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SEZIONE DEL CONTROLLO SUGLI ENTI
DETERMINAZIONE E RELAZIONE
SUL RISULTATO DEL CONTROLLO ESEGUITO
SULLA GESTIONE FINANZIARIA DELL’ISTITUTO DELLA
ENCICLOPEDIA ITALIANA FONDATA DA GIOVANNI
TRECCANI S.P.A.
2019
Determinazione del 26 novembre 2020, n. 120
SEZIONE DEL CONTROLLO SUGLI ENTI
DETERMINAZIONE E RELAZIONE
SUL RISULTATO DEL CONTROLLO ESEGUITO
SULLA GESTIONE FINANZIARIA DELL’ISTITUTO DELLA
ENCICLOPEDIA ITALIANA FONDATA DA GIOVANNI
TRECCANI S.P.A.
2019
Relatore: Consigliere Stefania Petrucci
Determinazione n. 120/2020
SEZIONE DEL CONTROLLO SUGLI ENTI
nell’adunanza del 26 novembre 2020, tenutasi in videoconferenza, ai sensi dell’art. 85, comma
8 bis, del decreto legge 17 marzo n. 18, convertito, con modificazioni, dalla legge 24 aprile
2020 n. 27, come modificato dalla legge 13 ottobre 2020, n. 126 di conversione del decreto
legge 14 agosto 2020 n. 104 e secondo le “Regole tecniche e operative” adottate con decreto
del Presidente della Corte dei conti del 18 maggio 2020, n. 153 e del 27 ottobre 2020, n. 287;
visto l’art. 100, secondo comma, della Costituzione;
visto il testo unico delle leggi sulla Corte dei conti approvato con regio decreto 12 luglio 1934,
n. 1214;
viste le leggi 21 marzo 1958, n. 259 e 14 gennaio 1994 n. 20;
visto il decreto del Presidente della Repubblica in data 11 marzo 1961, con il quale l’Istituto della
Enciclopedia Italiana fondata da Giovanni Treccani poi divenuto S.p.a. è stato sottoposto al
controllo della Corte dei conti;
visto il bilancio dell’Ente suddetto, relativo all’esercizio finanziario 2019, nonché le annesse
relazioni del Consiglio di amministrazione e del Collegio sindacale, trasmessi alla Corte dei conti
in adempimento dell’art. 4 della citata legge n. 259 del 1958;
esaminati gli atti;
udito il relatore, Consigliere Stefania Petrucci e, sulla sua proposta, discussa e deliberata la
relazione con la quale la Corte, in base agli atti ed agli elementi acquisiti, riferisce alle
Presidenze delle due Camere del Parlamento il risultato del controllo eseguito sulla gestione
finanziaria dell’Istituto della Enciclopedia Italiana fondata da Giovanni Treccani S.p.a., per
l’esercizio 2019;
ritenuto che, assolti così gli adempimenti di legge, si possano comunicare alle predette
Presidenze, a norma dell’art. 7 della citata legge n. 259 del 1958, il bilancio d’esercizio -
corredato delle relazioni del Consiglio di amministrazione e del Collegio sindacale – e la
relazione come innanzi deliberata che alla presente si unisce quale parte integrante;
P. Q. M.
comunica, alle Presidenze delle due Camere del Parlamento, insieme con il bilancio per
l’esercizio 2019 - corredato delle relazioni del Consiglio di amministrazione e del Collegio
sindacale - l’unita relazione con la quale la Corte riferisce il risultato del controllo eseguito
sulla gestione finanziaria dell’Istituto stesso per il detto esercizio.
ESTENSORE PRESIDENTE
Stefania Petrucci Manuela Arrigucci
DIRIGENTE Gino Galli
depositata in segreteria
SOMMARIO
PREMESSA ............................................................................................................................................. 1
1. IL QUADRO NORMATIVO E PROGRAMMATICO DI RIFERIMENTO ................................ 2
2. GLI ORGANI ...................................................................................................................................... 6
2.1 Costituzione e funzionamento ................................................................................................... 6
2.2 Compensi degli organi ................................................................................................................ 7
3. LA STRUTTURA AZIENDALE E LE RISORSE UMANE ........................................................... 9
3.1 La struttura aziendale ................................................................................................................. 9
3.2 Le risorse umane .......................................................................................................................... 9
3.3 I controlli ..................................................................................................................................... 12
4. L’ATTIVITÀ ISTITUZIONALE ..................................................................................................... 13
4.1 Il piano strategico ....................................................................................................................... 13
4.2 La produzione editoriale .......................................................................................................... 14
4.3 Il portale ...................................................................................................................................... 15
4.4 Le attività culturali .................................................................................................................... 15
4.5 L’andamento commerciale ....................................................................................................... 16
5. IL BILANCIO .................................................................................................................................... 18
5.1 I risultati contabili della gestione in sintesi ............................................................................ 18
5.2 Lo stato patrimoniale: parte attiva .......................................................................................... 19
5.3 Lo stato patrimoniale: parte passiva ....................................................................................... 23
5.4 Il conto economico ..................................................................................................................... 26
5.5 Il rendiconto finanziario ........................................................................................................... 30
5.6 Le partecipazioni ........................................................................................................................ 32
6. IL BILANCIO CONSOLIDATO .................................................................................................... 35
6.1 Contenuto e forma ..................................................................................................................... 35
6.2 Lo stato patrimoniale: parte attiva .......................................................................................... 36
6.3 Lo stato patrimoniale: parte passiva ....................................................................................... 39
6.4 Il conto economico ..................................................................................................................... 42
6.5 Il rendiconto finanziario ........................................................................................................... 44
7. CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE ............................................................................................. 46
INDICE DELLE TABELLE
Tabella 1 - Compagine sociale .............................................................................................................. 3
Tabella 2 - Compensi degli organi ....................................................................................................... 7
Tabella 3 - Spesa sostenuta per gli organi .......................................................................................... 8
Tabella 4 - Modulo organizzativo ........................................................................................................ 9
Tabella 5 - Personale in servizio nel Gruppo ................................................................................... 10
Tabella 6- Costi del personale della Capogruppo ........................................................................... 10
Tabella 7 - Costi del personale del Gruppo ...................................................................................... 10
Tabella 8 - Composizione del venduto …………………………………………………………….17
Tabella 9 - Rimanenze di magazzino ................................................................................................ 20
Tabella 10 - Stato patrimoniale – attivo ............................................................................................. 22
Tabella 11- Stato patrimoniale – passivo .......................................................................................... 25
Tabella 12 - Conto economico ............................................................................................................ 27
Tabella 13 - Costi per materie prime ................................................................................................. 28
Tabella 14 - Ammortamenti delle immobilizzazioni ..................................................................... 29
Tabella 15 - Rendiconto finanziario ................................................................................................... 31
Tabella 16 - Stato patrimoniale consolidato – attivo ....................................................................... 38
Tabella 17 – Stato patrimoniale consolidato – passivo ................................................................... 41
Tabella 18 - Conto economico consolidato ....................................................................................... 43
Tabella 19 - Rendiconto finanziario consolidato ............................................................................. 45
1 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
PREMESSA
Con la presente relazione, la Corte riferisce al Parlamento, ai sensi dell’art. 7 della legge 21
marzo 1958, n. 259, sul risultato del controllo eseguito, con le modalità di cui all’art. 12 della
medesima legge, sulla gestione finanziaria dell’Istituto della Enciclopedia Italiana fondata da
Giovanni Treccani S.p.a., relativamente all’anno 2019. La relazione contiene inoltre
informazioni sugli eventi di maggior rilievo intervenuti sino a data corrente.
La precedente relazione concernente il precedente esercizio 2018 è stata deliberata dalla
Sezione con determinazione n. 125 del 21 novembre 2019 e pubblicata in Atti parlamentari -
XVIII legislatura - Doc. XV - n. 576.
2 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
1. IL QUADRO NORMATIVO E PROGRAMMATICO DI RIFERIMENTO
Il progetto di una Enciclopedia Italiana, avviato dall’imprenditore lombardo Giovanni
Treccani nel 1925, ottenne il sostegno pubblico negli anni a seguire, per effetto del regio
decreto legge 24 giugno 1933 n. 669, convertito nella legge 11 gennaio 1934, n. 68, che
disponeva la costituzione dell’«Istituto della Enciclopedia Italiana fondata da Giovanni
Treccani». L’ente fu trasformato in società per azioni con delibera assembleare del 16 gennaio
1985.
L’Istituto ha per oggetto sociale la compilazione, l’aggiornamento, la pubblicazione e la
diffusione dell’Enciclopedia Italiana di scienze, lettere ed arti; l’esercizio delle iniziative e
attività editoriali e di quelle culturali in ogni forma e modalità per la diffusione della cultura
italiana, nonché per esigenze e attività educative, di ricerca, di formazione e di servizio
sociale.
La predetta opera venne avviata nel 1929 e fu completata in 35 volumi editi sino al 1937, poi
integrata con 17 volumi di appendici e 2 di indici, per un totale di 55.000 pagine, corredate da
35.500 illustrazioni, 8.300 tavole fuori testo e 400 carte geografiche. L’opera è ancora in
commercio in edizione pregiata. A partire dal 1960, l’Istituto ha inoltre avviato e sostenuto il
progetto editoriale per la compilazione e la pubblicazione del “Dizionario biografico degli
italiani”, giunto nel 2019 al 96° volume e concluso con il volume n. 100, nel 2020.
La partecipazione iniziale nell’Istituto era limitata a cinque enti di diritto pubblico; con la
legge 10 maggio 1978, n. 207, il fondo di dotazione dell’Istituto è stato aumentato a 12,5
miliardi di lire, diviso in cinque carature di pari importo (2,5 miliardi), in capo agli originari
partecipanti. Nel 1995, il capitale è stato elevato a 60 miliardi di lire, con l’apporto degli
azionisti esistenti e con la partecipazione di altre istituzioni, tra cui la Banca d’Italia, la Banca
nazionale del lavoro, la Banca di Roma e la Fondazione Cariplo. Nel 2001 è seguito un
aumento a 75 miliardi di lire, poi convertiti in euro, (39 milioni); nel 2012 è intervenuto un
aumento del capitale sino a 41 milioni, salito a 44 milioni nel 2014 con l’ingresso di Invitalia.
Ulteriori aumenti di capitale, per l’importo complessivo di 19 milioni, sono stati deliberati ed
interamente sottoscritti nel corso dell’anno 2017, determinando l’ingresso nella compagine
societaria di ulteriori sei nuovi soci: Cassa Deposti e Prestiti, Banca Popolare di Sondrio,
3 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Leonardo S.p.a., Fondazione Sviluppo e Crescita-CRT, Fondazione di Venezia e Banca del
Mezzogiorno1.
L’Assemblea straordinaria, tenutasi il 30 aprile 2020, ha deliberato, su proposta del Consiglio
di amministrazione, l’aumento del capitale sociale mediante l’emissione di 8 milioni di azioni
da un euro ciascuna, in regime di dematerializzazione, aventi le stesse caratteristiche delle
azioni in circolazione e da offrire in opzione agli attuali azionisti.
Il capitale sociale sottoscritto e versato al 31 dicembre 2019 è determinato in euro 62.724.105.
La composizione dei soci al 31 dicembre 2019, rimasta invariata rispetto all’esercizio 2018, è
rappresentata nella tabella seguente2.
Tabella 1 - Compagine sociale
Azionisti (valore nominale unitario: euro 1,0)
Numero azioni
Importi in euro
%
Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato S.p.a. 5.807.479 5.807.479 9,26
Unicredit S.p.a. 5.760.000 5.760.000 9,18
Fondazione Sicilia 5.372.090 5.372.090 8,56
Banca Nazionale del Lavoro S.p.a. 5.372.090 5.372.090 8,56
Cassa Depositi e Prestiti S.p.a. 4.651.163 4.651.163 7,42
Assicurazioni Generali S.p.a. 4.297.672 4.297.672 6,85
Intesa Sanpaolo S.p.a. 4.297.672 4.297.672 6,85
Fondazione Cassa Risparmio in Bologna 4.173.750 4.173.750 6,65
Invitalia S.p.a. 4.055.824 4.055.824 6,47
Fondazione Monte dei Paschi di Siena 3.873.750 3.873.750 6,18
TIM S.p.a. 3.550.937 3.550.937 5,66
Banca d’Italia S.p.a. 2.686.045 2.686.045 4,28
Fondazione Cariplo 2.686.045 2.686.045 4,28
Leonardo S.p.a. 2.046.512 2.046.512 3,26
Fondazione di Venezia 1.116.279 1.116.279 1,78
1 Le operazioni di aumento del capitale sociale intervenute nel 2017 sono state illustrate nella relazione sulla gestione
finanziaria dell’esercizio 2017, approvata con determinazione n. 109 del 13 novembre 2018. 2 Al 31 dicembre 2019 permangono due buoni frazionari dovuti ad arrotondamenti su decimali conseguenti all’aumento di
capitale 2017 e spettanti a Tim Spa e Rai Spa rispettivamente per 0,5 euro e 0,25 euro.
