平成26年度上半期菊陽町下水道事業業務状況報告書...1 経理の状況（1）予算の執行状況イ収益費用明細書（消費税込み）※予算額は9月補正後の額が基準

菊　陽　町

平成２６年度　上半期

菊陽町下水道事業業務状況報告書

自　平成26年4月 1日至　平成26年9月30日

目　　　　　　　次

　（連結）１経理の状況（連結）････････････････････････････････････････････････････････ 2

(1)予算の執行状況･････････････････････････････････････････････････････････ 2(2)財務諸表･･･････････････････････････････････････････････････････････････ 10

　（公共下水道事業）１業務の状況･････････････････････････････････････････････････････････････････ 13２企業債の状況･･･････････････････････････････････････････････････････････････ 13３経理の状況･････････････････････････････････････････････････････････････････ 14

(1)予算の執行状況･････････････････････････････････････････････････････････ 14(2)財務諸表･･･････････････････････････････････････････････････････････････ 21

４平成25年度決算の状況･･･････････････････････････････････････････････････････ 23

　（農業集落排水事業）１業務の状況･････････････････････････････････････････････････････････････････ 25２企業債の状況･･･････････････････････････････････････････････････････････････ 25３経理の状況･････････････････････････････････････････････････････････････････ 26

(1)予算の執行状況･････････････････････････････････････････････････････････ 26(2)財務諸表･･･････････････････････････････････････････････････････････････ 30

４平成25年度決算の状況･･･････････････････････････････････････････････････････ 32

1

１　経理の状況（１）予算の執行状況

　イ　収益費用明細書（消費税込み）※予算額は9月補正後の額が基準

　　　収　　入

予算額執行額執行率差引

円円％円下水道事業収益

1,446,245,000 742,878,410 51.4% 703,366,590 720,134,084

営業収益 918,288,000 508,849,290 55.4% 409,438,710 530,079,670

下水道使用料

755,485,000 369,344,290 48.9% 386,140,710 370,074,150

下水道使用料

755,485,000 369,344,290 48.9% 386,140,710 370,074,150

他会計負担金

146,501,000 139,501,000 95.2% 7,000,000 160,000,000

他会計負担金

146,501,000 139,501,000 95.2% 7,000,000 160,000,000

その他営業収益

16,302,000 4,000 0.0% 16,298,000 5,520

手数料 121,000 4,000 3.3% 117,000 5,520

雑収益 16,181,000 0 0.0% 16,181,000 0

営業外収益 527,956,000 234,029,120 44.3% 293,926,880 190,054,414

受取利息及び配当金

80,000 61,103 76.4% 18,897 54,414

基金利息 80,000 61,103 76.4% 18,897 54,414

他会計補助金

168,186,000 54,024,000 32.1% 114,162,000 190,000,000

他会計補助金

168,186,000 54,024,000 32.1% 114,162,000 190,000,000

消費税等 1,000 0 0.0% 1,000 0

消費税還付金

1,000 0 0.0% 1,000 0

雑収益 194,000 1,560 0.8% 192,440 55,799

その他雑収益

194,000 1,560 0.8% 192,440 55,799

長期前受金戻入

359,495,000 179,942,457 50.1% 179,552,543 0


359,495,000 179,942,457 50.1% 179,552,543 0

特別利益 1,000 0 0.0% 1,000 0

その他特別利益

1,000 0 0.0% 1,000 0


1,000 0 0.0% 1,000 0

　

