년 12월 15일 2020년 12월 15일 2.23 140,000 만기일시상환

제33-3회 무보증 2015년 12월 15일 2025년 12월 15일 2.54 40,000 만기일시상환

제34-1회 무보증 2016년 1월 18일 2021년 1월 18일 2.01 300,000 만기일시상환

제34-2회 무보증 2016년 1월 18일 2026년 1월 18일 2.32 300,000 만기일시상환

제35회 무보증 2016년 6월 30일 2021년 6월 30일 1.47 100,000 만기일시상환

제36-1회 무보증 2016년 10월 27일 2019년 10월 25일 1.74 80,000 만기일시상환

제36-2회 무보증 2016년 10월 27일 2021년 10월 27일 1.79 50,000 만기일시상환

제36-3회 무보증 2016년 10월 27일 2026년 10월 27일 2.07 160,000 만기일시상환

제37회 무보증 2016년 12월 09일 2019년 12월 09일 2.04 110,000 만기일시상환

소 계 4,350,000

사채할인발행차금 (5,839)

합 계 4,344,161

종류 발행일 상환일 이자율(%) 금액 비고

(단위 : 백만원)

8. 순확정급여부채

당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

확정급여채무 8,292 9,311

사외적립자산 (6,529) (6,779)

순확정급여부채 1,763 2,532

구 분 당기말 전기말

(단위 : 백만원)

180 재무제표

9. 신종자본증권

당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)

제1-1회 상각형조건부자본증권 2015년 5월 29일 2045년 5월 29일 3.95 80,000 80,000

(신종자본증권) (*1)

제1-2회 상각형조건부자본증권 2015년 5월 29일 2045년 5월 29일 4.45 190,000 190,000

(신종자본증권) (*2)

제2-1회 상각형조건부자본증권 2015년 11월 6일 2045년 11월 6일 4.24 155,000 155,000

(신종자본증권) (*1)

제2-2회 상각형조건부자본증권 2015년 11월 6일 2045년 11월 6일 4.61 20,000 20,000

(신종자본증권) (*2)

소 계 445,000 445,000

발행비용 (1,231) (1,231)

합 계 443,769 443,769

구분 발행일 만기일 이자율(%)당기말

금액

전기말

(*1) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 5년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함.

(*2) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 10년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함.

(*) 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 이익준비금이 자본금 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 결산순이익금액의 100분의 10이상을 적립하고 있으며, 동

적립금은 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 이를 처분할 수 없습니다.

10. 이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

이익준비금 (*) 513,590 486,771

대손준비금 764 210

기타임의적립금 3,650,000 3,650,000

소 계 4,164,354 4,136,981

미처분이익잉여금 441,989 301,544

합 계 4,606,343 4,438,525

구분 당기말 전기말

(단위 : 백만원)

www.hanafn.com 181

13. 순이자손익

당기 및 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

예치금이자 6,696 4,114

대출채권이자 5,519 1,035

기타 14 20

합 계 12,229 5,169

구분 당기 전기

(단위 : 백만원)

당기 및 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

차입부차입부채이자 - 922

사채이자 120,976 116,583

합 계 120,976 117,505

구분 당기 전기

(단위 : 백만원)

11. 대손준비금

당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

대손준비금 기초 적립액 764 210

대손준비금 추가적립(환입)예정금액 2,885 554

대손준비금 기말 잔액 3,649 764

구분 당기말 전기말

(단위 : 백만원)

12. 배당금수익

당기 및 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

하나은행 600,200 420,000

하나금융투자 50,000 -

하나자산신탁 20,800 -

하나저축은행 3,191 -

하나캐피탈(우선주) 1,253 1,253

합 계 675,444 421,253

구분 당기 전기

(단위 : 백만원)

182 재무제표

14. 특수관계자와의 거래

14-1 당기 및 전기 중 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

하나은행 종속기업 23 600,200 - 1,533 7,326

하나금융투자 종속기업 - 50,000 - - 167

하나금융티아이(구, 하나아이앤에스) 종속기업 5,519 - 457 - 862

하나금융경영연구소 종속기업 - - - 1,565 84

하나캐피탈 종속기업 - 1,253 - - 5

하나카드 종속기업 - - - - 493

하나생명 종속기업 - - - - 25

하나저축은행 종속기업 - 3,191 - - -

하나자산신탁 종속기업 - 20,800 - - -

합 계 5,542 675,444 457 3,098 8,962

특수관계자 유형대손충당금

전입액이자수익 수수료비용기타수익 기타비용

수익 비용

(단위 : 백만원)<당기>

하나은행 종속기업 35 420,000 - - 7,780

하나금융투자 종속기업 - - - - 107

하나금융티아이(구, 하나아이앤에스) 종속기업 1,035 - 914 - 687

하나금융경영연구소 종속기업 - - - 3,055 156

하나캐피탈 종속기업 - 1,253 - - 33

하나카드 종속기업 - - - - 408

하나생명 종속기업 - - - - 74

하나저축은행 종속기업 - - - - 16

하나자산신탁 종속기업 - - - - 22

핀크 공동기업 - 77 - - -

합 계 　 1,070 421,330 914 3,055 9,283

특수관계자 유형대손충당금

전입액이자수익 수수료비용기타수익 기타비용

수익 비용

(단위 : 백만원)<전기>

www.hanafn.com 183

하나은행 종속기업 651,238 5,405

하나금융투자 종속기업 18,396 730

하나카드 종속기업 4,187 146

하나캐피탈 종속기업 3,396 -

하나자산신탁 종속기업 8,746 -

하나대체투자자산운용(구, 하나자산운용) 종속기업 2,411 -

하나금융티아이(구, 하나아이앤에스) 종속기업 314,623 32

하나저축은행 종속기업 6,309 -

하나에프앤아이 종속기업 793 -

하나펀드서비스 종속기업 1,157 -

하나생명보험 종속기업 2,950 4,839

합 계 　 1,014,206 11,152

하나은행 종속기업 126,569 19,047

하나금융투자 종속기업 2,563 48,052

하나카드 종속기업 2,110 159

하나캐피탈 종속기업 1,368 -

하나자산신탁 종속기업 6,314 6

하나대체투자자산운용(구, 하나자산운용) 종속기업 1,358 -

하나금융티아이(구, 하나아이앤에스) 종속기업 209,502 45

하나금융경영연구소 종속기업 49 243

하나저축은행 종속기업 4,049 3

하나에프앤아이 종속기업 448 -

하나펀드서비스 종속기업 1,455 2

하나생명보험 종속기업 1,189 8,061

합 계 　 356,974 75,618

특수관계자

특수관계자

유형

유형

채권

채권

채무

채무

(단위 : 백만원)

(단위 : 백만원)

<당기말>

<전기말>

14-2 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

184 재무제표

15. 사업결합

15-1 하나금융투자와 하나선물의 합병

하나금융투자와 하나선물은 2016년 5월 12일 이사회에서 합병을 결의하였고, 2016년 8월 1일자로

합병하였습니다. 이에 따라 합병기일인 2016년 8월 1일 기준 소멸회사인 하나선물의 주주명부에 등재되어 있는

보통주 주주에 대하여 하나선물의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 존속회사인 하나금융투자의 보통주식(

액면금액 5,000원) 0.2718977주를 교부하였습니다.

15-2 하나금융연구소의 영업 전부 양수도

주식회사 하나금융경영연구소는 2017년 7월 10일 임시주주총회에서 영업의 전부를 하나은행으로 양도함으로써

해산할 것을 결의하였습니다. 이에 따라 2017년 7월 10일 주식회사 하나금융경영연구소는 당사의 자회사에서

탈퇴되었습니다. 2017년 12월 14일부로 청산등기를 완료 하였습니다.

www.hanafn.com 185

주식회사 하나금융지주와 그 종속기업주주 및 이사회 귀중 2018년 3월 6일

우리는 별첨된 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당

연결재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의

연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어

있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한

중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에

따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한

합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로

인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때

상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는

내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라

재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를

포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일

현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서

공정하게 표시하고 있습니다.

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점

사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로

인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

독립된 감사인의 감사보고서

서울시 영등포구 여의공원로 111

한 영 회 계 법 인

대 표 이 사서 진 석

186 재무제표

주식회사 하나금융지주와 그 종속기업

제 13 기 : 2017년 12월 31일 현재

제 12 기 : 2016년 12월 31일 현재

연결대차대조표(연결재무상태표)

(단위 : 백만원)

자 산

I. 현금 및 예치금

II. 단기매매금융자산

III. 당기손익인식지정금융자산

IV. 매도가능금융자산

V. 만기보유금융자산

VI. 대출채권

VII. 위험회피회계파생상품자산

VIII. 관계기업 및 공동기업 투자주식

IX. 유형자산

X. 투자부동산

XI. 무형자산

XII. 순확정급여자산

XIII. 이연법인세자산

XIV. 당기법인세자산

XV. 매각예정비유동자산

XVI. 기타자산

자 산 총 계

부 채

I. 단기매매금융부채

II. 당기손익인식지정금융부채

III. 예수부채

IV. 차입부채

V. 사채

VI. 위험회피회계파생상품부채

VII. 순확정급여부채

VIII. 충당부채

IX. 이연법인세부채

X. 당기법인세부채

XI. 기타부채

부 채 총 계

자 본

I. 자본금

II. 신종자본증권

III. 연결자본잉여금

IV. 연결자본조정

V. 연결기타포괄손익누계액

VI. 연결이익잉여금

지배주주지분

VII. 비지배지분

자 본 총 계

부채및자본총계

과목 제 13(당) 기 제 12(전) 기

21,850,692 29,226,462

22,704,104 21,777,566

1,292,758 1,837,924

46,921,429 40,012,085

7,392,100 5,050,119

238,943,185 228,607,008

23,724 25,825

1,073,578 1,037,160

2,651,551 3,003,152

976,572 748,596

823,856 1,006,836

44,545 -

150,533 153,239

10,868 5,135

439,324 21,326

14,790,530 15,665,058

360,089,349 348,177,491

7,834,600 7,073,272

8,819,336 9,706,839

232,166,153 222,413,004

18,791,895 20,031,622

36,444,451 32,305,789

71,797 121,310

25,573 60,794

384,102 408,666

144,676 454,068

678,253 109,466

29,900,569 32,102,623

335,261,405 324,787,453

1,480,015 1,480,015

443,769 443,769

10,463,033 10,463,067

(15,049) (13,183)

(765,642) (461,369)

12,267,565 10,575,395

23,873,691 22,487,694

954,253 902,344

24,827,944 23,390,038

360,089,349 348,177,491

www.hanafn.com 187

제 13 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 12 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 하나금융지주와 그 종속기업

연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

(단위 : 백만원)

I. 순이자이익

1. 이자수익

2. 이자비용

II. 순수수료이익

1. 수수료수익

2. 수수료비용

III. 단기매매금융상품 관련 손익

IV. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익

V. 위험회피회계 파생상품 관련 손익

VI. 금융상품 관련 기타손익

VII. 외환거래손익

VIII. 총영업이익

IX. 금융자산 관련 손상차손

X. 순영업이익

XI. 일반관리비

XII. 기타영업수익

XIII. 기타영업비용

XIV. 영업이익

XV. 영업외손익

1. 지분법이익

2. 기타수익

3. 기타비용

XVI. 법인세비용차감전순이익

XVII. 법인세비용

XVIII. 연결당기순이익

지배주주지분당기순이익

비지배지분당기순이익

XIX. 기타포괄손익

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익

해외사업장환산외환차이

지분법자본변동

순투자위험회피평가손익

현금흐름위험회피평가손익

2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소

XX. 연결당기총포괄이익

지배주주지분당기총포괄이익

비지배지분당기총포괄이익

XXI. 주당이익

기본주당이익

희석주당이익

5,109,508 4,642,095

8,932,396 8,381,809

(3,822,888) (3,739,714)

1,876,606 1,639,893

2,856,157 2,557,890

(979,551) (917,997)

411,539 687,847

(382,240) (233,778)

36,240 (36,792)

662,598 588,744

694,819 (41,588)

8,409,070 7,246,421

(947,496) (807,601)

7,461,574 6,438,820

(4,039,072) (4,076,885)

838,961 818,179

(1,543,326) (1,566,007)

2,718,137 1,614,107

80,528 205,888

99,892 52,305

126,727 283,995

(146,091) (130,412)

2,798,665 1,819,995

(682,043) (420,251)

2,116,622 1,399,744

2,036,839 1,330,477

79,783 69,267

(311,816) (452,189)

(342,452) (404,698)

(132,503) (395,156)

(203,042) 42,074

(50,648) (38,207)

42,427 (14,369)

1,314 960

30,636 (47,491)

30,636 (47,491)

1,804,806 947,555

1,732,566 875,490

72,240 72,065

6,817원 4,421원

6,774원 4,395원

과목 제 13(당) 기 제 12(전) 기

188 재무제표

제 13 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 12 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

(단위 : 백만원)

2016년 1월 1일 (전기초)

연차배당

중간배당

종속기업의 추가 취득

종속기업의 유상증자

종속기업 신종자본증권의 발행

신종자본증권의 상환

신종자본증권 이자 (배당)