4 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Banca Popolare di Sondrio S.c.p.A. 930.233 930.233 1,48
Fondazione Sviluppo e Crescita – CRT 930.233 930.233 1,48
RAI - Radio Televisione Italiana S.p.a. 558.191 558.191 0,89
Banca del Mezzogiorno - Mediocredito Centrale S.p.a. 558.140 558.140 0,89
Totale 62.724.105 62.724.105 100,00
A decorrere dal 1° gennaio 2019 è divenuto efficace il conferimento del ramo d’azienda
commerciale dell’Istituto alla società interamente partecipata Treccani Reti S.p.a., deliberato
in data 28 novembre 2018 e comprendente l’insieme delle attività, delle passività e delle
risorse della capogruppo relative alla commercializzazione e distribuzione delle proprie
opere, al fine di far confluire in un’unica struttura organizzativa tutta la rete di vendita e
marketing del Gruppo Treccani3.
I rapporti con la controllata Treccani Reti S.p.a. sono regolati dai contratti di servizi di
promozione, distribuzione e commercializzazione delle opere editoriali, di licenza non
esclusiva, di utilizzo dei marchi dell’Istituto e dal contratto di finanziamento inter-company
dell’importo massimo di 5 milioni.
3 Le operazioni deliberate dall’Istituto nel corso del 2018 e finalizzate al conferimento del ramo commerciale della
capogruppo alla controllata Editalia che, in virtù di deliberazione dell’Assemblea straordinaria del 12 dicembre 2018, ha assunto la nuova denominazione sociale di Treccani Reti Spa sono state evidenziate dalla relazione sulla gestione finanziaria dell’esercizio 2018, approvata con determinazione n. 125 del 21 novembre 2019.
5 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Dal 1° ottobre 2019 ha avuto effetto la cessione alla società interamente partecipata Treccani
Scuola S.p.a. (costituita quale S.r.l. nel 2016 e trasformata in S.p.a. nel 2018) della piattaforma
digitale per la didattica collaborativa e l’insegnamento a distanza, rivolta a docenti e studenti
della scuola secondaria superiore.
L’Istituto è stato anche promotore della Fondazione Treccani Cultura, che in precedenza
rivestiva forma associativa e che è stata costituita nel luglio 2018 e riconosciuta dalla
Prefettura di Roma in data 26 ottobre 2018.
Anche per il 2019 l’Istituto Treccani non ha fruito di contribuzioni ordinarie statali.
6 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
2. GLI ORGANI
2.1 Costituzione e funzionamento
Gli organi dell’Istituto sono l’Assemblea dei soci, il Presidente, il Consiglio di
amministrazione, il Comitato esecutivo, il Direttore generale, il Consiglio scientifico e il
Collegio sindacale. Le rispettive competenze sono precisate nello statuto sociale.
L’attuale Presidente, già nominato con d.p.r. del 29 aprile 2014, è stato confermato con d.p.r.
del 15 ottobre 2019, per la durata di un quinquennio. Egli presiede l’Assemblea dei soci, il
Consiglio di amministrazione, il Comitato esecutivo ed il Consiglio scientifico.
L’Assemblea straordinaria del 18 ottobre 2017, in seguito all’ingresso di nuovi azionisti nella
compagine societaria, ha modificato lo statuto prevedendo l’aumento del numero dei
componenti del Consiglio di amministrazione da 9 a 25 consiglieri che restano in carica per la
durata di tre esercizi e scadono alla data dell’Assemblea convocata per l’approvazione del
bilancio relativo all’ultimo esercizio della loro carica. Il Consiglio di amministrazione
operante nell’anno 2019 è stato rinnovato dall’Assemblea dei soci nella seduta del 18 maggio
2017 e alla data del 31 dicembre 2019 era composto da 20 membri.
L’Istituto è, inoltre, dotato di un Comitato esecutivo composto dal Presidente e da 8 membri
del Consiglio di amministrazione individuati in base alla partecipazione societaria e
nominato, ai sensi dell’art. 9, comma 5, dello statuto, dal Consiglio di amministrazione nella
seduta del 18 dicembre 2017.
I componenti del Comitato esecutivo durano in carica per il periodo del loro mandato di
amministratori. Partecipa alle riunioni del Comitato esecutivo il Direttore generale.
Il Comitato esecutivo è stato rinnovato dal Consiglio di amministrazione tenutosi in data 28
maggio 2020 che ha contestualmente indicato anche i due vice Presidenti dell’Istituto.
L’Assemblea del 19 aprile 2017 ha confermato i precedenti tre componenti del Collegio
sindacale per il triennio 2017-2019; tuttavia, in seguito alle dimissioni del Presidente del
Collegio, l’Assemblea del 18 maggio 2018 ha nominato un nuovo componente, procedendo,
altresì, alla designazione del nuovo Presidente.
Il Consiglio di amministrazione ed il Collegio sindacale in carica sino all’approvazione del
bilancio 2019 sono stati confermati dall’Assemblea tenutasi in data 30 aprile 2020.
7 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
2.2 Compensi degli organi
La determinazione dei compensi dei membri del Consiglio di amministrazione, del
Presidente del Collegio sindacale e dei Sindaci spetta all’Assemblea dei soci; i compensi degli
amministratori investiti di particolari cariche in conformità dello statuto, del Presidente e dei
Vice Presidenti del Consiglio d'amministrazione, nonché dei membri del Consiglio scientifico
sono stabiliti dal Consiglio di amministrazione.
Per il triennio 2017/2019 sono stati deliberati i seguenti compensi: 75.000 euro per il
Presidente; 18.000 euro per ciascuno dei componenti il Consiglio di amministrazione; 27.000
euro per il Presidente del Collegio sindacale e 18.000 euro per gli altri due Sindaci.
Per i due consiglieri di amministrazione, nominati Vicepresidenti dal Consiglio di
amministrazione nella seduta del 26 aprile 2017, è previsto un importo aggiuntivo di 37.500
euro ciascuno.
Nell’esercizio 2019, i compensi sono, quindi, rimasti invariati, registrando una lieve flessione
per la spesa effettivamente erogata.
L’Assemblea del 30 aprile 2020 ha disposto una contrazione dei compensi fissando in 12.000
euro l’importo spettante a ciascun consigliere e membro del Collegio sindacale ed in 18.000
euro il compenso per il Presidente del Collegio sindacale. Tali importi sono stati ritenuti
comprensivi anche di eventuali rimborsi spese.
Tabella 2 - Compensi degli organi
2018 2019
Presidente 75.000 75.000
Vice Presidenti 37.500 euro x 2 Vice Presidenti
75.000 75.000
Componenti del Consiglio di amministrazione 18.000 euro x 19 componenti (*)
342.000 342.000
Presidente del Collegio sindacale 27.000 27.000
Componenti del Collegio sindacale 18.000 euro x 2 componenti
36.000 36.000
TOTALE 555.000 555.000
Fonte: bilancio dell’Ente
* Il numero di 20 consiglieri si è raggiunto soltanto al termine dell’esercizio
8 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
La tabella che segue espone la spesa sostenuta per gli organi sociali.
Tabella 3 - Spesa sostenuta per gli organi
2018 2019
Presidente 75.000 75.000
2 Vice Presidenti 75.000 75.000
Componenti del Consiglio di amministrazione 336.076 336.134
Presidente e componenti del Collegio sindacale 67.075 66.747
TOTALE 553.151 552.881
Fonte: bilancio dell’Ente
9 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
3. LA STRUTTURA AZIENDALE E LE RISORSE UMANE
3.1 La struttura aziendale
La sede sociale dell’Istituto è in Roma, palazzo Canonici-Mattei, in piazza dell’Enciclopedia
Italiana. L’Istituto, che ha assunto il ruolo di capogruppo e guida strategica per il
coordinamento delle società controllate, ha avviato un articolato processo di riorganizzazione
aziendale finalizzato allo sviluppo di nuovi modelli di business, basati su produzioni
editoriali e canali di vendita per i quali si richiede l’acquisizione di risorse umane destinate a
sostituire almeno in parte quelle in uscita.
La riorganizzazione delle strutture e degli uffici dell’Istituto risulta tuttora in corso. L’attuale
modulo organizzativo è il seguente.
Tabella 4 - Modulo organizzativo
- struttura di staff
Staff del Direttore generale
Biblioteca ed Archivio storico
Organizzazione attività culturali
Ufficio stampa e relazioni esterne
- direzioni di line
Editoriale
Amministrazione, Finanza e Controllo
Organizzazione, personale e affari legali
Commerciale Fonte: bilancio dell’Ente
3.2 Le risorse umane
Il personale dipendente dell’Istituto risulta composto, al 31 dicembre 2019, da 64 unità di cui
5 a tempo determinato; il numero totale delle unità decresce rispetto al dato di 103 unità
dell’anno precedente, per effetto di 24 esodi incentivati ai sensi della legge 7 marzo 2001 n. 62
e del trasferimento di 15 unità di personale, con qualifica di impiegati, alla controllata
Treccani Reti S.p.a.; nel 2019 vi sono stati anche 6 stagisti non considerati nel conteggio del
personale dipendente.
10 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Tabella 5 - Personale in servizio nel Gruppo
Categoria 2018
Capogruppo 2019
Capogruppo
2018 Treccani
Reti
2019 Treccani
Reti
2018 Totale del Gruppo
2019 Totale del Gruppo
Variazione
Dirigenti 3 2 - - 3 2 1
Giornalista 1 0 - - 1 0 -1
Quadri 7 5 7 9 14 14 0
Impiegati 91 56 18 38 109 94 -15
Operai 1 1 - - 1 1 0
Totale 103 64 25 47 128 111 -17
Numero medio dipendenti
103 64 27 46 130 110 20
Fonte: bilancio dell’Ente
Di seguito viene indicata la situazione dei costi del personale al 31 dicembre 2019, raffrontata
con quella dell’esercizio precedente.
Tabella 6- Costi del personale della Capogruppo (migliaia di euro)
Costi del personale della Capogruppo 2018 2019 variazioni
Salari e stipendi 4.958 3.535 -1.423
Oneri sociali 1.555 1.174 -381
Trattamento di fine rapporto 379 268 -111
Altri 3.574 1.250 -2.324
Totale 10.466 6.227 -4.239
Fonte: bilancio dell’Ente
Tabella 7 - Costi del personale del Gruppo (migliaia di euro)
Costo del personale del Gruppo 2018 2019 variazioni
Salari e stipendi 5.993 5.184 -809
Oneri sociali 1.900 1.680 -220
Trattamento di fine rapporto 457 389 -68
Altri 3.702 1.390 -2.312
Totale 12.052 8.643 -3.409
Fonte: bilancio dell’Ente
11 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
I costi del personale dell’Istituto, nell’esercizio 2019, subiscono una consistente riduzione
dovuta, oltre che al citato trasferimento di 15 unità di personale alla controllata Treccani Reti
S.p.a., alla contrazione della voce afferente gli “altri costi” passata da 3,574 milioni del 2018 a
1,25 milioni e che include per 1,025 milioni (3,035 milioni nel 2018) il costo relativo agli esodi
conseguenti alle operazioni di riorganizzazione aziendale.
L’accantonamento per il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato avviene in
conformità alle leggi ed ai contratti di lavoro vigenti.
In ottemperanza al decreto legislativo 9 aprile 2008, n. 81, l’Istituto provvede alla revisione e
all’aggiornamento della documentazione in materia di sicurezza nei luoghi di lavoro, con
particolare riferimento ai documenti di valutazione dei rischi (DVR), ed è stato aggiornato il
sistema di deleghe e procure; sono state, infine, aggiornate le procedure di gestione della
sicurezza anche rispetto alle finalità previste dalla normativa in tema di responsabilità
amministrativa delle persone giuridiche (decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231). Nel corso
dell’esercizio 2019 non si sono verificati eventi che abbiano comportato infortuni al personale
iscritto nel libro matricola per i quali sia stata imputata una responsabilità aziendale. Non
emergono infine addebiti in ordine a malattie professionali per dipendenti o ex dipendenti e
cause di mobbing per cui la società sia stata dichiarata responsabile.
In seguito all’emanazione del decreto legge 17 marzo n. 18, convertito, con modificazioni,
dalla legge 24 aprile 2020 n. 27, recante misure di sostegno economico per far fronte
all’emergenza epidemiologica, sia l’Istituto che la controllata Treccani Reti S.p.a. hanno
attivato per i propri dipendenti il sistema di ammortizzatori sociali.
