Embed Size (px)
Citation preview
")
" ~ " , " ")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
J
J
J
J
.J
.J
J
~
Tang Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP
Bao cao tai chinh rieng gifra nien d9
cho ky sau thang
kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2017
) , '"' .., ., ' ") , -, )
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
J
J
)
J
.)
.)
J
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thong tin v~ TBng Cong ty
Cac van ban phap ly lien quan d~n thanh l~p TBng Cong ty
QuySt dinh s6 259/2006/QD-TTg ngay 13 thang 11 nam 2006 cua Thu tu6·ng Chfnh phu v~ vi~c thanh l ~p doanh nghi~p Nha nu6c - T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam bao g6m cac dun vi thanh vien h~ch toan pht.J thu<)c.
QuySt dinh s6 952/QD-TTg ngay 23 thang 6 nam 20 I 0 ct'.1a Thu tu6ng Chinh phu v~ v i~c chuy~n Cong ty mt; - T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam thanh Cong ty TNHH Mot thanh vien do Nha nu6c lam chu s6 hfi'u tu ngay I thang 7 nam 20 I 0.
QuySt dinh s6 3207 /QD-BGTVT ngay 13 thang 10 nam 20 16 cua BC) Giao thong V~n tai v~ vi~c quySt toan ti~n thu c6 phAn h6a, quySt toan chi phi c6 phAn h6a, xac dinh l~i gia tri ph§n v6n Nha nu6c t~ i tha i di~m chinh thi'.rc chuy~n thanh cong ty c6 ph§n cua T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP.
Giiy chli'ng nh~n Dang ky Doanh nghi~p s6 0 I 00 I 07518 ngay 8 thang 7 nam 201 6
Gi§y chung nh~n Dang ky Doanh nghi~p cua T6ng Cong ty da duqc di~u chinh nam IAn, va IAn di~u chinh g§n day nhAt la GiAy cht'.mg nh~n Dang ky Doanh nghi~p s6 0100 I 07518 ngay 8 thang 7 nam 2016. GiAy chung nh~n Dang ky Doanh nghi~p do Sa KS ho~ch va D§u tu Thanh ph6 Ha N<)i d p.
H(H dang Quan trj
Ban Giam dBc
Trl} sO' dang ky
Cong ty ki~m toan
Ong Ph~m Ng9c Minh Ong Luu Van H~nh Ong T~ M~nh Hung Ong NguySn Huy Trang Ong NguySn Xuan Minh Ong Duo·ng Tri Thanh Ong Koji Shibata
Ong Ou·ung Tri Thanh Ong Phan Xuan Due Ong Trinh H6ng Quang Ong Trinh Ng9c Thanh Ong NguySn Ng9c Tr9ng Ong Le H6ng Ha Ong NguySn Minh Hai Ong D~ng Ng9c Hoa Ong NguySn Thai Trung Ong Tr§n Thanh Hi~n
200 NguySn Sm1 Long Bien, Ha NC)i Vi~tNam
Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam
ChU tjch Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien
T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c (tu ngay 221412017) KS toan tru6ng
") , ..., , ')
)
""' 1 ...,
)
~
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
..)
)
.J
J
)
)
J
)
J
J
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bao cao ciia Ban Giam dBc
Ban Giam d6c T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP ("T6ng Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh rieng gifra nien a(> dfnh kem cua T6ng Cong ty cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017.
Ban Giam d6c T6ng Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung tlwc va hqp ly bao cao tai chfnh rieng gifra nien d(> theo cac Chu§n m~rc K~ toan Vi~t Nam, ChS d(> KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh gii1'a nien d(>. Theo y kiSn cua Ban Giam d6c T6ng Cong ty:
(a) bao cao tai chfnh rieng gifra nien a(> duqc trinh bay tu trang 5 d~n trang 52 da phan anh trung tht,rc va hqp ly tinh hinh tai chfnh rieng cua T6ng Cong ty t~i ngay 30 thang 6 nam 2017, k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh va luu chuySn ti~n t~ rieng cua T6ng Cong ty cho ky sau thang kSt thuc cung ngay, phu hqp v6i cac Chu§n mt,rc KS toan Vi~t Nam, ChS a(> KS toan Doanh nghi~p Y i~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien a(>; va
(b) t~i ngay l ~p bao cao nay, khong c6 ly do gi dS Ban Giam d6c T6ng Cong ty cho riing T6ng Cong ty se khong thS thanh toan cac khoan nq phai tra khi dSn lwn.
T~i ngay l~p bao cao nay, Ban Giam d6c T6ng Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh rieng gifra nien a(> dinh kem.
Ha N(>i, ngay 9 thang 8 nam 2017
2
I
\C
..., , ")
~ ..., )
)
"")
1
1 )
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
J
J )
)
)
.J
.)
.)
KPMG Limited 461
h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn
BAO cAo soAT XET THONG TIN TAI CHiNH GIO'A NIEN DQ
Kinh gU.i cac Cb dong Tbng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP
Chung toi da soat xet bao cao tai chinh rieng gili'a nien do dinh kem cua Tong Cong ty Hang khong Vi$t Nam - CTCP ("Tong Cong ty"), bao g6m bang can doi ke toan rieng tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2017, bao cao ket qua hoc;it dong kinh doanh va bao cao IU'u chuyen tien t$ rieng lien quan cho ky sau thang ket thuc cl.Ing ngay va cac thuyet minh kem theo dll'Q'C Ban Giam doc Tong Cong ty phe duy$t phat Mnh ngay 9 thang 8 nam 2017, dll'Q'C trinh bay tl.r trang 5 den trang 52.
Trach nhi~m cl.la Ban Giam d6c
Ban Giam doc Tong Cong ty chiu trach nhi$m 1$p va trinh bay trung thl,J'c va hQ'p ly bao cao tai chinh rieng gili'a nien do nay theo cac Chuan ml,J'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy d!nh phap ly c6 lien quan den Vi$c 1$p va trinh bay bao cao tai chinh giCi'a nien do, Va Chiu trach nhi$m Ve kiem soat noi bo ma Ban Giam doc xac d!nh la can thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chinh rieng giCi'a nien do kh6ng c6 sai sot trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.
Trach nhi~m cl.la ki~m toan vien
Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra ket lu$n ve bao cao tai chinh rieng giCi'a nien do nay dl,J'a tren ket qua soat xet cua chung toi. ChUng toi da thl,J'c hi$n cong vi$c soat xet theo Chuan ml,J'c Vi$t Nam ve hQ'p d6ng djch Vl,J soat xet so 2410 - Soat xet thong tin tai ch inh gili'a nien do do kiem toan vien doc 1$p cua dO'n vi thl,J'c hi$n.