　この明細書は、公共下水道事業と農業集落排水事業の明細書を合算したものです。事業ごとの内訳は、それぞれの明細書をご覧ください。

款項目節平成25年度

上半期

2

　　　支　　出


円円％円下水道事業費用

1,395,529,000 656,515,776 47.0% 739,013,224 539,346,837

営業費用 1,158,393,000 548,493,245 47.3% 609,899,755 426,700,692

管渠費 283,231,000 131,703,994 46.5% 151,527,006 118,050,792

給料 4,024,000 1,947,600 48.4% 2,076,400 1,816,911

手当 1,725,000 567,208 32.9% 1,157,792 823,838

法定福利費

1,055,000 472,523 44.8% 582,477 498,889

材料費 200,000 0 0.0% 200,000 0

燃料費 10,000 0 0.0% 10,000 5,270

修繕費 6,693,000 2,106,000 31.5% 4,587,000 3,363,020

光熱水費 2,139,000 1,074,034 50.2% 1,064,966 862,202

通信運搬費

701,000 331,263 47.3% 369,737 300,375

手数料 10,358,000 701,408 6.8% 9,656,592 1,189,824

保険料 41,000 0 0.0% 41,000 0

委託料 29,517,000 2,451,246 8.3% 27,065,754 2,579,943

負担金 226,204,000 122,052,712 54.0% 104,151,288 106,610,520

公課費 7,000 0 0.0% 7,000 0

賞与引当金繰入金

472,000 0 0.0% 472,000 0

法定福利費引当金繰入金 85,000 0 0.0% 85,000 0

ポンプ場費 17,411,000 4,022,696 23.1% 13,388,304 7,870,898

給料 1,924,000 926,400 48.1% 997,600 930,619

手当 447,000 109,787 24.6% 337,213 99,485

法定福利費

502,000 225,690 45.0% 276,310 218,236

燃料費 20,000 17,058 85.3% 2,942 0

修繕費 5,800,000 162,000 2.8% 5,638,000 4,080,688

光熱水費 4,709,000 2,090,861 44.4% 2,618,139 2,064,056

通信運搬費

286,000 125,003 43.7% 160,997 122,081

保険料 101,000 100,217 99.2% 783 97,433

委託料 3,372,000 265,680 7.9% 3,106,320 258,300


213,000 0 0.0% 213,000 0

法定福利費引当金繰入金 37,000 0 0.0% 37,000 0


上半期

3


円円％円セミコンテクノパーク維持管理

費121,191,000 52,985,068 43.7% 68,205,932 51,970,302

給料 3,813,000 1,794,600 47.1% 2,018,400 1,118,861

手当 1,597,000 498,367 31.2% 1,098,633 399,080

法定福利費

977,000 436,725 44.7% 540,275 308,023

備消品費 30,000 19,050 63.5% 10,950 28,126

燃料費 20,000 8,529 42.6% 11,471 0

光熱水費 4,575,000 2,091,802 45.7% 2,483,198 2,131,590

通信運搬費

156,000 76,493 49.0% 79,507 74,718

手数料 179,000 0 0.0% 179,000 0

保険料 50,000 49,134 98.3% 866 47,770

委託料 3,384,000 152,928 4.5% 3,231,072 148,680

負担金 105,872,000 47,857,440 45.2% 58,014,560 47,713,454


458,000 0 0.0% 458,000 0

法定福利費引当金繰入金 80,000 0 0.0% 80,000 0

処理場費 7,446,000 2,178,972 29.3% 5,267,028 6,596,859

備消品費 200,000 66,740 33.4% 133,260 9,555

燃料費 10,000 0 0.0% 10,000 5,270

修繕費 130,000 124,200 95.5% 5,800 4,081,875

光熱水費 2,096,000 1,136,749 54.2% 959,251 929,928

通信運搬費

109,000 53,661 49.2% 55,339 52,416

手数料 2,098,000 699,840 33.4% 1,398,160 1,422,750

保険料 43,000 42,054 97.8% 946 40,885

委託料 2,760,000 55,728 2.0% 2,704,272 54,180

総係費 50,209,000 19,650,535 39.1% 30,558,465 22,556,322

報酬 254,000 0 0.0% 254,000 0

給料 4,969,000 2,431,800 48.9% 2,537,200 2,343,594

手当 2,722,000 895,749 32.9% 1,826,251 1,614,541

法定福利費

1,336,000 609,090 45.6% 726,910 672,905

報償費 3,055,000 1,169,500 38.3% 1,885,500 3,259,490

旅費 399,000 70,800 17.7% 328,200 30,600

食糧費 20,000 2,470 12.4% 17,530 0

備消品費 709,000 120,564 17.0% 588,436 117,300


上半期

4


円円％円印刷製本

費460,000 75,600 16.4% 384,400 235,200

修繕費 63,000 62,478 99.2% 522 60,742

通信運搬費

307,000 139,801 45.5% 167,199 177,790

保険料 120,000 111,300 92.8% 8,700 111,300

委託料 32,280,000 13,521,473 41.9% 18,758,527 13,560,336

賃借料 10,000 6,350 63.5% 3,650 6,174

工事請負費

460,000 0 0.0% 460,000 131,250

負担金 803,000 237,600 29.6% 565,400 219,100

研修費 348,000 195,960 56.3% 152,040 16,000


597,000 0 0.0% 597,000 0

法定福利費引当金繰入金 106,000 0 0.0% 106,000 0

貸倒引当金繰入金

1,191,000 0 0.0% 1,191,000 0

減価償却費

675,905,000 337,951,980 50.0% 337,953,020 219,655,519

有形固定資産減価償却費 625,396,000 312,697,782 50.0% 312,698,218 194,877,660

無形固定資産減価償却費 50,509,000 25,254,198 50.0% 25,254,802 24,777,859

資産減耗費

3,000,000 0 0.0% 337,277,105 0

固定資産除却費

3,000,000 0 0.0% 226,003,070 0

営業外費用 220,793,000 106,063,965 48.0% 114,729,035 112,646,145

支払利息 209,194,000 106,063,965 50.7% 103,130,035 112,429,139

企業債利息

209,194,000 106,063,965 50.7% 103,130,035 112,429,139

補助金 180,000 0 0.0% 180,000 0水洗便所設置費奨励金及び利息補助金

180,000 0 0.0% 180,000 0

消費税及び地方消費税 7,964,000 0 0.0% 7,964,000 0

消費税及び地方消費税 7,964,000 0 0.0% 7,964,000 0

雑支出 3,455,000 0 0.0% 3,455,000 217,006

雑損失 3,455,000 0 0.0% 3,455,000 217,006

特別損失 6,495,000 1,958,566 30.2% 4,536,434 0

過年度損益修正損 1,000 0 0.0% 1,000 0

過年度損益修正損 1,000 0 0.0% 1,000 0


上半期

5


円円％円その他特別損失

6,494,000 1,958,566 30.2% 4,535,434 0

貸倒引当金繰入額

4,535,000 0 0.0% 4,535,000 0