12 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
3.3 I controlli
La Società è dotata, ai sensi del decreto legislativo 8 giugno 2001 n. 231, dell’Organismo di
vigilanza e controllo, i cui membri durano in carica tre anni e possono essere riconfermati. Il
predetto Organismo non ha evidenziato infrazioni al modello previsto dalla citata normativa.
La società di revisione legale è stata individuata dall’Assemblea nella seduta del 28 maggio
2019; l’incarico è stato conferito per il triennio 2019-2021.
Nell’esercizio 2019, i relativi costi ammontano all’importo complessivo di 86 mila euro di cui
16 mila per la revisione legale annuale dei conti della capogruppo, 60 mila per quella di
Treccani Reti S.p.a. e 10 mila per quella sul bilancio consolidato.
Nel precedente esercizio i compensi alla società di revisione si attestavano, invece,
nell’importo di 64 mila euro per la revisione legale dei conti annuali dell’Istituto e 16 mila per
quella sul bilancio consolidato ma non includevano i costi per la revisione sul bilancio della
controllata Treccani Reti a cui dal 1° gennaio 2019 è stato conferito il ramo d’azienda
commerciale.
L’Istituto non rientra nell’ambito soggettivo di applicazione del decreto legislativo 14 marzo
2013, n. 33.
13 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
4. L’ATTIVITÀ ISTITUZIONALE
4.1 Il piano strategico
La pianificazione strategica-operativa avviata dall’Istituto già nel corso del 2018 tiene conto
del processo di trasformazione aziendale verificatosi con la cessione del ramo commerciale di
vendita alla società interamente partecipata Treccani Reti S.p.a..
Le attività strategiche dell’Istituto risultano, in particolare, incentrate sulla razionalizzazione
delle attività commerciali e delle strutture organizzative, in conformità ad un rinnovato
modello di business proiettato verso l’ampliamento delle categorie di prodotti,
l’implementazione di un nuovo partitario clienti e la distribuzione e-commerce rivolta anche ai
contenuti di Treccani Arte, mediante la definizione di un nuovo catalogo, per raggiungere
ulteriori segmenti di clientela e l’elaborazione di un nuovo sito web in lingua inglese al fine di
accedere al mercato internazionale.
Pari rilevanza strategica è assegnata dall’Istituto alle operazioni di monetizzazione dei
contenuti digitali che hanno condotto alla cessione dal 1° ottobre 2019 alla società
interamente partecipata Treccani Scuola S.p.a. della piattaforma digitale per la didattica
collaborativa e l’insegnamento a distanza, rivolta a docenti e studenti della scuola secondaria
superiore. In relazione all’emergenza epidemiologica da COVID 19, la piattaforma ha
incrementato le attività anche per effetto degli accordi conclusi con il Ministero
dell’Istruzione e con la Rai S.p.a..
La Treccani Scuola S.p.a. ha, inoltre, acquisito il 33 per cento della società Giunti e Tancredi
Vigliardi Paravia Editori S.r.l., confermandosi l’impostazione strategica finalizzata alla
gestione di tutte le attività editoriali e digitali per la scuola.
Risultano in corso ulteriori trattative con il Ministero dell’Istruzione per l’incremento di
iniziative volte all’erogazione di contenuti didattici.
14 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
4.2 La produzione editoriale
Nel corso dell’esercizio 2019, nell’ambito dell’ampia produzione editoriale soprattutto nel
settore delle opere di pregio, appaiono particolarmente degni di nota i seguenti volumi:
- “Roma. Luoghi, Persone, Visioni” in tiratura numerata e limitata a 1.499 copie;
- ”Palazzo Carignano” in tiratura numerata e limitata a 1.499 copie;
- l’edizione di Arte Treccani dedicata a Gian Lorenzo Bernini, opera di grande formato,
in 199 esemplari.
Deve segnalarsi, nel 2019, anche la pubblicazione dei volumi 94, 95 e 96 del Dizionario
Biografico degli Italiani.
Sono stati, inoltre, pubblicati:
- il Libro dell’anno 2019, con una sintesi degli avvenimenti e dei temi dell’anno nella
cultura e nell’arte, in politica ed in economia, nella scienza e nella tecnologia, in Italia e
nel mondo; con deliberazione del Consiglio di amministrazione del 30 settembre 2020,
la titolarità dell’opera è stata trasferita a Treccani Reti S.p.a.;
- il Libro dell’anno del diritto 2019, giunto alla ottava edizione, con una ricognizione dei
più significativi interventi normativi e delle evoluzioni giurisprudenziali registrate nei
principali settori del diritto;
- l’Atlante Geopolitico 2019, in collaborazione con l’Istituto per gli studi di politica
internazionale.
15 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
4.3 Il portale
Nel corso dell’anno 2019 sono proseguite le attività di implementazione del portale web
(www.treccani.it) e le iniziative digitali.
In particolare, è stata ulteriormente implementata la sezione Magazine; è proseguito
l’ampliamento del catalogo di e-book, con la pubblicazione di 10 nuovi titoli; è stata
sviluppata la nuova sezione “le parole che valgono” ed è stato impostato il sito “new italian
books” rivolto all’editoria italiana all’estero.
I risultati conseguiti dal portale www.treccani.it sono positivi: il sito si trova nella classifica dei
Top 500 siti italiani (posizione 113 nell’anno 2019 rispetto a 118 nell’anno 2018 e 150 nell’anno
2017), ed è il secondo sito a carattere enciclopedico (dopo Wikipedia), con circa 800.000 utenti
unici quotidiani4.
I ricavi conseguiti nell’esercizio 2019 dalla concessione di spazi pubblicitari sul portale
assommano a 208 mila euro, in flessione rispetto ai proventi del precedente esercizio che
ammontavano a 234 mila euro.
4.4 Le attività culturali
Durante l’anno 2019 sono state organizzate 108 iniziative culturali anche in collaborazione
con altri Istituti ed enti di ricerca.
Devono, in particolare, segnalarsi le presentazioni dell’opera “Europa”, in collaborazione con
l’Accademia nazionale dei lincei ed alla presenza del Presidente della Repubblica e dei
volumi “Riforma e modernità”, “L’economia percepita”, “Niccolò Macchiavelli. Ragione e pazzia”,
“Città del Vaticano” e “Giorgio De Chirico. Vita e opere”.
L’Istituto ha, inoltre, realizzato la mostra “Leonardo. La macchina dell’immaginazione” tenutasi a
Milano, al Palazzo Reale, dal 19 aprile 2019 al 14 luglio 2019 e replicata a Palermo, alla
Galleria d’Arte Moderna, dal 17 settembre 2019 al 26 gennaio 2020.5
Numerosi sono stati anche i convegni, i seminari e le tavole rotonde organizzate ed ospitate
dall’Istituto. 4 Nel 2019, i follower su Twitter sono stati 144.000 (140.000 nel 2018), i fan su Facebook sono stati 372.000, (313.000 nel 2018)
1.200.000 (1.160.000 nel 2018) sono i prelievi di documenti (download di App ed Ebook) e 50.000 sono stati i follower sul nuovo canale instagram. 5 L’Istituto aveva, inoltre, concluso un accordo per la replica della mostra in Cina, allo stato rinviata per la situazione legata
all’emergenza sanitaria.
16 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
4.5 L’andamento commerciale
Per effetto della cessione del ramo d’azienda commerciale alla società controllata Treccani
Reti S.p.a. i risultati delle vendite dell’intero Gruppo Treccani dal 1° gennaio 2019 sono stati
realizzati esclusivamente da Treccani Reti, ricomprendendo, quindi, sia i prodotti e le opere
riconducibili alle attività dell’Istituto che i prodotti già commercializzati dalla partecipata.
Il risultato commerciale, nel 2019, registra un andamento positivo, conseguendo il risultato di
86,52 milioni, in aumento rispetto al dato di 82,73 milioni del 2018.
La composizione del venduto è riportata nella seguente tabella.
17 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Tabella 8 - Composizione del venduto (migliaia di euro)
Fascia 2019 2018 Scostamento
%
(importi migliaia di euro) importo % importo %
Arte 592 1% 385 0% 54%
Conio e medaglie 17.312 20% 20.555 25% -16%
Corporate 1.487 2% 973 1% 53%
Editoria di pregio 52.035 60% 49.294 60% 6%
Oggetti di pregio 15.096 17% 11.523 14% 31%
Totale 86.522 100% 82.730 100% Fonte: bilancio dell’Ente
Gli oggetti pregiati presentano un incremento del 31 per cento dovuto all’ampliamento del
catalogo dei prodotti della “Bottega Treccani”, nati dalla collaborazione con professionisti di
design.
Anche per il settore dell’arte si registra un notevole aumento del venduto conseguente alla
nuova rete creata nel settembre 2019 e dedicata alla commercializzazione della linea Treccani
Arte.
Il settore dell’editoria di pregio si conferma la parte più consistente del venduto in termini
quantitativi, con un aumento di 6 punti percentuali rispetto al 2018.
I risultati più significativi sono stati conseguiti dalle opere dedicate a Leonardo da Vinci, sia
con il volume di pregio “Leonardo 1519-2019” che con la realizzazione e la vendita della
medaglia in bronzo, con inserti in oro e argento, realizzata in esclusiva per Treccani Reti.
Nella fascia dei Facsimili, i maggiori risultati riguardano “La Grande Bibbia di Pietro Cavallini”,
il “Dante Laurenziano” e le “Regole della Cavalleria”.
18 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
5. IL BILANCIO
L’Istituto, costituito in forma di società per azioni, adotta la contabilità economico-
patrimoniale con metodo analitico.
All’inizio dell’esercizio viene predisposto un budget, periodicamente verificato anche nel
corso delle sedute del Consiglio di amministrazione, attraverso l’esame dei risultati
economici e commerciali conseguiti durante l’anno, in relazione agli obiettivi che si
intendono conseguire.
Il bilancio dell’esercizio 2019, approvato dall’Assemblea del 30 aprile 2020, è stato redatto in
base alla normativa vigente e con la relazione favorevole del Collegio sindacale sui criteri
adottati per la valutazione dei beni immateriali iscritti nell’attivo patrimoniale.
La società di revisione ed il Collegio sindacale hanno ritenuto che il bilancio sia stato redatto
con chiarezza e sia rappresentativo in modo veritiero e corretto della situazione patrimoniale
e finanziaria e del risultato economico della società.
Nella relazione al bilancio, gli amministratori hanno specificato che, dopo la chiusura
dell’esercizio, non si sono verificati eventi di rilievo e di non essere a conoscenza di eventi tali
da comportare una rettifica dei saldi di bilancio e/o meritevoli di segnalazione nella nota
integrativa.
5.1 I risultati contabili della gestione in sintesi
Il conto economico al 31 dicembre 2019, chiude, al netto delle imposte di competenza
dell’esercizio, con un risultato positivo di 0,26 milioni, in lieve diminuzione rispetto all’utile
di 0,28 milioni del 2018.
Il patrimonio netto al 31 dicembre 2019 diviene di euro 67.531.605 rispetto ad euro 67.268.713
al 31 dicembre 2018, con un incremento di 262.892 euro.
I crediti esposti nello stato patrimoniale raggiungono l’entità di 18,3 milioni (erano 90,8 nel
2018), mentre i debiti si attestano a 10,7 milioni (rispetto ai 73,6 del 2018).
I risultati contabili della gestione dell’Istituto risentono dell’operazione di conferimento alla
controllata Treccani Reti S.p.a. del ramo di azienda consistente nell’insieme delle attività e
passività relative alla commercializzazione e distribuzione dei prodotti.
19 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
5.2 Lo stato patrimoniale: parte attiva
L’Istituto ha iscritto le immobilizzazioni immateriali al costo e i relativi importi sono indicati
al netto delle quote di ammortamento, calcolate in 10 anni per i diritti d’autore e in 5 anni per
le restanti voci: diritti di utilizzazione di progetti software, licenze d’uso software, avviamento,
altri costi pluriennali e sistema informativo; per i costi di erogazione dei finanziamenti, il
criterio di ammortamento è pari alla durata dell’operazione.
Al 31 dicembre 2019, le immobilizzazioni immateriali sono pari a 11,28 milioni (12,75 milioni
nel 2018), di cui:
– 6,98 milioni per diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere
dell’ingegno (erano 7,36 milioni nel 2018);
– euro 217 mila per concessioni, licenze marchi e diritti simili (erano euro 352 mila nel
2018);
– euro 440 mila per costi di impianto ed ampliamento (euro 587 mila nel precedente
esercizio);
– 3,64 milioni per altre voci riconducibili al portale internet, al nuovo sistema
informativo, alla Digital Library, al Progetto Treccani Arte ed alla realizzazione del
format e degli allestimenti per la mostra “Leonardo la macchina dell’immaginazione”
(erano complessivamente 4,45 milioni nel 2018).
