2018년도 천북농협 현황

2019. 3. 27.

경영공시책임자

직 위 성 명 연락처 이메일

상 무 최은정 0416415411 nh467076-1@nonghyup.com

천북농업협동조합

선 언 문

천북농업협동조합조 합 장 최 익 열

전 무 최 민 희

※ 본 자료의 작성기준일은 결산일(2018년 12월 31일) 현재이며, 작성기준일이 다른 항목은 기준일을 해당 항목에 표시하였습니다.

이 공시자료는 금융위원회의 「상호금융업감독규정 제9조의 규정」에 따라 작성된 것이며, 금융감독원 및 중앙회에 의하여 그 정확성 및 적정성 여부에 대한 검토 및 확인이 이뤄지지 않았음을 알려드립니다.

목 차

선언문 ·····································································

Ⅰ. 일반현황 ···························································· 1. 설립목적 | 2. 운영지표 | 3. 중점추진 사업 | 4. 연혁 | 5. 관할구역 6. 조합원 및 준조합원의 자격 | 7. 조직도 | 8. 임직원 현황 | 9. 사무소 현황 | 10. 자동화기기 설치 현황

Ⅱ. 재무 및 손익에 관한 사항 ··································· 11. 요약 재무상태표 | 12. 자본금 현황 | 13. 배당 현황 | 14. 손익발생 원천별 실적 | 15∼20. (별첨)

Ⅲ. 자금조달 및 운용에 관한 사항 ····························· 21. 취급상품 현황 | 22. 금리결정체계 및 금리현황 | 23. 자금조달 및 운용 실적 | 24. 대출금 현황 | 25. 예적금 현황 | 26. 유가증권 투자 현황 | 27. 부실·고정이하여신 현황 | 28. 대손상각액 및 대손충당금 적립 현황 | 29. 비업무용 부동산 보유현황

Ⅳ. 경영지표에 관한 사항 ········································· 30. 경영평가 등급 현황 | 31. 주요 경영비율 현황

Ⅴ. 리스크 관리 및 내부통제에 관한 사항 ·················· 32. 리스크 관리 개요 | 33. 통합리스크 | 34. 유동성리스크 | 35. 금리리스크 | 36. 신용리스크 | 37. 시장리스크 | 38. 운영리스크 | 39. 신용편중리스크 | 40. 내부통제 | 41. 기관제재 및 임원문책 사항 | 42. 임직원 대출현황

Ⅵ. 기타사항 ···························································· 43. 이용시 유의사항 | 44. 수수료 | 45. 이용자 편람

Ⅰ. 일반현황

1. 설립 목적

2. 운영지표(경영이념)

3. 중점추진 사업

우리 농협은 조합원의 농업(축산업, 품목 또는 업종 등)생산성을 높이고 조합원이 생산한 농(축)산물의 판로확대 및 유통원활화를 도모하며, 조합원이 필요로 하는 기술·자금·자재 및 정보 등을 제공함으로써 조합원의 경제적·사회적·문화적 지위를 향상시킴을 목적으로 합니다.

농업인·고객·지역사회와 함께 성장하는 농협1. 경제사업활성화로 농업인·소비자로부터 사랑받는 농협 구현2. 지역종합센터로서의 역할 수행을 위한 사업기반 확충3. 수익성 제고 및 리스크 강화로 내실경영 추구4. 윤리·투명경영체 확립을 통한 정도경영 실현

- 산지유통의 조직화를 통하여 경제사업 효율성 극대화- 서민대출 추진을 통한 생활금융기관 입지강화- 신사업 개발,카드,보험 등 수익원 다변화를 통한 안정적 수익기반구축- 수익창출형 지도사업 개발로 농업인의 농외소득 증대 도모- 정도경영의 확립으로 투명한 조직문화 구축과 조합원 정예화를 통한 농업인

중심의 조직개편- 능력과 성과중심의 인사, 급여체계 운용 등 성과주의 조직문화 정착- 지속성장을 위한 중장기발전계획을 수립하여 적극적인 추진- 체계적인 경영관리를 통한 건전결산 달성

4. 연혁

5. 관할구역

○1972.08.20. 설립○1972.08.20. 초대조합장 편무성 취임(1,2,3대)○1974.08.27. 사무실 신축이전○1977.06.30. 하만리 연쇄점 및 판매장 건립 개점○1980.12.06. 신덕리 양곡창고 신축○1981.04.30. 제4대 조합장 유청생 취임(4,5대)○1985.09.10. 제6대 조합장 윤경묵 취임(6,7,8대)○1990.02.10. 온라인 업무개시○1990.12.31. 봉사조합으로 승격○1993.06.16. 장제사업실시○1994.03.11. 제9대 조합장 최인돈 취임○1996.12.10. 장은주유소 취득 운영○1998.03.11. 제10대 조합장 최익열 취임(10.11.12.13,14대)○1998.08.07. 종합시설신축 준공(사무실,하나로마트,회관)○2003.04.24. 벼건조저장시설 준공○2004.12.31. 천북농협 입갑판 건립○2005.12.28. 벼 건조저장창고 증축완공○2009.12.02. 김치가공공장 준공 영업시작○2010.12.10. 김치가공공장 냉동창고 및 사무실 신축○2013.11.27. 신덕주유소 및 신덕하나로마트 준공○2014.12.31. 종합업적평가 9그룹 전국1위 달성○2015.03.11. 제14대 조합장 최익열 당선.○2017.12.31. 총자산 852억, 상호금융예수금 627억 달성○2018.09.21. 본점 하나로마트 증축○2019.03.21. 제15대 조합장 강화규 취임

○ 우리 농협의 구역은 보령시 일원으로 한다.

6. 조합원 및 준조합원의 자격조합원

준조합원

7. 조직도

농업협동조합법 제19조(지역축협 제105조)에 의거 우리 농(축)협의 구역에 주소,거소나 사업장이 있는 자로서 농업협동조합법시행령 제4조(지역축협 제10조)에 해당하는 농업인 또는 주된 사무소를 우리 농(축)협의 구역에 두고 농업을 경영하는 「농어업경영체 육성 및 지원에 관한 법률」 제16조·제19조에 따른 영농조합법인과 농업회사법인으로서 우리 농(축)협의 이사회 자격심사 및 가입승낙에 따라 농업인인 경우 (200)좌 이상, 법인인 경우(200)좌 이상 출자를 납입함으로써 조합원이 됩니다.

기획상무

구매과(2명)

조합장

전무

경제과장 신용상무

영농지도과(2명)

판매과(1명)

수신팀(2명)

여신팀(2명)

지사무소(4개, 8명)

총 회대의원회

감사(2)이사회(8)

8. 임직원 현황(단위 : 명)

9. 사무소 현황2018.12.31. 현재

10. 자동화기기 설치 현황2018.12.31. 현재

구 분 2017년(A) 2018년(B) 증감(B-A)

임 원조합장(상임) 1(1) 1(1) __(__)이사(상임) 8(0) 8(0) __(__)감사(상임) 2(0) 2(0) __(__)

직 원지도·경제 15 15 __

신용 6 6 __합 계 32 32 __

사무소명 주 소 (또는 위치) 전화번호본점(주사무소) 충남 보령시 천북면 하궁길 29-1 041-641-5411김치가공공장 충남 보령시 천북면 홍보로 330-8 041-641-3380장은주유소 충남 보령시 천북면 홍보로 670 041-641-5151농기계수리센터 충남 보령시 천북면 천광로 4 041-641-5433신덕주유소 충남 보령시 천북면 천광로 557 041-641-5416신덕하나로마트 충남 보령시 천북면 천광로 557 041-641-5419

설치위치 주 소 취급가능 업무

본점(주사무소) 충남 보령시 천북면 하궁길 29-1 현금입출금수표입금계좌이체

공과금수납신덕하나로마트 충남 보령시 천북면 천광로 557

Ⅱ. 재무 및 손익에 관한 사항11. 요약 재무상태표

(단위 : 백만원, %)

구 분 2017년(A) 2018년(B) 증감(B-A)금액 구성비 금액 구성비

자

산

Ⅰ.유동자산 1,802 2.11 1,989 2.24 1871.현금 497 0.58 508 0.57 112.외상매출금 94 0.11 103 0.12 93.재고·생물자산 533 0.63 562 0.63 294.기타유동자산 679 0.80 817 0.92 138

Ⅱ.금융업예치금 35,258 41.37 30,620 34.43 -4,638Ⅲ.금융업대출채권 (대손충당금)

42,546 (1,360)

49.92 (1.60)

49,178(1,355 )

55.29 (1.52)

6,632 (-5)

Ⅳ.공제·농작물보험자산Ⅴ.비유동자산 6,988 8.20 8,510 9.57 1,522

1.투자자산 3,663 4.30 3,850 4.33 1872.유형자산 3,324 3.90 4,659 5.24 1,3353.무형자산4.기타비유동자산 1 1

자 산 총 계 85,235 100.00 88,942 100.00 3,707

부

채

Ⅰ.유동부채 6,658 8.63 6,963 8.65 3051.외상매입금 7 0.01 29 0.04 222.단기차입금 5,446 7.06 5,755 7.15 3093.기타유동부채 1,205 1.56 1,180 1.47 -25

Ⅱ.금융업예수금 62,675 81.25 66,376 82.49 3,701Ⅲ.금융업차입금 7,585 9.83 7,052 8.76 -533Ⅳ.공제·농작물보험부채Ⅴ.비유동부채 217 0.28 74 0.09 -143

1.장기차입금2.기타비유동부채 217 0.28 74 0.09 -143

부 채 총 계 77,135 100.00 80,465 100.00 3,330

자

본

Ⅰ.출자금 4,537 56.01 4,769 56.26 232Ⅱ.자본잉여금 440 5.43 440 5.19Ⅲ.자본조정 -9 -0.11 9Ⅳ.기타포괄손익누계액Ⅴ.이익잉여금 3,133 38.68 3,268 38.55 135자 본 총 계 8,100 100.00 8,477 100.00 377

부 채 및 자 본 총 계 85,235 88,942 3,707

12. 자본금 현황(단위 : 백만원)

13. 배당 현황

구 분 출자금 잉여금 자본조정 등 합 계

2017년(A) 4,537 3,133 -9 7,661

2018년(B) 4,769 3,268 0 8,037

증감(B-A) 232 135 9 376

구 분 2017년(A) 2018년(B) 증감(B-A)

배당률우선출자배당률 % % %

보통출자배당률 3.39% 3.56% 0.17%

1좌당 보통출자 배당액 165원 178원 13원

1좌당 당기순이익 596원 557원 39원

배 당 성 향 57.63% 63.63% 6.00%

배당액(백만원)

보통출자배당액 149,197,296원 161,334,299원 12,137,003원

우선출자배당액 원 원 원

이 용 고배당액 162,000,000원 160,000,000원 -2,000,000원

14. 손익발생 원천별 실적(단위 : 백만원)

주) 보험사업 및 농작물보험 수익·비용은 신용사업에 포함

구 분 2017년(A) 2018년(B) 증감(B-A)Ⅰ. 영업수익 8,581 15,262 6,681

1.신용사업영업수익 2,817 3,161 344가.이자수익 2,414 2,727 313나.수수료수익 241 251 10다.기타영업수익 162 182 20

2.경제사업영업수익 5,763 12,101 6,338Ⅱ. 영업비용 5,601 11,825 6,224

1.신용사업영업비용 712 782 70가.이자비용 502 587 85나.수수료비용 42 12 -30다.기타영업비용 168 183 15

2.경제사업영업비용 4,889 11,043 6,154Ⅲ. 매출총이익 2,980 3,437 457Ⅳ. 판매비와관리비 2,442 2,724 282Ⅴ. 영업이익 538 713 175Ⅵ. 교육지원사업비 211 312 101Ⅶ. 영업외수익 288 374 86Ⅷ. 영업외비용 23 212 189Ⅸ. 법인세차감전당기순손익 592 562 -30Ⅹ. 법인세 비용 52 57 5Ⅺ. 당기순손익 540 505 -35