Cong vi$c soat xet thong tin tai chinh giCi'a nien do bao g6m vi$c thl,J'c hi$n cac CUOC phong van, chu yeu la phong van nhCi'ng ngll'cYi Chiu trach nhi$m Ve cac van de tai chinh ke toan, va thl,J'c hi$n thu t1,Jc phan tich va cac thu t1,Jc soat xet khac. Mot CUOC SOat xet Ve CO' ban CO phc;im Vi h~p hO'n mot CUOC kiem toan dU'Q'C thl,J'C hi$n theo cac chuan ml,J'c kiem toan Vi$t Nam va do v$y khong cho phep chung toi dc;it dU'Q'C Sl,J' dam bao r~ng Chung toi Se nh$n biet dU'Q'C tat Ca cac van de trQng yeu c6 the dU'Q'C phat hi$n trong mot CUOC kiem toan. Theo d6, chUng toi khong dll'a ra y kien kiem toan.
KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. A ll rights resrved.
3
;(
I
\
I ;;
CO' s6' cua k~t lu~n ngoc;:ii trU>
Trich trU'&c chenh /~ch ty gia hoi doai di!' kien phat sinh
Trang ky sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2017, Tong Cong ty da trfch 1$p chi phf phai tra lo chenh 1$ch ty gia hoi doai tri gia 565.523 tri$u VND dl,l'a tren nhCrng U'&c trnh cua Ban Giam doc ve SI! suy giam gia tri cua Bong Vi$t Nam so v&i cac ngo<?i t$ den cuoi nam 2017 (ky sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2016: 1.038.538 tri$u VND). Vi$c ghi nh$n khoan trfch trU'&c chi phf phai tra lo chenh 1$ch ty gia di! kien phat sinh trong tLI'O'ng lai nay khong phU hqp v&i cac quy djnh ve h<?Ch toan chenh 1$ch ty gia cua Chuan ml,l'C Ke toan Viet Nam so 10 - Anh hU'ang cua vi$c thay doi ty gia hoi doai cOng nhU' Thong tLI' 200/2014/TT-BTC - HLI'&ng dan che do ke toan Doanh nghi$p Viet Nam. Do vi$c trfch tm&c chi phf lo chenh 1$ch ty gia hoi doai di! kien phat sinh trong tLI'O'ng lai nay, t<?i ngay va cho ky sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2017, chi phf phai tra va chi phf tai chfnh bi ghi nh$n thll'a , lqi nhu$n thuan sau thue va lqi nhu$n chU'a phan phoi bi ghi nh$n thieu cung mot khoan la 565.523 tri$u VND (ky sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2016: 1.038.538 tri$u VND).
K~t lu~n ngoc;:ii trU>
Can clJ' tren ket qua soat xet cua chung toi, ngoc:ii trll' anh hU'ang cua cac van de neu trong phan CO' s& cua ket lu$n ngoc:ii trll', chung toi khong thay c6 van de gi khac khien chUng toi cho r~ng bao cao tai chfnh rieng giCra nien do dfnh kem da khong phan anh trung thl,l'c va hqp ly, tren cac khfa cc:inh trong yeu , tinh hinh tai chfnh tm&c hqp nhat cua Tong Cong ty Hang khong Vi$t Nam - CTCP tc:ii ngay 30 thang 6 nam 2017, ket qua hoc:it dong kinh doanh va IU'u chuyen tien t$ tm&c hqp nhat trong ky sau thang ket thUc cung ngay, phu hqp v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Viet Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trinh bay bao cao tai chfnh giCra nien do.
Tra ~===~J.r Giay chlJ'ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan s6: 0306-2013-007-1 Ph6 T6ng Giam a6c
Ha Noi, ngay 9 thang 8 nam 2017
4
'E
..., -, , )
)
.., ~
"1
1 )
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.J
)
)
)
J
J
..)
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bang can d6i k~ to:in rieng t~i ngay 30 th:ing 6 nam 2017
M~u BOla - DN (Ban himh lheo Thong Ju s620012014/TT-BTC
ngiiy 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)
Ma I. Thuyet 30/6/2017 1/1/2017 I. so minh VND VND
TAI SAN
Tai san ng~n h~n 100 11.393.416.097.276 12.913.003.969.618
(100 = 110 + 130 + 140 + 150)
Ti~n va cac khoan trrO'ng drro·ng ti~n 110 7 2.436.307 .260. 717 904.706.473.646 Ti8n . 111 1.139.949.760.7 17 904. 706.4 73.646 Cac khoan tlfa ng dlfong ti8n 11 2 1.296.357.500.000
Cac khoan ph~i thu ng~n h~n 130 8.402.220.602. 717 11.413.000.962.136 Phai thu ngan h~n cua khach hang 13 1 8 2.35 1.057.545.082 2 .3 2 7. 5 09 .4 3 9 .3 24 Tra tm6c c~o nglfai ban ng~n lwn 132 9 5.646.886.3 14.223 8.705. 721.445.923 Phai thu ngan h~n khac 136 I O(a) 427.6 17.963.452 403.9 18.226.540 D\1 phong cac khoan phai thu ng~n lwn kh6 doi 137 11 (23.341.220.040) (24. 148.149.651)
Hang t6n ,kho 140 12 266.903.881. 798 328.057 .465.032 Hang ton kho 14 1 320.658.881.798 328.057.465 .032 D\1 phong giam gia hang t6n kho 149 (53 .755.000.000)
Tai san ng~n h~n kM~ 150 287 .984.352.044 267.239.068.804 Chi phf tra tm6c ngan h~n 15 1 I 8(a) 159.54 1.225.285 90.19 1.77 1.4 I 6 Thu~ g ia tri g ia tang dlfqc khfru tru 152 68. 778.271.016 117.382.441.645 Tlrne phai thu Nha nlf6c 153 20(a) 59.664.855.743 59.664.855.743
Cac thuydt minh dfnh kem la b9 phgn h<Jp thanh cua Mo cao Lai chfnh rieng giii"a nien d9 nay
5
~
·c -s :,,, :\1
1
=
..., ,
...,
1 ) , "")
1 , )
"')
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
..)
J
_)
)
)
J
J
.)