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto e vengono esposte al netto degli
ammortamenti accumulati; esse si attestano al 31 dicembre 2019 a 14,13 milioni (erano 14,57
milioni nel 2018) e sono costituite da beni immobili (14,07 milioni), da impianti e macchinari
(euro 38 mila), da macchine d’ufficio e mobili (euro 19 mila). Non sono state effettuate
svalutazioni delle immobilizzazioni materiali.
Il patrimonio immobiliare dell’Istituto è collocato in Roma ed è costituito, oltre che dalla sede
(3.464 metri quadrati), da altri immobili nelle adiacenze della sede stessa (2.345 metri quadrati).
Nelle immobilizzazioni finanziarie, i crediti verso altri per 65 mila euro (erano 141 mila nel
2018) si riferiscono a depositi cauzionali; il principale di tali crediti (50 mila euro) si riferisce
al contratto con il Comune di Milano per la mostra di Leonardo a Palazzo Reale ed è stato
rimborsato all’inizio del 2020.
Sempre tra le immobilizzazioni finanziarie, alla voce “partecipazioni in imprese controllate”
pari a 31,95 milioni (6 milioni nel 2018) sono iscritte le partecipazioni all’intero capitale
20 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
sociale delle società “Treccani Scuola S.p.a.” (costituita nel 2016 e trasformatasi in S.p.a. nel
2018) e “Treccani Reti S.p.a.” (già Editalia S.p.a.).
La voce “rimanenze” registra un decremento di 1,3 milioni variando da 7,6 milioni del 2018 a 6,3
milioni nel 2019. Le rimanenze di magazzino sono valutate al minore tra il costo di acquisto
comprensivo degli oneri accessori e il corrispondente valore di mercato o di presunto
realizzo.
A decorrere dal 2019, per effetto dell’operazione di conferimento della rete di vendita a
Treccani Reti S.p.a., l’Istituto gestisce un magazzino di sole materie prime e semilavorati.
Il dettaglio delle rimanenze è rappresentato dalla successiva tabella.
Tabella 9 - Rimanenze di magazzino
(migliaia di euro)
Categorie 2018 2019 variazione
Materie prime, sussidiarie e di consumo 101 110 9
Totale 101 110 9
Opere in corso di produzione e semilavorati
Costi redazionali 2.589 2.830 241
Adeguamento al valore di realizzazione -712 -535 177
Semilavorati cartacei 2.105 1.727 -378
Totale 3.982 4.022 40
Prodotti finiti e merci
Prodotti finiti e merci 3.673 2.423 -1.250
Rettifica di valore prodotti finiti e merci -146 -291 -145
Totale 3.527 2.132 -1.395
Totale rimanenze materie prime, semilavorati e prodotti finiti
7.610 6.264 -1.346
Fonte: bilancio dell’Ente
Le rimanenze di materie prime, sussidiarie e di consumo, pari a 110 mila euro, hanno subito
un lieve incremento nel 2019 rispetto al dato di 101 mila euro del 2018. La voce” opere in
corso di produzione” comprende i costi redazionali sostenuti per matrici di stampa,
collaborazioni, personale, oneri accessori di produzione; essa evidenzia un importo, al
termine dell’esercizio 2019, di 2,8 milioni, a fronte del dato di 2,59 milioni del 2018.
21 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
I crediti verso clienti che, nell’esercizio 2018 assommavano a 83,55 milioni, sono stati
conferiti, per effetto della su richiamata cessione di ramo d’azienda, alla controllata Treccani
Reti S.p.a. per 83,3 milioni ed ammontano nel 2019 a 948 mila euro.
I crediti verso clienti sono relativi a crediti derivanti da normali operazioni di vendita e sono
interamente esigibili entro l’esercizio successivo.
I crediti verso controllate ammontano a 12,62 milioni (erano pari a euro 732 mila nel 2018) e
sono relativi a operazioni effettuate nel corso dell’esercizio 2019 a normali condizioni di
mercato nei confronti delle controllate Treccani Reti S.p.a. e Treccani Scuola S.p.a.; in
particolare, i crediti verso Treccani Reti S.p.a. ammontano complessivamente a 11,7 milioni di
cui 5 milioni relativi al contratto di “revolving credit facility”, con durata fino al 31 dicembre
2022.
I crediti tributari ammontano a 1,49 milioni (erano 2,45 milioni nel 2018), con una
diminuzione di 0,96 milioni e risultano tutti esigibili entro l’esercizio successivo.
I crediti per imposte anticipate sono iscritti in bilancio per 2,77 milioni (erano 2,98 milioni nel
2018). Questa voce comprende, secondo criteri di prudenza, le attività per imposte anticipate
con contropartita nel conto economico di ciascun esercizio di competenza.
I crediti verso altri ammontano a 450 mila euro (1,09 milioni nel 2018) ed includono crediti
verso fornitori per 336 mila ed altri crediti per 114 mila.
Le disponibilità liquide raggiungono l’importo di 641 mila euro, in netta contrazione rispetto
al dato di 17,43 milioni del 2018, esercizio nel quale erano avvenuti i versamenti conseguenti
alle operazioni di aumento del capitale sociale. Le disponibilità liquide comprendono conti
correnti bancari e postali attivi per 625 mila euro e denaro e valori in cassa per 16 mila euro.
La voce ratei e risconti presenta un saldo di 167 mila euro, in riduzione rispetto all’esercizio
precedente (328 mila euro) ed attiene, in massima parte, a costi per provvigioni su volumi
venduti ma non ancora spediti alla chiusura dell’esercizio.
La tabella che segue rappresenta lo stato patrimoniale attivo.
22 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Tabella 10 - Stato patrimoniale – attivo
31 dicembre 2019
31 dicembre 2018
(B) Immobilizzazioni
I. Immobilizzazioni immateriali
1. Costi di impianto e ampliamento 440.224
586.966
3. Diritti di brevetto ind.le e di util. op. dell’ingegno
6.977.071
7.359.915
4. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 217.827
352.196
7. Altre 3.644.136
4.453.122
Totale
11.279.259
12.752.199
II. Immobilizzazioni materiali
1. Terreni e fabbricati 14.073.328
14.503.590
2. Impianti e macchinario 38.201
52.035
3. Attrezzature industriali e commerciali
4. Altri beni 19.225
15.590
Totale
14.130.754
14.571.215
III. Immobilizzazioni finanziarie
1. Partecipazioni in: a) imprese controllate 31.946.191
6.008.191
2. Crediti: dbis) Verso altri:
Esigibili entro l'esercizio successivo 50.000
Esigibili oltre l'esercizio successivo 15.084
141.486
Totale
32.011.275
6.149.677
Totale Immobilizzazioni (B)
57.421.288
33.473.091
I. Rimanenze
1. Materie prime, sussidiarie e di consumo 109.571
101.025
2. Opere in corso di produzione e semilavorati:
(a) costi redazionali 2.295.835
1.877.595
(b) Semilavorati cartacei 1.726.558
2.104.639 4. Prodotti finiti e merci 2.131.870
3.527.619
Totale
6.263.834
7.610.878
II. Crediti
1. Verso clienti:
Esigibili entro l'esercizio successivo 947.651
45.428.320
Esigibili oltre l'esercizio successivo
947.651
38.121.170
83.549.490
2. Verso controllate:
Esigibili entro l'esercizio successivo 5.018.035
732.809
732.809
Esigibili oltre l'esercizio successivo 7.597.867
12.615.902
5bis Crediti tributari
Esigibili entro l'esercizio successivo 1.493.704
1.493.704
2.455.068
2.455.068
5ter Imposte anticipate
Esigibili entro l'esercizio successivo
30.474
Esigibili oltre l'esercizio successivo 2.770.812
2.770.812
2.953.820
2.984.294
5quater Verso altri:
Esigibili entro l'esercizio successivo 450.379
450.379
1.095.660
1.095.660
Totale
18.278.448
90.817.321
23 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
IV. Disponibilità liquide
1. Depositi bancari e postali 624.930
17.358.347
3. Danaro e valori in cassa 16.364
72.099 Totale
641.294
17.430.446
Totale attivo circolante (C)
25.183.575
115.858.645
Totale ratei e risconti (D)
167.339
327.947
Totale attivo (B+C+D)
82.772.202
149.659.683
5.3 Lo stato patrimoniale: parte passiva
Il patrimonio netto alla chiusura dell’esercizio 2019 ammonta a 67,53 milioni, in aumento
rispetto al dato di 67,27 milioni del precedente esercizio. Le variazioni intervenute, rispetto al
2018, hanno riguardato l’incremento della riserva legale e della riserva straordinaria e la
diminuzione degli utili.
I debiti verso banche registrano un notevole incremento nel 2019, passando da 1,42 milioni
del 2018 a 5,52 milioni e ricomprendono interamente debiti a breve termine composti da
scoperti di conto corrente nei limiti degli affidamenti a breve concessi.
Non si rilevano debiti verso banche a medio e lungo termine, per effetto del rimborso,
avvenuto a giugno 2019, dell’ultima rata del mutuo concesso dall’Istituto di Mediocredito
Italiano, nel rispetto del piano di ammortamento stabilito contrattualmente.
I debiti verso altri finanziatori che, nel 2018, risultavano pari a 57,75 milioni sono stati
interamente conferiti alla controllata Treccani Reti S.p.a. in seguito all’operazione di cessione
del ramo commerciale. Essi sono costituiti da anticipazioni richieste ad Ifitalia S.p.a., per
effetto del contratto di factoring, in relazione alla cessione pro solvendo dei crediti rateali
dell’Istituto.
I debiti verso fornitori, di ammontare pari a 3,9 milioni (riferibili interamente a fornitori
Italia) segnano un decremento di oltre 5 milioni rispetto all’esercizio precedente (9,05 milioni
nel 2018) dovuto per 1,18 milioni all’operazione di conferimento.
I debiti tributari per 268 mila euro (473 mila nel 2018) si riferiscono a ritenute Irpef, operate
nel 2019, ma versate all’erario nel gennaio 2020. Non risulta alcun contenzioso tributario, né
accessi, ispezioni o verifiche in essere nei confronti dell’Istituto.
24 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
I debiti verso istituti di previdenza, per 237 mila euro (492 mila nel 2018) sono stati versati
entro le scadenze previste.
Gli altri debiti esigibili entro l’esercizio successivo, per complessivi euro 695 mila, subiscono
un notevole decremento rispetto all’esercizio precedente (4,29 milioni), anche per effetto del
conferimento alla controllata Treccani Reti S.p.a. per 1,78 milioni ; essi attengono per 365 mila
euro a debiti verso dipendenti per competenze maturate e non liquidate, per 321 mila euro a
debiti verso collaboratori da liquidare nel corso del 2020, per 8 mila euro a debiti vari (che
comprendono anche quelli verso clienti per prodotti da consegnare entro il 2020) e per mille
euro a debiti verso agenti per provvigioni.
I debiti esigibili oltre l’esercizio successivo, per 25 mila euro, (148 mila nel 2018), sono
costituiti da depositi cauzionali passivi.
La voce ratei e risconti passivi di mille euro (11 mila nel 2018) si riferisce esclusivamente ai
ratei passivi.
Lo stato patrimoniale dell’esercizio 2019 non riporta, infine, i conti d’ordine, per effetto
dell’abrogazione, a decorrere dall’esercizio 2016, del comma 3 dell’art. 2424 del codice civile
ad opera dell’art. 6, c. 4, lett. n), del decreto legislativo 18 agosto 2015, n. 139. Nella nota
integrativa, si specifica il dettaglio degli impegni, delle garanzie e delle passività potenziali
non risultanti dallo stato patrimoniale ed in particolare si rileva che l’ammontare delle
garanzie assomma a 6 milioni (erano 31,506 milioni nel 2018), riconducibili esclusivamente a
fideiussioni prestate. Le garanzie reali prestate verso l’Istituto di Mediocredito Italiano per
31,50 milioni sono state cancellate in seguito al rimborso dell’ultima rata del mutuo.
La tabella che segue espone lo stato patrimoniale passivo.
