2553 และ 2552...บร ษ ท ด เอราว ณ กร ป จ าก ด (มหาชน) และบร ษ ทย อย งบการเง น และ รายงานของผสอบบ

บรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) และบรษทยอย

งบการเงน และ

รายงานของผสอบบญชรบอนญาต

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552

รายงานของผสอบบญชรบอนญาต เสนอ ผถอหนบรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) ขาพเจาไดตรวจสอบงบดลรวมและงบดลเฉพาะกจการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 งบกาไรขาดทนรวมและงบกาไรขาดทนเฉพาะกจการ งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนรวมและงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนเฉพาะกจการ และงบกระแสเงนสดรวมและงบกระแสเงนสดเฉพาะกจการ-สาหรบปสนสดวนเดยวกนของบรษท-ด-เอราวณ-กรป-จากด-(มหาชน)-และบรษทยอย-และของเฉพาะบรษท-ด-เอราวณ-กรป-จากด-(มหาชน)-ตามลาดบ-ซงผบรหารของกจการเปนผรบผดชอบตอความถกตองและครบถวนของขอมลในงบการเงนเหลาน สวนขาพเจาเปนผรบผดชอบในการแสดงความเหนตองบการเงนดงกลาวจากผลการตรวจสอบของขาพเจา-งบการเงนรวมและ-งบการเงนเฉพาะกจการ-สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2552 ของบรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) และบรษทยอย-และของเฉพาะบรษท-ด-เอราวณ-กรป-จากด-(มหาชน)-ตามลาดบ-ตรวจสอบโดยผสอบบญชอนจากสานกงานเดยวกนซงแสดงความเหนอยางไมมเงอนไขตามรายงานลงวนท 23 กมภาพนธ 2553 ขาพเจาไดปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญชทรบรองทวไป ซงกาหนดใหขาพเจาตองวางแผนและปฏบตงาน เพอใหไดความเชอมนอยางมเหตผลวา งบการเงนแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญหรอไม การตรวจสอบรวมถงการใชวธการทดสอบหลกฐานประกอบรายการ-ทงทเปนจานวนเงนและการเปดเผยขอมลในงบการเงน การประเมนความเหมาะสมของหลกการบญชทกจการใชและประมาณการเกยวกบรายการทางการเงนทเปนสาระสาคญ ซงผบรหารเปนผจดทาขน-ตลอดจนการประเมนถงความเหมาะสมของการแสดงรายการทนาเสนอในงบการเงนโดยรวม ขาพเจาเชอวาการตรวจสอบดงกลาวใหขอสรปทเปนเกณฑอยางเหมาะสมในการแสดงความเหนของขาพเจา

2

ขาพเจาเหนวางบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการขางตนนแสดงฐานะการเงนรวมและฐานะการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 ผลการดาเนนงานรวมและผลการดาเนนงานเฉพาะกจการ และกระแสเงนสดรวมและกระแสเงนสดเฉพาะกจการ สาหรบปสนสดวนเดยวกนของบรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) และบรษทยอย และของเฉพาะบรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) ตามลาดบ โดยถกตองตามทควรในสาระสาคญตามหลกการบญชทรบรองทวไป (วรรณาพร จงพรเดชานนท) ผสอบบญชรบอนญาต เลขทะเบยน 4098 บรษท เคพเอมจ ภมไชย สอบบญช จากด กรงเทพมหานคร 22 กมภาพนธ 2554

บรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบดล ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552

งบการเงนรวมสนทรพย หมายเหต 2553 2552 2553 2552

(บาท)สนทรพยหมนเวยนเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 5 220,384,384 277,488,552 93,907,272 201,834,559 ลกหนการคา 4, 6 148,046,349 148,495,188 79,207,822 79,573,655สนคาคงเหลอ 7 72,898,210 78,247,461 28,045,046 33,792,403 เงนทดรองจายคากอสราง 15,023,839 34,617,512 13,905,283 14,772,675 ภาษมลคาเพมรอเรยกคน 50,625,364 198,001,782 - 78,120,621 สนทรพยหมนเวยนอน 4, 8 95,183,758 88,915,926 15,882,989 20,391,741 รวมสนทรพยหมนเวยน 602,161,904 825,766,421 230,948,412 428,485,654

สนทรพยไมหมนเวยนเงนลงทนในบรษทยอย 9 - - 2,299,159,881 2,299,159,881 เงนลงทนในบรษทรวม 10 338,271 338,271 338,271 338,271 เงนลงทนในกจการอนทเกยวของกน 11, 21 2,571,029 3,305,168 1,975,973 2,525,360 เงนใหกยมระยะยาวแกบรษทยอย 4 - - 1,080,774,007 745,745,622 ทดน อาคารและอปกรณ 12, 16 10,255,825,384 10,406,634,932 6,242,901,679 6,459,617,393

งบการเงนเฉพาะกจการ

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน3

ทดน อาคารและอปกรณ 12, 16 10,255,825,384 10,406,634,932 6,242,901,679 6,459,617,393 สทธการเชาทดนและอาคาร 13, 16 1,793,652,235 1,712,926,169 963,996,368 857,138,383 สนทรพยไมมตวตน 14 60,833,747 74,139,901 39,744,993 50,285,579 เงนมดจาการเชาทดน อาคารและอปกรณ 204,341,948 231,340,229 202,314,317 228,221,973 สนทรพยไมหมนเวยนอน 15 30,702,907 34,365,743 28,655,926 30,413,472 รวมสนทรพยไมหมนเวยน 12,348,265,521 12,463,050,413 10,859,861,415 10,673,445,934

รวมสนทรพย 12,950,427,425 13,288,816,834 11,090,809,827 11,101,931,588




งบการเงนรวมหนสนและสวนของผถอหน หมายเหต 2553 2552 2553 2552

(บาท)หนสนหมนเวยนเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 16 195,700,000 207,200,000 195,700,000 152,200,000 เจาหนการคา 4, 17 211,897,440 230,684,342 90,083,357 75,101,006 เจาหนคากอสราง 40,952,783 100,481,328 20,235,144 59,303,424 หนสนตามสญญาเชาทางการเงนทถงกาหนด ชาระภายในหนงป 16 - 25,701 - 25,701 เจาหนเชาซอทถงกาหนดชาระภายในหนงป 16 819,440 528,658 819,440 528,658 เงนกยมระยะยาวทถงกาหนดชาระภายในหนงป 16 573,750,000 697,250,000 403,750,000 371,000,000 หนสนหมนเวยนอน 18 348,220,977 366,065,534 151,375,348 151,988,590 รวมหนสนหมนเวยน 1,371,340,640 1,602,235,563 861,963,289 810,147,379

หนสนไมหมนเวยนเจาหนเชาซอ 16 621,197 567,618 621,197 567,618 เงนกยมระยะยาวจากบรษทยอย 4, 16 - - 38,860,995 55,131,790 เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 16 7,829,517,051 7,665,467,051 5,314,750,000 5,370,900,000



เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 16 7,829,517,051 7,665,467,051 5,314,750,000 5,370,900,000 เจาหนคาสทธการเชาทดน 360,000,000 360,000,000 360,000,000 360,000,000 เงนมดจารบจากผเชา 100,677,747 103,452,269 99,232,325 102,033,939 รายไดรอการตดบญช 19 15,320,798 18,135,126 15,320,798 18,135,126 รวมหนสนไมหมนเวยน 8,306,136,793 8,147,622,064 5,828,785,315 5,906,768,473 รวมหนสน 9,677,477,433 9,749,857,627 6,690,748,604 6,716,915,852




งบการเงนรวมหนสนและสวนของผถอหน หมายเหต 2553 2552 2553 2552

(บาท)สวนของผถอหนทนเรอนหน 20 ทนจดทะเบยน 2,244,779,001 2,244,779,001 2,244,779,001 2,244,779,001 ทนทออกและชาระแลว 2,244,779,001 2,244,779,001 2,244,779,001 2,244,779,001

สวนเกนมลคาหนสามญ 21 358,142,539 358,142,539 358,142,539 358,142,539 ผลขาดทนทยงไมเกดขนจรงจากการเปลยนแปลง ในมลคายตธรรมของเงนลงทน (596,603) (191,098) (405,036) (108,143)กาไรสะสม จดสรรแลว ทนสารองตามกฎหมาย 21 79,608,000 78,840,000 67,658,000 66,890,000 ยงไมไดจดสรร 449,041,861 724,826,403 1,729,886,719 1,715,312,339 รวมสวนของผถอหนของบรษท 3,130,974,798 3,406,396,845 4,400,061,223 4,385,015,736 สวนของผถอหนสวนนอย 141,975,194 132,562,362 - -รวมสวนของผถอหน 3,272,949,992 3,538,959,207 4,400,061,223 4,385,015,736



รวมหนสนและสวนของผถอหน 12,950,427,425 13,288,816,834 11,090,809,827 11,101,931,588



บรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบกาไรขาดทนสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552

งบการเงนรวมหมายเหต 2553 2552 2553 2552

(บาท)รายได รายไดจากการประกอบกจการโรงแรม 2,929,914,482 2,748,087,145 1,545,898,978 1,254,911,502รายไดจากคาเชาหองในอาคารและคาบรการทเกยวของ 4 391,333,097 400,945,926 384,011,760 388,885,008กาไรจากอตราแลกเปลยนสทธ 3,573,512 3,864,462 1,232,838 2,065,965เงนปนผลรบ 4 982,813 383,911 18,085,498 287,308ดอกเบยรบ 4 411,737 357,904 39,065,891 28,295,440รายไดอน 4, 23 38,112,615 37,983,704 35,810,011 33,168,730รวมรายได 3,364,328,256 3,191,623,052 2,024,104,976 1,707,613,953

คาใชจายตนทนจากการประกอบกจการโรงแรม 1,488,413,277 1,336,282,137 705,452,776 562,043,929ตนทนจากการใหเชาหองในอาคารและคาบรการทเกยวของ 4 154,922,380 154,618,598 159,636,076 159,974,511คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 683,504,716 627,780,673 404,735,841 353,932,033คาใชจายในการขาย 24 214,081,725 206,708,919 118,441,023 94,107,251คาใชจายในการบรหาร 25 666,927,747 670,783,982 341,957,951 338,392,235



คาตอบแทนผบรหาร 26 35,153,941 40,238,236 33,353,941 38,333,236ขาดทนจากการลดลงของมลคาเงนลงทนในบรษทยอย 9 - - - 804,524รวมคาใชจาย 3,243,003,786 3,036,412,545 1,763,577,608 1,547,587,719

กาไรกอนตนทนทางการเงนและภาษเงนได 121,324,470 155,210,507 260,527,368 160,026,234ตนทนทางการเงน 4, 28 -360,761,571 -306,846,197 -245,184,988 -189,577,331กาไร (ขาดทน) กอนภาษเงนได -239,437,101 -151,635,690 15,342,380 -29,551,097ภาษเงนได 29 -19,866,597 -45,656,292 - -กาไร (ขาดทน) สาหรบป -259,303,698 -197,291,982 15,342,380 -29,551,097

สวนของกาไร (ขาดทน) ทเปนของ ผถอหนของบรษท (275,016,542) (229,410,772) 15,342,380 (29,551,097)

ผถอหนสวนนอย 15,712,844 32,118,790 - -กาไร (ขาดทน) สาหรบป (259,303,698) (197,291,982) 15,342,380 (29,551,097)

กาไร (ขาดทน) ตอหนขนพนฐาน 30 (0.12) (0.10) 0.01 (0.01)



บรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบกระแสเงนสดสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552

งบการเงนรวม2553 2552 2553 2552

(บาท)กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงานกาไร (ขาดทน) สาหรบป (259,303,698) (197,291,982) 15,342,380 (29,551,097)รายการปรบปรงคาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 683,504,716 627,780,673 404,735,841 353,932,033 หนสงสยจะสญ (กลบรายการ) 717,106 851,763 (914,539) 1,314,166 ขาดทนจากการลดลงของมลคาเงนลงทนในบรษทยอย - - - 804,524 กาไรทยงไมเกดขนจากการเพมขนของมลคาเงนลงทนใน บรษททเกยวของกน -18,638 - - -คาเผอผลขาดทนจากภาษเงนไดหก ณ ทจายทเรยกคน ไมได 3,794,537 1,496,186 3,302,220 1,256,544 โอนเงนมดจาและรายไดรอการตดบญชเปนรายได (5,343,191) (3,140,513) (5,343,191) (3,140,513)โอนเงนรบลวงหนาจากลกคาเปนรายได (1,368,177) (680,661) (1,368,177) (680,661)เงนปนผลรบ (982,813) (383,911) (18,085,498) (287,308)ดอกเบยรบ (411,737) (357,904) (39,065,891) (28,295,440)

กาไรจากการจาหนายอาคารและอปกรณ,



กาไรจากการจาหนายอาคารและอปกรณ, สนทรพยไมมตวตนและสทธการเชา (286,337) (14,870,147) (200,787) (12,815,570)ตนทนทางการเงน 360,761,571 306,846,197 245,184,988 189,577,331 ภาษเงนได 19,866,597 45,656,292 - -

800,929,936 765,905,993 603,587,346 472,114,009




งบการเงนรวม2553 2552 2553 2552

(บาท)การเปลยนแปลงในสนทรพยและหนสนดาเนนงานลกหนการคา (4,284,401) (48,520,383) (2,735,763) (29,973,752)สนคาคงเหลอ 5,349,251 (20,197,890) 5,747,357 (10,565,192)เงนทดรองจายคากอสราง 19,593,673 27,619,480 867,392 43,216,220 ภาษมลคาเพมรอเรยกคน 147,376,418 18,157,685 78,120,621 14,728,825 สนทรพยหมนเวยนอน (6,267,833) (27,932,924) 1,952,884 (8,328,428)เงนมดจาการเชาทดน อาคารและอปกรณ 26,998,281 (26,461,638) 25,907,656 (24,709,101)สนทรพยไมหมนเวยนอน 15,790,124 9,921,545 12,906,147 9,396,549 เจาหนการคา -18,786,899 95,768,997 14,982,351 16,746,326

หนสนหมนเวยนอน (3,245,963) 9,964,022 344,593 16,017,955 เงนมดจารบจากผเชา 3,770,476 3,589,521 3,743,384 3,762,739

987,223,063 807,814,408 745,423,968 502,406,150 จายภาษเงนได (52,837,616) (75,722,398) (14,450,821) (14,250,151)เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมดาเนนงาน 934,385,447 732,092,010 730,973,147 488,155,999



กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทนเงนใหกยมระยะสนแกบรษทยอย - - (184,861,134) (88,489,462)รบคนเงนใหกยมระยะสนแกบรษทยอย - - 184,861,134 88,489,462 เงนใหกยมระยะยาวแกบรษทยอย - - (334,017,866) (228,981,950)เงนลงทนในกจการอนทเกยวของกน 347,271 (4,720) 252,494 -เงนสดจายจากการคนทนบรษทยอย - - - (126,348)ซอทดน อาคารและอปกรณ (488,502,754) (1,348,767,100) (170,188,057) (1,066,443,492)ซอสทธการเชาทดนและอาคาร (156,279,790) (3,879,077) (150,000,000) -ซอสนทรพยไมมตวตน (8,544,905) (20,310,177) (3,511,734) (19,326,732)เงนสดรบจากการจาหนายทดน อาคารและอปกรณ และสนทรพยไมมตวตน 3,850,275 27,789,366 6,299,303 24,711,907 รบเงนปนผล 982,812 383,911 18,085,498 287,308 รบดอกเบย 411,737 357,904 38,055,372 28,322,562 เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (647,735,354) (1,344,429,893) (595,024,990) (1,261,556,745)




งบการเงนรวมหมายเหต 2553 2552 2553 2552

(บาท)กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงนเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน (11,500,000) (822,850,000) 43,500,000 (745,350,000)จายชาระหนสนตามสญญาเชาทางการเงน (1,130,340) (27,942,746) (1,130,340) (27,942,746)จายชาระเจาหนเชาซอ - (515,574) - (515,574)เงนกยมระยะสนจากบรษทยอย - - 11,027,304 -จายชาระเงนกยมระยะสนจากบรษทยอย - - (11,027,304) -เงนกยมระยะยาวจากบรษทยอย - - 31,646,562 72,101,952 จายชาระเงนกยมระยะยาวจากบรษทยอย - - (47,917,357) (41,715,114)เงนสดรบจากเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 209,200,000 1,687,300,000 139,000,000 1,648,800,000 ชาระคนเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน (168,650,000) - (162,400,000) -จายตนทนทางการเงน (365,373,909) (339,799,013) (246,574,309) (222,360,167)จายเงนปนผล - (22,447,636) - (22,447,636)จายเงนปนผลใหผถอหนสวนนอยในบรษทยอย (6,300,012) - - -เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมจดหาเงน (343,754,261) 473,745,031 (243,875,444) 660,570,715



เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดลดลงสทธ (57,104,168) (138,592,852) (107,927,287) (112,830,031)เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนตนป 5 277,488,552 416,081,404 201,834,559 314,664,590 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนสนป 5 220,384,384 277,488,552 93,907,272 201,834,559

รายการทไมใชเงนสดโอนเงนมดจารบจากผเชาหกกลบกบยอดลกหน 4,016,134 1,592,109 4,016,134 1,592,109ซอยานพาหนะตามสญญาเชาซอ 1,449,000 - 1,449,000 -ซออาคารและอปกรณ สนทรพยไมมตวตน และสทธการเชาโดยยงมไดชาระเงน 38,086,089 93,925,423 18,911,350 55,423,761



บรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552

ผลกาไร (ขาดทน)

ทยงไมเกดขนจรงจาก

ทนเรอนหน การเปลยนแปลง รวมสวน สวนของ

ทออกและ สวนเกน ในมลคายตธรรม ทนสารอง ยงไมได ของผถอหน ผถอหน รวมสวน

หมายเหต ชาระแลว มลคาหน ของเงนลงทน ตามกฎหมาย จดสรร ของบรษท สวนนอย ของผถอหน

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2552 2,244,779,001 358,142,539 -476,618 79,300,000 976,224,811 3,657,969,733 100,443,572 3,758,413,305

ผลกาไรทยงไมเกดขนจรงจากการเปลยนแปลง

ในมลคายตธรรมของเงนลงทน - - 285,520 - - 285,520 - 285,520

กาไร (ขาดทน) สาหรบป - - - - -229,410,772 (229,410,772) 32,118,790 -197,291,982

เงนปนผล 31 - - - - -22,447,636 (22,447,636) - -22,447,636

โอนทนสารองตามกฎหมายของบรษทยอย

เปนกาไรสะสมยงไมไดจดสรร 21 - - - -460,000 460,000 - - -

ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 2,244,779,001 358,142,539 -191,098 78,840,000 724,826,403 3,406,396,845 132,562,362 3,538,959,207

และวนท 1 มกราคม 2553

ผลขาดทนทยงไมเกดขนจรงจากการเปลยนแปลง

ในมลคายตธรรมของเงนลงทน - - -405,505 - - (405,505) - (405,505)

กาไร (ขาดทน) สาหรบป - - - - -275,016,542 (275,016,542) 15,712,844 (259,303,698)

เงนปนผล 31 - - - - - - -6,300,012 (6,300,012)

จดสรรเปนทนสารองตามกฎหมาย 21 - - - 768,000 -768,000 - - -

ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 2,244,779,001 358,142,539 -596,603 79,608,000 449,041,861 3,130,974,798 141,975,194 3,272,949,992

กาไรสะสม

งบการเงนรวม

(บาท)


บรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552

ผลกาไร (ขาดทน)

ทยงไมเกดขนจรงจาก

ทนเรอนหน การเปลยนแปลง รวมสวน

ทออกและ สวนเกน ในมลคายตธรรม ทนสารอง ยงไมได ของผถอหน

หมายเหต ชาระแลว มลคาหน ของเงนลงทน ตามกฎหมาย จดสรร ของบรษท

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2552 2,244,779,001 358,142,539 (321,901) 66,890,000 1,767,311,072 4,436,800,711

ผลกาไรทยงไมเกดขนจรงจากการเปลยนแปลง

ในมลคายตธรรมของเงนลงทน - - 213,758 - - 213,758

ขาดทนสาหรบป - - - - (29,551,097) (29,551,097)

เงนปนผล 31 - - - - (22,447,636) (22,447,636)

ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2552

และวนท 1 มกราคม 2553 2,244,779,001 358,142,539 (108,143) 66,890,000 1,715,312,339 4,385,015,736

ผลขาดทนทยงไมเกดขนจรงจากการเปลยนแปลง

ในมลคายตธรรมของเงนลงทน - - (296,893) - - (296,893)

กาไรสาหรบป - - - - 15,342,380 15,342,380

จดสรรเปนทนสารองตามกฎหมาย 21 - - - 768,000 (768,000) -ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 2,244,779,001 358,142,539 (405,036) 67,658,000 1,729,886,719 4,400,061,223


กาไรสะสม

(บาท)


บรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) และบรษทยอย หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552

12

หมายเหต สารบญ

1 ขอมลทวไป 2 เกณฑการจดทางบการเงน 3 นโยบายการบญชทสาคญ 4 รายการทเกดขนและยอดคงเหลอกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน 5 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 6 ลกหนการคา 7 สนคาคงเหลอ 8 สนทรพยหมนเวยนอน 9 เงนลงทนในบรษทยอย 10 เงนลงทนในบรษทรวม 11 เงนลงทนในกจการอนทเกยวของกน 12 ทดน อาคารและอปกรณ 13 สทธการเชาทดนและอาคาร 14 สนทรพยไมมตวตน 15 สนทรพยไมหมนเวยนอน 16 หนสนทมภาระดอกเบย 17 เจาหนการคา 18 หนสนหมนเวยนอน 19 รายไดรอการตดบญช 20 ทนเรอนหน 21 สวนเกนทนและสารอง 22 ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงาน 23 รายไดอน 24 คาใชจายในการขาย 25 คาใชจายในการบรหาร 26 คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 27 คาใชจายตามลกษณะ 28 ตนทนทางการเงน 29 ภาษเงนได


13

30 กาไร (ขาดทน) ตอหนขนพนฐาน 31 เงนปนผล 32 เครองมอทางการเงน 33 การเปลยนแปลงประมาณการทางบญช 34 ภาระผกพนกบบคคลหรอกจการทไมเกยวของกน 35 หนสนทอาจเกดขน 36 เหตการณชมนมทางการเมอง 37 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทยงไมไดใช 38 เหตการณภายหลงรอบระยะเวลาทรายงาน


14

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน งบการเงนนไดรบอนมตใหออกงบการเงนจากคณะกรรมการบรษทเมอวนท 22 กมภาพนธ 2554

1 ขอมลทวไป

บรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) “บรษท” เปนนตบคคลทจดตงขนในประเทศไทย และมทอยจดทะเบยนตงอยเลขท 2 ถนนสขมวท.แขวงคลองเตย เขตคลองเตย กรงเทพมหานคร บรษทมสานกงานสาขา 9 แหงทกรงเทพมหานคร จงหวดชลบร จงหวดภเกต และจงหวดสราษฎรธาน

บรษทจดทะเบยนกบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเมอเดอนมถนายน 2537 บรษทดาเนนธรกจหลกเกยวกบการลงทนในบรษทตาง ๆ ใหเชาอาคารและดาเนนกจการโรงแรม รายละเอยดของ

บรษทยอยและบรษทรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 มดงน

ชอกจการ ลกษณะธรกจ ประเทศทกจการจดตง

บรษทถอหนรอยละ

2553 2552 บรษทยอยทางตรง บรษท โรงแรมเอราวณ จากด (มหาชน) โรงแรม ไทย 72.59 72.59 บรษท เอราวณ เจาพระยา จากด โรงแรม ไทย 95.77 95.77 บรษท เอราวณ ราชดาร จากด โรงแรม ไทย 99.99 99.99 บรษท เอราวณ ภเกต จากด โรงแรม ไทย 99.99 99.99 บรษท เอราวณ สมย จากด โรงแรม ไทย 99.99 99.99 บรษท เอราวณ นาคา จากด เจาของทดน ไทย 99.99 99.99 บรษท เดอะ รเสรฟ จากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 99.99 99.99


15

ชอกจการ ลกษณะธรกจ ประเทศท

กจการจดตง บรษทถอหนรอยละ

2553 2552

บรษทยอยทางออม

บรษท โรงแรมเอราวณ จากด (มหาชน) โรงแรม ไทย 1.05 1.05

บรษท เอราวณ เจาพระยา จากด โรงแรม ไทย 4.22 4.22

บรษทรวม

บรษท ราชประสงค ดเวลลอปเมนท จากด ใหบรการ ไทย 48.00 48.00

2 เกณฑการจดทางบการเงน

งบการเงนนนาเสนอเพอวตถประสงคของการรายงานเพอใชในประเทศไทย-และจดทาเปนภาษาไทย งบการเงนฉบบภาษาองกฤษไดจดทาขนเพอความสะดวกของผอานงบการเงนทไมคนเคยกบภาษาไทย งบการเงนนจดทาและแสดงหนวยเงนตราเปนเงนบาท-และมการปดเศษในหมายเหตประกอบงบการเงนเพอใหแสดงเปนหลกพนบาท ยกเวนทระบไวเปนอยางอน งบการเงนนไดจดทาขนโดยถอหลกเกณฑการบนทกตามราคาทนเดม ยกเวนทกลาวไวในนโยบายการบญช งบการเงนนจดทาขนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน รวมถงการตความและแนวปฏบตทางการบญชทประกาศใชโดยสภาวชาชพบญชฯ (“สภาวชาชพบญช”) กฎระเบยบและประกาศคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยทเกยวของ และจดทาขนตามหลกการบญชทรบรองทวไปของประเทศไทย


16

ระหวางป 2553 สภาวชาชพบญชไดออกประกาศการจดเลขระบฉบบทมาตรฐานการรายงานทางการเงนของไทยใหม ดงน

ฉบบเดม ฉบบใหม เรอง

มาตรฐานการบญช ฉบบท 11 มาตรฐานการบญช ฉบบท 101 หนสงสยจะสญและหนสญ มาตรฐานการบญช ฉบบท 26 มาตรฐานการบญช ฉบบท 102 การรบรรายไดสาหรบธรกจ

อสงหารมทรพย มาตรฐานการบญช ฉบบท 27 มาตรฐานการบญช ฉบบท 103 การเปดเผยขอมลในงบการเงนของ

ธนาคารและสถาบนการเงนทคลายคลงกน

มาตรฐานการบญช ฉบบท 34 มาตรฐานการบญช ฉบบท 104 การบญชสาหรบการปรบโครงสรางหนทมปญหา

มาตรฐานการบญช ฉบบท 40 มาตรฐานการบญช ฉบบท 105 การบญชสาหรบเงนลงทนในตราสารหนและตราสารทน

มาตรฐานการบญช ฉบบท 42 มาตรฐานการบญช ฉบบท 106 การบญชสาหรบกจการทดาเนนธรกจเฉพาะดานการลงทน

มาตรฐานการบญช ฉบบท 48 มาตรฐานการบญช ฉบบท 107 การแสดงรายการและการเปดเผยขอมลสาหรบเครองมอทางการเงน

กลมบรษทไดใชแมบทการบญช (ปรบปรง 2552) เพอจดทาและนาเสนองบการเงน ซงออกโดยสภาวชาชพบญชระหวางป 2553 และมผลบงคบใชเมอวนท 26 พฤษภาคม 2553 การใชแมบทการบญชทปรบปรงใหมนไมมผลกระทบทเปนสาระสาคญกบงบการเงนรวมหรองบการเงนเฉพาะกจการ ในระหวางป 2553 สภาวชาชพบญชไดออกและปรบปรงมาตรฐานการรายงานทางการเงนหลายฉบบ ซงยงไมมผลบงคบในปจจบนและไมไดมการนามาใชสาหรบการจดทางบการเงนน มาตรฐานการรายงานทางการเงนทไดออกและปรบปรงใหมเหลานไดเปดเผยในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 37 ในการจดทางบการเงนใหเปนไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ผบรหารตองใชการประมาณและขอสมมตฐานหลายประการ ซงมผลกระทบตอการกาหนดนโยบายและการรายงานจานวนเงนทเกยวกบสนทรพย หนสน รายได และคาใชจาย ผลทเกดขนจรงอาจแตกตางจากทประมาณไว ประมาณการและขอสมมตฐานทใชในการจดทางบการเงนจะไดรบการทบทวนอยางตอเนอง การปรบประมาณการทางบญชจะบนทกในงวดบญชทประมาณการดงกลาวไดรบการทบทวนและในงวดอนาคตทไดรบผลกระทบ


17

ขอมลเกยวกบการประมาณความไมแนนอนและขอสมมตฐานทสาคญในการกาหนดนโยบายการบญช มผลกระทบสาคญตอการรบรจานวนเงนในงบการเงนซงประกอบดวยหมายเหตประกอบงบการเงนตอไปน หมายเหตประกอบงบการเงนขอ 35 ประมาณการหนสนและหนสนทอาจเกดขน หมายเหตประกอบงบการเงนขอ 16 การจดประเภทของสญญาเชา

3 นโยบายการบญชทสาคญ (ก) เกณฑในการจดทางบการเงนรวม

งบการเงนรวมประกอบดวยงบการเงนของบรษท และบรษทยอย (รวมกนเรยกวา “กลมบรษท”) และสวนไดเสยของกลมบรษทในบรษทรวม

บรษทยอย บรษทยอยเปนกจการทอยภายใตการควบคมของกลมบรษท การควบคมเกดขนเมอกลมบรษทมอานาจควบคมทงทางตรงหรอทางออมในการกาหนดนโยบายทางการเงนและการดาเนนงานของกจการนน เพอไดมาซงประโยชนจากกจกรรมของบรษทยอย งบการเงนของบรษทยอยไดรวมอยในงบการเงนรวม นบแตวนทมการควบคมจนถงวนทการควบคมสนสดลง นโยบายการบญชของบรษทยอยเปนนโยบายเดยวกนกบของกลมบรษท บรษทรวม บรษทรวมเปนกจการทกลมบรษทมอทธพลอยางมนยสาคญโดยมอานาจเขาไปมสวนรวมในการตดสนใจเกยวกบนโยบายทางการเงนและการดาเนนงานแตไมถงระดบทจะควบคมนโยบายดงกลาว การมอทธพลอยางมนยสาคญถกสนนษฐานวามอยเมอกลมบรษทมอานาจในการออกเสยงในกจการอนตงแตรอยละ 20 ถง รอยละ 50 งบการเงนรวมของกลมบรษทไดรวมสวนแบงรายได คาใชจาย และการเคลอนไหวของสวนของเจาของของบรษทรวมภายหลงจากการปรบปรงนโยบายการบญชใหเปนนโยบายเดยวกนกบของกลมบรษท นบจากวนทมอทธพลอยางมนยสาคญจนถงวนทการมอทธพลอยางมนยสาคญสนสดลง เมอผลขาดทนทกลมบรษทไดรบปนสวนจากบรษทรวมมจานวนเกนกวาเงนลงทนในบรษทรวม เงนลงทนจะถกทอนลงจนเปนศนยและหยดรบรสวนผลขาดทน เวนแตกรณทกลมบรษทมภาระผกพนตามกฎหมายหรออนมานหรอยนยอมทจะชาระภาระผกพนของบรษทรวม


18

การตดรายการในงบการเงนรวม ยอดคงเหลอและรายการบญชระหวางกจการในกลม รวมถงรายไดหรอคาใชจายทยงไมเกดขนจรงซงเปนผลมาจากรายการระหวางกจการในกลม ถกตดรายการในการจดทางบการเงนรวม กาไรทยงไมเกดขนจรงซงเปนผลมาจากรายการกบบรษทรวมถกตดรายการกบเงนลงทนเทาทกลมบรษทมสวนไดเสยในกจการทถกลงทนนน ขาดทนทยงไมเกดขนจรงถกตดรายการในลกษณะเดยวกบกาไรทยงไมเกดขนจรง แตเทาทเมอไมมหลกฐานการดอยคาเกดขน

(ข) รายการบญชทเปนเงนตราตางประเทศ รายการบญชทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกดรายการ สนทรพยและหนสนทเปนตวเงนและเปนเงนตราตางประเทศ ณ วนทรายงาน แปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนนน กาไรหรอขาดทนจากการแปลงคาจะบนทกในงบกาไรขาดทน

