2017 يونسلا ريرقتلا2017 يونسلا ريرقتلا 1 ةرادلإا ( 2018 - 2015 ) نيرشعلاو عباسلا ةباقنلا سلجم عابطلا يلع دجام

2017 التقرير السنوي

الصفحة الموضـــــــــــــــوع

1 اإلدارة - 3 كلمة نقيب المھندسين - 5 العامةدعوة اجتماع الھيئة - 6 تقرير ھيئة الرقابة الشرعية -

8 2017عام انجازات -1 10 اللجــــــــان -2 11 التقاعد -3 11 التقاعد اإلحالة على طلبات 3-1 13 الرواتب التقاعدية 3-2 17 تعديالت نظام التقاعد 3-3 18 الثامنة الدراسة اإلكتوارية 4-3 18 االستثمار -4 20 مشاريع المرابحات 4-1 20 مشاريع أراضي النقابة 4-2 21 استثمارات عقارية (أراض وأبنية) 4-3 27 االستثمار في األسھم 4-4 32 نمو إيرادات ونفقات الصندوق -5 33 2017/ 2016مقارنة إنجازات الصندوق -6 35 تقرير مدقق الحسابات المستقل 7-1 37 2017كانون األول 31قائمة المركز المالي الموحدة كما في 7-2 38 2017كانون األول 31قائمة الدخل الشامل الموحدة للسنة المنتھية في 7-3 39 2017كانون األول 31قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة للسنة المنتھية في 7-4 40 2017كانون األول 31قائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتھية في 7-5 41 ايضاحات حول القوائم المالية 7-6 61 مقارنة الواردات والنفقات الفعلية والتقديرية 7-7 63 خالصة الوضع المالي للصندوق 7-8

التقرير اإلداري

المحتويــــات

التقرير المالي


1

اإلدارة ) 2018 - 2015( والعشرينمجلس النقابة السابع

اعم. : النقيب ي الطب د عل ماجانم. : النقيبنائب و رم دالرزاق أب د عب خال

ل : رئيس ھيئة المكاتب ق كام الحم. راي ص

ر : رئيس الشعبة المدنية رم زعيت ري أك م. سالي : المدنيةعضو الشعبة ھور المج ش مش م. دروي

ار : رئيس الشعبة المعمارية دالرحمن البيط ار عب م. بش

ربجي : رئيس الشعبة الميكانيكية ود الش د محم م. رائ

ودةهللا : رئيس الشعبة الكھربائية داللطيف ع كيب عب م. ش

ي"م. : نائب رئيس الشعبة الكھربائية د عل ا "محم اعي عط الرف

ي : رئيس شعبة المناجم والتعدين راھيم الزعب ق إب م. موف

ود : رئيس الشعبة الكيماوية ازم الحم دا ح د. لين

دم. : األمين العام ازي محم ه غ و عفيف أب

لجنة إدارة الصندوق

ـاع : الرئيـــــــــــس ي الطب د عل ين / م. ماج ب المھندس نقي

ان : نائب الرئيـــس و رم دالرزاق أب د عب ين / م. خال ب المھندس ب نقي نائ

ودة هللا : أمين الصندوق داللطيف ع كيب عب م. ش

: األعضـــــــــاء

ـراج م. عبدهللا خالد عبيدات ؤاد فـــــ م ف م. باس

اعي ي البق دالرحيم فتح ايغم. عب ى الص ين موس م. مع

دي د الجني ارس محم ارم. ف دالرحمن البيط ر عب م. نم

اب ر عن د مظھ ىم. م. محم وني موس اكت ع الس

عيد"م. : المدير التنفيذي ـدالوي "محمدس يم مج نع

ركة : مدققــو الحسابــات ةش و غزال الل أب ركاه ط ة وش الدوليدكتور : المستشار القانوني امي ال ـديالمح ل الجنيــ ـب جبري راتـــ

ھيئة الرقابة الشرعية :

ـوا د الصــــــ ـي محم دكتور علـــ الرطاوي ي الس ود عل دكتور محم الـم الم ملحــــــــ ـد س دكتور أحمــ ال

اريين) : المستشار االكتواري واريين واستش ركاه (اكت ا وش ركة أ.أ.مھن ش


2

لجنة األراضي والشقق

م. عيسى محمد عبدالرحيم أسعد عوده م. محمود صالح العمري رئيس اللجنةم. زھير

إبراھيم عوده الحجاجم. م. محمد أحمد الحلــو م. محمد بشير عبدالحميد

أمين عبدهللا الحسينم.

لجنة اإلسكان

م. عرفان شحادة عرعر م. عاصم شوكت مطـــــر م. خالد محمود بكر رئيس اللجنة

م. عماد محمود دراوشه م. رائد رضوان حياصات مصباح عابدين م. حسان

م. نصر هللا رفيق نصر هللا م. أيمن محمد العمايره م. عماد عزت حجــرات

م . معاذ محمد نمر م. معاذ حسن أبو مسلم م. نھى ابراھيم قطيــــش

لجنة اإلستثمار باألسھم

لؤي منير سحويلم. عبداللطيف عودةهللام. شكيب م.ماجد علي الطباع رئيس اللجنة

م. "محمد سعيد" نعيم مجدالوي م. محمد عزمي الزربـــا

على قرارات المجلسلجنة الفصل في اإلعتراضات

فوزي رضوان عربياتم. الحلوم. محمد أحمد رئيس اللجنة أحمد فالح الفالحاتم.

بني ھاني وليد عبدالرحيمم. مالك فتحي العمايرةم. د. يحيى شحادة القضاةم.

خالد حسين السحيماتم.

لجنة اإلستثمار بالقطاع الصناعي

ابــم. محمد مظھر عن م. خلدون صالح الزيناتي نةم. نضال مشھور البسطامي رئيس اللج

م. عمر جميل خليل م. فتحي فالح الجغبير م. لؤي منير سحويل

ماجد سعد سمارهم. م. "محمد سعيد" نعيم مجدالوي


3

كلمة النقيب

صدق هللا العظيم وأحسنوا ، ان هللا يحب المحسنين" بسم هللا الرحمن الرحيم"

الزمالء والزميالت المحترمون

ابع وا ة الس س النقاب اء مجل ي أعض م زمالئ مي واس ندوق باس ة إدارة الص رين ولجن لعشب ة أرح ادي للھيئ نوي الع اع الس ي االجتم ا ف م جميع ة بك اء نقاب د ألعض ندوق التقاع ة لص العام

ال ن أعم ة ع س النقاب نوي لمجل التقرير الس يكم ب دم إل رني أن أتق ين ، ويس ين األردني المھندس .2017الصندوق وإنجازاته لعام

ام ھد الع د ش ندوق 2017لق ام ص ديالت نظ ول تع زا ح ا ممي وريا نقابي ا ش ا ديموقراطي حراكث اش والبح ن النق الكثير م ت ب ي حظي د والت ةالتقاع ية والدراس ات الھندس ل الھيئ ن قب ديل م والتع

اظ ى الحف دف ال ا تھ ود كلھ ت الجھ ين وكان ن المھندس ع م ف واس ك طي ي ذل ارك ف ة وش ة المختلف النقابيى من عل ا يض ندوق بم ام الص ديل نظ ن تع راك ع ذا الح ض ھ ى تمخ ه، حت تمرار ديمومت ندوق واس الص

ام ن ع ة م ادل الثالث ة التع اد نقط الل ابع ن خ تقراره م ادة اس ندوق وزي الي للص ز الم ين المرك تمت بناء على الدراسات االكتوارية. 2041الى العام 2029

ريحتين تحداث ش م اس ا ت ا ( كم دتين ھم ار و1000، 800جدي م) دين ديل ت وم تع اب الرس حسال ات االنتق افية لفروق ب االض ث تحس د بحي واري، وق دارس االكت دھا ال ة يع داول اكتواري ى ج اء عل بن

اريخ مية بت دة الرس درت بالجري ديالت وص رار التع م اق ام 16/1/2018ت ة الع ذ بداي ا من ل بھ تم العم وي2018 .

الزميالت والزمالء

ام ھد الع د ش س 2017لق ا انعك ة مم ي االردن والمنطق ام ف ادي الع ع االقتص ي الوض ا ف تراجعاحة ي والمس رة االراض ارير دائ ارت تق ث أش د، حي ندوق التقاع ا ص وطن ومنھ ات ال ة مؤسس ى كاف عل

بة اري بنس داول العق م الت ع حج ى تراج ام %14ال ة بع رة 2016مقارن رادات دائ ت اي ا انخفض بينم .2016مقارنة بالعام %7االراضي والمساحة بنسبة

بة ة بنس ام للبورص ر الع اض المؤش ى انخف ان ال ة عم ر بورص ار تقري ا أش ة %2كم مقارنام بة باإل 2016بع ا بنس داول فيھ م الت اض حج ى انخف افة ال ام %9ض ة بع ام .2016مقارن كل ع وبش

بة الي بنس وق الم ي الس ة ف ركات المدرج م الش اح معظ ت أرب ع %6.5تراجع ھر التس الل االش ة خ .2016مقارنة مع نفس الفترة من العام 2017االولى من عام

د ك فق ن ذل رغم م ى ال بوعل غ نس تثمار بل ى اإلس دا عل ندوق عائ ق الص ث )% 4.4ة (تحق حيروف ل الظ ي ظ ة ف ائج ممكن ل نت ق افض ى تحقي ندوق عل ة ادارة الص ة ولجن س النقاب رص مجل ح

ة ى حزم ة وأول وطن والمنطق ھا ال ي يعيش عبة الت ل الص ندوق ك دمھا الص ي يق ة الت ات االجتماعي التامين اھتمامه لما يشكله الصندوق من جانب استثماري وخدماتي مشرق في تاريخ النقابة.

ام ة للع ودات الدفتري ة الموج ت قيم د بلغ ندوق ، فق ة للص ة العمومي عيد الميزاني ى ص ا عل أموالي ( 2017 وقية194.5ح ة الس ت القيم ا بلغ ار ، فيم ون دين ودات ) ملي واليللموج ) 363.7( ح

ا ار ، بينم ون دين تملي ه إنخفض ى إيرادات والي (إل اح 28.7ح ة األرب ت حص ث بلغ ار حي ون دين ) مليا ( تثمارية منھ ب8.3االس ى الروات تمل عل ي تش ندوق الت ات الص ت نفق ا ارتفع ار ، بينم ون دين ) ملي

.) مليون دينار31.7التقاعدية والمصاريف اإلدارية والعمومية والمخصصات إلى (


4

د ة فق رادات التقاعدي بة لإلي ا بالنس تأم ن إرتفع ام الع والي ( 2016ع ى ح ل إل ) 20.5لتصوالي ( ا ح افية فيھ وم اإلض ة والرس اط التقاعدي يب األقس ان نص ار ك ون دين ار ، 17.6ملي ون دين ) ملي

ال ات االنتق رادات فروق ل إي رى لتص ى أخ ة إل ريحة تقاعدي ن ش ال م ى االنتق ال عل تمر اإلقب ا اس كم ) مليون دينار.2.9إلى حوالي (والرسوم اإلضافية

د ھم فق ة األس بة لمحفظ ا بالنس تمرأم س إس ام الة تسياسبالمجل ث ق داول حي ي الت ة ف متحفظھم ة األس الل لجن ن خ س م ن المجل دريجي م التخلص الت ك ب ة وذل ة المحفظ ادة ھيكل تمرار بإع باإلس

ھم ن أس د م ي العدي ل ف ع متواص ن تراج وق م ھده الس ا ش را لم ك نظ رة وذل ركات المتعث ھم الش أسوالي ( داول ح م الت غ حج ث بل ات حي ع القطاع ة لجمي ا المحفظ اھم فيھ ي تس ركات الت ون 7.5الش ) ملي

ةد تطاعت المحفظ ك اس م ذل ار ورغ اح ت ين ق أرب ةحقي لت إجمالي ن ( وص ر م ى أكث ف 506.1إل ) أل دينار

د ل) فق رامج التموي ات (ب اريع المرابح ق بمش ا يتعل تمروفيم س إس ي المجل ل ف ديم كام تقة تھالكية والعقاري اتھم االس راء احتياج امج لش ذا البرن ن ھ اتھم م ة متطلب اء بتلبي زمالء األعض ه لل دعم

ث ة حي اريعھم االنتاجي ل مش اريع (وتموي ذه المش ن ھ تفاد م ات 1476اس ة مبيع ة بقيم يال وزميل ) زموالي ( ت ح ار25.5بلغ ون دين والي ( ) ملي غ ح ويلي بل غ تم ار15وبمبل ون دين يب ) ملي ان نص ك

) مليون دينار.19المشاريع العقارية األكبر في عمليات الشراء ھذه حيث قاربت مبيعاتھا (

ام إال أن أت ذا المق ي ھ عني ف ندوق وال يس ة إدارة الص اء لجن زمالء أعض كر لل ل الش دم بجزي قى افة إل ناعي إض تثمار الص ھم واالس ا واألس ة عنھ كان المنبثق قق واإلس ي والش ان األراض ن لج ل م وكا ى علمائن ة ، وإل ة العام ل الھيئ ن قب ة م س المنتخب رارات المجل ى ق ات عل ي االعتراض ل ف ة الفص لجن

رعية ة الش ة الرقاب ي ھيئ ل ف تھم األفاض ن وق ر م ندوق الكثي دموا للص ذين ق زمالء ال ع ال ى جمي وإلي ل ف ر الفاع ه األث ان ل ا ك ندوق مم لحة الص ى مص دؤوب عل ھم ال راتھم وحرص وعي وخب دھم التط وجھ

تنمية موجودات الصندوق بشكل ملموس .

اءة ل كف ا بك ام عملھ ى أداء مھ وم عل ي تق ندوق الت ة للص كر اإلدارة التنفيذي ا أود أن أش كما راء تطبيق ا الغ معة نقابتن اء وبس الزمالء األعض ق ب ي تلي دمات الت ع الخ ديم جمي ي تق دار ف واقت

لشعارنا الذي رفعناه عاليا (منكم وإليكم) .

ون د ع ن بع ه م من ل ا يض ندوقكم بم ابتكم وص ول نق افكم ح تمر والتف م المس م دعمك اكرا لك شة يرته التنموي ي مس تمرار ف الى االس بحانه وتع د هللا س ون ق ل أن نك ز وج ن هللا ع ين م ة آمل والخدمي

روف ن الظ الرغم م ة ب يرة المبارك ذه المس ز ھ ي تعزي ا ف أداء واجبن ا ب أن قمن نة ب ذه الس ي ھ ا ف وفقنازات ن اإلنج د م باتنا ولمزي ى مكتس ا عل افظ مع عبة ، ولنح ادية الص االقتص

(إن شاء هللا تعالى) .

والسالم عليكم ورحمة هللا وبركاته ...

نقيب المھندسين األردنيين

المھندس ماجد علي الطباع


5

الزميل المھندس المحترم

اجتماع الھيئة العامة السنوي لصندوق التقاعدالموضوع : .السالم عليكم ورحمة هللا وبركاته ..

واألنظمة المعدلة له ، قرر مجلس 1986) من نظام التقاعد لسنة 4استنادا ألحكام المادة (

جتماعھا إعوة الھيئة العامة للصندوق لعقد د 24/9/2017النقابة في اجتماعه المنعقد بتاريخ في مجمع 19/3/2018الموافق اإلثنينالسنوي العادي في تمام الساعة الثالثة من مساء يوم

26/3/2018الموافق اإلثنينالنقابات المھنية بعمان ، وإذا لم يكتمل النصاب فسيتم عقده يوم بأي عدد من الحضور ، وذلك لبحث جدول في نفس الزمان والمكان وسيكون النصاب قانونيا

األعمال التالي :

ووضع السياسة العامة 2017مناقشة التقرير السنوي عن أعمال الصندوق خالل سنة .1 .2018للصندوق لسنة

اإلطالع على تقرير فاحصي الحسابات ومناقشة التقرير المالي والتصديق على الحساب .2 . 31/12/2017الختامي للسنة المالية المنتھية في

. 2018اعتماد مشروع الموازنة لسنة .3 . 2018تعيين فاحصي الحسابات لسنة .4يقترحھا أعضاء الھيئة العامة للصندوق والتي ترد إلى المجلس النظر في المواضيع التي .5

خطيا قبل موعد االجتماع بأسبوع واحد على األقل .

وتفضلوا بقبول االحترام

نقيب المھندسين األردنيين

المھندس ماجد علي الطباع


6

بسم هللا الرحمن الرحيم الطاھر األمين وآله وصحبه أجمعينالحمد رب العالمين وأفضل الصالة وأتم التسليم على سيدنا محمد

ة المھندسين األردنيين المحترمينحضرات السادة الھيئة العامة لصندوق التقاعد ألعضاء نقاب

1986الموافق لسنة ھجرية 1406) لسنة 4عمال بمقتضى نظام التقاعد ألعضاء نقابة المھندسين رقم (

ميالدية واألنظمة المعدلة له ، وما تضمنه بشأن حفظ واستثمار أموال الصندوق بما ال يتعارض مع أحكام الشريعة اإلسالمية ، فإن ھيئة الرقابة الشرعية تؤكد على ما يلي :

ادئھا .ومب أن نظام صندوق التقاعد ألعضاء نقابة المھندسين متفق مع أحكام الشريعة اإلسالمية -1 أن التأمينات االجتماعية المعمول بھا في الصندوق موافقة ألحكام الشريعة اإلسالمية ومبادئھا . -2موافقة ألحكام الشريعة المعمول بھا في النقابة الخاصة بالبيوع أن عقود صيغ التمويل واالستثمار -3

.ومبادئھا اإلسالمية .ومبادئھا ألحكام الشريعة اإلسالميةعقود صيغ التمويل لمنتج إجارة الخدمات موافقة أن -4ستفسارات المطروحة من قبل إدارة الصندوق فيھا على اإلأجابت اجتماعات عقدت عدةأن الھيئة -5

وبعض المھندسين المتعلقة بطرق التمويل واالستثمار وزكاة األموال وغيرھا .

بأحكام الشريعة اإلسالمية بإدارة أموال وتقدر الھيئة لمجلس نقابة المھندسين األردنيين حرصه على االلتزام دوق بمزيد من التقدم واالزدھار الصناديق واستثمارھا وتدعو الھيئة لمجلس النقابة وإدارة الصن

ھذا وبا التوفيق

الدكتور أحمد ملحم الدكتور محمود السرطاوي لصواالدكتور علي ا

رئيس الھيئة عضو الھيئة عضو الھيئة


7

التقرير اإلداري


8

2017التقرير السنوي لصندوق التقاعد لعام االنجازات -1 التقاعد 1-1

إ 12 عدد اجتماعات لجنة إدارة الصندوق جتماعا

توصية 42 التقاعد عدد توصيات لجنة إدارة صندوق

37 عدد اجتماعات اللجان الطبية المتخصصة اجتماعا ميدانية اتزيار 7

عدد الزمالء المحالين على التقاعد بسبب السن القانوني عدد الزمالء المحالين على التقاعد بسبب العجز الكلي

عدد الزمالء المحالين على التقاعد بسبب الوفاة

زميال وزميلة 1045 زميال وزميلة 15 زميال وزميلة 80

إجمالي عدد المحالين على التقاعد 2016عام نسبة الزيادة عن

زميال وزميلة 11409 %

موجودات الصندوق 2016عن عام اإلنخفاضنسبة

مليون دينار 194.54 %

إجمالي الرواتب التقاعدية 2016نسبة الزيادة عن عام

مليون دينار 29.914%

إجمالي االيرادات 2016عن عام اإلنخفاضنسبة


إجمالي اإليرادات التقاعدية 2016عن عام الزيادةنسبة


إجمالي إيرادات فروقات االنتقال من شريحة تقاعدية إلى أخرى 2016عن عام الزيادةنسبة


عدد المستفيدين من برامج االنتقال من شريحة تقاعدية إلى أخرى 2016عن عام اإلنخفاضنسبة

زميال وزميلة 139214%

لصندوق التقاعدل) مليون دينار الموجودات الدفترية 194.5(


9

ستثماراإل 1-2

مليون دينار 8.3 إجمالي األرباح االستثمارية

% 24 2016عن عام اإلنخفاضنسبة

% 29 نسبة إيرادات األرباح االستثمارية من إجمالي اإليرادات

مليون دينار 1.6 إجمالي أرباح محفظة المرابحات


% 19 نسبة أرباح محفظة المرابحات من إجمالي األرباح االستثمارية

ألف دينار 506.1 إجمالي أرباح محفظة األسھم


% 6 نسبة أرباح المحفظة من إجمالي األرباح االستثمارية

مليون دينار 5.7 إجمالي أرباح المحفظة العقارية


% 69 نسبة أرباح المحفظة عن إجمالي األرباح االستثمارية

واحد مشروع المشتراة العقاريةمشاريع العدد

دونم 139 المشتراة العقاراتإجمالي مساحة

مليون دينار 3.6 المشتراةالعقارات إجمالي قيمة

% 4.4 العائد على االستثمار


) مليون دينار إجمالي إيرادات الصندوق28.7(


10

اللجان : -2

:لجنة إدارة صندوق التقاعد 1- 2

) توصية إلى مجلس 42أصدرت خاللھا ( 2017عام ال) اجتماعا خالل 12إدارة الصندوق (عقدت لجنة ومحاضر لجان الصندوق النقابة فيما يتعلق بطلبات اإلحالة إلى التقاعد وصرف الرواتب التقاعدية

، إضافة إلى القرارات الخاصة باستثمارات الصندوق . المختلفة

:مقدمة على قرارات المجلسلجنة الفصل في االعتراضات ال 2- 2

2017عام الخالل ) إجتماعات 5( لجنة الفصل في االعتراضات المقدمة على قرارات المجلس عقدتعتراض على قرارات المجلس المتعلقة بشؤون إطلبات بخصوص ) توصيات 5( أصدرت خاللھا

.مقدمة من قبل الزمالء والزميالت عيالتقاعد والتأمين االجتما

:لجنة األراضي والشقق 3- 2

خالل 32عقدت لجنة األراضي والشقق ( ) توصية إلى 150، أصدرت خاللھا ( 2017عام ال) اجتماعاالمقدمة للجنة حيث بلغ عدد قطع والعقارات لجنة إدارة الصندوق فيما يتعلق بعروض قطع األراضي

بمختلف وعقار طعة أرض ) ق152التي قامت اللجنة بدراستھا والكشف عليھا ( والعقارات األراضي محافظات المملكة.