25 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Tabella 11- Stato patrimoniale – passivo
31 dicembre 2019
31 dicembre 2018
(A) Patrimonio netto
I. Capitale 62.724.105
62.724.105
II. Riserva da soprapprezzo delle
azioni
961.023
961.023
IV. Riserva legale 2.366.921
2.338.684
VI. Altre Riserve -
-
1. Riserva straordinaria 1.216.663
962.529
2. Altre riserve 1
1
IX. Utile (perdita) dell’esercizio 262.893
282.371
Riserva da arrotondamento -
-
Totale patrimonio netto (A)
67.531.605
67.268.713
(B) Fondi per rischi e oneri
1. Fondi di trattamento di quiescenza e obblighi simili
904.635
2. Imposte differite 3.320.464
3.353.254
4. Altri 127.560
2.735.459
Totale fondi per rischi e oneri (B)
3.448.024
6.993.348
(C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
1.102.097
1.753.622
4. Debiti verso banche:
Esigibili entro l'esercizio successivo 5.523.297
1.045.773
Esigibili oltre l'esercizio successivo
5.523.297
375.000
1.420.773
5. Debiti verso altri finanziatori:
Esigibili entro l'esercizio successivo
29.854.794
Esigibili oltre l'esercizio successivo
27.898.807
57.753.601
7. Debiti verso fornitori:
Esigibili entro l'esercizio successivo 3.941.192
3.941.192
9.050.928
9.050.928
12. Debiti tributari:
Esigibili entro l'esercizio successivo 268.441
268.441
473.034
473.034
13. Debiti verso ist. di previd. e di sicurez. sociale
Esigibili entro l'esercizio successivo 237.187
237.187
492.381
492.381
14. Altri debiti
Esigibili entro l'esercizio successivo 694.365
4.294.647 Esigibili oltre l'esercizio successivo 24.900
719.265
148.106
4.442.753
Totale debiti (D)
10.689.382
73.633.471
(E) Ratei e risconti
Altri ratei e risconti 1.093
10.529
Totale ratei e risconti (E)
1.093
10.529
Totale passivo (A+B+C+D+E)
82.772.202
149.659.683
26 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
5.4 Il conto economico
L’esercizio 2019 registra un utile di 262.893 euro, in lieve diminuzione rispetto a quello di
282.371 euro conseguito nel 2018.
Il risultato prima dell’applicazione delle imposte è pari a 184.174 euro, rispetto al dato
negativo per 1.662.593 euro del 2018.
Il valore della produzione presenta una contrazione da 53,39 milioni del 2018 a 24,57 milioni
del 2019, dovuta all’operazione di trasferimento, dal 1° gennaio 2019, della rete di vendita
alla controllata Treccani Reti S.p.a. Infatti, dal 2019 il livello dei ricavi da vendite non è più
riferibile alla vendita dei prodotti editoriali dell’Istituto (49,39 milioni nel 2018) ma
ricomprende i ricavi derivanti dalla cessione dei prodotti e dalla concessione del marchio alla
controllata Treccani Reti S.p.a. e raggiunge un importo di 19,5 milioni.
Gli altri ricavi e proventi ammontano nel 2019 ad un importo di 6,5 milioni, rispetto a 3,3
milioni del 2018. Essi si compongono per 2,7 milioni da erogazione di servizi a Treccani Reti
S.p.a.; per un milione da concessione dell’uso del marchio a Treccani Reti S.p.a.; per un
milione da sopravvenienze attive e per 1,83 milioni (1,5 milioni nel 2018) da proventi vari che
risultano generati per 208 mila euro dalla concessione di spazi pubblicitari sul portale; per
448 mila da proventi della mostra su Leonardo da Vinci; per 370 mila dal progetto Libreria;
per 206 mila per la licenza d’uso a Giunti e Tancredi Vigliardi Paravia Editori S.r.l. della
piattaforma Scuola; per 329 mila da fitti attivi e per 274 mila da altri proventi.
Le sopravvenienze attive, pari a un milione (1,18 milioni nel 2018), risultano costituite
principalmente da 778 mila euro per rettifiche costi registrati negli esercizi precedenti per
conguagli di varia natura; da 90 mila euro per rilevazione del credito di imposta riconosciuto
su costi di ricerca e sviluppo sostenuti nell’anno precedente; per 89 mila euro per rilascio del
fondo rischi ed oneri; per 45 mila euro per storno di accantonamenti per royalties non dovute.
Gli altri ricavi e proventi comprendono, infine, recuperi di spese sostenute per conto terzi e
recuperi vari per 24 mila euro.
I costi della produzione, anch’essi influenzati dalla cessione del ramo commerciale,
presentano una riduzione, da 54,36 milioni nel 2018 a 24,20 milioni del 2019.
27 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Tabella 12 - Conto economico
31 dicembre 2019
31 dicembre 2018
(A) Valore della produzione
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
19.469.688
49.395.709
2. Variazioni delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
(1.355.591)
691.853
5. Altri ricavi e proventi:
Altri contributi
Altri ricavi e proventi 6.455.873
6.455.873
3.302.791
3.302.791
Totale valore della Produzione (A)
24.569.970
53.390.352
(B) Costi della produzione
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
196.391
93.224
7. Per servizi
11.023.890
33.497.886
8. Per godimento di beni di terzi
2.337.780
2.181.638
9. Per il personale:
(a) Salari e stipendi 3.535.190
4.957.933
(b) Oneri sociali 1.173.594
1.554.716
(c) Trattamento di fine rapporto 268.291
378.903
(e) Altri costi 1.250.283
6.227.358
3.574.601
10.466.153
10. Ammortamenti e svalutazioni:
(a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
3.180.265
2.899.195
(b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
471.376
466.707
(d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide
123.418
3.775.059
1.879.991
5.245.893
11. Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
(8.546)
4.963
12. Accantonamento per rischi
13. Altri accantonamenti
18.217
425.415
14. Oneri diversi di gestione
634.585
2.441.606
Totale costi della produzione (B)
24.204.735
54.356.778
Differenza tra valori e costi della produzione (A-B) 365.235
(966.426)
(C) Proventi e oneri finanziari
16. Altri proventi finanziari:
(d) Proventi diversi dai precedenti
Altri
78.077
148.776
17. Interessi e altri oneri finanziari:
Verso altri
(259.138)
(844.943)
Totale proventi e oneri finanziari (16+17)
(181.061)
(696.167)
(D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie
Risultato prima delle imposte
(A-B+/-C)
184.174
(1.662.593)
20. Imposte su reddito dell'esercizio
(a) Imposte correnti
(202.651)
(c) Imposte differite 32.790
53.426
(d) Imposte anticipate (213.482)
2.094.188
Proventi da consolidato fiscale 259.411
Totale delle imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite e anticipate
78.719
1.944.964
Utile (perdite) dell'esercizio
262.893
282.371
28 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
La composizione dei costi di produzione evidenzia un aumento dei costi per materie prime,
sussidiarie, di consumo e merci da 93.224 euro del 2018 a 196.391 euro del 2019. Tali costi
sono così rappresentati.
Tabella 13 - Costi per materie prime (migliaia di euro)
Costi per materie prime 2018 2019 variazione
Materie prime per la produzione 7 138 131
Acquisto di altri materiali di consumo 27 32 5
Acquisto imballaggi 47 16 -31
Cancelleria e stampati 12 10 -2
Totale 93 196 103
Fonte: bilancio dell’Ente
Gli oneri per prestazioni di servizi manifestano un decremento, passando dall’importo di
33,50 milioni del 2018 (valore comprensivo degli acquisti di prestazioni per stampa che
contengono anche il costo della materia prima), a 11 milioni del 2019, attribuibili a
lavorazioni esterne per la produzione (5 milioni), produzione redazionale (euro 700 mila),
costi commerciali (euro 344 mila) e costi generali (5 milioni). Gli scostamenti più significativi
si registrano per effetto del conferimento a Treccani Reti S.p.a. della rete di vendita che, come
detto, ha comportato la riduzione dei costi commerciali per 18,3 milioni del 2018 e l’assenza
di costi per la gestione del credito che, nel medesimo esercizio, assommavano a 1,55 milioni.
Si riducono anche i costi per la produzione industriale che passano da 7,6 milioni del 2018 a 5
milioni nel 2019.
Subiscono un incremento di 156 mila euro i costi per godimento di beni di terzi (affitti passivi
e noleggi) che passano da 2,18 milioni del 2018 a 2,34 milioni del 2019.
I costi per il personale presentano una riduzione passando da 10,47 milioni del 2018 a 6,23
milioni del 2019; essi comprendono salari e stipendi per 3,53 milioni (erano 4,96 nel 2018);
oneri sociali per 1,2 milioni (erano 1,6 nel 2018); trattamento di fine rapporto per euro 268
mila euro (erano euro 379 mila nel 2018) ed altri costi per 1,25 milioni (erano 3,6 milioni nel
2018). Tale ultima voce è in prevalenza caratterizzata dai costi conseguenti agli esodi previsti
29 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
dal piano di riorganizzazione aziendale che ha generato costi per un 1,025 milioni nel 2019 e
per 3,035 milioni nel 20186.
In bilancio sono iscritti ammortamenti per 3,65 milioni (erano 3,37 milioni nel 2018). Le quote
di ammortamento sono da imputare per 3,18 milioni alle immobilizzazioni immateriali e per
471 mila euro alle immobilizzazioni materiali, come illustrato nella seguente tabella.
Tabella 14 - Ammortamenti delle immobilizzazioni (migliaia di euro)
Immobilizzazioni immateriali Ammortamenti dell’esercizio
2018
Ammortamenti dell’esercizio
2019
Costi di impianto e ampliamento 147 147
Diritti d’autore 1.833 1.665
Concessioni licenze, marchi e diritti simili 113 101
Piattaforma Scuola - 85
Progetto Libreria - 19
Progetto Arte - 51
Mostra Leonardo - 153
Altre: spese istruttoria mutui 32 4
Altre: portale internet 220 69
Altre: banca dati - -
Altre: nuovo sistema informativo 554 886
Totale 2.899 3.180
Immobilizzazioni materiali
Terreni e fabbricati 441 441
Impianti e macchinari 21 20
Attrezzature industriali e commerciali - -
Altri beni: macchine d’ufficio elettroniche e mobili e macchine d’ufficio
4 10
Totale 466 471
Fonte: bilancio dell’Ente
6 cfr. par. 3.2, tabella n. 6.
30 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
L’accantonamento al fondo svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle
disponibilità liquide è pari a 123 mila euro, a fronte dell’importo di 1,88 milioni del 2018.
Come per l’esercizio 2018, non risultano iscritti in bilancio ulteriori accantonamenti per
rischi.
Gli “altri accantonamenti”, per 18 mila euro (erano 425 mila nel 2018), si riferiscono a
incrementi del fondo indennità suppletiva di clientela.
L’ammontare degli “oneri diversi di gestione” è pari a complessivi 634 mila euro (2,44
milioni nel 2018); tra questi, le sopravvenienze passive assommano a 276 mila euro rispetto a
1,47 milioni del 2018, i costi per iva a 15 mila (63 mila nel 2018), i contributi diversi ed altri
costi a 132 mila (463 nel 2018); le imposte e tasse indirette ammontano a 211 mila (313 mila
nel 2018), tra le quali l’Imu e Tasi sui fabbricati di proprietà hanno inciso per 116 mila, altre
imposte comunali per 83 mila, le imposte di bollo per 6 mila ed altre imposte e tasse diverse
per 6 mila.
La differenza tra valori e costi della produzione è positiva per 365 mila euro, mentre nel
precedente esercizio risultava negativa per 966 mila euro.
Gli altri proventi finanziari per 78 mila euro nel 2019 (149 mila nel 2018) sono costituiti per 65
mila euro da interessi su linee di credito intercompany e per 13 mila euro da interessi su
crediti Iva e vari.
Gli oneri finanziari raggiungono nel 2019 l’importo di 259 mila euro (845 mila nel 2018) e
sono composti da oneri verso società di factoring (mille euro), oneri per debiti con garanzie (3
mila), oneri verso banche per conti correnti ordinari (89 mila), oneri verso banche per
finanziamenti (9 mila) ed altre spese e commissioni bancarie (157 mila).
Il totale delle imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite e anticipate assomma a
78.719 euro (1.944.964 euro nel 2018).
5.5 Il rendiconto finanziario
La tabella seguente riporta il rendiconto finanziario dell’Istituto.