賞与引当金繰入金繰入額 1,664,000 1,663,914 100.0% 86 0

法定福利費引当金繰入額 295,000 294,652 99.9% 348 0

予備費 9,848,000 0 0.0% 9,848,000 0

予備費 9,848,000 0 0.0% 9,848,000 0

予備費 9,848,000 0 0.0% 9,848,000 0


上半期

6

　ロ　資本的収支明細書（消費税込み）※予算額は9月補正後の額が基準

　　　収　　入予算額執行額執行率差引

円円％円資本的収入

495,022,000 130,615,842 26.4% 364,406,158 50,555,940

企業債 219,900,000 0 0.0% 219,900,000 0

企業債 219,900,000 0 0.0% 219,900,000 0

流域下水道事業債

41,900,000 0 0.0% 41,900,000 0

公共下水道事業債

116,700,000 0 0.0% 116,700,000 0

特別措置分

61,300,000 0 0.0% 61,300,000 0

出資金 113,660,000 113,659,000 100.0% 1,000 0

出資金 113,660,000 113,659,000 100.0% 1,000 0

出資金 113,660,000 113,659,000 100.0% 1,000 0

負担金 17,983,000 8,389,330 46.7% 9,593,670 30,555,940

他会計負担金

1,800,000 0 0.0% 1,800,000 0

他会計負担金

1,800,000 0 0.0% 1,800,000 0

受益者負担金

15,703,000 8,029,330 51.1% 7,673,670 30,435,940

受益者負担金

15,703,000 8,029,330 51.1% 7,673,670 30,435,940

受益者分担金

480,000 360,000 75.0% 120,000 120,000

受益者分担金

480,000 360,000 75.0% 120,000 120,000

補助金 50,486,000 8,567,512 17.0% 41,918,488 20,000,000

他会計補助金

50,486,000 8,567,512 17.0% 41,918,488 20,000,000

他会計補助金

50,486,000 8,567,512 17.0% 41,918,488 20,000,000

交付金 92,000,000 0 0.0% 92,000,000 0

交付金 92,000,000 0 0.0% 92,000,000 0

社会資本整備交付金 90,000,000 0 0.0% 90,000,000 0

交付金 2,000,000 0 0.0% 2,000,000 0

その他資本的収入

993,000 0 0.0% 993,000 0


993,000 0 0.0% 993,000 0


993,000 0 0.0% 993,000 0


上半期

7

　　　支　　出予算額執行額執行率差引

円円％円資本的支出

907,681,000 329,712,348 36.3% 577,968,652 315,073,902

建設改良費

319,388,000 40,003,928 12.5% 279,384,072 36,781,500

施設費 319,388,000 40,003,928 12.5% 279,384,072 36,781,500

給料 12,949,000 6,298,800 48.6% 6,650,200 5,959,296

手当 6,821,000 2,903,187 42.6% 3,917,813 3,044,848

法定福利費

3,658,000 1,802,610 49.3% 1,855,390 1,672,873

旅費 98,000 4,400 4.5% 93,600 11,000

備消品費 1,140,000 336,879 29.6% 803,121 437,927

被服費 200,000 51,526 25.8% 148,474 73,731

燃料費 267,000 142,817 53.5% 124,183 110,674

印刷製本費

45,000 0 0.0% 45,000 0

修繕費 290,000 0 0.0% 290,000 0

手数料 18,000 0 0.0% 18,000 63,596

保険料 99,000 0 0.0% 99,000 27,840

委託料 29,900,000 453,600 1.5% 29,446,400 871,500

貸借料 878,000 390,197 44.4% 487,803 581,406

工事請負費

216,744,000 27,619,912 12.7% 189,124,088 23,902,209

負担金 42,261,000 0 0.0% 42,261,000 0

補償費 4,000,000 0 0.0% 4,000,000 0

公課費 20,000 0 0.0% 20,000 24,600

企業債償還金

586,011,000 289,647,317 49.4% 296,363,683 278,237,988

企業債償還金

586,011,000 289,647,317 49.4% 296,363,683 278,237,988

企業債償還金

586,011,000 289,647,317 49.4% 296,363,683 278,237,988

投資 82,000 61,103 74.5% 20,897 54,414

基金 82,000 61,103 74.5% 20,897 54,414

基金利息積立

82,000 61,103 74.5% 20,897 54,414


上半期

8


円円％円

予備費 2,200,000 0 0.0% 2,200,000 0

予備費 2,200,000 0 0.0% 2,200,000 0

予備費 2,200,000 0 0.0% 2,200,000 0

　ハ　資本的収支明細書（建設改良繰越）



78,682,000 0 0.0% 78,682,000 0

企業債 37,900,000 0 0.0% 37,900,000 0

企業債 37,900,000 0 0.0% 37,900,000 0


37,900,000 0 0.0% 37,900,000 0

交付金 40,782,000 0 0.0% 40,782,000 0

交付金 40,782,000 0 0.0% 40,782,000 0

社会資本整備交付金 40,782,000 0 0.0% 40,782,000 0



83,850,000 3,800,000 4.5% 80,050,000 88,020,986

建設改良費

83,850,000 3,800,000 4.5% 80,050,000 88,020,986

施設費 83,850,000 3,800,000 4.5% 80,050,000 88,020,986

委託料 0 0 0.0% 0 2,330,000

工事請負費

83,850,000 3,800,000 4.5% 80,050,000 83,058,346

土地購入費

0 0 0.0% 0 2,632,640

※建設改良繰越について、支出に対して不足する額5,168,000円は過年度損益勘定留保資金で補填する。


上半期


上半期


上半期

9

（２）財務諸表

　　イ　損益計算書

　　（平成２６年４月１日から同年９月３０日まで）

　　ロ　貸借対照表　（平成２６年９月３０日）

　　負債

　　資本

　（うち当期純利益

　76,715千円）

（注）

営業費用534,008千円

74.3%

営業収益484,717千円

67.4%

営業外収益234,029千円

32.6%

営業外費用106,064千円

14.8%

特別損失 1,959千円 0.3%

当期純利益76,715千円 10.7%

計　718,746千円計　718,746千円

借方貸方

固定資産24,382,377千円

99.3%

固定負債8,492,717千円

34.6%

流動負債 338,964千円 1.4%

繰延収益12,450,717千円

50.7%

資本金 1,873,938千円 7.6%

流動資産 173,637千円 0.7% 剰余金 1,399,678千円 5.7%

計　24,556,014千円計　24,556,014千円

流動資産には、仮払消費税及び地方消費税、流動負債には、仮受消費税及び地方消費税が含まれている。

10

【損益計算書】

【貸借対照表】

　上半期における損益状況としては、収益で718,746千円、費用で642,031千円となり、上半期純利益相当額が76,715千円となりました。

　この損益計算書は、公共下水道事業と農業集落排水事業の損益計算書を合算したものです。事業ごとの内訳は、それぞれの損益計算書をご覧ください。

　本年度からの地方公営企業会計基準見直しの影響で、昨年とは大きく異なる貸借対照表となりました。最も大きく異なる点は、これまで資本に計上していた建設改良のための企業債や国庫補助金等を負債に計上するようになったことで、負債の比率が大幅に上昇しています。

　繰延収益とは、既に収納している国庫補助金や受益者負担金をこれまでは資本に計上していましたが、今後は資産の減価償却に合わせて収益化するため、長期前受金として負債に計上するようになったものです。したがって、これから支払いが発生する本来の負債とはやや性格が異なると言えます。