:لجنة اإلسكان 4- 2

خالل 16عقدت لجنة اإلسكان ( ) توصية إلى لجنة إدارة 43، أصدرت خاللھا (2017عام ال) اجتماعاالصندوق فيما يتعلق بمشاريع اسكانات أراضي النقابة وطلبات الزمالء بخصوص ھذه المشاريع ، حيث

قام المجلس بتوزيعھا بالقرعة على إسكاني مشروع) 2التقييم ألسعار قطع ( قامت اللجنة بإجراءات .الزمالء المستفيدين

:لجنة األسھم 5- 2

) توصية إلى لجنة إدارة 30، أصدرت خاللھا ( 2017عام ال) اجتماعات خالل 7عقدت لجنة األسھم (تراجعا مستمرا في القيمة السوقية الصندوق فيما يتعلق بمحفظة أسھم الصندوق حيث شھدت المحفظة

للشركات المساھمة فيھا وبالرغم من ذلك استطاعت المحفظة أن تحقق أرباح حوالي وصلت إلى ا ) ألف دينار .506.1(

:لجنة االستثمار بالقطاع الصناعي 6- 2

) 7( خاللھا وأصدرت 2017عام الخالل تاإجتماع) 4( لجنة االستثمار بالقطاع الصناعي عقدتوالشركات الصناعية المساھم بھا إلى لجنة إدارة الصندوق فيما يتعلق بقطاع الصناعة اتتوصي

الصندوق .

:ھيئة الرقابة الشرعية 6- 3

أجابت بھا على إستفسارات الزمالء 2017) إجتماعات خالل العام 5ھيئة الرقابة الشرعية ( عقدت .اإلستثمارمعامالت الزميالت فيما يتعلق بالتقاعد وو


11

التقاعد : -3

-طلبات اإلحالة على التقاعد : 1- 3

بذل قسم التقاعد والتأمينات اإلجتماعية جھدا كبيرا في دراسة طلبات ومعامالت اإلحالة على التقاعد) زميال وزميلة إلى 1140وبناء على التوصيات المقدمة من لجنة اإلدارة ، قرر مجلس النقابة إحالة (

وجاءت طلبات اإلحالة على النحو 2016عام ال) عن %9وبزيادة نسبتھا ( 2017عام الالتقاعد خالل التالي :

) عن العام السابق .%13زميال وزميلة لبلوغ السن القانونية بزيادة نسبتھا ( )1045( ) عن العام السابق .%14( هنسبت بإنخفاضزميال وزميلة بسبب الوفاة )80( ) عن العام السابق .%48( هنسبت بإنخفاض وزميلة بسبب العجز الكلي الدائمزميال )15(

أعداد المنتسبين لصندوق التقاعد منذ التأسيس )1يبين الجدول (

)1الجدول (

عدد المنتسبين السنة 68892 2008قبل ما

2008 4751 2009 5344 2010 5828 2011 7052 2012 7688 2013 7390 2014 8086 2015 8639 2016 9220 2017 7354 140244 المجموع

) زميال وزميلة محال إلى التقاعد 1140 (


12

)2الجدول (

) أعداد ونسب الزمالء المحالين على التقاعد1) والرسم البياني (2يبين الجدول (

المجموع الوفاة العجز الكلي السن القانوني السنة 3237 800 226 2211 2008قبل ما

2008 492 12 54 558 2009 423 14 55 492 2010 467 18 61 546 2011 407 17 59 483 2012 384 11 78 473 2013 461 18 71 550 2014 531 13 76 620 2015 687 22 78 787 2016 926 29 93 1048 2017 1045 15 80 1140 9934 1505 395 8034 المجموع

) 1الرسم البياني (

السن القانوني

92%

عجز كلي دائم1%

وفاة7%

نسبة الزمالء المحالين على التقاعد2017


13

الرواتب التقاعدية : 2- 3

للزمالء المتقاعدين والمستفيدين من رواتب الزمالء 2017ارتفعت حصيلة الرواتب التقاعدية للعام ) عما تم صرفه في عام %14) دينارا وبزيادة نسبتھا (29,861,094المتوفين منھم لتصل إلى مبلغ (

2016 . التقاعديةالرواتب )2والرسم البياني () 3يبين الجدول (

2017وحتى نھاية عام 2008التي تم صرفھا منذ عام

)3الجدول (

نسبة الزيادة السنوية الزيادة السنوية / دينار المبلغ / دينار السنة2008 10,043,046 2,962,736 42% 2009 11,539,756 1,496,710 15% 2010 12,738,255 1,198,499 10% 2011 14,968,036 2,229,781 18% 2012 16,431,146 1,463,110 10% 2013 17,945,694 1,514,548 9% 2014 20,097,109 2,151,415 12% 2015 22,746,070 2,648,961 13% 2016 26,124,311 3,378,241 15% 2017 29,861,094 3,736,83 14%

) 2الرسم البياني (

05,000,000

10,000,00015,000,00020,000,00025,000,00030,000,00035,000,000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

ناردي

السنة

الرواتب التقاعدية 2017 - 2008

) مليون دينار رواتب تقاعدية مصروفة29.9(


14

ام ) توزيع المنتسبين للصندوق حسب الشرائح التقاعدية حيث 4الجدول ( ويبين ذا الع اال شھد ھ من إقبال والزميالت الزمالء ى اإلنتق ى أخرى ، عل ة إل ذا حيثمن شريحة تقاعدي غ عدد المستفيدين من ھ بل

ام ( ذا الع امج خالل ھ ة1392البرن يال وزميل ادةوبنسبة ) زم ام الماضي ، %14( زي اموا ) عن الع قامج عام 2.9( يقارببتسديد ما ة البرن ى 1999) مليون دينار ، ليرتفع إجمالي المسددين منذ بداي وحت

اموا ) زمي26668( حوالي 2017عام دال وزميلة ق ا يزي ا ھو 56.6ن (ع بتسديد م ار كم ون دين ) ملي ) .5موضح بالجدول رقم (

)4الجدول رقم ( توزيع المنتسبين لصندوق التقاعد حسب الشرائح

النسبة أعداد المنتسبين الشريحة %19 26735 األولى %26 36289 الثانية %44 61192 الثالثة %11 16028 الرابعة %100 140244 المجموع

)5جدول رقم (

2017إحصائية بالمستفيدين من نظام الشرائح الجديد عام

المبالغ المسددة / دينار عدد المھندسين 33,840 20 الشريحة الثانية 973,188 819 الشريحة الثالثة 562,665 553 الشريحة الرابعة 1,368,867 / الرسوم اإلضافية

2,938,540 1392 المجموع

بالمستفيدين من نظام الشرائح الجديد منذ بداية البرنامجإحصائية

المبالغ المسددة / دينار عدد المھندسين 497,182 654 الشريحة الثانية 30,613,461 17998 الشريحة الثالثة 14,334,313 8016 الشريحة الرابعة 11,203,320 / الرسوم اإلضافية

56,548,276 26668 المجموع

قيمة مبالغ الفروقات لإلنتقال إلى شريحة أعلى) مليون دينار 2.9(


15

دائرة خدمة الزمالء في إدارة التقاعد والتأمينات اإلجتماعية بأداء واجبھا اليومي في خدمة الزمالء إستمرت) 94( حواليأن تخدم الزميالت حيث إستطاعت دمات المختلفة التي تھم الزمالء واألعضاء بتقديم أفضل الخ

دراسة مسح لخدمات التمويل في ) مراجع يوميا ، كما أنھا قامت بإعداد 325ألف مراجع خالل العام وبمعدل (إدارة التقاعد بمحافظة، كما أنھا ساھمت االسواق وساھمت في تنظيم معرض الخدمات النقابية واإلستثمارية

.2008إصدار 9001والتأمينات اإلجتماعية على شھادة اآليزو

) مليون دينار وبنسبة 194.5بلغت الموجودات الدفترية للصندوق لھذا العام مبلغا وقدره ( - وقدره 2016عام ال) عن %4( إنخفاض . بينما بلغت موجودات الصندوق السوقية مبلغا

، وواصل المجلس بتنفيذ خطته 2016وبقيمة مقاربة لعام ) مليون دينار 363.7( في محفظة األسھم والتركيز على األسھم االستراتيجية . للتداولالمتحفظة

) توزيع المحافظ االستثمارية المتنوعة لموجودات الصندوق كما في 3يبين الرسم البياني ( -31/12/2017 .

)3الرسم البياني (

)مرابحات(ذمم 22%

اسھمنقد8%

1%

اراضي قصيرة األجل49%

اراضي طويلة األجل15%

شركات حليفة 1%

موجودات ثابتة0%

أرصدة مدينة4%

2017موجودات صندوق التقاعد

الصندوق ألف مراجع إلدارة) 94(


16

رقم جدول (6)

مجموع االيرادات والرسوم االضافية و فروقات االنتقال الخاصة بالتقاعد

ةالرسوم االضافي أقساط التقاعد السنة لفروقات االنتقا % الزيادة المجموع

2008 8,706,728 1,893,814 5,216,569 15,817,111 13 %

2009 9,653,365 1,358,012 3,654,472 14,665,849 -7 %

2010 10,988,164 1,019,830 3,189,196 15,197,190 4 %

2011 11,819,252 1,414,818 2,271,507 15,505,577 2 %

2012 13,018,952 1,973,581 2,708,645 17,701,178 14 % 2013 13,720,368 1,938,181 1,627,420 17,285,969 -2 % 2014 15,238,688 1,692,693 2,351,767 19,283,148 12 % 2015 16,292,811 2,334,039 1,501,740 20,128,590 4 % 2016 16,081,669 2,598,786 1,323,225 20,003,680 -1 % 2017 16,201,449 2,678,403 1,569,673 20,449,525 2 %

)4رقم ( رسم بياني

02,000,0004,000,0006,000,0008,000,000

10,000,00012,000,00014,000,00016,000,00018,000,000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

ناردي

السنة

مجموع االيرادات والرسوم االضافية وفروقات االنتقال الخاصة بالتقاعد2008 - 2017

أقساط التقاعد الرسوم االضافية فروقات االنتقال


17

: تعديالت نظام التقاعد 3- 3السابعة بضرورة تعديل إستكماال القرار تعديالت نظام التقاعد وحسب ما أوصت به الدراسة اإلكتوارية

نظام التقاعد لتحسين المركز المالي للصندوق ولتحقيق التوازن بين االشتراكات والمنافع وإبعاد نقاط ونقطة التعادل الثالثة عام 2025حيث ستكون نقطة التعادل الثانية عام ،التعادل الثانية والثالثة

وعقدت ھيئة إستثنائية مركزية 6/3/2017تاريخ فقد تم عقد ھيئة عامة إستثنائية للتقاعد ب ، 2041وتمت الموافقة على ھذه 6/5/2017وعقدت ھيئة إستثنائية للنقابة بتاريخ 8/4/2017بتاريخ

التعديالت التي عرضت في ھذه الھيئات وتم رفعھا الى الجھات التشريعية مع التعديالت التي اقرت في الى ان صدر المشروع كامال بالجريدة 30/7/2016تاريخ الھيئة االستثنائية للنقابة التي عقدت ب

وفيما يلي أھم التعديالت : 1/1/2018على ان يبدأ تطبيقه من 16/1/2018الرسمية بتاريخ

االشتراك بالصندوق : ) سنة عند االشتراك .40) سنة والمھندسة على (45يجب ان ال يزيد عمر المھندس على (

التقاعدي :شروط استحقاق الراتب ) شھر بإستثناء حالة الوفاة فيجب ان ال يقل عدد 180يجب ان يكون مجموع االشھر المسددة للتقاعد (

) شھر وبخالف ذلك يصرف للعضو دفعة واحدة وفقا للجدول ادناه :60االشھر المسددة فيھا عن ( قيمة الدفعة الواحدة عدد االشھر

من المبلغ المدفوع 125% 0-59 من المبلغ المدفوع 150% 60-119

من المبلغ المدفوع 175% 120-179

االقساط التقاعدية :) واقساطھا 1000 ، 800التقاعدية للشرائح القديمة وتم استحداث شرائح جديدة ( االقساطتم تعديل

كما في الجدول ادناه : 200280400600800 1000 سنوات التخرج

1-5 481237 6090 5-10 9182755 86120 10-15 12243673 112 150 15-20 15304591 138 180 >20 183654109164 210

فروقات االنتقال بين الشرائح : او لعدد من السنوات مباشرة على سنة االنتقال مقابل تسديد يجوز االنتقال من شريحة الى اخرى كليا

إضافي وفق جدول مالي يصدره المجلس بناء على تنسيب مبلغ فرق االنتقال بين الشرائح مع رسم لجنة االدارة المستند الى دراسة اكتوارية تجرى لھذه الغاية .

المستفيدين :ي عند خروج احد ال يعاد تقسيم الراتب التقاعد ،يوقف الراتب التقاعدي لالزواج عند الزواج

.) %50يتقاضى المستفيد الوحيد اكثر من ( ان ال ، بالوفاة او بانتفاء شروط االستحقاقالمستفيدين إما

المشتركين الجدد : اعفاء المشتركين الجدد من الرسوم االضافية على االشتراكات التقاعدية الول سنتان تليان تاريخ

سنة. 30التخرج للذين تقل اعمارھم عن


18

:الثامنةالدراسة اإلكتوارية 4- 3

قامت إدارة التقاعد والتأمينات اإلجتماعية بطرح عطاء إلجراء دراسة إكتوارية جديدة (الثامنة) لشركات وتمت إحالة ،حيث تقدم ثالث شركات لھذا العطاء ، 31/12/2016متخصصة وحسب البيانات كما في

وتم توقيع كونھا أقل األسعار ومطابقة للشروط المرجعية للعطاء العطاء على شركة أ.أ.مھنا اندكو ليمتد ) وقمنا بإرسال أمر 30/11/2020 – 1/12/2017( ثالثة سنوات شمسية اعتبارا منالعقد لمدة

وقامت الشركة بإرسال متطلباتھا من البيانات المالية والديموغرافية ، 3/12/2017المباشرة بتاريخ حيث قمنا بتزويدھا بجزء منھا وجاري العمل على تزويدھم بالبيانات المتبقية ، دراسةالمطلوبة إلعداد ال

2018علما بأنه سيكون السيناريو االساسي في اعداد ھذه الدراسة وفقا لتعديالت نظام التقاعد الجديدة .2018ويتوقع ان تكون نتائج الدراسة ظاھرة بشكلھا النھائي نھاية عام ،

: االستثمار -4

رفد الصندوق بإيرادات ل كبيرها جھودمجلس النقابة بذل ، بالرغم من تراجع الوضع اإلقتصادي العامصندوق الالعملية االستثمارية في وذلك بالتركيز علىتعزز من موجوداته وتفي بجميع التزاماته المالية

إقرار العديد من المشاريع االستثمارية اإلسكانية و تعزيز اإلستثمار العقاري في الصندوقستمر في وإألف ) 40ع تمويل أراضي النقابة إلى مبلغ (ى رفوالعقارية حيث قام المجلس ھذا العام بالموافقة عل

.دينار

) عن %24( إنخفاض) مليون دينار وبنسبة 25.5بلغت مبيعات مشاريع المرابحات لھذا العام مبلغ () قيمة المبيعات التي صرفت لھذا العام 5) والرسم البياني رقم (7الجدول رقم (العام الماضي . ويوضح

) زميال وزميلة .1476وأعداد الزمالء المستفيدين منھا والذي بلغ عددھم (

ستقطاب عروض لشراء قطع بالتركيز على اإلستثمار العقاري ومن خالل إ مجلس النقابة سياسته واصلعلى توصيات كل من ا في مختلف محافظات المملكة ، حيث قام بناءوعقارات أراضي سكنية وريفية

) مليون 3.6بكلفة إجمالية وصلت إلى (مشروع واحد لجنة األراضي ولجنة إدارة الصندوق بشراء لبيعھا مشروع سكني وريفي) 20) دونم كما قام بطرح (139دينار وبمساحة إجمالية وصلت إلى (

) مليون دينار .19( قاربتمبيعات بقيمة) زميال وزميلة 477منھا ( إستفادللزمالء األعضاء

محفظة األسھم ورغم الظروف الصعبة تمكنت المحفظة من تحقيق أرباح إستمر النھج المتحفظ بإدارةوأرباح ت التي تساھم بھا النقابةألف دينار نتيجة توزيع األرباح من الشركا )506.1( بلغت حوالي

االستثمار جھودا كبيرة في متابعة وإعداد دراسات تحليلية للشركات التي تساھم قسم ، وبذل المتاجرة مختلفة.) دراسة لشركات تساھم بھا النقابة في قطاعات 27بھا النقابة حيث قامت بإجراء (

بلغت 2017حقق الصندوق نتيجة أنشطته االستثمارية في عام مليون دينار ساھمت )8.3(أرباحاألف دينار ) 506.1( ومحفظة األسھم بما يقاربمليون دينار )5.7( بأكثر منفيھا مشاريع األراضي

) 306.8قاربة حوالي (وتأجير إستثمارات عمليون دينار )1.6( حواليالمشاريع الخدمية كما حققت .ألف دينار )121( بأكثر من أخرىإيرادات كما حقق الصندوق ألف دينار

مليون دينار أرباح استثمارات الصندوق)8.3(


19

)7الجدول (

2017حركة المبيعات للعام

عدد المستفيدين المشروع مھندس

قيمة المبيعات دينار

معدل التغير2016

%15- 449,074 254 أجھزة وأثاث %15 1,020,759 82 مواد بناء %6 2,543,066 252 سيارات

%32- 18,972,283 477 أراضي نقابة %40- 672,696 22 أراضي خاصة %31- 395,800 13 شقق سكنية

%34- 67,600 7 مشاريع إنتاجية %438 1,360,921 351 الزواج تكاليف منفعة

%28- 5,356 4 منفعة التعليم والتدريب %100 19,755 12 والعمرة منفعة السياحة والحج

%171 7,600 2 منفعة العالج %24- 25,514,910 1476 المجموع

)5الرسم البياني (

أجھزة و أثاث2%

مواد بناء4%

سيارات10%

أراضي نقابة74%

أراضي خاصة3%

شقق سكنية2%

مشاريع انتاجية0% منفعة الزواج

5%

منفعة التعليم والتدريب

0%حة منفعة السياوالحج والعمرة

0%

منفعة العالج0%

نسبة قيمة المبيعات للمشاريع االستثمارية2017


20

المرابحــات : مشاريع 1- 4التمويلية المختلفة التي يقدمھا الصندوق حيث ميالت على البرامج ذا العام إقباال من الزمالء والزشھد ھ

) عن العام الماضي .%13( زيادةوبنسبة ) زميال وزميلة 1476( بلغ عدد المستفيدين

حصلت مشاريع أراضي النقابة على النصيب األكبر في عدد الزمالء المستفيدين والذي بلغ عددھم بلغ حوالي ويليوبمبلغ تم) مليون دينار 19(حوالي ) زميال وزميلة وبقيمة مبيعات وصلت إلى 477(من الثانيالمركز منفعة تكاليف الزواجلت تحإ .)%32( إنخفاض بلغتوبنسبة مليون دينار )9.3(

) 1.4حوالي ( وصل إلىيال وزميلة وبمبلغ تمويلي ) زم351حيث عدد المستفيدين والذي بلغ عددھم ( .دينار مليون

مبيعات حققت ) مليون دينار وبنسبة 1( تجاوزمواد البناء زيادة جيدة حيث بلغت قيمة مبيعاتھا مبلغاأما بالنسبة لمشاريع السيارات فقد بلغت قيمة مبيعاتھا مبلغا الماضي.عن العام )%15(زيادة ) ميلون دينار.2(تجاوز بمبلغ تمويلي و )%6(زيادة مليون دينار وبنسبة )2.5(تجاوز

مقدار األراضي الخاصةمشاريع مبيعات بالمقابل سجلت بقيمة مبيعات بلغت حوالي )%40(إنخفاضا) زميل وزميلة 254كما قام () ألف دينار 365.1وبمبلغ تمويلي بلغ حوالي ( ) ألف دينار672.7(

بشراء إحتياجاتھم من األجھزة الكھربائية واألثاث والسخانات الشمسية حيث تم ھذا العام توقيع إتفاقية والخاليا الشمسية د الطاقة لتمويل السخانات الشمسة يالطاقة المتجددة وترش تشجيع مع صندوق

.ة من صندوق الطاقةالمدعوم

) ألف دينار وبنسبة إنخفاض 449.1بلغت قيمة مبيعات مشاريع األجھزة واالثاث مبلغا بقيمة حوالي ( )15%(.