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bang can dfii k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~uB Ola-DN (Ban himh theo Thong tu s620012014/TT-BTC
ngay 2211212014 c1ia Bo Tai chfnh)
Ma Thuy~t 30/6/2017 1/1/2017 s6 minh VND VND
Tai san dai h~n 200 72.595.638.800.406 74.119.669.929.033
(200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)
Cac khoan phai thu dai h~n 210 5. 7 42.488.847 .007 4.498. 710.626. 7 65 Tra tnr6·c cho ngLrcri ban dai h~n 212 9 3.586.295.82 1.728 2.435.873.162.405 Phai thu dai h~n khac 216 I O(b) 2.156.193.025.279 2.062.83 7.464.360
Tai san cB dinh I
220 56. 703.620.011.397 59.299.658.158.742 Tai san co dinh hfru hinh 221 13 18.086.170.701.017 19.126. 180.275.847
Nguyen gia 222 33.672.068.437.641 33 .684.529.254.219 Gia tr~ hao man /Uy kd 223 (15.585.897.736.624) ( 14.558.348.978.372)
Tai san co dinh hfru hinh time tai chfnh 224 14 38.527.955.605.99 1 40.074.687.176.382
Nguyen gia 225 53.401.918.922.629 53.403.999. 739.544 Gia tr! hao man liiy kd 226 (14.873.963.316.638) ( 13.329.312.563.162)
Tai san c6 d inh vo hinh 227 15 89.493.704.389 98. 790. 706.5 13 Nguyen giti 228 434.739.595.261 434.956. 186.461 Gia trf hao man liiy kd 229 (345.245.890.872) (336.165.479.948)
Tai san dO' dang dai h~n 240 196.652.961.204 200.604.209.687 -:: ~
Xay dt,rng ca ban da dang 242 16 196.652.96 1.204 200.604.209.687 ...
Dfiu ttr tai chinh dai h~n T
250 17 4.930.934.226.110 5.005.330.637 .550 .ft D§u tlf vao cong ty con 25 1 4.180.976.173.742 4. 175.847.768.900 ( D§u tlf vao cac cong ty lien doanh, lien k~t 252 1.423.461.764.579 1.436.433 .935.387 ... D§u tlf g6p vbn vao dun vi khac 253 191.211.140.573 191.211.140.573
i ;;
Dt,r phong d§u tlf tai chinh dai h~n 254 (864. 714.852. 784) (798. 162.207.310)
Tai san dai h~n khac 260 5.021.942. 754.688 5.115.366.296.289 Chi phi tra tnr6c dai Iwn 261 Thi~t bi, v~t tu, ph1,1 tung thay th~
18(b) 4.764.346.655.515 4.837.450.073.7 11
dai twn 263 257.596.099. 173 277.916.222.578
TONG CQNG TAI SAN 270 83.989.054.897.682 87 .032.673.898.651
(270 = 100 + 200)
Cac thuydt minh tlinh kem la b9 phqn h9P thanh cita bao cao tai chinh rieng giii"a nien t/9 nay 6
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.)
.)
)
)
J
J
J
.)
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
NGUONVON
NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330)
NQ' ng~n h~n Phai tra ngu·cJi ban ngiln lwn Nguoi mua tra ti~n tru&c ngiln h~n Thu€ va cac khoan phai n()p Nha nu&c Phai tra nguoi lao d()ng Chi phi phai tra ngiln h~n Doanh thu chtra tht,rc hi~n ngiln h~n Phai tra ngiln h~n khac Vay va nq time tai chinh ngiln lwn Quy khen tlm6'ng, phuc lqi
NQ' dai hloln Phai tra dai h~n khac Vay va nq thue tai chinh dai lwn
VON CHU so HiJu (400 = 410)
van ch ii sO' hfru v6n c6 ph§n
c6 phidu ph6 thong c6 quydn bii u quyi t
Th~ng du v6n c6 phh Quy h6 trq silp x€p doanh nghi~p Lqi nhu~n sau thu€ chtra phan ph6i
LNST chira phan ph6i ain cu6i kj; tru&c LNST chua phan ph6i kj; nay
TONG C(>NG NGUON VON ( 440 = 300 + 400)
NgtrcJi l~p:
H6 Xuan Tam Ban Tai chinh Ki Loan
Ma Thuy~t s6 minh
300
310 3 11 19 3 12
313 20(b) 314 315 2 1 318 22 319 23(a) 320 24(a) 322
330 337 23(b) 338 24(b)
400
410 411
4lla 4 12 4 19 421
42l a 42lb
440
25 26
Tr§n Thanh HiSn Ki Loan tru6ng
M~uBOla-DN (Ban himh lheo Thong lu s620012014/TT-BTC
ngay 2211212014 c1ia B(j Tai chinh)
30/6/2017 VND
67.516.583.307.045
25.359.620.263.010 8.412.814.974.839
147.809.002.765
66.223 .312.148 709.300.948.69 1
3.498.682.3 10.396 653.996.020.651 766.884.455.900
10.6 18.997.653.353 484.911.584.267
42.156.963.044.035 619.255.379.019
41.537.707.665.016
16.4 72.4 71.590.637
16.472.471.590.637 12.275.337.780.000
12.275.337. 780.000 1.220.852.256.54 1 1.068.628.929.237 1.907 .652.624.859
1.286.543.955.972 621. 108. 668.887
83.989.054.897 .682
11112017 VND
70. 730. 734.200.195
20.403.508.283.619 8.937.092.231.773
157.307.491.328
66.8 19.359. 706 869.056.989.715
2.405. 155.384.901 558.827.531 .007 661.195.789.034
6.686.028.787.358 62.024.7 18.797
50.32 7 .225.916.57 6 806.680.510.442
49.520.545.406.134
16.301.939 .698.456
16.301.939.698.456 12.275.337.780.000
12.2 75.337. 780.000 1.220.852.256.541 1.068.628.929.237 1.737. 120.732.678
33.863.809.923 1. 703.256.922. 755
87.032.673.898.651
Cac thuyit minh ainh kem la b<) phqn h(lp thanh cua Mo cao tai chinh rieng giii·a nien a<) nay 7
')
-, ')
)
)
)
"' 1
1 )
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.)
)
.)
)
)
J
J
..)