종속기업 우선주 배당

기타

소 계

연결당기순이익

매도가능금융자산평가손익

해외사업장환산외환차이

지분법자본변동

순투자위험회피평가손익

현금흐름위험회피평가손익

확정급여제도의 재측정요소

연결당기총포괄이익

2016년 12월 31일 (전기말)

1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) (6,382) 9,481,847 22,149,668 822,076 22,971,744

- - - - - (148,002) (148,002) - (148,002)

- - - - - (74,001) (74,001) - (74,001)

- - (427) - - - (427) - (427)

- - (158) - - - (158) 158 -

- - - - - - - 29,835 29,835

- (299,121) (879) - - - (300,000) - (300,000)

- - - - - (21,961) (21,961) (20,572) (42,533)

- - - - - - - (1,247) (1,247)

- - 1 49 - 7,035 7,085 29 7,114

1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (6,382) 9,244,918 21,612,204 830,279 22,442,483

- - - - - 1,330,477 1,330,477 69,267 1,399,744

- - - - (394,757) - (394,757) (399) (395,156)

- - - - 39,128 - 39,128 2,946 42,074

- - - - (38,368) - (38,368) 161 (38,207)

- - - - (14,369) - (14,369) - (14,369)

- - - - 818 - 818 142 960

- - - - (47,439) - (47,439) (52) (47,491)

- - - - (454,987) 1,330,477 875,490 72,065 947,555

1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (461,369) 10,575,395 22,487,694 902,344 23,390,038

과목 자본금신종

자본증권연결

자본잉여금연결

자본조정

연결 기타포괄

손익누계액

연결 이익잉여금

지배주주지분소계

비지배지분 총자본

주식회사 하나금융지주와 그 종속기업

연결자본변동표

2017년 1월 1일 (당기초)

연차배당

중간배당

종속회사의 지분취득

신종자본증권 이자 (배당)

우선주배당

기타

소 계

연결당기순이익

매도가능금융자산평가손익

해외사업장환산외환차이

지분법자본변동

순투자위험회피평가손익

현금흐름위험회피평가손익

확정급여제도의 재측정요소

연결당기총포괄이익

2017년 12월 31일(당기말)

과목 자본금신종

자본증권연결

자본잉여금연결

자본조정

연결 기타포괄

손익누계액

연결 이익잉여금

지배주주지분소계

비지배지분 총자본

1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (461,369) 10,575,395 22,487,694 902,344 23,390,038

　- 　- 　- 　- 　- (236,802) (236,802) 　- (236,802)

　- 　- 　- 　- 　- (88,801) (88,801) 　- (88,801)

　- 　- 　- (1,710) 　- 　- (1,710) 1,710 -

　- 　- 　- 　- 　- (19,098) (19,098) (20,824) (39,922)

　- 　- 　- 　- 　- 　- - (1,247) (1,247)

　- 　- (34) (156) 　- 32 (158) 30 (128)

1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (461,369) 10,230,726 22,141,125 882,013 23,023,138

　- 　- 　- 　- - 2,036,839 2,036,839 79,783 2,116,622

　- 　- 　- 　- (133,753) 　- (133,753) 1,250 (132,503)

　- 　- 　- 　- (194,735) 　- (194,735) (8,307) (203,042)

　- 　- 　- 　- (50,325) 　- (50,325) (323) (50,648)

　- 　- 　- 　- 42,427 　- 42,427 - 42,427

　- 　- 　- 　- 1,124 　- 1,124 190 1,314

　- 　- 　- 　- 30,989 　- 30,989 (353) 30,636

　- 　- 　- 　- (304,273) 2,036,839 1,732,566 72,240 1,804,806

1,480,015 443,769 10,463,033 (15,049) (765,642) 12,267,565 23,873,691 954,253 24,827,944

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제 13 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 12 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

I. 영업활동현금흐름

1. 법인세비용차감전순이익

2. 비현금항목 조정

순이자비용

단기매매금융자산평가손익

당기손익인식지정금융상품 평가손익

매도가능금융자산 거래손익

위험회피회계파생상품 관련 손익

매도가능금융자산 손상차손

외화환산손익

대손충당금전입액

감가상각비 및 무형자산상각비

주식보상비용

퇴직급여

지분법이익

유ㆍ무형자산 관련 기타손익

기타손익

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

예치금

단기매매금융자산

당기손익인식지정금융자산

대출채권

위험회피회계파생상품자산

관계기업투자주식 및 공동기업 투자주식

기타자산

단기매매금융부채

당기손익인식지정금융부채

예수부채

위험회피회계파생상품부채

순확정급여부채

충당부채

기타부채

4. 법인세 지급액

6,011,925 3,435,382

2,798,665 1,819,995

835,962 628,555

431,718 35,349

(160,133) (371,009)

(91,177) (162,331)

(448,618) (415,452)

(36,219) 101,555

155,713 45,070

(306,747) 38,350

791,783 762,531

535,404 489,329

45,917 22,673

163,190 158,813

(99,892) (52,305)

(46,707) (99,974)

(98,270) 75,956

2,734,245 1,167,712

6,827,925 (8,193,923)

(864,697) (2,414,318)

539,867 (343,553)

(15,605,340) (6,901,224)

9,626 (84,173)

40,376 54,906

(520,606) 1,045,446

767,818 1,026,824

(791,027) 1,751,360

13,587,681 13,709,107

(27,383) 72,908

(201,542) (322,420)

(63,082) (70,378)

(965,371) 1,837,150

(356,947) (180,880)

과목 제 13(당) 기 제 12(전) 기

연결현금흐름표

190 재무제표

(단위 : 백만원)

II. 투자활동현금흐름

종속기업의 취득으로 인한 순현금흐름

매도가능금융자산의 취득

매도가능금융자산의 처분

만기보유금융자산의 취득

만기보유금융자산의 상환

관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득

관계기업 투자주식의 처분

유형자산의 취득

유형자산의 처분

투자부동산의 취득

투자부동산의 처분

무형자산의 취득

무형자산의 처분

매각예정비유동자산의 순증감

보증금의 순증감

III. 재무활동현금흐름

차입부채의 순증감

사채의 발행

사채의 상환

배당금의 지급

신종자본증권의 상환

신종자본증권 이자 (배당)

자기주식의 취득 및 처분

비지배지분의 순증감

IV. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과

V. 현금및현금성자산의 순증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

VI. 기초의 현금및현금성자산

VII. 기말의 현금및현금성자산

(10,252,983) (1,575,328)

- (427)

(33,559,715) (30,904,211)

26,702,282 28,596,372

(3,101,936) (612,353)

181,343 1,750,919

(54,007) (97,192)

2,247 101,217

(740,284) (557,712)

232,267 226,993

(266) (1,539)

- 1,517

(116,173) (201,398)

12,383 11,722

59,845 -

129,031 110,764

4,091,844 (1,321,670)

52,922 (2,734,809)

25,321,837 13,488,336

(20,916,143) (11,537,353)

(325,603) (222,003)

- (300,000)

(19,098) (23,869)

- 12

(22,071) 8,016

(399,451) 147,880

(548,665) 686,264

8,920,432 8,234,168

8,371,767 8,920,432

과목 제 13(당) 기 제 12(전) 기

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연결재무제표에 대한 주석(요약)

1. 중요한 회계처리방침의 요약

연결재무제표 작성시 연결기업이 채택하고 있는 중요한 연결회계처리방법은 다음과 같습니다.

1-1 종속기업

종속기업은 연결기업의 지배를 받고 있는 기업으로, 연결기업은 종속기업의 재무 및 운영 정책을 결정할 수 있는

능력을 가지고 있습니다. 일반적으로 과반수 이상의 의결권을 보유하고 있는 경우에 해당하며 특수목적기업를

포함합니다. 연결기업은 종속기업 해당 여부를 평가할 때 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그

영향을 고려하고 있습니다. 연결기업은 종속기업를 지배하는 시점부터 연결범위에 포함하며, 지배력을 상실하는

시점부터 연결대상에서 제외하고 있습니다.

1-2 투자계정과 자본계정의 상계

지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 지배권 획득일을 기준으로 일괄하여 상계

제거하였습니다.

1-3 투자차액의 처리

연결기업은 지배기업의 투자계정 금액과 종속기업의 자본계정을 상계함에 있어 취득법을 적용하여

회계처리하고 있습니다. 취득법 적용시 지배권 획득일 현재 종속기업의 자산ㆍ부채의 공정가치에 대한

지배기업의 지분이 지배기업의 투자계정을 초과하는 경우 그 차액을 영업권으로 인식하여 무형자산으로 계상하고

매 보고기간 말마다 손상 여부를 검토하고 있습니다.

또한, 지배권 획득일 이후 지배기업이 종속기업의 주식을 추가 취득할 경우에는 최초 취득일을 기준으로 상계

제거하며, 이 때 투자계정과 이에 대응하는 자본계정이 일치하지 않는 경우 그 차액을 연결자본잉여금(또는

연결자본조정)으로 처리하고 있습니다.

1-4 내부거래 및 미실현손익 등 제거

연결기업은 연결기업 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용 계상액을 상계 제거하며,

대출, 예금 및 차입거래 등에서 발생된 손익거래액은 당해 이자율 등을 기초로 산정하여 전액을 상계

제거하였습니다.

1-5 지분법의 적용

연결기업은 지분법피투자회사의 순자산가액 변동 원천에 따라, 순자산가액 변동이 당기순이익 또는

당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실로, 전기이월이익잉여금 증가 또는 감소로

발생한 경우에는 지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과 전기이월

이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동으로

처리하고 있습니다.

1-6 신탁계정의 특별유보금

신탁계정 중 연결대상인 원리금보전약정이 있는 신탁의 경우 동 신탁약관이 정하는 바에 따라 적립한

특별유보금은 은행업감독업무시행세칙에 따라 연결이익잉여금의 항목에서 조정하였습니다.

192 재무제표

1-7 비지배지분

종속기업의 자본 중 지배기업의 지분에 속하지 아니하는 것은 비지배지분으로 계상하고 있습니다. 한편,

종속기업의 손실 등으로 비지배지분이 "0" 이하가 될 경우에는 "0" 이하의 부분을 부(-)의 비지배지분으로 하여

자본에서 차감하는 형식으로 표시하였습니다.

1-8 사업결합

1-8-1 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여

회계처리하였습니다. 연결기업은 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의

공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 "법인세"에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 "종업원급여"에 따라 인식 및 측정

- 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정

- 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정

- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 "주식기준보상"에 따라 측정

- 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 "매각예정 비유동자산과 중단영업"에 따라 순공정가치로 측정

사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는 자산, 연결실체가

피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로

산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가

부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급한 방법으로 측정합니다.

그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련 원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률,

회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한

일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련 원가는

기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를

제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

1-8-2 영업권 및 염가매수차익

연결기업은 취득일 현재 이전대가의 공정가치와 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 측정한

피취득자에 대한 비지배지분의 금액의 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순자산

공정가치를 초과하는 경우 해당 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득하는 식별가능한 순자산의

공정가치가 이전대가 및 피취득자에 대한 비지배지분의 취득일의 측정 금액의 합계를 초과하는 경우 해당 순자산

공정가치의 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는초과분은 즉시 당기손익(염가매수차익)으로

인식하고 있습니다.

비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

www.hanafn.com 193

1-9 외화거래

1-9 -1 기능통화

연결기업은 재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란

영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는

거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다.

1-9 -2 외화거래와 기말잔액의 환산

외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는

후속적으로 재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로

인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에

표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고

공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성 자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로

외환차이가 발생하지 아니합니다.

단, 해외지점 및 해외자회사들로부터 수취하거나 지급할 화폐성 항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할

계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순 투자의 일부로 보아 그 외환차이를

기타포괄손익으로 인식하고 처분시 누적된 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

1-9 -3 표시통화로의 환산

해외지점 및 해외자회사들의 기능통화로 작성된 재무제표는 표시통화인 원화 (KRW)로 환산하고 있습니다.

자산과 부채는 기말환율을 적용하여 환산하고 손익과 자본항목은 거래일의 환율 또는 평균환율을 적용하여

환산하며, 재무제표를 표시통화로 환산하는 과정에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익항목인

외환차이누계액으로 인식하고 있습니다.

1-10 현금 및 현금성자산

현금은 보유현금과 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를

충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로써, 확정된 금액의 현금으로 전환이

용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다.

1-11 금융자산의 분류 및 측정

금융자산은 그 취득 목적 등에 따라 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산과 대출채권

및 수취채권으로 분류하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편,

금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의

인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다.

연결기업은 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외하고는 해당

금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다.

194 재무제표

1-11-1 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을

포함하고 있습니다. 연결기업은 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고

있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한

위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한,

당기손익인식금융자산은 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익, 이자수익 및 배당금수익은 당기손익으로

인식하고 있습니다.

연결기업은 다음과 같은 조건을 충족하는 경우 최초 인식시 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 지정할 수

있습니다.