مبيعاتھاحيث بلغت قيمة )%31(مبيعاتھا بنسبة فقد إنخفضت قيمة الشققمشاريع أما بخصوصواصلت المشاريع اإلنتاجية .دينار ألف) 324دينار بمبلغ تمويلي حوالي ( ألف) 395.8حوالي (

في ھذه البرامج التمويلية ھذا العام حيث إستفاد ( ) زمالء وزميالت من ھذا البرنامج 7إحتاللھا مكانا ) ألف دينار.67.6بقيمة مبيعات وصلت إلى حوالي (

) ألف 32.7برامج المنافع المختلفة بقيمة مبيعات وصلت إلى (ال وزميلة من ي) زم18كما إستفاد ( دينار.

أراضي النقابة: مشاريع 2- 4المجلس إيالء سياسة شراء قطع األراضي المناسبة جل اھتمامه لما تشكله من ركيزة أساسية إستمر

للعملية االستثمارية في الصندوق باإلضافة إلى ما تقدمه من خدمات إسكانية للزمالء ، فقد قام المجلس ) 3.6(حوالي وبكلفة شراء وصلت إلى محافظة العاصمةأراضي في مشروع) 1ھذا العام بشراء (

.مليون دينار

جھودا كبيرة بدراسة العروض المقدمة لقطع األراضي والكشف ببذل لجنة األراضي في النقابة إستمرت اتخذت فيھا (32عليھا في مختلف محافظات المملكة حيث قامت بعقد ( ) توصية من 150) اجتماعا

) قطعة أرض قام 14) قطعة أرض وعقار والتنسيب بشراء (152الدراسة والكشف على (خالل منھا . مشروع) 1المجلس وبتوصية من لجنة اإلدارة بشراء (

أداء دورھا المميز في استكمال اجراءات التنظيم واإلفراز للمشاريع التي تم علىلجنة اإلسكان واصلت اتخذت فيھا (16شراؤھا حيث قامت بعقد ( ) توصية كما قامت بمتابعة طرح العطاءات 43) اجتماعا

تصميم وإشراف وتنفيذ أعمال البنية التحتية عطاء )22المختلفة لخدمة ھذه المشاريع من خالل طرح ( .مساحية وإفراز لمشاريع األراضي وأعمال

) مليون دينار قيمة مبيعات مشاريع المرابحات25.5(


21

في إدارة التقاعد والتأمينات االجتماعية باالستمرار بمتابعة جميع مشاريع العقار واإلستثمار دائرةقامت أراضي النقابة إلنجاز أعمال البنية التحتية لھذه المشاريع باإلضافة إلى المتابعة إلجراءات تنظيم وإفراز

لـ التسجيل لعديد من ھذه المشاريع حيث تم ھذا العام إنجاز إصدار سنداتواستخراج سندات التسجيل لألعمال التصميم واإلشراف والتنفيذ ألعمال البنية التحتية ا ) عطاء22، كما تم طرح ( عيرامش) 6(

وأعمال مساحية وإفراز لمشاريع األراضي . كما بذلت الدائرة جھودا مميزة في تأمين قطع سكنية بإجراء قرعة للبيع مشروع) 20للزمالء والزميالت حيث قامت ھذا العام بطرح ( كما قامت أيضا

) زميال وزميلة مستفيدين من ھذه المشاريع .321توزيع قطع األراضي فيھا لـ (ع تم ومشر ) 2لـ (

استثمارات عقارية ( أراض وأبنية ) : 3- 4

التي يمتلكھا الصندوق كما ھي بتاريخ اإلستثمارية األراضي والمبانيوتطوير بلغت كلفة شراء القيمة الدفترية للمباني االستثمارية ) دينارا أردنيا . وقد بلغت 248,049,321(مبلغ 31/12/2017

) دينارا وتبين 124,285,750( مبلغ 31/12/2016 وقطع األراضي المتبقية في الصندوق بتاريخ ) ما يمتلكه الصندوق من أبنية وأراض .10،9،8الجداول (

)8الجدول (

التي يمتلكھا الصندوق اإلستثمارية المباني

الموقع التسلسل اإلجماليةالمساحة 2م

التكلفة اإلجمالية دينار

القيمة السوقية دينار

مباني 472 مبنى جبل القلعة 1 أرض 679

97,120 133,190

مباني 5418 المبنى االستثماري االول 2 أرض 1525

3,907,463 4,427,335

مباني 6816 المبنى االستثماري الثاني/غداف 3 أرض 1410

3,714,000 3,762,290

مباني 6202 مبنى شركة األلبسة االردنية 4 أرض 4291

1,417,001 1,432,375

المجموع مباني 18908 أرض 7905

9,135,584 9,755,190

لھذا العام والعقارات) مليون دينار كلفة شراء األراضي3.6(


22

)9الجدول (

طويل األجلاألراضي التي يمتلكھا الصندوق ألغراض االستثمار

الموقع التسلسلالمساحة اإلجمالية

(دونم)

التكلفة االجمالية (دينار)

القيمة السوقية (دينار)

7,851,800 130,336 7.138 عبدون الوسطاني عمان/ 1

3,746,600 506,621 5.764 عمان/ دير غبار 2 3,842,960 2,213,155 34.936 ناعور عمان/ 3 734,655 50,332 2.881 طريق عمان 750رقم مادبا/ 4 538,390 95,423 6.334 ايدون اربد/ 5 3,244,345 181,176 49.913 2الحصن اربد/ 6 350,000 200,000 10.000 بني كنانة اربد/ 7 1,932,480 930,716 48.312 السلط / الطباعة 8 3,749,400 384,189 49.992 السلط/ السرو 9

2,460,000 495,174 492.000 2الصبيحي السلط/ 10 1,500,000 497,632 50.000 غياضة السلط/ 11 585,745 130,034 117.149 جرش / الكفير 12 4,995,810 456,073 333.054 المفرق/ الروقية الحصينات 13 63,770 48,400 1.822 معان/ انتولة 14 5,696,340 3,912,430 43.818 راس اليمانية العقبة/ 15 38,366,705 8,486,187 451.373 مرجان المھندسين *العقبة/ 16 1,552,250 916,703 8.870 البحر الميت/منطقة الكورنيش** 17 941,355 791,539 20.919 مدينه الموقر الصناعيه 18 518,500 516,354 5.185 مدينة الملك عبدهللا الصناعية 19

82,671,105 20,942,474 1739.46 المجموع

. 2020في عام ي كامال بموجب دفعات سنوية تنتھ * تم االتفاق مع شركة تطوير العقبة على تسديد ثمن القطعة .2019ب دفعات سنوية تنتھي في عام * تم االتفاق مع شركة تطوير األردنية على تسديد ثمن القطعة كامال بموج*


23

)10الجدول ( األراضي التي يمتلكھا الصندوق ألغراض االستثمار قصير ومتوسط األجل

الموقـــــعتسلسلالمساحة اإلجمالية (دونم)

التكلفة كما في31/12/2016

عدد القطع المفروزة

عددالمسجلين

عدد القطع المتبقية

السعر السوقي كلفة القطع المتبقية (دينار)

1,287,540 80,162 23 163 186 507,670 158 علندا/المبركابو 1

2,572,500 82,583 12 0 12 82,583 10.5 شفا بدران / طاب كراع 2

321,320 15,545 4 145 149 614,723 109 شفا بدران/المقرن 3

317,745 119,227 5 156 161 777,022 118 1شفا بدران/أم العروق 4

845,250 510,272 14 0 14 510,272 8 2شفا بدران/ام العروق 5

0 0 0 59 59 240,199 40 شفا بدران/مرج الفرس 6

239,800 78,241 4 72 76 529,164 81 شفا بدران / أم شطيرات 7

3,190,000 2,464,689 0 0 0 2,464,689 58 شفا بدران/زينات الربوع 8

197,440 13,261 2 109 111 567,469 79 1/المربط 1أبو نصير 9

94,320 36,218 1 14 15 18,628 11.4 2/المربط 1أبو نصير 10

676,498 131,402 7 23 30 750,000 15 /ام بطمة2ابو نصير 11

1,389,375 603,632 39 88 127 1,355,926 82 /مرج الصانع 3ابو نصير 12

405,792 10,552 4 145 149 1,051,549 108 ناعور/بلعاس 13

123,175 84,993 2 74 76 501,590 66 العال والروضةناعور/ 14

32,500 24,509 1 39 40 330,403 33 ناعور/ البلد 15

442,000 166,817 5 134 139 1,676,635 120 ناعور/ أم رمانه 16

3,900,000 2,558,986 0 0 0 2,558,986 65 ناعور/ام البرك 17

643,770 392,741 9 54 63 1,399,295 57 مرج الحمام / البحاث /القصير 18

1,162,500 1,134,659 5 65 70 2,019,095 78 مرج الحمام / الرجاحة 19

1,520,640 247,499 9 202 211 3,056,112 162 1/ أم حليليفة 1الجبيھة 20

905,600 240,650 5 487 492 7,760,453 369 2/ أم حليليفة 2الجبيھة 21

3,696,030 490,120 27 359 386 6,074,782 298 1العين البيضاء / 3الجبيھة 22

1,504,170 1,143,878 1 193 194 4,262,496 210 2/ العين البيضاء 4الجبيھة 23

164,438 11,921 2 80 82 958,073 49 طبربور / أم العقارب 24

870,780 302,149 23 156 179 867,289 162 1شاكر الجنوبي/ قرية سالم 25

523,600 488,295 17 81 98 954,619 152 2شاكر الجنوبي/ قرية سالم 26

393,525 253,245 9 145 154 707,387 119 1عمان/ الذھيبة الغربية 27

1,125,000 336,105 30 187 217 1,098,119 162 2عمان/الذھيبة الغربية 28

283,000 35,965 4 119 123 1,271,328 98 اليادودة/ الرطيبة 29

319,920 2,581 2 90 92 868,232 75 /العياديات/ االسراء1طنيب 30

يتبع ....


24

) 10تابع الجدول (

الموقعتسلسل المساحة اإلجمالية (دونم)



عدد المسجلين

عددالقطع المتبقية

السعر السوقيكلفة القطع المتبقية (دينار)

540,000 97,208 3 37 40 511,724 172 القسطل/ الموارس 31

1,158,300 945,738 27 60 1,494,31387 75 /الحجرة1الجيزة 32

843,150 449,241 22 56 1,522,24178 40 /زويزا2الجيزة 33

3,796,548 1,679,049 25 319 7,748,221344 205 الجحرة الجنوبي/ الياسمين 34

318,600 68,826 2 66 1,535,72368 48 حي غمدان / وادي الطي 35

4,175,730 3,115,238 83 255 6,760,040338 225 / السفوح الغربي1موبص 36

1,075,590 432,328 17 49 1,404,66266 53 / السفوح الغربي 2موبص 37

4,780,400 1,991,590 76 31 2,474,806107 94 / السفوح الشرقي 3موبص 38

265,680 95,303 4 61 1,226,88465 56 / ام زعرورة الشرقي 4موبص 39

1,400,000 871,606 0 0 0 871,606 40 1/المحروقات 1جلول 40

2,065,000 1,602,185 0 0 1,602,1850 59 /الظھرة2جلول 41

2,400,000 1,824,779 40 8 2,011,89948 69 /بئر البيت3جلول 42

10,950,000 3,915,053 292 83 4,779,483375 422 / التل األخضر4جلول 43

2,100,000 1,446,554 0 0 1,446,5540 60 2/المحروقات 5جلول 44

2,750,000 2,490,196 0 0 2,490,1960 110 / الزباير7جلول 45

4,273,720 2,214,908 0 0 2,214,9080 107 / الشويحي الشرقي 1عين الباشا 46

1,560,000 1,273,595 32 8 1,575,71540 45 / الرملة الشرقي2عين الباشا 47

836,800 639,707 5 61 1,179,57966 62 الرمان/التويم 48

1,732,500 777,129 77 5 82 878,041 93 /المصارة1ام قصير 49

5,950,000 2,415,314 0 0 2,415,3140 238 /السيح2ام قصير 50

3,400,000 1,821,983 85 351 9,676,645436 357 / السكة الشرقي 2الطنيب 51

617,500 423,117 13 212 7,371,725225 171 /السكة الغربي 3الطنيب 52

1,662,500 1,318,551 35 185 7,439,714220 168 / السكة الغربي4الطنيب 53

4,980,000 1,116,332 83 41 3,427,112124 139 / السكة الشرقي 6الطنيب 54

1,155,000 280,883 28 173 5,770,860201 225 الجيزة / ام رمانه / ابو بابين 55

1,050,000 669,727 20 70 3,289,06490 101 ناعور/ الجبيل 56

2,323,000 104,772 0 0 0 104,772 101 اللبن / الشرق العربي 57

76,120 5,036 2 100 102 367,928 96 1اربد/الحصن 58

969,360 353,812 48 94 142 900,484 107 3اربد/الحصن 59

227,880 51,693 8 46 54 165,652 50 1اربد/كفر جايز 60

112,350 111,250 3 93 96 638,346 78 اربد/ناطفة 61

262,800 248,608 6 63 69 403,099 63 1اربد/النعيمة 62

467,775 360,635 11 44 55 546,375 74 2اربد/النعيمة 63

897,920 270,401 23 5 28 306,756 73 3اربد/النعيمة 64

يتبع ....


25


الموقعتسلسلالمساحةاإلجمالية(دونم)



عدد المسجلين

عدد القطع المتبقية


97,300 20,731 2 74 76 277,982 86 الرمثا/ السبط 65 3,660,000 1,427,012 2945,068,232325203122 ابو السوس-4اربد/الحصن 66 17,255 8,619 1 57 58 248,438 41 1الزرقاء /جريبا 67 1,129,410 609,362 47 57 1,469,781104 78 ابومعود-2الزرقاء/جريبا 68 450,660 329,239 128623,12047407 الزرقاء / العالوك 69 337,500 231,191 9 47 56 494,884 43 الزرقاء/موقع عايش 70 276,705 180,844 11 54 65 903,869 47 الزرقاء/جريبا قرقش 71 122,500 44,328 21439,84833285 الزرقاء/المشتلة وفروع عيطان 72 1,289,925 233,265 81 66 147 591,140 142 الزرقاء /الجامعة الھاشمية 73 1,795,200 719,202 66 38 1,491,038104 83 (البيرة) 1الزرقاء/الكمشة 74 1,751,500 1,193,202 1151,610,7671438162 (الميدان) 2الزرقاء/الكمشة 75 2,729,860 186,123 28 95 1,786,116123 87 1السلط/ السرو 76 8,825,880 5,116,820 147 140 7,544,412287 251 2السلط/السرو 77 76,815 21,389 62489,61468653 السلط / الرشراش 78 3,220,425 286,880 9 39 48 441,274 328 السلط/حمرة الصحن/ العكر 79 647,100 378,339 12 80 92 789,211 246 1السلط/سيحان 80 924,480 398,699 99561,71941932 (بير الجھير) 2السلط/سيحان 81 809,795 264,909 17 38 55 760,852 94 السلط/القعرة الشمالية 82 693,600 320,813 12 28 40 568,658 117 1السلط/الصبيحي 83 1,250,200 494,711 203813,190685414 السلط / يرقا 84 453,000 270,799 6 19 25 438,693 45 العمدالسلط / ام 85 2,700,000 2,047,975 90 45 2,694,696135 120 السلط / الجبيھة 86 2,088,650 793,639 1191,725,359885137 السلط / الميامين الجنوبي 87 2,800,000 839,361 0 0 0 839,361 70 السلط/ وادي الخاضة 88 273,000 226,343 7 24 31 282,349 25 السلط/الفزرة 89 1,800,000 665,924 60665,924000 السلط/عيرا 90 739,900 114,687 10 12 22 181,120 31 السلط / البحيرة 91 1,204,500 876,917 25 59 2,658,26484 101 / غور الرامة1الجلد 92 4,420,000 2,682,016 1833,488,1151153085 / غور الرامة2الجلد 93 84,360 44,572 3 10 13 8.12399,397 السلط/ الميسة 94 5,418,750 2,906,309 75 275 5,183,419350 306 1مادبا/الزيتونة 95 2,742,600 1,811,889 1563,455,41918012456 2مادبا/الزيتونه 96 706,320 532,474 27 103 1,948,483130 61 3القسطل / الزيتونة 97 8,016,320 2,658,512 0 0 2,658,5120 200 مادبا/ حسبان 98 429,520 108,073 50199,127412813 1الكريك-مادبا/ماعين 99

يتبع ....