(ค) เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดประกอบดวย ยอดเงนสด ยอดเงนฝากธนาคารประเภทเผอเรยก และเงนลงทนระยะสนทมสภาพคลองสง

(ง) ลกหนการคาและลกหนอน ลกหนการคาและลกหนอนแสดงในราคาตามใบแจงหนหกคาเผอหนสงสยจะสญ คาเผอหนสงสยจะสญประเมนโดยการวเคราะหประวตการชาระหน และการคาดการณเกยวกบการชาระหนในอนาคตของลกคา ลกหนจะถกตดจาหนายบญชเมอทราบวาเปนหนสญ

(จ) สนคาคงเหลอ สนคาคงเหลอแสดงในราคาทน (วธถวเฉลย) หรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะตากวา มลคาสทธทจะไดรบเปนการประมาณราคาทจะขายไดจากการดาเนนธรกจปกตหกดวยคาใชจายทจาเปนในการขาย


19

(ฉ) เงนลงทน

เงนลงทนในบรษทยอย และบรษทรวม เงนลงทนในบรษทยอย และบรษทรวม ในงบการเงนเฉพาะกจการของบรษท บนทกบญชโดยใชวธราคาทน เงนลงทนในบรษทรวม ในงบการเงนรวมบนทกบญชโดยใชวธสวนไดเสย เงนลงทนในตราสารทน ตราสารทนซงเปนหลกทรพยในความตองการของตลาดนอกเหนอจากทถอไวเพอคาหรอตงใจถอไวจนครบกาหนด จดประเภทเปนเงนลงทนเผอขาย ภายหลงการรบรมลคาในครงแรกเงนลงทนเผอขายแสดงในมลคายตธรรม และการเปลยนแปลงทไมใชผลขาดทนจากการดอยคา บนทกโดยตรงในสวนของผถอหน สวนผลขาดทนจากการดอยคารบรในงบกาไรขาดทน เมอมการจาหนายเงนลงทน จะรบรผลกาไรหรอขาดทนทเคยบนทกในสวนของผถอหนโดยตรงเขาในงบกาไรขาดทน ในกรณทเปนเงนลงทนประเภททมดอกเบย จะตองบนทกดอกเบยในงบกาไรขาดทนโดยวธอตราดอกเบยทแทจรง

(ช) ทดน อาคารและอปกรณ

สนทรพยทเปนกรรมสทธของกจการ ทดนแสดงดวยราคาทน อาคารและอปกรณแสดงดวยราคาทนหกคาเสอมราคาสะสมและขาดทนจากการดอยคา สนทรพยทเชา การเชาซงกลมบรษทไดรบสวนใหญของความเสยงและผลตอบแทนจากการครอบครองทรพยสนทเชานน ๆ ใหจดประเภทเปนสญญาเชาการเงน อปกรณและยานพาหนะทไดมาโดยทาสญญาเชาการเงนบนทกเปนสนทรพยดวยมลคายตธรรมหรอมลคาปจจบนของจานวนเงนขนตาทตองจายตามสญญาเชาแลวแตจานวนใดจะตากวา หกดวยคาเสอมราคาสะสมและขาดทนจากการดอยคา คาเชาทชาระจะแยกเปนสวนทเปนคาใชจายทางการเงน และสวนทจะหกจากหนตามสญญา เพอทาใหอตราดอกเบยแตละงวดเปนอตราคงทสาหรบยอดคงเหลอของหนสน คาใชจายทางการเงนจะบนทกโดยตรงในงบกาไรขาดทน


20

คาเสอมราคา คาเสอมราคาบนทกเปนคาใชจายในงบกาไรขาดทน คานวณโดยวธเสนตรงตามเกณฑอายการใชงานโดยประมาณของสนทรพยแตละรายการ ประมาณการอายการใชงานของสนทรพยแสดงไดดงน อาคารและสวนปรบปรง 5 - 40 ป เครองตกแตง ตดตงและอปกรณ 5 - 10 ป ยานพาหนะ 5 ป ดหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 33 กลมบรษทไมคดคาเสอมราคาสาหรบทดนและสนทรพยทอยระหวางการกอสราง เครองใชในการดาเนนกจการโรงแรม ไดแก ลนน เครองเคลอบ เครองแกวและเครองเงน และเครองใชบางชนดทใชในการดาเนนกจการโรงแรม ซงบนทกเปนมลคาของทรพยสนดวยมลคาทซอมาในจานวนเทาทจาเปนสาหรบการดาเนนงานโดยปกต ไดถอเปนมลคาหลกของเครองใชในการดาเนนกจการโรงแรม การซอเพมเตมในภายหลงจะบนทกเปนคาใชจายเมอมรายการซอเกดขน

(ซ) สทธการเชา

สทธการเชาแสดงดวยราคาทนหกคาตดจาหนายสะสมและขาดทนจากการดอยคา คาตดจาหนาย สทธการเชาตดบญชเปนคาใชจายโดยวธเสนตรงตามอายของสญญาเชา

(ฌ) สนทรพยไมมตวตน

สนทรพยไมมตวตนทกลมบรษทซอมาและมอายการใชงานจากด แสดงในราคาทนหกคาตดจาหนายสะสมและขาดทนจากการดอยคา ระยะเวลาทคาดวาจะไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจแสดงไดดงน คอมพวเตอรซอฟทแวร 5 - 10 ป


21

(ญ) การดอยคา

ยอดสนทรพยตามบญชของกลมบรษทไดรบการทบทวน ณ ทกวนทรายงานวามขอบงชเรองการดอยคาหรอไม ในกรณทมขอบงชจะทาการประมาณมลคาสนทรพยทคาดวาจะไดรบคน ขาดทนจากการดอยคารบรเมอมลคาตามบญชของสนทรพย.หรอมลคาตามบญชของหนวยสนทรพยทกอใหเกด เงนสด.สงกวามลคาทจะไดรบคน ขาดทนจากการดอยคาบนทกในงบกาไรขาดทน เมอมการลดลงในมลคายตธรรมของสนทรพยทางการเงนเผอขาย ซงไดบนทกในสวนของผถอหน และมความชดเจนวาสนทรพยดงกลาวมการดอยคา ยอดขาดทนซงเคยบนทกในสวนของผถอหนจะถกบนทกในงบกาไรขาดทนโดยไมตองปรบกบยอดสนทรพยทางการเงนดงกลาว ยอดขาดทนทบนทกในงบกาไรขาดทนเปนผลตางระหวางราคาทนทซอกบมลคายตธรรมในปจจบนของสนทรพย หกขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยทางการเงนนน ๆ ซงเคยรบรแลวในงบกาไรขาดทน การคานวณมลคาทคาดวาจะไดรบคน มลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยทางการเงนสาหรบหลกทรพยเผอขาย คานวณโดยอางองถงมลคายตธรรม มลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยทไมใชสนทรพยทางการเงน หมายถงมลคาจากการใชของสนทรพยหรอมลคายตธรรมของสนทรพยหกตนทนในการขาย แลวแตมลคาใดจะสงกวา ในการประเมนมลคาจากการใชของสนทรพย ประมาณการกระแสเงนสดทจะไดรบในอนาคตจะคดลดเปนมลคาปจจบนโดยใชอตราคดลดกอนคานงภาษเงนไดเพอใหสะทอนมลคาทอาจประเมนไดในตลาดปจจบน ซงแปรไปตามเวลาและความเสยงทมตอสนทรพย สาหรบสนทรพยทไมกอใหเกดกระแสเงนสดรบโดยอสระจากสนทรพยอน ใหพจารณามลคาทคาดวาจะไดรบคนรวมกบหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสดทสนทรพยนนมความเกยวของดวย การกลบรายการดอยคา

ขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยทางการเงน จะถกกลบรายการเมอมลคาทคาดวาจะไดรบคนเพมขนในภายหลง และการเพมขนนนสมพนธโดยตรงกบขาดทนจากการดอยคาทเคยรบร สวนสนทรพยทางการเงนทเปนตราสารทนทจดประเภทเปนหลกทรพยเผอขาย การกลบรายการจะถกรบรโดยตรงในสวนของผถอหน


22

ขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยทไมใชสนทรพยทางการเงนอน ๆ ทเคยรบรในงวดกอนจะถกประเมน ณ ทกวนททออกรายงานวามขอบงชเรองการดอยคาหรอไม ขาดทนจากการดอยคาจะถกกลบรายการ หากมการเปลยนแปลงประมาณการทใชในการคานวณมลคาทคาดวาจะไดรบคน ขาดทนจากการดอยคาจะถกกลบรายการเพยงเทาทมลคาตามบญชของสนทรพยไมเกนกวามลคาตามบญชภายหลงหกคาเสอมราคาหรอคาตดจาหนาย เสมอนหนงไมเคยมการบนทกขาดทนจากการดอยคามากอน

(ฎ) เจาหนการคา เจาหนคากอสรางเและเจาหนอน

เจาหนการคา เจาหนคากอสรางและเจาหนอนแสดงในราคาทน

(ฏ) ประมาณการหนสน

ประมาณการหนสนจะรบรกตอเมอกลมบรษทมภาระหนสนตามกฎหมายทเกดขนในปจจบนหรอทกอตวขนอนเปนผลมาจากเหตการณจากอดต และมความเปนไปไดคอนขางแนนอนวาประโยชนเชงเศรษฐกจจะตองถกจายไปเพอชาระภาระหนสนดงกลาว และสามารถประมาณจานวนภาระหนสนไดอยางนาเชอถอ ถาผลกระทบดงกลาวมจานวนทเปนสาระสาคญ ประมาณการหนสนพจารณาจากการคดลดกระแสเงนสดทจะจายในอนาคตโดยใชอตราคดลดในตลาดปจจบนกอนคานงภาษเงนได เพอใหสะทอนจานวนทอาจประเมนไดในตลาดปจจบนซงแปรไปตามเวลาและความเสยงทมตอหนสน

(ฐ) รายได

รายไดทรบรไมรวมภาษมลคาเพม และแสดงสทธจากสวนลดการคา

รายไดจากกจการโรงแรม

รายไดในกจการโรงแรมจากคาหอง คาอาหารและเครองดม และรายไดคาบรการอน บนทกเปนรายไดเมอแขกเขาพกในหอง มการขายอาหารและเครองดมและเมอมการใหบรการแลว รายไดจากคาเชาและคาบรการ รายไดจากคาเชาหองและคาบรการทเกยวของในอาคารสานกงานและพนทในศนยการคาจะรบรเปนรายไดตามเกณฑคงคาง


23

ดอกเบยรบและเงนปนผลรบ ดอกเบยรบบนทกในงบกาไรขาดทนตามเกณฑคงคาง-เงนปนผลรบบนทกในงบกาไรขาดทนในวนทกลมบรษทมสทธไดรบเงนปนผล

(ฑ) รายไดรอการตดบญช บรษทรบรรายไดคาเชารอตดบญชเปนรายไดโดยวธเสนตรงตามอายสญญาเชา

(ฒ) คาใชจาย สญญาเชาดาเนนงาน รายจายภายใตสญญาเชาดาเนนงานบนทกในงบกาไรขาดทนโดยวธทเปนระบบตลอดอายสญญาเชา ประโยชนทไดรบตามสญญาเชาจะรบรในงบกาไรขาดทนเปนสวนหนงของคาเชาทงสนตามสญญา

ตนทนทางการเงน ดอกเบยจายและคาใชจายในทานองเดยวกนบนทกในงบกาไรขาดทนในงวดทคาใชจายดงกลาวเกดขน ยกเวนในกรณทมการบนทกเปนตนทนสวนหนงของสนทรพย อนเปนผลมาจากการใชเวลายาวนานในการจดหา กอสราง หรอการผลตสนทรพยดงกลาวกอนทจะนามาใชเองหรอเพอขาย ดอกเบยซงเปนสวนหนงของคางวดตามสญญาเชาการเงนบนทกในงบกาไรขาดทนโดยใชวธอตราดอกเบยทแทจรง

(ณ) ภาษเงนได ภาษเงนไดจากกาไรหรอขาดทนสาหรบปประกอบดวยภาษเงนไดปจจบน ซงไดแกภาษทคาดวาจะจายชาระโดยคานวณจากกาไรประจาปทตองเสยภาษ โดยใชอตราภาษทประกาศใชหรอทคาดวามผลบงคบใช ณ วนทรายงานตลอดจนการปรบปรงทางภาษทเกยวกบรายการในปกอน ๆ


24

4 รายการทเกดขนและยอดคงเหลอกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

บคคลหรอกจการทเกยวของกนไดแกบคคลหรอกจการตาง ๆ ทมความเกยวของกบกลมบรษทและบรษท โดยการเปนผถอหน หรอมผถอหนรวมกน หรอมกรรมการรวมกน รายการทมขนกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนไดกาหนดขนโดยใชราคาตลาดหรอในราคาทตกลงกนตามสญญาหากไมมราคาตลาดรองรบ ความสมพนธทกลมบรษทมกบกจการทเกยวของกนซงมการควบคม หรอควบคมรวมกนในบรษท หรอเปนกจการทบรษทควบคม หรอควบคมรวมกน หรอเปนบคคลหรอกจการทมรายการบญชกบกลมบรษท มดงน

ชอกจการ ประเทศทจดตง/

สญชาต ลกษณะความสมพนธ

บรษท โรงแรมเอราวณ จากด (มหาชน) ไทย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 72.59 บรษท เอราวณ เจาพระยา จากด ไทย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 95.77 บรษท เอราวณ ราชดาร จากด ไทย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 99.99 บรษท เอราวณ ภเกต จากด ไทย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 99.99 บรษท เอราวณ สมย จากด ไทย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 99.99 บรษท เอราวณ นาคา จากด ไทย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 99.99 บรษท เดอะ รเสรฟ จากด ไทย เปนบรษทยอย บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 99.99 บรษท ราชประสงค ดเวลลอปเมนท จากด ไทย เปนบรษทรวม บรษทถอหนโดยตรงรอยละ 48.00 และมกรรมการรวมกน บรษท ราชประสงค สแควร จากด ไทย เปนกจการทเกยวของกน บรษทถอหนโดยตรง รอยละ 23.29 บรษท โรงแรมชายทะเล จากด ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการเปนญาต สนทกบกรรมการบรษท บรษท พาเนล พลส จากด ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน บรษท เพโทรกรน จากด ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน บรษท นาตาลมตรผล จากด ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน บรษท ภเขยว ไบโอ-เอนเนอรย จากด ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน บรษท บานป จากด (มหาชน) ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน บรษท สหโรงแรมไทยและการทองเทยว จากด ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน บรษท ไอเอจ ประกนภย (ประเทศไทย) จากด ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน บรษท แปซฟก เวลด (ประเทศไทย) จากด ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน บรษท นาตาลและออยตะวนออก จากด ไทย เปนกจการทเกยวของกนโดยมกรรมการรวมกน


25

นโยบายการกาหนดราคาสาหรบรายการแตละประเภทอธบายไดดงตอไปน รายการ นโยบายการกาหนดราคา บรษทยอย ดอกเบยรบ อตรารอยละ 4.15 - 4.53 ตอป (2552: อตรารอยละ 4.15 - 5.05 ตอป) เงนปนผลรบ ตามทผถอหนอนมต รายไดสาธารณปโภค ราคาตามสญญา คาเชาและคาบรการจาย 17 ลานบาทตอป ดอกเบยจาย อตรารอยละ 4.15 - 4.53 ตอป (2552: อตรารอยละ 4.15 - 5.05 ตอป) บรษทรวม คาบรหาร ราคาทนตามสดสวนการถอหน กจการอนทเกยวของกน รายไดคาเชาและคาบรการ ตารางเมตรละ 308 - 583 บาทตอเดอน (2552: ตารางเมตรละ 300 - 566 บาทตอเดอน) ขนอยกบทาเลทตงของอาคาร รายไดสาธารณปโภค ราคาตามสญญา รายไดคาบรการอน ราคายตธรรมตามเงอนไขทดทสด คาเชาทดน 11 ลานบาทตอป คาเบยประกนภยจาย รายตธรรมตามเงอนไขทดทสด


26

รายการทสาคญกบกจการทเกยวของกนสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 สรปไดดงน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

หมายเหต 2553 2552 2553 2552

(พนบาท)

บรษทยอย ดอกเบยรบ - - 38,940 28,173 เงนปนผลรบ - - 17,350 - รายไดสาธารณปโภค - - 1,918 1,995 คาเชาและคาบรการจาย - - 16,264 16,472 ดอกเบยจาย 28 - - 1,874 1,502