　この貸借対照表は、公共下水道事業と農業集落排水事業の貸借対照表を合算したものです。事業ごとの内訳は、それぞれの貸借対照表をご覧ください。

11


菊陽町下水道事業会計

事業別業務状況報告書

【公共下水道事業】

自　平成26年4月 1日至　平成26年9月30日

菊陽町

12

１　業務状況

（１）業務量

増減比率

水洗化戸数（戸） 14,706 14,193 513 3.6%

有収水量（㎥） 3,188,474 3,228,671 △ 40,197 -1.2%

一日平均処理水量（㎥） 17,423 17,643 △ 220 -1.2%

　※１　上半期分の下水道使用料徴収の対象となった水量。　※２　有収水量に対する一日の処理水量

（２）事業収入に関する事項（税込）

増減比率

営業収益 504,971,460 526,197,490 △ 21,226,030 -4.0%

営業外収益 220,538,578 170,103,425 50,435,153 29.6%

特別利益 0 0 0 0.0%

合計 725,510,038 696,300,915 29,209,123 4.2%

（３）事業費用に関する事項（税込）

増減比率

営業費用 530,949,273 408,596,306 122,352,967 29.9%

営業外費用 103,165,405 109,547,172 △ 6,381,767 -5.8%

特別損失 1,958,566 0 1,958,566 0.0%

合計 636,073,244 518,143,478 117,929,766 22.8%

２　企業債の状況

前年度末残高上半期借入額上半期償還額上半期末残高

財政融資資金 2,160,344,765 0 62,827,091 2,097,517,674

簡保資金 3,215,525,583 0 77,690,703 3,137,834,880

地方公共団体金融機構 2,834,409,522 0 92,006,458 2,742,403,064

肥後銀行 506,462,000 0 37,494,000 468,968,000

熊本銀行 61,900,000 0 3,450,000 58,450,000

熊本第一信用金庫 30,440,000 0 3,045,000 27,395,000

菊池地域農業協同組合 62,566,672 0 5,961,112 56,605,560

合計 8,871,648,542 0 282,474,364 8,589,174,178

平成26年度上半期


比較



比較



比較

13

３　経理の状況（１）予算の執行状況


　　　収　　入


円円％円下水道事業収益

1,405,760,000 725,510,038 51.6% 680,249,962 696,300,915

営業収益 910,104,000 504,971,460 55.5% 405,132,540 526,197,490

下水道使用料

747,302,000 365,466,460 48.9% 381,835,540 366,191,970

下水道使用料

747,302,000 365,466,460 48.9% 381,835,540 366,191,970

他会計負担金

146,501,000 139,501,000 95.2% 7,000,000 160,000,000

他会計負担金

146,501,000 139,501,000 95.2% 7,000,000 160,000,000


16,301,000 4,000 0.0% 16,297,000 5,520

手数料 120,000 4,000 3.3% 116,000 5,520

雑収益 16,181,000 0 0.0% 16,181,000 0

営業外収益 495,655,000 220,538,578 44.5% 275,116,422 170,103,425


76,000 57,006 75.0% 18,994 47,626

基金利息 76,000 57,006 75.0% 18,994 47,626

他会計補助金

151,474,000 48,329,000 31.9% 103,145,000 170,000,000

他会計補助金

151,474,000 48,329,000 31.9% 103,145,000 170,000,000

消費税等 0 0 0.0% 0 0

消費税還付金

0 0 0.0% 0 0

雑収益 193,000 1,560 0.8% 191,440 55,799

その他雑収益

193,000 1,560 0.8% 191,440 55,799


343,912,000 172,151,012 50.1% 171,760,988 0


343,912,000 172,151,012 50.1% 171,760,988 0

特別利益 1,000 0 0.0% 1,000 0


1,000 0 0.0% 1,000 0


1,000 0 0.0% 1,000 0

　収益的収入及び支出では、事業収益予算に対しては概ね1/2の執行率となっています。使用料は前年同期と概ね変わらない金額を収納しており、他会計負担金・補助金は必要な金額を収納しました。長期前受金戻入は、地方公営企業会計基準の見直しにより、減価償却に合わせて繰延収益からの収入を受け入れたものです（現金の移動を伴わない収入です）。　資本的収入及び支出では、企業債や補助金が未収ですが、事業費が確定する年度末に申請を行い収入する予定です。また、工事請負費は完了後の支払いとなるため、執行率は９．９％となっています。

節平成25年度

上半期項目款

14

　