26


الموقعتسلسلالمساحةاإلجمالية(دونم)


القطع عدد المفروزة

عددالمسجلين

عددالقطع المتبقية


1,250,000 733,954 0 0 0 733,954 50 2مادبا/ ماعين الكريك100

1,080,000 1,064,717 6 70 76 2,452,530 196 مادبا/الخضراء101

700,000 393,049 0 0 0 393,049 70 مادبا/الدليلة102

3,150,000 1,204,231 0 0 0 1,204,231 126 مادبا/جامعية القيامة103

0 0 0 49 49 206,275 37 مادبا/ الخطايبة104

8,790,550 3,686,690 0 0 0 3,686,690 176 مادبا/الفيحاء الحمرة105

2,030,000 692,665 58 22 80 1,225,745 123 مادبا / حوارة106

548,825 157,270 29 24 53 242,565 54 الشرقيةالكرك / النخيلة 107

728,000 262,229 0 0 0 262,229 91 الكرك/الكنار108

825,000 283,132 55 12 67 441,406 60 الكرك/ الثنية109

433,440 51,716 12 0 12 51,715 10 الكرك/المواردية110

648,750 34,384 0 0 0 34,384 130 معان / الدراوشة111

105,000 47,080 14 0 14 47,080 7معان / شعب ارتيمان الجنوبي112

155,400 15,221 8 72 80 143,301 66 جرش / الشواھد113

370,800 192,533 9 37 46 305,521 122 1جرش/ام قنطرة114

252,000 247,897 3 28 31 389,605 81 2جرش/ام قنطرة115

62,250 6,316 1 18 19 177,868 77 1جرش/عنيبة 116

539,880 426,806 22 66 88 599,676 242 2جرش/عنيبة 117

712,670 87,714 0 0 0 87,714 71 3جرش/عنيبة 118

417,000 57,865 0 0 0 57,865 52 4جرش/عنيبه 119

602,160 547,305 13 74 87 873,871 239 جرش / قفقفا120

1,680,000 1,251,405 64 37 101 1,986,434 118 جرش/سوف121

483,000 95,541 0 0 0 95,541 69 عجلون / خلة نمير122

364,140 351,471 12 32 44 443,620 119 كفريا -عجلون / صخرة 123

1,297,620 62,882 81 30 111 251,731 112 المفرق / الغدير االبيض 124

435,600 427,078 15 49 64 548,519 69 1المفرق / رحاب 125

5,310,900 1,986,723 105 27 132 3,040,506 358 المفرق/حمامة العموش 126

77,760 58,378 6 93 99 397,662 106 الطفيلة/صلخد127

0 0 0 84 84 195,192 90 الطفيلة/ ابو الشوك 128

0 0 0 45 45 981,150 30 رام هللا/ سردا 129

0 0 0 97 97 1,797,000 90 بيت لحم 130

3,402,000 3,193,027 35 259 294 8,819,427 200 مرجان المھندسين 131

200,758,225 94,207,692 14773218,018,36212,3189,3133,005 المجموع


27

االستثمار في األسھم : 4- 4

نظرا للظروف السياسية واإلقتصادية في المنطقة و التي تؤثر بشكل كبير على اإلقتصاد األردني الذي يتلخص عن عام أداؤه من خالل اداء بورصة عمان ملحوظا إنخفض المؤشر العام فقد، 2016والذي سجل تراجعا

ي بانخفاض بلغت ) نقطة أ2126.78) نقطة ليصبح (2170.29من ( 2017لبورصة عمان خالل عام ، وإنخفضت القيمة السوقية لألسھم المتداولة في البورصة بنسبة 2016) عما كان عليه نھاية %2نسبته (

) مليار دينار نتيجة تراجع كبير في أسعار األسھم اإلستراتيجية 16.96) مليار دينار الى (17.3) من (2%( اس العربية وغيرھا.مثل سھم البنك العربي ومصفاة البترول األردنية والبوت

مقارنة مع 2017) مليار دينار في 1.65) لتبلغ (%9.3وقد إنخفض حجم التداول في بورصة عمان بنسبة () 1.44) لتبلغ (%14.8ومع إنخفاض عدد األسھم المتداولة بنسبة ( 2016) مليار دينار في 1.82(

.2016) مليار سھم في 1.69مليارسھم مقارنة (

) خالل التسعة أشھر األولى من عام %6.6الشركات المدرجة فقد تراجعت أرباحھا بنسبة (أما عن أداء ) مليون 825) مليون دينار مقارنة مع (771لتبلغ بالصافي ( 2016مقارنة مع نفس الفترة من عام 2017

مرة نھاية ) 19.3) عند (%17) بنسبة (P/Eليرتفع مكرر الربحية ( 2016دينار في الفترة نفسھا من عام .2016) مرة نھاية 16.5مقارنة مع ( 2017تشرين الثاني

حافظ قسم اإلستثمار على إستراتيجيته في إعادة ھيكلة محفظة األسھم ضمن ضوابط وأسس علمية تضمن أعلى حد من الربحية بأقل قدر ممكن من المخاطرة، فقد عقدت لجنة اإلستثمار باألسھم سبعة إجتماعات خالل

) توصية.30أصدرت خاللھا ( 2017عام

وبحجم تداول بلغ 2017) عقد خالل العام 233قام قسم اإلستثمار ومن خالل لجنة اإلستثمار باألسھم بتنفيذ ( 2017) دينار، وكانت محصلة أعمال القسم أن إرتفعت عوائد توزيعات األرباح في عام 4,911,720(

) من القيمة %5ما يعادل ( 2017نارا في عام ) دي645,604لتصل الى ( 2016) عن عام %23بنسبة (. أما من ناحية 2016) من القيمة السوقية للمحفظة عام %4السوقية لمحفظة صندوق التقاعد مقارنة بـ (

) من القيمة الدفترية لمحفظة صندوق التقاعد %3القيمة الدفترية فقد إرتفعت نسبة توزيعات األرباح لتصبح ( .2016مة الدفترية للمحفظة خالل عام ) من القي%2مقارنة مع (

) 11جدول رقم (

المساھمة العامةالعام لمحفظة صندوق التقاعد في الشركات مؤشرال

التغير 2017/12/31كما بتاريخ 2016/12/31كما بتاريخ البيان 0 31 31 عدد الشركات

% 6- 21,696,814 23,039,579 قيمة االسھم الدفترية % 15- 12,140,200 14,276,241 السوقيةقيمة االسھم

% 9 9,556,613- 8,763,338- فرق القيمة العادلة % 52- 4,911,720 10,294,367 حجم التداول

% 10- %56 %62 النسبة السوقية للدفترية % 23 645,604 524,813 األرباح الموزعة % 85- 708,677- 4,635,922- خسائر المتاجرة

793,275- القيمة العادلةالتغير في


28

) 12جدول رقم ( العام لمحفظة صندوق التقاعد في الشركات الخاصة مؤشرال

كما بتاريخ البيان2016/12/31

كما بتاريخ التغير 2017/12/31

0 4 4 عدد الشركات

%0 2,618,763 2,618,783 قيمة االسھم الدفترية

%0 2,618,763 2,618,783 قيمة االسھم السوقية


)المالي عمان سوق في المتداولة( العامة المساھمة الشركات كشف

نسبة مساھمة رأسمال الشركة اسم الشركة التسلسل فرق التقيم العادلة القيمة السوقية القيمة الدفتريه الصندوق

767,376- 273,579 1,040,955 %12.6 1,500,000 المتصدرة لالعمال 1 2,171,776- 1,621,842 3,793,617 %11.8 35,200,000 المھنية العقارية 2 125,236- 447,923 573,159 %10.1 3,400,000 المركز االردني 3 1,316,961- 244,360 1,561,321 %4.2 19,299,747 الكوابل 4 188,045- 292,250 480,295 %3.7 8,000,000 عمد لالستثمارات 5 211 556,573 556,363 %2.9 9,500,000 للصناعات الدوائيةالحياه 6 227,254- 222,914 450,169 %1.6 9,996,082 شرق عقارية 7 308,101 881,644 573,543 %1.3 15,000,000 جامعة االسراء 8 8,972- 52,125 61,097 %1.2 9,000,000 الوطنية لأللمنيوم 9 1,089,937- 275,519 1,365,456 %1.1 49,625,545 تطويرالعقارات 10 824,634- 1,658,276 2,482,910 %1.1 83,572,965 الكھرباء 11 33,300 168,497 135,197 %0.8 15,000,000 التامين االسالمية 12 206,998- 2,054,810 2,261,808 %0.8 100,000,000 مصفاة 13 49,053 607,719 558,666 %0.6 16,000,000 البتراء للتعليم 14 25,105- 41,000 66,105 %0.6 4,000,000 رم للوساطه المالية 15 22,693 97,756 75,063 %0.6 9,500,000 ميثاق لالستثمارات العقارية 16 62,052 326,443 264,391 %0.5 15,000,000 جامعة فيالدلفيا 17 156,111- 128,534 284,645 %0.5 47,000,000 شرق مالية 18 24,154- 97,043 121,197 %0.43 10,000,000 مجموعة العصر لالستثمار 19 15,522- 19,000 34,522 %0.25 20,000,000 االسراء للتمويل 20 534,884- 278,682 813,566 %0.13 82,500,000 الفوسفات 21 4,492- 152,965 157,456 %0.13 100,000,000 صفوة 22 77,567- 883,833 961,400 %0.06 83,317,500 البوتاس 23 109 7,899 7,791 %0.03 25,000,000 الباطون الجاھز والتوريدات اإلنشائية 24 659- 139,105 139,765 %0.02 180,000,000 االسالمي 25

7,290,164- 11,530,291 18,820,457 المجموع


29

) 14جدول رقم ( )التداول عن الموقوفة( العامة المساھمة الشركات كشف

نسبة مساھمة رأسمال الشركة اسم الشركة التسلسل فرق التقيم العادلة القيمة السوقية القيمة الدفتريه الصندوق

680,389- 274,290 954,679 %28.6 1,500,000 عالمية كيماوية 1 1,497,977- 284,660 1,782,637 %11.7 4,500,000 الدستور 2 40,915- 11,877 52,792 %1.91 3,105,500 االنماء للتسھيالت 3 34,729- 13,245 47,974 %1.27 1,960,095 االردنية أللبسة 4 85- 8,493 8,578 %0.7 1,132,423 المتحدة التكاملية 5 12,353- 17,344 29,697 %0.22 2,322,807 االردنية المركزية 6

2,266,448- 609,909 2,876,357 المجموع

9,556,614- 12,140,200 21,696,814 العامة المساھمة للشركات الكلي المجموع

) 15جدول رقم ( الخاصة المساھمة الشركات كشف

القيمة السوقية القيمة الدفتريه نسبة الملكية رأسمال الشركة اسم الشركة الرقم 975,000 975,000 %9.75 10,000,000 عجلون للتنمية 1 600,000 600,000 %15.00 4,000,000 االحترافمدارس 2 860,000 860,000 %14.60 7,190,579 مدارس ليمار 3 183,783 183,783 %24.50 750,000 الياسمين لألوراق المالية 4

2,618,783 2,618,783 المجموع

) 16جدول رقم ( 2017توزيعات األرباح لعام

نسبة توزيعات عدد االسھم اسم الشركة الرقم االرباح

مبلغ توزيعات االرباح

147,006 %20 735,030 مصفاة البترول 1 103,964 %2.5 4,158,569 المھنية لالستثمارات العقارية 2 49,420 %25 197,678 االسراء للتعليم واالستثمار 3 47,205 %100 47,205 البوتاس 4 38,885 %5.50 707,001 الكھرباء األردنية 5 36,900 %12.5 295,202 عمد لالستثمار والتنمية العقارية 6 36,000 %6 600,000 مدارس االحتراف 7 35,333 %35 100,950 البتراء للتعليم 8 33,719 %12.5 269,749 الحياة للصناعات الدوائية 9 29,934 %9 332,596 المركز األردني للتجارة الدولية 10 26,250 %15 175,000 االسالمي األردنيالبنك 11 25,232 %32 78,851 فيالدلفيا لالستثمارات التعليمية 12 14,853 %10 148,528 المتصدرة لألعمال والمشاريع 13 5,932 %4 148,295 الشركة المترابطة لالستثمار 14 4,705 %4 117,619 القدس للصناعات الخرسانية 15 4,646 %5 92,918 األلمنيومالوطنية لصناعات 16 4,275 %10 42,750 العصر لالستثمار 17 1,345 %25 5,380 اللؤلؤة لصناعة الورق الصحي 18

645,604 المجموع


30

) 17جدول رقم ( 31/12/2017 في كما ادارة الشركات مجالس في صندوق التقاعد ممثلي

اسم ممثل النقابة اسم الشركة رقم

م. عوني موسى عبدالرحيم الساكت لالوراق المالية واالستثمارالياسمين 1

عودةهللا سعيد اللطيف عبد شكيب. م مصفاة البترول األردنية 2

معالي م. وائل سعيد عبدهللا صبري الوطنية لصناعة الكوابل واالسالك الكھربائية 3

م. عزام جميل فارس الھنيدي االردنية للصحاقة والنشر / الدستور 4

م. درويش مشھور فايز المجالي التأمين االسالمية 5

م. عبدهللا خالد عبدهللا عبيدات المھنية لالستثمارات العقارية واالسكان 6

د. م. خالد عارف أحمد المومني عجلون الوطنية لالستثمار والتنميه 7

د.م.حسن عبدالرزاق محمد الدباس عجلون الوطنية للثقافة والتعليم 8

م. حسين اسماعيل الوحيدي االحتراف للتعليم 9

اللطيف سعيد عودة هللا م. شكيب عبد مدارس ليمار التعليمية 10

حسن الرفاعي عطا م. " محمد علي" شركة ضاحية البشيري 11

م. خالد عبدالرزاق ابورمان شركة ضاحية طبربور 12

مرجان المھندسين لالستثمار والتطوير العقاري 13

م. سري اكرم عمر زعيتر

م. أسامة سالمه اسحق العمارين

م. عامر محمود مبارك العساسفة الحباشنة

م. عمر محمد علي عثمان بدير

م. بشار عبدالرحمن نمر البيطار

م. سليمان داود محمد محمد

م. محمد نعيم مجدالوي

شركة سبيل الزيتون 14

سعيد عودة هللاللطيف م. شكيب عبد

حسن الرفاعي عطا م. " محمد علي"

محمد ناصر الجعبري

م. انيس يوسف الحلواني جمعية مالك شقق اسكان رياض المھندسين/ضاحية طبربور 15

م. محمد نعيم مجدالوي النقابات المھنية المشتركة تقاعداتحاد صناديق مبنى 16


31

شركة سبيل الزيتون التجارية:تأسيس شركة سبيل الزيتون التجارية ذ.م.م. كشركة ذات مسؤولية محدودة لدى مراقب الشركات تحت تم

) دينار أردني لغايات عمليات المتاجرة في 5000و برأسمال ( 22/12/2015) بتاريخ 42554الرقم (صندوق التقاعد األسھم لصالح صندوق التقاعد ألعضاء نقابة المھندسين. علما بأنھا مملوكة بالكامل لصالح

ألعضاء نقابة المھندسين. و من أھم غايات الشركة:

شراء األسھم و السندات بسوق عمان المالي. .1 تمثيل الشركات. .2 عقد االتفاقيات التي ترى فيھا تحقيق لغايات الشركة .3 المشاركة و االشتراك و المساھمة في شركات قائمة و/ أو تحت التأسيس. .4 السندات و األوراق المالية لصالح الشركة ضمن بورصة عمان.شراء و بيع األسھم و .5

) ألف دينار, و من خالل ھذا االستثمار قامت ادارة الشركة بتنفيذ 745بلغ حجم االستثمار في الشركة حوالي () دينار لنفس العام, كان نتيجته تحقيق خسائر 2,594,234و بحجم تداول بلغ ( 2017) عقد خالل العام 347(

) ألف دينار.31) دينار باالضافة الى تحقيق أرباح من خالل التوزيعات النقدية حوالي (3500ة حوالي (متاجر

) 18جدول رقم ( المؤشر العام لمحفظة المتاجرة:

كما بتاريخ البيان2016/12/31

كما بتاريخ التغير 2017/12/31

0 7 7 عدد الشركات %45 754,389 519,358 قيمة االسھم الدفترية %17 587,204 500,528 قيمة االسھم السوقية %787 167,185- 18,830- فرق القيمة العادلة %62- 2,594,234 6,820,923 حجم التداول

%19- %77.8 %96.4 النسبة السوقية للدفترية %122 31,279 14,073 األرباح الموزعة

ــــــــــــ 3,545- 40,860 أرباح / خسائر المتاجرة 148,355- التغير في القيمة العادلة

) 19جدول رقم ( العامة المساھمة الشركات كشف

نسبة مساھمة رأسمال الشركة اسم الشركة التسلسلفرق القيمة العادلة القيمة السوقية القيمة الدفتريه الصندوق

4,334- 30,707 35,041 %1.4 1,500,000 المتصدرة 1

حق اكتتاب / رم للوساطة المالية 2 30,773- 83,620 114,393 %1.3 4,000,000 شركة رم للوساطة المالية

49,235- 88,496 137,731 %1.1 8,000,000 عمد لالستثمار والتنمية العقارية 3 77,649- 214,665 292,314 %0.9 10,000,000 مجموعة العصر لالستثمار 4 2,013- 125,622 127,635 %0.9 9,996,082 الشرق العربي لالستثمارات العقارية 5 615- 6,840 7,455 %0.2 4,500,000 الشركة الدولية لإلستثمارات الطبية 6 2,566- 37,254 39,820 %0.2 49,625,545 تطوير العقارات 7 167,185- 587,204 754,389 المجموع


32


2017توزيعات األرباح لعام

نسبة توزيعات الشركةاسم الرقم االرباح

مبلغ توزيعات االرباح

12,824 % 12.5 عمد لالستثمار والتنمية العقارية 1 9,457 % 10 العصر لالستثمار 2 5,996 % 15 المعاصرون 3 3,002 % 20 مصفاة البترول 4 31,279 المجموع

نمو إيرادات ونفقات الصندوق : 5- 4

) .2017 - 2007( من) تطور اإليرادات والنفقات للصندوق خالل السنوات 21يبين الجدول رقم ( -

)21الجدول (

2017 – 2007إجمالي إيرادات ونفقات صندوق التقاعد المتحققة خالل األعوام

فائض السنه النفقات اإليرادات السنة

2007 26,213,166 8,749,210 17,463,956

2008 28,173,324 11,663,717 16,509,607

2009 24,083,746 13,329,989 10,753,757

2010 20,488,514 14,586,603 5,901,911

2011 23,855,437 17,026,949 6,828,488

2012 25,722,639 19,485,895 6,236,744

2013 27,358,060 20,637,115 6,720,945

2014 29,864,574 24,050,710 5,813,864

2015 27,639,143 25,900,950 1,738,193

2016 30,974,284 28,660,225 2,314,059

2017 28,706,305 31,714,268 3,007,963 -


33

7201-6201مقارنة انجازات الصندوق -6

عام2016 2017

مليون دينار دينار مليون

194.5 202.9 موجودات الصندوق الدفترية

363.7 365.3 موجودات الصندوق السوقية

28.7 31 االيرادات االجمالية

31.7 28.7 النفقات االجمالية والمخصصات

3.0- 2.3 الفائض االجمالي

29.9 26.1 الرواتب التقاعدية

1.5 2.1 المصاريف االدارية و العمومية

التقاعد

17.6 17.5 ايرادات أقساط التقاعد والرسم اإلضافي

فياإلضاايرادات فروقات االنتقال والرسم 2.5 2.9

1392 1216 الزمالء المستفيدون من نظام الشرائح

االستثمار

ثمارالزمالء المستفيدون من مشاريع االست 1310 1476

25.5 مليون 33.7 مليون قيمة مبيعات االستثمار

8.3 مليون 11 مليون اجمالي األرباح االستثمارية

%4.4 %5.8 العائد على االستثمار

األراضي والعقارات المشتراةكلفة 3.6 مليون 7.5 مليون

دينار مليون دينار مليون األسھم

25 26.4 القيمة الدفترية لمحفظة األسھم

15.3 17.6 القيمة السوقية لمحفظة األسھم

7.5 17.1 حركة تداول األسھم

0.64 0.54 أرباح توزيع األسھم

%61 %67 نسبة القيمة السوقية للدفترية


34

التقرير المالي


35

تقرير مدقق الحسابات المستقل حول القوائم المالية الموحدة

2017كانون األول 31للسنة المنتھية في الـھـيئة العـامة لصندوق التقاعد ألعضاء نقابة المھندسين األردنيين

المملكة األردنية الھاشمية -عمان

الرأي

نقابة المھندسين األردنيين، والمكونة من قائمة المركز المالي التقاعد ل لصندوقلقد دققنا القوائم المالية الموحدة ، وقائمة الدخل الشامل الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية 2017كانون األول 31الموحدة كما في

لقوائم المالية الموحدة الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتھية بذلك التاريخ، واإليضاحات حول ا وملخصا للسياسات المحاسبية الھامة.

إن القوائم المالية الموحدة المرفقة تظھر بعدالة من كافة النواحي الجوھرية المركز المالي الموحد برأينا،اريخ ، وأداءه المالي الموحد وتدفقاته النقدية للسنة المنتھية بذلك الت2017كانون األول 31للصندوق كما في

وفقا للمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية. أساس الرأي

لقد قمنا بالتدقيق وفقا للمعايير الدولية للتدقيق. إن مسؤولياتنا وفقا لھذه المعايير موضحة الحقا في تقريرنا ضمن فقرة مسؤولية المدقق حول تدقيق القوائم المالية الموحدة.