กจการอนทเกยวของกน

รายไดคาเชาและคาบรการ 45,551 41,295 43,082 38,469 รายไดสาธารณปโภค 4,264 3,271 4,264 3,271 รายไดคาบรการอน 5,667 3,240 5,073 2,715 คาเชาทดน 10,920 10,920 - - คาบรหาร 1,000 1,600 1,000 1,600 คาเบยประกนภยจาย - 1,632 - 982


27

ยอดคงเหลอกบกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 มดงน

ลกหนการคา - กจการทเกยวของกน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ หมายเหต 2553 2552 2553 2552

(พนบาท)

บรษทยอย บรษท โรงแรมเอราวณ จากด (มหาชน) - - 126 105 บรษท เอราวณ ราชดาร จากด - - 880 672 บรษท เอราวณ สมย จากด - - 328 273

กจการอนทเกยวของกน บรษท นาตาลมตรผล จากด 986 907 986 867 บรษท บานป จากด (มหาชน) 442 325 342 325 บรษท เพโทรกรน จากด 63 280 63 280 บรษท พาเนล พลส จากด 727 191 727 191 บรษท ภเขยว ไบโอ-เอนเนอรย จากด 19 16 19 16 บรษท โรงแรมชายทะเล จากด 243 434 - - บรษท แปซฟกเวลด (ประเทศไทย)

จากด 438 - 438 -

บรษท นาตาลและออยตะวนออก

จากด 292 - - -

บรษทอน ๆ 55 31 55 31

รวม 6 3,265 2,184 3,964 2,760


28

ลกหนอน - กจการทเกยวของกน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

2553 2552 2553 2552

(พนบาท)

บรษทยอย บรษท เอราวณ เจาพระยา จากด - - 746 -

คาใชจายลวงหนา - กจการทเกยวของกน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2553 2552 2553 2552

(พนบาท)

กจการอนทเกยวของกน บรษท สหโรงแรมไทยและการทองเทยว จากด 5,460 5,460 - -

เงนใหกยมแกกจการทเกยวของกน อตราดอกเบย งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

2553 2552 2553 2552 2553 2552

เงนใหกยมระยะยาว (รอยละตอป) (พนบาท)

บรษทยอย บรษท เอราวณ สมย จากด 4.53 4.15 - - 79,316 73,500 บรษท เอราวณ นาคา จากด 4.53 4.15 - - 20,036 16,909 บรษท เอราวณ ภเกต จากด 4.53 4.15 - - 598,568 484,973 บรษท เอราวณ เจาพระยา จากด 4.53 4.15 - - 228,740 26,968 บรษท เดอะ รเสรฟ จากด 4.53 4.15 - - 154,114 143,396

- - 1,080,774 745,746


29

รายการเคลอนไหวของเงนใหกยมแกกจการทเกยวของกนสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 มดงน เงนใหกยมแกกจการทเกยวของกน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

2553 2552 2553 2552

(พนบาท)

เงนใหกยมระยะสน

บรษทยอย ณ วนท 1 มกราคม - - - - เพมขน - - 184,861 88,489 ลดลง - - (184,861) (88,489)

ณ วนท 31 ธนวาคม - - - -

เงนใหกยมระยะยาว

บรษทยอย ณ วนท 1 มกราคม - - 745,746 516,791 เพมขน - - 457,451 269,662 ลดลง - - (122,423) (40,707)

ณ วนท 31 ธนวาคม - - 1,080,774 745,746

เจาหนการคา - กจการทเกยวของกน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2553 2552 2553 2552

(พนบาท) บรษทยอย บรษท โรงแรมเอราวณ จากด (มหาชน) - - 257 200 บรษท เอราวณ เจาพระยา จากด - - 30 - - - 287 200


30

เจาหนอน - กจการทเกยวของกน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2553 2552 2553 2552

(พนบาท) บรษท เอราวณ เจาพระยา จากด - - 23 -

เงนกยมจากกจการทเกยวของกน อตราดอกเบย งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

2553 2552 2553 2552 2553 2552

เงนกยมระยะยาว (รอยละตอป) (พนบาท)

บรษทยอย บรษท เอราวณ ราชดาร จากด 4.53 4.15 - - 38,861 55,132

รายการเคลอนไหวของเงนกยมจากกจการทเกยวของกนสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 มดงน เงนกยมจากกจการทเกยวของกน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

2553 2552 2553 2552

(พนบาท)

เงนกยมระยะสน

บรษทยอย ณ วนท 1 มกราคม - - - - เพมขน - - 11,027 - ลดลง - - (11,027) -

ณ วนท 31 ธนวาคม - - - -


31


2553 2552 2553 2552

(พนบาท)

เงนกยมระยะยาว

บรษทยอย ณ วนท 1 มกราคม - - 55,132 24,745 เพมขน - - 31,646 72,102 ลดลง - - (47,917) (41,715)

ณ วนท 31 ธนวาคม - - 38,861 55,132

5 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2553 2552 2553 2552 (พนบาท) เงนสดในมอ 7,559 7,293 3,684 3,763 เงนฝากธนาคาร 194,741 270,196 90,223 198,072 เงนลงทนระยะสนทมสภาพคลองสง 18,084 - - -

รวม 220,384 277,489 93,907 201,835

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดของกลมบรษทและบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 เปนสกลเงนบาท


32

6 ลกหนการคา

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ หมายเหต 2553 2552 2553 2552 (พนบาท) กจการทเกยวของกน 4 3,265 2,184 3,964 2,760 กจการอน ๆ 146,722 148,969 76,460 78,944

149,987 151,153 80,424 81,704

หก คาเผอหนสงสยจะสญ (1,941) (2,658) (1,216) (2,130)

สทธ 148,046 148,495 79,208 79,574

หนสงสยจะสญ (กลบรายการ) สาหรบป 717 852 (914) 1,314

การวเคราะหอายของลกหนการคามดงน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2553 2552 2553 2552 (พนบาท)

กจการทเกยวของกน คางชาระ นอยกวา 3 เดอน 3,265 2,184 3,964 2,760

กจการอน ๆ คางชาระ นอยกวา 3 เดอน 141,574 147,152 73,482 77,833 3 - 6 เดอน 4,127 1,345 1,957 639 6 - 12 เดอน 949 246 949 246 มากกวา 12 เดอน 72 226 72 226

146,722 148,969 76,460 78,944 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (1,941) (2,658) (1,216) (2,130)

144,781 146,311 75,244 76,814

สทธ 148,046 148,495 79,208 79,574

ลกหนการคาของกลมบรษทและบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 เปนสกลเงนบาท


33

7 สนคาคงเหลอ

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ หมายเหต 2553 2552 2553 2552 (พนบาท) อาหารและเครองดม 32,801 35,071 9,118 9,215 วสดสนเปลองใชในการดาเนนงาน 15,365 12,044 989 237 อสงหารมทรพยเพอขาย 12 17,684 23,254 17,684 23,254 อน ๆ 7,048 7,878 254 1,086

รวม 72,898 78,247 28,045 33,792

8 สนทรพยหมนเวยนอน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ หมายเหต 2553 2552 2553 2552 (พนบาท) เงนทดรองจายอน 46,887 39,828 322 4,669 คาใชจายจายลวงหนา 4 24,009 21,890 9,083 7,190 ลกหนอน 4 1,577 3,055 843 128 ภาษซอทยงไมถงกาหนดชาระ 9,735 9,914 3,843 7,333 อน ๆ 12,976 14,229 1,792 1,072

รวม 95,184 88,916 15,883 20,392


34

9 เงนลงทนในบรษทยอย เงนลงทนในบรษทยอย ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 และเงนปนผลรบสาหรบแตละป มดงน

งบการเงนเฉพาะกจการ สดสวนความเปน

เจาของ

ทนชาระแลว

วธราคาทน

การดอยคา

ราคาทน - สทธ

เงนปนผลรบ 2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 บรษทยอย (รอยละ) (ลานบาท) (พนบาท)

บรษท โรงแรมเอราวณ จากด (มหาชน) 72.59 72.59 119.50 119.50 819,710 819,710 - - 819,710 819,710 17,350 - บรษท เอราวณ เจาพระยา จากด 95.77 95.77 71.00 71.00 68,000 68,000 - - 68,000 68,000 - - บรษท เอราวณ ราชดาร จากด 99.99 99.99 450.00 450.00 451,291 451,291 - - 451,291 451,291 - - บรษท เอราวณ ภเกต จากด 99.99 99.99 550.00 550.00 582,001 582,001 - - 582,001 582,001 - - บรษท เอราวณ สมย จากด 99.99 99.99 330.00 330.00 376,858 376,858 - - 376,858 376,858 - - บรษท เอราวณ นาคา จากด 99.99 99.99 7.50 7.50 300 300 - - 300 300 - - บรษท เดอะ รเสรฟ จากด 99.99 99.99 1.00 1.00 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 - -

รวม 2,299,160 2,299,160 - - 2,299,160 2,299,160 17,350 -


35

ในระหวางไตรมาสแรกของป 2551 บรษทไดรบโอนกจการทงหมดของบรษท เอราวณ เพลนจต จากด และบรษทยอยดงกลาวไดดาเนนการจดทะเบยนเลกกจการกบกระทรวงพาณชยแลว นอกจากน ทประชมคณะกรรมการของบรษทยอยไดมมตอนมตใหคนทนใหกบผถอหนลวงหนาโดยไมตองรอใหเสรจสนการชาระบญชในอตราหนละ 7.36 บาท รวมเปนเงน 1,480.3 ลานบาท ซงบรษทยอยไดดาเนนการคนทนแลว และบรษทไดตงผลขาดทนจากการลดลงของมลคาเงนลงทนในบรษทยอยดงกลาวเปนจานวน 656.5 ลานบาทในงบกาไรขาดทน อยางไรกตาม เมอวนท 4 เมษายน 2551 บรษทมการคนเงนทนบางสวนทไดรบคนทนลวงหนา โดยไมตองรอใหเสรจสนการชาระบญชใหแกบรษทยอยเปนจานวนหนละ 0.0032 บาท รวมเปนเงน 0.6 ลานบาท ในวนท 11 ธนวาคม 2552 บรษทยอยดงกลาวไดจดทะเบยนเสรจการชาระบญช บรษทไดรบเงนคนทนสวนทเหลอและรบรผลขาดทนจากการจาหนายเงนลงทนในบรษทยอยดงกลาวเปนจานวนเงน 0.8 ลานบาท


36

10 เงนลงทนในบรษทรวม เงนลงทนในบรษทรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 และเงนปนผลรบสาหรบแตละป มดงน

ในระหวางป บรษทไดพจารณาสวนไดเสยของเงนลงทนในบรษทรวมตามสดสวนทถอหนแลว พบวาจานวนเงนไมมสาระสาคญ จงไมไดบนทกยอดดงกลาวไวในงบการเงนรวม

งบการเงนรวม สดสวนความเปน

เจาของ

ทนชาระแลว

วธราคาทน

วธสวนไดเสย

การดอยคา วธสวนไดเสย - สทธ

เงนปนผลรบ

2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 (รอยละ) (ลานบาท) (พนบาท)


บรษท ราชประสงค ดเวลลอปเมนท จากด 48.00 48.00 1.00 1.00 338 338 338 338 - - 338 338 - -


37

งบการเงนเฉพาะกจการ สดสวนความเปน เจาของ ทนชาระแลว วธราคาทน การดอยคา ราคาทน - สทธ เงนปนผลรบ 2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 (รอยละ) (ลานบาท) (พนบาท)


บรษท ราชประสงค ดเวลลอปเมนท จากด 48.00 48.00 1.00 1.00 338 338 - - 338 338 - -


38

ขอมลทางการเงนโดยสรปของบรษทรวมซงกลมบรษทไมไดบนทกเงนลงทนในบรษทดงกลาวตามวธสวนไดเสย โดยไมไดปรบปรงใหแสดงขอมลตามสดสวนทถอหนโดยกลมบรษท สดสวน ความเปน สนทรพย หนสน รายได ขาดทน เจาของ รวม รวม รวม สทธ (รอยละ) (พนบาท)

ป 2553

บรษท ราชประสงค ดเวลลอปเมนท จากด 48.00 1,772 248 2,005 (477)

ป 2552

บรษท ราชประสงค ดเวลลอปเมนท จากด 48.00 2,998 1,953 3,206 (41)


39

11 เงนลงทนในกจการอนทเกยวของกน

สดสวนเงนลงทน งบการเงนรวม 2553 2552 2553 2552

รอยละ (พนบาท)

บรษททเกยวของกน

บรษท ราชประสงค สแควร จากด 23.29 23.29 206 206 กองทนรวมเอเชยรคอฟเวอร 2 0.17 0.17 2,942 3,290 หก คาเผอการปรบมลคา (577) (191)

รวม 2,571 3,305

สดสวนเงนลงทน งบการเงนเฉพาะกจการ 2553 2552 2553 2552

รอยละ (พนบาท)

บรษททเกยวของกน

บรษท ราชประสงค สแควร จากด 23.29 23.29 206 206 กองทนรวมเอเชยรคอฟเวอร 2 0.13 0.13 2,174 2,427 หก คาเผอการปรบมลคา (405) (108)

รวม 1,975 2,525


40

12 ทดน อาคารและอปกรณ

(ก) กลมบรษท

งบการเงนรวม อาคารและ เครองตกแตง เครองใชในการ สนทรพยทอย หมายเหต ทดน สวนปรบปรง ตดตงและอปกรณ ยานพาหนะ ดาเนนกจการ ระหวางการกอสราง รวม

(พนบาท)

ราคาทน

ณ วนท 1 มกราคม 2552 1,652,000 7,563,967 1,639,925 84,555 163,578 1,097,056 12,201,081 เพมขน 6,434 93,423 364,107 4,670 48,397 837,342 1,354,373 ปรบปรง - (105) (384) 24 - - (465) โอน - 1,736,755 31,471 306 3,519 (1,773,615) (1,564) โอนออกไปเปนอสงหารมทรพย เพอขาย 7 (10,063) - - - - (13,191) (23,254) จาหนาย - (1,747) (25,714) (55,691) - - (83,152)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 และ 1 มกราคม 2553 1,648,371 9,392,293 2,009,405 33,864 215,494 147,592 13,447,019 เพมขน 3,224 48,954 33,731 2,968 6,916 358,863 454,656 ปรบปรง - (1,138) (287) - - (5,216) (6,641) โอน - 337,909 62,091 - 7,671 (411,077) (3,406) จาหนาย (3,014) (6,249) (25,029) (1,357) - - (35,649)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 1,648,581 9,771,769 2,079,911 35,475 230,081 90,162 13,855,979


41

งบการเงนรวม อาคารและ เครองตกแตง เครองใชในการ สนทรพยทอย ทดน สวนปรบปรง ตดตงและอปกรณ ยานพาหนะ ดาเนนกจการ ระหวางการกอสราง รวม

(พนบาท)

คาเสอมราคา

ณ วนท 1 มกราคม 2552 - 1,919,738 988,410 45,771 - - 2,953,919 คาเสอมราคาสาหรบป - 316,590 192,827 13,063 - - 522,480 ปรบปรง - (2) (8) 3 - - (7) จาหนาย - (1,457) (24,830) (44,338) - - (70,625)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 และ 1 มกราคม 2553 - 2,234,869 1,156,399 14,499 - - 3,405,767 คาเสอมราคาสาหรบป - 334,008 235,641 5,969 - - 575,618 ปรบปรง - (12) - - - - (12) จาหนาย - (5,071) (22,707) (1,293) - - (29,071)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 - 2,563,794 1,369,333 19,175 - - 3,952,302


42


(พนบาท)

มลคาสทธทางบญช

ณ วนท 1 มกราคม 2552 ภายใตกรรมสทธของกลมบรษท 1,652,000 5,644,229 651,446 20,428 163,578 1,097,056 9,228,737 ภายใตสญญาเชาการเงน - - 69 18,356 - - 18,425

1,652,000 5,644,229 651,515 38,784 163,578 1,097,056 9,247,162

ตดรายการระหวางกน 378,407

9,625,569

ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 และ

1 มกราคม 2553 ภายใตกรรมสทธของบรษท 1,648,371 7,157,424 852,956 19,365 215,494 147,592 10,041,202 ภายใตสญญาเชาการเงน - - 50 - - - 50