15. 재무상태표(통합, 신용, 일반)자 산 제47(당)기 제46(전)기 부채 및 자본 제47(당)기 제46(전)기

계 정 과 목 금 액 금 액 계 정 과 목 금 액 금 액Ⅰ.유 동 자 산 1,988,919 1,802,376

부

채

Ⅰ.유 동 부 채 6,963,253 6,661,6701 현 금 507,532 497,095 1 외 상 매 입 금 28,723 6,6732 단 기 매 매 증 권 2 계 통 외 상 매 입 금 150,850 199,0783 외 상 매 출 금 136,361 128,562 3 선 수 금 300,000 400,000　 ( 대 손 충 당 금 ) (33,362) (34,588) 4 추 곡 수 매 선 수 금　 ( 현 재 가 치 할 인 차 금 ) 5 수 탁 상 품 권 선 수 금 7,415 4,5454 재 고 자 산 561,710 532,505 6 부 가 가 치 세 예 수 금 95,612 69,082　 (재고자산평가손실누계액) 7 단 기 차 입 금 5,754,508 5,450,1435 신 용 카 드 수 탁 취 급 계 정 117,720 85,272 　 ( 차 입 금 대 충 )　 ( 대 손 충 당 금 ) (12,267) (12,267) 8 미 지 급 비 용 311,383 274,9396 자 금 수 수 계 정 9 선 수 수 익 158 9897 생 물 자 산 10 미 지 급 금 222,054 149,647　 (생물자산손상차손누계액) 　 ( 현 재 가 치 할 인 차 금 )　 ( 감 가 상 각 누 계 액 ) 11 미 지 급 배 당 금8 수 탁 사 업 미 수 금 12 예 수 금 ( 일 반 )　 ( 대 손 충 당 금 ) 13 수 탁 사 업 예 수 금9 선 급 금 2,101 14 위 촉 사 업 예 수 금　 ( 대 손 충 당 금 ) 15 수 탁 수 매 예 수 금10 추 곡 수 매 선 금 16 수 입 제 세 11,679 7,84711 부 가 가 치 세 선 급 금 134,227 114,685 17 미 지 급 법 인 세 28,236 34,79212 선 급 법 인 세 18 자 금 수 수 계 정13 미 수 수 익 459,801 353,967 19 대 리 대 출 추 심 금14 선 급 비 용 47,376 20 국 고 대 리 점 8,639 2,88515 미 수 금 51,200 42,941 21 유 가 증 권 청 약 증 거 금　 ( 대 손 충 당 금 ) 22 여 신 관 리 자 금　 ( 현 재 가 치 할 인 차 금 ) 23 지 로 계 정 34,340 56,25016 단 기 대 여 금 24 신용기프트카드충전액　 ( 대 손 충 당 금 ) 25 미 지 급 외 국 환 채 무17 협 동 카 드 계 정 26 타 행 간 현 수 채 무　 ( 대 손 충 당 금 ) 27 잡 부 채 9,657 4,79918 대 리 예 수 예 치 금 28 보 험 대 리 자 금19 대 리 대 출 금 29 이 연 법 인 세 부 채20 농어가목돈마련저축장려기 금 Ⅱ . 금 융 업 예 수 금 66,375,520 62,675,16221 용 도 품 1 요 구 불 예 수 금 5,606,320 7,580,07622 단기매도가능증권(일반) 2 저 축 성 예 수 금 60,769,200 55,095,08623 타 행 간 현 송 채 권 3 자 유 로 부 금24 기 타 의 당 좌 자 산 1,951 1,984 Ⅲ . 금 융 업 차 입 금 7,051,784 7,585,011　 ( 대 손 충 당 금 ) 1 상 호 금 융 차 입 금　 ( 현 재 가 치 할 인 차 금 ) 　 ( 현 재 가 치 할 인 차 금 )25 잡 자 산 14,568 62,221 2 정 책 자 금 차 입 금 7,051,784 7,585,011　 ( 대 손 충 당 금 ) 3 공 제 사 업 채 무　 (기타자산손상차손누계액) 4 외 화 차 입 금26 공 탁 금 5 기 타 차 입 금27 이 연 법 인 세 자 산 6 보 험 일 반 차 입 금Ⅱ.금 융 업 예 치 금 30,619,977 35,258,148 Ⅳ. 공제농작물보험 부채1 대 내 예 치 금 30,619,977 35,258,148 1 공 제 미 지 급 금2 대 외 예 치 금 2 농 작 물 보 험 예 수 금3 외 화 예 치 금 3 농 작 물 보 험 자 금4 기 타 예 치 금 4 농 작 물 보 험 미 지 급 금

Ⅲ. 금 융 업 대 출 채 권 47,822,951 41,186,538 Ⅴ.비 유 동 부 채 74,477 213,3391 상 호 금 융 자 금 대 출 금 42,091,728 34,898,306 1 장 기 차 입 금　 (대 손 충 당 금) (1,164,701) (1,169,166) 　 ( 차 입 금 대 충 ) (4,000)　 ( 현 재 가 치 할 인 차 금 ) 　 ( 현 재 가 치 할 인 차 금 )2 정 책 자 금 대 출 금 7,086,609 7,648,083 2 장 기 성 미 지 급 금　 ( 대 손 충 당 금 ) (190,685) (190,685) 3 수 입 보 증 금 10,000 10,0003 공 제 대 출 금 4 공 동 사 업 기 금　 ( 대 손 충 당 금 ) 5 헬 퍼 사 업 기 금4 매 입 외 환 　 6 송 아 지 생 산 안 정 자 금　 ( 대 손 충 당 금 ) 　 7 젖 소 검 정 사 업 기 금5 보 험 일 반 대 출 금 　 8 유 통 손 실 보 전 자 금 4,411 4,216　 ( 대 손 충 당 금 ) 　 9 퇴 직 급 여 충 당 부 채 689,303 580,415

자 산 제47(당)기 제46(전)기 부채 및 자본 제47(당)기 제46(전)기계 정 과 목 금 액 금 액 계 정 과 목 금 액 금 액

Ⅳ. 공제 · 농작물보험자산부

채

　 ( 국 민 연 금 전 환 금 )1 공 제 미 수 금 　 ( 퇴 직 금 운 용 자 산 ) (654,972) (401,371)2 농 작 물 보 험 미 수 금 10 인수고정자산미지급금Ⅴ. 비 유 동 자 산 8,509,736 6,987,911 11 이용고환원충당부채 13,610 12,596(1) 투 자 자 산 3,850,061 3,663,043 12 기 타 충 당 금 부 채 12,126 11,4831 계 통 출 자 금 2,106,080 2,073,410 부 채 합 계 80,465,034 77,135,1812 공 동 사 업 투 자 금

자

본

Ⅰ.출 자 금 4,768,600 4,536,6463 매 도 가 능 증 권 1 일 반 출 자 금 4,759,375 4,527,2104 만 기 보 유 증 권 1,245 　 (미 납 입 출 자 금)5 지 분 법 적 용 투 자 주 식 1,743,981 1,588,388 2 회 전 출 자 금6 장 기 대 여 금 3 가 입 금 9,225 9,436　 ( 대 손 충 당 금 ) 4 우 선 출 자 금7 비 업 무 용 자 산 Ⅱ . 자 본 잉 여 금 440,016 440,0168 퇴 직 연 금 운 용 초 과 자 산 1 자 본 적 립 금 440,016 440,0169 기 타 의 투 자 자 산 가 재 평 가 적 립 금 381,599 381,599(2) 유 형 자 산 4,658,827 3,324,021 나 자 본 준 비 금 58,417 58,4171 토 지 778,339 743,910 2 기 타 자 본 잉 여 금　 ( 보 조 금 ) Ⅲ.자 본 조 정 △9,409　 (유형자산손상차손누계액) 1 탈 퇴 지 분 선 급 금 9,409　 (자산재평가손실누계액) 2 우 선 출 자 매 입2 건 물 4,334,228 4,087,807 Ⅳ. 기타포괄손익누계액　 ( 감 가 상 각 누 계 액 ) (1,589,042) (1,430,929) 1 매도가능증권평가이익　 ( 보 조 금 ) (472,681) (510,325) 　 (또는매도가능증권평가손실)　 (유형자산손상차손누계액) 2 지 분 법 자 본 변 동　 (자산재평가손실누계액) 　 (또는부의지분법자본변동)3 임 차 점 포 시 설 물 3 재 평 가 잉 여 금　 ( 감 가 상 각 누 계 액 ) Ⅴ . 이 익 잉 여 금 3,267,933 3,132,539　 (유형자산손상차손누계액) 　 ( 또 는 결 손 금 )4 업 무 용 동 산 3,256,803 2,221,269 1 법 정 적 립 금 924,238 854,238　 ( 감 가 상 각 누 계 액 ) (1,851,010) (1,635,144) 2 임 의 적 립 금 1,669,922 1,588,331　 ( 보 조 금 ) (131,183) (152,566) 　 가 . 사 업 준 비 금 1,540,234 1,458,644　 (유형자산손상차손누계액) 　 나. 사업활성화적립금　 (자산재평가손실누계액) 　 다.유통손실보전적립금 129,687 129,6875 건 설 중 인 자 산 333,374 　 라.경제사업활성화적립금　 ( 보 조 금 ) 3 전기이월이익잉여금(3) 무 형 자 산 　 (또는 차기이월결손금)1 산 업 재 산 권 4 처 리 전 이 익 잉 여 금 673,773 689,9702 영 업 권 　 ( 당 기 순 이 익 )　 (무형자산손상차손누계액) 　 ( 당 기 순 손 실 )3 개 발 비 　 　　 (무형자산손상차손누계액) 　 　4 사 용 수 익 기 부 자 산 　 　5 임 차 권 리 금 　 　6 기 타 의 무 형 자 산 　 　　 (무형자산손상차손누계액) 　 　(4) 기 타 비 유 동 자 산 847 847 　 　1 자 산 처 분 미 수 금 　 　　 ( 현 재 가 치 할 인 차 금 ) 　 　2 보 증 금 847 847 　 　3 장 기 미 수 금 　 　　 ( 대 손 충 당 금 ) 　 　4 기 타 의 비 유 동 자 산 자 본 합 계 8,476,548 8,099,793

자 산 총 계 88,941,583 85,234,974 부채와 자본총계 88,941,583 85,234,974

16. 손익계산서(통합, 신용, 일반)구 분 제 47 (당)기 제 46 (전)기

금 액 금 액Ⅰ. 영 업 수 익 15,262,036 8,580,747(1) 신 용 사 업 영 업 수 익 3,160,926 2,817,315가 이 자 수 익 2,727,120 2,414,191

1 예 치 금 이 자 848,450 737,4952 단 기 매 매 증 권 이 자3 ( 구 ) 투 자 유 가 증 권 이 자4 대 출 금 이 자 1,878,526 1,676,0535 매 도 가 능 증 권 이 자6 만 기 보 유 증 권 이 자 138 6207 기 타 이 자 수 익 5 22

나 유 가 증 권 평 가 및 처 분 이 익1 단 기 매 매 증 권 평 가 이 익2 단 기 매 매 증 권 처 분 이 익3 매 도 가 능 증 권 처 분 이 익4 만 기 보 유 증 권 처 분 이 익5 ( 구 ) 투 자 유 가 증 권 처 분 이 익6 매 도 가 능 증 권 손 상 차 손 환 입7 만 기 보 유 증 권 손 상 차 손 환 입8 ( 구 ) 투 자 유 가 증 권 감 액 손 실 환 입

다 대 출 채 권 평 가 및 처 분 이 익1 대 손 충 당 금 환 입 액2 대 출 채 권 매 각 이 익

라 외 환 거 래 이 익1 외 화 환 산 이 익2 외 환 차 익

마 수 수 료 수 익 251,344 241,4971 수 입 수 수 료 222,570 214,2052 전 자 금 융 수 수 료 28,772 27,2923 기 타 수 입 수 수 료 2

바 배 당 금 수 익사 기 타 영 업 수 익 182,462 161,627

1 신 탁 예 치 금 처 분 이 익2 신 탁 예 치 금 평 가 이 익3 기 타 충 당 부 채 환 입 2114 기 타 잡 수 익 659 5575 신 용 카 드 수 탁 취 급 수 수 료 181,803 160,8606 보 험 대 리 대 출 금 이 자

(2) 경 제 사 업 영 업 수 익 12,101,110 5,763,4321 상 품 매 출 액 11,603,092 5,393,7382 생 물 자 산 매 출 액3 제 품 매 출 액 110,148 94,7344 수 탁 사 업 수 수 료 24,930 26,9135 창 고 매 출 액 61,904 46,0596 이 용 매 출 액7 운 송 매 출 액8 기 타 매 출 액 289,211 168,8919 수 수 료 수 익 11,825 33,097