لمتطلبات مجلس معايير السلوك األخالقي الدولية للمحاسبين "دليل قواعد عن الصندوق و نحن مستقلون فقاالسلوك األخالقي للمحاسبين المھنيين" والمتطلبات األخالقية ذات الصلة بتدقيقنا للقوائم المالية الموحدة،

باإلضافة إللتزامنا بالمسؤوليات االخالقية االخرى، وفقا لھذه المتطلبات. إن أدلة التدقيق التي حصلنا عليھا كافية ومالئمة لتكون أساسا نعتمد علية عند إبداء رأينا.في إعتقادنا

فقرة توكيدية :دون التحفظ في رأينا، فإننا

) حول القوائم المالية الموحدة، حيث يتضمن بند 10نود التأكيد على ما ھو وارد في إيضاح رقم ( -دينار أردني مسجلة باسم المؤسسة العامة لإلسكان 24.635.158اإلستثمارات العقارية أراضي بكلفة

والتطوير الحضري بموجب إتفاقية يتم بموجبھا نقل ملكية األراضي للصندوق عند اإلنتھاء من الفرز وتنفيذ خدمات البنية التحتية لھذه األراضي.

ة للشركة التابعة.) بخصوص الخسائر المتراكم20نود التأكيد على ما ھو وارد في إيضاح رقم ( -

مسؤوليات اإلدارة واألشخاص المسؤولين عن الحوكمة عن القوائم المالية الموحدة للمعايير الدولية إلعداد التقارير إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد وعدالة عرض ھذه القوائم المالية الموحدة وفقا

اللجنة الشرعية لنقابة المھندسين األردنيين وكما ھو المالية لتتوافق مع مبادئ المحاسبة اإلسالمية المعتمدة من )، وعن الرقابة الداخلية التي تراھا ضرورية إلعداد قوائم مالية موحدة خالية من 2مبين في إيضاح رقم (

.سواء كانت بسبب اإلحتيال أو الخطأ األخطاء الجوھريةقييم قدرة الصندوق على اإلستمرارية واإلفصاح، عند إعداد القوائم المالية الموحدة، تكون اإلدارة مسؤولة عن ت

عندما ينطبق ذلك عن أمور تتعلق باإلستمرارية وإستخدام أساس اإلستمرارية في المحاسبة، ما لم توجد نية لدى اإلدارة بتصفية الصندوق أو إيقاف أعماله أو عدم وجود بديل واقعي غير ذلك.

.اإلشراف على إعداد التقارير المالية الموحدة للصندوقاألشخاص المسؤولين عن الحوكمة مسؤولين عن


36

مسؤولية المدقق حول تدقيق القوائم المالية الموحدة

إن أھدافنا ھي الحصول على تأكيد معقول فيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة ككل خالية من التحريفات يرنا الذي يتضمن رأينا حولھا. التأكيد المعقول الجوھرية، سواءا كانت بسبب اإلحتيال أو الخطأ، وإصدار تقر

للمعايير الدولية للتدقيق سوف ھو مستوى عال من التأكيد، ولكنه ليس ضمانة بأن التدقيق الذي قمنا به وفقا أي خطأ جوھري إن وجد، إن التحريفات يمكن أن تنشأ عن اإلحتيال أو الخطأ، وتعتبر جوھرية يكتشف دائما

فردي أو إجمالي يمكن أن تؤثر بشكل معقول على القرارات اإلقتصادية المتخذة من قبل إذا كانت بشكل مستخدمين ھذه القوائم المالية الموحدة.

لمعايير التدقيق الدولية، نقوم بممارسة الحكم المھني والمحافظة على تطبيق مبدأ كجزء من عملية التدقيق وفقا باإلضافة الى:الشك المھني في جميع نواحي التدقيق،

تحديد وتقييم مخاطر األخطاء الجوھرية في القوائم المالية الموحدة، سواءا كانت ناشئة عن إحتيال أو خطأ، •وكذلك تصميم وتنفيذ إجراءات التدقيق مالئمة تستجيب لتلك المخاطر، والحصول على أدلة تدقيق كافية

اء جوھرية ناتجة عن إحتيال أعلى من الخطر الناتج ومناسبة لتوفر أساسا لرأينا. إن خطر عدم إكتشاف أخطعن الخطأ، كما أن اإلحتيال قد يشتمل على التواطؤ، التزوير، الحذف المتعمد، التحريفات، أو تجاوز ألنظمة

الرقابة الداخلية.

في الحصول على فھم ألنظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة بالتدقيق لغايات تصميم إجراءات تدقيق مالئمة • ظل الظروف القائمة، وليس لغرض إبداء رأي حول مدى فعالية أنظمة الرقابة الداخلية في الصندوق.

تقييم مدى مالءمة السياسات المحاسبية المستخدمة ومدى معقولية التقديرات المحاسبية واإليضاحات ذات • العالقة المعدة من قبل اإلدارة.

ألساس اإلستمرارية في المحاسبة، وإستنادا إلى أدلة التدقيق التي اإلستنتاج عن مدى مالءمة إستخدام اإلدارة •تم الحصول عليھا، فيما إذا كان ھنالك وجود لعدم تيقن جوھري ذا صلة بأحداث أو ظروف يمكن أن تثير جوھرية حول قدرة الصندوق على اإلستمرارية كمنشأة مستمرة. فإذا إستنتجنا عدم وجود تيقن شكوكا

ن مطالبون أن نلفت اإلنتباه في تقرير المدقق إلى اإليضاحات ذات الصلة الواردة في القوائم جوھري، فنحالمالية الموحدة، أو إذا كان اإلفصاح عن ھذه المعلومات غير كافيا، فإننا سوف نقوم بتعديل رأينا.

قق. ومع ذلك، فإنه من إستنتاجاتنا تعتمد على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليھا حتى تاريخ تقرير المد الممكن أن تتسبب أحداث أو ظروف مستقبلية في توقف الصندوق عن اإلستمرار كمنشأة مستمرة.

تقييم العرض العام والشكل والمحتوى للقوائم المالية الموحدة بما فيھا اإليضاحات وفيما إذا كانت القوائم • عرض العادل.المالية الموحدة تمثل المعامالت واألحداث بشكل يحقق ال

لقد تواصلنا مع األشخاص المسؤولين عن الحوكمة فيما يتعلق بنطاق وتوقيت التدقيق المخطط له ومالحظات التدقيق الھامة، بما في ذلك أية نقاط ضعف ھامة في نظام الرقابة الداخلية تم تحديدھا خالل تدقيقنا.

طالل أبو غزالة وشركاه الدولية

محمد األزرق

) 1000 ( إجازة رقم

2018آذار 8عمان في


37

2017كانون األول 31قائمة المركز المالي الموحدة كما في

إيضاحات 2017 2016 الموجودات دينار أردني دينار أردني

نقد ونقد معادل 3 2,705,395 4,478,463

موجودات مالية بالكلفة المطفأة 4 43,500,104 46,974,816

ذمم وأرصدة مدينة أخرى 5 1,947,083 1,351,795

ذمم أطراف ذات عالقة مدينة 6 5,220,055 5,691,758

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة 7 587,204 500,415

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر 8 14,053,232 16,533,514

إستثمارات في شركات زميلة 9 1,728,060 1,750,160

إستثمارات عقارية 10 124,027,772 124,801,190

ممتلكات ومعدات 11 744,157 773,780

مجموع الموجودات 194,513,062 202,855,891

المطلوبات وحقوق الملكية

وأرصدة دائنة أخرىذمم 12 4,041,530 4,718,973

مخصصات بنية تحتية 7,661,284 7,365,328

ذمم أطراف ذات عالقة دائنة 6 32,843 317,554

قرض 13 - 2,679,898

مجموع المطلوبات 11,735,657 15,081,753

حقوق الملكية

الفائض المحتفظ به 192,041,625 195,952,901

إحتياطي إجباري 49,764 3,483

(8,182,246) (9,313,984) التغير المتراكم في القيمة العادلة لموجودات مالية من خالل

الدخل الشامل اآلخر

صافي حقوق الملكية 182,777,405 187,774,138

مجموع المطلوبات وحقوق الملكية 194,513,062 202,855,891


38

2017كانون األول 31المنتھية في قائمة الدخل الشامل الموحدة للسنة

ايضاحات 2017 2016 النشاط التقاعدي دينار أردني دينار أردني

اإلشتراكات التقاعدية 14 17,771,122 17,404,895 رسوم إضافية 2,678,403 2,598,785

الرواتب والتعويضات التقاعدية (29,861,094) (26,124,311) صافي النشاط التقاعدي (9,411,569) (6,120,631)

إيرادات اإلستثمارات أرباح بيع إستثمارات عقارية 15 5,753,197 8,440,961 إيرادات مرابحة 1,608,233 1,672,169

524,813 645,604 بالقيمة العادلة من خالل توزيعات أرباح موجودات مالية

الدخل الشامل االخر

36,103 (139,451) (خسائر ) أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل

الربح أو الخسارة حصة الصندوق من نتائج أعمال الشركات الزميلة (26,124) 275,902

تابعةمصروف تدني إستثمار في شركة (12,859) (436,359) صافي أرباح تأجير إستثمارات عقارية 16 306,794 265,386 ايرادات اخرى 17 121,386 191,629

مجموع إيرادات اإلستثمارات 8,256,780 10,970,604

المصاريف المصاريف اإلدارية 18 1,528,151 2,122,193

مصاريف مرابحة 243,064 350,119 إستھالكات 11 38,275 47,856 مخصص تدني ذمم التقسيط - 15,746

مجموع المصاريف 1,809,490 2,535,914 العجز) الفائض قبل الضريبة( (2,964,279) 2,314,059

شركة تابعة -ضريبة دخل (17,028) - شركة تابعة -ضريبة دخل سنوات سابقة (26,656) -

العجز) الفائض( (3,007,963) 2,314,059 دخل شامل آخر:

(1,010,198) (1,751,271) التغير في القيمة العادلة لموجودات مالية من خالل الدخل

الشامل اآلخر

(3,117,646) (237,499) العادلة من خالل الدخل خسائر بيع موجودات مالية بالقيمة

الشامل االخر الدخل الشامل (4,996,733) (1,813,785)


39

2017كانون األول 31قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة للسنة المنتھية في

التغير المتراكم لموجودات مالية

بالقيمة العادلة من خالل الصافي الدخل الشامل اآلخر إحتياطي إجباري الفائض المحتفظ به دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني

189,587,923 (8,572,085) - 198,160,008 2016كانون الثاني 1رصيد 2,314,059 - - 2,314,059 الفائض

- - 3,483 (3,483) إحتياطي إجباريالتغير بالقيمة العادلة لموجودات مالية بالقيمة العادلة من

(1,010,198) (1,010,198) - -خالل الدخل الشامل االخرخسائر بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل

(3,117,646) - - (3,117,646)الشامل االخربالقيمة العادلة المحول من التغير المتراكم لموجودات مالية

- 1,400,037 - (1,400,037)من خالل الدخل الشامل االخر الى الفائض المحتفظ به 187,774,138 (8,182,246)3,483 2016195,952,901كانون األول 31رصيد (3,007,963) - - (3,007,963) زالعج

- - 46,281 (46,281) إحتياطي إجباريالتغير بالقيمة العادلة لموجودات مالية بالقيمة العادلة من

(1,751,271) (1,751,271) - -خالل الدخل الشامل االخرخسائر بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل

(237,499) - - (237,499)الشامل االخرالمحول من التغير المتراكم لموجودات مالية بالقيمة العادلة

- 619,533 - (619,533)من خالل الدخل الشامل االخر الى الفائض المحتفظ به

182,777,405 (9,313,984) 49,764 192,041,625 2017كانون األول 31رصيد


40

2017كانون األول 31قائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتھية في

2016 2017 التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية دينار أردني دينار أردني

(العجز) الفائض قبل الضريبة (2,964,279) 2,314,059 تعديالت لـ :

إستھالكات 134,811 144,392 خسائر إستبعاد ممتلكات ومعدات - 1,477

أرباح بيع عقارات (5,753,197) (8,440,961) مخصص تدني في إستثمارات شركة تابعة 12,858 436,359

حصة الصندوق من نتائج أعمال الشركات الزميلة 26,124 (275,902) مخصص قروض تمويل مشكوك في تحصيلھا - 15,746

مخصص نھاية الخدمة 833,19 559,17 التغير في الموجودات والمطلوبات التشغيلية :

موجودات مالية بالتكلفة المطفأة 3,474,712 221,400 ذمم وأرصدة مدينة أخرى (595,288) (357,589) ذمم أطراف ذات عالقة مدينة 458,430 2,291,879 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة (86,789) (250,650)

ذمم وأرصدة دائنة أخرى (714,304) (1,966,539) مخصصات بنية تحتية 295,956 6,180,016

331,246 (5,691,133) شركة تابعة -مدفوع ضريبة دخل سنوات سابقة (26,656) -

صافي النقد من األنشطة التشغيلية (5,717,789) 331,246

التدفقات النقدية من األنشطة اإلستثمارية إضافات إستثمارات عقارية (13,057,359) (17,786,892)

المتحصل من بيع إستثمارات عقارية 19,487,438 23,949,437

توزيعات أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل 645,604 524,813 االخر

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر (154,092) (17,235) إستثمارات في شركات تابعة (12,858) 415,787

إستثمارات في شركات زميلة 9,249 - شراء ممتلكات ومعدات (8,652) (14,010)

صافي النقد من األنشطة اإلستثمارية 6,909,330 7,071,900

التدفقات النقدية من األنشطة التمويلية ذمم أطراف ذات عالقة دائنة (284,711) (2,833,171) قرض (2,679,898) (4,871,008) صافي النقد من األنشطة التمويلية (2,964,609) (7,704,179)

صافي التغير في النقد والنقد المعادل (1,773,068) (301,033) النقد والنقد المعادل في بداية السنة 4,478,463 4,779,496 النقد والنقد المعادل في نھاية السنة 2,705,395 4,478,463


41

إيضاحات حول القوائم المالية

الوضع القانوني والنشاط .1ادة ( − ام الم تنادا ألحك د إس م (85تأسس صندوق التقاع ين رق ين األردني ة المھندس انون نقاب ن ق نة 15) م ) لس

واالنظمة المعدلة له، 1986) لسنة 4وتعديالته ونظمت شؤون الصندوق بموجب نظام التقاعد رقم ( 1972ع تتألف الھيئة العام ة للصندوق من جميع االعضاء المسددين لكل من رسوم اإلشتراكات السنوية للنقابة وجمي

غ عدد المھندسين ة ويبل ة العام اع الھيئ ي تسبق سنة اجتم اإلشتراكات التقاعدية الشھرية حتى نھاية السنة الت ).ألف مھندس 140المشتركين في صندوق التقاعد حوالي (

تم يھدف الصندوق الى تأمين روا − داخلي وي ام النظام ال ا ألحك ائالتھم وفق تب تقاعدية لألعضاء المشتركين وع حفظ وإستثمار أموال الصندوق بالطريقة التي يقررھا المجلس بما ال يتعارض مع أحكام الشريعة االسالمية.

موارد الصندوق − تتمثل أھم موارد الصندوق بما يلي:

االشتراكات التقاعدية. − الصندوق. ريع استثمار أموال − الرسوم اإلضافية التي تحصل بموجب أحكام القانون لصالح صندوق التقاعد. − المبالغ التي تقرر الھيئه المركزية نقلھا من صندوق النقابة الى صندوق التقاعد. − اإلعانات والھبات والوصايا التي يوافق مجلس الوزراء على قبولھا. −

اريخ ة بت س النقاب ل مجل ن قب دة م ة الموح ات المالي ى البيان ة عل ت الموافق عة 2018ذار آ 7تم ي خاض وھ لموافقة الھيئة العامة للصندوق.

التابعة للشركاتالوضع القانوني − الغايات الرئيسية رقم السجلتاريخ التسجيل الصفة القانونية اسم المنشأة

شركة مرجان المھندسين لإلستثمار

والتطوير العقاري

شركة مساھمة خاصة محدودة

كانون 25 704 2010ثاني

استثمار وتطوير األراضي والعقارات عدا الوساطة العقارية وترميمھا وانشائھا وإدارتھا بما

يتعلق بعمل الشركة وتقسيمھا وشرائھا وبيعھا.

شركة سبيل الزيتون التجارية

شركة ذات مسؤولية محدودة

كانون 22شراء أسھم وسندات في سوق عمان 42554 2015ثاني

المالي لتحقيق غايات الشركة.

أسس إعداد القوائم المالية الموحدة والسياسات المحاسبية الھامة .2 اإلطار العام إلعداد القوائم المالية −

ادئ المحاسبة ة لتتوافق مع مب ة المعدل ارير المالي تم إعداد ھذه القوائم المالية وفقا للمعايير الدولية إلعداد التقن دة م المية المعتم ةاإلس ة الرقاب رعية لن ھيئ ين قاالش رق ب ين إن الف ين االردني ة المھندس اييرب ة المع المالي

المية ا بة االس ادئ المحاس ة والمب ارير الدولي ل للتق ن قب دة م ةلمعتم ة الرقاب ين ھيئ ة المھندس رعية لنقاب الشإيرادات المرابحة راف ب ديل االعت إيرادات المرابحة حيث يتضمن التع راف ب ين ھو من حيث االعت األردني

بطريقة القسط الثابت وليس بطريقة معدل المرابحة الفعالة.

أسس القياس المستخدمة في إعداد القوائم المالية −م قياسھا باستخدام تم إعداد ي ت ود الت تثناء بعض البن ة باس ة التاريخي ة التكلف ى طريق تنادا إل ة اس القوائم المالي

.طرق أخرى غير طريقة التكلفة التاريخية


42

العملة الوظيفية وعملة العرض − .تم عرض القوائم المالية بالدينار األردني والذي يمثل العملة الوظيفية للمنشأة

استخدام التقديرات −بية − عند إعداد القوائم المالية تقوم اإلدارة بإجتھادات وتقديرات وإفتراضات تؤثر في تطبيق السياسات المحاس

ومبالغ الموجودات والمطلوبات واإليرادات والمصاريف، وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن ھذه التقديرات.ة يتم اإلعتراف بالتغيرات في التقديرات المحاسبية في الفترة − ديرات والسنوات القادم ر التق ا تغيي م فيھ ي ت الت

التي تتأثر بذلك التغيير.ة - ار اإلنتاجي ة، األعم يلھا والمعدوم ي تحص كوك ف ديون المش ي ال ديرات ھ تخدام التق ول إس ة ح إن األمثل

للممتلكات والمعدات القابلة لإلستھالك، المخصصات، وأية قضايا مقامة ضد المنشأة.

م الماليةأسس توحيد القوائ −

أة األم ( − ينتضم القوائـم المالية الموحـدة القوائـم المالية للمنش ) صندوق التقاعد لنقابة المھندسين األردني والمنشآت التابعة التالية التي تسيطر عليھــا:

ة − رة والناتجة عن العالق يفترض وجـود السيطرة عندما يكون للمستثمر التعرض لـ أو الحق في العوائد المتغيتثمر ة المس ى الجھ د من خالل سلطته عل ذه العوائ ى ھ مع الجھة المستثمر بھا، ولديه المقدرة على التأثير عل

اإلستثنائية عندما يمكن إثبات ان ھذه الملكية ال تمثل سيطرة.بھا، باستثناء بعض الظروف آت − أة األم والمنش ة (المنش ين المجموع ة ب اريف الداخلي دخل والمص امالت وال دة والمع تبعاد األرص تم إس ي

التابعة) بالكامل.ر مباشر − ر منسوبة بشكل مباشر أو غي ة غي أة تابع ي منش ة ف وق ملكي ر المسيطرة حق وق غي ل الحق ى تمث ال

المنشأة األم.