가. 당기손익인식항목으로 지정함으로써 서로 다른 회계기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을

인식함으로써 발생할 수 있는 인식이나 측정상 의 회계적 불일치가 제거되거나 유의적으로 감소하는 경우

나. 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치기준으로 관리하고 그 성과를

평가하며 그 정보를 이사회, 대표이사 등 주요 경영진에게 내부적으로 제공하는 경우

다. 복합상품에 포함된 내재파생상품을 주계약과 분리하여야 하나 취득시점이나 후속 재무보고기간말에

내재파생상품의 공정가치를 주계약과 분리하여 측정할 수 없는경우

1-11-2 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정된 비파생금융자산 또는 대출채권이나 만기보유금융자산으로

분류되지 않고 단기매매금융자산이 아니며 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정되지 않은

금융자산으로써, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은

기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게

측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 처분되거나

손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 동 금융자산으로부터 획득한 배당금은 지급액을

받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1-11-3 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서,

만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을

사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하며, 관련 이자수익은 유효이자율법을

사용하여 인식하고 있습니다.

1-11-4 대출채권 및 수취채권

대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는

비파생금융자산입니다. 대출채권 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을

차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은

유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

1-12 파생상품 및 위험회피회계

파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 유무에따라 매매목적파생상품과

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위험회피목적파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은

당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자 위험회피의

위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치

변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는

발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고

있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 연결기업은 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및

위험회피효과 평가 방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의

공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를

의미합니다. 연결기업은 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은

위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다.

1-12 -1 공정가치위험회피회계

공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이

위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과

위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를

전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를

당기손익에 반영하고 있습니다.

1-12 -2 현금흐름위험회피회계

현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이

위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을

기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을

손익에 반영하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단

요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은

향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다.

1-12 -3 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서, 복합상품의 현금흐름 중 일부를

독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시키는 요소입니다. 연결기업은 복합상품이 내재파생상품의 분리

요건을 충족하는 경우에는 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다.

1-12 -4 거래당일("Day 1") 손익의 이연 및 인식

시장에서 관측 가능하지 않는 투입변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치수준 3에 해당하는

파생상품의 경우 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일 ("Day 1") 손익을 이연하고 만기까지

정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다.

1-12 -5 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

196 재무제표

1-13 관계기업 및 공동기업 투자주식

연결기업은 투자주식 중 공동지배력이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 주식(이하 "관계기업 및 공동기업

투자주식")은 지분법을 적용하여 평가한 가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 즉, 연결기업은 취득시점에

관계기업 및 공동기업 투자주식을 원가로 인식하고, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득시점 이후 발생한

지분변동액(지분법피투자기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분율에 해당하는 금액)을 당해 관계기업 및

공동기업 투자주식에 가감하고 있습니다. 지분변동액은 지분법피투자기업의 순자산가액 변동 원천에 따라,

순자산가액 변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실로,

전기이월미처분이익잉여금 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법이익잉여금변동 또는 부의

지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 발생한

경우에는 지분법자본변동 또는 부의 지분법자본변동으로 처리하고 있습니다.

지분법피투자기업의 결손누적을 반영함으로 인하여 관계기업 및 공동기업 투자주식의 장부금액이 "0"이하가

되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 관계기업 및 공동기업 투자주식을 "0"으로 처리하고 있으며, 연결기업이

지분법투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의

장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법적용투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다. 한편,

지분법피투자기업에서 발생한 당기이익 또는 자본변동액이 지분법 적용 중지기간 동안 발생한 손실 등을

초과하는 시점부터 지분법 적용을 재개하도록 하고 있습니다.

지분법피투자기업의 주식취득 당시 미래의 초과수익력 등으로 인하여 연결기업의 투자금액이 피투자기업의

식별가능한 순자산가액의 공정가치 중 연결기업의 지분율에 해당하는 금액과 일치하지 않는 경우, 그 차액에

관하여는 관계기업에 관련된 영업권으로 장부금액에 포함하고 있습니다. 해당 영업권은 상각하지 않고

손상징후가 발생하는 경우 손상 여부를 검토하고 있습니다. 또한, 지분법피투자기업의 주식취득 당시

피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 연결기업의 지분율에

해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.

연결기업과 지분법피투자기업 간의 거래에서 발생한 손익에 연결기업의 지분율을 곱한 금액 중 당기말 및 전기말

현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 연결기업의 미실현손익으로 보아 관계기업 및 공동기업

투자주식에 가감하고 있습니다.

1-14 금융자산의 손상

1-14-1 매도가능금융자산

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 해당 금융자산이 제거되지 않더라도 연결기업은 관련 기타포괄손익으로

인식한 누적손실을 자본에서 당기손익으로 재분류하여 손상차손으로 인식하고 있습니다. 해당 손상차손은

공정가치가 취득원가 또는 상각후원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 해당

금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.

매도가능지분증권에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후

공정가치 변동금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 원가법으로 측정하는 매도가능지분증권의 경우

손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 연결기업은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한

추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하고 있습니다. 이러한 손상차손은

당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 관련 공정가치가 증가하고 그

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증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여

당기손익으로 인식하고 있습니다.

1-14-2 만기보유금융자산

손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손은 해당 금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로

할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중

손상차손이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한

손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면

환입일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과할 수 없습니다.

1-14-3 대출채권 및 수취채권

개별적으로 중요한 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후

개별대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인

증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고

있습니다. 또한, 개별적으로 중요하지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서

집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된

금융자산입니다.

손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초

유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한

미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로

불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중

손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한

손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다.

추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우

손상차손을 측정하기 위하여 현행 유효이자율을 적용하고있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의

현재가치는 담보물의 유입 가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및

처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다.

집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결기업은 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진 집합으로 분류하고

있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및

연체상태 등입니다.

연결기업은 발생손실에 근거하여 집합대손충당금을 산출하고 있습니다. 집합대손충당금의 설정율은

발생하였으나 보고되지 않은(Incurred But Not Reported, IBNR)부도율과 부도시 손실률(Loss Given Default, LGD)

을 곱하여 산출하고 있습니다. IBNR부도율은 유사한 신용위험 특성을 가진 대출채권 집합의 과거 손상차손 경험을

바탕으로 Basel II의 예상부도율(Probability of Default, PD)에 손상발현기간(Loss Emergence Period, LEP)을

반영하여 차주 신용등급별로 추정하고 있습니다. 또한, 부도시 손실률은 해당 대출채권 집합의 유효이자율을

할인율로 적용하며 상품 및 담보 유형 등을 고려하여 추정하고 있습니다.

198 재무제표

1-15 금융자산의 재분류

연결기업은 다음과 같은 일정 조건을 충족하는 경우에만 금융자산을 재분류하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융자산은 더 이상 단기간 내에 매각할 목적이 아니면서 극히 드문상황에서만 다른 범주로

재분류할 수 있습니다. 단, 단기매매금융자산으로 분류되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를

충족하였을 금융자산의 경우에는 극히 드문 상황이 아니더라도 연결기업이 해당 금융자산을 예측가능한

미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 다른 범주로 재분류할 수 있습니다.

나. 매도가능금융자산의 경우 매도가능항목으로 지정되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를

충족하였을 금융자산으로써, 매도가능항목으로 분류된 경우 연결기업이 해당 금융자산을 예측가능한

미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 대출채권 및 수취채권으로 재분류할 수

있습니다.

다. 만기보유금융자산의 경우 보유 의도나 능력에 변화가 있어 더 이상 만기보유금융자산으로 분류하는 것이

적절하지 않다면, 만기보유금융자산은 매도가능금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 단, 경미한 금액 이상의

만기보유금융자산을 재분류하는 경우 보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도금융자산으로 재분류합니다.

1-16 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을

이전할 때 연결기업은 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유

또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결기업은 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련

부채 중 연결기업이 보유하는 지분만큼 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른

위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 연결기업은 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한

매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다.

1-17 금융부채의 분류 및 측정

연결기업은 금융부채의 최초 인식시 당기손익인식금융부채 또는 차입부채 등으로 분류하고 공정가치로

측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초

측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

1-17-1 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를

포함하고 있습니다. 단기간 내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며

주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한

위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 또한,

당기손익인식금융부채는 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고

있습니다.

연결기업은 단기매매금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터

유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시

시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는

매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

www.hanafn.com 199

1-17-2 예수부채, 차입부채 및 사채

예수부채, 차입부채 및 사채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과

상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1-18 금융부채의 제거

금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일

대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한

대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에

반영하고 있습니다.

1-19 금융자산과 금융부채의 상계

연결기업은 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로

결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고

연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

1-20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 자원의 유출 가능성이

높으며, 해당 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결기업은 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고

있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을

신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의

차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.

연결기업은 특히 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정지급보증 및 배서어음에 대하여

난내항목 전환계수인 신용환산율(Credit Conversion Factor)을 적용하여 대출채권에 대한 집합대손충당금 설정

방법과 동일한 방법으로 지급보증충당부채를 계상하고 있습니다. 또한, 한도대출약정 중 미사용한도금액에

대하여 동일한 설정 방법에 따라 미사용약정충당부채로 계상하고 있습니다.

1-21 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에

따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초

인식하고 있습니다. 최초 인식후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에

따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 "수익"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액

중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

1-22 환매조건부채권매매

연결기업은 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로

표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며,

매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.

1-23 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에

직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

200 재무제표

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이높으며 그 원가를

신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고

있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한

금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 및 정률법에 따라 산정하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고

있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를

변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의

영업외손익으로 인식하고 있습니다.

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는경우에 인식하고 있습니다.

수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에

따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 자산의 차감항목으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에

걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익을 인식하고 있습니다.

1-24 투자부동산

연결기업은 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식

이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한

금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는

경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에

반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로

대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

1-25 리스

연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 리스는 금융리스로

분류하고 그 외의 경우는 운용리스로 분류하고 있습니다.

1-25-1 금융리스

연결기업은 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하며, 리스의 협상 및 계약단계에서

리스와 관련하여 직접 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적비용 및 내부발생원가 등을 포함하는

리스개설직접원가를 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다. 매 기간별 리스료를 금융리스채권

구분 감가상각방법 내용연수

업무용 건물, 건물부속설비 및 구축물 정액법 5 ~ 50년

동산 및 임차점포시설물 정액법, 정률법 3 ~ 20년

구분 감가상각방법 내용연수

건 물 정액법 40 ~ 50년

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회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며, 이 때 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여

유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.

1-25-2 운용리스

연결기업은 운용리스자산의 성격에 따라 재무상태표에 표시하며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한

리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로

인식하고 있습니다. 운용리스자산은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 같은 방법으로 상각하고

있습니다.

1-26 무형자산

연결기업은 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할

수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 소프트웨어, 개발비 등을 포함하고

있으며, 이 자산의 감모상각액은 자산의 취득원가에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라

산정하고 있습니다.

개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서

제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고

상각대상금액은 내용연수동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지

아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인

내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매

회계기간에 검토하고 있습니다.

1-27 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로

예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 (또는 처분자산집단)이 현재의

상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고

있습니다.

1-28 비금융자산의 손상

상각하는 자산의 경우 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의변화나 사건이 있을 때마다

손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다.

회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은

별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고

있습니다.

구 분 감가상각방법 내용연수

산업재산권, 소프트웨어, 시스템개발비, 상표권 정액법 5년

핵심예금 정액법 7년

고객관계 정액법 10년

기타무형자산 정액법 1 ~ 7년

202 재무제표

1-29 퇴직급여

연결기업은 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된

금액의 기여금을 별도의 기금에 지급하는 퇴직급여제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과

관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인

기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든

퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때

지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 전환일 현재 확정급여채무의 현재가치에

사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에

따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의

지급시점과 만기가 유사한 우량회사의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은

발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 연결기업은 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다.

기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래

지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

1-30 주식기준보상

연결기업은 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나

용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로

회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한

지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(

기타포괄손익)으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상의경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로

부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 종료일과

최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 또한,

임직원이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상에 대해서는 거래의 실질에 따라

회계처리하고 있습니다.

1-31 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 인식

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된 항목을 제외하고는

손익계산서에 인식하고 있습니다. 이러한 경우 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 기타포괄손익에

가감하고 있습니다.

당기 법인세비용은 연결기업이 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재 법제화 되었거나

실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산하고 있습니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는

경우 연결기업이 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하여 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액을

당기법인세부채로 계상하고 있습니다.

연결기업은 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해

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자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다.

다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가

회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련

이연법인세자산이 소멸될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된

세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고

있습니다.

종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 연결기업이

일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를

제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고,

이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만

당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나,

이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에

상계하고 있습니다.

1-32 보험계약

연결기업의 종속기업인 하나생명보험의 보험계약관련 중요회계정책은 다음과 같습니다.

1-32-1 재보험자산

연결기업은 재보험계약상의 권리를 재보험자산과 관련 보험부채로 상계하지 아니하고 별도의 재보험자산으로

구분 계상합니다. 재보험자의 파산 등으로 재보험자산이 손상되면 동 자산의 장부금액을 감소시키고 이를

당기손실로 인식합니다.

1-32-2 미상각신계약비

연결기업은 보험업회계처리준칙 제31조와 동 부칙 제3조에 따라 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(

예정신계약비를 초과하는 금액은 제외)를 당해 보험계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로

처리하고 있습니다. 다만, 예정신계약비를 초과하는 금액과 신계약비를 조기에 회수할 목적으로 부가보험료의

비율이 보험기간의 초기에 높게 되어 있는 경우의 신계약비는 당해 연도에 비용으로 처리하고 있습니다.

신계약비의 상각은 계약의 유지기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하여 상각하고 있으며,

해약일(해약이전에 보험계약이 실효된 경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는

회계연도에 전액 상각하고 있습니다.