1,648,371 7,157,424 853,006 19,365 215,494 147,592 10,041,252


10,406,635


43


(พนบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 ภายใตกรรมสทธของบรษท 1,648,581 7,207,975 710,578 15,044 230,081 90,162 9,902,421 ภายใตสญญาเชาการเงน - - - 1,256 - - 1,256

1,648,581 7,207,975 710,578 16,300 230,081 90,162 9,903,677


10,255,825


44


(พนบาท)

คาเสอมราคาสาหรบป 2552 522,480 ตดรายการระหวางกน 13,024

535,504

2553 575,618 ตดรายการระหวางกน 13,024

588,642


45

งบการเงนรวม อาคารและ เครองตกแตง เครองใชในการ สนทรพยทอย หมายเหต ทดน สวนปรบปรง ตดตงและอปกรณ ยานพาหนะ ดาเนนกจการ ระหวางการกอสราง รวม

(พนบาท)

ตนทนทางการเงนทรบรเปนสวนหนง

ของสนทรพย

รบรในป 2552 28 - - - - - 31,407 31,407 อตราดอกเบยทรบรในป 2552 (รอยละ MLR-1.50 ตอป) รบรในป 2553 28 - - - - - 4,264 4,264 อตราดอกเบยทรบรในป 2553 (รอยละ MLR-1.50 ตอป)

อาคารและอปกรณของกลมบรษทซงไดคดคาเสอมราคาเตมจานวนแลว แตยงคงใชงานจนถง ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 มราคาทน 924.7 ลานบาท (2552: 823.9 ลานบาท)


46

(ข) บรษท

งบการเงนเฉพาะกจการ อาคารและ เครองตกแตง เครองใชในการ สนทรพยทอย หมายเหต ทดน สวนปรบปรง ตดตงและอปกรณ ยานพาหนะ ดาเนนกจการ ระหวางการกอสราง รวม (พนบาท)

ราคาทน

ณ วนท 1 มกราคม 2552 1,247,626 4,042,411 643,515 66,589 72,366 1,031,512 7,104,019 เพมขน - 8,585 291,990 4,328 38,709 711,692 1,055,304 ปรบปรง - (105) 60 24 - - (21) โอน - 1,634,039 30,480 - 573 (1,666,301) (1,209) โอนออกไปเปนอสงหารมทรพยเพอขาย 7 (10,063) - - - - (13,191) (23,254) จาหนาย - (1,747) (12,167) (55,692) - - (69,606)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 และ 1 มกราคม 2553 1,237,563 5,683,183 953,878 15,249 111,648 63,712 8,065,233 เพมขน - 36,067 22,318 1,450 2,720 80,809 143,364 ปรบปรง - (904) (287) - - (5,215) (6,406) โอน - 63,712 7,030 - 35 (70,804) (27) จาหนาย (3,013) (6,234) (16,841) (1,246) - - (27,334)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 1,234,550 5,775,824 966,098 15,453 114,403 68,502 8,174,830


47

งบการเงนเฉพาะกจการ อาคารและ เครองตกแตง เครองใชในการ สนทรพยทอย ทดน สวนปรบปรง ตดตงและอปกรณ ยานพาหนะ ดาเนนกจการ ระหวางการกอสราง รวม

(พนบาท)

คาเสอมราคา

ณ วนท 1 มกราคม 2552 - 965,483 356,610 42,509 - - 1,364,602 คาเสอมราคาสาหรบป - 189,223 100,008 9,495 - - 298,726 ปรบปรง - (2) (4) 3 - - (3) จาหนาย - (1,458) (11,913) (44,338) - - (57,709)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 และ 1 มกราคม 2553 - 1,153,246 444,701 7,669 - - 1,605,616 คาเสอมราคาสาหรบป - 208,943 136,320 2,299 - - 347,562 ปรบปรง - (12) - - - - (12) จาหนาย - (5,064) (14,928) (1,246) - - (21,238)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 - 1,357,113 566,093 8,722 - - 1,931,928


48

งบการเงนเฉพาะกจการ อาคารและ เครองตกแตง เครองใชในการ สนทรพยทอย ทดน สวนปรบปรง ตดตงและอปกรณ ยานพาหนะ ดาเนนกจการ ระหวางการกอสราง รวม

(พนบาท)


ณ วนท 1 มกราคม 2552 ภายใตกรรมสทธของบรษท 1,247,626 3,076,928 286,836 5,724 72,366 1,031,512 5,720,992 ภายใตสญญาเชาการเงน - - 69 18,356 - - 18,425

1,247,626 3,076,928 286,905 24,080 72,366 1,031,512 5,739,417

ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 และ 1 มกราคม 2553 ภายใตกรรมสทธของบรษท 1,237,563 4,529,937 509,127 7,580 111,648 63,712 6,459,567 ภายใตสญญาเชาการเงน - - 50 - - - 50

1,237,563 4,529,937 509,177 7,580 111,648 63,712 6,459,617

ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 ภายใตกรรมสทธของบรษท 1,234,550 4,418,711 400,005 5,475 114,403 68,502 6,241,646 ภายใตสญญาเชาการเงน - - - 1,256 - - 1,256

1,234,550 4,418,711 400,005 6,731 114,403 68,502 6,242,902


49

งบการเงนเฉพาะกจการ อาคารและ เครองตกแตง เครองใชในการ สนทรพยทอย หมายเหต ทดน สวนปรบปรง ตดตงและอปกรณ ยานพาหนะ ดาเนนกจการ ระหวางการกอสราง รวม

(พนบาท)

ตนทนทางการเงนทรบรเปนสวนหนง

ของสนทรพย รบรในป 2552 28 - - - - - 31,366 31,366 อตราดอกเบยทรบรในป 2552 (รอยละ MLR-1.50 ตอป) รบรในป 2553 28 - - - - - 1,799 1,799 อตราดอกเบยทรบรในป 2553 (รอยละ MLR-1.50 ตอป)

อาคารและอปกรณของบรษทซงไดคดคาเสอมราคาเตมจานวนแลว แตยงคงใชงานจนถง ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 มราคาทน 411.7 ลานบาท (2552: 398.2 ลานบาท)


50

13 สทธการเชาทดนและอาคาร

งบการเงนรวม สทธการเชา สทธการเชา ทดน อาคาร รวม (พนบาท) ราคาทน

ณ วนท 1 มกราคม 2552 1,020,131 1,208,593 2,228,724 เพมขน 1,650 2,241 3,891 จาหนาย - (6) (6)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 และ 1 มกราคม 2553 1,021,781 1,210,828 2,232,609 เพมขน 150,000 3,279 153,279 จาหนาย - (768) (768) ปรบปรง 5,237 (1,483) 3,754

ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 1,177,018 1,211,856 2,388,874

คาตดจาหนายสะสม ณ วนท 1 มกราคม 2552 275,607 165,516 441,123 คาตดจาหนายสาหรบป 26,226 47,342 73,568

ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 และ 1 มกราคม 2553 301,833 212,858 514,691 คาตดจาหนายสาหรบป 26,875 47,884 74,759 จาหนาย - (768) (768) ปรบปรง 1,998 - 1,998

ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 330,706 259,974 590,680


51

งบการเงนรวม สทธการเชา สทธการเชา ทดน อาคาร รวม (พนบาท) มลคาสทธทางบญช

ณ วนท 1 มกราคม 2552 744,524 1,043,077 1,787,601 ตดรายการระหวางกน (5,443) 1,782,158

ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 และ 1 มกราคม 2553 719,948 997,970 1,717,918 ตดรายการระหวางกน (4,992) 1,712,926

ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 846,312 951,882 1,798,194 ตดรายการระหวางกน (4,542)

1,793,652


52

งบการเงนเฉพาะกจการ สทธการเชา สทธการเชา ทดน อาคาร รวม (พนบาท) ราคาทน

ณ วนท 1 มกราคม 2552 845,645 278,481 1,124,126 เพมขน - - -

ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 และ 1 มกราคม 2553 845,645 278,481 1,124,126 เพมขน 150,000 - 150,000

ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 995,645 278,481 1,274,126

คาตดจาหนายสะสม ณ วนท 1 มกราคม 2552 188,206 35,933 224,139 คาตดจาหนายสาหรบป 22,483 20,366 42,849

ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 และ 1 มกราคม 2553 210,689 56,299 266,988 คาตดจาหนายสาหรบป 22,776 20,366 43,142

ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 233,465 76,665 310,130


ณ วนท 1 มกราคม 2552 657,439 242,548 899,987 ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 และ 1 มกราคม 2553 634,956 222,182 857,138 ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 762,180 201,816 963,996 กลมบรษทและบรษทไดนาสทธการเชาทดนทมอยสวนใหญซงมมลคาตามบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 จานวน677.5 ลานบาท และ 612.1 ลานบาท ตามลาดบ (2552: 703.4 ลานบาท และ 635.0 ลานบาท ตามลาดบ) ไปจดจานองไวกบธนาคารเพอคาประกนเงนกยม


53

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2553 2552 2553 2552 (พนบาท) คาตดจาหนายสาหรบป 74,759 73,568 43,142 42,849 หก คาตดจาหนายทถอเปนตนทน (381) (459) - - ตดรายการระหวางกน (450) (450) - -

คาตดจาหนายทรวมอยใน งบกาไรขาดทนสาหรบป 73,928 72,659 43,142 42,849

14 สนทรพยไมมตวตน

คอมพวเตอรซอฟทแวร งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

2553 2552 2553 2552

(พนบาท) ณ วนท 1 มกราคม 143,189 123,566 99,233 80,030 เพมขน 5,115 18,622 3,556 17,994 โอน 3,322 1,564 25 1,209 จาหนาย (44) (563) (44) - ปรบปรง (807) - (90) -

ณ วนท 31 ธนวาคม 150,775 143,189 102,680 99,233

คาตดจาหนายสะสม ณ วนท 1 มกราคม 69,049 49,601 48,947 36,590 คาตดจาหนายสาหรบป 20,936 19,618 14,032 12,357 จาหนาย (44) (170) (44) -

ณ วนท 31 ธนวาคม 89,941 69,049 62,935 48,947


ณ วนท 1 มกราคม 74,140 73,965 50,286 43,440 ณ วนท 31 ธนวาคม 60,834 74,140 39,745 50,286


54

15 สนทรพยไมหมนเวยนอน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2553 2552 2553 2552 (พนบาท) ภาษเงนไดหก ณ ทจาย 30,703 31,482 28,656 30,413 อน ๆ - 2,884 - -

รวม 30,703 34,366 28,656 30,413

16 หนสนทมภาระดอกเบย


2553 2552 2553 2552

(พนบาท)

สวนทหมนเวยน

เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน สวนทมหลกประกน 195,700 207,200 195,700 152,200

เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนสวนทถงกาหนดชาระภายในหนงป

สวนทมหลกประกน 573,750 697,250 403,750 371,000 หนสนตามสญญาเชาการเงนสวนทถงกาหนดชาระภายในหนงป

-

26

-

26

เจาหนเชาซอสวนทถงกาหนดชาระภายในหนงป

819

529

819

529

770,269 905,005 600,269 523,755


55


หมายเหต 2553 2552 2553 2552 (พนบาท) สวนทไมหมนเวยน เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน สวนทมหลกประกน 7,829,517 7,665,467 5,314,750 5,370,900

เงนกยมระยะยาวจากกจการท เกยวของกนสวนทไมมหลกประกน 4 - - 38,861 55,132

เจาหนเชาซอ 621 568 621 568 7,830,138 7,666,035 5,354,232 5,426,600 รวม 8,600,407 8,571,040 5,954,501 5,950,355

หนสนทมภาระดอกเบยซงไมรวมหนสนตามสญญาเชาการเงนและเจาหนเชาซอแสดงตามระยะเวลาครบกาหนดการจายชาระ ณ วนท 31 ธนวาคม ไดดงน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

2553 2552 2553 2552

(พนบาท) ครบกาหนดภายในหนงป 769,450 904,450 599,450 523,200 ครบกาหนดหลงจากหนงปแตไมเกนหาป 4,192,250 4,881,150 3,151,111 3,362,532 ครบกาหนดหลงจากหาป 3,637,267 2,784,317 2,202,500 2,063,500

รวม 8,598,967 8,569,917 5,953,061 5,949,232

ภายใตสญญาเงนกยม กลมบรษทตองปฏบตตามเงอนไขบางประการตามทระบในสญญา เชน อตราสวนการถอหนของผถอหนรายใหญ การเปลยนแปลงกรรมการบรษท การคาประกนหนสนหรอเขารบอาวลตวสญญาใชเงนแกบคคลหรอนตบคคลใด ๆ การจายเงนปนผล และการรวมหรอควบบรษทเขากบบรษทอน และการดารงอตราสวนทางการเงนบางประการใหเปนไปตามสญญา เปนตน

ในระหวางป 2553 บรษทและบรษทยอยบางแหงไดรบอนมตผอนผนจากสถาบนการเงนใหเลอนกาหนดระยะเวลาการชาระคนเงนตนของเงนกยมระยะยาวทถงกาหนดชาระในป_2553_ออกไปเปนเรมตนชาระคนในป 2554 นอกจากน บรษทและบรษทยอยบางแหงไดรบอนมตผอนผนจากสถาบนการเงนดงกลาวใหมการขยายระยะเวลาคนเงนตนออกไปอก 1- 6 ป


56

หนสนทมภาระดอกเบยสวนทมหลกประกน ณ วนท 31 ธนวาคม มรายละเอยดของหลกประกนซงเปนสนทรพยดงน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2553 2552 2553 2552

(พนบาท) ทดน อาคารและอปกรณ - มลคาสทธทางบญช 8,611,172 8,731,712 5,541,237 5,772,469 สทธการเชาทดน - มลคาสทธทางบญช 677,546 703,445 612,180 634,956

รวม 9,288,718 9,435,157 6,153,417 6,407,425

ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 กลมบรษทและบรษทมวงเงนสนเชอซงยงมไดเบกใชเปนจานวนเงนรวม 441.3 ลานบาท และ 250 ลานบาท ตามลาดบ (2552: 1,049.6 ลานบาท และ 788.1 ลานบาท ตามลาดบ)

หนสนตามสญญาเชาการเงน หนสนตามสญญาเชาการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม มรายละเอยดดงน

งบการเงนรวม / งบการเงนเฉพาะกจการ 2553 2552

เงนตน ดอกเบย ยอดชาระ เงนตน ดอกเบย ยอดชาระ (พนบาท) ครบกาหนดชาระภายในหนงป - - - 27 (1) 26

ครบกาหนดชาระหลงจากหนงปแตไมเกนหาป - - - - - -

รวม - - - 27 (1) 26

หนสนทมภาระดอกเบยทงหมดของกลมบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 เปนสกลเงนบาท ในการพจารณาประเภทของสญญาเชาวาเปนสญญาเชาดาเนนงานหรอสญญาเชาทางการเงน ฝายบรหารไดใชดลย

พนจในการประเมนเงอนไขและรายละเอยดของสญญาเพอพจารณาวาบรษทไดโอนหรอรบโอนความเสยงและผลประโยชนในสนทรพยทเชาดงกลาวแลวหรอไม


57

17 เจาหนการคา งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

หมายเหต 2553 2552 2553 2552

(พนบาท)

กจการทเกยวของกน 4 - - 287 200 กจการอน ๆ 211,897 230,684 89,796 74,901

รวม 211,897 230,684 90,083 75,101

เจาหนการคาทงหมดของกลมบรษทและบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 เปนสกลเงนบาท 18 หนสนหมนเวยนอน


คาธรรมเนยมในการบรหารและการใชสทธ คาใชจายทางการตลาด และคาธรรมเนยม อนคางจาย - ธรกจโรงแรม 25,358 29,152 10,099 10,835 เงนประกนผลงาน 65,957 70,082 13,457 23,057 เงนรบลวงหนาจากลกคา 23,709 19,420 6,775 6,755 ภาษมลคาเพมคางจาย 14,852 7,000 8,160 - คาใชจายคางจาย 100,542 104,107 58,569 60,474 ภาษเงนไดนตบคคลคางจาย 10,629 27,678 - - เงนมดจารบ - ธรกจโรงแรม 56,656 54,017 24,232 22,204 อน ๆ 50,518 54,610 30,083 28,664