األدوات المالية − المالية ھي أي عقد ينتج عنه موجودا ماليا لمنشأة والتزام مالي أو أداة ملكية لمنشأة أخرى. األداة

الموجودات المالية − الموجود المالي ھو أي موجود يكون عبارة عن: − نقد، أو .أ أدوات حقوق ملكية في منشأة أخرى، أو .ب موجود مالي أخر من منشأة أخرى، أو لتبادل الموجودات أو المطلوباتحق تعاقدي إلستالم نقد أو .ج

المالية مع منشأة أخرى بموجب شروط من المتوقع أن تكون إيجابية للمنشأة، أو عقد من الممكن أو ستتم تسويته في أدوات حقوق الملكية الخاصة بالمنشأة. .در المقاسة يتـم قياس الموجـودات المالية مبدئيا بالقيمة العادلة − ة غي ة الموجودات المالي ـا، في حال ـا إليھ مضاف

ـالك الموجود ى امت ي تنسب مباشرة إل ـالت الت اليف المعام ارة، تك ربح أو الخس ة من خالل ال ة العادل بالقيم المالي.

ى أساس − ة عل ة العادل أة أو القيم ة المطف ة بالتكلف كل بعد اإلعتراف المبدئي، يتم قياس جميع الموجودات المالي مما يلي:

نموذج أعمال المنشأة إلدارة الموجودات المالية؛ و .أ خصائص التدفق النقدي التعاقدي للموجود المالي. .ب

نسبة الملكية إسم المنشأة

%100 شركة مرجان المھندسين لإلستثمار والتطوير العقاري

%100 الزيتون التجاريةشركة سبيل


43

تحقق الشرطان التاليان: ايتم قياس الموجود المالي بالتكلفة المطفأة إذ −أجل تحصيل تم اإلحتفاظ بالموجود ضمن نموذج أعمال والذي يكون الھدف منه اإلحتفاظ بالموجودات من .أ

عاقدية.تالتدفقات النقدية الينتج عن الشروط التعاقدية للموجود المالي في تواريخ محددة تدفقات نقدية تكون مجرد دفعات للمبلغ .ب

األصلي والفائدة على المبلغ األصلي القائم. يتم قياس جميع الموجودات المالية األخرى الحقا بالقيمة العادلة. −ة يتم اإلعتراف بالربح أ − ذي ال يكون جزءا من عالق و الخسارة من الموجود المالي المقاس بالقيمة العادلة وال

أة ارت المنش ة واخت تحوط من ضمن الربح أو الخسارة ما لم يعتبر الموجود المالي إستثمار في أداة حق ملكي عرض أرباح وخسائر اإلستثمار ضمن الدخل الشامل االخر.

النقد والنقد المعادل − النقدية النقد في الصندوق والحسابات الجارية والودائـع تحت الطلـب لدى البنوك.تشمل −د، − ة من النق الغ معلوم ى مب ل إل ـزة للتحوي ة السيولة الجاھ تثمارات قصيرة األجـل عالي ـو إس ادل ھ النقد المع

والتي ال تكون معرضة لمخاطر ھامة من تغير القيمة.

الذمم التجارية المدينة −ذمم − تم ال م ي ي ل ددة والت ة أو المح دفعات الثابت تقة ذات ال ر المش ة غي ودات المالي ي الموج ة ھ ة المدين التجاري

سوق نشط.تسعيرھا في ة المشكوك في تحصيلھا − ذمم المدين تظھر الذمم التجارية المدينة بقيمة الفواتير مطروحا منھا أي مخصص لل

.القيمة القابلة للتحصيل للذمم والذي يمثل تدني

تدني قيمة الموجودات المالية −ربح أو الخسارة، − ة من خالل ال ة العادل ة بالقيم يتم تقييم المـوجـودات المالية، خارج إطار المـوجـودات المالي

بالبحث عن مؤشرات انخفاض القيمة في كل تاريخ نھاية سنة.التدني مباشرة لجميع الموجودات التي يظھر بھا الموجود في قائمة المركز المالي بقيمة خسائر القيمة تخفض −

المالية. يتم اإلعتراف بخسارة التدني من ضمن الخسائر.

المطلوبات المالية − المالي ھو أي مطلوب يكون عبارة عن: المطلوب −إلتزام تعاقدي لتسليـم نقد أو موجود مالي أخر إلى منشأة أخرى، أو لتبادل الموجـودات أو المطلوبات .أ

أخـرى بموجب شروط من المتوقع أن تكون غير إيجابية للمنشأة، أوالمالية مع منشأة عقد من الممكن أو ستتم تسويته في أدوات حقوق الملكية الخاصة بالمنشأة. .بـل − ي تحم ـالت الت ـف المعام ـا تكالي ـا إليھـ ة مضاف ـة العادل ـة بالقيم ـوبات المالي ـا بالمطل راف مبدئي تم اإلعت ي

ة من مباشـرة على إمتـالك أو ة العادل ة المصنفة بالقيم ـوبات المالي ـتثناء المطل إصـدار ھـذه المطلـوبات، باس خـالل الربـح أو الخسـارة والتي تقاس مبدئيا بالقيمة العادلة.

ة − أة باستخدام طريق ة المطف ة حسب التكلف ات المالي ع المطلوب اس جمي بعد اإلعتراف المبدئي، تقوم المنشأة بقياس الفائدة الفعالة ـح أو الخسارة والتي تق ة من خالل الرب ة العادل ، باستثناء المطلوبات المالية المصنفة بالقيم

بالقيمة العادلة وبعض المطلوبات المالية األخرى المحددة والتي ال تقاس حسب التكلفة المطفأة.راف − تم اإلعت ة، وي ة العادل ة بالقيم ذه الفئ ة ضمن ھ ات المالي راف بالمطلوب تم اإلعت ائر ي بالمكاسب أو الخس

الربح أو الخسارة. الناتجة عن التغيرات في القيمة العادلة ضمن

الذمم التجارية الدائنة والمستحقات −زود − م إستالمھا أو الت الذمم التجارية الدائنة والمستحقات ھي إلتزامات للدفع مقابل البضائع أو الخدمات التي ت

رسميا بشأنھا مع المورد أم ال. بھا سواء تم تقديم فواتير أو تم اإلتفاق


44

الممتلكات اإلستثمارية − أو كليھما): -أو جزء من مبنى -اإلستثمارية ھي ممتلكات (أراضي أو مباني الممتلكات − محتفظ بھا من المنشأة إلكتساب إيرادات إيجارية، أو −ـا إرتفاع قيمتھا الرأسمالية − ـاج أو أو كالھم ـا في اإلنت ـس الستخدامھ ـات أو ، ولي ـع أو الخدمـ ـتزويد البضائ ل

ألغراض إدارية, أو للبيـع من خــالل عمليـات التشغيل اإلعتيادية. تقاس الممتلكات اإلستثمارية مبدئيا بالتكلفة المتضمنة تكاليف المعامالت. −ة مطرو − الي بالتكلف ة المركز الم تثمارية في قائم تم تسجيل الممتلكات اإلس دئي, ي راف المب ا بعد اإلعت ا منھ ح

اإلستھالك المتراكم وأي خسائر تدني متراكمة في القيمة، وال يتم إستھالك األراضي.ت − ى أساس القسط الثاب تھالك عل رة كمصروف. ويحتسب اإلس ل فت ي ك اني ف تھالك المب راف باس تم اإلعت ي

ا ن المب ة م تقبلية المتوقع ادية المس افع االقتص أة المن ه المنش تھلك ب ع أن تس ذي يتوق ار وال الل األعم ني خ سنة. بخمسيناإلنتاجية للمباني المقدرة

رات − أثيره في الفت تم ت ديرات ي ر في التق نة، وأي تغي ة كل س درة في نھاي ة المق تتـم مراجعة األعمار اإلنتاجي الالحقة.

ظھـور أي يتم إجـراء إختبار لتدني القيمة التي تظھر بھـا الممتلكات اإلستثمارية في قائمة المركز المالي عند −دني ـؤشر لت أحـداث أو تغيرات في الظروف تظھر أن ھـذه القيمة غير قابلة لإلسترداد. في حال ظھـور أي م

القيمة, يتـم إحتساب خسائر تدني تبعـا لسياسة تدني قيمة الموجودات.ي عند أي إستبعـاد الحـق للممتلكـات اإلستثمارية فانه يتــم اإلعتراف بقيمة المكاسب أو ال − خسـارة الناتجة، الت

ة ي قائم تثمارية ف ات اإلس ذه الممتلك ا ھ ر بھ ي تظھ ة الت تبعاد والقيم د اإلس ين صافي عوائ ا ب رق م ل الف تمث المركز المالي، ضمن الربح أو الخسارة.

الممتلكات والمعدات −م يتم − اليف أخرى ت ه أي تك ل سعر الشراء مضافا إلي اإلعتراف مبدئيا بالممتلكات والمعدات بالتكلفة التي تمث

ا ي ترغبھ ة الت تحميلھا على نقـل الممتلكات والمعدات إلى الموقع وتحقيق الشروط الالزمة لھا لتعمل بالطريق اإلدارة.

دا − ات والمع تم تسجيل الممتلك دئي، ي راف المب د اإلعت ا بع ـا منھ ة مطروح الي بالتكلف ز الم ة المرك ي قائم ت ف اإلستھالك المتراكم وأي خسائر تدني متراكمة في القيمة.

ذي − يتم اإلعتراف باإلستھالك في كل فترة كمصروف. ويتم احتساب اإلستھالك على أساس القسـط الثابت والذه ال ة لھ ا باستخدام يتوقـع إستھالك المنافع االقتصادية المستقبلية المتوقع اجي لھ موجودات خالل العمر اإلنت

النسب السنوية التالية: نسبة االستھالك الفئة

% 2 مباني

15 أثاث ومفروشات 20 أجھزة كمبيوتر

15 السيارات 15-12 أالت وأجھزة

تم تتم − ديرات ي ر في التق نة، وأي تغي ة كل س درة في نھاي ة المق ار اإلنتاجي ة األعم رات مراجع أثيره في الفت ت الالحقة.

د ظھور أي − الي عن ة المركز الم دات في قائم ا الممتلكات والمع يتم إجراء اختبار لتدني القيمة التي تظھر بھدني ة لالسترداد. في حال ظھور أي مؤشر لت ر قابل أحداث أو تغيرات في الظروف تظھر أن ھذه القيمة غي

لسياسة تدني قيمة الموجودات.القيمة، يتم احتساب خسائر تدني تبعا عند أي استبعاد الحق للممتلكات أو المعدات فإنه يتم اإلعتراف بقيمة المكاسب أو الخسارة الناتجة، التي تمثل −

ة المركز دات في قائم ذه الممتلكات أو المع ا ھ ي تظھر بھ ة الت تبعاد والقيم د االس الفرق ما بين صافي عوائ .المالي، ضمن الربح أو الخسارة


45

تدني قيمة الموجودات −ة المركز في − ا الموجودات في قائم ي تظھر بھ ة الت ة القيم تاريخ كل قائمة مركز مالي، تقوم اإلدارة بمراجع

المالي، لتحديد فيمـا إذا كان ھناك أي مؤشرات تدل على تدني قيمة ھذه الموجودات.ة لالس − ة القابل دير القيم ـم تق دني، يت ـؤشرات ت ور أي م ة ظھ ي حال ارة ف دى خس د م ـودات لتحدي ترداد للمـوج

ة ه القابل الي قيمت ة المركز الم التدني، وھي القيمة التي تتجـاوز بھـا القيمة التي يظھر بھـا المـوجـود في قائمة ة المنفع ـع أو قيم اليف البي لالسترداد. وتمثل القيمة القابلة لالسترداد قيمة المـوجـود العادلة مطروحا منھا تك

ين في المـ ا ب ـا م ادل المـوجـود عندھ وجـود أيھما أكبر. القيمة العادلة للموجود ھي القيمة التي من الممكن تبة ة الحالي ة في المـوجـود ھي القيم ة المنفع ى أسـاس تجاري. وقيم اوض عل ة بالتف أطـراف على علم وراغب

للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقع تولدھا من الموجود. بخسـارة التـدني مباشرة من ضمن الخسائر. يتم اإلعتراف −ة المركز − ا الموجود في قائم ي يظھر بھ ة الت ادة القيم تم زي ة، ي رة الحق عند عكس خسارة تدني القيمة في فت

دني المالي بالقيمة المعدلة التقديرية للقيمة القابلة لالسترداد بحيث ال تزيد قيمة الزيادة نتيجة عكس خسارة التراف عن قيمة الت تم اإلعت ابقة. وي دني في السنوات الس راف بالت ة عدم اإلعت كلفة التاريخية المستھلكة في حال

بعكس خسارة التدني مباشرة من ضمن الربح.

المخصصات −ذه − المخصصات ھي إلتزامات حالية (قانـونية أو إستنتاجية) ناتجة عن أحـداث سـابقة، ومن المحتمل تسوية ھ

ة اإللتزامات وتقدير مبالغ ھا بطريقة موثوقة. وتمثل القيمة المعترف بھا كمخصص أفضل قيمة محتملة والزم من النفقات لتسوية االلتزام الحالي في تاريخ قائمة المركز المالي.

ة − دفقات خارجي ة حصول ت ـالي. إذا انعدمت إمكاني ة مركز مـ تراجع المخصصات وتعدل في تاريخ كل قائم خصصات وتسجيلھا كدخل.، يتم عكس الملتسـوية المخصصات

تعويضات نھاية الخدمة − .للصندوقيتم احتساب تعويضات نھاية الخدمة حسب التعليمات الداخلية

اإلحتياطي اإلجباري − (ذات المسؤولية المحدودة) −

تقطاع نسبة ي باس ـون الشركات األردن ام قان ـا ألحك من صافي %10يتم تكـوين اإلحتياطي اإلجباري وفقـ ويتوقف ھـذا اإلقتطاع متى بلغ اإلحتياطي رأسمال الشركة. إن ھذا اإلحتياطي غير قابل للتوزيع.ربح السنة،

(مساھمة خاصة) −تقطاع نسبة ي باس ـون الشركات األردن ام قان ـا ألحك من صافي %10يتم تكـوين اإلحتياطي اإلجباري وفقـ

اطي ربح السنة، ويتوقف ھـذا اإلقتطاع متى بلغ اإلحتياطي ربع رأسم ذا اإلحتي ه. إن ھ ال الشركة المكتتب ب غير قابل للتوزيع.

األطراف ذات العالقة −ين األطراف ذات تمثل − ا ب وارد والخدمات أو اإللتزامات م المعامالت مع األطـراف ذات العالقـة تحـويل الم

العالقة. يتم إعتماد أسس وشروط التعامالت بين األطراف ذات العالقة من قبل المجلس. − اإلعتراف باإليرادات −

تقاس اإليرادات بالقيمة العادلة للمقابل المالي المستلـم أو المستحــق القبض. − وتسليم األراضي الى المشتري مع الوفاء بكافة الشروط التالية: يتم اإلعتراف باإليرادات عند توقيع العقود − لمشتري.قيام المنشأة بتحويل المخاطر الھامة ومنافع ملكية األراضي إلى ا −ى − ة عل ة الفعال ة وال بالرقاب ادة بوجود الملكي رتبط ع عدم إحتفاظ المنشأة بعالقة إدارية مستمرة إلى الحد الم

البضائع المباعة. إمكانية قياس مبلغ اإليراد بصورة موثوقة. −


46

احتمالية تدفق المنافع االقتصادية المرتبطة بالعملية إلى المنشأة. − تكبدت أو سيتم تكبدھا في العملية بصورة موثوقة. إمكانية قياس التكاليف التي − يتم اإلعتراف بإيرادات توزيع أرباح اإلستثمارات بعد أن يعلن حق المساھمين في إستالم دفعات. −

ضريبة الدخل − صندوق التقاعد لنقابة المھندسين األردنيين:

2010تشرين األول 26بتاريخ ) المتخذ في جلسته المنعقدة 2931إشارة الى قرار مجلس الوزراء رقم (تمت الموافقة على إعفاء صافي الدخل المتأتي لصناديق التقاعد واإلدخار والتوفير وغيرھا من الصناديق

التابعة للنقابات المھنية من ضريبة الدخل.

الشركات التابعة: اشمية .ين واألنظمة المعمول بھا في المملكة األردنية الھتحتسب ضريبة الدخل وفقا للقوان

اإللتزامات الطارئة −دة، أو ھي − ر مؤك تقبلية غي ـور أحـداث مس ة ظھ ى إحتمالي اإللتزامات الطارئة ھي إلتزامات محتملة تعتمد عل

إلتزامات حالية بدون إحتمال حدوث دفعات أو عدم إمكانية قياسھا بطريقة موثوقة. باإللتزامات الطارئة في القوائم المالية. ال يتم اإلعتراف − نقد ونقد معادل .3

2017 2016 دينار أردني دينار أردني

2,728,407 1,433,833 دينار أردني -حسابات جارية لدى البنوك 1,300,000 1,000,000 وديعة لدى البنك 450,056 271,562 نقد في الصندوق

4,478,463 2,705,395 المجموع

موجودات مالية بالكلفة المطفأة .42017 2016

دينار أردني دينار أردني 13,723,167 13,380,861 الجزء المتداول (*) -قروض تمويل المھندسين

(3,538,708) (3,710,505) الجزء المتداول -يطرح : إيرادات المرابحة المؤجلة 10,184,459 9,670,356 الجزء المتداول -صافي قروض تمويل المھندسين

52,036,221 46,780,319 الجزء غير المتداول (*) -قروض تمويل المھندسين (14,506,349) (12,211,056) الجزء غير المتداول -يطرح : إيرادات المرابحة المؤجلة 37,529,872 34,569,263 الجزء غير المتداول -صافي قروض تمويل المھندسين

(739,515) (739,515) يطرح :مخصص قروض تمويل مشكوك في تحصيلھا 46,974,816 43,500,104 الصافي


47

: تفاصيل الموجودات المالية بالكلفة المطفأة بيان (*) فيما يلي

2016 2017 البيان

دينار أردني دينار أردني

39,551,784 36,631,666 أراضي مملوكة لصندوق التقاعد

7,688,859 6,793,552 مواد بناء

6,130,335 5,921,063 سيارت

5,963,461 4,332,083 أراضي غير مملوكة لصندوق التقاعد

4,809,146 3,890,023 شقق سكنية

82,854 1,141,428 منفعة زواج

1,014,812 931,836 أثاث

334,055 358,578 كھربائيات ومشاريع إنتاجية

170,596 147,645 منافع اخرى

13,486 13,306 أجھزة حاسوب

65,759,388 60,161,180 المجموع

13,723,167 13,380,861 الجزء المتداول

52,036,221 46,780,319 الجزء غير المتداول

أعمار قروض تمويل المھندسين : بيان فيما يلي

2017 2016

إجمالي رصيد الدين ذمم مستحقة ومتأخرة إجمالي رصيد الدين ذمم مستحقة ومتأخرة

دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني

8,883,311 - 8,127,060 - أشھر 6أقل من

6,604,842 469,123 6,042,561 602,739 شھر 12أشھر ولغاية 6أكثر من

5,970,345 261,664 5,462,079 383,477 شھر 18شھر ولغاية 12أكثر من

5,531,232 169,321 5,060,349 178,848 شھر 24شھر ولغاية 18أكثر من

38,769,658 715,678 35,469,131 678,041 شھر 24أكثر من

65,759,388 1,615,786 60,161,180 1,843,105 المجموع

مأخوذ بھا مخصص ديون مشكوك في تحصيلھا ھي ال غيربرأي اإلدارة إن جميع الذمم المستحقة والمتأخرة ضمانات على تلك القروض الممنوحة. لوجود كاملذمم قابلة للتحصيل بشكل


48

أرصدة مدينة أخرىذمم و .5


1,380,800 2,106,563ذمم (273,758) (273,758)): مخصص ديون مشكوك في تحصيلھا (*يطرح 1,107,042 1,832,805الصافي

28,961 53,961تأمينات مستردة 14,073 32,738 توزيعات أرباح مستحقة

18,653 22,473 سلف نثرية وذمم موظفين 9,467 5,106أخرى

173,599 - فيزا كارد 1,351,795 1,947,083الصافي

:خالل السنة الحركة الحاصلة على مخصص ديون مشكوك في تحصيلھا بيان فيما يلي*) (

2017 2016 أردني دينار أردني دينار

273,758 258,012 السنة بداية رصيد 15,746 ‐ السنة خالل المكون 273,758 273,758 السنة نھاية رصيد

األطراف ذات العالقة .6

ع − امالت م ن المع ة م راف ذات العالق ع األط امالت م ون المع ة تتك ركات الزميل ة والش ركات التابع الش .والشركات التي يمتلك فيھا الصندوق حصص مؤثرة