31 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Tabella 15 - Rendiconto finanziario
RENDICONTO FINANZIARIO 31 dicembre 2019
rideterminato* 31 dicembre 2019 31 dicembre 2018
Utile (perdita) dell’esercizio 262.893 262.893 282.371 Imposte sul reddito (78.719) (78.719) (1.944.964) Interessi passivi (interessi attivi) 181.061 181.061 696.167
1. Utile (perdita dell’esercizio) prima delle imposte sul reddito, interessi, dividendi plus/minusvalenze da cessione
365.235 365.235 (966.426)
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel CCN Accantonamenti ai Fondi 286.508 286.508 3.322.337 Ammortamenti delle Immobilizzazioni 3.651.641 3.651.641 3.365.902
2. Flusso finanziario prima delle variazioni del CCN 4.303.385 4.303.385 5.721.813
Variazioni del CCN
Decremento/(incremento) delle rimanenze 1.347.044 1.347.044 (686.889) Decremento/(incremento) crediti vs clienti (713.569) 82.601.839 (2.274.092) Decremento/(incremento) crediti vs controllate (12.615.902) (11.883.093) (476.190) Incremento/(decremento) debiti vs controllate (3.423.643)
Incremento/(decremento) debiti vs fornitori (3.932.028) (5.109.736) (584.085) Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi (60.321) 160.608 (132.968) Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi (9.436) (9.436) (986) Altre variazioni del CCN (337.938) (2.372.038) 3.848.384
3. Flusso finanziario dopo le variazioni del CCN (15.442.408) 69.038.574 5.414.987
Altre rettifiche
Interessi incassati/(pagati) (181.061) (181.061) (696.167) (Imposte sul reddito pagate) 87.607 87.607 (176.609) Utilizzo dei fondi (3.563.674) (4.483.357) (831.597)
Flusso finanziario della attività operativa (A) (19.099.536) 64.461.763 3.710.615
B. Flussi finanziari derivanti dall’attività di investimento
Immobilizzazioni materiali
(Investimenti) (30.915) (30.915) (13.302) Immobilizzazioni immateriali
(Investimenti) (1.707.325) (1.707.325) (4.351.336) Attività finanziarie
(Investimenti) (53.900) (25.861.598) (3.990.541) Attività finanziarie non immobilizzate
Disinvestimenti
Flusso finanziario della attività di investimento (B) (1.792.140) (27.599.838) (8.355.179)
Flussi finanziari derivanti dall’attività di finanziamento
Mezzi di terzi
Accensione/(Rimborso) finanziamenti 4.102.524 (53.651.077) (1.027.576) Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento
Flusso finanziario della attività di finanziamento (C) 4.102.524 (53.651.077) (1.027.576)
Incremento/(decremento) delle disponibilità liquide (A+/-B+/-C) (16.789.152) (16.789.152) (5.672.140) Disponibilità liquide fine periodo 641.294 641.294 17.430.446
Depositi bancari e postali 624.930 624.930 17.358.347 Denaro e valori in cassa 16.364 16.364 72.099
Disponibilità liquide inizio periodo 17.430.446 17.430.446 23.102.586 Depositi bancari e postali 17.358.347 17.358.347 23.038.188
Denaro e valori in cassa 72.099 72.099 64.398
* i flussi sono stati rideterminati a seguito del conferimento della rete commerciale in Treccani Reti S.p.a. per una migliore rappresentazione
Fonte: bilancio dell’Ente
32 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Il rendiconto finanziario, redatto dall’Istituto nel rispetto dell’articolo 2425 ter del codice
civile e secondo lo schema previsto dall’Oic 10, espone i flussi finanziari derivanti
dall’attività operativa, da quella di investimento e da quella di finanziamento che hanno
determinato variazioni nette (incremento o decremento) delle disponibilità liquide.
L’Istituto ha provveduto alla rideterminazione dei flussi in seguito all’operazione di
conferimento della rete commerciale alla controllata Treccani Reti S.p.a..
Si rileva un consistente decremento dei flussi finanziari dell’attività di investimento da
8.355.179 del 31 dicembre 2018 a 1.792.140 al 31 dicembre 2019, dovuto alla richiamata
operazione di conferimento.
Il rendiconto finanziario espone anche le variazioni delle disponibilità liquide avvenute
nell’esercizio: esse subiscono una contrazione da 17.430.446 euro di inizio periodo, a 641.294
di fine periodo.
5.6 Le partecipazioni
L’Istituto detiene l’intero capitale sociale delle società Treccani Scuola S.p.a. e Treccani Reti
S.p.a..
La società Treccani Scuola S.r.l., costituita con atto notarile del 22 settembre 2016, ha
registrato alla chiusura dell’esercizio 2019 una perdita di 78.681 euro; l’esercizio 2018 ha
chiuso in perdita per 4.538,09 euro.
Essa ha per oggetto l’attività editoriale, in particolare quella scolastica e universitaria, rivolta
alla formazione in ogni sua forma e modalità, nonché la distribuzione dei prodotti,
unitamente a tutte le iniziative attinenti all’informazione e alla comunicazione.
In data 21 novembre 2018, l’Assemblea straordinaria della controllata Treccani Scuola S.r.l.
ha deliberato di aumentare il capitale sociale a pagamento con modalità inscindibile da 20
mila euro a 4.008.190,69 euro, da eseguirsi interamente in denaro, e di ridurre
contemporaneamente il capitale di 8.190,69 euro, per copertura delle perdite subite negli
esercizi 2017 e 2018. Contestualmente l’Assemblea ha disposto la trasformazione del tipo
sociale in società per azioni con socio unico, mantenendo invariati l’oggetto e la durata.
In seguito all’approvazione resa con delibera del Consiglio di amministrazione dell’Istituto
Treccani del 24 ottobre 2018, la società Treccani Scuola S.p.a. ha acquisito, in data 3 dicembre
2018, il 33 per cento della casa editrice Giunti Tancredi Vigliardi Paravia Editori S.r.l.; trattasi
33 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
di operazione reputata strategica dall’Istituto al fine di diversificare la produzione editoriale
e che ha consentito l’inserimento nel settore dell’editoria scolastica.
Dal 1° ottobre 2019 l’Istituto ha ceduto alla partecipata Treccani Scuola S.p.a. la piattaforma
digitale per la didattica e lo studio, al fine di concentrare in un'unica società tutte le risorse
del < relative alla scuola ed alla formazione. La cessione, avvenuta per il valore di 693.401
euro, ha ricompreso la proprietà della piattaforma software, i diritti e i contenuti editoriali
specifici, oltre a tutti i diritti di utilizzazione economica.
L’Assemblea straordinaria di Treccani Scuola S.p.a. del 30 aprile 2020 ha deliberato un
aumento di capitale per 900.000 euro, interamente sottoscritto dall’Istituto unico socio e
finalizzato all’acquisizione del 50 per cento del capitale sociale della società Giunti Academy
S.r.l. che opera nel settore dell’alta formazione.
La controllata Treccani Scuola non ha stipulato alcun contratto di lavoro dalla costituzione al
31 dicembre 2019.
L’Istituto detiene, inoltre, come appena accennato, l’intero pacchetto azionario della società
Treccani Reti S.p.a., avente per oggetto sociale l’edizione, la produzione, il commercio e la
rappresentanza, in proprio e per conto terzi, di periodici, libri, realizzazioni grafiche, prodotti
filatelici, pubblicazioni multimediali, opere dell’ingegno ed oggetti d’arte costituiti anche da
metalli o pietre preziose.
Treccani Reti S.p.a., in seguito all’acquisizione della rete commerciale conferitagli
dall’Istituto, ha assunto il ruolo di polo commerciale unico del Gruppo Treccani poiché, a
decorrere dal 2019, affianca alle proprie attività di vendita e realizzazione dei prodotti del
conio e d’arte, quelle dei prodotti editoriali e della linea Bottega Treccani dell’Istituto.
Con contratto del 12 dicembre 2018, l’Istituto ha concesso in comodato d’uso per un anno, a
decorrere dal 1° gennaio 2019, alla controllata Treccani Reti alcuni locali ubicati nel palazzo
di piazza dell’Enciclopedia Italiana, per il corrispettivo mensile di 10.850 euro, oltre iva.
34 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Il personale dipendente di Treccani Reti S.p.a. interamente assunto con contratti a tempo
indeterminato, come già evidenziato, è composto da 47 unità di cui 38 impiegati e 9 quadri.
La cessione del ramo d’azienda commerciale dell’Istituto a Treccani Reti S.p.a. ha
determinato l’incremento del valore della produzione passato da 29,85 milioni del 2018 a
83,15 milioni; tale dato risente, infatti, del notevole aumento dei ricavi delle vendite e delle
prestazioni, pari a 78,36 milioni rispetto al dato di 29,11 milioni, del 2018.
Parimenti, il totale dei costi della produzione subisce un aumento da 29,17 milioni del 2018 a
80,56 milioni del 2019.
Alla chiusura del bilancio 2019, la società Treccani Reti S.p.a. presenta un utile di esercizio di
338 mila euro, in crescita rispetto all’utile di 88 mila del 2018.
35 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
6. IL BILANCIO CONSOLIDATO
6.1 Contenuto e forma
Il primo bilancio consolidato è stato redatto dal “Gruppo Treccani” relativamente
all’esercizio 2017, sussistendo i presupposti previsti dall’art. 25 del decreto legislativo 9 aprile
1991 n. 127.
L’area di consolidamento, al pari del precedente esercizio, comprende, oltre alla società
capogruppo Istituto della Enciclopedia Italiana fondata da Giovanni Treccani S.p.a.
(consolidante) le società Treccani Reti S.p.a. (già Editalia S.p.a.) e Treccani Scuola S.r.l.
trasformata in società per azioni dal 21 novembre 2018.
Il bilancio consolidato al 31 dicembre 2019 è stato approvato dall’Assemblea tenutasi il 30
aprile 2020.
Le operazioni di consolidamento sono avvenute con il metodo integrale ovvero mediante
l’inclusione nel bilancio consolidato delle attività, delle passività, dei costi, dei ricavi e dei
flussi finanziari delle imprese appartenenti all’area di consolidamento, salve le elisioni dei
saldi e delle operazioni tra imprese incluse nell’area medesima.
La nota integrativa specifica che il procedimento di consolidamento integrale dei bilanci delle
società partecipanti al consolidato è avvenuto secondo le seguenti fasi: a) rettifiche per
uniformarsi ai principi contabili di Gruppo; b) aggregazione dei singoli bilanci da
consolidare; c) eliminazione dei valori d’iscrizione delle partecipazioni nelle imprese
controllate, inclusi nel bilancio d’esercizio della società controllante, in contropartita delle
corrispondenti quote del patrimonio netto dell’impresa controllata di pertinenza del Gruppo;
d) eliminazione dei saldi e delle operazioni intercorse tra le imprese incluse nell’area di
consolidamento e degli utili e perdite interni o infragruppo; e) predisposizione dei prospetti
di bilancio consolidato.
Nel corso dell’esercizio 2019 non sono intervenute variazioni nell’area di consolidamento
rispetto all’esercizio precedente.
Il risultato commerciale del Gruppo Treccani in termini di composizione del venduto,
imputabile interamente alla controllata Treccani Reti S.p.a., si attesta su 86,5 milioni, in
crescita rispetto al risultato di 82,7 milioni del 2018.
L’utile di esercizio del Gruppo passa da 187.697 euro del 2018 a 1.412.351.
36 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
La forza lavoro impiegata dal Gruppo nel 2019, come già evidenziato, assomma a 111 unità
(erano 128 nel 2018), di cui 64 alle dipendenze della capogruppo e 47 alle dipendenze di
Treccani Reti S.p.a..
I compensi erogati agli organi ammontano a 776 mila euro, di cui 519 mila riferibili alla
capogruppo e comprensivi dei compensi dell’Organismo di vigilanza e del Consiglio
scientifico, 225 mila riferibili alla controllata Treccani Reti e 32 mila euro riferibili alla
controllata Treccani Scuola.
I compensi ai sindaci assommano a 124 mila euro, di cui 67 mila riferibili alla capogruppo, 38
mila riferibili alla controllata Treccani Reti e 19 mila riferibili alla controllata Treccani Scuola.
6.2 Lo stato patrimoniale: parte attiva
L’analisi delle voci dello stato patrimoniale evidenzia che, al 31 dicembre 2019, le
immobilizzazioni immateriali ammontano a 14,9 milioni (erano 13,4 milioni nel 2018) di cui
6,9 milioni per diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione di opere dell’ingegno, e
che le immobilizzazioni materiali, pari a 14,1 milioni (14,6 milioni nel 2018), includono per 14
milioni il dato inerente alla voce terreni e fabbricati riconducibili alla controllante.
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo e gli importi sono al netto delle quote
di ammortamento, calcolate in misura costante in relazione alla residua possibilità di
utilizzazione, tenendo anche conto delle eventuali perdite durevoli di valore.
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto ed esposte in bilancio al netto
degli ammortamenti accumulati, tenendo anche conto delle eventuali perdite durevoli di
valore.
Le partecipazioni in imprese collegate, riportate tra le immobilizzazioni finanziarie,
ammontano al 31 dicembre 2019 a 1,072 milioni (3,832 milioni nel 2018), interamente riferibili
alla partecipazione della società Treccani Scuola S.p.a. al 33 per cento del capitale della
società Giunti e Tancredi Vigliardi Paravia Editori S.r.l..