　　　支　　出


円円％円下水道事業費用

1,345,953,000 636,073,244 47.3% 709,879,756 517,830,125

営業費用 1,116,512,000 530,949,273 47.6% 585,562,727 408,282,953

管渠費 280,925,000 131,444,163 46.8% 149,480,837 116,101,474

給料 4,024,000 1,947,600 48.4% 2,076,400 1,816,911

手当 1,725,000 567,208 32.9% 1,157,792 823,838

法定福利費

1,055,000 472,523 44.8% 582,477 498,889

材料費 200,000 0 0.0% 200,000 0

修繕費 5,893,000 2,106,000 35.7% 3,787,000 1,662,020

光熱水費 1,750,000 883,669 50.5% 866,331 682,771

通信運搬費

545,000 261,797 48.0% 283,203 236,758

手数料 10,012,000 701,408 7.0% 9,310,592 1,189,824

保険料 41,000 0 0.0% 41,000 0

委託料 28,912,000 2,451,246 8.5% 26,460,754 2,579,943

負担金 226,204,000 122,052,712 54.0% 104,151,288 106,610,520

公課費 7,000 0 0.0% 7,000 0


472,000 0 0.0% 472,000 0

法定福利費引当金繰入金 85,000 0 0.0% 85,000 0

ポンプ場費 17,411,000 4,022,696 23.1% 13,388,304 7,870,898

給料 1,924,000 926,400 48.1% 997,600 930,619

手当 447,000 109,787 24.6% 337,213 99,485

法定福利費

502,000 225,690 45.0% 276,310 218,236

燃料費 20,000 17,058 85.3% 2,942 0

修繕費 5,800,000 162,000 2.8% 5,638,000 4,080,688

光熱水費 4,709,000 2,090,861 44.4% 2,618,139 2,064,056

通信運搬費

286,000 125,003 43.7% 160,997 122,081

保険料 101,000 100,217 99.2% 783 97,433

委託料 3,372,000 265,680 7.9% 3,106,320 258,300


213,000 0 0.0% 213,000 0

法定福利費引当金繰入金 37,000 0 0.0% 37,000 0

項目節款平成25年度

上半期

15


円円％円セミコンテクノパーク維持管理

費121,191,000 52,985,068 43.7% 68,205,932 51,970,302

給料 3,813,000 1,794,600 47.1% 2,018,400 1,118,861

手当 1,597,000 498,367 31.2% 1,098,633 399,080

法定福利費

977,000 436,725 44.7% 540,275 308,023

備消品費 30,000 19,050 63.5% 10,950 28,126

燃料費 20,000 8,529 42.6% 11,471 0

光熱水費 4,575,000 2,091,802 45.7% 2,483,198 2,131,590

通信運搬費

156,000 76,493 49.0% 79,507 74,718

手数料 179,000 0 0.0% 179,000 0

保険料 50,000 49,134 98.3% 866 47,770

委託料 3,384,000 152,928 4.5% 3,231,072 148,680

負担金 105,872,000 47,857,440 45.2% 58,014,560 47,713,454


458,000 0 0.0% 458,000 0

法定福利費引当金繰入金 80,000 0 0.0% 80,000 0

総係費 47,853,000 19,431,821 40.6% 28,421,179 22,556,322

報酬 254,000 0 0.0% 254,000 0

給料 4,969,000 2,431,800 48.9% 2,537,200 2,343,594

手当 2,722,000 895,749 32.9% 1,826,251 1,614,541

法定福利費

1,336,000 609,090 45.6% 726,910 672,905

報償費 3,055,000 1,169,500 38.3% 1,885,500 3,259,490

旅費 394,000 70,800 18.0% 323,200 30,600

食糧費 20,000 2,470 12.4% 17,530 0

備消品費 709,000 120,564 17.0% 588,436 117,300

印刷製本費

460,000 75,600 16.4% 384,400 235,200

修繕費 63,000 62,478 99.2% 522 60,742

通信運搬費

307,000 139,801 45.5% 167,199 177,790

保険料 120,000 111,300 92.8% 8,700 111,300

委託料 30,209,000 13,322,759 44.1% 16,886,241 13,560,336

賃借料 10,000 6,350 63.5% 3,650 6,174

工事請負費

210,000 0 0.0% 210,000 131,250

負担金 783,000 217,600 27.8% 565,400 219,100


上半期

16


円円％円

研修費 338,000 195,960 58.0% 142,040 16,000


597,000 0 0.0% 597,000 0

法定福利費引当金繰入金 106,000 0 0.0% 106,000 0

貸倒引当金繰入金

1,191,000 0 0.0% 1,191,000 0

減価償却費

646,132,000 323,065,525 50.0% 323,066,475 209,783,957

有形固定資産減価償却費 595,623,000 297,811,327 50.0% 297,811,673 185,006,098

無形固定資産減価償却費 50,509,000 25,254,198 50.0% 25,254,802 24,777,859

資産減耗費

3,000,000 0 0.0% 328,887,785 0

固定資産除却費

3,000,000 0 0.0% 220,410,190 0

営業外費用 215,098,000 103,165,405 48.0% 111,932,595 109,547,172

支払利息 203,499,000 103,165,405 50.7% 100,333,595 109,330,166

企業債利息

203,499,000 103,165,405 50.7% 100,333,595 109,330,166

補助金 180,000 0 0.0% 180,000 0

水洗便所設置費奨励金及び利息補助金

180,000 0 0.0% 180,000 0

消費税及び地方消費税 7,964,000 0 0.0% 7,964,000 0

消費税及び地方消費税 7,964,000 0 0.0% 7,964,000 0

雑支出 3,455,000 0 0.0% 3,455,000 217,006

雑損失 3,455,000 0 0.0% 3,455,000 217,006

特別損失 6,495,000 1,958,566 30.2% 4,536,434 0

過年度損益修正損 1,000 0 0.0% 1,000 0

過年度損益修正損 1,000 0 0.0% 1,000 0

その他特別損失

6,494,000 1,958,566 30.2% 4,535,434 0

貸倒引当金繰入額

4,535,000 0 0.0% 4,535,000 0

賞与引当金繰入金繰入額 1,664,000 1,663,914 100.0% 86 0

法定福利費引当金繰入額 295,000 294,652 99.9% 348 0

予備費 7,848,000 0 0.0% 7,848,000 0

予備費 7,848,000 0 0.0% 7,848,000 0

予備費 7,848,000 0 0.0% 7,848,000 0


上半期

17




471,477,000 121,688,330 25.8% 349,788,670 30,435,940

企業債 219,900,000 0 0.0% 219,900,000 0

企業債 219,900,000 0 0.0% 219,900,000 0

流域下水道事業債

41,900,000 0 0.0% 41,900,000 0


116,700,000 0 0.0% 116,700,000 0

特別措置分

61,300,000 0 0.0% 61,300,000 0