1-32-3 책임준비금

연결기업은 보험업법 및 관련규정에 의거 보고기간종료일마다 보험계약의 종류에 따라 책임준비금을 계상하고

있는 바, 동 준비금은 장래에 지급할 보험금ㆍ환급금 및계약자배당금의 지급에 충당하기 위한 금액으로서

보험업법 및 관련규정에 따라 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 산출됩니다.

204 재무제표

1-32-4 특별계정자산ㆍ부채의 평가

연결기업은 보험업법 제 108조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약, 퇴직연금계약 및

변액보험계약(변액유니버셜보험계약 포함)에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타자산 및

부채와 구별하여 특별계정으로 구분 관리하고 있습니다.

1-33 자본

1-33-1 자본의 분류

금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로

분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당

금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 신종자본증권은 발행 시 계약조건에 따라 자본의 요건을 모두 충족하는

경우 자본으로 분류합니다.

1-33-2 주식발행원가

신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후

자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다.

1-33-3 보통주 배당

보통주에 대한 배당금은 주주총회(중간배당의 경우 이사회)에서 승인될 때 부채로 인식하며 자본에서 차감하고

있습니다. 재무상태표일 이후 배당이 선언된 경우에는 보고기간 후 사건으로 다룹니다.

1-33-4 자기주식

연결기업의 발행 주식을 연결기업이 취득한 경우에는 부대비용을 포함한 취득원가를 자기주식으로 하여

자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 자기주식이 후속적으로 매각되거나 재발행된 경우 수취한

대가를 자본에 가산하고 있습니다.

1-34 주당이익

연결기업은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 기본 및 희석주당이익을 계산하고

있습니다.

1-35 신탁 관련 회계처리

연결기업은 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여

신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고

있으며, 신탁재산의 운용ㆍ관리및 처분과 관련하여 수탁자(연결기업)에 지급되는 신탁보수는

신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다. 또한, 신탁계정의 "원본의 보전 또는 이익의 보전계약"이 있는

합동운용금전신탁에서 운용수익이 "보전 원본 또는 보전 이익"에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로

충당하고도 부족할 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실로 계상하고 있습니다.

1-36 종합금융계정

연결기업은 금융산업의구조개선에관한법률에 의거, 외환은행의 피합병회사인 한외종합금융 주식회사의

기존업무 중 은행법 등 관계법규에 의하여는 행할 수 없는 종합금융업의 고유한 어음관리계좌업무 등을 수행하고

있습니다.

www.hanafn.com 205

종합금융계정의 중요한 회계처리기준과 방침은 다음과 같습니다.

1-36 -1 할인어음의 수익인식기준

할인어음에 대한 수입이자는 어음의 기간에 비례하여 실현되며, 매출된 할인어음에 대하여는 어음의 보유기간

동안에 실현된 수입이자를 계상한 후, 매입가액과 매출가액의 차이를 매매손익으로 계상하고 있습니다.

1-36 -2 어음관리계좌("CMA")의 회계처리

CMA자산의 운용 및 CMA예수금의 조달과 관련한 수익 및 비용을 각각 영업수익 중 CMA수입이자 및 영업비용

중 CMA지급이자로 계상하고 있습니다.

1-37 이자수익 및 이자비용

연결기업은 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융자산 또는 금융부채의 상각후원가를 산출하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익과 이자비용을

배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대기간또는 적절하다면 보다 짧은 기간에 걸쳐 발생할 것으로

추정되는 미래현금유입액 또는 유출액을 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 할인율입니다.

유효이자율을 계산할 때 연결기업은 미래 신용손실을 제외한 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 현금흐름을

추정하고 있습니다. 현금흐름에는 거래비용과 할증액 또는 할인액을 포함하여 금융상품의 유효이자율의 주요

구성요소에 해당하는 것으로서 연결기업이 지급하거나 수령한 금액을 포함하고 있습니다.

이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당

이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대출채권 및

수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

1-38 수수료수익

연결기업은 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역 제공으로부터 수수료수익을 인식하고 있습니다.

수수료수익은 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료 부과 목적과 관련된

금융상품 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.

가. 수수료수익이 금융자산의 유효이자율 주요 구성요소인 경우 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

나. 용역의 제공으로부터 가득되는 수수료수익은 용역의 제공 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.

다. 중요한 행위의 이행으로부터 발생하는 수수료수익은 중요한 행위가 종료되는 시점에 즉시 인식하고 있습니다.

1-39 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

1-40 동일지배하의 거래

연결기업은 동일지배하의 거래에 대해서 장부금액을 기준으로 회계처리함에 따라 합병 및 분할일 현재 자산,

부채 및 자본을 장부금액으로 인식 및 제거하고 거래손익을 인식하지 않습니다.

206 재무제표

2. 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.

가. 대출채권: 대출채권의 공정가치는 기대 미래현금흐름과 현행 시장이자율 및 차주의 신용위험 등을 고려한

할인율을 이용하여 산출합니다. 단, 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 3개월 이내인

대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.

나. 투자금융자산: 만기보유금융자산의 공정가치는 시장가격이나 중개인, 판매자, 공신력있는 평가기관이 공시한

가격을 사용하고 있습니다. 만약 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우에는 유사한 신용도, 만기 및 수익률

특성을 가진 금융상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 측정하고 있습니다.

다. 예수부채: 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리

재조정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 예수부채의

공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로

할인한 금액입니다.

라. 차입부채: 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고

있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된

이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다.

마. 사채: 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 바탕으로 산출하고 있습니다. 활성시장에서

공시되는 시장가격이 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을

사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

금융자산

현금및예치금

단기매매금융자산

당기손익인식지정금융자산

매도가능금융자산

만기보유금융자산

대출채권

위험회피회계파생상품자산

기타금융자산

합 계

금융부채

단기매매금융부채

당기손익인식지정금융부채

예수부채

차입부채

사채

위험회피회계파생상품부채

기타금융부채

합 계

21,850,692 21,850,692 29,226,462 29,226,462

22,704,104 22,704,104 21,777,566 21,777,566

1,292,758 1,292,758 1,837,924 1,837,924

46,921,429 46,921,429 40,012,085 40,012,085

7,392,100 7,426,741 5,050,119 5,193,397

238,943,185 237,374,928 228,607,008 222,087,935

23,724 23,724 25,825 25,825

13,678,057 13,678,057 11,940,212 11,939,568

352,806,049 351,272,433 338,477,201 332,100,762

　 　

7,834,600 7,834,600 7,073,272 7,073,272

8,819,336 8,819,336 9,706,839 9,706,839

232,166,153 231,230,506 222,413,004 223,314,624

18,791,895 18,776,041 20,031,622 20,030,535

36,444,451 36,578,669 32,305,789 32,447,352

71,797 71,797 121,310 121,310

24,834,520 24,831,281 24,944,635 24,944,636

328,962,752 328,142,230 316,596,471 317,638,568

구분당기말

장부금액 공정가치

전기말

장부금액 공정가치

www.hanafn.com 207

3. 현금 및 예치금

3-1 당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

3-2 당기말 및 전기말 현재 한국은행법 및 기타 관계법령 또는 약정에 따라 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과

같습니다.

현금 　 2,224,789 2,130,163

원화예치금

지준예치금 등 한국은행 등 1.3~1.7 10,860,179 15,841,981

정기예금 등 타 은행 0~1.9 640,480 853,221

기타예치금 기타 금융기관 0~1.8 1,333,660 940,876

소계 　 12,834,319 17,636,078

외화예치금 　

외화타점예치금 한국은행 등 0.0~1.7 3,075,845 4,619,193

정기예치금 BAYERN LB 등 0.1~7.3 1,496,025 1,985,830

기타예치금 기타 금융기관 0.0~1.7 2,219,714 2,855,198

소계 6,791,584 9,460,221

합계 21,850,692 29,226,462

구분 예치기관 이자율(%) 당기말 전기말

(단위 : 백만원)

원화예치금 　 　 　

지준예치금 등 10,860,179 15,841,981 한국은행법

선물거래준비금 44 562 거래계좌증거금

투자자예탁금 187,000 332,499 증권회사의 위탁업무매매 등에 관한 규정 등

기타예치금 276,494 301,146 질권설정 등

소계 11,323,717 16,476,188

외화예치금

외화타점예치금 342,719 1,592,370 한국은행 지준예치금 등

기타예치금 501,882 949,176 장외파생상품 거래 관련

소계 844,601 2,541,546

합계 12,168,318 19,017,734

구분 당기말 전기말 제한사유

(단위 : 백만원)

208 재무제표

4. 단기매매금융자산

당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

5. 매도가능금융지산

당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

주식 121,200 65,764

국공채 3,001,786 3,118,912

금융채 5,894,136 4,416,612

회사채 및 기타 3,761,222 4,681,509

수익증권 348,482 381,980

외화유가증권 1,263,821 1,116,960

기타유가증권 982,887 902,639

매매목적파생상품자산(*) 7,330,570 7,093,190

합계 22,704,104 21,777,566

구분 당기말 전기말

(단위 : 백만원)

주식 1,019,148 1,277,342

출자금 189,858 172,299

국공채 14,595,744 13,887,429

금융채 15,601,338 9,914,152

회사채 및 기타 4,456,582 5,765,545

수익증권 2,951,642 1,910,521

외화유가증권 8,082,692 7,062,292

기타 24,425 22,505

합계 46,921,429 40,012,085

구분 당기말 전기말

(단위 : 백만원)

국공채 1,865,981 1,516,972

금융채 972,622 505,552

회사채 및 기타 2,889,505 2,201,521

외화유가증권 1,663,992 826,074

합계 7,392,100 5,050,119

구분 당기말 전기말

(단위 : 백만원)

6. 만기보유금융자산

당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

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7. 담보제공자산

당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 중 타은행과의

환매조건부매매, 선물옵션거래 및 증권거래소 회원자격유지와 관련된유가증권 예치의 목적으로 담보제공된

자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)

단기매매금융자산 대여유가증권담보 2,148,344 1,676,525

파생상품담보 1,660,527 1,630,098

거래소담보 등 271,443 204,821

고객RP담보 4,389,829 4,224,400

기타 1,525 1,505

소계 8,471,668 7,737,349

매도가능금융자산 선물증거금담보 66,955 29,491

일중대담보 566,317 541,725

고객RP담보 392,284 109,098

외화차입담보 290,586 489,620

대여유가증권담보 599,777 761,901

차입담보 1,467,404 1,346,194

한은결제담보 2,554,249 3,106,348

기타 979,720 845,772

소계 6,917,292 7,230,149

만기보유금융자산 외화차입담보 31,364 42,252

질권설정 21,281 21,375

선물증거금담보 257,233 278,398

한은결제담보 1,121,782 1,095,998

일중대담보 45,740 45,882

차입담보 275,370 390,991

지급유가증권 5,016 5,016

기타 69,815 74,760

소계 1,827,601 1,954,672

대출채권 차입담보 10,212 -

합계 17,226,773 16,922,170

구분 담보제공사유장부금액

당기말 전기말

210 재무제표

8. 대출채권

8-1 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

대출채권

원화대출금 194,242,404 183,315,595

외화대출금 19,878,908 21,859,135

내국수입유산스 3,450,087 3,441,151

콜론 2,163,949 2,477,066

매입어음 70,349 377,809

매입외환 5,663,419 5,844,073

지급보증대지급금 17,816 25,394

신용카드채권 7,029,120 6,237,615

환매조건부채권매수 4,552,229 3,403,941

매입할부채권 591,721 649,054

사모사채 1,243,570 1,096,668

리스채권 1,452,496 1,402,741

소계 240,356,068 230,130,242

차감 　

대출부대수익이연자산 300,172 296,805

대손충당금 (1,713,055) (1,820,039)

합계 238,943,185 228,607,008

구분 당기말 전기말

(단위 : 백만원)

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8-2 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

기업대출

대기업 15,631,564 18,346,830 33,978,394

중소기업 73,177,564 6,605,694 79,783,258

공공기관 및 기타 9,126,273 6,009,960 15,136,233

소계 97,935,401 30,962,484 128,897,885

가계대출 103,304,602 1,124,461 104,429,063

신용카드대출 7,029,120 - 7,029,120

소계 208,269,123 32,086,945 240,356,068

차감 　 　 　

대출부대수익이연자산(부채) 314,482 (14,310) 300,172

대손충당금 (1,424,265) (288,790) (1,713,055)

합계 207,159,340 31,783,845 238,943,185

구분 원화 외화 합계

(단위 : 백만원)<당기말>

기업대출

대기업 17,054,671 17,992,810 35,047,481

중소기업 67,067,690 8,648,845 75,716,535

공공기관 및 기타 6,917,371 6,660,939 13,578,310

소계 91,039,732 33,302,594 124,342,326

가계대출 98,434,461 1,115,841 99,550,302

신용카드대출 6,237,614 - 6,237,614

소계 195,711,807 34,418,435 230,130,242

차감 　 　 　

대출부대수익이연자산(부채) 310,299 (13,494) 296,805

대손충당금 (1,477,472) (342,567) (1,820,039)