รวม 348,221 366,066 151,375 151,989


58

19 รายไดรอการตดบญช


สทธการเชาอาคาร, การบรการ และอปกรณ - กจการอน ๆ 56,720 56,720 56,720 56,720

หก คาตดจาหนายสะสม (41,399) (38,585) (41,399) (38,585)

มลคาสทธทางบญช 15,321 18,135 15,321 18,135

คาตดจาหนายรบรในงบกาไรขาดทนสาหรบป 2,814 2,814 2,814 2,814

20 ทนเรอนหน

มลคาหนตอหน

2553 2552 จานวนหน จานวนเงน จานวนหน จานวนเงน

(บาท) (พนหน / พนบาท)

ทนจดทะเบยน

ณ วนท 1 มกราคม หนสามญ 1 2,244,779 2,244,779 2,281,143 2,281,143

ลดทนจดทะเบยน 1 - - (36,364) (36,364)

ณ วนท 31 ธนวาคม

หนสามญ 1 2,224,779 2,244,779 2,244,779 2,244,779

ทนทออกและชาระแลว

ณ วนท 1 มกราคม หนสามญ 1 2,244,779 2,244,779 2,244,779 2,244,779

ณ วนท 31 ธนวาคม

หนสามญ 1 2,224,779 2,244,779 2,244,779 2,244,779


59

เมอวนท 21 ธนวาคม 2553 ทประชมคณะกรรมการบรษทมมตเหนชอบใหเสนอตอทประชมสามญผถอหนประจาป 2554 ใหพจารณาอนมตในเรองดงตอไปน ก) พจารณาอนมตใหออกใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญเพมทนใหแกผถอหนสามญเดมของบรษทจานวนไมเกน 224,477,900 หนวย และการออกหนสามญเพอรองรบการใชสทธตามใบสาคญแสดงสทธ ข) พจารณาอนมตใหออกหนสามญเสนอขายแกพนกงานของกลมบรษทจานวนไมเกน 35,743,099 หน ค) พจารณาอนมตใหเพมทนจดทะเบยนของบรษทโดยออกหนสามญใหมจานวนไมเกน 260,220,999 หน โดยมมลคาทตราไวหนละ 1 บาทเพอรองรบการใชสทธตามใบสาคญแสดงสทธและการใชสทธซอหนสามญของพนกงานของกลมบรษท

ในการประชมสามญประจาปผถอหนของบรษทเมอวนท 28 เมษายน 2552 ผถอหนมมตอนมตใหลดทนจดทะเบยนของบรษท-จาก-2,281.1-ลานบาท-เปน-2,244.8-ลานบาท-โดยการยกเลกหนสามญจดทะเบยนทยงมไดนาออกจาหนายจานวน 36,364,098-หน-มลคาตราไวหนละ-1-บาท-บรษทไดจดทะเบยนลดทนกบกระทรวงพาณชยแลวเมอวนท-14 พฤษภาคม 2552

21 สวนเกนทนและสารอง

สวนเกนมลคาหน

ตามบทบญญตแหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 มาตรา 51 ในกรณทบรษทเสนอขายหนสงกวามลคาหนทจดทะเบยนไว บรษทตองนาคาหนสวนเกนนตงเปนทนสารอง (“สวนเกนมลคาหน”) สวนเกนมลคาหนนจะนาไปจายเปนเงนปนผลไมได

สารองตามกฎหมาย

ตามบทบญญตแหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 มาตรา 116 บรษทจะตองจดสรรทนสารอง (“สารองตามกฎหมาย”)-อยางนอยรอยละ-5-ของกาไรสทธประจาปหลงจากหกขาดทนสะสมยกมา-(ถาม)-จนกวาสารองดงกลาวมจานวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน เงนสารองนจะนาไปจายเปนเงนปนผลไมได


60

ผลตางจากการเปลยนแปลงในมลคายตธรรม

ผลตางจากการเปลยนแปลงในมลคายตธรรมแสดงในสวนของเจาของประกอบดวยผลรวมการเปลยนแปลงในมลคายตธรรมของสนทรพยทางการเงนเผอขายจนกระทงมการตดรายการหรอเกดการดอยคา

22 ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงาน

กลมบรษทไดนาเสนอขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงานธรกจและสวนงานภมศาสตร-รปแบบหลกในการรายงานคอสวนงานธรกจพจารณาจากระบบการบรหาร การจดการและโครงสรางการรายงานทางการเงนภายในของกลมบรษทเปนเกณฑในการกาหนดสวนงาน ผลได (เสย) สนทรพยและหนสนตามสวนงาน รวมรายการทเกยวของโดยตรงกบสวนงาน หรอทสามารถปนสวนใหกบสวนงานไดอยางสมเหตสมผล รายการทไมสามารถปนสวนไดสวนใหญประกอบดวย ดอกเบยหรอเงนปนผลทงสวนของสนทรพยและรายได เงนใหกยมทมดอกเบย เงนกยมและดอกเบยจาย และสนทรพยและคาใชจายของกจการโดยรวม

สวนงานธรกจ

กลมบรษทเสนอสวนงานธรกจทสาคญ ดงน สวนงาน 1 ธรกจใหเชาอาคาร สวนงาน 2 ธรกจโรงแรม


61

สวนงานภมศาสตร กลมบรษทดาเนนธรกจเฉพาะในประเทศเทาน น ดงน นฝายบรหารจงพจารณาวากลมบรษทมสวนงานทางภมศาสตรเพยงสวนงานเดยว ขอมลเกยวกบผลได (เสย) ตามสวนงานธรกจในงบการเงนรวมสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 มดงน ธรกจใหเชาอาคาร ธรกจโรงแรม ตดรายการระหวางกน รวม 2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 (ลานบาท) รายไดจากภายนอก 391 401 2,930 2,748 - - 3,321 3,149 รายไดระหวางสวนงาน 20 20 - - (20) (20) - - รวมรายได 411 421 2,930 2,748 (20) (20) 3,321 3,149 กาไรจากการดาเนนงานตามสวนงาน 138 153 41 80 (13) (13) 166 220 รายไดและคาใชจายทไมไดปนสวน รายไดอน 43 43 คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย (7) (10) คาใชจายในการขาย (1) (2) คาใชจายในการบรหาร (80) (95) ตนทนทางการเงน (361) (307) ภาษเงนได (20) (46) กาไรสทธสวนทเปนของผถอหนสวนนอย (15) (32)

ขาดทนสาหรบป (275) (229)


62

การจาแนกสวนงานทางธรกจในงบการเงนรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 มดงน ธรกจใหเชา

อาคาร ธรกจโรงแรม สนทรพยท

ไมไดปนสวน ตดรายการระหวางกน รวม

2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 (ลานบาท) สนคาคงเหลอ - - 55 55 18 23 - - 73 78 ทดน อาคารและอปกรณ 712 725 9,070 9,196 159 158 315 328 10,256 10,407 สทธการเชาทดนและ อาคาร 326 356 1,547 1,444 - - (79) (87) 1,794 1,713 สนทรพยอน 827 1,091

รวมสนทรพย 12,950 13,289

ธรกจใหเชา

อาคาร ธรกจโรงแรม หนสนท ไมได

ปนสวน ตดรายการระหวางกน รวม

2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 (ลานบาท) เงนกยมทมดอกเบย 475 480 8,976 8,561 268 330 (1,120) (801) 8,599 8,570 เจาหนคาสทธการเชา ทดน 180 180 180 180 - - - - 360 360 หนสนอน 718 820

รวมหนสน 9,677 9,750

23 รายไดอน


(พนบาท) กาไรจากการจาหนายอาคารและอปกรณ 286 14,870 201 12,816 กาไรจากการขายเงนลงทน - 526 - 506 รายไดคาภาษโรงเรอน 7,834 6,719 7,704 6,531 อน ๆ 29,993 15,869 27,905 13,316

รวม 38,113 37,984 35,810 33,169


63

24 คาใชจายในการขาย


(พนบาท) คาใชจายการตลาด 155,611 150,608 101,798 74,053 คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 58,471 56,101 16,643 20,054

รวม 214,082 206,709 118,441 94,107

25 คาใชจายในการบรหาร


(พนบาท) คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 234,486 243,331 150,475 145,553 คาธรรมเนยมในการบรหารและคาธรรมเนยมอน 168,299 159,375 95,201 89,596 คาใชจายในการซอมแซมและบารงรกษา 39,358 44,705 21,328 16,154 อน ๆ 224,785 223,373 74,954 87,089

รวม 666,928 670,784 341,958 338,392

26 คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน


(พนบาท)

ผบรหาร

เงนเดอน และผลประโยชนอน 34,211 39,145 32,411 37,240 เงนสมทบกองทนสารองเลยงชพ 943 1,093 943 1,093

35,154 40,238 33,354 38,333


64


(พนบาท)

พนกงานอน

เงนเดอน คาแรงและผลประโยชนอน 761,032 717,557 379,793 331,898 เงนสมทบกองทนสารองเลยงชพ 18,356 17,830 7,900 6,738

779,388 735,387 387,693 338,636

รวม 814,542 775,625 421,047 376,969

กลมบรษทและบรษทไดจดตงกองทนสารองเลยงชพสาหรบพนกงานของกลมบรษทและบรษทบนพนฐานความสมครใจของพนกงานในการเปนสมาชกของกองทน โดยพนกงานจายเงนสะสมในอตรารอยละ 3 ถง อตรารอยละ 10 ของเงนเดอนทกเดอน และกลมบรษทและบรษทจายสมทบในอตรารอยละ 3 ถง อตรารอยละ 10 ของเงนเดอนของพนกงานทกเดอน กองทนสารองเลยงชพนไดจดทะเบยนเปนกองทนสารองเลยงชพตามขอกาหนดของกระทรวงการคลงและจดการกองทนโดยผจดการกองทนทไดรบอนญาต

27 คาใชจายตามลกษณะ

รายการคาใชจายแบงตามลกษณะประกอบดวยรายการคาใชจายทสาคญดงตอไปน


เงนเดอน คาแรงและผลประโยชนอน ของพนกงาน 814,542 775,625 421,047 376,969 ตนทนขายอาหารและเครองดม 462,068 409,899 231,104 188,501 คาเชาจาย 47,037 46,385 31,326 30,400


65

28 ตนทนทางการเงน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ หมายเหต 2553 2552 2553 2552 (พนบาท)

ดอกเบยจาย กจการทเกยวของกน 4 - - 1,874 1,502 สถาบนการเงน 363,477 337,750 245,080 219,401

คาตดจาหนายของตนทนการทารายการ สวนทบนทกรวมกบเงนกยม 1,549 503 31 40

365,026 338,253 246,985 220,943 สวนทบนทกเปนตนทนของสนทรพยระหวางกอสราง

12

(4,264)

(31,407)

(1,800)

(31,366)

สทธ 360,762 306,846 245,185 189,577

29 ภาษเงนได


(พนบาท)

ภาษเงนไดปจจบน

สาหรบปปจจบน 19,867 45,656 - -

จานวนภาษเงนไดในงบกาไรขาดทนเฉพาะกจการและงบกาไรขาดทนรวมไมเทากบจานวนภาษเงนไดทคานวณโดยการใชอตราภาษเงนไดคณกบยอดกาไรสทธตามบญชสาหรบปเนองจาก

(ก) มขาดทนทางภาษทยงไมไดใชยกมาจากปกอน และไดถกนามาใชเพอลดจานวนกาไรทตองเสยภาษในป

ปจจบน

(ข) ความแตกตางระหวางการรบรรายไดและคาใชจายทางบญชกบรายไดและคาใชจายทางภาษบางรายการ (ค) ขาดทนของบรษทยอยบางแหงไมสามารถจะนามาสทธกบกาไรของบรษทยอยแหงอน ๆ ในการคานวณ

ภาษเงนได


66

30 กาไร (ขาดทน) ตอหนขนพนฐาน กาไร-(ขาดทน)-ตอหนขนพนฐานสาหรบแตละปสนสดวนท-31-ธนวาคม-2553-และ-2552-คานวณจากกาไร (ขาดทน) สาหรบปทเปนสวนของผถอหนของบรษทและจานวนหนสามญทออกจาหนายแลวระหวางปโดยแสดงการคานวณดงน


(พนบาท / พนหน) กาไร (ขาดทน) ทเปนสวนของผถอหนของบรษท (275,017) (229,411) 15,342 (29,551)

จานวนหนสามญทออกจาหนายแลว 2,244,779 2,244,779 2,244,779 2,244,779

กาไร (ขาดทน) ตอหนขนพนฐาน (บาท) (0.12) (0.10) 0.01 (0.01)

31 เงนปนผล

ในการประชมสามญประจาปผถอหนของบรษทยอย เมอวนท 5 เมษายน 2553 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรกาไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 0.30 บาท เปนจานวนทงสน 23.9 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนในวนท 4 พฤษภาคม 2553 ในการประชมสามญประจาปผถอหนของบรษท เมอวนท 27 เมษายน 2553 ผถอหนมมตอนมตใหงดจาย เงนปนผลประจาป 2552 เนองจากบรษทมผลขาดทนจากการดาเนนงานในป 2552 ในการประชมสามญประจาปผถอหนของบรษทเมอวนท 28 เมษายน 2552 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรกาไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 0.01 บาท เปนจานวนทงสน 22.4 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนในวนท 27 พฤษภาคม 2552


67

32 เครองมอทางการเงน

นโยบายการจดการความเสยงทางดานการเงน

กลมบรษทมความเสยงจากการดาเนนธรกจตามปกตจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบยและอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ และจากการไมปฏบตตามขอกาหนดตามสญญาของคสญญา กลมบรษทไมมการถอหรอออกเครองมอทางการทเปนตราสารอนพนธ เพอการเกงกาไรหรอการคา การจดการความเสยงเปนสวนทสาคญของธรกจของกลมบรษท กลมบรษทมระบบในการควบคมใหมความสมดลของระดบความเสยงทยอมรบได โดยพจารณาระหวางตนทนทเกดจากความเสยงและตนทนของการจดการความเสยง ฝายบรหารไดมการควบคมกระบวนการการจดการความเสยงของกลมบรษทอยางตอเนองเพอใหมนใจวามความสมดลระหวางความเสยงและการควบคมความเสยง การบรหารจดการทน

นโยบายของคณะกรรมการบรษท คอการรกษาระดบเงนทนใหมนคงเพอรกษานกลงทน เจาหนและความเชอมนของตลาดและกอใหเกดการพฒนาของธรกจในอนาคต คณะกรรมการไดมการกากบดแลผลตอบแทนจากการลงทน ซงกลมบรษทพจารณาจากสดสวนของผลตอบแทนจากกจกรรมดาเนนงานตอสวนของเจาของรวม ซงไมรวมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม อกทงยงกากบดแลระดบการจายเงนปนผลใหแกผถอหนสามญ

ความเสยงดานอตราดอกเบย ความเสยงดานอตราดอกเบย หมายถงความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงทจะเกดในอนาคตของอตราดอกเบยในตลาด ซงสงผลกระทบตอการดาเนนงานและกระแสเงนสดของกลมบรษท เนองจากดอกเบยของเงนกยมสวนใหญมอตราดอกเบยทปรบขนลงตามอตราตลาด กลมบรษทมความเสยงดานอตราดอกเบยทเกดจากเงนกยม (ดหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 16) กลมบรษทไดลดความเสยงดงกลาวโดยทาใหแนใจวาดอกเบยทเกดจากเงนกยมสวนใหญมอตราใกลเคยงกบอตราตลาดในปจจบน

อตราดอกเบยทแทจรงของเงนใหกยม ณ วนท 31 ธนวาคม และระยะทครบกาหนดชาระหรอกาหนดอตราใหมมดงน


68


อตราดอกเบย ทแทจรง

ภายใน 1 ป หลงจาก 1 ปแตภายใน 5 ป

หลงจาก 5 ป รวม

(รอยละตอป) (พนบาท)

ป 2553

เงนใหกยมแกกจการทเกยวของกน 4.53 - 1,080,774 - 1,080,774

ป 2552

เงนใหกยมแกกจการทเกยวของกน 4.15 - 745,746 - 745,746

อตราดอกเบยทแทจรงของหนสนทางการเงนทมภาระดอกเบย ณ วนท-31-ธนวาคม-และระยะทครบกาหนดชาระหรอกาหนดอตราใหมมดงน งบการเงนรวม





ป 2553

เงนกยมจากสถาบนการเงน 5, MLR - 1.50, MLR - 2.00, อตรา เงนฝากประจาประเภท 6 เดอน + 2.00 769,450 4,192,250 3,637,267 8,598,967