出資金 113,659,000 113,659,000 100.0% 0 0

出資金 113,659,000 113,659,000 100.0% 0 0

出資金 113,659,000 113,659,000 100.0% 0 0

負担金 17,503,000 8,029,330 45.9% 9,473,670 30,435,940

他会計負担金

1,800,000 0 0.0% 1,800,000 0

他会計負担金

1,800,000 0 0.0% 1,800,000 0

受益者負担金

15,703,000 8,029,330 51.1% 7,673,670 30,435,940

受益者負担金

15,703,000 8,029,330 51.1% 7,673,670 30,435,940

補助金 29,422,000 0 0.0% 29,422,000 0

他会計補助金

29,422,000 0 0.0% 29,422,000 0

他会計補助金

29,422,000 0 0.0% 29,422,000 0

交付金 90,000,000 0 0.0% 90,000,000 0

交付金 90,000,000 0 0.0% 90,000,000 0

社会資本整備交付金 90,000,000 0 0.0% 90,000,000 0


993,000 0 0.0% 993,000 0


993,000 0 0.0% 993,000 0


993,000 0 0.0% 993,000 0


款項目節

18



869,483,000 313,967,786 36.1% 555,515,214 299,689,774

建設改良費

295,844,000 31,436,416 10.6% 264,407,584 28,376,700

施設費 295,844,000 31,436,416 10.6% 264,407,584 28,376,700

給料 12,949,000 6,298,800 48.6% 6,650,200 5,959,296

手当 6,821,000 2,903,187 42.6% 3,917,813 3,044,848

法定福利費

3,658,000 1,802,610 49.3% 1,855,390 1,672,873

旅費 98,000 4,400 4.5% 93,600 11,000

備消品費 1,140,000 336,879 29.6% 803,121 437,927

被服費 200,000 51,526 25.8% 148,474 73,731

燃料費 267,000 142,817 53.5% 124,183 110,674

印刷製本費

45,000 0 0.0% 45,000 0

修繕費 290,000 0 0.0% 290,000 0

手数料 18,000 0 0.0% 18,000 63,596

保険料 99,000 0 0.0% 99,000 27,840

委託料 26,600,000 0 0.0% 26,600,000 871,500

貸借料 878,000 390,197 44.4% 487,803 581,406

工事請負費

197,500,000 19,506,000 9.9% 177,994,000 15,497,409

負担金 42,261,000 0 0.0% 42,261,000 0

補償費 3,000,000 0 0.0% 3,000,000 0

公課費 20,000 0 0.0% 20,000 24,600

企業債償還金

571,562,000 282,474,364 49.4% 289,087,636 271,265,448

企業債償還金

571,562,000 282,474,364 49.4% 289,087,636 271,265,448

企業債償還金

571,562,000 282,474,364 49.4% 289,087,636 271,265,448

投資 77,000 57,006 74.0% 19,994 47,626

基金 77,000 57,006 74.0% 19,994 47,626

基金利息積立

77,000 57,006 74.0% 19,994 47,626


款目項節

19


円円％円

予備費 2,000,000 0 0.0% 2,000,000 0

予備費 2,000,000 0 0.0% 2,000,000 0

予備費 2,000,000 0 0.0% 2,000,000 0

　ハ　資本的収支明細書（建設改良繰越）



78,682,000 0 0.0% 78,682,000 0

企業債 37,900,000 0 0.0% 37,900,000 0

企業債 37,900,000 0 0.0% 37,900,000 0


37,900,000 0 0.0% 37,900,000 0

交付金 40,782,000 0 0.0% 40,782,000 0

交付金 40,782,000 0 0.0% 40,782,000 0

社会資本整備交付金 40,782,000 0 0.0% 40,782,000 0



83,850,000 3,800,000 4.5% 80,050,000 88,020,986

建設改良費

83,850,000 3,800,000 4.5% 80,050,000 88,020,986

施設費 83,850,000 3,800,000 4.5% 80,050,000 88,020,986

委託料 0 0 0.0% 0 2,330,000

工事請負費

83,850,000 3,800,000 4.5% 80,050,000 83,058,346

土地購入費

0 0 0.0% 0 2,632,640

※建設改良繰越について、支出に対して不足する額5,168,000円は過年度損益勘定留保資金で補填する。



上半期

款目項節


上半期

20





　　負債

　　資本

　（うち当期純利益

　79,844千円）

（注）

流動負債 331,141千円 1.4%

固定負債8,300,087千円

35.1%

計　701,617千円計　701,617千円


73.6%


14.7%

特別損失 1,959千円 0.3%


68.6%


31.4%

当期純利益79,844千円 11.4%


借方貸方

計　23,670,861千円計　23,670,861千円

流動資産 164,529千円 0.7%

固定資産23,506,332千円

99.3%

剰余金 1,384,055千円 5.8%

資本金 1,671,244千円 7.1%

繰延収益11,984,334千円

50.6%

21



　企業の短期的な支払い能力を簡易的に判断する指標である流動比率は49.7%と数字上は問題がありますが、年度末までには使用料や国庫補助金、一般会計からの補助金等の収入があるため、支払いは滞りなく行われる見込みです。

※流動比率 = 流動資産 ÷ 流動負債100%を超えていれば問題なく、高ければ高いほど良いとされます。なお、地方公営企業会計基準見直しにより建設改良費等の財源に充てるための企業債が負債に分類された影響で、平成25年度以前より数値が悪化することとなります。

　本年度からの地方公営企業会計基準見直しの影響については、11ページの連結財務諸表をご覧ください。

　上半期における損益状況としては、収益で701,617千円、費用で621,773千円となり、上半期純利益相当額が79,844千円となりました。

　前年同期比では、収益で21,425千円の増加、費用で112,366千円の増加となりました。　収益増加の理由は、本年度からの地方公営企業会計基準見直しの影響で、長期前受金戻入額を172,151千円計上したためです。それを除くと前年同期比150,726千円の減となっており、これは一般会計からの補助金（繰入金）を一部出資金として計上したことと、使用料収入が6,522千円の減となったことが影響しています。

　また、費用増加の理由は、みなし償却制度の廃止により減価償却費が前年と比べ113,282千円増加したためで、それを除くと557千円の減となっており、前年とほぼ変わらない執行状況であることがわかります。

22

４　平成２５年度決算の状況

【経理の状況】　平成２４年度から下水道事業（公共下水道事業と農業集落排水事業）については、地方公営企業法を適用（財務規定等）した会計処理を行っております。　収益的収入は１，１２１，５５２，９１８円（税抜き）で、主なものとして下水道使用料、他会計負担金・補助金、合志市からの維持管理負担金となっています。　収益的支出は１，０５４，４０５，７３０円（税抜き）で、主なものは、人件費などの事務的経費、管渠、中継ポンプ場及びマンホールポンプ場などの維持管理費、熊本北部流域下　水道維持管理負担金及び減価償却費などの営業費用となっています。その他は企業債償還利子などの営業外費用となっています。　資本的収入については、３３４，８７９，２７８円（税込み）で、主なものは企業債、他会計負担金、受益者負担金及び社会資本整備交付金となっています。　資本的支出については、８１６，１３９，０３２円（税込み）で、技術職員に対する人件費、管路布設等に伴う委託費、工事費及び企業債償還元金となっています。　資本的収支において不足する額は、消費税及び地方消費税資本的収支調整額、過年度及び当年度勘定留保資金、減債積立金、過年度及び当年度未処分利益剰余金で補填しました。