합계 194,544,634 34,062,374 228,607,008

구분 원화 외화 합계

(단위 : 백만원)<전기말>

212 재무제표

8-3 당기 및 전기 중 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)<당기>

기초

부실채권 등 매각

대손상각

상각채권추심

출자전환

환율변동 등 기타

대손충당금전입(환입)

손상채권의 이자수익

기말

구분 원화대출금 외화대출금지급보증대지급금

매입외환신용카드

채권사모사채 합계

1,247,211 285,367 3,744 56,370 192,027 35,320 1,820,039

(54,754) - - - (21,336) - (76,090)

(422,641) (50,065) (238) - (181,854) - (654,798)

180,183 35,343 683 - 36,591 - 252,800

(109,053) (255,690) - - - - (364,743)

28 (28,664) - (5,172) - (3) (33,811)

349,290 246,714 (337) 7,196 185,898 1,116 789,877

(13,027) (2,495) (51) (783) (3,535) (328) (20,219)

1,177,237 230,510 3,801 57,611 207,791 36,105 1,713,055

(단위 : 백만원)<전기>

기초

부실채권 등 매각

대손상각

상각채권추심

출자전환

환율변동 등 기타

대손충당금전입

손상채권의 이자수익

기말

구분 원화대출금 외화대출금지급보증대지급금

매입외환신용카드

채권사모사채 합계

1,614,019 330,726 9,769 64,387 179,544 33,476 2,231,921

(53,543) (884) (14,586) - - - (69,013)

(843,512) (112,318) (36,851) (15,359) (178,273) (27,600) (1,213,913)

188,484 30,777 1,994 - 46,499 - 267,754

(76,278) - - - (10,271) - (86,549)

9 (30,308) (28) 1,598 - 59 (28,670)

447,855 70,985 43,782 6,536 157,414 29,901 756,473

(29,823) (3,611) (336) (792) (2,886) (516) (37,964)

1,247,211 285,367 3,744 56,370 192,027 35,320 1,820,039

www.hanafn.com 213

9. 파생상품

9-1 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 매매목적파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

통화관련

통화선도 204,659,309 4,484,154 4,825,602 4,421,675 4,558,637

통화스왑 69,541,796 2,975,494 2,528,394 1,941,568 1,591,804

매입통화옵션 79,069 317 - 1,298 -

매도통화옵션 96,426 - 364 - 2,450

통화선물 1,341,222 30 185 30 186

소계 275,717,822 7,459,995 7,354,545 6,364,571 6,153,077

이자율관련

이자율스왑 103,294,343 352,333 314,419 454,482 560,521

매입이자율옵션 776,000 12,558 - 16,854 -

매도이자율옵션 3,304,802 - 4,261 - 43,050

이자율선물 3,851,725 2,267 209 2,267 210

소계 111,226,870 367,158 318,889 473,603 603,781

주식관련

주식스왑 3,342,653 74,538 55,057 186,444 117,011

매입주식옵션 679,193 410 3,670 17,819 -

매도주식옵션 1,950,352 17,761 8,518 - 30,341

주식선물 471,981 1,585 1,928 1,585 1,928

소계 6,444,179 94,294 69,173 205,848 149,280

신용관련

신용디폴트스왑 11,354,940 100,306 56,382 188,797 382,771

기타

기타파생상품 1,563,996 45,108 65,268 97,751 109,443

합계 406,307,807 8,066,861 7,864,257 7,330,570 7,398,352

구분미결제약정계약금액

평가이익 평가손실 자산 부채

<당기말>

214 재무제표

(단위 : 백만원)

통화관련

통화선도 180,341,206 3,615,722 3,308,497 4,131,142 3,515,542

통화스왑 58,520,864 961,940 1,050,204 1,696,083 1,964,208

매입통화옵션 678,022 10,602 - 12,137 -

매도통화옵션 610,310 - 6,718 - 8,727

통화선물 2,251,897 7 274 7 274

소계 242,402,299 4,588,271 4,365,693 5,839,369 5,488,751

이자율관련

이자율스왑 103,758,743 322,508 297,020 780,885 889,899

매입이자율옵션 1,160,500 4,503 - 30,944 -

매도이자율옵션 4,191,437 - 7,984 - 83,631

이자율선물 2,543,541 609 2,451 609 2,451

소계 111,654,221 327,620 307,455 812,438 975,981

주식관련

주식스왑 5,864,970 158,312 47,461 242,085 256,169

매입주식옵션 462,597 7,816 7,107 16,696 -

매도주식옵션 2,175,127 40,412 8,175 - 71,313

주식선물 1,149,810 7,304 222 7,303 223

소계 9,652,504 213,844 62,965 266,084 327,705

신용관련

신용디폴트스왑 8,235,297 67,857 37,078 138,995 189,496

기타

기타파생상품 2,460,479 35,155 35,827 36,304 74,128

합계 374,404,800 5,232,747 4,809,018 7,093,190 7,056,061

구분미결제약정계약금액

평가이익 평가손실 자산 부채

<전기말>

(단위 : 백만원)

공정가치위험회피회계

통화선도 223,290 11,996 - 11,867 -

통화스왑 279,922 31,872 - - 14,225

이자율스왑 3,500,626 11,884 29,605 11,760 57,572

소계 4,003,838 55,752 29,605 23,627 71,797

현금흐름위험회피회계 　 　 　 　 　

이자율스왑 100,000 1,536 - 97 -

합계 4,103,838 57,288 29,605 23,724 71,797

구분미결제약정계약금액

평가이익 평가손실 자산 부채

<당기말>

9-2 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 위험회피회계파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

www.hanafn.com 215

10. 유형자산

10-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

통화선도거래, 통화선물, 통화스왑과 같이 매입 및 매도가 동시에 나타나는 통화관련 파생상품거래는

매입계약금액과 매도계약금액을 구분하지 않고 원화 대 외화거래에 대해서는 외화기준 계약금액을

보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하고 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을

보고기간종료일 현재의 적절한 환율로 환산하였습니다.

<당기말>

토지 1,049,311 - 1,049,311

건물 918,515 (172,885) 745,630

임차점포시설물 427,191 (340,421) 86,770

동산 1,191,627 (936,044) 255,583

건설중인자산 28,088 - 28,088

운용리스자산 613,756 (127,587) 486,169

합계 4,228,488 (1,576,937) 2,651,551

구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액

(단위 : 백만원)

<전기말>

토지 1,381,897 - 1,381,897

건물 783,183 (171,317) 611,866

임차점포시설물 462,678 (381,100) 81,578

동산 1,253,595 (993,043) 260,552

건설중인자산 401,330 - 401,330

운용리스자산 317,393 (51,464) 265,929

합계 4,600,076 (1,596,924) 3,003,152

구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액

(단위 : 백만원)

(단위 : 백만원)

공정가치위험회피회계

통화스왑 262,395 - 20,705 - 20,705

통화스왑 294,231 670 22,033 - 46,097

이자율스왑 5,803,695 1,353 67,013 25,825 52,877

소계 6,360,321 2,023 109,751 25,825 119,679

현금흐름위험회피회계 　 　 　 　 　

이자율스왑 278,000 - 1,631 - 1,631

합계 6,638,321 2,023 111,382 25,825 121,310

구분미결제약정계약금액

평가이익 평가손실 자산 부채

<전기말>

216 재무제표

11. 무형자산

11-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

영업권 98,498 - (18,722) 79,776

산업재산권 57,931 (57,220) - 711

핵심예금 992,198 (836,240) (3,116) 152,842

고객관계 388,486 (202,958) - 185,528

소프트웨어 및 시스템개발비 1,258,979 (963,517) (366) 295,096

회원권 42,361 - (6,659) 35,702

기타무형자산 175,005 (100,758) (46) 74,201

합계 3,013,458 (2,160,693) (28,909) 823,856

구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액

(단위 : 백만원)<당기말>

11-2 당기말 및 전기말 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다.

영업권 98,498 - (18,722) 79,776

산업재산권 57,688 (56,067) - 1,621

핵심예금 992,198 (697,178) (3,116) 291,904

고객관계 388,486 (168,223) - 220,263

소프트웨어 및 시스템개발비 1,174,614 (868,504) (808) 305,302

회원권 57,037 - (13,714) 43,323

기타무형자산 145,300 (80,621) (32) 64,647

합계 2,913,821 (1,870,593) (36,392) 1,006,836

구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액

(단위 : 백만원)<전기말>

<당기말>

하나저축은행 75,229 (18,722) 56,507

하나자산신탁(*1) 22,377 - 22,377

기타 892 - 892

합계 98,498 (18,722) 79,776

구분 취득가액 손상누계액 장부금액

(단위 : 백만원)

<전기말>

하나저축은행 75,229 (18,722) 56,507

하나자산신탁(*1) 22,377 - 22,377

기타 892 - 892

합계 98,498 (18,722) 79,776

구분 취득가액 손상누계액 장부금액

(단위 : 백만원)

(*1) 하나대체투자자산운용 영업권 포함

www.hanafn.com 217

11-3 영업권 손상검사 방법

연결기업이 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며, 현금창출단위는 영업부문

또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을

시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를

수행하고 있습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 순공정가치는

측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될

가격에서 처분부대원가를 차감한 금액입니다. 단, 순공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 사용가치를

적용할 수 있습니다. 사용가치는 현금창출단위에서 기대되는 미래현금흐름의 현재가치입니다. 미래현금흐름은

경영진이 승인한 재무예산 및예측을 기초로 추정하고 추정 대상 기간은 정당한 사유가 없는 한 최장 5년으로 하고

있습니다.

11-4 영업권 손상검사 결과

당기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련 사항은 다음과 같습니다.

5년 이후의 현금흐름과 관련하여 매년 1.0%의 성장률로 성장할 것을 가정하고 현금흐름을 추정하고 있습니다.

현금흐름 추정시 사용된 주요가정은 EIU(Economist Intelligence Unit) 최근 거시경제지표를 사용하였습니다.

미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한

가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다.

평가대상회사의 사용가치(회수가능액) 242,176 269,428 91,946

평가대상회사의 순자산 장부가액 206,347 217,604 40,033

장부가액을 초과하는 사용가치 35,829 51,824 51,913

할인율(%) 12.97 10.4 8.87

영구성장률(%) 1.00 1.00 1.00

구분 하나저축은행하나대체투자자산운용

(구, 하나자산운용)하나자산신탁

(단위 : 백만원)

218 재무제표

12. 예수부채

12-1 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

요구불예금

원화요구불예금 10,564,113 10,090,158

외화요구불예금 22,351,509 22,189,760

요구불예금 소계 32,915,622 32,279,918

기한부예금

원화기한부예금 183,088,127 175,766,928

외화기한부예금 12,778,518 12,384,290

기한부예금 소계 195,866,645 188,151,218

양도성예금증서 3,383,886 1,981,868

합계 232,166,153 222,413,004

구분 당기말 전기말

(단위 : 백만원)

12-2 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

개인 86,555,089 83,836,430

기업 72,858,516 66,698,295

타은행 14,094,662 12,876,412

공공기관 6,491,303 4,663,457

기타 금융기관 29,402,246 33,257,194

정부 5,839,680 5,410,856

비영리법인 9,703,880 8,617,382

외국법인 2,094,367 2,117,887

기타 5,126,410 4,935,091

합계 232,166,153 222,413,004

구분 당기말 전기말

(단위 : 백만원)

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13. 차입부채

당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

원화차입금

한은차입금 한국은행 0.5~0.8 1,606,722 1,579,178

재정자금차입금 정책금융공사 등 1.4~2.5 1,456,174 1,569,444

기타원화차입금 에너지관리공단 등 0.0~3.5 2,403,660 2,473,817

소계 　 5,466,556 5,622,439

외화차입금 　 　

당좌차월 해외은행 등 0.7~6.3 586,941 516,494

기타외화차입금 OCBC 등 0.0~10.5 5,771,681 6,293,960

소계 　 6,358,622 6,810,454

콜머니 　 　

원화콜머니 한국카카오은행 등 1.3~1.5 174,000 -

외화콜머니 한국수출입은행 등 0.0~6.5 2,006,567 2,866,675

소계 　 2,180,567 2,866,675

환매조건부채권매도 　

원화환매조건부채권매도 일반고객 0.0~1.9 4,466,099 4,024,629

외화환매조건부채권매도 Nomura International 등 1.6~4.1 265,310 676,812

소계 　 4,731,409 4,701,441

기타차입부채 　 　

매출어음 일반고객 0.0~2.2 54,741 30,613

합계 18,791,895 20,031,622

차입종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말

(단위 : 백만원)

220 재무제표

14. 사채

당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

15. 순확정급여부채

당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

원화사채

일반사채 기관투자자 1.3~5.0 27,415,000 21,527,000

후순위사채 기관 및 일반고객 2.5~8.0 4,940,697 4,990,926

공정가치위험회피손익(전기이전) 364

원화사채할인발행차금 (48,227) (30,261)

소계 32,307,470 26,488,029

외화사채

일반사채 Barclays 등 1.8~5.0 3,281,291 4,849,629

후순위사채 Barclays 등 4.3~10.0 884,215 1,003,567

공정가치위험회피손익(당기) 624 (50,539)

공정가치위험회피손익(전기이전) (15,331) 34,842

외화사채할인발행차금 (13,818) (19,739)

소계 4,136,981 5,817,760

합계 36,444,451 32,305,789

차입종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말

(단위 : 백만원)

확정급여채무 현재가치 1,484,575 1,417,407

사외적립자산의 공정가치(-) (1,503,547) (1,356,613)

소 계 (18,972) 60,794

순확정급여(자산) (44,545) -

순확정급여부채 25,573 60,794

구분 당기말 전기말

(단위 : 백만원)

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16. 충당부채

16-1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

16-2 당기말 및 전기말 현재 금융보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)

원화금융보증계약

융자담보지급보증 99,940 99,667

구매론지급보증 488,563 557,915

소계 588,503 657,582

외화금융보증계약

현지금융지급보증 96,441 217,132

원화확정지급보증 1,634,495 1,847,362

외화확정지급보증

신용장인수 835,516 431,957

수입화물선취보증 119,910 126,175

기타외화지급보증 9,926,698 11,712,387

소계 10,882,124 12,270,519

미확정지급보증 　

신용장개설 3,281,199 3,202,590

기타 382,479 281,138

소계 3,663,678 3,483,728

배서어음 47,169 46,003

합계 16,912,410 18,522,326

구분보증잔액

당기말 전기말

지급보증충당부채

금융보증계약 (*) 765 912

비금융보증계약 84,294 81,788

배서어음 165 222

소 계 85,224 82,922

미사용약정충당부채 94,568 109,543

기타충당부채 　 　

복구충당부채 60,469 58,142

포인트마일리지충당부채 56,002 55,189

소송충당부채 71,573 97,005

기타 16,266 5,865

소 계 204,310 216,201

합 계 384,102 408,666

구분 당기말 전기말

(단위 : 백만원)

(*) 연결기업은 금융보증계약의 후속 측정시 최초 공정가치의 미상각잔액을 초과하는 금액을 지급보증충당부채로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 해당 미상각잔액인 13,867백만원(

전기말: 9,466백만원)은 기타부채 중 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다.