(3) 공 제 사 업 영 업 수 익1 공 제 수 익

(4) 농 작 물 보 험 사 업 영 업 수 익1 농 작 물 보 험 수 익

구 분 제 47 (당)기 제 46 (전)기금 액 금 액

Ⅱ. 영 업 비 용 11,825,364 5,601,070(1) 신 용 사 업 영 업 비 용 782,499 712,200가 이 자 비 용 586,710 502,267

1 예 수 금 이 자 490,389 419,1042 차 입 금 이 자 85,751 74,6103 기 타 이 자 비 용 10,570 8,553

나 유 가 증 권 평 가 및 처 분 손 실1 단 기 매 매 증 권 평 가 손 실2 단 기 매 매 증 권 처 분 손 실3 매 도 가 능 증 권 처 분 손 실4 만 기 보 유 증 권 처 분 손 실5 ( 구 ) 투 자 유 가 증 권 처 분 손 실6 매 도 가 능 증 권 손 상 차 손7 만 기 보 유 증 권 손 상 차 손8 ( 구 ) 투 자 유 가 증 권 감 액 손 실

다 대 출 채 권 평 가 및 처 분 손 실1 대 손 상 각 비2 대 출 채 권 매 각 손 실3 보 험 관 련 대 손 상 각 비

라 외 환 거 래 손 실1 외 환 환 산 손 실2 외 환 차 손

마 수 수 료 비 용 12,386 42,1871 지 급 수 수 료 12,386 42,187

바 기 타 영 업 비 용 183,402 167,7461 기 금 출 연 금 45,670 43,2782 신 탁 예 치 금 처 분 손 실3 신 탁 예 치 금 평 가 손 실4 기 타 충 당 부 채 전 입 액 11,669 10,4705 기 타 잡 비 용 228 1226 신 용 카 드 수 탁 취 급 비 용 85,952 72,7367 보 험 수 탁 취 급 비 용 36,021 41,1398 정 책 보 험 비 용 3,862

(2) 경 제 사 업 영 업 비 용 11,042,866 4,888,8701 상 품 매 출 원 가 10,895,735 4,717,0442 생 물 자 산 매 출 원 가3 제 품 매 출 원 가 147,131 171,8264 수 탁 가 공 원 가

(3) 공 제 사 업 영 업 비 용1 공 제 비 용

(4) 농작물보험 사 업 영 업 비 용1 농 작 물 보 험 비 용

Ⅲ. 판 매 비 와 관 리 비 2,724,038 2,441,6531 인 건 비 1,300,664 1,205,5782 일 반 퇴 직 급 여 163,000 90,0003 특 별 퇴 직 급 여 38,2424 세 금 과 공 과 11,255 11,8205 전 산 비 용 48,625 47,8756 대 손 상 각 비7 감 가 상 각 비 261,221 225,7918 무 형 자 산 상 각 비9 판 매 경 비 239,209 186,31210 경 비 700,063 636,035

구 분 제 47 (당)기 제 46 (전)기금 액 금 액

Ⅳ. 영 업 손 익 712,633 538,024Ⅴ. 교 육 지 원 사 업 수 익 203Ⅵ. 교 육 지 원 사 업 비 용 312,359 211,397

1 영 농 지 원 사 업 비 78,445 88,4352 영 농 지 도 사 업 비 129,268 44,9253 생 활 지 도 사 업 비 34,552 17,6124 교 육 사 업 비 10,687 9,6485 홍 보 선 전 사 업 비 17,608 19,9156 조 사 연 구 사 업 비7 복 지 지 원 사 업 비 41,798 30,861

Ⅶ. 영 업 외 수 익 373,738 288,4501 이 자 수 익 ( 일 반 ) 2,998 2,7802 배 당 금 수 익 53,695 31,9083 임 대 료4 단 기 매 매 증 권 처 분 이 익 ( 일 반 )5 단 기 매 매 증 권 평 가 이 익 ( 일 반 )6 외 환 차 익 ( 일 반 )7 외 화 환 산 이 익 ( 일 반 )8 지 분 법 이 익 155,593 107,1959 (구)투자유가증권처분이익(일반)10 (구)투자유가증권감액손실환입(일반)11 비 업 무 용 자 산 처 분 이 익12 유 형 자 산 처 분 이 익 715 5,53713 퇴 직 금 운 용 자 산 이 익 4,541 2,98114 판 매 장 려 금 4015 카 드 사 업 수 익 ( 일 반 )16 보 조 금 수 익 89,01617 위 약 배 상 금 수 익18 상 각 채 권 추 심 이 익19 대 손 충 당 금 환 입 ( 일 반 ) 100,00020 원 가 차 익21 전 기 오 류 수 정 이 익22 일 반 사 업 채 권 매 각 이 익23 자 산 손 상 차 손 환 입 액24 매도가능증권손상차손환입(일반)25 만기보유증권손상차손환입(일반)26 매 도 가 능 증 권 처 분 이 익 ( 일 반 )27 만 기 보 유 증 권 처 분 이 익 ( 일 반 )28 지 분 법 적 용 투 자 주 식 처 분 이 익29 지분법적용투자주식손상차손환입30 상 각 채 권 매 각 이 익 5,12431 자 산 수 증 이 익32 채 무 면 제 이 익33 보 험 금 수 익34 자 산 재 평 가 손 실 환 입35 공 동 사 업 배 분 수 익36 기 타 영 업 외 수 익 62,057 38,009

구 분 제 47 (당)기 제 46 (전)기금 액 금 액

Ⅷ. 영 업 외 비 용 211,625 22,8791 이 자 비 용 ( 일 반 ) 88,4282 단 기 매 매 증 권 처 분 손 실 ( 일 반 )3 단 기 매 매 증 권 평 가 손 실 ( 일 반 )4 외 환 차 손 ( 일 반 )5 외 화 환 산 손 실 ( 일 반 )6 지 분 법 손 실7 (구)투자유가증권감액손실(일반) 8 (구)투자유가증권처분손실(일반)9 비 업 무 용 자 산 처 분 손 실10 유 형 자 산 처 분 손 실 1311 퇴 직 금 운 용 자 산 손 실 12 카 드 사 업 비 용 ( 일 반 )13 기 타 의 대 손 상 각 비14 재 고 자 산 감 모 손 실 303 4,89515 유 입 물 건 관 리 비16 원 가 차 손17 전 기 오 류 수 정 손 실18 매 도 가 능 증 권 손 상 차 손 ( 일 반 ) 19 만 기 보 유 증 권 손 상 차 손 ( 일 반 ) 20 기 부 금 1,000 1,00021 일 반 사 업 채 권 매 각 손 실22 매 도 가 능 증 권 처 분 손 실 ( 일 반 )23 자 산 손 상 차 손 24 만 기 보 유 증 권 처 분 손 실 ( 일 반 )25 지 분 법 적 용 투 자 주 식 처 분 손 실26 지 분 법 적 용 투 자 주 식 손 상 차 손 27 재 해 손 실28 자 산 재 평 가 손 실29 공 동 사 업 배 분 비 용30 기 타 영 업 외 비 용 121,894 16,971

Ⅸ. 법인세비용차감전계속사업손익 562,388 592,402Ⅹ. 계 속 사 업 손 익 법 인 세 비 용 57,388 52,402ⅩⅠ. 계 속 사 업 손 익 505,000 540,000ⅩⅡ. 중 단 사 업 손 익　 (법인세효과: 원)ⅩⅢ. 당 기 순 손 익 505,000 540,000

　 　ⅩⅣ. 주 당 손 익　 기 본 주 당 계 속 사 업 손 익　 기 본 주 당 순 손 익

17. 이익잉여금처분(이월결손금처리)계산서 (단위 : 원)

과 목 제 47 (당)기 제 46 (전)기금 액 금 액

Ⅰ. 처 분 전 이 익 잉 여 금 673,773,153 689,970,4491 전 기 이 월 이 익 잉 여 금 168,773,153 149,970,449

( 또 는 전 기 이 월 결 손 금 )2 회 계 변 경 의 누 적 효 과3 전 기 오 류 수 정 이 익4 전 기 오 류 수 정 손 실5 당 기 순 이 익 505,000,000 540,000,000

( 당 기 순 손 실 )

Ⅱ. 임 의 적 립 금 등 의 입 액1 유 통 손 실 보 전 적 립 금

합 계 673,773,153 689,970,449

Ⅲ. 이 익 영 여 금 처 분 액 531,334,299 521,197,2961 법 정 적 립 금 70,000,000 70,000,0002 임 의 적 립 금 140,000,000 140,000,000

가 . 사 업 준 비 금 140,000,000 140,000,000나 . 유 통 손 실 보 전 적 립 금다 . 사 업 활 성 화 적 립 금라 . 경 제 사 업 활 성 화 적 립 금

3 배 당 금 321,334,299 311,197,296가 . 출 자 배 당 금 161,334,299 149,197,296

배당률

주 당 배 당 금 ( 률 )○보통출자 : 당기ⅩⅩⅩ원(%) 3.56% 3.39%

전기ⅩⅩⅩ원(%)○우선출자 : 당기ⅩⅩⅩ원(%) 전기ⅩⅩⅩ원(%)나 . 이 용 고 배 당 금 160,000,000 162,000,000조 합 원 이 용 고 배 당 금 150,000,000 150,000,000준 조 합 원 이 용 고 배 당 금 10,000,000 12,000,000

Ⅳ. 차 기 이 월 이 익 잉 여 금 142,438,854 168,773,1531 법 에 의 한 이 월 금 142,438,854 168,773,1532 미 처 분 이 월 금

18. 자본변동표 (단위 : 천원)

계 정 구 분 출 자 금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계　2017. 1. 1(보고금액) 4,346,586 440,016 3,227,556 8,014,157

± 회계정책 변경 누적효과±전기오류 수 정 손 익수정후 이익잉여금 3,227,556 8,014,157△(연 차 배 당) △616,672 △616,672△(결손금처리-자본잉여금)△(결손금처리-출자금) 처분후 이익잉여금 2,610,884 7,397,486중 간 배 당증 자 309,435 309,435 + 출자금 납입 309,235 309,235 + 회전출자금 납입 + 가입금 납입 200 200 + 우선출자 납입자본잉여금변동(증가)감 자 △119,375 △9,409 △18,345 △147,128 △ (탈퇴지분선급금) △9,409 △9,409 △ (우선출자매입) △ (탈퇴지분정산) △119,375 △18,345 △137,720당 기 순 손 익 540,000 540,000재평가잉여금매도가능증권평가손익지분법자본변동 등(또는부의지분법자본변동)해외사업환산손익2017.12.31(대차대조표) 4,536,646 440,016 △9,409 3,132,539 8,099,793

2018. 1. 1(보고금액) 4,536,646 440,016 △9,409 3,132,539 8,099,793± 회계정책 변경 누적효과±전기오류 수 정 손 익수정후 이익잉여금 3,132,539 8,099,793△(연 차 배 당) △311,197 △311,197△(결손금처리-자본잉여금)△(결손금처리-출자금) 처분후 이익잉여금 2,821,342 7,788,595중 간 배 당증 자 447,745 447,745 + 출자금 납입 447,565 447,565 + 회전출자금 납입 + 가입금 납입 180 180 + 우선출자 납입자본잉여금변동(증가)감 자 △215,791 9,409 △58,409 △264,792 △ (탈퇴지분선급금) △ (우선출자매입) △ (탈퇴지분정산) △215,791 9,409 △58,409 △264,792당 기 순 손 익 505,000 505,000재평가잉여금매도가능증권평가손익지분법자본변동 등(또는부의지분법자본변동)해외사업환산손익2018.12.31(대차대조표) 4,768,600 440,016 3,267,933 8,476,548

Ⅰ. 감사개요

감사대상 사무소명 천북농협 입지유형 농촌소 재 지 충남 보령시 천북면 하궁길 29-1

사무소장 조합장 최 익 열

감사기준일 2018. 12. 31 감사구분 결산감사감사대상기간 2018. 01. 01 ∼ 2018. 12. 31감사실시기간 2019. 01. 15 ∼ 2018. 01. 18

감 사 자소속 직 성명 인 담당업무

천북농협 감사 김동일 업무전반천북농협 감사 이화정 업무전반

전번감사실시사항

감사구분 결산감사 감 사 기 관 자체감사감 사 김동일, 이화정 감사실시기간 2018. 1.11. ∼ 2018. 1.