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017
Ma Thuy~t I. minh so
Doanh thu ban hang va cung dp djch vy 01 28
Cac khoan giam trir doanh thu 02 28
Doanh thu thuAn v~ ban hang va cung dp djch vy (10 = 01 - 02)
10 28
Gia vBn hang ban 11
LQ'i nhu~n gqp (20 = 10 - 11) 20
Doanh thu ho~t d<)ng tai chinh 21 29 Chi phi tai chinh 22 30
Trang t/6: Chi phi /iii vay 23 Chi phi ban hang 25 31 Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 32
LQ'i nhu~n thuAn tir ho~t dqng kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)}
30
Thu nh~p khac Chi phi khac
LQ'i nhu~n khac (40 = 31- 32)
LQ'i nhu~n k~ toan trm}'c thu~ (50 = 30 + 40)
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh
LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50- 51)
Ngliai l~p:
1-16 Xuan Tam Ban Tai chfnh Ki loan
3 1 33 32 34
40
50
51 36
60
Tr§n Thanh Hi~n Ki loan lruimg
M~u B 02a-DN (Ban himh theo Thong tu s620012014/TT-BTC
ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chfnh)
Ky 6 thang k~t thuc Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2017 ngay 30/6/2016
VND VND
31.096.242.813.027 28.307 .998.506.168
263.273.714.792 203.640.973.664
30.832.969.098.235 28.104.357.532.504
26.522.901.319.963 23.563.640.209.331
4.310.067.778.272 4.540.717.323.173
620.362.745.172 634.924.395.654 1.645 .331.6 16.509 1.962.417 .910. 700
727.394.656.638 621.099.547.618 2.09 1.93 8.218.3 59 2.072.73 1.286.557
618.446.876.339 597.125.903.155
574.713.812.237 543.366.618.415
160.324.577.377 744.710.971.053 109.436.427.94 1 2.994. 189.793
50.888.149.436 741.716.781.260
625.601.961.673 1.285.083.399.675
4.493.292. 786 3.756.511.049
621.108.668.887 1.281.326.888.626
Du"O"ng Tri Thanh T6ng Giam a6c
Cite lhuyit minh tlfnh kem la b9 ph(in h<Jp lhanh ciia Mo cao lai chf nh rieng gifra nien t/9 nay 8
·~ ,. .,. ' "
?: ,?-~
, ..., ')
)
)
)
"') , 1 ")
) ., )
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
~
)
.)
J )
J
J .)
Tang Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bao cao lll'u chuy~n ti~n t~ riCng cho kjr sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (Phu·o·ng phap gian ti~p)
Ma Thuy~t s6 minh
MiuB03a-DN (Ban hanh theo Thong tu· s620012014/TT-BTC
ngay 2211212014 c1ia B(J Titi chinh)
Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2017
VND
Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2016
VND Da phan lo~i l~i
LUU CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG KINH DO ANH
LQi nhu~n k~ toan trmrc thu~ 01 625.601.961.673 1.285.083.399.675 Di~u chinh cho cac khoan
Kh§u hao va phan b6 02 2.590.553.830.979 2.350.007.245.860 Cac khoan di! phong 03 119.500.7 15.863 160.621.666.326 (Lai)/16 chenh l ~ch cy gia h6i doai do danh gia l ~i cac khoan ITI\JC tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ 04 ( 41.54 7.216.443) 534.906.584.022 Lai tu ho~t d9ng d§u tu 05 (380.805.001.40 I) ( 404.394.458. 754) Chi phi lai vay 06 727.394.656.638 621.099.547.618
LQ'i nhu~n tir ho~t dQng kinh doanh trmrc nhii'ng thay dBi v6n hru dQng
08 3.640.698.947.309 4.547.323.984. 747
Bi€n d9ng cac khoan phai thu 09 2.093.265.258.580 ( 1.253.3 15.013.160) Bi€n d9ng hang t6n kho 10 27.7 18.706.639 (44.547.582.261) Bi€n d9ng cac khoan phai tra va nq phai tra khac 11 580.344. 156.545 1.664 .713.645.495 Bi€n d9ng chi phi tra tru6·c 12 3.753.964.327 ( 146.561.931.564)
6.345. 781.033.400 4.767.613.103.257
TiSn lai vay da tra 14 (747.011.096.793) (690.182. 170.099) TiSn chi khac cho ho~t d()ng kinh doanh 17 (27.689.911.236) ( 11 .860.732.493)
LU'u chuy~n ti~n thuAn tir ho~t dQng 20 5.571.080.025.3 71 4.065.570.200.665
kinh doanh
LUU CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG DAU TU
TiSn chi mua s~m, xay d1Jng tai san c6 dinh va tai san dai h~n khac 21 ( 406.481.388.159) ( 4.290.056.060. 725) TiSn thu tu thanh ly, nhuqng ban tai san c6 dinh va tai san dai lwn khac 22 1.420.858.647 142.103.353.968 TiSn chi d§u tu· g6p v6n vao cac don vi khac 25 (9 .687 .004.842) ( 106.848.327 .895) Ti8n thu hfli d§u tu g6p v6n vao cac don vi khac 26 2.9 15.300.000 TiSn thu lai tiSn gui va c6 ttrc 27 361.111.185.072 519.606.103.074
LU'u chuy~n ti~n thuAn tir ho~t dQng dAu tu·
30 (53.636.349.282) (3. 732.279.631.578)
Cac thuydt minh tlf nh kem la b<) pht}n h(Jp thanh cua bao cao tai chinh rieng ghi·a nien ti<) nay 9
~ ·j'..
~
* I
")
~
')
)
)
)
~
;
')
")
~ , )
)
)
)
)
)
)
}
)
)
)
)
> )
.)
J
.)
.)
j
J
J
..)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (Phuong phap gian ti~p - ti~p theo)
Ma Thuy~t s6 minh
M~uB 03a - DN (Ban hilnh theo Thong tu s6 200/2014/1T-BTC
ngay 221121201./ c1ia Bo Tai chinh)
Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2017
VND
Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2016
VND f>a phan Io~i I~i
LU'U CHUYEN TIEN TUHO~T f>QNG TAI CHiNH
Ti8n thu tu di vay Ti8n tra ng g6c vay Ti8n tra ng g6c time tai chinh
Luu chuy~n ti~n thu~n tir ho~t dqng tai chinh
Luu chuy~n ti~n thu~n trong kY (50 = 20 + 30 + 40)
Ti~n va cac khoan ttrO'ng drro·ng ti~n dAu ky
Anh huo·ng ciia thay dBi tjr gia h6i doai quy dBi ngo~i t~
Ti~n va cac khoan ttrO'ng duo·ng ti~n cuoi ky (70 = 50 + 60 + 61)
NgtrcJi l~p:
uan Tam Ban Tai chfnh Ki loan
33 4.889.836.4 12. 751 8.52 1.563.948.506 34 (6.614.731.317.050) (7 .002.372.675.802) 35 (2.264.618.499.393) (2.632.635.949.20 l)
40 (3.989.513.403.692) (1.113.444.676.497)
50 1.527 .930.272.397 (780.154.107.410)
60 904.706.473.646 2.056.061.892.479
61 3.670.514.674 550.969.892
70 7 2.436.307.260.717 1.2 7 6.458. 7 54.961
Ki loan lrucmg Dtro-ng Tri Thanh T6ng Giam t16c
Cite lhuyi1 minh tlfnh kem la b9 phqn h<Jp thanh cita bito cao lai chfnh rieng gitra nien t/9 nay 10
..., -, '") , ..., ...,
""' -, , )
)
~
)
)
1 )
)
)
)
)
)
)
)
)
~
)
.)