ป 2552

เงนกยมจากสถาบนการเงน 5, MLR - 1.50, MLR - 2.00, อตราเงนฝากประจา ประเภท 6 เดอน + 2.00 904,450 4,881,150 2,784,317 8,569,917


69






ป 2553

เงนกยมจากกจการทเกยวของกน 4.53 - 38,861 - 38,861 เงนกยมจากสถาบนการเงน 5, MLR - 1.50,

MLR - 2.00, อตรา เงนฝากประเภท 6 เดอน + 2.00 599,450 3,112,250 2,202,500 5,914,200

รวม 599,450 3,151,111 2,202,500 5,953,061

ป 2552

เงนกยมจากกจการทเกยวของกน 4.15 - 55,132 - 55,132 เงนกยมจากสถาบนการเงน 5, MLR - 1.50,

MLR - 2.00, อตรา เงนฝากประเภท 6 เดอน + 2.00 523,200 3,307,400 2,063,500 5,894,100

รวม 523,200 3,362,532 2,063,500 5,949,232

ในระหวางป 2553 บรษทไดเขาทาสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยกบสถาบนการเงนแหงหนงเพอเงนกยมระยะยาวสกลเงนบาทจานวนรวมทงหมด-2,665-ลานบาท-จากอตราดอกเบยลอยตวเปนอตราดอกเบยคงทตามทระบไวในสญญา แตละสญญามระยะเวลา 4 ป สนสดวนท 31 ธนวาคม 2557 สญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยชวยปองกนความเสยงทเกดจากความผนผวนของอตราดอกเบย ผลตางทจะตองจายหรอจะไดรบตามสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยไดบนทกไวเปนสวนหนงของตนทนทางการเงนตลอดระยะเวลาตามสญญา


70

มลคายตธรรมของสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบย ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 มดงน

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ มลคายตธรรม 31 ธนวาคม 2553 31 ธนวาคม 2552

(พนบาท) สญญาแลกเปลยนอตราดอกเบย 16,479 -

ความเสยงจากเงนตราตางประเทศ กลมบรษทดาเนนธรกจหลกเปนเงนบาท บรษทไมมความเสยงทเปนสาระสาคญจากเงนตราตางประเทศ ความเสยงทางดานสนเชอ ความเสยงทางดานสนเชอ คอความเสยงทลกคาหรอคสญญาไมสามารถชาระหนแกกลมบรษท ตามเงอนไขทตกลงไวเมอครบกาหนด ฝายบรหารไดกาหนดนโยบายทางดานสนเชอเพอควบคมความเสยงทางดานสนเชอดงกลาวโดยสมาเสมอ โดยการวเคราะหฐานะทางการเงนของลกคาทกรายทขอวงเงนสนเชอในระดบหนง ๆ-ณ-วนทรายงาน-ไมพบวามความเสยงจากสนเชอทเปนสาระสาคญ ความเสยงสงสดทางดานสนเชอแสดงไวในราคาตามบญชของสนทรพยทางการเงนแตละรายการในงบดล อยางไรกตาม เนองจากกลมบรษทมฐานลกคาจานวนมาก ฝายบรหารไมไดคาดวาจะเกดผลเสยหายทมสาระสาคญจากการเกบหนไมได ความเสยงจากสภาพคลอง กลมบรษท มการควบคมความเสยงจากการขาดสภาพคลองโดยการรกษาระดบของเงนสดและรายการเทยบเทา เงนสดใหเพยงพอตอการดาเนนงานของกลมบรษท และเพอทาใหผลกระทบจากความผนผวนของกระแสเงนสดลดลง


71

การกาหนดมลคายตธรรม

สนทรพยและหนสนทางการเงนทจะครบกาหนดในระยะเวลาอนสน และเงนกยมระยะยาวทจายดอกเบยในอตราใกลเคยงกบอตราดอกเบยในตลาด แสดงมลคายตธรรมโดยประมาณมลคาตามบญชทแสดงในงบดล บรษทและบรษทยอยไมมการพจารณามลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนทางการเงนทมอตราดอกเบยคงทมากกวา 1 ป ซงมจานวนไมเปนสาระสาคญเมอเทยบกบจานวนเงนกท งหมด มลคายตธรรม หมายถง จานวนเงนทผซอและผขายตกลงแลกเปลยนสนทรพยกนในขณะททงสองฝายมความรอบร และเตมใจในการแลกเปลยนและสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะทไมมความเกยวของกน วธการกาหนดมลคายตธรรมขนอยกบลกษณะของเครองมอทางการเงน มลคายตธรรมจะกาหนดจากราคาตลาดลาสด หรอกาหนดขนโดยใชเกณฑการวดมลคาทเหมาะสม

33 การเปลยนแปลงประมาณการทางบญช

เรมตงแตวนท-1-มกราคม-2553-บรษทและบรษทยอยบางแหงไดมการเปลยนแปลงอายการใชงานของอาคารและสวนปรบปรงอาคารจาก-30-ป-เปน-40-ป-ผลกระทบของการเปลยนแปลงทาใหงบการเงนของกลมบรษทและบรษทสาหรบป 2553-มขาดทนสาหรบงวดลดลงจานวน-20.09 ลานบาท-(งบการเงนเฉพาะกจการ: กาไรเพมขนไ6.71 ลานบาทตามลาดบ-และขาดทนตอหนลดลงจานวน-0.008-บาทตอหน-(งบการเงนเฉพาะกจการ:-กาไรตอหนเพมขน 0.002-บาทตอหน)


72

34 ภาระผกพนกบบคคลหรอกจการทไมเกยวของกน


2553 2552 2553 2552

(ลานบาท)

ภาระผกพนรายจายฝายทน

สญญาทยงไมไดรบร 305.1 400.9 248.2 167.0

ภาระผกพนตามสญญาเชาดาเนนงาน

ภายในหนงป 33.8 36.0 13.2 28.2 หลงจากหนงปแตไมเกนหาป 2.8 3.4 0.9 3.2

รวม 36.6 39.4 14.1 31.4

ภาระผกพนตามสญญาเชาระยะยาว

ภายในหนงป 46.5 43.2 27.3 26.9 หลงจากหนงปแตไมเกนหาป 213.9 195.6 135.5 109.6 หลงจากหาป 2,669.5 2,224.2 1,852.9 1,906.5

รวม 2,929.9 2,463.0 2,015.7 2,043.0

ภาระผกพนอน ๆ

คาประกนวงเงนกและวงเงนสนเชอ 750.0 750.0 750.0 750.0 หนงสอคาประกนจากธนาคาร 30.1 31.0 21.5 22.4

รวม 780.1 781.0 771.5 772.4

สญญาระยะยาว บรษทและบรษทยอยมสญญาเชาทรพยสนระยะยาวและสญญาบรการตาง ๆ กบบคคลภายนอก บรษทในประเทศ บรษทในตางประเทศ และหนวยราชการดงตอไปน


73

สญญาเชาทรพยสนระยะยาว บรษท เอราวณ ราชดาร จากดไดทาสญญาเชาอาคารกบหนวยราชการแหงหนง โดยมกาหนดเวลาเชา 30 ป นบแตวนท 1 กรกฎาคม 2530 โดยบรษทยอยตองจายคาเชารายเดอนตามอตราคาเชาในแตละปตามทระบในสญญา อยางไรกตาม เมอวนท 9 มกราคม 2549 บรษทยอยดงกลาวไดลงนามในสญญารบทาการปรบปรงอาคารและเชาทดนและอาคารทปรบปรงแลว ภายใตเงอนไขในสญญา บรษทยอยผกพนทจะชาระคาตอบแทนเปนจานวน 70.0 ลานบาท ซงบรษทยอยไดชาระเงนดงกลาวทงจานวนแลว นอกจากน บรษทยอยผกพนทจะชาระคาเชาเปนรายเดอนในอตราคาเชาแตละปตามทระบในสญญามกาหนดเวลา 30 ป นบแตวนท 1 มกราคม 2551 เปนตนไป บรษท โรงแรมเอราวณ จากด (มหาชน) ไดทาสญญาเชาทดนแปลงหนงกบบรษททเกยวของกนแหงหนง มกาหนดระยะเวลาเชา 30 ป สนสดในป 2564 โดยเมอครบกาหนดสญญาเชาแลว บรษทยอยมสทธตออายสญญาเชาอก 20 ป บรษทยอยตองจายคาเชาทดนในอตราปละ 10.9 ลานบาท และใหมการปรบอตราคาเชาทกระยะ 10 ป และเมอครบกาหนดอายสญญาเชาแลว อาคารและสวนปรบปรงบนทดนเชา รวมทงอปกรณ เครองตกแตง เครองมอเครองใชทมสวนสาคญในการดาเนนกจการโรงแรมจะตกเปนของผใหเชา บรษท เอราวณ เพลนจต จากดไดทาสญญาเชาทดนซงเปนทตงอาคารโรงแรมและอาคารสานกงานภายใตสญญาเชา 2 ฉบบจากผใหเชา ตามสญญาน บรรดาสงปลกสรางบนทดนทเชารวมทงอปกรณ เครองตกแตงและเครองมอเครองใชทมสวนสาคญในการดาเนนการตามโครงการจะตกเปนของผใหเชาทนทเมออายของสญญาเชาสนสดลง บรษทยอยผกพนทจะชาระคาเชาทดนในอตราปละ 24.3 ลานบาท (สาหรบป 2548 - 2557) และใหมการปรบอตราคาเชาทกระยะ 10 ป ซงสญญาเชามกาหนดระยะเวลา 30 ป สนสดในป 2568 ภายใตเงอนไขของสญญาเชา บรษทยอยจะตองรบภาระจายคาตอบแทนการเชา และเงนประกนการจาย คาเชาดงน 1. คาตอบแทนการเชาจานวน 360.0 ลานบาท จะชาระภายในปท 30 ของการเชา ซงไดบนทกไวเปนสวนหนง

ใน “เจาหนคาสทธการเชาทดน” ในงบดล 2. เงนประกนการจายคาเชาจานวน 180.0 ลานบาท บรษทยอยไดจายเงนประกนดงกลาวเตมจานวนแลว ซงจะ

ไดรบคนในปท 30 ของการเชาและไดแสดงเปนสวนหนงของ "เงนมดจาการเชาทดน อาคารและอปกรณ" ในงบดล


74

เมอวนท 24 ธนวาคม 2545 บรษทยอยไดทาสญญาเชาทดนเฉพาะสวนทเปนทตงของอาคารโรงแรมเพอตออายสญญาเชา ซงตามสญญาเดมไดระบใหผเชาสามารถขอตออายสญญาเชาไดอกเมอสญญาเชาหมดอายแลว บรษทยอยตกลงเชาทดนโดยมกาหนดระยะเวลา 20 ป นบแตวนท 24 มกราคม 2568 ถงวนท 23 มกราคม 2588 โดยบรษทยอยตองจายคาตอบแทนการเชาจานวน 216.1 ลานบาท ซงบรษทยอยไดชาระเงนดงกลาวทงจานวนแลว

นอกจากคาตอบแทนการเชาดงกลาวขางตนแลว บรษทยอยผกพนทจะตองจายชาระคาเชาทดนดงน

คาเชาสาหรบป 2568 ถงป 2577 ในอตราปละ 44.7 ลานบาทหรอในอตราทคานวณจากอตราเฉลยของดชนราคาผบรโภคทวไปของประเทศไทยแลวแตอตราใดจะสงกวา คาเชาสาหรบป 2578 ถงป 2588 ในอตราปละ 89.4 ลานบาท หรอในอตราทคานวณจากอตราเฉลยของดชนราคาผบรโภคทวไปของประเทศไทยแลวแตอตราใดจะสงกวา

เมอวนท 1 มกราคม 2551 บรษทยอยไดโอนภาระผกพนตามสญญาดงกลาวใหแกบรษท เมอวนท 1 เมษายน 2545 บรษท เอราวณ เพลนจต จากดไดทาสญญาเชาทดนกบบคคลภายนอก มกาหนดระยะเวลาเชา 22 ป 10 เดอน สนสดในป 2568 ภายใตเงอนไขในสญญา บรษทยอยตกลงชาระคาตอบแทนการเชาโดยแบงจายเปน 3 งวด รวมเปนเงน 32.8 ลานบาท บรษทยอยไดจายชาระคาตอบแทนการเชางวดแรกและงวดทสองเรยบรอยแลวเปนจานวน 23.2 ลานบาท ยอดคงเหลอจานวน 9.6 ลานบาท มกาหนดชาระในป 2568 นอกจากน บรษทยอยตองจายคาเชาทดนในระยะเวลา 3 ปแรก ในอตราปละ 0.8 ลานบาท และใหมการปรบอตราคาเชาทกระยะ 10 ปตอไป และเมอครบกาหนดอายสญญาเชาแลว สงปลกสรางบนทดนเชารวมทงอปกรณ เครองตกแตง เครองมอเครองใชทมสวนสาคญในการดาเนนการจะตกเปนกรรมสทธของผใหเชา เมอวนท 1 มกราคม 2551 บรษทยอยไดโอนภาระผกพนตามสญญาดงกลาวใหแกบรษท บรษท-เอราวณ-เจาพระยา-จากดไดทาสญญาเชาทดนกบมลนธแหงหนงเพอทาการปรบปรงพฒนาทดนและดาเนนการกอสรางอาคาร ภายใตเงอนไขในสญญา บรษทยอยผกพนทจะชาระคาเชาเปนรายเดอนในอตราเดอนละ 100,000 บาท สญญากาหนดใหวนเรมตนการเชาและการจายคาเชาคอในวนท 1 พฤศจกายน 2547 เปนตนไป และใหมการปรบอตราคาเชาทกระยะ 10 ป ซงสญญาเชามกาหนดระยะ 30 ป สนสดในป 2577 และเมอสญญาเชาหมดอายแลวจะขอตอสญญาเชาไดอก โดยบรษทยอยจะตองแจงใหผเชาทราบเปนลายลกษณอกษรลวงหนาไมนอยกวา 1 ป แตไมเกน 2 ปกอนครบกาหนดสญญาเชา และเมอครบกาหนดอายสญญาเชาแลว อาคารและสงปลกสรางทงหมดบนทดนดงกลาวจะตกเปนของผใหเชา


75

เมอวนท 9 มถนายน 2549 บรษทไดทาสญญาเชาทดนกบบคคลภายนอกมกาหนดระยะเวลา 30 ปสนสดในป 2581 ภายใตเงอนไขในสญญา บรษทตกลงชาระคาตอบแทนการเชาเปนจานวน 25.0 ลานบาท บรษทไดจายชาระคาตอบแทนการเชาดงกลาวแลว-นอกจากน-บรษทตองจายคาเชาทดนในระยะเวลา-3-ปแรก-ในอตราปละ 1.2-ลานบาท-และใหมการปรบอตราคาเชาทก-3-ป-และเมอครบกาหนดอายสญญาเชา-สงปลกสรางบนทดนรวมทงอปกรณตดตงทไมสามารถเคลอนทไดทงหมดใหตกเปนกรรมสทธของผใหเชา เมอวนท 29 มนาคม 2550 บรษทไดทาสญญาเชาทดนกบบคคลภายนอกมกาหนดระยะเวลา 30 ปสนสดในป 2582-ภายใตเงอนไขในสญญา-บรษทตกลงชาระคาตอบแทนการเชาเปนจานวน-53.0-ลานบาท-บรษทไดจายชาระคาตอบแทนการเชาดงกลาวแลว นอกจากน บรษทตองจายคาเชาทดนในระยะเวลา 3 ปแรก ในอตราปละ 0.4-ลานบาท-และใหมการปรบอตราคาเชาทก-3-ป-และเมอครบกาหนดอายสญญาเชา-สงปลกสรางบนทดนรวมทงอปกรณตดตงทไมสามารถเคลอนทไดทงหมดใหตกเปนกรรมสทธของผใหเชา เมอวนท 19 มนาคม 2553 บรษทไดทาสญญาเชาทดนกบบรษทในประเทศ 2 แหง มกาหนดระยะเวลา 30 ป สนสดในป 2586 ภายใตเงอนไขในสญญา บรษทตกลงชาระคาตอบแทนการเชาเปนจานวน 150.0 ลานบาท บรษทไดจายชาระคาตอบแทนการเชาดงกลาวแลว เมอครบกาหนดอายสญญาเชา สงปลกสรางบนทดนรวมทงอปกรณตดตงทไมสามารถเคลอนทไดทงหมดใหตกเปนกรรมสทธของผใหเชา สญญาบรหารโรงแรม เมอวนท 24 กมภาพนธ 2531 บรษท โรงแรมเอราวณ จากด (มหาชน) ไดทาสญญากบบรษทหลายแหงในกลมของบรษท-ไฮแอท-อนเตอรเนชนแนล-คอรปอเรชน-จากด-โดยบรษทคสญญาดงกลาวจะใหบรการตาง-ๆ-ทจาเปนเกยวกบงานกอสรางและบรหารโรงแรมของบรษทยอยแหงนน ตามเงอนไขของสญญา บรษทยอยผกพนทจะจายคาธรรมเนยมการจดการ คาธรรมเนยมการใชสทธและคาใชจายปนสวนดานการตลาดและสงเสรมการขายแกบรษทคสญญาตามอตราทระบไวในสญญา โดยสญญาการจดการจะมอาย 20 ป นบตงแตเรมเปดดาเนนการโรงแรม และมสทธตออายสญญาไดอกอยางนอย 10 ป ทงนตองขนอยกบเงอนไขบางประการทระบไวในสญญา เมอวนท 29 ตลาคม 2553 บรษท โรงแรมเอราวณ จากด (มหาชน) ไดทาสญญาเปลยนแปลงเงอนไขบางประการกบบรษท ไฮแอท อนเตอรเนชนแนล คอรปอเรชน จากด โดยบรษทยอยดงกลาวตกลงทจะขยายอายสญญาบรหารโรงแรมไปอก 9.5 ป และมสทธตออายสญญาไดอกอยางนอย 10 ป ทงนขนอยกบเงอนไขบางประการทระบไวในสญญา