Le immobilizzazioni finanziarie comprendono anche crediti verso altri per 189.980 euro
(147.736 nel 2018), di questi 139.980 euro sono riconducibili a depositi cauzionali versati per
locazioni e contratti aventi scadenza oltre l’esercizio successivo; trattasi di crediti fruttiferi di
interessi, calcolati al tasso legale e rilevati per competenza nella voce del conto economico
“altri proventi finanziari”.
37 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Le rimanenze di magazzino, pari a 13,6 milioni (11,8 milioni nel 2018), sono valutate al
minore tra il costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori ed il corrispondente valore
di mercato o di presunto realizzo. Esse sono formate per 8,5 milioni da prodotti finiti e merci,
per 4,3 milioni da prodotti in lavorazione e semilavorati e per 790 mila euro da materie prime
sussidiarie e di consumo.
I crediti dell’attivo circolante, pari a 157 milioni (137,9 milioni nel 2018), comprendono i
crediti verso clienti per 150 milioni, di cui 52 milioni per crediti verso clienti esigibili entro
l’esercizio successivo e 98 esigibili oltre l’esercizio successivo; i crediti tributari, pari a 3,2
milioni, i crediti per imposte anticipate, per 2,8 milioni, ed i crediti verso altri, per 822 mila
euro.
I crediti sono per la maggior parte ceduti per la gestione dell’incasso, con la clausola pro-
solvendo, ad un istituto di factoring il quale, nell’ambito del rapporto, concede anticipazioni
che sono esposte nel passivo alla voce “debiti verso altri finanziatori”.
Le disponibilità liquide ammontano a 1,37 milioni (erano 17,9 milioni nel 2018) ed includono
conti correnti bancari e postali attivi per 1,35 milioni e 24 mila euro di denaro e valori di
cassa.
La voce ratei e risconti attivi, pari a 287 mila euro (495 mila nel 2018), concerne
esclusivamente risconti attivi di cui euro 167 mila della capogruppo e, per la differenza, della
società consolidata Treccani Reti S.p.a..
La tabella seguente riporta lo stato patrimoniale consolidato attivo.
38 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Tabella 16 - Stato patrimoniale consolidato – attivo
31 dicembre 2019
31 dicembre 2018
(B) Immobilizzazioni
I. Immobilizzazioni immateriali
1. Costi di impianto e ampliamento 584.190
586.966
3. Diritti di brevetto ind.le e di util. op.
dell’ingegno 6.977.605
7.374.982
4. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 217.828
352.196
5. Avviamento 2.832.831
638.398
7. Altre 4.321.111
4.453.122
Totale
14.933.565
13.405.664
II. Immobilizzazioni materiali
1. Terreni e fabbricati 14.073.328
14.503.590
2. Impianti e macchinario 38.201
52.035
3. Attrezzature industriali e commerciali
-
4. Altri beni 19.283
17.462
Totale
14.130.812
14.573.087
III. Immobilizzazioni finanziarie
1. Partecipazioni in: b) imprese collegate 1.072.190
3.832.417
2. Crediti: dbis) Verso altri:
Esigibili entro l'esercizio successivo 50.000
Esigibili oltre l'esercizio successivo 139.980
147.736
Totale
1.262.170
3.980.153
Totale Immobilizzazioni (B)
30.326.547
31.958.904
I. Rimanenze
1. Materie prime, sussidiarie e di consumo 790.485
186.267
2. Opere in corso di produzione e semilavorati:
(a) costi redazionali 2.295.835
1.877.595
(b) Semilavorati cartacei 2.026.996
2.391.159
4. Prodotti finiti e merci 8.512.975
7.382.931
Totale
13.626.291
11.837.952
II. Crediti
1. Verso clienti:
Esigibili entro l'esercizio successivo 51.799.084
62.707.895
Esigibili oltre l'esercizio successivo 98.314.321
150.113.404
68.131.997
130.839.892
3. Verso collegate:
Esigibili entro l'esercizio successivo 25.000
25.000
5bis Crediti tributari
Esigibili entro l'esercizio successivo 3.255.167
3.255.167
2.592.553
2.592.553
5ter Imposte anticipate
Esigibili entro l'esercizio successivo
137.994
Esigibili oltre l'esercizio successivo 2.770.812
2.770.812
2.953.820
3.091.814
5quater Verso altri:
Esigibili entro l'esercizio successivo 822.320
822.320
1.374.057
1.374.057
Totale
156.986.704
137.898.316
IV. Disponibilità liquide
1. Depositi bancari e postali 1.345.349
17.891.854
3. Danaro e valori in cassa 23.954
76.116
Totale
1.369.303
17.967.970
Totale attivo circolante (C)
171.982.298
167.704.238
Totale ratei e risconti (D)
287.303
495.487
Totale attivo (B+C+D)
202.596.148
200.158.629
39 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
6.3 Lo stato patrimoniale: parte passiva
Il patrimonio netto consolidato, pari a 68.578.453 (67.166.104 nel 2018), in prevalenza riferibile
alla capogruppo, è costituito dal capitale sociale per 62.724.105 euro; da riserva da
sovrapprezzo di azioni per 961.023 euro, da riserva legale per 2.366.920 euro; da riserva
straordinaria per 1.216.663 euro, da copertura perdite per 4.538 euro, da perdite a nuovo
delle controllate per 98.072 euro e da utile dell’esercizio per 1.412.531 (era 187.697 nel 2018).
I fondi per rischi ed oneri ammontano a 7,5 milioni (9,2 milioni nel 2018) di cui fondi di
trattamento di quiescenza per 2,6 milioni, principalmente riconducibili all’indennità
suppletiva di clientela dovuta agli agenti della società Treccani Reti S.p.a., fondo imposte
differite per 3,3 milioni, quasi interamente riferibile alla capogruppo, ed altri fondi per 1,6
milioni, riferibile principalmente a Treccani Reti S.p.a. e, in particolare, al fondo resi, per 967
mila euro.
Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato evidenzia un saldo di 1,6 milioni (2
milioni nel 2018).
I debiti verso banche assommano a 18,9 milioni (13,1 milioni nel 2018) e comprendono
esclusivamente debiti verso banche a breve termine, costituiti da scoperti di conto corrente
nei limiti degli affidamenti a breve concessi; essi sono riferibili per 5,5 milioni alla
capogruppo e per 13,4 milioni alla controllata Treccani Reti S.p.a..
I debiti verso altri finanziatori ammontano a 85,6 milioni (80,4 nel 2018); essi sono relativi alle
anticipazioni su crediti commerciali e riferibili interamente alla consolidata Treccani Reti.
I debiti verso fornitori ed acconti, pari a 11,6 milioni (20,09 nel 2018), sono riferibili per 3,9
milioni alla capogruppo, per 7,6 milioni alla consolidata Treccani Reti S.p.a. e per 77 mila
euro alla consolidata Treccani Scuola S.p.a..
I debiti tributari, per la somma complessiva di 758 mila euro (1,3 nel 2018), includono debiti
della capogruppo per euro 268 mila, di Treccani Reti S.p.a. per euro 485 mila e di Treccani
Scuola S.p.a. per euro 5 mila.
I debiti verso Istituti di previdenza e sicurezza sociale, pari a 606 mila euro circa (677 mila nel
2018), ricomprendono per euro 237 mila debiti della capogruppo, per euro 367 mila debiti di
Treccani Reti S.p.a. e per euro 2 mila debiti di Treccani Scuola S.p.a..
Gli altri debiti esigibili entro l’esercizio successivo, ammontanti a 7,2 milioni (4,9 milioni nel
2018), sono costituiti principalmente per 6,5 milioni da debiti riconducibili alla consolidata
40 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Treccani Reti, per 719 mila euro da debiti della capogruppo e per 9 mila euro da debiti di
Treccani Scuola. Trattasi di debiti riferibili per 5,2 milioni a compensi per provvigioni
maturate nel quarto trimestre dell’anno e liquidate successivamente e di debiti verso
dipendenti per quote di retribuzione (565 mila euro) e relativi contributi da corrispondere,
nel primo semestre 2020, per competenze maturate al 31 dicembre 2019.
I debiti esigibili oltre l’esercizio successivo, pari a 104 mila (149 mila nel 2018) e composti da
depositi cauzionali passivi, sono riferibili alla capogruppo per euro 25 mila ed alla controllata
Treccani Reti per euro 79 mila.
La voce ratei e risconti passivi, che assommava a 158 mila nel 2018, risulta negativa per 654
mila euro.
La tabella seguente riporta lo stato patrimoniale consolidato passivo.
41 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Tabella 17 – Stato patrimoniale consolidato – passivo 31 dicembre 2019 31 dicembre 2018
(A) Patrimonio netto
I. Capitale 62.724.105
62.724.105
II. Riserva da soprapprezzo delle azioni 961.023
961.023
IV. Riserva legale 2.366.920
2.338.684
VI. Altre Riserve 1.212.126
962.530
1. Riserva straordinaria 1.216.663
962.529
2. Altre riserve 1
1
3. Copertura perdite (4.538)
VIII. Utile (perdita) a nuovo (98.072)
(7.937)
IX. Utile (perdita) dell’esercizio 1.412.351
187.697
Riserva da arrotondamento
2
Totale patrimonio netto (A)
68.578.453
67.166.104
1. Fondi di trattamento di quiescenza e obblighi
simili 2.631.091
2.540.948
2. Imposte differite 3.320.464
3.353.254
4. Altri 1.594.964
3.348.655
Totale fondi per rischi e oneri (B)
7.546.519
9.242.857
(C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
1.566.748
2.012.251
(D) Debiti
4. Debiti verso banche:
Esigibili entro l'esercizio successivo 18.899.387
12.815.071
Esigibili oltre l'esercizio successivo
18.899.387
375.000
13.190.071
5. Debiti verso altri finanziatori:
Esigibili entro l'esercizio successivo 20.247.800
38.448.327
Esigibili oltre l'esercizio successivo 65.341.704
85.589.503
41.902.836
80.351.163
6. Acconti 648.834
648.834
104.399
104.399
7. Debiti verso fornitori:
Esigibili entro l'esercizio successivo 11.042.447
11.042.447
20.908.652
20.908.652
12. Debiti tributari:
Esigibili entro l'esercizio successivo 758.857
758.857
1.303.929
1.303.929
13. Debiti verso ist. di previd. e di sicurez. sociale
Esigibili entro l'esercizio successivo 605.992
605.992
676.920
676.920
14. Altri debiti
Esigibili entro l'esercizio successivo 7.255.985
4.897.792
Esigibili oltre l'esercizio successivo 104.076
7.360.061
148.106
5.045.898
Totale debiti (D)
124.905.082
121.581.032
(E) Ratei e risconti
Altri ratei e risconti (654)
158.132
Totale ratei e risconti (E)
(654)
156.385
Totale passivo (A+B+C+D+E)
202.596.148
200.158.629
42 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
6.4 Il conto economico
Alla chiusura dell’esercizio 2019, il conto economico consolidato registra un utile di 1.412.351
euro, in netta crescita rispetto al dato di 187.697 euro dell’esercizio 2018.
Il valore della produzione, pari a 84,5 milioni (82,1 milioni nel 2018), è prevalentemente
caratterizzato dai ricavi da vendite e prestazioni che ammontano a 78,6 milioni (78,2 milioni
nel 2018).
Gli altri ricavi e proventi ammontano a 4,6 milioni (2,9 milioni nel 2018) e sono riferibili alla
capogruppo per 2,5 milioni, in relazione a proventi vari e sopravvenienze attive, mentre la
restante parte (2,1 milioni) è riferibile alla società Treccani Reti, per recuperi di spese
sostenute per conto di terzi (gli agenti di vendita).
I costi della produzione risultano pari a 80,8 milioni (82,6 milioni nel 2018) ed includono, tra
le voci maggiormente significative, costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
per 6,8 milioni (6,1 milioni nel 2018), costi per prestazioni di servizi per 52,5 milioni (51,2
milioni nel 2018), costi per godimento di beni di terzi per 2,9 milioni (2,37 milioni nel 2018),
costi per il personale per 8,6 milioni (12,05 milioni nel 2018) ed oneri diversi della gestione
per 832 mila (2,9 milioni nel 2018).
Gli ammortamenti ammontano a 4 milioni per le immobilizzazioni immateriali (3,14 milioni
nel 2018) ed a 472 mila euro (471 mila nel 2018) per quelle materiali.