)
.)
)
J
..J
J
.)
1.
(a)
(b)
Tang Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh b:io c:io tai chinh rieng giii'a nien d<) cho ky s:iu th:ing k~t thuc ngay 30 th:ing 6 nam 2017
M~uB09a - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200120 I 4/TT-BTC
ngay 221I2120 I 4 c1ia Bo Tai chinh)
Cac thuySt minh nay la b9 ph~n hqp thanh va d n dugc d9c d6ng thc»i v6'i bao cao tai chfnh rieng gifra nien d9 dfnh kem.
Do·n vj bao cao
Hinh thfrc sO' hii'u v6n
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP ("T6ng Cong ty") ti~n than la m9t doanh nghi~p Nha nu&c dugc thanh l~p theo QuySt dinh s6 259/2006/QE>-TTg ngay 13 thang 11 nam 2006 cua Thu tu&ng Chfnh phu, bao g6m cac dan vi thanh vien h?ch toan ph1,1 thu()c ("cac do·n vi ph~t thu9c").
Can ct'.r vao QuySt dinh s6 952/Qf>-TTg ngay 23 thang 6 nam 20 I 0 v~ v i~c chuySn Cong ty m~ -T6ng Cong ty Hang khong Yi~t Nam thanh Cong ty TNHH M9t thanh vien do Nha nu&c lam chu sa hfru tu ngay I thang 7 nam 20 I 0, Cong ty m~ - T6ng Cong ty Hang khong Yi~t Nam ho~t d()ng du&i hlnh tht'.rc doanh nghi~p Nha nu6'c, duqc chuySn d6i thanh T6ng Cong ty Hang khong Yi~t Nam ho?t d()ng du6'i hlnh tht'.rc Cong ty TNHH M9t thanh vien.
Theo Gi§y chl'.mg nh~n dang ky doanh nghi~p Cong ty TNHH M9t thanh vien s6 O I 00107518 do Sa KS hO?Ch va f>fiu tu· thanh ph6 Ha N9i d p lfin dfi u ngay 30 thang 6 nam 20 I 0 va thay d6i lfi n tht'.r ba ngay I thang 4 nam 201 5, Cong ty m~ - T6ng Cong ty Hang khong Yi~t Nam duv c chuy~n d6i thanh cong ty c6 phfin v6'i ten gQi T6ng Cong ty Hang khong Yi~t Nam - CTCP kS tu ngay 1 thang 4 nam 201 5.
Ho~t d<)ng chinh
Cac ho?t d()ng chfnh cua T6ng Cong ty Hang khong Yi~t Nam - CTCP bao g6m:
• V~n chuySn hang khOng d6i v6'i hanh khach;
• Dfiu tu, quan ty v6n dfiu tu va tq.rc tiSp quan ty v6n san xul1t kinh doanh; dfiu tu· ra mro·c ngoa i; mua, ban doanh nghi~p; gap v6n mua c6 phfin va chuySn nhuqng v6n gap, ban c6 phfin;
• V~n chuySn hanh ly, hang hoa, buu ki~n, buu phAm, thu;
• Ho?t d()ng hang khong chung (bay clwp anh dia hlnh, khao sat dia chfit, bay hi~u chuAn cac dai lm6'ng d~n dm:mg hang khong, st'ra chfra bao dtrc'i"ng duang di~n cao thS, ph1,1c v1,1 dfiu khf, tr6ng n:mg, kiSm tra moi truang, tlm kiSm c(ru n?n, d p ct'.ru y tS, bay plwc vp cho mpc dich chfnh tri, kinh tS, xa h()i, an ninh, qu6c phong);
• Cung (mg dich Vl,l thu-ang m?i, du lich, khach S?n, ban hang mi~n thuS t?i nha ga hang khong va cac tinh, thanh phfJ; cac dich Vl,l hang khong khac;
• Cung t'.rng cac dich vp ky thu~t thuang m?i m~t dl1t; cac dich Vl,l t?i nha ga hanh khach, ga hang hoa va cac dich Vl,J phl,IC Vl,J San d6 t?i CaC cang hang khong, san bay;
• Stra chfra va bao duc5"ng phuung ti~n v~n tai (tru 0 to, mo to, xe may va xe co d(mg CO' khac); bao dm:»ng tau bay, d9ng cu, plw tung, thiSt bi hang khong va cac thiSt bi ky thu~t khac;
• San xul1t linh ki~n, pl11,1 tung, v~t tu tau bay, trang thiSt bi ky thu~t va cac n9i dung khac thu9c ITnh v~c cong nghi~p hang khong;
11
, -, ., , , 1
~
l
l )
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
J
J
.)
(c)
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam-CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra niCn d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B09a - DN (Ban hanh theo Thong Ill' s6 200/20 14/7T-BTC
ngay 2211212014 czia B(J Tai chinh)
• Cung t'.mg cac dich VI,! ky thu~t va v~t tu ph1,1 tung cha cac hang hang khong trang nu6·c va mr6c ngaai;
• Dich VI,! giaa nh~n hang h6a; d§u tu va khai thac h~ t§ng ky thu~t t~i cac san bay; nha ga hanh khach, hang h6a, Ca SO h~ t§ng ky thu~t Va CaC dich V~I af>ng bQ trong day chuy€n V~n tai hang khong;
• Y~n tai da phuang tht'.rc;
• Xu§t nh~p kh§u tau bay; d9ng ca, pl11,1 tung, thi8t bi hang khong (tlrne, cha tlllle, tlrne mua va mua, ban) va nhli'ng m~t hang khac thea quy dinh cua Nha nu6c;
• San xuAt, xuAt, nh~p kh§u cac trang thi8t bi ph1,1c v1,1 day chuy€n v~n tai hang khong;
• San xu§t, ch8 bi8n, xu§t, nh~p kh§u thl,fc ph§m dS pl11,1c v1,1 tren tau bay;
• Xu§t, nh~p kh§u xang dfru, mo hang khong (baa g6m nhien li~u, dfru mo boi twn va ch§t long chuyen dung) va xang d§u khac;
• Cung t'.rng xang d§u, mo hang khong (baa g6m nhien li~u , d§u mcr boi tran va ch§t long chuyen dung) va xang d§u khac t~i cac cang hang khong san bay;
• D~i ly ban le xang d§u;
• Dich V~I d~i ly cho cac hang hang khong, cac nha san xuAt tau bay, d9ng ca, thi8t bi, pl11,1 t.:mg tau bay, cac cong ty v~n tai, du lich trong mr6c va 1m6c ngoai;
• In §n (tru· cac lo~i hinh Nha nu6c d m);
• Xay dl,fng, tu v§n xay dl,fng (khong bao g6m th i8t k8 cong trinh);
• Cung i'.rng lao d9ng (khong baa g6m moi gi6i, gi6i thi~u, tuySn d1,1ng va cung t'.mg lao d9ng cho cac doanh nghi~p c6 cht'.rc nang xu§t kh§u lao d9ng va cung t'.rng, quan ly ngua i lao d9ng di lam v i~c 6 nu6c ngaai); xu§t, nh~p kh§u laa d9ng;
• Khaa hQc, cong ngh~;
• Kinh doanh b§t c19ng san;
• Kinh doanh dich VI,! thuang m~ i d i~n ru; va
• Dao t~o; Tai chinh, ngan hang; Cho tlrne tai chinh (daanh nghi~p chi ha~t d9ng sau khi duqc ca quan Nha nu6c c6 th§m quy€n cha phep).