【建設改良工事の状況】　未普及対策事業では、菊陽第二土地区画整理事業地区における中央汚水枝線築造工事や辛川地区における白川左岸汚水枝線築造工事など合計２９件の工事を行いました。　浸水対策事業では、菊陽第４排水区枝線築造工事など合計３件の工事を行いました。　老朽管対策事業では、武蔵ヶ丘地区汚水管更生工事など工事町内全域でのマンホール更新工事などを９件行いました。

【業務の状況】　　平成２５年度は、菊陽第二土地区画整理事業地区、原水及び曲手地区等の一部で供用開始した面積は１５．９７ｈａでした。　平成２５年度末の水洗化戸数は、１４，５２９戸（前年度より５６３戸の増）、水洗化人口は３６，７９３人（前年度より７７０人増）となりました。　有収水量は６，３８９，９５３㎥で、前年度に比べて２９，１０４㎥増加しました。　また、平成２６年度から適用される公営企業会計基準見直しに合わせて、移行作業を行いました。

23


菊陽町下水道事業会計

事業別業務状況報告書

【農業集落排水事業】

自平成26年4月 1日至　平成26年9月30日

菊陽町

24

１　業務状況

（１）業務量

増減比率

水洗化戸数（戸） 244 236 8 3.4%

有収水量（㎥） 35,228 35,897 △ 669 -1.9%

一日平均処理水量（㎥） 193 196 △ 3 -1.5%

　※１　上半期分の下水道使用料徴収の対象となった水量。　※２　有収水量に対する一日の処理水量

（２）事業収入に関する事項（税込）

増減比率

営業収益 3,877,830 3,892,180 △ 14,350 -0.4%

営業外収益 13,490,542 20,006,788 △ 6,516,246 -32.6%

特別利益 0 0 0 0.0%

合計 17,368,372 23,898,968 △ 6,530,596 -27.3%

（３）事業費用に関する事項（税込）

増減比率

営業費用 17,543,972 18,643,465 △ 1,099,493 -5.9%

営業外費用 2,898,560 3,098,973 △ 200,413 -6.5%

特別損失 0 0 0 0.0%

合計 20,442,532 21,742,438 △ 1,299,906 -6.0%

２企業債の状況

前年度末残高上半期借入額上半期償還額上半期末残高

財政融資資金 141,959,492 0 4,565,916 137,393,576

地方公共団体金融機構 65,118,622 0 2,607,037 62,511,585

合計 207,078,114 0 7,172,953 199,905,161



比較



比較



比較

25

３　経理の状況（１）予算の執行状況


　　　収　　入


円円％円農業集落排水事業収益 40,485,000 17,368,372 42.9% 23,116,628 23,888,968

営業収益 8,184,000 3,877,830 47.4% 4,306,170 3,882,180

下水道使用料

8,183,000 3,877,830 47.4% 4,305,170 3,882,180

下水道使用料

8,183,000 3,877,830 47.4% 4,305,170 3,882,180


1,000 0 0.0% 1,000 0

手数料 1,000 0 0.0% 1,000 0

営業外収益 32,301,000 13,490,542 41.8% 18,810,458 20,006,788


4,000 4,097 102.4% -97 6,788

基金利息 4,000 4,097 102.4% -97 6,788

他会計補助金

16,712,000 5,695,000 34.1% 11,017,000 20,000,000

他会計補助金

16,712,000 5,695,000 34.1% 11,017,000 20,000,000

消費税等 1,000 0 0.0% 1,000 0

消費税還付金

1,000 0 0.0% 1,000 0

雑収益 1,000 0 0.0% 1,000 0

その他雑収益

1,000 0 0.0% 1,000 0


15,583,000 7,791,445 50.0% 7,791,555 0


15,583,000 7,791,445 50.0% 7,791,555 0

　収益的収入及び支出は、使用料収益が約５割となっており、事業収益予算全体については概ね４割の執行率となっています。　資本的収入及び支出は、主に他会計補助金で約４割収入しています。また、工事請負費等は完了後の支払となるため、執行率は約４割となっています。