16.감사기준일 2017. 12. 31

감사자 김동일, 이화정

Ⅱ. 기본현황1. 조직현황

(단위:명,개소)

입지유형 조합원 준조합원 대의원 임원 직원

주요시설하나로마트 주유소 김치

가공공장농기계

써비스센터신덕영농자재판매장

및 하나로마트벼

건조장농촌형 1,657 910 64 11 20 1 2 1 1 1 1

2. 순손익 및 경영실태계량평가등급(단위:백만원)

순 손 익 경영실태계량평가등급2017년말 2018년말 2017년말 2018년말

540 505 1등급 1등급

3. 재무현황(단위:%,백만원)

구 분실 적 전년대비

증 감 액(C=B-A)

전년대비성 장 율

C/A2017년말(B) 2018년말(B)

총자산신용회계 77,406 79,572 2,166 2.80일반회계 7,829 9,370 1,541 19.68

계 85,235 88,942 3,707 4.35

자기자본

납입출자 4,527 4,759 232 5.12우선출자 0

기타출연금 9 9잉 여 금 3,573 3,709 136 3.81자본조정 -9 9 -100.00

계 8,100 8,477 377 4.65

유형자산

신용회계 161 147 -14 -8.70(감가누계액) 146 124 -22 -15.07(신용보조금) 9 14 5 55.56

(감액손실누계액) 0 0 0일반회계 6,892 6,075 -817 -11.85

(감가누계액) 2,920 1,910 -1,010 -34.59(일반보조금) 654 113 -541 -82.72

(감액손실누계액) 0 0 0계 3,324 4,091 -737 -22.17

4. 사업계획 대 실적(단위:천원,%)

사 업 별 전기실적(A)(2017년도)

금기계획(B)(2018년도)

금기실적(C)(2018년도)

달성률(C / B)

성장률(C / A) 비 고　

신용

예수금평잔순증　 3,682,715 4,967,449 5,086,421 102.40 38.12 평 잔 순 증

대출금평잔순증 871,426 4,633,440 3,396,697 73.31 389.79 평 잔 순 증　계(a) 4,554,141 9,600,889 8,483,118 88.36 186.27 　

경

제

구 매 4,696,043 4,933,261 4,966,934 100.68 5.77

비 료 (1,158,800) (1,223,800) (860,802) 70.34 △25.72

농 약 (578,666) (622,114) (552,990) 88.89 △4.44 　사 료 (30,539) (30,000) (24,938) 83.13 △18.34 　판 매 18,410,666 19,050,000 20,424,275 107.21 10.94 　마 트 상 품 739,151 1,001,178 1,143,020 114.17 54.64 　가 공 94,734 155,000 110,148 71.06 16.27 　생 장 물 　창 고 46,059 48,700 61,904 127.11 34.40 　이 용 　

운 송 　

기 타 228,901 213,460 325,966 152.71 142.40

계(b) 24,215,554 25,401,599 27,032,248 106.42 11.63 　보 험 료 ( c ) 2,652,280 2,460,000 2,626,888 106.78 △0.96

사 업 량 계 ( a + b + c ) 31,421,976 37,462,488 38,142,254 101.81 21.39 　

예 수 금잔 액 62,675,162 65,500,000 66,375,520 101.34 5.90 　평 잔 59,834,890 64,802,349 64,921,321 100.18 8.50 　

대 출 금상호금융대출 34,578,803 39,200,000 38,541,672 98.32 11.46 평 잔정책자금대출 7,740,756 7,753,000 7,174,585 92.54 △7.31 평 잔

주)경제사업의 기타에는 수탁사업수수료, 수수료수익, 기타매출액을 기입

5. 손익계획 대 실적(단위:천원)

구 분 예 산(A) 실 적(B) 과부족(B-A) 비 고

매 출 액 ( a ) 9,552,794 15,262,036 5,709,242

( 신 용 사 업 영 업 수 익 ) 3,251,195 3,160,926 △90,269

(경제사업영업수익<매출액>) 6,301,599 12,101,110 5,799,511

매 출 원 가 ( b ) 6,109,026 11,825,364 5,716,338

( 신 용 사 업 영 업 비 용 ) 799,523 782,499 △17,024

(경제사업영업비용<매출원가>) 5,309,503 11,042,866 5,733,363

매 출 총 이 익 ( c = a - b ) 3,443,768 3,436,672 △7,096

판 매 비 와 관 리 비 ( d ) 2,854,342 2,724,038 △130,304

영 업 손 익 ( e = c - d ) 589,426 712,633 123,207

( 교 육 지 원 사 업 손 비 ) ( f ) 395,623 312,359 △83,264

( 영 업 외 손 익 ) ( g ) 225,925 162,113 △63,812

경 상 손 익 ( h = e - f + g ) 419,728 562,388 142,660

( 기 타 손 익 ) ( j )

법인세차감전순손익(k=h+j ) 419,728 562,388 142,660

( 법 인 세 비 용 ) ( l ) 41,553 57,388 15,835

당 기 순 손 익 ( k - l ) 378,175 505,000 126,825

Ⅲ. 종합의견

신용사업

신용사업은 금융기관간 업무경쟁이 점점 치열해지고 있어 금융환경 변화에 능동적으로 대처하고 영업경쟁력을 제고할 수 있도록 업무지식 함양 및 서비스마케팅 능력 제고, 최고 수준의 고객만족도 달성, 보험, 카드, 각종 수수료 등 신용부대사업을 강화하도록 지도하였습니다. 1. 주요내용 및 지적사항 가. 예수금은 평잔기준으로 전년 59,835백만원 대비 5,086백만원 증가한 64,921백만원으로 8.5%성장 하였습니다. 잔액은 년도말 기준 66,376백만원으로 전년 62,675백만원 대비 5.9% 성장하였습니다. 별단예금(자기앞수표 등) 발행실적이 저조하여 적극적으로 자기앞수표를 발행하도록 지도하였습니다 향후 수익성 증가를 위하여 저원가성예금 추진 및 추가적인 이자지급 효과로 실질적인 이자소득의 증가를 가져오는 비과세예탁금을 중점 추진하도록 지도하였습니다. (잔액기준 : 상호금융예수금 3,700백만원 증가) 나. 상호금융 대출금은 평잔기준으로 전년대비 3,963백만원 증가한 38,542백만원을 달성하여 11.46% 증가하였습니다. 상호금융 대출금의 예대비율은 40.53%로 예대비율이매우 낮은 상태임을 감안하여 대출 추진을 위해 적극적으로 대출을 유치하여 줄것을 지도하였습니다. (잔액기준 : 상호금융대출금 약 7,193백만원 증가) 다. 감사기준일 현재 부실채권에 대한 연체비율은 0.73%로 전년도말 1.03%에서 0.30% 감소하였으며, 부실채권 상각은 4건에 원금 12백만원을 상각하였음을 확인하였습니다. 상환이 어려운 채권에 대하여는 장기간 방치하지 말고 적극적인 대손상각을 통하여 처리하도록 지도하였습니다. 라. 감사기준일 현재 보험사업 보험료는 생명1,588백만원 손해 828백만원 정책210백만원이며 사고보험금 수혜내역은 생명보험 17종류의 상품에서 200건 43백만원 손해보험 11종류 상품에서 66건 257백만원입니다. 보험사업은 보장성보험 위주의 신규추진과 아울러 철저한 사후관리로 실효율이나 계약해지를 최대한 줄여, 손익증대에 기여하도록 지도하였습니다. 그리고 농업인안전보험, 농작물보험, 농기계종합보험, 가축재해보험 등 농업인실익보험을 확대하여 농촌복지 향상에 기여하도록 지도하였습니다. 마. 카드사업은 보유좌수 2,980건(신용카드 821건, 체크카드 2,395건)을 보유하고 있으며 수수료수익은 전년 163백만원 대비 21백만원 증가한 184백만원의 실적을 올렸습니다. 카드사업의 성장동력 확보를 위한 신규회원 모집 및 조기활성화를 위한 마케팅을 강화하도록 지도하였습니다. 또한, 조합원이 카드를 이용할수록 금액에 따라 이용고배당이 증가되어 조합원에게 큰 혜택이 되므로 이용금액 확대에도 노력해야 할 것입니다.

경제사업

감사기준일 현재 경제사업 총량은 27,032백만원으로 전년도 24,216백만원 대비 2,816백만원 증가하여 11.63% 증가하였습니다. 수익구조가 유류판매에 집중되어있는 바 모든 부서에 2019년 사업실적증대를 위해 노력해 줄 것을 당부하였으며 본점과 신덕리(영농자재판매장, 마트) 단가 및 마진율 차이가 발생하는 것을 확인하고 동일하게 관리할 것을 지도하였습니다. 경제사업의 활성화야 말로 천북농협이 진정한 조합원을 위한 농협으로 거듭나는 길이라 생각됩니다.

1. 주요내용 및 지적사항 가. 구매사업 ① 비료,농약

비료 매출액은 861백만원으로 전년 1,159백만원 대비 298백만원 감소하였으며

농약 매출액은 553백만원으로 전년 579백만원 대비 26백만원 감소하였습니다.

비료 판매가격 인하 및 3년마다 지원되는 토양개량제 무상공급 미지원으로 매출

액이 감소한 것을 확인 하였으며, 영농자재 구입 후 연체이자 발생시 책임자 결

재를 필한 후 안내장을 발송하도록 지도하였습니다.

② 유류

장은주유소는 저장시설 노후화로 저장탱크 점검이 필요하여 계획을 세워 시설점검을 받을 수

있도록 지도하였고, 배수가 잘 되도록 바닥관리를 하여 저장탱크로 물이 스며들지

않도록 하고, 청소를 깨끗이 하여 위생에 철저를 기하도록 지도 하였습니다.

유류 공급가격결정은 인근주유소(10개)의 공급가를 매주 모니터하여 평균가격으로

책정하고 있었으나 면세유와 과세유의 마진율에 차이가 있어 비슷한 수준으로 관리하도록

지도하였습니다.

③ 사료

사료사업은 매년 감소하여 매출액이 전년대비 6백만원 감소한 25백만원입니다.

질 좋은 사료를 적기에 공급하여 조합원의 편익에 최선을 다하도록 지도하였습니다.

④ 농기계

농기계(부품 포함) 매출액은 213백만원으로 전년대비 32백만원 증가하였습니다.

중앙회 전액 보조사업으로 지원된 논두렁조성기, 분무기 등 농기계를 조합원에게 임대

하여 조합원이 이용할 수 있도록 해 줄 것을 건의하였습니다.

⑤ 일반자재 조합원들이 필요로 하는 시설원예자재, 친환경농업자재, 하우스 필름 등 기타 농업용 자재의 품목공급을 확대하고, 포장용자재의 공급확대, 불량자재 근절을 위한 품질관리강화를 통하여 사업활성화를 모색하였고, 저렴하게 농업인에게 공 급하고자 노력하였습니다. 매출액은 206백만원입니다.

나. 마트사업 조합원의 숙원사업인 하나로마트를 확장 이전하였으며, 매출액은 1,143백만원

으로 전년대비 404백만원 증가하였습니다.

다양한 물품을 저렴하게 공급하여 조합원에게 편익을 제공하도록 지도하였습니다. 다. 판매사업 ① 양곡

가을철 산물벼 수매시 전직원이 수매장에서 야간까지 근무하며, 수매 조합원에게

편익을 제공하고자 노력하였습니다. 만세보령농협쌀공동사업법인RPC를 통한 벼 수매량은

3,572톤, 공공비축미곡 산물벼 247톤을 수매 하였습니다.

② 유통,축산,채소수급

농산물 고품질 상품화를 위한 기반을 조성하고자 노력하였으며, 공동출하, 친환경

농산물 출하를 위해 노력하였습니다.

농산물 출하는 634백만원, 축산출하는 13,481백만원의 실적을 달성하였습니다.

양돈,한우농장을 방문하여 우리농협을 통하여 거래할 수 있도록 지도하였습니다.

라. 가공사업 절임배추를 생산하였으며 매출액은 110백만원으로 전년대비 15백만원 증가하였

습니다. 김치가공공장의 설립목적은 조합원이 생산한 배추를 구입하여 가공

판매함으로써 농가소득 증대에 기여하고, 농산물의 부가가치를 높이는데 있습니

다. 또한 배추가 과잉생산 될 때, 저장과 가공을 통하여 수급을 조절하며, 신용

사업 위주의 조합사업을 경제사업으로 전환하고자 하는 조합원의 염원이 담겨

있습니다. 이점 명심하여 금년에도 계약재배를 통하여 농가소득 안정에 주력할 것

이며, 절임배추 홍보 및 마케팅지원을 강화하여 다수의 거래처를 확보하는데

노력해야 할 것입니다.