222 재무제표

16-3 약정사항

당기말 및 전기말 현재 미사용약정의 내역은 다음과 같습니다.

16-4 계류중인 소송

당기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송은 연결기업이 원고인 1,688건 (550,329백만원) 및 연결기업이

피고인 325건 (1,949,945백만원)이며, 연결기업이 피고로 진행 중인 주요 소송은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

하나금융지주 LSF-KEB Holdings SCA 1,504,567 진행중 - 한국외환은행 주식매수

관련 손해배상 청구

KEB하나은행 개인 57,015 승소 2심 진행중 예금반환

KEB하나은행 파산관재인 (F*******) 35,992 진행중 　- 부당이득반환

KEB하나은행 ****증권㈜ 37,136 진행중 　- 손해배상

KEB하나은행 ****투자㈜ 16,798 진행중 　- 손해배상

KEB하나은행 ****산업㈜ 15,169 패소 3심 진행중 예금반환

하나저축은행 주식회사 태승엘피의 19,473 원고패 일부 원고 승 회생채권 조사확정

관리인 김학재 (3심진행중) 재판에 대한 이의

피고 원고 금액진행경과

제1심 항소심사건내용

(단위 : 백만원)

원화대출약정 67,630,887 72,026,453

외화대출약정 19,242,684 25,052,483

ABCP매입계약 418,700 318,100

ABS신용공여약정 2,127,398 1,599,034

유가증권매입계약 1,092,847 1,472,098

합계 90,512,516 100,468,168

구분약정잔액

당기말 전기말

(*) 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 이익준비금이 자본금 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 결산순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있으며, 동

적립금은 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 이를 처분할 수 없습니다.

이익준비금 (*) 513,590 486,771

임의적립금 3,650,764 3,650,211

미처분이익잉여금 8,103,211 6,438,413

합 계 12,267,565 10,575,395

구분 당기말 전기말

(단위 : 백만원)

17. 연결이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

www.hanafn.com 223

19-2 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

이자비용 3,822,888 3,739,714

수수료비용 979,551 917,997

단기매매금융상품관련비용 20,559,449 17,426,244

당기손익인식지정금융상품관련비용 858,278 458,294

위험회피회계파생금융상품관련비용 56,562 127,602

금융상품관련기타비용 35,396 51,847

외환거래손실 3,590,201 3,812,790

금융자산손상차손 949,744 808,316

일반관리비 4,039,072 4,076,885

기타영업비용 1,543,326 1,566,007

합계 36,434,467 32,985,696

구분 당기 전기

(단위 : 백만원)

이자수익 8,932,396 8,381,809

수수료수익 2,856,157 2,557,890

단기매매금융상품관련수익 20,970,988 18,114,091

당기손익인식지정금융상품관련수익 476,038 224,516

위험회피회계파생금융상품관련수익 92,802 90,810

금융상품관련기타수익 697,994 640,591

외환거래이익 4,285,020 3,771,202

금융자산손상차손환입 2,248 715

기타영업수익 838,961 818,179

합계 39,152,604 34,599,803

대손준비금 기초 적립액 2,222,793 2,183,063

대손준비금 추가적립(환입)예정금액 88,787 39,730

대손준비금 기말 잔액 2,311,580 2,222,793

지배주주지분 해당액 2,256,421 2,175,863

비지배주주지분 해당액 55,159 46,930

구분

구분

당기

당기말

전기

전기말

(단위 : 백만원)

(단위 : 백만원)

19. 영업손익

19-1 당기 및 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

18. 대손준비금

당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

224 재무제표

20. 특수관계자와의 거래

20-1 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자간의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 백만원)

미래신용정보(주) 관계기업 89 - - 5 54 223 -

코리아크레딧뷰로 관계기업 - - - - 56 62 -

컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - - 31 - -

하나UBS자산운용 관계기업 - 7,219 - - - 1 -

하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 2,372 - - - - -

(주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - - 10,440

핀크 공동기업 - 67 - - 1 - -

미단시티개발 주식회사 관계기업 - - - (1) 33 - -

마산해양신도시 주식회사 관계기업 108 - - - 2 - -

다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 - - 505 (1) 159 - -

오딘2(유) 관계기업 - - - 2,126 - - -

군산바이오에너지(구, 중부바이오에너지㈜) 관계기업 - - - - 13 - -

하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 162 - - - - -

에프앤유신용정보(주) 관계기업 - 3 1,150 - - 2,206 12,928

에이앤디신용정보 관계기업 - - - - 3 - -

미래에셋외환제이차유동화전문유한회사 관계기업 - - - - 2 - -

(주)더휴컴퍼니 관계기업 232 4 - (14) - - -

에이치앤주택임대관리주식회사 관계기업 100 - - 26 - - -

하나에이아이엠투자운용 주식회사 관계기업 - - - - 10 - -

광명하나바이온 관계기업 - 1,825 - - - - -

주요경영진 　 180 24 149 - 82 1 -

합계 　 709 11,676 1,804 2,141 446 2,493 23,368

특수관계자 유형수익 비용

이자수익 수수료수익 기타수익

대손충당금

전입(환입) 이자비용 수수료비용 기타비용

www.hanafn.com 225

<전기> (단위 : 백만원)

미래신용정보(주) 관계기업 - 10 (1) - 122 4,842 326

코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - - 16 268 3,164

컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - - 16 - -

미단시티개발(주) 관계기업 - - - - 400 - -

마산해양신도시(주) 관계기업 95 10 - (3) 4 - -

다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 - - 431 1 149 - -

하나UBS자산운용 관계기업 - 10,857 - (1) 18 1 359

오딘2(유) 관계기업 123 1 - 25,973 - - -

에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 관계기업 - 115 - - - - -

하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 2,376 - - - - -

군산바이오에너지

(구, 중부바이오에너지㈜) 관계기업 - 4,758 - - 25 - -

(주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - - 10,385

하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 142 - - - - -

에프앤유신용정보(주) 관계기업 - - 290 - - 2,895 13,247

에이앤디신용정보(주) 관계기업 - - - - 13 - -

(주)더휴컴퍼니 관계기업 307 3 - 48 - - -

에이치앤주택임대관리(주) 관계기업 20 - - 7 6 - -

핀크 공동기업 - - 77 - 3 - -

주요경영진 　 260 20 171 - 104 2 2

합 계 　 805 18,292 968 26,025 876 8,008 27,483

특수관계자 유형수익 비용

이자수익 수수료수익 기타수익

대손충당금

전입(환입) 이자비용 수수료비용 기타비용

226 재무제표

20-2 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 거래로 인한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 백만원)

미래신용정보(주) 관계기업 7,287 - 5 10,734 - -

코리아크레딧뷰로 관계기업 15 - - 6,015 - 912

컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - 4,020 - -

하나UBS자산운용 관계기업 - 1,928 - 408 - -

하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 598 - - - -

(주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - 9,395 - - - -

핀크 공동기업 - - - 4,597 - -

미단시티개발 주식회사 관계기업 - - - 327 - -

마산해양신도시 주식회사 관계기업 1,513 - - 787 - -

다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 - 11,734 - 12,121 - -

오딘2(유) 관계기업 2,237 - 2,237 - - -

군산바이오에너지(구, 중부바이오에너지㈜) 관계기업 - 2,617 - 5,194 - -

하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 38 - 74 - -

에프앤유신용정보(주) 관계기업 383 - - 1 - 1,023

미래에셋외환제일차유동화전문유한회사 관계기업 - - - 620 - -

미래에셋외환제이차유동화전문유한회사 관계기업 - - - 744 - -

(주)더휴컴퍼니 관계기업 5,250 - 86 74 - -

에이치앤주택임대관리주식회사 관계기업 4,900 - 33 107 - -

하나에이아이엠투자운용 주식회사 관계기업 - - - 2,117 - -

주요경영진 　 5,945 - - 10,552 - -

합계 　 27,530 26,310 2,361 58,492 - 1,935

특수관계자 유형채권 채무

대출채권 기타채권

대손

충당금 예수금 차입금 기타채무

www.hanafn.com 227

<전기말> (단위 : 백만원)

미래신용정보(주) 관계기업 - 257 - 9,725 - -

코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - 2,114 - -

컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - 900 - -

미단시티개발(주) 관계기업 - 8 1 22,644 - -

마산해양신도시(주) 관계기업 1,513 - - 761 - -

다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 - 11,600 1 10,275 - -

하나UBS자산운용 관계기업 - 2,399 - 226 - -

오딘2(유) 관계기업 2,237 - 111 - - -

(주)말타니 (구, 태원전기산업(주)) 관계기업 - 2 - - - -

에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 관계기업 - 29 - - - -

하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 596 - - - -

군산바이오에너지(구, 중부바이오에너지㈜) 관계기업 - 2,617 - 6,771 - -

(주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - 9,506 - - - 1,192

하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 42 - 76 - -

에프앤유신용정보(주) 관계기업 - 409 - - - 1,184

에이앤디신용정보(주) 관계기업 - - - 1,000 - -

(주)더휴컴퍼니 관계기업 6,244 69 99 15 - -

에이치앤주택임대관리(주) 관계기업 - - - 56 - 300

하나에이아이엠투자운용(주) 관계기업 1,700 - 7 728 - -

두산캐피탈(주) 관계기업 - - - 141 - -

핀크 공동기업 - - - 82 - -

주요경영진 　 4,885 - - 12,036 - -

합계 　 16,579 27,534 219 67,550 - 2,676

특수관계자 유형채권 채무

대출채권 기타채권

대손

충당금 예수금 차입금 기타채무

228 재무제표

20-3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

미래신용정보(주) 관계기업 7,030 1,009 -

코리아크레딧뷰로 관계기업 15 3,901 -

컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - 3,120 -

하나UBS자산운용 관계기업 (44) 182 -

(주)말타니 (구, 태원전기산업㈜) 관계기업 (2) - -

핀크 공동기업 - 4,515 -

북경랑자자산관리유한공사 관계기업 - - 41,801

미단시티개발 주식회사 관계기업 (8) (22,317) -

마산해양신도시 주식회사 관계기업 - 26 -

다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 (19) 1,846 -

군산바이오에너지(구, 중부바이오에너지㈜) 관계기업 - (1,577) -

하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - (2) -

에프앤유신용정보(주) 관계기업 (26) 1 -

에이앤디신용정보 관계기업 - (1,000) -

미래에셋외환제일차유동화전문유한회사 관계기업 - 620 -

미래에셋외환제이차유동화전문유한회사 관계기업 - 744 -

(주)더휴컴퍼니 관계기업 (1,063) 59 -

에이치앤주택임대관리주식회사 관계기업 3,200 (621) -

하나에이아이엠투자운용 주식회사 관계기업 - 2,061 -

광명하나바이온 관계기업 - - 995

다비라틴아메리칸펀드III 관계기업 - - 7,621

다비라틴아메리칸펀드IIIA 관계기업 - - 1,190

BSK6호 특허기술투자조합 관계기업 - - 900

주요경영진 1,060 (1,484) -

합계 　 10,143 (8,917) 52,507

특수관계자 유형 대출증감 예수금/차입금 증감 현금출자

(단위 : 백만원)

www.hanafn.com 229

<전기>

미래신용정보(주) 관계기업 (198) 1,774

코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - 1,086

컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - 900

미단시티개발(주) 관계기업 (20) 5,036

마산해양신도시(주) 관계기업 - (2)

다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 (13) 1,614

하나UBS자산운용 관계기업 (65) (5,589)

오딘2(유) 관계기업 (25,151) -

(주)말타니(구, 태원전기산업(주)) 관계기업 (2) -

군산바이오에너지

(구, 중부바이오에너지㈜) 관계기업 - 6,771

하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 76

에프앤유신용정보(주) 관계기업 (454) -

에이앤디신용정보(주) 관계기업 - 1,000

(주)더휴컴퍼니 관계기업 6,244 15

하나에이아이엠투자운용(주) 관계기업 - 56

에이치앤주택임대관리(주) 관계기업 1,700 728

두산캐피탈(주) 관계기업 (8) 141

핀크 공동기업 - 82

주요경영진 　 1,722 9,741

합계 　 (16,245) 23,429

특수관계자 유형 대출증감 예수금/차입금 증감

(단위 : 백만원)

230 재무제표

21. 사업결합

21-1 하나금융투자와 하나선물의 합병

하나금융투자와 하나선물은 2016년 5월 12일 이사회에서 합병을 결의하였고, 2016년 8월 1일자로

합병하였습니다. 이에 따라 합병기일인 2016년 8월 1일 기준 소멸회사인 하나선물의 주주명부에 등재되어 있는

보통주 주주에 대하여 하나선물의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 존속회사인 하나금융투자의 보통주식(

액면금액 5,000원) 0.2718977주를 교부하였습니다.