تتكون ذمم أطراف ذات عالقة مدينة مما يلي: −


2,870,761 2,736,520 ذمم شركات زميلة مدينة (*) 2,820,997 2,349,745 ذمم صناديق النقابة المدينة (**)

- 133,790 ذمم مشاريع المشتركة المدينة (***) 5,691,758 5,220,055المجموع

.ذمم شركات زميلة مدينة(*)


1,708,350 1,602,824 لإلسكانشركة ضاحية طبربور 847,687 847,688 شركة ضاحية البشيري لإلسكان

314,724 286,008 شركة الياسمين لألوراق المالية واإلستثمارات

2,870,761 2,736,520المجموع


49

.ذمم صناديق النقابة المدينة(**) 2017 2016

دينار أردني دينار أردني 1,799,962 1,711,594 دفعات على حساب خدمة صندوق المسؤولية اإلجتماعية (*)

1,021,035 638,151 المدينة النقابية -ذمم النقابات المھنية 2,820,997 2,349,745المجموع

(*) تمثل ھذه الذمة فرق نشاط الخدمات االجتماعية قبل تأسيس صندوق المسؤولية االجتماعية ويتم من %0.5من . %40أرباح بيع أراضي النقابة و %5من %40إطفاء ھذا الحساب من خالل تحويل

إبتداء من عام دينار أردني سنويا 100,000الخدمات اإلجتماعية ھذا باإلضافة إلى مبلغ ثابت بقيمة من اإليرادات األخرى لصندوق المسؤولية اإلجتماعية. 2018

(***) ذمم المشاريع المشتركة المدينة :2017 2016

دينار أردني دينار أردني - 133,790 الشركة المھنية لإلستثمارات العقارية واإلسكان

- 133,790المجموع

: الدائنة المشتركةذمم المشاريع −2017 2016

دينار أردني دينار أردني 28,844 32,843 الشركة العقارية األردنية للتنمية

288,710 - الشركة المھنية لإلستثمارات العقارية واإلسكان 317,554 32,843المجموع

وفيما يلي المعامالت الھامة مع األطراف ذات عالقة: −2017 2016

دينار أردني دينار أردني 134,451 28,715 شركة الياسمين لألوراق المالية واإلستثمارات

229,750 92,251 شركة ضاحية طبربور لإلسكان 2,324,022 422,500 الشركة المھنية لإلستثمارات العقارية واإلسكان

5,000 4,000 الشركة العقارية األردنية للتنمية أو الخسارة الربحموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل .7


- 500,415 الرصيد بداية السنة 3,779,578 1,432,059 المشتريات خالل السنة(3,260,333) (1,178,085) المستبعد خالل السنة

(18,830) (167,185) التغير في القيمة العادلة 500,415 587,204 الصافي

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل األخر .82017 2016

دينار أردني دينار أردني 14,001,951 11,543,535 أسھم شركات مدرجة في بورصة عمان

2,432,181 2,432,181 مدرجة في بورصة عمان (*) أسھم شركات غير 99,382 77,516 محافظ استثمارية في أسھم شركات مدرجة في بورصة عمان

16,533,514 14,053,232 المجموع


50

ة ة (*) تظھر الموجودات المالية بالقيمة العادلة الغير متداولة والتي ال يمكن تحديد قيمتھا العادلة بموثوقي بالكلفد قامت المجموعة بوذلك لعدم وجود س ذا وق اد إوق نشط، ھ تثمارات باالعتم ذه االس دني لھ ار ت جراء اختب

ر ي تفاصيل أسھم الشركات الغي ا يل ا فيم تثمر بھ ذه الشركات المس ة لصافي أصول ھ على القيمة الدفتري مدرجة في بورصة عمان:

2017 2016


950,000 950,000 شركة عجلون الوطنية لإلستثمار والتنمية

860,000 860,000 شركة مدارس ليمار التعليمية

597,181 597,181 شركة اإلحتراف للتعليم

25,000 25,000 شركة عجلون للثقافة والتعليم

2,432,181 2,432,181 الصافي

في شركات زميلة اتإستثمار .92017 2016

المبلغ المبلغ نسبة اإلستثمار بلد التأسيس البيان دينار أردني دينار أردني %

117,637 117,637 29 األردن شركة العالمية للصناعات الكيماوية 249 1 25 األردن شركة ضاحية طبربور لإلسكان 12,153 13,477 25 األردن شركة ضاحية البشيري لإلسكان

شركة مبنى إتحاد صناديق تقاعد 1,426,605 1,409,480 22 األردن النقابات المھنية المشتركة

شركة الياسمين لألوراق المالية 193,516 187,465 25 األردن واإلستثمارات

1,750,160 1,728,060 المجموع

ستثمارات خالل السنة:فيما يلي بيان حركة اإل −

2017 2016


1,474,258 1,750,160 رصيد بداية السنة

- 4,751 إضافات خالل السنة

- (14,000) توزيعات أرباح خالل السنة

275,902 (12,851) الحصة في نتائج أعمال الشركات الزميلة

1,750,160 1,728,060 المجموع


51

فيما يلي بيان المعلومات الملخصة حول الشركات الزميلة: − 2017

الربح (الخسارة) اإليراداتمجموع المطلوباتالموجوداتمجموع دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني

42,356 379,325 172,466 1,400,522 شركة العالمية للصناعات الكيماوية (*) (73,094) 981,810 6,165,977 6,112,883 شركة ضاحية طبربور لإلسكان

5,296 793,943 3,254,511 3,308,419 لإلسكان شركة ضاحية البشيريشركة مبنى إتحاد صناديق تقاعد النقابات

المھنية المشتركة6,480,488 137,829 213,474 36,489

(19,686) 215,446 442,396 1,462,430شركة الياسمين لألوراق المالية واإلستثمارات (8,639) 2,583,998 المجموع

ك فية وذل ت التص ركة تح ة ش ناعات الكيماوي ة للص ركة العالمي ارا (*) إن الش اريخ إعتب ن ت ران 30م حزية ، إن 2016 حزيران 30وھذه البيانات المالية 2016 وبرأي مصفي شركة العالمية للصناعات الكيماوي

ع عوا الموجودات الثابتة وغير الثابتة تغطي جميع اإللتزامات التي ة على الشركة ومن الممكن توزي د مالي ئ .بعد إكتمال التصفية وتسديد كافة إلتزامات الشركة

ات عقاريةإستثمار .10

المجموع المباني أراضي (*) 2017 دينار أردني دينار أردني ينار أردنيد

التكلفــــة 125,182,466 4,793,815 120,388,651 الرصيد في بداية السنة

13,057,359 - 13,057,359 اضافات (13,734,241) - (13,734,241) إستبعادات

124,505,584 4,793,815 119,711,769 الرصيد في نھاية السنة

اإلستھالك المتراكم 381,276 381,276 - الرصيد في بداية السنة

96,536 96,536 - إستھالكات 477,812 477,812 - الرصيد في نھاية السنة

124,027,772 4,316,003 119,711,769 الصافي

2016 التكلفــــة

122,904,050 4,793,815 118,110,235 السنةالرصيد في بداية 17,786,892 - 17,786,892 اضافات

(15,508,476) - (15,508,476) إستبعادات 125,182,466 4,793,815 120,388,651 الرصيد في نھاية السنة

اإلستھالك المتراكم 284,740 284,740 - الرصيد في بداية السنة

96,536 96,536 - إستھالكات 381,276 381,276 - الرصيد في نھاية السنة

124,801,190 4,412,539 120,388,651 الصافي

ار 5.5) منطقة الطنيب جنوب عمان بقيمة 190يتضمن بند األراضي الوارد أعاله أرض رقم ( (*) مليون دين ).13سابقا ) إيضاح رقم ( –أردني مرھونه لصالح بنك صفوة اإلسالمي (األردن دبي اإلسالمي


52

:بلغت القيمة العادلة لإلستثمارات العقارية بناء على تقييم مقيم عقاري مستقل كما يلي −20172016

دينار أردني دينار أردني 277,478,004 283,429,330 األراضي 9,755,190 9,755,190 المباني

287,233,194 293,184,520 المجموع يتضمن بند األراضي ما يلي : −


23,380,887 24,635,158 المؤسسة العامة والتطوير الحضري (*)أراضي مسجلة بإسم 16,934,690 18,222,318 دفعات على شراء أراضي مشروع مرجان (**)

40,315,577 42,857,476 المجموعالحضري بموجب اتفاقيات مع صندوق التقاعد (*) إن ھذه األراضي مسجلة بإسم مؤسسة اإلسكان والتطوير

لحين اإلنتھاء من الفرز وتنفيذ خدمات البنية التحتية لھذه األراضي. مرجان: عضي مشروا(**) دفعات على شراء أر

العقبةمشروع ة 2010حزيران 8بتاريخ قامت الشركة بتوقيع اتفاقية مع كل من شركة تطوير العقبة وصندوق التقاعد لنقاب

دونم في مدينة العقبة وفقا للشروط التالية: 400لمھندسين األردنيين لشراء أرض لتطويرھا تبلغ مساحتھا ا مليون دينار أردني تسدد بموجب أقساط وكما يلي: 20ثمن األرض يبلغ −د 5مبلغ − اريخ 15مليون دينار تسدد بع ة بت ع اإلتفاقي وم من توقي ران 8ي الغ 2010حزي 15، والرصيد الب

ع 3أقساط سنوية بقيمة 5دينار يسدد على مليون ى توقي د مرور سنة عل ماليين دينار يستحق األول منھا بع .2015اإلتفاقية ويستحق األخير في سنة

ة 200تم تحويل الـ − دونم الثانية من أرض قرية مرجان المھندسين في العقبة لصالح صندوق التقاعد في نقابين خالل ع ين األردني وع 2014ام المھندس ن أصل 200ليصبح المجم م م ول لصالح 400دون م مح دون

صندوق التقاعد. نقل ملكية األرض: −

ان مجتمعان:الشرطان التالييتم نقل ملكية األرض للشركة بموجب اإلتفاقية في حال تحقق تسديد قيمة كامل األرض. − من قيمة المشروع المقرر إقامته على قطعة األرض. %40تنفيذ −− من قيمة المشروع وبناء عليه ما زالت األرض % 40أنه لم يتم إستيفاء الشرط الثاني بخصوص تنفيذ علما

مسجلة بإسم شركة تطوير العقبة. إتفاقية التطوير الخاصة باألرض: −

تعماالت دد اإلس روع متع اء مش وير األرض إلنش ق تط ركة ح نح الش م م د ت ة، فق ة المبرم ب اإلتفاقي بموج سكنية مطورة للمھندسين وأراضي ومباني تجارية.كأراضي وشقق

مشروع البحر الميتة − ة االردني اطق التنموي وير من ركة تط ع ش ة م ع اتفاقي ركة بتوقي اريخ بقامت الش انون األول 21ت 2014ك

احتھا راء ارض مس ن األرض 8,87لش غ ثم م، حيث يبل ل 1,419,200دون غ قاب ذا المبل ي وھ ار أردن ديناري بتسديد ثمن للتعديل على قدر المساحة النھائية وتلتزم شركة مرجان المھندسين لإلستثمار والتطوير العق

قطعة األرض كما يلي: عند توقيع االتفاقية. 20% − بعد ستة شھور من توقيع االتفاقية. % 30 − قبل نقل ملكية األرض. 50% −د يوضع قيد عدم التصرف على قطعتي األرض وتلتزم شركة تطوير المنا − طق التنموية األردنية برفع قي

عن قطعتي األرض فور تحققه من اقامة كامل مراحل المشروع وتشغيله.رة األراضي والمساحة − دى دائ ة األرض ل ة بتسجيل قطع ة األردني اطق التنموي تلتزم شركة تطوير المن

عد تحقيق ما يلي:ستثمار والتطوير العقاري وذلك ببإسم شركة مرجان المھندسين لإل تسديد كامل ثمن األرض. − ) من األعمال االنشائية للمشروع.%35انجاز ما نسبته ( −


53

ممتلكات ومعدات .11 المجموع أالت وأجھزة السيارات أجھزة كمبيوتر أثاث ومفروشات مباني أراضي

دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني 2017 التكلفــــة

1,368,117 170,913 48,425 223,009 176,003 449,767 300,000 الرصيد في بداية السنة 8,652 462 - 5,800 2,390 - - اضافات

1,376,769 171,375 48,425 228,809 178,393 449,767 300,000 الرصيد في نھاية السنة اإلستھالك المتراكم

594,337 121,239 48,422 213,622 121,851 89,203 - الرصيد في بداية السنة 38,275 6,990 - 6,220 16,070 8,995 - إستھالكات

632,612 128,229 48,422 219,842 137,921 98,198 - الرصيد في نھاية السنة 744,157 43,146 3 8,967 40,472 351,569 300,000 الصافي

المجموع أالت وأجھزة السيارات أجھزة كمبيوتر أثاث ومفروشات مباني أراضي 2016

دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني التكلفــــة 1,372,461 163,883 64,225 223,009 171,577 449,767 300,000 الرصيد في بداية السنة

14,010 8042 - - 5968 - - اضافات (18,354) (1,012) (15,800) - (1,542) - - إستبعادات

1,368,117 170,913 48,425 223,009 176,003 449,767 300,000 الرصيد في نھاية السنة اإلستھالك المتراكم

563,358 114,168 64,222 197,636 107,123 80,209 - الرصيد في بداية السنة 47,856 7,317 - 15,986 15,559 8,994 - إستھالكات (16,877) (246) (15,800) - (831) - - إستبعادات

594,337 121,239 48,422 213,622 121,851 89,203 - الرصيد في نھاية السنة 773,780 49,674 3 9,387 54,152 360,564 300,000 الصافي


54

ذمم وارصدة دائنة أخرى .122017 2016

دينار أردني دينار أردني 2,014,028 1,465,360 ذمم مھندسين دائنة

941,976 840,472 أمانات تأمينات على القروض 243,266 550,936 شيكات مؤجلة الدفع 1,000,000 527,476 ذمة وزارة البلديات

138,828 395,541 أمانات للغير 127,709 117,033 مخصص نھاية الخدمة (*) 183,621 69,080 ذمم شركات والمؤسسات

69,545 58,604 أخرى - 17,028 شركة تابعة -مخصص ضريبة دخل

4,718,973 4,041,530 المجموع

الحركة الحاصلة على مخصص نھاية الخدمة: ان(*)


110,658 127,709 رصيد قي بداية السنة 17,559 19,833 المكون خالل السنة (508) (30,509) المدفوع خالل السنة

127,709 117,033 الصافي

قرض .13 2017 2016 معدل المرابحة الضمانات البنك

الجزء غير المتداولالجزء السنوي المجموع المجموع المتداول

دينار أردني دينار أردني دينار أردني %قرض بنك صفوة اإلسالمي

سابقا) -(األردن دبي اإلسالمي رھن قطعة أرض

2,679,898 0 0 0 4.5 )10إيضاح رقم (

اإلشتراكات التقاعدية .14ى يتم قيد اإلشتراكات التقاعدية وفق اسس نظام الصندوق وحسب الشرائح والمنافع التي يحددھا كل مشترك عل

ل المھندسين حده، بحيث يلتزم الصندوق بتغطية المنافع التقاعدية التي تتناسب مع اإلشتراكات المسددة من قب األعضاء في الصندوق.

ة وللصناديق هسديد ما علياتب التقاعد إذا تم تيعتبر عضو الصندوق مستحقا لر ة للنقاب م مالي من إلتزامات وذمة التابعة له.حيث يعتبر مكتسبا لراتب التقاعد إعتبارا من تسديده لستين اشتراكا (خمس سنوات) انون 31لغاي ك

دلت لتصبح 2017األول د 180(ع تراكا بع اني 1إش انون الث ن )2018ك تين م دس الس ال المھن د إكم وعنر وعضو ا ى العم تحقاق عضو الصندوق عل ر وال يحول اس ن العم ة والخمسين م لصندوق المھندسة الخامس

ام ا الحك ه وفق ة علي ة واداء اإللتزامات المترتب التقاعد دون استمراره في مزاولة المھنة وممارسة حقوقه النقابي قانون النقابة واألنظمة الصادرة بمقتضاه بما في ذلك دفع رسم االشتراك السنوي.

ة الشھرتك ا اإلشتراكات التقاعدي ية، ويحسب ون المدة الخاضعة للتقاعد محددة حسب عدد األشھر المسدد عنھدار ستحقالم مقدار الراتب التقاعدي ل العضو بضرب مق للعضو وفقا ألي من الشرائح التي تم تحديدھا من قب

ا اإلشتراكات ال يقاعدي للشريحة في عدد االشھر التالراتب الت ة الشھرية الخاضعة ويقسم سددت عنھ تقاعدي . 360الناتج على


55

ى ى ال ال من شريحة ادن الغ اإلنتق رق مب ره تسديد ف م يتجاوز الخمسين من عم ذي ل يجوز لعضو الصندوق الرق %7لى ومن تاريخ إشتراكه في الصندوق شريطة دفع رسم اضافي مقطوع بنسبة عشريحة أ غ الف من مبل

بحيث ال يزيد مقدار ھذا الرسم اإلضافي 2002لسنة 25احكام النظام المعدل رقم عن كل سنة من تاريخ نفاذ اذ ل نف على مبلغ الفرق ذاته. ويسمح لعضو الصندوق الذي تجاوز الخمسين من العمر والمنتسب للصندوق قب

ال دول م ق ج وم اإلضافية وف ع الرس ه م ب علي رق المترت ديد الف ه تس ار الي دل المش ام المع ام النظ ره احك ي يق المجلس.

دل لنظام التقاعد ألعضاء 2018) لسنة 1تم تعديل اإلشتراكات التقاعدية وذلك بناءا على نظام رقم ( نظام معاني 16نقابة المھندسين األردنيين والصادر في الجريدة الرسمية بتاريخ ارا ويعمل 2018 كانون الث ه إعتب ب

وحسب جدول الشرائح المدرج ادناه: 2018كانون الثاني 1من

سنوات التخرجالشريحة األولى

)200( الشريحة الثانية

)280( الشريحة الثالثة

)400( الشريحة الرابعة

)600( الشريحة الخامسة

)800( الشريحة السادسة

)1000(

حديث حديث حديث قديم حديث قديم حديث قديم حديث قديم 90 60 37 28 12 12 8 8 4 4 5الى 0من 120 86 55 42 27 18 18 12 9 6 10الى 5من 150 112 73 54 36 24 24 16 12 8 15الى 10من 180 138 91 72 45 30 30 20 15 10 20الى 15من 210 164 109 84 54 36 36 24 18 12 20من أكبر

إستثمارات عقاريةبيع أرباح .152017 2016

دينار أردني دينار أردني 23,949,437 19,487,438 مبيعات عقارات (*)

(15,508,476) (13,734,241) تكلفة المبيعات العقارات 8,440,961 5,753,197 الصافي

دينار أردني للعام 1.646.033تتضمن مبيعات العقارات إيراد مرابحة ناتجة عن بيع األقساط بلغت (*) ھذا وال يوجد مبيعات إستثمارات عقارية من المحفظة طويلة 2016للعام 1.613.600و 2017 .األجل

صافي أرباح تأجير إستثمارات عقارية .162017 2016

دينار أردني دينار أردني 485,607 502,284 إيرادات االيجار

(123,685) (98,954) المصاريف المباشرة (96,536) (96,536)إستھالكات

265,386 306,794 الصافي

إيرادات أخرى .172017 2016

دينار أردني دينار أردني 55,707 73,353 مكافأت وتنقالت أعضاء مجلس إدارة شركات مساھمة عامة

84,756 23,883أخرى 35,832 17,166 رسوم التنازل عن األراضي

10,406 6,984 إيراد مرابحة ودائع 4,928 - ايرادات طوابع

191,629 121,386 المجموع


56

داريةاإلمصاريف ال .182017 2016

دينار أردنيدينار أردني 749,680 501,221 المھندسين (*)حصة صندوق التقاعد من مصاريف نقابة

521,537 463,639 رواتب وأجور وملحقاتھا 432,084 279,203 مصاريف الفروع ومركز القدس

108,043 74,384 مصاريف بطاقة اإلئتمان 53,583 39,051 ضيافة

48,276 31,371 أتعاب مھنية 30,398 25,304 كھرباء ومياه

12,755 22,881 متفرقة 16,485 20,275 دعاية وإعالن

17,559 16,786 مصروف تعويض نھاية الخدمة 10,467 11,459 قرطاسية ومطبوعات

9,310 9,129 نظافة 7,657 7,445 مصاريف نقل أموال

75,493 6,906 رسوم قضايا 4,937 5,746 إتصاالت

6,301 5,600 أمن وحماية 3,928 3,417 عموالت بنكية

10,318 3,145 صيانة 1,767 1,189 أجور نقل وتنقالت

1,615 - مصاريف ندوات وحجز قاعات 2,122,193 1,528,151 المجموع

ة 2016للعام %17و 2017للعام %12يتم تحميل صندوق التقاعد ما نسبته (*) من مصاريف صندوق نقابديرھا ى تق اء عل المھندسين األردنيين بناء على قرار مجلس النقابة حيث يتم مراجعة النسبة من قبل اإلدارة بن

.لقيمة المصاريف التي تخص كل صندوق من صناديق النقابة الدراسة االكتوارية .19

واري مؤھل تم االنتھاء من التقرير النھائي للدراسة االكتوارية للصندوق ر اكت ل خبي ابعة) من قب (الدراسة السى د ال ذي يمت 75الجراء التقييم االكتواري للصندوق خالل المدى الزمني القصير والمتوسط والبعيد المدى وال

ا الدراسة والفرضيات سنة من تاريخ التقييم االكتواري، وفيما يلي ملخص للشروط المرجعية التي استندت اليھ .2014كانون الثاني 1الدراسة ونتائج تلك الدراسة، علما بان تاريخ التقييم االكتواري ھو التي قامت عليھا

االكتوارية وانتظامھا الدراسةا في واري للصندوق كم يم االكت 1ان الھدف االساسي لتقرير الدراسة االكتوارية ھو عرض وشرح نتائج التقي

اني انون الث ة2014ك ة ولجن وم مجلس النقاب ق تكليف ، ويق واري عن طري يم اكت اجراء تقي ادارة الصندوق ب خبراء اكتواريين معتمدين بشكل منتظم كل ثالث سنوات.