기획지도 및 관리

1. 주요내용 및 지적사항

가. 법인카드관리 법인카드 보유현황은 6개로 각 부서별로 사용하고 있으며 적법하게 사용되고 있 음을 확인하였습니다..

나. 교육지원사업비 집행은 사업계획대비 78.91% 집행된 것을 확인 하였으며, 조합원 환원사업 집행에 만전을 기하여 줄 것을 지도하였습니다. 또한, 농업인실익지원사업 집행(78백만원)시 모든 조합원이 혜택을 볼 수 있도록 지도하였습니다.

다. 조합원관리 조합원 실태조사를 철저히 하였음을 확인하였으며, 제2차 동시조합장 선거 대비 조합원 자격관련 민원이 발생하지 않도록 하여 줄 것을 지도하였습니다. 라. 업무용 차량관리 업무용 차량운행일지를 점검한 결과 운행사항 정리가 잘 되었습니다. 앞으로도 차량관리를 더욱 철저히 관리하여 줄 것을 지도하였습니다.

마. 감사기간 중 DSC 분진으로 인한 민원이 발생하여 만세보령통합RPC를 통하여 해결하였습니다.(차광막 설치 및 주변청소)

바. 업무추진관련 당 조합은 조합원의 관심과 이용이 매우 중요하고 또한 직원들은 친절봉사로 고객을 응대할 때 고객은 자연적으로 오게 되었습니다. 또한 직원별 업무별로 목표를 정하여 원가의식 및 능동적 자세를 가지고 사업성장 및 손익에 기여하여 줄 것을 당부 하였습니다.

Ⅳ. 감사결과 농협법 제71조 정관 제139조에 의하여 2019년 1월 15일 조합장으로부터 제출된 2018년 결산보고서【사업보고서,재무상태표,손익계산서,잉여금처분(안)】의 각 사항에 대하여 감사한 결과 조합의 업무전반은 관계법령과 정관 및 제 규정에 위배된 사항이 없으며, 사업보고서의 내용은 진실 됨이 인정됩니다. 또한, 2018년 결산과 관련된 서류를 검토한 결과 관계법령과 정관 및 제 규정에 의거 기록하고, 회계원리에 의거 처리되었음을 인정합니다. 이상과 같이 감사보고를 드렸습니다.

2019년 1월 30일

감 사 김 동 일 (인)

감 사 이 화 정 (인)

20. 사업보고서

一. 사 업 보 고 서(2018년)

1. 사업개황

천북농협의 발전을 위하여 각별한 관심과 성원을 보내주신 조합원님들께 깊은 감

사를 드리며 2018년 사업추진 내용을 보고 드리겠습니다.

2018년도 농가경제는 최저임금 인상과 국제유가 상승 등에 의한 농업경영비의 지속적

인 증가, 이상기후로 인한 영농여건 악화로 인하여 대내외적으로 그 어느 때 보다 우

리농협의 역할에 많은 기대를 요구하는 한 해였습니다.

이에 우리 농협에서는 농업인 삶의 질 향상을 위한 농촌복지사업을 강화하였고,

친환경농산물 생산 및 소비 홍보강화 등 판매사업을 활성화하여 조합원의 안정

적 농업경영을 위한 환경조성에 최선을 다하였습니다.

<조합원과 임직원현황>

●조합원수는 2017년말 1,570명에서 140명이 신규 가입하고, 53명이 탈퇴하여

2018년말 현재 1,657명입니다.

●준조합원수는 2017년말 932명에서 18명이 신규 가입하고, 40명이 탈퇴하여

2018년말 현재 910명입니다.

●임직원은 조합장과 이사 8명, 감사 2명, 직원 20명으로 총 31명입니다.

가. 교육지원사업

농업인 조합원의 입장에 서서 교육지원사업을 적극적으로 추진하였으며, 교육지

원사업을 통하여 농업인의 실익을 증진시키고, 농업, 농촌 및 농협발전에 기여하고

자 노력을 다하였습니다.

총 집행금액은 전년 211백만원 대비 101백만원 증가한 312백만원을 집행하였습니다.

나. 경제사업

① 비료

유기질, 퇴비 등 친환경 비료 공급을 확대하였으며, 저비용 시비 유도를 통한

농업인 생산비 절감을 위해 노력하였습니다.

매출액은 861백만원으로 전년 1,159백만원 대비 298백만원 감소하였습니다.

비료 판매가격 인하 및 3년마다 지원되는 토양개량제 무상공급(270백만원)이

금년도에는 해당되지 않아 매출액이 감소되었습니다.

② 농약

농약사업은 다양한 품목의 농약을 계통(대량구매) 신청하여 가격안정을 유도하고,

방제처방 강화로 농업인 서비스 기능을 강화하는 것을 목적으로 시행하였습니다.

또한 시중시판상의 판매가격 상승을 억제하기 위하여 약 22백만원의 교육지원

사업비예산을 집행하여 할인판매 함으로써, 농가의 농자재구입비용을 낮추는데

노력하였습니다. 매출액은 전년 553백만원으로 전년 579백만원 대비 26백만원

감소하였습니다.

③ 유류

매출액은 전년 2,578백만원 대비 531백만원 증가한 3,109백만원입니다.

면세유류 사후관리를 철저히 하여 실수요 농업인에 충분한 면세유를 공급할 수 있도록 하였으며, 매출액 확대를 위해 과세유, 특히 난방유 공급 및 고정거래처 확보에 최선을 다하겠습니다.

④ 사료

매출액 전년 31백만원 전년대비 6백만원 감소한 25백만원입니다.

축산농가와 사료회사의 직거래로 인한 거래처 이탈로 매출액이 감소하였습니다.

⑤ 농기계

농기계(부품 포함) 매출액은 213백만원으로 전년대비 32백만원 증가하였습니다.

⑥ 일반자재

조합원들이 필요로 하는 시설원예자재, 친환경농업자재 등 기타 농업용 자재의

품목공급을 확대하고, 포장용자재의 공급확대, 불량자재 근절을 위한 품질관리

강화를 통하여 사업활성화를 모색하였고, 저렴하게 농업인에게 공급하고자 노력

하였습니다. 매출액은 206백만원입니다.

⑦ 판매사업

■양곡

가을철 벼 수매시 전직원이 수매장에서 야간까지 근무하며, 수매 조합원에게

편익을 제공하고자 노력하였습니다. 만세보령농협쌀공동사업법인RPC를 통한

벼 수매량은 3,572톤 이며, 공공비축미곡은 산물벼 247톤을 수매하였습니다.

■유통,축산,채소수급

농산물 고품질 상품화를 위한 기반을 조성하고자 노력하였으며, 공동출하,

친환경 농산물 출하를 위해 노력하였습니다.

농산물출하는 634백만원, 축산출하는 13,481백만원입니다.

앞으로 판매사업을 조합의 핵심사업으로 육성하여 조합원이 판매 걱정 없이 안정

적으로 고품질의 농산물을 생산하는데 전념할 수 있도록, 최선의 노력을 다할 것이

며, 이를 위해 조합의 농산물 판매역량을 강화하고, 생산농가의 조직화 및 결속력

을 강화하는데 주력하겠습니다.

⑧ 마트사업

조합원의 숙원사업인 하나로마트를 확장 이전하여 양질의 다양한 제품을 저렴한 가격에

공급하고자 노력하였습니다. 매출액은 전년대비 404백만원 증가한 1,143백만원

입니다. 조합원의 관심과 이용에 감사드립니다.

⑨ 가공사업

절임배추만을 생산하여 전년 95백만원 대비 15백만원 증한 110백만원의 제품을

판매하였습니다.

김치가공공장의 설립목적은 조합원이 생산한 배추를 구입하여 가공 판매함으로써

농가소득 증대에 기여하고, 농산물의 부가가치를 높이는데 있습니다. 또한 배추가

과잉생산 될 때, 저장과 가공을 통하여 수급을 조절하며, 신용사업 위주의

조합사업을 경제사업으로 전환하고자 하는 조합원의 염원이 담겨 있습니다. 이점

명심하여 금년에도 계약재배를 통하여 농가소득 안정에 주력할 것이며, 절임배추

홍보 및 마케팅지원을 강화하여 다수의 거래처를 확보하는데 노력할 것입니다.

다. 신용사업

① 상호금융예수금

예수금은 평잔기준으로 전년 59,835백만원 대비 5,086백만원 증가한 64,921백만

원으로 8.5% 성장하였습니다. 잔액은 년도말 기준 66,376백만원으로 전년

62,675백만원 대비 5.9% 성장하였습니다.

향후 수익성 제고를 위한 저원가성예금추진 및 추가적인 이자지급효과로 실질

적인 이자소득의 증가를 가져오는 비과세예탁금의 장점을 적극 홍보하여 예금

추진에 활용하여야 할 것입니다.

② 상호금융대출금

대출금은 평잔기준으로 전년대비 3,963백만원 증가한 38,542백만원을 달성하여

11.46% 증가하였습니다. 연도 말 기준 예대비율은 40.53%이며 향후, 지속적인

수익창출을 위해서는 건전대출금 확보가 필요합니다.

③ 정책자금대출금

정책자금대출금은 평잔 기준으로 전년 대비 566백만원 감소한 7,175백만원입니다.

주요 지원내용은 영농자금, 사료구입자금, 농기계구입자금, 시설자금,

농촌주택자금 등 입니다.

최근 우리농업은 전반적인 경기침체하에서 농산물 시장 개방의 가속화, 농산물 가격

불안정성 확대 등으로 어려움이 가중되고 있습니다. 이러한 상황에서 정책자금의

원활한 지원은 농업인들이 경쟁력을 갖춰 가는데 상당한 도움이되므로 정책자

금대출이 원활히 지원될 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

④ 카드

"NH카드" 성장동력 확보를 위한 신규회원 모집 및 조기활성화를 위한 마케팅을

강화하였고, 수수료수익의 극대화를 통한 조합의 수지향상을 위해 적극 추진

하였습니다

신용카드수탁취급수수료는 184백만원의 실적을 올렸습니다.

⑤ 보험

농협의 보험사업은 조합원의 입장에서는 불의의 각종 재해 및 노후대책, 노후자

금확보, 각종 질병에 대비하게 하는데 목적이 있습니다. 또한, 농협의 입장에

서는 예대마진중심의 전통적 수익창출 한계에 대응하여, 보험사업을 통한 안정

적 수익원을 확보하는데 있습니다. 금년도 보험사업은 농업인 서비스 확대를 목

표로 추진하였고 농업인안전보험, 가축보험, 농기계종합보험 등 농업인 실익보

험 및 농작물 재해보험, 풍수해보험확대로 농촌복지 향상에 기여하고자 하였습

니다.

보험수수료 수익은 196백만원이 발생하였습니다. 조합원님들의 협조에 감사드립니다.

라. 경영관리

■농업인 지원역량 확충을 위한 지도․지원 강화

농업인실익지원 중심 및 경제사업활성화를 위한 자금지원을 확대하였고, 철저한

조합원 자격확인을 통한 무자격조합원을 정리하였으며, 이용고배당 중심의 배당

체계를 확립하였습니다.

■경영건전성 및 투명성 확보

경영관리 강화로 건전결산을 하였으며, 업무개선을 통하여 효율적이고 능동적으로

운용하는 체계를 정착하고자 하였습니다.

■내부통제 기능강화를 통한 사고예방 및 금융거래 안정성 확보

사고근절로 고객 신뢰확보 및 사업경쟁력을 제고하고, 고객재산보호 및 금융거래

안정성을 확보하고자 하였습니다.

【각종 충당금 적립】 대출채권 등의 부실에 대비한 신용대손충당금, 외상매출

금 등의 부실에 대비한 일반대손충당금, 전직원이 일시에 퇴직할 때 지급하여

야할 퇴직급여충당금, 고정자산에 대한 감가상각충당금 등 각종 제적립금을

100%이상 적립하여 재무구조 건전성을 확립하였습니다.

【공동사업법인에 대한 지분변동사항】 당 조합이 보령시 관내농협과 공동으로

출자하여 운영하고 있는 "만세보령농협쌀공동사업법인" 에 대한 지분은 2017

년말 1,588백만원에서 156백만원 증가한 1,744백만원입니다. "만세보령농협쌀

공동사업법인" 의 2018년 결산결과 결과 흑자가 발생하여 지분율에 근거한

지분법이익 156백만원을 실현하였기 때문입니다.