21-2 하나금융경영연구소의 영업 전부 양수도

주식회사 하나금융경영연구소는 2017년 7월 10일 임시주주총회에서 영업의 전부를 하나은행으로 양도함으로써

해산할 것을 결의하였습니다. 이에 따라 2017년 7월 10일 주식회사 하나금융경영연구소는 당사의 자회사에서

탈퇴되었습니다. 2017년 12월 14일부로 청산등기를 완료 하였습니다.

기타

임원 현황¶232

사무소 현황¶238

이용자 편람(주요 용어 해설)¶241

232 기타

지주회사 하나금융지주 김정태 대표이사회장 총괄

김병호 부회장 경영관리부문

함영주 부회장 경영지원부문

윤종남 사외이사(이사회의장) 이사회운영위원회

감사위원회

사외이사후보추천위원회

감사위원후보추천위원회

회장후보추천위원회

송기진 사외이사 리스크관리위원회

경영발전보상위원회

그룹임원후보추천위원회

사외이사후보추천위원회

감사위원후보추천위원회

회장후보추천위원회

김인배 사외이사 리스크관리위원회

경영발전보상위원회

그룹임원후보추천위원회

감사위원후보추천위원회

회장후보추천위원회

윤성복 사외이사 이사회운영위원회

감사위원회

그룹임원후보추천위원회

경영발전보상위원회

감사위원후보추천위원회

회장후보추천위원회

양원근 사외이사 이사회운영위원회

감사위원회

감사위원후보추천위원회

회장후보추천위원회

박원구 사외이사 이사회운영위원회

리스크관리위원회

사외이사후보추천위원회

회장후보추천위원회

감사위원후보추천위원회

차은영 사외이사 리스크관리위원회

사외이사후보추천위원회

회장후보추천위원회

감사위원후보추천위원회

유제봉 부사장 CGSO(그룹글로벌총괄)

한준성 부사장 CFIO(그룹미래혁신총괄)

권길주 전무 경영지원실장

유시완 전무 CIO(그룹정보총괄)

황효상 전무 CRO(그룹리스크총괄)

구분 회사명 성명 직위 담당 업무 또는 주된 직업

(2018년2월28일현재)

임원 현황

www.hanafn.com 233

안영근 전무 CPRO(그룹홍보총괄)

곽철승 전무 CFO(그룹재무총괄)

CSO(그룹전략총괄)

강성묵 전무 CHRO(그룹인사총괄)

이후승 상무 CIAO(그룹감사총괄)

강이순 상무 COO(그룹지원총괄)

하나드림사업단TFT상무

김희대 상무 CCO(그룹준법감시인)

자회사 KEB하나은행 함영주 대표이사은행장 업무전반

이주형 상임감사위원 검사부

감사위원회위원

곽철승 기타비상무이사 평가보상위원회위원

리스크관리위원회위원

임원후보추천위원회위원

오찬석 사외이사(이사회의장) 이사회의장

감사위원회위원

평가보상위원회위원

임원후보추천위원회위원

김남수 사외이사 리스크관리위원회위원

평가보상위원회위원

황덕남 사외이사 리스크관리위원회위원

감사위원회위원

임원후보추천위원회위원

정영록 사외이사 리스크관리위원회위원

임원후보추천위원회위원

허윤 사외이사 감사위원회위원

평가보상위원회위원

지성규 부행장 글로벌사업그룹

장경훈 부행장 개인영업그룹

황효상 부행장 리스크관리그룹

위험관리책임자

한준성 부행장 미래금융그룹

강성묵 전무 경영지원그룹

강창훈 전무 자금시장그룹

김인석 전무 기업사업본부

김재영 전무 신탁사업단

민인홍 전무 충청영업그룹

박승오 전무 여신그룹

박의수 전무 경인영업본부

박지환 전무 기업영업그룹

배기주 전무 IB사업단

배현기 전무 하나금융경영연구소

백미경 전무 소비자보호본부

구분 회사명 성명 직위 담당 업무 또는 주된 직업

(2018년2월28일현재)

234 기타

안영근 전무 경영지원그룹

오태균 전무 영업지원그룹

옥기석 전무 여신관리본부

유시완 전무 ICT그룹

이승열 전무 경영기획그룹

이태수 전무 기관사업본부

이호성 전무 중앙영업본부

정석화 전무 영업지원본부

정춘식 전무 중앙영업그룹

강동훈 상무 준법감시인

김동건 상무 정보보호본부

강이순 본부장 업무지원본부

고태진 본부장 리테일사업본부

권호상 본부장 글로벌영업2본부

박근영 본부장 ICT본부

박세걸 본부장 WM사업단

박용진 본부장 글로벌사업그룹소속

박하용 본부장 디지털금융사업단

서일범 본부장 변화추진본부

이문성 본부장 글로벌사업그룹소속

이병렬 본부장 미래금융사업본부

이정욱 본부장 자금운영본부

이종승 본부장 글로벌영업1본부

조종형 본부장 외환사업단

강대영 영업본부장 동부영업본부

강태희 영업본부장 충남북영업본부

강효창 영업본부장 강남서초영업본부

김기석 영업본부장 서초영업본부

김남희 영업본부장 분당성남영업본부

김성엽 영업본부장 영등포영업본부

김영철 영업본부장 부산영업본부

김원형 영업본부장 구로영업본부

김지성 영업본부장 종로영업본부

김화식 영업본부장 부산경남영업본부

문상도 영업본부장 제주영업본부

박경호 영업본부장 서북영업본부

서이덕 영업본부장 대구울산영업본부

성만용 영업본부장 경기남부영업본부

송여익 영업본부장 강서영업본부

윤순기 영업본부장 대전영업본부

윤원로 영업본부장 용산마포영업본부

이무성 영업본부장 대전세종영업본부

이용원 영업본부장 광주전북영업본부

구분 회사명 성명 직위 담당 업무 또는 주된 직업

(2018년2월28일현재)

www.hanafn.com 235

정민식 영업본부장 호남영업그룹겸광주전남영업본부

조현철 영업본부장 강남영업본부

채규갑 영업본부장 송파영업본부

최사동 영업본부장 북부영업본부

최영식 영업본부장 대구경북영업본부

한백규 영업본부장 중앙영업본부

자회사 하나금융투자 이진국 대표이사 총괄

남주하 사외이사(이사회의장) 리스크관리위원회

평가보상위원회

김종호 이사 감사위원회위원장

임원후보추천위원회

김우진 이사 감사위원회

리스크관리위원회위원장

평가보상위원회위원장

신동규 이사 감사위원회

임원후보추천위원회

권길주 기타비상무이사 평가보상위원회

박석훈 부사장 리테일그룹장

장경훈 부사장 WM그룹그룹장

조용준 전무 리서치센터센터장

배기주 전무 IB그룹장

변재연 상무 상품전략본부장

이상훈 전무 경영지원본부장

이철호 상무 준법감시인

정승화 상무 리스크관리본부

김흥만 상무 하나금융투자CIO

국윤일 상무 하나금융투자CISO

자회사 하나카드 정수진 대표이사사장 임원후보추천위원회위원

리스크관리위원회위원

평가보상위원회위원

조정환 상근감사위원 감사위원회위원

김호복 사외이사(이사회의장) 이사회의장

감사위원회위원장

평가보상위원회위원

장광일 사외이사 임원후보추천위원회위원장

리스크관리위원회위원

고영일 사외이사 임원후보추천위원회위원

리스크관리위원회위원장

이진우 사외이사 감사위원회위원

평가보상위원회위원장

김우현 기타비상무이사

손창석 본부장 리스크관리본부

CCO

위험관리책임자

구분 회사명 성명 직위 담당 업무 또는 주된 직업

(2018년2월28일현재)

236 기타

권경택 본부장 경영지원본부

조태복 본부장 채널영업본부

국윤일 본부장 CISO

김상석 본부장 준법감시인

CIO

자회사 하나캐피탈 윤규선 대표이사사장 총괄

조국호 사내이사(상근감사위원) 상근감사위원

감사위원회

이증래 사외이사(이사회의장) 리스크관리위원회

감사위원회

평가보상위원회

정헌채 사외이사 임원후보추천위원회

감사위원회

리스크관리위원회

전병렬 사외이사 평가보상위원회

감사위원회

임원후보추천위원회

권태균 전무 경영지원그룹장

이익수 상무 플랫폼금융사업본부

미래금융사업본부

박종식 상무 오토금융사업본부

자회사 하나생명보험 권오훈 대표이사 총괄

유덕상 사외이사(이사회의장) 감사위원회위원장

평가보상위원회위원장

전영주 사외이사 감사위원회위원

임원후보추천위원회위원장

리스크관리위원회위원

평가보상위원회위원

이석호 사외이사 감사위원회

리스크관리위원회위원장

평가보상위원회위원

임원후보추천위원회위원

주재중 전무 재무,상품,계리부문

윤순태 상무 영업,지원부문

자회사 하나저축은행 황종섭 대표이사 총괄

백수열 상근감사위원 상근감사위원

감사위원회위원

정대용 사외이사(이사회의장) 감사위원회위원장

평가보상위원회위원장

임원후보추천위원회위원장

리스크관리위원회위원

구분 회사명 성명 직위 담당 업무 또는 주된 직업

(2018년2월28일현재)

www.hanafn.com 237

김봉용 사외이사 리스크관리위원회위원장

감사위원회위원

평가보상위원회위원

임원후보추천위원회위원

석일현 사외이사 감사위원회위원

리스크관리위원회위원

평가보상위원회위원

임원후보추천위원회위원

정영춘 전무 지원본부담당

자회사 하나자산신탁 이창희 대표이사 경영총괄

임원후보추천위원회위원

리스크관리위원회위원

정왕호 상근감사위원 감사총괄

감사위원회위원

이원일 사외이사 감사위원회위원장

이용만 사외이사 임원후보추천위원회위원

리스크관리위원회위원장

손태호 사외이사(이사회의장) 임원후보추천위원회위원장

리스크관리위원회위원

감사위원회위원

이국형 전무 경영지원본부장

자회사 하나대체투자 차문현 대표이사 총괄

자산운용 안선종 기타비상무이사 기타비상무이사

이봉연 기타비상무이사 기타비상무이사

정왕호 비상임감사 감사

자회사 하나펀드서비스 오상영 대표이사사장 총괄

김경수 비상근감사 이사회업무

안선종 기타비상무이사 이사회업무

우광호 기타비상무이사 이사회업무

자회사 하나금융티아이 박성호 사장 업무전반

박정순 상근감사 상근감사

한주희 전무 IT서비스총괄

유시완 기타비상무이사 기타비상무이사

조상우 기타비상무이사 기타비상무이사

김흥만 상무 금투서비스본부총괄

하나금융투자CIO

자회사 핀크 민응준 대표이사 총괄

예정욱 이사 운영전반(CFO)

권영탁 이사 운영전반(COO)

이인찬 비상무이사 이사

한준성 비상무이사 이사회(의장)

최형진 감사 감사

구분 회사명 성명 직위 담당 업무 또는 주된 직업

(2018년2월28일현재)

238기타

1. 하나금융지주

•본사주소:서울특별시중구을지로66

•전화번호:02-2002-1110

2. KEB하나은행

•본사주소:서울특별시중구을지로35

•전화번호:02-1599-1111

3. 하나금융투자

•본사주소:서울특별시영등포구여의도동의사당대로82

•전화번호:02-3771-7114

4. 하나카드

•본사주소:서울특별시중구을지로66

•전화번호:02-1800-1111

5. 하나저축은행

•본사주소:서울특별시강남구테헤란로127하나금융그룹강남사옥16F

•전화번호:02-1899-1122

6. 하나캐피탈

•본사주소:서울특별시강남구테헤란로127하나금융그룹강남사옥17~20F

•전화번호:02-2037-1111

7. 하나생명보험

•본사주소:서울특별시중구을지로66

•전화번호:080-3488-7000

8. 하나금융티아이

•본점:인천광역시서구에코로181

•전화번호:02-2151-6400

9. 하나자산신탁

•본사주소:서울특별시강남구테헤란로127하나금융그룹강남사옥15F

•전화번호:02-3287-4600

10. 하나펀드서비스

•주소:서울특별시중구을지로66

•전화번호:02-6714-4614

사무소 현황

www.hanafn.com 239

11. 하나대체투자자산운용

•주소:서울시중구을지로66

•전화번호:02-2190-6500

12. 핀크

•본사주소:서울특별시중구을지로100,20층

•전화번호:02-6031-5200

13. 하나에프앤아이

•본사주소:경기도안양시만안로49호정타워

•전화번호:031-468-7105

14. 하나은행(중국)유한공사

•주소:5/F,PICCTower，NO.88XichanganStreet,XichengDistrict,Beijing.PRC

•전화번호:86-10-6658-1111

15. PT Bank KEB Hana Indonesia

•주소:WismaMulia52th.Floor,JalanJend.GatotSubrotoKav.21Jakarta12930,Indonesia

•전화번호:62-21-522-0222

16. KEB하나마이크로파이낸스

•주소:No.353,5thfloor,TheinPhyuRoad,MingalarTaungNyuntTownship,Yangon,Myanmar

•전화번호:95-1-542697

17. KEB하나뉴욕파이낸셜

•주소:460ParkAve.15thFloor,NewYork,N.Y.10022U.S.A

•전화번호:1-212-838-4949

18. KEB하나로스엔젤레스파이낸셜

•주소:777SouthFigueroaStreet,Suite3000,LosAngeles,CA90017,U.S.A.

