carta ilustrativa declarac.del cliente

MODELO: CARTA DE GERENCIA

Arequipa, 28 de Abril del 2015Sres.

Auditores Noles Monteblanco & Asoc.De nuestra consideracin:

Esta carta de declaraciones es provista en relacin con su auditora de los estados contables de EDELNOR S.A. al 15 de MARZO de 2015 con el fin de expresar una opinin que indique si dichos estados contables presentan razonablemente la situacin financiera y los resultados de las operaciones de acuerdo con las normas contables vigentes.

Confirmamos, de acuerdo con nuestro leal saber y entender, las siguientes declaraciones:

1.- Reconocemos nuestra responsabilidad en relacin con la presentacin razonable de los estados contables de acuerdo con normas contables vigentes, incluyendo la revelacin apropiada de toda la informacin estatutaria requerida.

2.- No ha habido irregularidades en lo que se refiere a la gerencia o a los empleados que desempean un papel importante en el sistema de control interno que pudieran tener un efecto importante sobre los estados contables.

3.- Hemos puesto a su disposicin los libros de contabilidad y los comprobantes y todas las actas de las Asambleas de Accionistas y de las sesiones del Directorio. Las reuniones ms recientes fueron:

Asamblea: A.G.O. del ( 11-03-2015 ) y A.G.E. del ( 09-03-2015 )

Directorio: ( 14-03-2015)

4.- Los estados contables no tienen errores u omisiones importantes.

5.- La compaa ha cumplido con todos los aspectos de los convenios contractuales que pudieran tener un efecto importante sobre los estados contables en caso de incumplimiento. No ha habido comunicaciones de incumplimiento con los requerimientos de las autoridades regulatorias en relacin con asuntos financieros.

6.- Lo siguiente, de corresponder, fue debidamente registrado y, cuando se juzg conveniente, fue adecuadamente revelado en los estados contables:

a) Saldos y transacciones con partes relacionadas.

b) Prdidas derivadas de compromisos de compra-venta.

c) Contratos para volver a comprar los activos previamente vendidos.

d) Activos dados en prenda como garanta colateral.

7.- No tenemos planes ni intenciones que pudieran afectar en forma importante el valor en libros o la clasificacin de los activos y pasivos reflejados en los estados contables.

Al igual que aos anteriores y atendiendo a la realidad econmica los prstamos con compaas del Grupo por U$S 500000 se exponen como no corriente.

8.- Las existencias fueron determinadas mediante recuentos fsicos, pesaje o medicin efectuados en forma rotativa a lo largo del ejercicio (de manera de recontar todos los productos por lo menos una vez en el ao) por empleados competentes bajo la direccin de la Gerencia, y fueron ajustados adecuadamente al fin del ejercicio. Las cantidades mostradas en el balance estn razonablemente determinadas y no se han incluido artculos por los que no se haya registrado el pasivo correspondiente. Todas las existencias son propiedad de la empresa y no incluyen mercaderas recibidas en consignacin o facturadas a los clientes en la fecha del inventario o en fechas anteriores.

No existen al cierre artculos obsoletos, de lento movimiento, en mal estado, invendibles, etc., habindose efectuado los ajustes y/o previsiones necesarios en el caso de corresponder. En ningn caso las existencias figuran valuadas a mayor valor que su valor recuperable, hasta donde nos ha sido posible determinarlo a la fecha.

9.- La compaa tiene ttulo satisfactorio de todos los activos y no hay gravmenes o cargos sobre los activos de la compaa.

10.- Hemos registrado o revelado todos los pasivos, tanto reales como contingentes, excepto los juicios laborales informados por el abogado con probabilidad de resultar desfavorables sin suma determinada. No obstante lo mencionado estimamos que los montos involucrados no merecen, por su significatividad, una mencin en nota a los estados contables.

Asimismo consideramos que los importes provisionados para hacer frente a los pasivos contingentes son suficientes en razn de los elementos de juicio conocidos al cierre.

11.- No ha habido eventos posteriores a la fecha del balance general que requieran de ajuste o revelacin en los estados contables o en las notas relacionadas.

12.- No hay arreglos formales, ni informales, de saldos compensatorios con nuestras cuentas de caja o inversiones que impliquen restricciones sobre saldos bancarios y lneas de crdito u otros acuerdos similares.

13.- Hemos registrado, de corresponder, y revelado en los estados contables, en forma apropiada, los contratos y opciones de recompra de acciones de capital y de capital social reservado para opciones, garantas, conversiones y otros requerimientos.

14.- Los documentos y cuentas a cobrar a cargo de clientes representan crditos vlidos a favor de la empresa y no incluyen importes por mercancas enviadas en consignacin o sujetos a futura aprobacin.

En nuestra opinin, la previsin para cuentas de cobro dudoso registrada en los libros de contabilidad es suficiente para cubrir cualquier prdida y descuentos especiales que pudieran resultar en el cobro de las mismas, hasta donde resulta razonable determinar a esta fecha.

15.- De acuerdo a instrucciones recibidas de Casa Matriz, mantenemos una provisin de honorarios directores correspondiente a una gratificacin que otorgamos al presidente de la sociedad Sr.JORGE CUADROS por la suma de $ 2000. Hemos constituido una provisin en concepto de gratificaciones a gerentes por la suma de $ 3000, que se materializar durante el primer semestre del ejercicio prximo ejercicio. 16.- En relacin a los Bonos recibidos para la cancelacin de los crditos por ventas que ascendan originalmente a la suma de U$S 20000.-, han sido pesificados en virtud del Decreto del Poder Ejecutivo Nacional Nro. 214/02 a la paridad U$S1 = $1,40. Asimismo, por el mismo decreto han sido revaluados por el Coeficiente de Estabilizacin de Referencia (CER) conformando un crdito al cierre que asciende a la suma de $ 3000. 17.- En el rubro Otros Crditos no Corrientes se expone un saldo de $ 5000, correspondiente a una opcin de compra de GREMIOS S.A. La intencin de la empresa es mantenerlo, consideramos que el crdito mencionado es totalmente recuperable y por tal motivo no fue previsionado.

18.- En relacin con la situacin fiscal y previsional de la empresa, se ha cumplido con el pago y, en su caso, se ha registrado el pasivo correspondiente a todos y cada uno de los impuestos, aportes y contribuciones a que est sujeta la compaa, tanto en forma directa como por retencin. Las operaciones con clientes y proveedores del exterior han sido realizadas en condiciones normales de mercado. En consecuencia consideramos que no existe contingencia por la aplicacin de normas impositivas vigentes.

En otro orden de cosas, entendemos que, como es costumbre, vuestro examen se efectu de acuerdo con normas de auditora vigentes y, en consecuencia, incluy las pruebas de los registros de contabilidad y los dems procedimientos de auditora que consideraron necesarios en las circunstancias, con el propsito de expresar una opinin sobre los estados contables, pero no comprendi una auditora detallada de las operaciones. Tambin entendemos que dicho examen no necesariamente revelara todas las irregularidades existentes, en caso de haberlas.

EDELNOR S.A.JUAN CHAVEZ CAMAADRIANO JACOBO CRISTIAN FIGUEROA

Gerente GeneralGerente de Adm.y FinanzasSub-Gerente de Finanzas

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