D6i v6i cac nganh ngh€ kinh doanh c6 di€u ki~n , T6ng Cong ty chi kinh doanh khi d~t di€u ki~n thea quy dinh cua phap lu~t.
Chu ky san xu~t kinh doanh thong thu·o·ng
Chu ky san xu§t kinh doanh thong thuang cua T6ng Cong ty n~m trong ph~m vi 12 thang.
12
') ., ")
')
')
")
"' 1 , )
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.)
.)
J
J
J
J
(d)
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Mfi.uB09a-DN (Ban himh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua 89 Tai ch fnh)
c§u true doanh nghi~p
T~i ngay 30 thang 6 nam 20 17, T6ng Cong ty c6 cac dm1 vi trµc thu9c (bao g6m cac chi nhanh trong va ngoai mr6'c), cac cong ty con va cac cong ty lien k~t. Danh sach cac cong ty con, cong ty lien k~t du'Q'c trinh bay t~i Thuy~t minh s6 17.
Cac do·n vi tn,rc thu9c cua T6ng Cong ty bao g6m:
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khOng Vi~t Nam - CTCP T~p chf Heritage
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Doan bay 919
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Doan ti~p vien
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Trung tam Khai thac N9i Bai
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Trung tam Khai thac Tan San NhAt
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Trung tam huAn luy~n bay
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Trung tam Bong Sen Vang
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Cong ty bay dich v1,1 hang khong
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP khu vµc mi8n B~c
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP khu v~rc mi8n Nam
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP khu vµc mi8n Trung
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~i Thai Lan
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~i Singapore
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~i Malaysia
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~i Lao
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~i Campuchia
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~i N h~t Ban
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~i Han Qu6c
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~i H6ng Kong
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~i Dai Loan
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~i Lien Bang Nga
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~ i Uc
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~i Dt'.rc
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~i Phap va Tay Au
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~i Canada
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~i Trung Qu6c
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~i My • Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~ i Vu·o·ng Qu6c Anh
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~i Myanmar
• Chi nhanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP t~i fndonesia
T~i ngay 30 thang 6 nam 2017, T6ng Cong ty c6 6.787 nhan vien ( 1/1 /20 17: 7.064 nhan vi en).
13
iAI
.., , '1
")
..,
.., ")
l
l
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.)
J
.)
)
J
J
.)
..)
2 .
(a)
(b)
(c)
(d)
3.
(a)
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai ~hinh rieng gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)
CO' sfr I~p bao cao tai chinh
T uyen b6 v~ tuan thii
M~u B 09a- DN (Ban himh theo Thong /Lr s620012014/TT-BTC
ngay 22112120/.I czia 89 Tai chfnh)
Bao cao tai chinh rieng gifra nien d9 nay du9·c l~p theo cac ChuAn m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Yi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh giu:a nien d(). T6ng, Cong~ cCing l ~p va phat han~ rieng re bao cao tai chinh hqp nh§t giu·a nien d() . f)e c6 thong tin day du ve tinh hinh tai chinh, ket qua ho~t d()ng kinh doanh va luu chuySn tiSn t~ hqp nh§t gifra nien d9 cua T6ng Cong ty, bao cao tai chinh rieng gifra nien d9 nay d n OlfQ'C dQC cung v6i baa cao tai chinh hqp nh§t gifra nien d9 cua T6ng Cong ty.
CO' sO' do lll'im g
Bao cao tai chinh rieng gifra nien d9, trtr bao cao hru chuySn tiSn t~ rieng, duqc l~p tren ca sa d6n tich theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ rieng duqc l~p theo phuo·ng phap gian tiSp.
Ky k~ toan nam
Ky kS toan nam cua T6ng Cong ty Hang khong Yi~t Nam - CTCP la tU' ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.
Do·n vi ti~n t~ k~ toan
Dan vi tiSn t~ kS toan cua T6ng Cong ty la D6ng Y i~t Nam ("VND"), cCing la dan vi tiSn t~ duqc sti d1,111g cho m1,1c dich l~p va trinh bay bao cao tai chinh .
Tom ti t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u
Sau day la nhfrng chinh sach kS toan chu ySu duqc T6ng Cong ty Hang khong Y i~t Nam - CTCP ap d1,1ng trong v i~c l~p bao cao tai chinh rieng giu·a nien d9 nay.
Nhfrng chinh sach kS toan du9·c T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam -CTCP ap d1,1ng trong v i~c l~p bao cao tai chinh rieng giu·a nien d9 nay nh§t quan v6i cac chinh sach ks toan ap d1,1ng trong v i~c l~p bao cao tai chinh rieng nam g~n nhk
Cac giao djch b~ng ngo~i t~
Cac giao dich b~ng cac dan vi tiSn khac VND trong nam duqc quy a6i sang VND theo cy gia x§p xi v6i t)' gia thtJc tS t~ i ngay giao dich .
Cac khoan m1,1c ta i san va nq phai tra c6 g6c b~ng Clan vi tiSn t~ khac VND duqc quy ct6i sang VND theo cy gia mua ban chuySn khoan trung binh cua ngan hang tlnmng m~i noi T6ng Cong ty thuang xuyen c6 giao dich ho~c cy gia x§p xi cy gia thtJc tS cua ngan hang tlumng m~i t~ i ngay kSt tht'.Jc ky kS toan nam.