•전화번호:1-213-683-0830

19. 캐나다KEB하나은행

•주소:4950YongeStreet,Suite1101,Toronto,Ontario,CanadaM2N6K1

•전화번호:1-416-222-5200

20. 브라질KEB하나은행

•주소:Av.Dr.ChucriZaidan940,TorreⅡ,18Andar,Cj.181VilaCordeiroCEP:04583-110,SaoPaulo,SP.,Brasil

•전화번호:55-11-5188-1122

240기타

21. 독일KEB하나은행

•주소:BockenheimerLandstr.51-53,60325FrankfurtamMain,Germany

•전화번호:49-69-7129-0

22. 러시아KEB하나은행

•주소:NorthenTowerEnt.2floor1,10TestovskayastreetMoscow123317Russia

•전화번호:7-495-988-4701

23. KEB하나글로벌재무유한공사

•주소:Suites2905-10,29/F,DahSingFinancialCentre,108GloucesterRoad,WanChai,HK

•전화번호:852-3589-7500

24. Hana Bancorp, Inc

•주소:309FifthAvenueNewYork,NY10016

•전화번호:1-212-689-5292

25. KEB Hana Bank USA

•주소:2024CenterAveFortLee,NewJersey,USD,NJ07024

•전화번호:1-212-689-5292

26. PT. SINARMAS HANA FINANCE

•주소:RoxySquareBuilding3rdFloor,JlKyaiTapaNo.1Tomang,GrogolPetamburan,JakartaBarat11440

•전화번호:62-21-5695-4670

27. 하나세계(북경)투자자문유한공사

•주소:Room401-4162,Floor4,Building26,jinganLi,ChaoyangDistrict,Beijing,China

•전화번호:86-10-8590-6388

28. PT.NEXT Transformtech Indonesia

•주소:LT7D,PlazaAsia,Jl.JendSudirmanKAV59,Jakarta,Indonesia

•전화번호:62-811-193-3112

29. 하나카드 페이먼트

•주소:Level3.SannoParkTower,2-11-1Nagatacho,Chiyoda-ku,Tokyo,Japan

•전화번호:81-3-6869-1965

www.hanafn.com 241

이용자 편람(주요 용어 해설)

주요용어의종류및해설은다음과같습니다

연결대상자회사

한국채택국제회계기준에따라연결재무제표를작성하는자회사등을말하며,연결대상의기준과범위는

한국채택국제회계기준기업회계기준서제1110호를따릅니다.

보통주배당률

배당률은납입자본금에대한보통주배당누계액의비율을나타내는것으로아래의산식으로산출합니다.

¶보통주배당률=당해연도결산후보통주배당누계액/당해연도말보통주해당납입자본금×100

보통주당배당액

주당배당액은당해연도결산후보통주1주당배당누계액을나타내는것으로아래의산식으로산출합니다.

¶보통주주당배당액=당해연도결산후보통주배당누계액/당해연도말보통주주식수

주당당기순이익

주당당기순이익은발행주식1주당순이익이얼마인가를나타내는수치로,아래의산식을적용하여산출합니다.

¶주당당기순이익=당해연도연결기준지배기업소유주지분당기순이익/당해연도평균주식수

배당성향

배당성향은세후당기순이익에대한배당누계액의비율로다음의산식을적용하여산출합니다.

¶배당성향=당해연도결산후배당누계액/당해연도세후당기순이익×100

단기매매금융자산

단기매매금융자산은주로단기간내의매매차익을목적으로취득한금융자산으로서,매수와매도가적극적이고빈번하게

이루어지는금융자산을말합니다.

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과최초인식시당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을포함하고있습니다.

하나금융그룹은단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며주계약과분리하여

회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이유효한위험회피수단이나금융보증계약으로지정되지

않는한단기매매금융자산으로분류하고있습니다.

매도가능금융자산

매도가능금융자산은매도가능항목으로지정된비파생금융자산또는대출채권이나만기보유금융자산으로분류되지않고

단기매매금융자산이아니며최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정되지않은금융자산을말합니다.

242 기타

무수익 여신산정기준(금융지주회사감독규정시행세칙 별표 6)

연체여신

이자미계상여신

부도업체등에대한여신

채무상환능력악화여신

채권재조정여신

원리금이 3월 이상 연체된 채권으로 이자미계상여신을 제외한 여신

최종부도업체, 파산☞청산절차 진행중인 업체, 폐업중인 업체, 법정관리☞화의절차 진행중인

업체에 대한 여신으로 채권재조정여신을 제외한 여신

경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채무상환능력이 현저히 악화되어

채권회수에 심각한 위험이 발생한 것으로 판단되는 거래처(회수의문거래처) 또는 채무상환능력의

심각한 악화로 회수불능이 확실하여 손실처리가 불가피한 것으로 판단되는 거래처

(추정손실거래처)에 대한 여신으로 부도업체 등에 대한 여신 및 채권재조정여신을 제외한 여신

① 채권재조정으로 인하여 실제 수익이 발생하지 않는 여신(이자를 원가, 유예하거나 면제한 여신)

② 3월 이상 채권재조정 조건에 따른 원리금 상환이 이루어지지 않은 여신

③ 원리금의 상환이 유예되거나 금리가 기준금리(prime rate) 이하로 재조정되었음에도

불구하고 향후 원리금 상환이 불확실한 거래처에 대한 여신(회수의문 및 추정손실거래처에

대한 여신)

대상 산정기준

만기보유금융자산

만기보유금융자산은만기가고정되었고지급금액이확정되었거나확정될수있는비파생금융자산으로써,만기까지보유할

적극적인의도와능력이있는경우에분류하고있습니다.

무수익여신

무수익여신은총여신중연체여신,이자미계상여신(부도업체등에대한여신,채무상환능력악화여신,채권재조정여신)을합한

것을말합니다.

¶총여신=대출금(원화,외화,역외외화,신탁계정대출금포함)+내국수입유산스+지급보증대지급금+확정지급보증+

신용카드채권+직불카드채권+여신성가지급금+매입외환(내국신용장어음매입및관련미수금포함)+사모사채+

기업어음+종합금융계정의대출채권+금융리스채권+금융리스선급금등

www.hanafn.com 243

분류단계 정 의

정상 경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채무상환능력이 양호하여 채권회수에 문제가 없는 것으로

판단되는 거래처(정상거래처)에 대한 자산

요주의 다음 각호의 1에 해당하는 자산

① 경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채권회수에 즉각적인 위험이 발생하지는 않았으나 향후

채무상환능력의 저하를 초래할 수 있는 잠재적인 요인이 존재하는 것으로 판단되는 거래(요주의거래처)에 대한 자산

② 1월 이상 3월 미만 연체대출금을 보유하고 있는 거래처에 대한 자산

고정 다음 각호의 1에 해당하는 자산

① 경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채무상환능력의 저하를 초래할 수 있는 요인이 현재화되어

채권회수에 상당한 위험이 발생한 것으로 판단되는 거래처(고정거래처)에 대한 자산

② 3월 이상 연체대출금을 보유하고 있는 거래처에 대한 자산중 회수예상가액 해당부분

③ 최종부도 발생, 청산,파산절차 진행 또는 폐업 등의 사유로 채권회수에 심각한 위험이 존재하는 것으로 판단되는

거래처에 대한 자산중 회수예상가액 해당부분

④ “회수의문거래처” 및 “추정손실거래처”에 대한 자산중 회수예상가액 해당부분

회수의문 다음 각호의 1에 해당하는 자산

① 경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채무상환능력이 현저히 악화되어 채권회수에 심각한 위험이

발생한 것으로 판단되는 거래처(회수의문거래처)에 대한 자산중 회수예상가액 초과부분

② 3월 이상 12월 미만 연체대출금을 보유하고 있는 거래처에 대한 자산중 회수예상가액 초과부분

추정손실 다음 각호의 1에 해당하는 자산

① 경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채무상환능력의 심각한 약화로 회수불능이 확실하여

손실처리가 불가피한 것으로 판단되는 거래처(추정손실거래처)에 대한 자산중 회수예상가액 초과부분

② 12월 이상 연체대출금을 보유하고 있는 거래처에 대한 자산중 회수예상가액 초과부분

③ 최종부도 발생, 청산, 파산절차 진행 또는 폐업 등의 사유로 채권회수에 심각한 위험이 존재하는 것으로 판단되는

거래처에 대한 자산중 회수예상가액 초과부분

자산건전성 분류기준(금융지주회사감독규정 별표 2)

고정이하분류여신

고정이하분류여신은총여신중자산건전성분류기준상고정이하로분류되는여신으로고정,회수의문,추정손실로분류되는

여신을말합니다.

원화유동성비율

원화유동성비율은단기조달자금에대한단기자금운용을표시하는지표로그비율이높을수록유동성이좋다는것을

의미합니다.금융감독원의지도비율은100%이상입니다.

외화유동성비율

원화유동성비율은단기조달자금에대한단기자금운용을표시하는지표로그비율이높을수록유동성이좋다는것을

의미합니다.금융감독원의지도비율은80%이상입니다.

244 기타

총자본비율

은행지주회사의총자본비율은은행지주회사의자본적정성을나타내는경영지도비율의하나입니다.바젤위원회에서발표한

자본규제방안에따라산출하며,연결재무제표를기초로자산의신용☞시장☞운영리스크에따른필요자기자본보유를

의무화하는“자기자본측정과적정자기자본수준에관한국제적합의”를근거로은행지주회사의자기자본을위험가중자산으로

나누어산출합니다.동비율이높을수록은행지주회사의재무건전성이좋다는것을의미합니다.현재2013년12월부터시행된

바젤Ⅲ기준에따라보통주자본비율,기본자본비율,총자본비율을산출하고있으며,현재금융감독원의지도비율은다음과

같습니다.

최소준수비율

구분 보통주자본비율 기본자본비율 총자본비율

2013년12월1일이후 3.500% 4.500% 8.000%

2014년1월1일이후 4.000% 5.500% 8.000%

2015년1월1일이후 4.500% 6.000% 8.000%

자본보전완충자본을포함한자본비율

구분 보통주자본비율 기본자본비율 총자본비율

2015년이전 없음

2016년1월1일이후 5.125%+K/4 6.625%+K/4 8.625%+K/4

2017년1월1일이후 5.75%+K/2 7.25%+K/2 9.25%+K/2

2018년1월1일이후 6.375%+Kx3/4 7.875%+Kx3/4 9.875%+Kx3/4

2019년1월1일이후 7%+K 8.5%+K 10.5%+K

(주)K:시스템적중요은행지주회사추가자본과경기대응완충자본의합

신용평가등급

국제적인신용평가기관인Moody's,S&P,Fitch등에의한신용평가등급을의미하며,평가등급으로는채무의상환능력을평가한

장․단기신용등급등이있습니다.장기신용등급은장기채무상환능력및상환불능위험,투자자에대한법적인보호정도등을

나타내는것이며,단기신용등급은1년미만의단기채무상환능력및상환불능위험등을나타냅니다.국내금융기관에따라

평가기관이다를수있으며평가를받지않은금융기관도있습니다.각신용평가기관별로신용등급구성체계는다음과같습니다.

구 분 Moody's S & P FITCH

장기투자적격등급 Aaa~Baa3(10등급) AAA~BBB-(10등급) AAA~BBB(4등급)

투자부적격등급 Ba1~C(11등급) BB+~D(12등급) BB~D(6등급)

단기투자적격등급 P-1~P-3(3등급) A-1~A-3(3등급) F1~F3(3등급)

투자부적격등급 NP B~D(3등급) B~D(3등급)