Gli altri proventi finanziari assommano a 175 mila euro (370 mila nel 2018). Gli interessi e
altri oneri finanziari, pari a 1,86 milioni (1,5 milioni nel 2018), comprendono debiti con
garanzie per 3 mila euro, debiti verso banche per conti correnti ordinari per 701 mila euro,
debiti verso banche per finanziamenti per 9 mila euro, debiti verso società di factoring per 816
mila ed altre spese e commissioni bancarie per 330 mila
Le imposte sul reddito dell’esercizio pari a 619 mila euro (1,79 milioni nel 2018) includono
imposte correnti per Ires e Irap per 346 mila ed imposte differite e anticipate per un totale di
273 mila.
La tabella seguente riporta il conto economico consolidato.
43 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Tabella 18 - Conto economico consolidato
31 dicembre 2019
31 dicembre 2018
(A) Valore della produzione
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
78.626.607
78.197.478
2. Variazioni delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
1.184.120
1.026.736
4. Incrementi immobilizzazioni
124.000
5. Altri ricavi e proventi:
Altri contributi
Altri ricavi e proventi 4.602.646
4.602.646
2.879.215
2.879.215
Totale valore della Produzione (A)
84.537.373
82.103.428
(B) Costi della produzione
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
6.761.534
6.146.857
7. Per servizi
52.500.338
51.166.446
8. Per godimento di beni di terzi
2.944.167
2.369.946
9. Per il personale:
(a) Salari e stipendi 5.184.012
5.992.909
(b) Oneri sociali 1.679.407
1.899.787
(c) Trattamento di fine rapporto 389.483
456.820
(e) Altri costi 1.390.021
8.642.923
3.702.930
12.052.446
10. Ammortamenti e svalutazioni:
(a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
4.086.823
3.138.203
(b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 472.052
471.138
(d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide
4.110.418
8.669.293
3.179.991
6.789.332
11. Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
(604.218)
154.066
12. Accantonamento per rischi
90.000
13. Altri accantonamenti
984.774
951.899
14. Oneri diversi di gestione
832.512
2.938.605
Totale costi della produzione (B)
80.821.325
82.569.597
(C) Proventi e oneri finanziari
16. Altri proventi finanziari:
(d) Proventi diversi dai precedenti
altri
175.711
369.978
17. Interessi e altri oneri finanziari:
Verso altri
(1.860.117)
(1.506.151)
Totale proventi e oneri finanziari (16+17)
(1.684.406)
(1.136.173)
(D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie
Risultato prima delle imposte
(A-B+/-C)
2.031.642
(1.602.342)
20. Imposte su reddito dell'esercizio
(a) Imposte correnti (346.280)
(330.696)
(c) Imposte differite 47.992
53.426
(d) Imposte anticipate (321.002)
2.067.308
Proventi da consolidato fiscale
Totale delle imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite e anticipate
(619.290)
1.790.039
Utile (perdite) dell'esercizio
1.412.351
187.697
44 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
6.5 Il rendiconto finanziario
Il rendiconto finanziario del Gruppo Treccani espone per l’esercizio 2019 e per quello
precedente, l’ammontare e la composizione delle disponibilità liquide, all’inizio e alla fine
dell’esercizio ed i flussi finanziari derivanti dall’attività operativa, da quella di investimento
e da quella di finanziamento.
Le disponibilità liquide che assommano a 17.967.970 a inizio periodo subiscono un
decremento sino a 1.369.303 a fine periodo. Alla contrazione delle disponibilità liquide
contribuiscono sia l’incremento negativo dei flussi finanziari dell’attività operativa passati da
10.115.427 del 2018 a 24.619.806 del 2019, che la riduzione dei flussi finanziari delle attività di
finanziamento; queste, nel precedente esercizio, ammontavano a 12.754.095 e nel 2019
assommano a 10.947.657.
La tabella seguente riporta il rendiconto finanziario consolidato.
45 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Tabella 19 - Rendiconto finanziario consolidato
31 dicembre 2019 31 dicembre 2018
Utile (perdita) dell’esercizio 1.412.351 187.697
Imposte sul reddito 619.290 (1.790.039) Interessi passivi (interessi attivi) 1.684.406 1.136.173
1. Utile (perdita dell’esercizio) prima delle imposte sul reddito, interessi, dividendi plus/minusvalenze da cessione
3.716.048 (466.169)
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel CCN
Accantonamenti ai Fondi 1.464.258 1.408.719 Ammortamenti delle Immobilizzazioni 4.558.875 3.609.341
2. Flusso finanziario prima delle variazioni del CCN 9.739.180 4.551.891
Variazioni del CCN
Decremento/(incremento) delle rimanenze (1.788.339) (861.978) Decremento/(incremento) crediti vs clienti (19.298.512) (15.914.460) Incremento/(decremento) debiti vs fornitori (9.866.205) (1.328.501) Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi 208.184 380.054 Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi (157.039) (468.698) Altre variazioni del CCN 2.676.790 3.311.303
3. Flusso finanziario dopo le variazioni del CCN (18.485.940) (10.330.389)
Altre rettifiche
Interessi incassati/(pagati) (1.684.406) (1.136.173) (Imposte sul reddito pagate) (843.361)
Utilizzo dei fondi (3.606.099) 1.351.135
Flusso finanziario della attività operativa (A) (24.619.806) (10.115.427)
B. Flussi finanziari derivanti dall’attività di investimento
Immobilizzazioni materiali
(Investimenti) (29.777) (13.301) Immobilizzazioni immateriali
(Investimenti) (5.614.724) (4.352.938) Attività finanziarie
(Investimenti) 2.717.983 (3.832.460) Attività finanziarie non immobilizzate
Disinvestimenti
Flusso finanziario della attività di investimento (B) (2.926.518) (8.198.699)
Flussi finanziari derivanti dall’attività di finanziamento
Mezzi di terzi
Accensione/(Rimborso) finanziamenti 10.947.657 12.754.095 Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento
Flusso finanziario della attività di finanziamento (C) 10.947.657 12.754.095
Incremento/(decremento) delle disponibilità liquide (A+/-B+/-C) (16.598.667) (5.560.030)
Disponibilità liquide fine periodo 1.369.303 17.967.970
Depositi bancari e postali 1.345.349 17.891.854 Denaro e valori in cassa 23.954 76.116
Disponibilità liquide inizio periodo 17.967.970 23.528.001
Depositi bancari e postali 17.891.854 23.462.647 Denaro e valori in cassa 76.116 65.354
46 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
7. CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE
L’«Istituto della Enciclopedia Italiana fondata da Giovanni Treccani» fu costituito con regio
decreto legge 24 giugno 1933 n. 669, convertito nella legge 11 gennaio 1934, n. 68. L’ente è
stato, poi, trasformato in società per azioni con delibera dell’Assemblea del 16 gennaio 1985.
L'Istituto ha per oggetto sociale la compilazione, l'aggiornamento, la pubblicazione e la
diffusione dell’Enciclopedia Italiana di scienze, lettere ed arti; l'esercizio delle iniziative e
attività editoriali e di quelle culturali in ogni forma e modalità per la diffusione della cultura
italiana, nonché per esigenze e attività educative, di ricerca, di formazione e di servizio sociale.
L’attuale Presidente, già nominato con d.p.r. del 29 aprile 2014, è stato confermato con d.p.r.
del 15 ottobre 2019, per la durata di un quinquennio. Egli presiede l’Assemblea dei soci, il
Consiglio di amministrazione, il Comitato esecutivo ed il Consiglio scientifico.
L’Assemblea straordinaria del 18 ottobre 2017, in seguito all’ingresso di nuovi azionisti nella
compagine societaria, ha modificato lo statuto sociale prevedendo l’aumento del numero dei
componenti del Consiglio di amministrazione da 9 a 25 consiglieri. Questi restano in carica
per la durata di tre esercizi e scadono alla data dell’Assemblea convocata per l’approvazione
del bilancio relativo all’ultimo esercizio della loro carica. Il Consiglio di amministrazione
operante nell’anno 2019 è stato rinnovato dall’Assemblea dei soci nella seduta del 18 maggio
2017 e alla data del 31 dicembre 2019 era composto da 20 membri.
L’esercizio 2019 segna il passaggio dell’Istituto della Enciclopedia Italiana verso un nuovo
sistema di organizzazione aziendale, principalmente incentrato sul conferimento del ramo
d’azienda commerciale dell’Istituto alla società interamente partecipata Treccani Reti S.p.a.,
divenuto efficace a decorrere dal 1° gennaio 2019 e comprendente l’insieme delle attività,
delle passività e delle risorse relative alla commercializzazione e distribuzione delle opere, al
fine di far confluire in un’unica struttura organizzativa tutta la rete di vendita e marketing del
Gruppo Treccani.
Il piano strategico dell’Istituto è caratterizzato dall’elaborazione di un nuovo modello di
business finalizzato all’ampliamento delle categorie di prodotti, all’implementazione di un
nuovo partitario clienti ed alla distribuzione e-commerce estesa anche ai contenuti della linea
Treccani Arte per la quale è stata definita, nel settembre 2019, una nuova rete dedicata alla
commercializzazione.
47 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Per effetto della cessione del ramo d’azienda commerciale alla società controllata Treccani
Reti S.p.a., i risultati del venduto dell’intero Gruppo Treccani sono stati realizzati
esclusivamente da Treccani Reti S.p.a. e ricomprendono sia i prodotti e le opere riconducibili
alle attività dell’Istituto, sia quelli già commercializzati dalla controllata.
Pari rilevanza strategica è assegnata dall’Istituto alle operazioni di monetizzazione dei
contenuti digitali che hanno condotto alla cessione dal 1° ottobre 2019 alla società
interamente partecipata Treccani Scuola S.p.a. della piattaforma digitale per la didattica
collaborativa e l’insegnamento a distanza, rivolta a docenti e studenti della scuola secondaria
superiore.
In relazione all’emergenza epidemiologica da Covid 19, la piattaforma ha incrementato le
attività, anche per effetto degli accordi conclusi con il Ministero dell’istruzione e con la Rai
S.p.a.
La società Treccani Scuola S.p.a. ha acquisito il 33 per cento della società Giunti e Tancredi
Vigliardi Paravia Editori S.r.l., così confermando l’impostazione strategica finalizzata alla
gestione di tutte le attività editoriali e digitali per la scuola.
I risultati contabili della gestione dell’Istituto dell’esercizio 2019 evidenziano un risultato
positivo del conto economico di 0,26 milioni, in lieve diminuzione rispetto all’utile di 0,28
milioni del 2018 ed un incremento del patrimonio netto da euro 67.268.713 al 31 dicembre
2018 a euro 67.531.605 del 31 dicembre 2019.
Il valore della produzione presenta una contrazione da 53,39 milioni del 2018 a 24,57 milioni
del 2019, dovuta alla su richiamata operazione di trasferimento della rete di vendita alla
controllata Treccani Reti S.p.a.; dal 2019, infatti, il livello dei ricavi da vendite non è più
riferibile alla vendita dei prodotti editoriali dell’Istituto (49,39 milioni nel 2018) ma
ricomprende i ricavi derivanti dalla cessione dei prodotti e dalla concessione del marchio alla
controllata Treccani Reti S.p.a. e raggiunge un importo di 19,5 milioni.
Risentono, inoltre, dell’operazione di cessione del ramo commerciale sia i costi della
produzione che si attestano a 24,20 milioni rispetto al dato di 54,36 dell’esercizio 2018 che la
situazione creditoria e debitoria con i crediti esposti nello stato patrimoniale che raggiungono
l’entità di 18,2 milioni (erano 90,8 nel 2018) ed i debiti che si attestano a 10,6 milioni (rispetto
ai 73,6 del 2018).
48 Corte dei conti - Relazione Istituto della Enciclopedia Italiana G. Treccani S.p.a. - esercizio 2019
Il personale in servizio, nel 2019, nella capogruppo era costituito da 64 unità, mentre il
personale in servizio nell’intero Gruppo assommava a 110 unità; il costo del personale della
capogruppo è risultato pari a 6,2 mln, a fronte del costo del personale del Gruppo pari a 8,6
mln.
Il risultato commerciale del Gruppo, nel 2019, registra un andamento positivo, conseguendo
il risultato di 86,52 milioni, rispetto al dato di 82,73 milioni del 2018; il settore dell’editoria di
pregio si conferma la parte più consistente del venduto in termini quantitativi, con un
aumento di 6 punti percentuali rispetto al 2018.
Il bilancio consolidato evidenzia, nel raffronto con il precedente esercizio, un incremento del
valore della produzione da 82,1 milioni del 2018 a 84,5 milioni, una contrazione dei costi di
produzione da 82,6 milioni nel 2018 a 80,8 milioni del 2019 ed un utile di 1.412.351 euro in
netta crescita rispetto al dato di 187.697 euro dell’esercizio 2018.