76

เมอวนท 3 กมภาพนธ 2537 บรษท เอราวณ เพลนจต จากดไดทาสญญาการจดการกบบรษทหลายแหงในกลมของ Marriott Worldwide Corporation ("Marriott") เพอวาจางให "Marriott" เปนผบรหารงานกจการโรงแรมของบรษทยอย-ตามเงอนไขของสญญา-บรษทยอยผกพนทจะตองจายคาธรรมเนยมตาง-ๆ-ใหแกบรษทคสญญาในอตรา ระยะเวลาและตามวธการคานวณทระบไวในสญญา โดยสญญาบรหารโรงแรมจะสนสดวนท 31 ธนวาคม 2575 เมอวนท 1 มกราคม 2551 บรษทยอยไดโอนภาระผกพนตามสญญาดงกลาวใหแกบรษท เมอวนท 4 กรกฎาคม 2548 บรษท เอราวณ ราชดาร จากด และ บรษท เอราวณ สมย จากดไดทาบนทกขอตกลงกบกลมของบรษทในเครอ Marriott (“Marriott”) เพอวาจางให “Marriott” เปน ผบรหารงานกจการโรงแรมของบรษทยอยใหเปนโรงแรมตามมาตรฐานของ Courtyard by Marriott และ Renaissance Hotel ตามเงอนไขของสญญา บรษทยอยผกพนทจะตองจายคาธรรมเนยมตาง ๆ ใหแกบรษทคสญญาในอตรา ระยะเวลาและตามวธการคานวณทระบไวในสญญา โดยสญญาบรหารโรงแรมมระยะเวลา 30 ป นบตงแตเรมเปดดาเนนกจการโรงแรมและมสทธตออายสญญานไดอกอยางนอย 10 ป ทงนตองขนอยกบเงอนไขบางประการทระบในสญญา ในเดอนธนวาคม 2548 บรษทไดทาสญญากบ Intercontinental Hotels Group เพอบรหารโรงแรมภายใตแบรนด Holiday Inn ซงมทตงอยทพทยา โดยบรษทผกพนทจะตองจายคาธรรมเนยมตาง ๆ ใหแกบรษทคสญญาในอตรา ระยะเวลาและตามวธการคานวณทระบไวในสญญา-โดยสญญาบรหารโรงแรมมระยะเวลา-15-ป-นบตงแตเรมเปดดาเนนกจการโรงแรม-และมสทธตออายสญญานไดอก-5-ป-ทงนตองขนอยกบเงอนไขบางประการทระบในสญญา ในเดอนมถนายน 2549 บรษท เอราวณ ภเกต จากดไดทาสญญากบกลมของบรษทในเครอ Six Senses โดยบรษทคสญญาดงกลาวจะใหบรการดานการบรหารรสอรทของบรษทยอย ตามเงอนไขของสญญา บรษทยอยผกพนทจะจายคาธรรมเนยมตาง-ๆ-ตามอตราทระบไวในสญญา-โดยสญญาจะมอาย-30-ป-นบตงแตวนทรสอรทเรมเปดดาเนนการ และมสทธตออายสญญาไดทงนตองขนอยกบเงอนไขบางประการทระบไวในสญญา ในเดอนมถนายน 2549 ถงเดอนมนาคม 2551 บรษทและบรษท เอราวณ เจาพระยา จากด ไดทาสญญาเพอวาจางให Accor Group เปนผบรหารงานกจการโรงแรมของบรษทและบรษทยอยจานวน 10 แหง ภายใตแบรนด Ibis ซงมทตงในประเทศไทย โดยบรษทและบรษทยอยผกพนทจะตองจายคาธรรมเนยมตาง ๆ ใหแกบรษทคสญญาในอตรา ระยะเวลาและตามวธการคานวณทระบไวในสญญา โดยสญญาบรหารโรงแรมมระยะเวลา 15 ป นบตงแตเรมเปดดาเนนกจการโรงแรม และมสทธตออายสญญานไดอก 5 ป ทงนตองขนอยกบเงอนไขบางประการทระบในสญญา ตอมาวนท 1 กรกฎาคม 2552 ไดมการแกไขเพมเตมระยะเวลาสญญาจาก 15 ป เปน 20 ป


77

35 หนสนทอาจเกดขน

คดฟองรองและขอพพาท

ก) ในป 2551 บรษทไดถกบรษทแหงหนงซงเคยเปนลกคาในอาคารใหเชาฟองรองเรยกคนเงนประกนการเชาท

บรษทนาไปหกกบคาไฟฟาคางชาระเปนจานวนเงนประมาณ-1.3-ลานบาท-ซงศาลชนตนไดมคาพพากษาใหยกฟองคดแลว เมอวนท 28 ธนวาคม 2553 และปจจบนคดอยระหวางระยะเวลาการยนอทธรณ อยางไรกตามผบรหารเชอวาบรษทจะไมไดรบผลเสยหายจากคดฟองรองดงกลาว

ข) ในเดอนกมภาพนธ 2552 บรษทไดรบหมายเรยกของศาลตามคารองของจาเลยทรองขอตอศาลใหบรษทเขาเปนจาเลยรวมในคดทโจทกซงเปนผเชาทดนพรอมสงปลกสรางรายหนงฟองรองเจาของทรพยสนเดมทขายทดนพรอมสงปลกสรางทใหเชาดงกลาวใหบรษทตอศาลแพงในขอหาผดสญญาเชา และเรยกคาเสยหายเปนจานวนเงนประมาณ 79.4 ลานบาท โดยเมอวนท 15 มนาคม 2553 ศาลชนตนไดพพากษายกฟองและโจทกไดยนขอขยายเวลาอทธรณตอศาลชนตน แตโจทกไมไดยนอทธรณคาพพากษาแตอยางใด จงถอวาคดถงทสด

ค) ในป-2552-บรษทยอยแหงหนงไดยนคาเสนอขอพพาทใหสถาบนอนญาโตตลาการ-สานกระงบขอพพาท-เพอพจารณาขอพพาทกบบรษทผรบเหมารายหนงใหชาระเงนคาเสยหายอนเนองมาจากการผดสญญากอสราง-ซงบรษทผรบเหมารายดงกลาวไดยนคาคดคาน/ขอเรยกรองแยงตอสถาบนอนญาโตตลาการเชนกน- ขอพพาทดงกลาวอยในกระบวนการพจารณาระงบขอพพาทของอนญาโตตลาการและยงไมเปนทสนสด ดงนนบรษทยอยจงยงไมสามารถประมาณการผลกระทบจากขอพพาทดงกลาวได

36 เหตการณชมนมทางการเมอง

จากเหตการณชมนมทางการเมองในกรงเทพมหานครในระหวางเดอนเมษายน---พฤษภาคม-2553-ทาใหบรษทและบรษทยอยบางแหงซงตงอยบรเวณดงกลาวไดรบผลกระทบ โดยมรายไดสาหรบชวงระยะเวลาดงกลาวลดลงจากงวดเดยวกนของปกอน-ประมาณ-180.3-ลานบาท

อยางไรกด กลมบรษทไดรบเงนชวยเหลอบางสวนจากมาตรการของรฐเพอบรรเทาผลกระทบจากการชมนมดงกลาว


78

37 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทยงไมไดใช

กลมบรษทยงไมไดใช มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมดงตอไปน ณ วนทรายงาน เนองจากยงไมมการบงคบใช มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมดงตอไปนกาหนดใหถอปฏบตกบงบการเงนสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม ในปดงตอไปน

มาตรฐานการรายงานทางการเงน

เรอง ปทมผลบงคบใช

มาตรฐานการบญช ฉบบท 1 (ปรบปรง 2552) การนาเสนองบการเงน 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 2 (ปรบปรง 2552) สนคาคงเหลอ 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 7 (ปรบปรง 2552) งบกระแสเงนสด 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 8 (ปรบปรง 2552) นโยบายการบญช การเปลยนแปลงประมาณการทาง

บญชและขอผดพลาด 2554

มาตรฐานการบญช ฉบบท 10 (ปรบปรง 2552) เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 12 ภาษเงนได 2556 มาตรฐานการบญช ฉบบท 16 (ปรบปรง 2552) ทดน อาคารและอปกรณ 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 17 (ปรบปรง 2552) สญญาเชา 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 18 (ปรบปรง 2552) รายได 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 19 ผลประโยชนของพนกงาน 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 20 (ปรบปรง 2552) การบญชสาหรบเงนอดหนนจากรฐบาล และการ

เปดเผยขอมลเกยวกบความชวยเหลอจากรฐบาล 2556

มาตรฐานการบญช ฉบบท 21 (ปรบปรง 2552) ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ

2556

มาตรฐานการบญช ฉบบท 23 (ปรบปรง 2552) ตนทนการกยม 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 24 (ปรบปรง 2552) การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการทเกยวของ

กน 2554

มาตรฐานการบญช ฉบบท 26 การบญชและการรายงานโครงการผลประโยชนเมอออกจากงาน

2554

มาตรฐานการบญช ฉบบท 27 (ปรบปรง 2552) งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 28 (ปรบปรง 2552) เงนลงทนในบรษทรวม 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 33 (ปรบปรง 2552) กาไรตอหน 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 34 (ปรบปรง 2552) งบการเงนระหวางกาล 2554


79

มาตรฐานการรายงานทางการเงน

เรอง ปทมผลบงคบใช

มาตรฐานการบญช ฉบบท 36 (ปรบปรง 2552) การดอยคาของสนทรพย 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 37 (ปรบปรง 2552) ประมาณการหนสน หนสนทอาจเกดขน และสนทรพย

ทอาจเกดขน 2554

มาตรฐานการบญช ฉบบท 38 (ปรบปรง 2552) สนทรพยไมมตวตน 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 40 (ปรบปรง 2552) อสงหารมทรพยเพอการลงทน 2554 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 2 การจายโดยใชหนเปนเกณฑ 2554 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 3 (ปรบปรง 2552)

การรวมธรกจ 2554

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 5 (ปรบปรง 2552)

สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขายและการดาเนนงานทยกเลก

2554

ซงผบรหารพจารณาถงผลกระทบทอาจเกดขนจากการใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมโดยสภาวชาชพบญช ตองบการเงนรวมหรองบการเงนเฉพาะกจการดงตอไปน

มาตรฐานการบญช ฉบบท 16 (ปรบปรง 2552) เรอง ทดน อาคารและอปกรณ

การเปลยนแปลงทสาคญจากการปรบปรงมาตรฐานการบญช ฉบบท 16 ดงน (ก) ตนทนการ รอถอน การขนยายและการบรณะสภาพของสนทรพย ตองถอเปนตนทนของสนทรพยและอาจมการคดคาเสอมราคาประจาป (ข) การกาหนดคาเสอมราคา ตองพจารณาแตละสวนแยกตางหากจากกนเมอแตละสวนประกอบนนมสาระสาคญ (ค) มลคาคงเหลอของทดน อาคารและอปกรณตองมการประมาณดวยมลคาทกจการคาดวาจะไดรบในปจจบนจากสนทรพยนน หากมอายและสภาพทคาดวาจะไดรบในปจจบนเมอสนสดอายการใหประโยชน นอกจากนตองมการสอบทานมลคาคงเหลอและอายการใหประโยชนอยางนอยทกสนป มาตรฐานการบญช ฉบบท 16 (ปรบปรง 2552) อนญาตใหกจการเลอกปรบไปขางหนาสาหรบปทเรมนามาถอปฏบต บรษทเลอกทจะใชทางเลอกดงกลาว ซงผบรหารพจารณาแลวไมมผลกระทบทเปนสาระสาคญตองบการเงน


80

มาตรฐานการบญช ฉบบท 19 เรอง ผลประโยชนของพนกงาน มาตรฐานการบญช เรองผลประโยชนของพนกงานใหถอปฏบตกบงบการเงนสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2554 บรษทจงยงไมไดบนทกบญชผลประโยชนหลงออกจากงานภายใตโครงการผลประโยชนทกาหนดไว ผลประโยชนระยะยาวอน และผลประโยชนเมอเลกจางจนกวาจะเกดคาใชจายขน ซงตามมาตรฐานการบญชฉบบน กาหนดใหตองทยอยรบรคาใชจายและประมาณการหนสนผลประโยชนพนกงาน ตามระยะเวลาตงแตวนทพนกงานเรมใหบรการ โดยกาหนดใหมขอสมมตฐานในการคานวณตามหลกการคณตศาสตรประกนภยเพอประเมนภาระผกพนและคาใชจายของผลประโยชนระยะยาว รวมถงกาหนดใหใชวธการคดลดผลประโยชนเนองจากกาหนดเวลาการจายชาระผลประโยชนดงกลาวจะเกดขนภายหลงจากทพนกงานไดใหบรการ เปนเวลานาน

ฝายบรหารไดมการประเมนหนสนในชวงการเปลยนแปลง ณ วนท 1 มกราคม 2554 สาหรบผลประโยชนพนกงานหลงออกจากงานเปนเงน 39 ลานบาทสาหรบกลมบรษทและจานวนเงน 16 ลานบาทสาหรบบรษท ฝายบรหารมความตงใจทจะรบรและบนทกหนสนนโดยปรบกบกาไรสะสม ณ วนทนามาตรฐานการบญชมาใชครงแรก

มาตรฐานการบญชฉบบท 40 (ปรบปรง 2552) เรอง อสงหารมทรพยเพอการลงทน มาตรฐานการบญชฉบบท 40 (ปรบปรง 2552) ไดกาหนดวธปฏบตทางบญชสาหรบอสงหารมทรพยเพอการลงทนและการเปดเผยขอมลทเกยวของ โดยแสดงรายการอสงหารมทรพยเพอการลงทนเปนรายการแยกตางหากในงบแสดงฐานะการเงน ซงกจการสามารถวดมลคาอสงหารมทรพยเพอการลงทนโดยใชวธมลคายตธรรม หรอวธราคาทน สาหรบวธมลคายตธรรมกจการตองรบรการเปลยนแปลงในมลคายตธรรมในกาไรหรอขาดทน กลมบรษทอยระหวางพจารณาวธ ณ วนทนามาตรฐานการบญชมาใชครงแรก

38 เหตการณภายหลงรอบระยะเวลาทรายงาน

เมอวนท 22 กมภาพนธ 2554 ทประชมคณะกรรมการบรษทมมตใหเสนอตอทประชมสามญผถอหนเพอขออนมตงดจายเงนปนผลสาหรบป 2553

Documents

2553 และ 2552...บร ษ ท ด เอราว ณ กร ป จ าก ด (มหาชน) และบร ษ ทย อย งบการเง น และ รายงานของผสอบบ