【결산손익 및 처분현황】 조합원의 적극적인 사업이용과 임직원의 노력으로 금

년도 결산결과 법인세차감 후 505백만원의 당기순이익을 올렸습니다. 미처분이

익잉여금은 당기순이익에 2018년도 전기이월금 169백만원을 합하여 674백만원

입니다.

미처분이익잉여금은 농협법 및 정관에 의거 아래와 같이 처분하였습니다.

*잉여금처분내용*

(단위:백만원)

구 분 처분한내용 금액 법상 처분기준 비고

잉여금처분

법정적립금 70 ㆍ미처분 이익잉여금의 10/100 이상

임의적립금 140 ㆍ미처분 이익잉여금의 20/100 이상 사 업준비금

유통손실보전적립금

배 당 금<출자금배당금><이용고배당금>

321161160

ㆍ1년만기 정기예탁금 연평균금리 + 2%이내 ㆍ총배당액의 20% 이상

차기이월금 법정이월금 143 ㆍ미처분 이익잉여금의 20/100 이상

합 계 674

2018년도말 출자금평잔(4,531,862,338원)

주)1. 출자금배당율(출자평잔의 3.56%)

2. 이용고배당율(출자평잔의 3.53%)

3. 사업준비금율(출자평잔의 3.09%)

4. 조합원에게 해당되는 총배당율은? 1+2+3 = 10.18%

앞으로 천북농협 임직원은 조합원을 주인으로 정성을 다해 모시며 경영안정을 이

룩하여 조합원에게 보다 더 나은 서비스를 제공하고, 편리하게 이용할 수 있는 농협

으로 발전시키기 위하여 최선의 노력을 다할 것입니다. 조합원 여러분들의 변함없

는 성원과 격려를 당부 드리고 이상과 같이 사업 개황에 대해 보고 드렸습니다.

Ⅲ. 자금조달 및 운용에 관한 사항21. 취급상품 현황(※ 대표상품 2가지이상)

구 분 상품의 종류 및 특징 비 고출 자 금 조합원 출자금 1좌당 5,000원

요 구 불예 탁 금

보통예탁금자립예탁금

거 치 식예 탁 금

복리식 정기예탁금 6개월복리식 정기예탁금 12개월

적 립 식예 탁 금

정기적금자유적립적금

대 출 금 일반대출금자립예탁금 대출금

22. 금리결정체계 및 금리현황 가. 금리결정체계

여신금리

현재 주로 적용되고 있는 금리체계는 농축협 MOR금리체계이며 기타 금리체계로는 실세금리 연동, 수신금리 연동, 개별금리 연동 금리체계가 있습니다. 농축협MOR금리체계는 은행채AAA에 농축협별 정기예탁금리를 감안하여 산출한 기준금리를 바탕으로, 원가가산금리(유동성프리미엄, 업무원가, 신용원가, 목표마진)와 가산 및 우대금리를 적용하여 결정됩니다.

실세금리연동대출 금리체계는 정기예탁금1년제금리, 특별회계 정기예치금리, 예탁금전국평균금리 등 시장실세금리에 가산금리(취급손비)를 더하여 대고객 적용금리를 결정하는 금리쳬계입니다.

수신금리 연동 금리는 예적금 담보대출시 수신금리에 연동하는 대출 금리로 수신금리에 0.5%~2.0%를 가산하여 운용하며, 개별금리는 고객과 개별로 약정한 금리로서 개별 계좌별로 관리하며 지자체 협약대출 등에 사용됩니다.

수신금리

예금상품의 만기에 대응하는 시장대표금리를 기준으로 단기적 요인으로는 시장금리, 타행 금리 수준, 자금사정 및 예금취급비용 등을 들 수 있으며, 중장기적 요인으로는 ALM상 금리위험, 예대마진 및 경영전략 등이 포함됩니다.시장금리수준은 자금조달비용을 추정하는 기준이 되므로 예금금리 수준 결정에 가장 중요한 요인이며, 시장금리 수준에 연동되어 있는 실적배당 예금상품의 금리결정에 절대적인 영향을 미칩니다.예금취급비용은 예금업무를 처리하기 위해 소요되는 직접비용(예금자보호기금비용, 상환준비 부담비용)과 간접경비(인건비, 전산비 등)으로 구분할 수 있고 적정마진은 영업점이 실제로 약정한 예금금리에서 ｢내부금리+ 예금취급비용｣을 차감하여 결정되며, 영업점장의 판단에 따라 가감할 수 있습니다.또한, 경쟁기관의 금리수준과 경영전략 등도 일정한 한도 내에서 반영되며, 금융기관의 경영전략은 단기적으로 예금금리에 반영되기 보다는 중장기적으로 금리수준에 영향을 주는 요소로 자산· 부채의 기간구조, 수익현황 및 시장점유율 등을 포함합니다.금융기관은 자산과 부채의 만기불일치로 인한 위험을 줄이기 위해 자산과 부채의 만기구조를 가능한 한 일치시키는 방향으로 예금금리를 조절하고 있으며 일반적으로 예금의 평균만기가 대출의 평균만기보다 짧기 때문에 예금의 평균만기를 늘려야 할 경우 장기예금의 금리수준을 단기예금의 금리수준보다 기간스프레드 이상으로 높게 책정합니다.

나. 금리현황여신금리

수신금리

주 1) 기본고시금리 기준 2) 일반우대금리 기준(정기적금:인터넷가입시, 정기예금:하나로고객등급별 등)

구 분 기간 최저금리1) 최고금리2) 비고보 통 예 탁 금 0.05 0.05자 립 예 탁 금 0.05 0.05

정 기 적 금

6개월이상 ~ 12개월미만 1.60 1.6012개월이상 ~ 24개월미만 1.80 1.8024개월이상 ~ 36개월미만 1.90 1.9036개월이상 ~ 48개월미만 2.00 2.0048개월이상 ~ 60개월미만 1.00 1.00

60개월이상 1.00 1.00

정 기 예 탁 금

1개월이상 ~ 3개월미만 0.70 0.703개월이상 ~ 6개월미만 1.00 1.006개월이상 ~ 12개월미만 1.30 1.3012개월이상 ~ 24개월미만 1.80 1.8024개월이상 ~ 36개월미만 1.90 1.9036개월이상 ~ 48개월미만 2.00 2.0048개월이상 ~ 60개월미만 1.00 1.00

60개월이상 1.00 1.00

구 분신용등급별 현황

비고최상위등급

최다차주해당등급

최하위등급

개 인 대 출

신용대출 등급 등급 등급1 10

주택담보대출 등급 등급 등급1 10

부동산(주택제외)담보대출 등급 등급 등급1 10

예적금담보대출 구분없음

기 업 대 출신용대출 구분없음

담보대출 구분없음

23. 자금조달 및 운용 실적(평잔)(단위 : 백만원, %)

※ "차입금-기타"에 "보험일반차입금", "대출금-기타"에 "보험일반대출금" 각각 포함

구 분 2017년(A) 2018년(B) 증 감(B-A)금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비

조

달

비용성

예수금(별단제외) 59,312 71.86 64,445 72.01 5,132 0.15

차입금

상 호 금 융 160 0.19 734 0.82 573 0.63정 책 자 금 7,722 9.36 7,149 7.99 -574 -1.37보 험 사 업 0 0.00 0 0.00 0 0.00기 타 0 0.00 0 0.00 0 0.00일반차입금 15 0.02 3,093 3.46 3,078 3.44

기 타 751 0.91 713 0.80 -38 -0.11소 계 67,961 82.34 76,133 85.07 8,172 2.73

무비용성

자 기 자 본 7,486 9.07 7,794 8.71 308 -0.36충 당 금 등 1,686 2.04 1,616 1.81 -70 -0.24기 타 5,404 6.55 3,954 4.42 -1,450 -2.13소 계 14,576 17.66 13,364 14.93 -1,212 -2.73

조 달 합 계 82,537 100.00 89,497 100.00 6,960

운

용

수익성

예 치 금 31,378 38.02 33,634 37.58 2,256 -0.44

대출금

상 호 금 융 34,579 41.89 38,542 43.06 3,963 1.17정 책 자 금 7,741 9.38 7,175 8.02 -566 -1.36보 험 대 출 0 0.00 0 0.00 0 0.00신 용 카 드 82 0.10 109 0.12 28 0.02기 타 0 0.00 0 0.00 0 0.00외상매출금 378 0.46 332 0.37 -46 -0.09

유 가 증 권 4 0.00 0 0.00 -4 -0.00기 타 0 0.00 0 0.00 0 0.00소 계 74,161 89.85 79,792 89.16 5,631 -0.70

무수익성

비유동

투 자 자 산 3,528 4.27 3,667 4.10 139 -0.18유 형 자 산 3,460 4.19 3,763 4.20 303 0.01무 형 자 산 0 0.00 0 0.00 0 0.00

기 타 1,388 1.68 2,275 2.54 887 0.86소 계 8,376 10.15 9,705 10.84 1,329 0.70

운 용 합 계 82,537 100.00 89,497 100.00 6,960

24. 대출금 현황

종류별 현황(단위 : 백만원, %)

담보별 현황(단위 : 백만원, %)

구 분2017년(A) 2018년(B) 증 감(B-A)

금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비상 호 금 융 자 금 대 출 34,899 81.9 42,092 85.3 7,193 92.3정 책 자 금 대 출 7,648 17.9 7,087 14.3 -561 -7.2보 험 대 출신용카드수탁취급계정 85 0.2 118 0.4 33 0.42기타(보험일반대출 포함)신 용 가 지 급 금합 계 42,632 100.0 49,297 100.0 7,787

구 분2017년(A) 2018년(B) 증 감 (B-A)

금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비

담

보

부 동 산 27,407 64.42 29,326 59.62 1,919 -4.80

유가증권예 적 금 54 0.13 37 0.07 -17 -0.06

보 증 서 11,256 26.45 15,893 32.31 4,637 5.86

기 타 105 0.25 2 0.00 -103 -0.25

소 계 38,822 91.25 45,258 92.00 6,436 0.75

신 용 3,724 8.75 3,931 8.00 207 -0.75

합 계 42,546 100.00 49,189 100.00 6,643

용도별 현황(단위 : 백만원, %)

비조합원 대출현황(단위 : 백만원, %)

구 분2017년(A) 2018년(B) 증 감(B-A)

금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비가

계

대

출

주 택 구 임 248 0.6 242 0.5 -6 -0.09생 계 자 금 6,910 16.2 9,277 18.9 2,367 2.62기 차 입 금상 환 자 금 3,696 8.7 3,703 7.5 7 -1.16

기 타 23,029 54.1 24,414 49.6 1,385 -4.48개 인 사 업 자 대 출 995 2.3 4,457 9.1 3,462 6.72법 인 사 업 자 대 출 20 0.0 0 0.0 -20 -0.05정 책 자 금 7,648 18.0 7,087 14.4 -561 -3.56합 계 42,546 100.0 49,178 100.0 6,632

구 분2017년(A) 2018년(B) 증 감(B-A)

금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비신 규 취 급 1,199 2.6 2,348 4.3 1,149 1.67대 출 한 도 23,078 50.0 27,505 50.0 4,428 0.00대 출 금 액 10,656 23.1 10,494 19.1 -162 -4.01대 출 잔 액 8,906 25.5 8,845 21.0 -61 -4.51합 계 100.0 100.0

25. 예적금 현황(단위 : 백만원, %)

26. 유가증권 투자 현황(단위 : 백만원, %)

27. 부실·고정이하여신 현황(단위 : 백만원)

주) 1. 부실여신은 회수의문 및 추정손실의 합계임.

구 분2017년(A) 2018년(B) 증감(B-A)

잔액 구성비 평잔 구성비 잔액 구성비 평잔 구성비 잔액 평잔요구불예금 32,474 51.81 30,377 50.77 30,175 45.75 33,075 51.32 -2,299 2,698

적립식예금 2,307 3.68 2,162 3.61 1,735 2.63 1,866 2.89 -572 -296

거치식예금 27,894 44.51 27,296 45.62 34,037 51.62 29,499 45.79 5,571 2,203

합 계 62,675 100.00 59,835 100.00 65,947 100.00 64,440 100.00 3,272 4,605

구 분2017년(A) 2018년(B) 증감(B-A)

금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비국 · 공 채ㅇ ㅇ 채수 익 증 권예금자보호기금채권기 타 유 가 증 권 1 100.00 0 0 -1 -100합 계 1 100.00 0 0 -1

구 분 2017년(A) 2018년(B) 증감(B-A)

총 여 신 42,633 49,178 6,545

고 정 이 하 여 신 279 324 45

부 실 여 신 7 19 12

28. 대손상각액 및 대손충당금 적립 현황(단위 : 백만원, %)

주) 대손충당금은 「상호금융업감독규정」 자산건전성 분류기준에 따라 적립됨.