上半期

26


円円％円農業集落排水事業費用 49,576,000 20,442,532 41.2% 29,133,468 21,742,438

営業費用 41,881,000 17,543,972 41.9% 24,337,028 18,643,465

管渠費 2,306,000 259,831 11.3% 2,046,169 1,944,048

燃料費 10,000 0 0.0% 10,000 0

修繕費 800,000 0 0.0% 800,000 1,701,000

光熱水費 389,000 190,365 48.9% 198,635 179,431

通信運搬費

156,000 69,466 44.5% 86,534 63,617

手数料 346,000 0 0.0% 346,000 0

委託料 605,000 0 0.0% 605,000 0

処理場費 7,446,000 2,178,972 29.3% 5,267,028 6,596,859

備消品費 200,000 66,740 33.4% 133,260 9,555

燃料費 10,000 0 0.0% 10,000 5,270

修繕費 130,000 124,200 95.5% 5,800 4,081,875

光熱水費 2,096,000 1,136,749 54.2% 959,251 929,928

通信運搬費

109,000 53,661 49.2% 55,339 52,416

手数料 2,098,000 699,840 33.4% 1,398,160 1,422,750

保険料 43,000 42,054 97.8% 946 40,885

委託料 2,760,000 55,728 2.0% 2,704,272 54,180

総係費 2,356,000 218,714 9.3% 2,137,286 230,996

旅費 5,000 0 0.0% 5,000 0

委託料 2,071,000 198,714 9.6% 1,872,286 210,996

工事請負費

250,000 0 0.0% 250,000 0

負担金 20,000 20,000 100.0% 0 20,000

研修費 10,000 0 0.0% 10,000 0

減価償却費

29,773,000 14,886,455 50.0% 14,886,545 9,871,562

有形固定資産減価償却費 29,773,000 14,886,455 50.0% 14,886,545 9,871,562

営業外費用 5,695,000 2,898,560 50.9% 2,796,440 3,098,973

支払利息 5,695,000 2,898,560 50.9% 2,796,440 3,098,973

企業債利息

5,695,000 2,898,560 50.9% 2,796,440 3,098,973

予備費 2,000,000 0 0.0% 2,000,000 0

予備費 2,000,000 0 0.0% 2,000,000 0

予備費 2,000,000 0 0.0% 2,000,000 0


上半期

27


　　　収　　入



23,545,000 8,927,512 37.9% 14,617,488 20,120,000

出資金 1,000 0 0.0% 1,000 0

出資金 1,000 0 0.0% 1,000 0

出資金 1,000 0 0.0% 1,000 0

負担金 480,000 360,000 75.0% 120,000 120,000

受益者分担金

480,000 360,000 75.0% 120,000 120,000

受益者分担金

480,000 360,000 75.0% 120,000 120,000

補助金 21,064,000 8,567,512 40.7% 12,496,488 20,000,000

他会計補助金

21,064,000 8,567,512 40.7% 12,496,488 20,000,000

他会計補助金

21,064,000 8,567,512 40.7% 12,496,488 20,000,000

交付金 2,000,000 0 0.0% 2,000,000 0

交付金 2,000,000 0 0.0% 2,000,000 0

交付金 2,000,000 0 0.0% 2,000,000 0

　


上半期

28

　　　支　　出



38,198,000 15,744,562 41.2% 22,453,438 15,384,128

建設改良費

23,544,000 8,567,512 36.4% 14,976,488 8,404,800

施設費 23,544,000 8,567,512 36.4% 14,976,488 8,404,800

委託料 3,300,000 453,600 13.7% 2,846,400 0

工事請負費

19,244,000 8,113,912 42.2% 11,130,088 8,404,800

補償費 1,000,000 0 0.0% 1,000,000 0

企業債償還金

14,449,000 7,172,953 49.6% 7,276,047 6,972,540

企業債償還金

14,449,000 7,172,953 49.6% 7,276,047 6,972,540

企業債償還金

14,449,000 7,172,953 49.6% 7,276,047 6,972,540

投資 5,000 4,097 81.9% 903 6,788

基金 5,000 4,097 81.9% 903 6,788

基金利息積立

5,000 4,097 81.9% 903 6,788

予備費 200,000 0 0.0% 200,000 0

予備費 200,000 0 0.0% 200,000 0

予備費 200,000 0 0.0% 200,000 0


上半期

29





　　負債

　　資本

（注）

計　20,258千円計　20,258千円

固定資産876,045千円

99.0%

固定負債192,630千円

21.8%

流動負債 7,823千円 0.9%

繰延収益466,383千円

52.7%

資本金202,694千円

22.9%

貸方借方


85.7%


18.0%


66.6%


14.3%

純損失3,129千円

15.4%

流動資産 9,108千円 1.0% 剰余金 15,623千円 1.8%

計　885,153千円計　885,153千円


30



　企業の短期的な支払い能力を簡易的に判断する指標である流動比率は116.4%と比較的安定した数値ですが、年度末に向けた支払いの増加に合わせて一般会計からの補助金の収入時期の調整や基金からの一時運用などを実施する見込みです。

※流動比率 = 流動資産 ÷ 流動負債100%を超えていれば問題なく、高ければ高いほど良いとされます。なお、地方公営企業会計基準見直しにより建設改良費等の財源に充てるための企業債が負債に分類された影響で、平成25年度以前より数値が悪化することとなります。

　上半期における損益状況としては、収益で17,129千円、費用で20,258千円となり、上半期純損失相当額が3,129千円となっています。　対前年度（上半期）で見ますと、収益で6,575千円の減少、費用で1,069千円の減少となりました。　収益と費用の中には現金取扱いの実態がないものも含まれており、それを除くと3,967千円の黒字となっています。

　本年度からの地方公営企業会計基準見直しの影響については、11ページの連結財務諸表をご覧ください。

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４　平成２５年度決算の状況

【経理の状況】　平成２４年度から下水道事業（公共下水道事業と農業集落排水事業）については、地方公営企業法を適用（財務規定等）した会計処理を行っております。　収益的収入については、38,839,930円（税抜き）で、主なものは下水道使用料及び他会計補助金となっています。　収益的支出は、42,521,726円（税抜き）となり、主に管渠、処理場の維持管理費及び減価償却費となっています。　資本的収入については、30,000,000円（税込み）で、主なものは、他会計補助金と受益者分担金となっています。　資本的支出については、40,956,845円（税込み）で、主に管渠に係る工事費及び企業債償還元金となっています。　なお、資本的収支の不足額については、過年度及び当年度損益勘定留保資金で補填しました。　損益計算上368万円（税抜）の純損失となり、未処理のまま繰り越しました。

【建設改良工事の状況】　管路布設事業では、馬場楠、曲手地区における管路築造工事を２件行いました。

【業務の状況】　年度末の水洗化戸数は、２４１戸（前年度より５戸の増加）、年度末の水洗化人口は７０５人（前年度より２人の増加）となりました。　有収水量は７２，２７０㎥で、前年度に比べて２，４４２㎥減少しました。

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平成26年度上半期 菊陽町下水道事業 業務状況報告書...1 経理の状況 （1）予算の執行状況 イ 収益費用明細書（消費税込み）※予算額は9月補正後の額が基準

平成26年度上半期菊陽町下水道事業業務状況報告書...1 経理の状況（1）予算の執行状況イ収益費用明細書（消費税込み）※予算額は9月補正後の額が基準