المالية والديمغرافية للتقييم االكتواري الفرضيات أوال: الفرضيات المالية %6 معدل العائد على االستثمار

%6 معدل الخصم للتدفقات النقدية ال يوجد التقاعديةزيادة الرواتب

دينار / مشترك في السنة 18 المصاريف االدارية


57

: الفرضيات الديمغرافية ثانيا

سنوات 5الفرق بين عمر الزوج والزوجة احصاءات االسرة .1 EIT – 15 STANDARD LIFE TABLE جداول الحياة المعتمدة

لإلناث 75للذكور، 72 العمر المرتقب عند الوالدة لإلناث 80للذكور، 77 60العمر المرتقب عند عمر

8000 دمعدل النمو في اعداد المشتركين الداخلين الجد .2 سنويا

) اإلناث%34) الذكور، (%66( الداخلين الجدد حسب الجنس توزيع ) الرابعة%10) الثالثة، (%40) الثانية، (%50( الداخلين الجدد حسب الشريحة توزيع

الصحي االعتالل .3 .% 0.6الى % 0.08العتالل الصحي يتراوح مداھا بين تم استخدام معدالت متفاوتة لنسب ا

معدل االنسحاب .4 استنادا لتحليالت عامة للبيانات المتاحة. % 0.0005افتراض نسبة ثابتة وبمعدل تم

نتائج الدراسة

التوازن المالي لصندوق التقاعد

اوي − ي تس ى وھ ادل األول ة التع ب نقط ة (الروات ة المدفوع ا التقاعدي ددة والمزاي ة المس تراكات التقاعدي االش .2014التقاعدية) وقد تحققت عام

ات − نقطة التعادل الثانية وھي تساوي االيرادات المتأتية من االشتراكات التقاعدية واالرباح االستثمارية مع النفق . 2019قع أن تتحقق عام االجمالية (الرواتب التقاعدية والمصاريف االدارية) ويتو

ب − ة (الروات ات االجمالي ع النفق ودات) م ع الموج ة (بي رادات االجمالي اوي االي ي تس ة وھ ادل الثالث ة التع نقط .2028التقاعدية والمصاريف االدارية) يتوقع أن تتحقق عام

اريخ نسبة التمويل وھي نسبة قيمة الموجودات الدفترية الحالية إلى القيمة الحالية اللتزاما − ت الصندوق كما في ت ).% 24.2تساوي ( 1/1/2014الدراسة

ة 2016تشرين األول 20بناءا على التحديث الذي تم على دراسة الخبير اإلكتواري بتاريخ − وبعد إستكمال كافة م (المتطلبات الالزم ى نظام رق اءا عل ك بن ة وذل ديل اإلشتراكات التقاعدي م تع دل 2018) لسنة 1ت نظام مع

اريخ مية بت دة الرس ي الجري ين والصادر ف ين األردني ة المھندس د ألعضاء نقاب ام التقاع اني 16لنظ انون الث ك .2018كانون الثاني 1ويعمل به إعتبارا من 2018

تحليل الحساسية لعائد االستثمار −ذه النسبة عن − ادة ھ تثمار في حال زي ى االس وھي النسبة % 6تم احتساب نقطة التعادل حسب نسبة العائد عل

تثمار ى االس د عل د نسبة العائ ا % 8.5و %6.5المعتمدة في الحوار االساسي حيث كانت نقطة التعادل عن كم يلي:

فيھا التي يتحقق التعادلالسنة نقطة التعادل الثالثة من تاريخ التقييم عائد االستثمار

2029 سنة 16 % 6.5 2031 سنة 18 % 8.5


58

الخسائر المتراكمة لشركة تابعة .20غ الي مبل ز الم ة المرك اريخ قائم دودة ) بت ؤولية مح ة ( ذات مس ون التجاري بيل الزيت ركة س ائر ش ت خس بلغ

من رأس مال الشركة. % 2,188دينار أردني أي ما نسبته 109,419

المخاطرإدارة .21 مخاطر سعر الصرف .أر في سعر − ة بسبب التغي تقبلية ألداة مالي ة المس ھي المخاطر الناتجة عن تذبذب القيمة العادلة أو التدفقات النقدي

الصرف األجنبي.ا من المخاطر − ا يفرض نوع ة مم العمالت األجنبي ة ب امالت تجاري ذ مع تنشأ مخاطرة سعر الصرف نتيجة لتنفي

ر صرف ھذه العمالت خالل السنة.نتيجة لتقلبات أسعا سعر الصرف. لمخاطرإن المنشأة غير معرضة −

مخاطر سعر الفائدة .بھي المخاطر الناتجة عن تذبذب القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية ألداة مالية بسبب التغيرات في سعر −

الفائدة في السوق.داع تنشأ مخاطـر سعر الفائدة لألدوات المالية − ات اإلي دة السوقية الناتجة عن عملي رات بأسعار الفائ نتيجة للتغي

واإلقتراض من البنوك.ـة خالل − ـة والثابت ـدة المتقلب ـعار الفائ تتم إدارة المخاطر عـن طريق المحافظـة علـى الجمـع مـا بين أرصـدة أس

السنـة الماليـة بطريقة مالئمة. ائدة كونھا ال تتعامل بھا وتتعامل بالمرابحة. إن المنشأة غير معرضة لمخاطر سعر الف −

مخاطر السعر األخرى .جي − رات ف ة بسبب التغي تقبلية ألداة مالي ة المس دفقات النقدي ة أو الت ة العادل ذب القيم ھي المخاطر الناتجة عن تذب

ذه أسعار السوق (باستثناء تلك الناتجة عن مخاطرة سعر الفائدة أو مخاطرة سعر الصرف) سواء تسبب ف ي ھع األدوات ى جمي ؤثر عل ي أصدرتھا، أو عوامل ت ة الت ة أو الجھ ة الفردي األداة المالي التغيرات عوامل خاصة ب

المالية المشابھة المتداولة في السوق. تنشأ مخاطر السعر األخرى لألدوات المالية نتيجة االستثمارات في أدوات حقوق الملكية. −

مخاطر االئتمان .د عن الخسارة المالية من عدم قدرة طرف أداة المالية من القيام بتنفيذ إلتزاماته.ھي المخاطر الناتجة − يتم تقييم االئتمان بصورة مستمرة من ناحية األوضاع والظروف االقتصادية للجھة المدينة. −اطر − ن نسب التعرض لمخ د األقصى م ة الح ـم المالي ي القوائ ة ف ا الموجودات المالي ر بھ ي تظھ يم الت ل الق تمث الئتمان، بدون األخذ بعين االعتبار قيمة أي ضمانات تم الحصول عليھا.ا

مخاطر السيولة. ھـ الي − د أو موجود م ليم نق ي تمت تسويتھا من خالل تس ة الت ھي مخاطر عدم القدرة على سداد اإللتزامات المالي

آخر.ة − دفقات النقدي واريخ استحقاق الموجودات تتم إدارة مخاطر السيولة عن طريق الرقابة على الت ا مع ت ومقارنتھ

والمطلوبات المالية.


59

كانون أول: 31يوضح الجدول التالي تواريخ استحقاق الموجودات والمطلوبات المالية كما في −

سنة فأكثر أقل من سنة 2016 2017 2016 2017 لوصفا

دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني الموجودات المالية:

- - 4,478,463 2,705,395 نقد ونقد معادل 36,790,357 33,829,748 10,184,459 9,670,356 موجودات مالية بالتكلفة المطفأة

- - 1,351,795 1,947,083 ذمم وأرصدة مدينة أخرى - - 5,691,758 5,220,055 ذمم أطراف ذات عالقة مدينة

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة

587,204

500,415

-

-

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر

-

-

14,053,232

16,533,514

1,750,160 1,728,060 - - إستثمارات في شركات زميلة 55,074,031 49,611,040 22,206,890 20,130,093 المجموع

المطلوبات المالية:

- - 4,718,973 4,041,530 ذمم وأرصدة دائنة أخرى - - 7,365,328 7,661,284 مخصصات بنية تحتية

- - 317,554 32,843 ذمم أطراف ذات عالقة دائنة - - 2,679,898 - قرض

- - 15,081,753 11,735,657 المجموع

القيمة العادلة لألدوات المالية .22ة − ذي يعكس أھمي ة ال ة العادل ة باستخدام التسلسل الھرمي للقيم ة العادل اس القيم تقوم المنشأة بتصنيف طرق قي

ألدوات م المدخالت المستخدمة في عمل طرق القياس. وفيما يلي التسلسل الھرمي للقيمة العادلة ل ي ت ة الت المالي تقييمھا:

): أسعار معلنة (غير معدلة) في أسواق نشطة لموجودات ومطلوبات مماثلة.1( المستوى −ا 1): مدخالت غير األسعار المعلنة ضمن المستوى (2المستوى ( − ) والقابلة للمالحظة للموجود أو المطلوب، إم

من األسعار).بشكل مباشر (مثل األسعار) أو بشكل غير مباشر (مثل المشتق ): مدخالت للموجود أو المطلوب التي ليست على أساس معلومات السوق القابلة للمالحظة.3المستوى ( −

المستويات 2017كانون األول 31 المجموع 3 2 1

دينار أردني دينار أردني دينار أردني دينار أردني الموجودات المالية 587,204 - - 587,204 الربح أو الخسارةموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل

14,053,232 2,432,181 - 11,621,051 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر 14,640,436 2,432,181 - 12,208,255 المجموع

إن القيمة الدفترية لألدوات المالية مساوية تقريبا للقيمة العادلة.


60

التابعة للشركاتالقوائم المالية .23

ـة ا تشمل ة للشـركالقوائم المالي ـوائم المالي ـدة الق ا في اتلموح ة كم انون األول 31التابع ى 2017ك وھي عل النحو التالي:

رأس المال الصفة القانونية إسم الشركة المدفوع

نسبة الملكية

مجموع الموجودات

مجموع المطلوبات

األرباح المحتفظ بھا

دينار أردني دينار أردني دينار أردني % دينار أردني

شركة مرجان المھندسين 10,043,4439,358,737138,425 100 50,000 مساھمة خاصة محدودة لإلستثمار والتطوير العقاري

(109,419) 752,552 651,616 100 5,000 ذات مسؤولية محدودة شركة سبيل الزيتون التجارية

تصبح سارية المفعول بعد معايير وتفسيرات أصدرت ولم .24

تاريخ القوائم المالية، تم إصدار المعايير والتفسيرات التالية من قبل مجلس معايير المحاسبة الدولية والتي لغاية لم تصبح سارية المفعول بعد:

تاريخ النفاذ البيــان رقم المعيار أو التفسير

2018كانون ثاني 1 المالية.األدوات جديد -) 9المعيار الدولي للتقارير المالية ( أو بعد

-) 15المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية ( جديد

2018كانون ثاني 1 إيرادات العقود الموقعة مع العمالء. أو بعد

–) 16المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية ( جديد "عقود اإليجار"

المركز المالي دون اإلعتراف بجميع عقود اإليجار في قائمة أن يكون ھناك تمييز بين عقود اإليجار التشغيلية والتمويلية.

2019كانون ثاني 1 أو بعد

2021كانون ثاني 1 عقود التأمين ) 17المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية ( أو بعد

2018كانون ثاني 1 المعامالت بالعملة األجنبية 22تفسير رقم أو بعد

ر جوھري وبإعتقاد اإلدارة ال يمكن أن يكون لتبني ھذه المعايير وتفسيراتھا في الفترات الحالية أو المستقبلية أث على القوائم المالية.


61

صندوق التقاعد لنقابة المھندسين األردنيين

2017مقارنة الواردات الفعلية لعام 2018مع مشروع الواردات التقديرية لعام

المقدر لعام 2016الفعلي لعام 2017المقدر لعام 2017الفعلي لعام 2018

اإليضاح دينار أردني دينار أردني دينار أردني أردني دينار

أقساط -عائدات تقاعد 17,404,895 18,250,000 27,000,00017,771,122

تقاعديةرسوم اضافية بدل تأخير سداد أقساط 2,598,785 2,750,000 2,678,403 3,000,000

أرباح أسھم إيرادات إستثمارات ـ توزيع 524,813 600,000 645,604 500,000

أرباح / خسائر استثمار ومتاجرة األسھم 36,103 50,000 139,451- 50,000

واالنتاجية ومنافع أرباح بيع وشراء األجھزة والحاسوب 18,809 25,000 41,244 50,000

أرباح بيع وشراء األثاث 62,633 70,000 66,471 70,000

مواد البناء أرباح بيع وشراء 533,373 700,000 494,875 525,000

أرباح بيع وشراء السيارات 420,795 450,000 438,115 500,000

الخاصة والجاھزة أرباح بيع وشراء الشقق السكنيه 295,428 300,000 247,936 300,000

أرباح بيع وشراء األراضي الخاصه 341,131 500,000 319,591 400,000

الموزعه أرباح بيع أراضي الصندوق 8,321,006 10,500,000 5,753,197 8,000,000

عوائد مرابحة البنوك اإلسالمية 10,406 10,000 6,984 10,000

ريةعقا صافي ارباح تاجير استثمارات 265,386 320,000 306,794 320,000

الزميلة والتابعة حصة الصندوق من نتائج الشركات 160,457- 100,000 38,982- 50,000

إيراد أرباح استثمارات أخرى 181,223 250,000 114,402 150,000

ايراد تامين تكافلي 119,955 200,000 0 0

مجموع االيرادات 30,974,284 35,075,000 39,925,00028,706,305

%81.8=المتحققة إلى اإلجمالي المقدر اإليراداتنسبة %96.5نسبة اإليرادات المتحققة إلى اإلجمالي المقدر=


62

صندوق التقاعد لنقابة المھندسين األردنيين 2017مقارنة النفقات الفعلية لعام

2018مع مشروع النفقات التقديرية لعام

7201الفعلي لعام 8201المقدر لعام دينار أردنيدينار أردنيدينار أردنيأردنيدينار اإليضاح6201الفعلي لعام7201المقدر لعام الرواتب التقاعديه35,000,00029,861,09430,000,00026,124,311

اإلضافي وملحقاتھا رواتب وأجور الموظفين والعمل550,000518,817 500,000463,639 حصة الصندوق من مصاريف النقابة800,000749,680 550,000501,221 الصندوق من مصاريف الفروع ومركز القدس حصة450,000432,084 300,000279,203 مصاريف بطاقة ائتمان100,000108,043 90,00074,384 تدفئهكھرباء ، مياه ، 35,00030,398 35,00025,304 اتعاب مھنية واستشارات20,00048,276 30,00031,371 دعاية وإعالن20,00016,485 30,00020,275

دراسات اكتوارية20,0000 00 قرطاسية ومطبوعات10,00010,467 15,00011,459 ضيافة25,00053,583 15,00039,051

الصيانة10,00010,318 5,0003,145 مصاريف ولوازم كمبيوتر5,0000 5,0000

تنظيف مقر المديرية10,0009,310 10,0009,129 ف)اتصاالت (بريد ، ھات5,0007,657 5,0005,746 مصاريف نقل أموال8,0007,657 8,0007,445 اجور نقل وتنقالت2,0001,767 2,0001,189

رسوم قضايا10,00075,493 10,0006,906 تعويض نھاية الخدمة20,00017,559 20,00016,786 مصاريف متفرقة25,00024,599 30,00031,898 إستھالكات الموجودات الثابته50,00047,856 38,275 50,000 مصاريف مرابحة200,000350,119 50,000243,064 ضريبة دخل شركات تابعة00 25,00043,684

ذمم تقسيطمخصص تدني20,00015,746 00 مجموع النفقات المتكررة36,785,00031,714,26832,395,00028,660,225

%97.9=نسبة النفقات المتحققة إلى اإلجمالي المقدر


63

صندوق التقاعد لنقابة المھندسين األردنيين 2017مقارنة واردات ونفقات صندوق تقاعد نقابة المھندسين الفعلية لعام

2018مع مشروع واردات ونفقات صندوق التقاعد التقديرية لعام

لعام المقدر2018

الفعلي لعام 7201

المقدر لعام 7201 اإليضاح

دينار أردني دينار أردني أردني دينار الرأسمالية النفقات

األلي الحاسب 5,000 5,800 5,000 واجھزة وأثاث اآلت 20,000 2,852 10,000

مباني 0 0 0 النفقات الرأسمالية إجمالي 25,000 8,652 15,000

االستثمارية النفقات المتاجرة استثمارات 5,000,000 5,642,682 5,000,000

باألسھم االستثمار 500,000 253,881 500,000 وعقارات الصندوق اراضي 20,000,000 13,057,359 15,000,000 استثمارية سيتم استحداثھا نوافذ 1,000,000 0 1,000,000

النفقات الراسمالية واالستثمارية مجموع 26,525,000 18,962,574 21,515,000 النفقات المتكررة مجموع 32,395,000 31,714,268 36,785,000 النفقات المتكررة والراسمالية واالستثمارية اجمالي 58,920,000 50,676,842 58,300,000 االيرادات مجموع 35,075,000 28,706,305 40,925,000 من القروض والسلف المسدد 15,000,000 15,633,936 15,000,000 األولى من التمويالت الدفعة 12,000,000 6,824,572 10,000,000 االيرادات والنقد الداخل والمسدد مجموع 62,075,000 51,164,813 65,925,000 الوفر (العجز) النقدي صافي 3,155,000 487,971 7,625,000

خالصة الوضع المالي لصندوق التقاعد 2018والتقديرية لعام 2017الموازنة الفعلية لعام

دينار اردني 2017المقدر لعام اردني دينار 2017الفعلي لعام االيضاح

االيراداتمجموع االيرادات والنقد الداخل والمسدد51,164,81365,925,000

النفقات المتكررة -أ31,714,26836,785,000 الرأسمالية واالستثمارية -ب18,962,57421,515,000 مجموع النفقات50,676,84258,300,000

العجز) النقدي( صافي الوفر487,9717,625,000

Documents

2017 يونسلا ريرقتلا2017 يونسلا ريرقتلا 1 ةرادلإا ( 2018 - 2015 ) نيرشعلاو عباسلا ةباقنلا سلجم عابطلا يلع دجام