29. 비업무용 부동산 보유 현황(단위 : 백만원)

구 분 2017년(A) 2018년(B) 증감(B-A)

기 중 대 손 상 각 액 7 7

대손충당금적립현황

충 당 금 적 립 액 1,372 1,367 -5

충 당 금 비 율(충당금적립률) 235.14 189.93 -142.14

구 분 취득후 1년미만 경과분

취득후 1~3년미만 경과분 취득후 3년 경과분

토 지 0 0 0

건 물 0 0 0

Ⅳ. 경영지표에 관한 사항30. 경영평가 등급 현황

31. 주요 경영비율 현황(단위 : %)

구 분2017년 2018년

경영실태평가 경영실태평가평가등급 1 등급 1 등급

구 분 2017년 2018년 비 고

자본적정성순 자 본 비 율 10.92 10.87 높을수록 양호단 순 자 기 자 본 비 율 9.50 9.53 높을수록 양호총 자 본 비 율 23.89 22.76 높을수록 양호

유 동 성유 동 성 비 율 52.21 38.22 높을수록 양호고 정 자 산 비 율 40.91 54.84 낮을수록 양호

수 익 성총 자 산 순 이 익 률 0.67 0.57 높을수록 양호수 지 비 율 91.26 93.52 낮을수록 양호총 자 산 경 비 율 3.27 3.45 낮을수록 양호

자산건전성손실위험도가중여신비율 0.64 0.73 낮을수록 양호순 고 정 이 하 여 신 비 율 0.28 0.36 낮을수록 양호연 체 대 출 금 비 율 1.02 0.65 낮을수록 양호

생 산 성

직 원1 인 당

영 업 이 익 26,901 35,631 높을수록 양호예 금 3,133 3,297 높을수록 양호대 출 금 2,131 2,464 높을수록 양호

노 동 소 득 분 배 율 55.69 53.98 낮을수록 양호

이 익 금 조 합 원 배 분 율 18.64 20.27

Ⅴ. 리스크 관리 및 내부통제에 관한 사항*2013.3.8.개정

32. 리스크 관리 개요리스크의 개념

리스크(Risk)란 장래에 예기치 못한 손실이 발생할 가능성을 말합니다. 즉, 자금을 운용하고 조달하는 과정에서 미래의 불확실성으로 인한 손실발생 가능성, 또는 보유자산의 가치가 하락할 가능성을 말합니다.

리스크관리 목적

리스크관리의 목적은 리스크 발생 원천을 파악하여 사전에 리스크를 완화시키거나, 위험에 대비할 수 있는 자본을 적정하게 관리함으로써 우리 농(축)협의 경영건전성과 안정적 성장을 도모하기 위함입니다.

리스크관리 절차

우리 농(축)협의 리스크관리는 리스크인식과 한도설정, 측정, 모니터링 및 통제, 보고의 절차를 따르고 있으며, 전사적인 리스크관리를 위하여 유동성리스크, 금리리스크, 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 신용편중리스크를 관리하고 있습니다.

리스크관리 조직

리스크관리 조직은 이사회를 중심으로 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리실무조직으로 구성되어 있으며, 리스크관리에 관한 정책 및 전략수립, 주요 사안에 대한 심의·의결·집행업무를 수행하고 있습니다.

이 사 회

리스크관리위원회 리스크관리협의회 리스크관리실무조직

33. 통합리스크통합리스크의 개념

통합리스크란 우리 농(축)협에 노출된 리스크를 하나의 리스크관리지표로 통합하여 산출하고 적정 자본을 관리하는 것을 목적으로 합니다.

통합리스크의 측정통합리스크의 측정은 4개의 유형별 리스크를 통합하여 산출합니다.

구 분 측 정 방 법

금 리 리스크 (A) 금리EaR

신 용 리스크 (B) 바젤Ⅱ 내부등급법

시 장 리스크 (C) 시장VaR

운 영 리스크 (D) 바젤Ⅱ 운영표준방법

통합리스크 = A + B + C + D

통합리스크 관리 방법통합리스크는 가용자본 이내로 관리통합리스크 허용 한도를 설정하고 유형별 리스크에 위험자본 배분통합리스크 허용 한도는 사업계획과 연계하여 결정

실제 리스크 관리 현황

34. 유동성리스크유동성리스크의 개념

유동성리스크란 운용과 조달기간이 불일치하거나 예기치 않은 자금의 유출 등으로 지급불능, 비정상적 자산처분, 자금차입에 따른 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

유동성리스크의 측정

유동성리스크의 측정은 유동성비율로 산출합니다.

|산출방법 : 유동성비율 잔존만기개월이내유동부채잔존만기개월이내유동자산

×

유동성리스크 측정 대상은 일정기간 안에 만기가 도래하는 자산과 만기가 도래하는 부채입니다.

유동성리스크 관리 방법

유동성비율을 주지표로 관리하고, 유동성누적갭비율, 예대율, 금융기관예금비율, 유동성커버리지비율(LCR)을 보조지표로 관리

자금의 조달과 운용의 기간불일치를 적정하게 관리

위원회 및 협의회에서 결정한 각종 목표비율한도 준수 및 관리

유동성리스크 발생에 대비한 유동성위기관리대책을 사전에 수립

실제 리스크 관리 현황

35. 금리리스크금리리스크의 개념

금리리스크란 금리가 변동할 경우 자산과 부채의 금리기일 불일치로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

금리리스크의 측정

금리리스크의 측정은 금리EaR로 산출합니다.

| 산출방법 : ∑(만기구간별 금리갭 × (1년 – 금리개정 중간시점) × 2%)

| 금리EaR 개념 : 금리가 향후 1년 안에 2%변동시 최대 손익변동액

금리리스크 측정대상은 일정기간 안에 금리를 변경할 수 있는 자산과 금리를 변경할 수 있는 부채입니다.

금리리스크의 관리 방법

금리EaR을 주지표로 관리하고 금리누적갭비율을 보조지표, 금리변동에 따른 최대 자산가치변동액(VaR)을 참고지표로 관리

금융시장 동향 및 경쟁 금융기관 정보를 수집하여 금리 운용

위원회 및 협의회에서 결정한 각종 목표비율 한도 준수 및 관리

금리 변경시에는 손익 시뮬레이션을 실시하고, 금리 변경에 따른 손익 변동액을 예상하여 관리

실제 리스크 관리 현황

36. 신용리스크신용리스크의 개념

신용리스크란 거래 상대방의 채무불이행으로 대출금과 유가증권 등 채권의 원리금을 회수하지 못하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

신용리스크의 측정

신용리스크 소요자기자본의 측정은 차주의 신용등급에 따른 부도율과 담보종류에 따른 부도시손실률을 위험가중치 함수에 대입하여 산출된비예상손실에 예상손실 대비 대손충당금부족분을 합산하여 산출합니다.

신용리스크 측정 대상은 신용사업 자산계정(대외예치금, 유가증권, 상호금융대출, 정책자금대출, 신용카드수탁계정 등)입니다.

신용리스크 관리 방법

바젤Ⅱ 내부등급법에 의해 측정한 신용리스크 소요자기자본을 주지표로 관리

위원회 및 협의회에서 결정한 각종 목표비율 한도 준수 및 관리

독립적이고 전문적인 여신심사체제 확립

채무자 신용상태 등 수시 점검하여 부실징후 조기 발견

신용리스크 관련 위험프리미엄을 산출하여 금리에 반영

실제 리스크 관리 현황

37. 시장리스크시장리스크의 개념

시장리스크란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 유가증권 등의 자산가치가 감소할 가능성을 말합니다.

시장리스크의 측정

시장리스크는 모수적 방법으로 측정한 시장VaR로 산출합니다.

| 산출방법 : 전월말시장 VaR 또는 과거 60일 평균 VaR×4 중 큰 금액

| VaR의 개념 : 정상시장 상황에서 주어진 신뢰수준과 일정 보유기간 동안 발생할 수 있는 최대 손실예상금액

시장리스크 측정대상은 외부운용자산 중 매도가능유가증권입니다.

시장리스크 관리방법

모수적방법에 의해 측정한 시장리스크(VaR) 소요자기자본을 주지표로 관리

시장의 변동 상황 및 수익률을 지속적으로 관찰하여 개별거래에 이용

유가증권 운용에 관해서는 자금관리업무방법(예)에서 정한 규정 준용

실제 리스크 관리 현황

38. 운영리스크운영리스크의 개념

운영리스크란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차·인력·시스템 및 외부 사건으로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

운영리스크의 유형 : 내·외부 사취, 집행·전달 및 절차상 오류, 고용 및 사업장 안전, 고객·상품 및 영업 관련, 자연재해, 영업부진 및 시스템 실패 등

운영리스크의 측정

운영리스크의 측정은 운영표준방법(SA : Standard Approach)을 적용하여 산출합니다.

| 산출방법 : 최근 3년간 각 연도에 대하여 영업영역별 총이익에 영업 영역별 상수(12~18%)를 곱한 값을 합하여 각 연도의 소요자기자본을 산출하고, 산출된 연도별 소요자기자본의 3년간 평균금액

운영리스크 관리 방법

운영리스크의 경감 및 통제 강화를 위한 전략 수립 및 운영

사무소장 및 책임자는 운영리스크 관리자로서 리스크를 인식·평가·감시·보고

운영리스크 손실사건에 대한 데이터 축적 및 관리

실제 리스크 관리 현황

39. 신용편중리스크신용편중리스크의 개념

신용편중리스크란 신용리스크의 일부로서 자산 운용 시 특정 차주에 편중이 되어 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

신용편중리스크의 측정

신용편중리스크의 측정은 실제의 포트폴리오와 완전 분산 포트폴리오간 비중 차이를 측정하는 허핀달지수(HHI)로 산출합니다.

|산출방법 : 허핀달지수 =

신용편중리스크 관리 방법

허핀달지수를 주지표로 관리

거액여신 및 유가증권 운용 시 협의회의 설정한도 준수

실제 리스크 관리 현황

40. 내부통제사고정리 현황

(단위 : 백만원)

감사수감 현황

발생일자

사고명사고내용

사고금액

정 리잔액 비고

금액 내용해 당 없 음

감사기관 감사구분 감사기간 감사자 비고천북농협 자체감사 2018.1.11.-1.16 김동일,이화정

내부감사의 기능 및 역할

매년 1회 이상 우리 농(축)협의 재산 및 업무집행상황 등을 감사하고, 감사보고서를 작성하여 결산총회시 보고하여야 하며 필요하다고 인정되는 사항에 대한 조치를 건의할 수 있습니다.

감사는 이사회와 총회에 출석하여 그 의견을 진술할 수 있으며, 재산 또는 업무집행에 관하여 부정한 사실이 있는 것을 발견한 때에는 총회에 이를 보고하여야 합니다.

또한 임원이 법령 또는 정관을 위반하는 행위로 인하여 우리 농(축)협이 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 우리 농(축)협을 위하여 그 행위를 유지(중지)할 것을 청구할 수 있습니다.

41. 기관제재 및 임원문책 사항

42. 임직원 대출현황(단위 : 좌, 백만원, %)

우리 농(축)협의 감사는 다음과 같은 기능을 수행함으로써 임직원의 부당한 행위를 예방하고 조합원 및 예금자의 재산과 권익을 보호하고 있습니다.

건 수 연초 대출잔액 연중 추가대출 연중상환 연말 대출잔액

검사기관 검사기간 대상자 징계양정 징계사유해 당 없 음

Ⅵ. 기타사항43. 이용시 유의사항

예금자보호제도

(가) 주요내용

m 정의 - 농축협이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될

경우 상호금융예금자보호기금이 대신 예금(보험금)을 지급하는 제도

m 보호대상 예금 및 보호한도 - 보호대상 예금 : 농축협이 신용사업에 의하여 수입한 예금 및 적금 - 보호한도 : 최대 5천만원 § 예금 등의 금액과 기금관리위원회가 정하는 이자율을 곱한 금액 합산 § 1인당 보호한도는 해당 농축협 본지점 거래를 모두 합하여 적용 § 해당 농축협으로부터 대출을 받은 경우에는 채무액 등을 공제한 후

1인당 보호한도를 적용

(나) 보험금 지급

m 보험금 지급(예금대지급) - 예금 등 채권의 지급정지 및 조합 설립인가의 취소·해산의 인가·파산선고

등으로 보험 사고가 발생하면 해당 농축협 예금자의 청구에 의하여 보험금 지급

금리 등 주요거래조건 확인방법

영업점 또는 인터넷 홈페이지

※보호제외 예금자 1. 정부 및 지방자치단체, 2. 한국은행, 금융감독원, 예금보험공사 3. 예금자보호법에 의한 부보금융회사, 4. 농축협

44. 수수료수신

(주) e-금융수수료 자동면제 항목은 무인거래만 해당되며, 농축협 기기 이용시 면제 (농협은행 취급분 제외) 단, 수신부대수수료 및 e금융수수료 중 창구에서의 현금IC

발급 및 OTP카드발급 수수료 등은 수기면제 대상임

구분 거래종류 비고

수신부대 수

수료

자기앞수표발행 50~300원/장

강제자금화 1~5천원/건

타행 정액자기앞수표지급 1천원/장

제증명서 발급 2천원/건 (수기발급은 3천원/건) 2부이상 추가부수당 5백원

통장.증서 재발행 2천원/건

자기앞수표사고신고 1천원/장

예금명의의변경 5천원

송금농협간송금 면제

타행송금 500원 ~ 4,000원

보관어음수탁 1천원/장

보호예수 최고 4만원

e 금

융수수료

CD.ATM이용 (농협간 이체) 면제

CD.ATM이용 (타행 이체) 400원 ~ 1,000원

타행이체 (인터넷뱅킹, I-CMS) 500원

타행이체 (텔레뱅킹) 500원

현금IC발급 1,000원 ~ 4,000원

OTP카드발급수수료 5,000원 ~ 10,000원

납부자자동이체수수료 300원

여신구 분 금액 비고

1. 제증명 발급수수료 ◾부채증명원, ◾금융거래확인서 ◾담보제공확인서 ◾연대보증확인서 ◾채무인수확인서 ◾대출금원리금납입증명서 ◾신용정보제공사실통보서 ◾피담보채무범위확인서

- 부수당 2,000원 - 추가(최대4부) 부수당 500원

- 고객의 요청에 의해 발급하는 모든 증명서를 말하며 부수당 징수

- 부채증명원은 채무자별로 징수

- 연말정산 소득공제관련 증명서는 제증명수수료를 받지 않음

2. 제증명 발급수수료 ◾금융거래조회서

- 건당 30,000원- 수신만 있는 경우 10,000원

- 회계감사용 은행조회서

3. 중도상환수수료 최고 2% 이내

4. 채무인수 수수료- 기업 100,000원- 가계 30,000원

- 채무자 변경으로 인한 채무인수 시 인수 받는 자 기준

5. 대출취급수수료 개별협약에 따름- 기업에 대한 공동대출 취급 시에 한함- 중도상환수수료와 중복수취불가

6. 한도약정수수료 한도약정금액의 0.5% 이내

45. 이용자 편람 - 주요용어 해설경영실태평가(30. 경영평가 등급 현황)

우리 농(축)협의 경영건전성을 제고하기 위한 상시 감독체계 구축을 목표로 농협중앙회에서 신용협동조합법 제83조 등에 따라 자본적정성, 유동성, 수익성, 자산건전성을 평가하는 제도입니다.

고정이하여신(27. 부실·고정이하여신 현황)

고정이하여신은 상호금융업감독규정 제11조에서 정한 자산건전성분류자산 중 고정, 회수의문과 추정손실금액을 합한 것으로 총여신 대비 그 비율이 낮을수록 농(축)협의 자산건전성이 양호합니다.

| 고정 : 금융거래내용, 신용상태가 불량하여 구체적인 회수조치를 강구할 필요가 있는 채무자에 대한 총대출금 중 회수예상가액 해당 금액

고정자산비율(31. 주요 경영비율 현황)

총고정자산 투자액(감가상각누계액 차감)과 자기자본과의 상관관계를 비교하여 고정투자의 적정성을 판단하는 비율입니다.

노동소득분배율(31. 주요 경영비율 현황)

농(축)협이 생산활동을 수행한 결과 발생된 총 부가가치에 대하여 노동소득이 차지하는 정도를 나타내는 지표로서 이를 통해 해당 농(축)협의 보수지급 대비 효율성을 판단할 수 있습니다.

| 노동소득분배율 부가가치합계또는매출총이익인건비퇴직급여인건비성경비

×

* 인건비성경비 : 급식비 + 복리후생비 + 경영정보비* 매출총이익 : 매출액 – 매출원가* 가공사업 수행 농(축)협의 경우 제조계정(노무비, 복리후생비, 급식비)는

분모, 분자에 합산

단순자기자본비율(31. 주요 경영비율 현황)

총자본비율의 보완지표로 우리 농(축)협의 자본규모를 총괄적으로 측정할 수 있는 비율입니다.

| 단순자기자본비율 총자산자기자본

×

대손충당금비율(28. 대손상각액 및 대손충당금 적립 현황)

자산건전성분류구간별 요적립액에 대한 충당금 적립비율로 아래의 산식을 적용하여 산출합니다.

| 대손충당금비율적립률 자산건전성분류구간별요적립액합계대손충당금잔액

×

* 대상 채권은 상호금융대출금, 정책자금대출금 및 보험일반대출금을 포함* 정부 또는 농림수산정책자금대손보전기금 등으로부터 대손보전이 보장되는

대출금 포함(상호금융감독기준 개정으로 13.1.1. 부터는 해당 채권도 포함)* 우리 농(축)협은 정상 00%, 요주의 00%, 고정 00%, 회수의문 00%, 추정

손실 100%를 적용하여 요적립액을 산출

배당성향(13. 배당 현황)

배당성향은 법인세비용차감후당기순이익에 대한 배당금액의 비율로 아래의 산식을 적용하여 산출합니다.

| 배당성향 법인세차감후당기순이익배당금액

×

부실여신(27. 부실·고정이하여신 현황)

부실여신은 농(축)협의 총여신 중 회수의문과 추정손실을 합한 것으로 총여신 대비 그 비율이 낮을수록 농(축)협의 자산건전성이 양호합니다.

| 총여신 = 대출금(상호금융·정책·공제·대리) + 신용카드채권 + 신용가지급금 + 신용미수금 등

| 회수의문 : 고정으로 분류된 채무자에 대한 총대출 중 손실발생이 예상되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과금액

| 추정손실 : 고정으로 분류된 채무자에 대한 총대출금 중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과금액

비예상손실(36. 신용리스크 관리)

비예상손실(Unexpected Loss)이라 함은 포트폴리오에서 발생할 수 있는 최대 신용손실(credit loss)금액에서 예상손실금액만큼 차감한 금액을 말합니다.

비용성 또는 무비용성(23. 자금조달 및 운용 실적)

조달된 자금이 예수금과 같이 이자비용 등이 소요된 것은 비용성, 내부에서 적립한 충당금과 같이 비용이 소요되지 않은 것은 무비용성으로 구분하여 표시하였습니다.

손실위험도가중여신비율(31. 주요 경영비율 현황)

우리 농(축)협의 여신 중 손실발생이 예상되는 부분을 자기자본과 대손충당금의 합계액에 대비한 비율로서 우리 농(축)협 총여신의 예상손실 정도를 표시하는 핵심적인 지표입니다.

| 손실위험도가중여신비율 자기자본대손충당금손실위험도가중여신

×

* 손실위험도가중여신 : 대출금 및 여신성가지급금에 대하여 자산건전성 분류기준에 따라 고정분류채권의 20%, 회수의문채권의 55%, 추정손실채권의 100% 상당액을 합산

수익성 또는 무수익성(23. 자금조달 및 운용 실적)

자금이 운용되었으나 대출금과 같이 이자수익 등이 발생하는 것은 수익성, 고정자산과 같이 수익이 없는 것은 무수익성으로 구분하여 표시하였습니다.

수지비율(31. 주요 경영비율 현황)

농축협의 영업활동 결과로 나타난 영업수익(매출액, 이자수익, 수수료수익, 기타영업수익 등)이 영업비용(매출원가, 이자비용, 수수료비용, 기타영업비용, 판매비와관리비)을 커버할 수 있는 정도를 평가하는 지표입니다.

| 수지비율 영업수익영업비용

×

순고정이하여신비율(31. 주요 경영비율 현황)

이자를 받지 못하고 있는 무수익 여신의 규모를 판단하는 지표로서 고정이하여신에서 충당금을 차감한 순고정이하여신을 총여신(충당금 차감)으로 나눈 비율입니다.

| 순고정이하여신비율 총여신 대손충당금고정이하분류여신 대손충당금

×

* 대손충당금(분자항목) : 고정이하분류여신에 대한 대손충당금* 대손충당금(분모항목) : 총여신에 대한 대손충당금

순자본 비율(31. 주요 경영비율 현황)

우리 농(축)협의 내부자금(출자금, 잉여금, 충당금 등)으로 잠재적인 손실을 어느 정도 흡수할 수 있는지를 나타내며 자본적정성을 판단하는 대표적인 지표입니다.

| 순자본비율 총자산대손충당금총자산 총부채 가입금대손충당금

×

연체대출금비율(31. 주요 경영비율 현황)

농(축)협의 대출금 중 약정만기일에 상환되지 않은 대출금 등 연체대출금을 총대출금에 대비한 비율로서 대출금의 질적 수준을 평가하는 지표입니다.

| 연체대출금비율 총대출금연체대출금

×

예상손실(36. 신용리스크 관리)

예상손실(Expected Loss)이라 함은 과거경험에 근거한 부도율, 회수율 등을 고려하여 포트폴리오로부터 1년 동안 발생하리라 예상하는 신용손실(credit loss)금액을 말합니다.

유동성갭(34. 유동성리스크 관리)

유동성(만기)갭이란 일정한 기간 내에 만기도래하는 자산과 만기도래하는 부채의 차이를 말합니다.

유동성비율(31. 주요 경영비율 현황)

고객으로부터 예금인출 또는 채권자의 차입금 상환 요구에 부응할 수 있는 능력을 판단하는데 유용한 지표로서 우리 농(축)협의 유동성 수준을 나타내는 가장 대표적인 지표입니다.

| 유동성비율 잔존만기개월이내유동부채잔존만기개월이내유동자산

×

* 유동자산 = 현금 및 예치금 + 상품유가증권 + 투자유가증권 + 대출금(요주의이하 분류대출금 제외)

* 유동부채 = 예금 + 차입금 + 예수금

이익금의 조합원배분율(31. 주요 경영비율 현황)

농(축)협이 회계기간 동안 경영활동을 수행하여 발생한 이익금 중 조합원에 대한 배분비율을 나타냅니다.

| 조합원배분율 이익금배분대상액이익금의조합원배분액

×

* 이익금의 조합원 배분액(분자) : 교육지원사업비, 사업준비금, 배당금* 이익금 배분 대상액(분모) : 매출총이익, 영업외손익, 전기이월금

총자본비율(31. 주요 경영비율 현황)

은행권의 BIS비율과 같은 총자본비율은 위험가중자산에 대한 자기자본비율을 판단하는 지표로서 우리 농(축)협의 자본을 용도별·성격별로 각기 다른 위험가중치를 부여하여 산출합니다.

총자산순이익률(31. 주요 경영비율 현황)

총자산순이익률은 농(축)협이 자산을 얼마나 효율적으로 이용하여 경영성과를 올렸는가를 총괄적으로 나타내는 지표입니다.

| 총자산순이익률 총자산평잔당기순이익

×

출자배당률(13. 배당 현황)

배당률은 납입출자금에 대한 배당금액의 비율을 나타내는 것으로 아래의 산식으로 산출합니다.

| 배당률 납입출자금평잔배당금액

×

EaR(35. 금리리스크 관리)

EaR(Earning at Risk)이란 금리의 불리한 변동에 따라 향후 일정기간 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대감소 규모를 나타내는 최대손익변동예상액을 말합니다.

VaR(37. 시장리스크 관리)

VaR(Value at Risk)란 정상적인 시장에서 주어진 신뢰수준에 따라 일정기간동안 발생할 수 있는 최대 자산가치손실액을 말합니다.

1좌당 배당액(13. 배당 현황)

1좌당 배당액은 1좌당 배당금액을 나타내는 것으로 아래의 산식으로 산출합니다.

| 좌당배당액 총출자좌수배당금액