T§t ca cac khoan chenh l~ch ty gia h6i doa i OU'Q'C ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh rieng. Lai chenh l~ch ty gia do danh gia l ~ i s6 du· cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo~ i t~ t~i ngay kSt tht'.Jc ky kS toan khong du9·c dt'.1ng dS chia c6 tt'.J'c cho cac c6 dong.
14
cc H~
K. ........ . ~I
-
'1
'1 , '1 ..., ")
"'\ ...,
~
)
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.)
.J
.)
)
)
J
J
.)
(b)
(c)
(d)
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam-CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien dQ cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Ti~n va cac khoan tU'ong dU'O'ng ti~n
M~u B09a - DN (Ban luinh theo Thong tu s620012014/TT-BTC
ngay 22112120 I./ c1ia 8 9 Tai chinh)
TiSn bao g6m tiSn m~t, tiSn gl'.ri ngan hang khong ky h?n va tiSn dang chuy€n. Cac khoan tum1g duang ti Sn la cac khoan d§u tu ng§n h?n c6 ti nh thanh khoan cao, c6 th€ d~ dang chuy€n d6i thanh m¢t luqng tiSn xac djnh, khong c6 nhiSu rui ro vs thay d6i gia trj va du'C/C Slr d~111g cho ITil,IC dich dap i'.rng cac cam kSt chi ti8n ng§n h?n ho·n ta cho mvc dfch cti1u tu hay ta cac mvc dfch khac.
Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo gia tri ghi s6 trU- di dµ phong phai thu kh6 doi.
Hang tAn kho
Hang t6n kho duqc phan anh theo gia th§p lmn giiia gia g6c va gia tri thu§n c6 th€ thµc hi~n duqc. Gia g6c bao g6m t§t ca cac chi phi phat sinh d€ c6 duqc hang t6n kho (J dia di€m va tr?ng thai hi~n t?i . Gia tri thu§n c6 th€ thµc hi~n duqc u&c tfnh dµa vao gia ban cua hang t6n kho trU- di cac khoan chi phi uac tinh ct€ hoan thanh san phAm va cac chi phi ban hang trv·c tisp.
Gia tri v~t tu, phv tung may bay nh~p kho duo·c xac dinh dv·a tren gia mua tren h6a dan cua nha cung dp c¢ng v&i toan b¢ chi phi lien quan d€ nh~p v~t tu, phv tung (nhu thus nh~p khAu, phi uy thac, chi phf v~n chuy€n).
Gia hang t6n kho d6i v&i cac lo?i v~t tlr, hang h6a, phv tung may bay duqc xac di nh theo phuu ng phap gia dfch danh.
Gia tri v~t tu, phv tung may bay xu§t kho Slr d1,111g dugc dua vao chi phf san xu§t kinh doanh theo nguyen t§c:
B6i v&i v~t tu, pl11,1 rung may bay tieu hao, xu§t dung m(>t t§n, khong sfra chiia duqc, gia xu§t kho b~ng 100% gia trj cua v~t tu, ph~t tung va du·qc phan anh toan b(> vao chi phi san xu§t kinh doanh trong ky.
B6i v&i phv tung v~t tu quay vong c6 nguyen gia dan vi tlr" 1.500 USD dSn 50.000 USD khi xu§t kho dua vao Slr dvng duqc ghi nh~n vao chi phi tra tru&c dai lwn tren bang can d6i kS toan rieng va phan b6 vao bao cao kSt qua ho?t d¢ng kinh doanh rieng theo ptmang phap duo·ng th~ng trong vong 3 nam k€ tu khi xu§t dung t§n d§u .
B6i v&i phv tung v~t tu quay vong c6 nguyen gia dan vi tu 50.000 USD tr& ten khi xu§t kho dua vao Slr dvng duqc ghi nh~n vao chi phi tra tru6·c dai h?n tren bang can d6i kS toan rieng va phan b6 vao bao cao kSt qua ho?t d¢ng kinh doanh rieng theo phuang phap duang th~ng trong vong 5 nam k€ tu khi xu§t dung tAn d§u.
Tflng Cong ty ap dvng phuang phap ke khai tlmo·ng xuyen d€ h?ch toan hang t6n kho .
Dv· phong giam gia hang t6n kho duvc trfch l~p theo cac quy dinh kS toan hi~n hanh. Theo d6, T6ng Cong ty dtrqc phep trfch l~p dµ phong giam gia hang t6n kho t6i thcri, hong, kem phAm ch§t va trong tmcrng hqp gia g6c cua hang t6n kho cao ho·n gia tri thuAn c6 thS tlwc hi~n dtrqc t?i ngay kSt tht'.rc ky kS toan.
15
-1.
t·./ =
..., ..., ., ..., ..., ")
") , 1 )
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
_)
.)
)
J
J
J
J
(e)
(i)
(ii)
(f)
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~uB09a-DN (Ban himh theo Thong tu s620012014/TT-BTC
ngay 2211212014 c1ia Bo Tai chinh)
Tai san ca djnh hfi'U hinh
Nguyen giti
Tai san c6 dinh hli'u hinh dugc thS hi~n theo nguyen gia tnr di gia tri hao man !Uy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hCi'u hinh bao g6m gia mua, thuS nh~p khAu, cac lo{li thuS mua hang khong hoan l{li va chi phi lien quan tqrc tiSp dS dua tai san dSn vi tri va tr{lng thai ho{lt di;>ng cho mvc dich Slr dvng da dl,f kiSn. Trong tnrcmg hgp tai san c6 dinh hCi'u hinh la may bay, ph§n h6 trq tin dvng tu hqp d6ng mua may bay duqc ghi nh~n theo nguyen tic sau:
• H6 trg tin dvng tu hqp d6ng mua may bay la dich V~I khong dtrQ'C ghi nh~n tach khoi nguyen gia may bay ma giam tru gia v6n hang ban khi thl,fc nh~n;
• H6 trq tin d1,111g tu hqp d6ng mua may bay la phv tung v~t tu ho~c thiSt bi khong chic chi n se nh~n duqc thl khOng duqc ghi nh~n tach khoi nguyen gia may bay ma giam tru gia v6n hang ban khi thl,fc nh~n ;
• H6 trq tin dvng tu hqp d6ng mua may bay la thiSt bi chi c chi n se nh~n duqc va c6 danh mvc q1 th6 khi ban giao thl duqc ghi nh~n tach khoi nguyen gia may bay.
Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hCi'u hinh da dtra vao ho{lt di;>ng nhtr chi phi sU-a chli'a, bao du·o·ng va d{l i tu duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho{lt di;>ng kinh doanh rieng trong ky ma chi phi phat sinh. Trong cac trna·ng hqp c6 thS ch(rng minh mi;>t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lqi ich kinh tS trong ttrong lai dl,f tinh thu dtrQ'C tlr v i~c Slr d~mg tai san c6 dinh hCi'u hinh VlfQt
tren muc ho{lt dong tieu chuAn theo nhu danh gia ban d§u, thl cac chi phi nay duqc v6n hoa nhu mot khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh ha·u hinh.
Kltau !tao
Kh§u hao duqc tinh theo phuong phap dm'mg th~ng dl,fa tren thai gian huu dvng u&c tinh cua tai san c6 dinh huu hlnh. Thai gian huu dvng u&c tinh nhu sau:
• May bay 16 - 20 nam • Di;>ng ca may bay I 0 nam • Nha cu·a, v~t kiSn true I 0-25 nam • May m6c, thiSt bi 5 - I 0 nam • Phtr0"11g t i~n v~n tai m~t d§t 7 - 10 nam • ThiSt bi, dvng cv quan ly 3 -5 nam • Tai san c6 dinh khac 5 - 7 nam
Tai san ca djnh hfi'U hinh thue tai chinh
Cac h9·p d6ng thue dugc phan lo{li la tlrne tai chinh nSu theo cac di&u khoan Clla hqp d6ng, T6ng Cong ty da nh~n ph§n l&n rui ro va !qi ich gin li&n v&i quyan sa huu. Ta i san c6 dinh hu·u hlnh du6·i hlnh th(rc thue tai chinh duqc thS hi~n b~ng s6 ti&n tuong duong v&i s6 th§p hO'l1 giua gia tri hqp ly cua tai san c6 dinh va gia tri hi~n t{l i Clla cac khoan ti&n thue t6i thiSu, tinh t{li tha·i diSm bi t d§u thue, tnr di gia tri hao man Jay kS.
Kh§u hao cua tai san tlrne tai chinh duqc h{lch toan theo plumng phap dua·ng th~ng dv·a tren tha·i gian ha·u dvng u·o·c tinh cua tai san tlrne tai chinh. Tha·i gian hCi'u d~mg u6·c tinh Clla tai san tlrne tai chinh nh§t quan v&i tai san c6 dinh hli'u hinh dtrqc neu trong ph§n chinh sach kS toan 3(e).
16
-» . ....
' . ' ilh IC
;
, , , , , , ") , 1 )
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.)
J
J
)
)
..J
J
.)
(g)
(i)
(ii)
(h)
(i)
(i)
(ii)
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam -CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Tai san c6 djnh VO hinh
Quy€n su· dtpig ilflt
Miu B 09a - DN (Ban himh theo Thong tu s620012014/TT-BTC
ngay 2 2112120 I./ c1ia Bo Tai chfnh)
Nguyen gia ban d§u cua quy8n Slr d1,1ng dAt nh?n chuySn nhuQ'ng hQ'p phap bao g6m gia tri ct'.1a quy8n sfr d1,1ng aAt du·9·c ghi nh?n trong gia mua va cac chi phi lien quan trl,l'C tiSp t6'i vi~c c6 du9·c quy8n SU' dvng dk T6ng Cong ty kh6ng trfch khAu hao d6i v&i quy8n sti d1,1ng dAt kh6ng thoi hi;in.
Phfm mJm may vi tinh
Ph§n m8m may vi tinh bao g6m ph§n mSm quan ly doanh thu v?n chuySn hanh khach/hang h6a, ph§n mSm quan ly hang h6a, va ph§n m8m kS toan. Gia mua cua ph§n mSm may vi tinh m&i ma ph§n mSm nay khong ph,ai la mot bo ph?n &~n k~t v&i ph§n cfrng c6 lien qua~ thi duqc v6n h6a va hi;ich toan nhu tai san co dinh VO hinh. Phan mem may vi tinh duqc tinh khau hao theo phuang phap duong th~ng trong vong tu 3 dSn 7 nam.
Xay d\fng cO' ban dO' dang
Xay dl,l'ng ca ban do dang phan anh cac khoan chi phi xay dl,l'ng va may m6c clrna du9·c l10an thanh ho~c chua l~p d~t xong. Xay d1,1·ng ca ban da dang se duqc chuySn sang tai san c6 dinh theo gia ti;im tinh (nSu chua c6 quySt toan duqc phe duy~t) khi cac tai san du9·c ban giao dlra vao Slr d~mg.
Theo quy dinh vS quan ly d§u tu va xay d1,1·ng ct'.1a Nha nu&c, tuy theo phan d p quan ly, gia tri quySt toan cac c6ng trinh xay dl,l'ng CO' ban l10an thanh d n du9·c cac ca quan c6 thAm quy8n phe duy~t. Do d6, gia tri cu6i cung cua cac c6ng trlnh xay dl,l'ng CO' ban c6 thS thay d6i va ph1,1 thuoc vao quySt toan duqc phe duy~t ba i cac CO' quan c6 thAm quySn.
C hi phi tra trmrc dai h~n
Chi phi SU'Q chii:a fun ilpng co· va th fin may bay
Chi phi sfra chiia l&n dong co· va than may bay da phat sinh duqc phan b6 vao kSt qua hoi;it dong kinh doanh tinh tu thO-i diSm d~i tu, sfra chiia hoan thanh. D6i v6·i dong ca may bay thue, chi phi cha phan b6 la gia tri sfra chifa sau khi da. tru ph§n thu h6i quy di;ii tu tu ben cho time may bay. Chi phi bao duo·ng, sfra chu·a d6i v6'i than may bay, dong CO' chinh, dong ca p(11,1 Va cang may bay cho m6i (§n CO
gia tri tuo·ng duo·ng tu 300.000 USD tr& ten se duqc phan b6 vao kSt qua ho~t dong kinh doanh trong ba nam. Chi phi slia chiia duqc ghi nh?n vao chi phi trong ky nSu gia tri nho ho·n 300.000 USD.
Phi biio liinh tin d1J,ng xuiit khau vay mua may bay
Phi bao lanh tin d1,1ng xuAt khAu hQ'p d6ng huy dong v6n mua may bay theo hlnh thfrc time tai chinh va cac chi phi khac lien quan dSn hQ'p d6ng huy dong v6n duqc phan b6 theo phuang phap duong th~ng vao chi phi ho~t dong kinh doanh theo tho·i gian huy dong v6n.
17
y
Ju
, , .., , .., ")
") , 1 )
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.J
.J
)
.J
J
J
.J
(iii)
U)
(i)
(ii)
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii:'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Cong C¥ va d~mg C¥
Cong q.1 va d1,mg q.1 bao g6m:
M~uB09a - DN (Ban himh 1heo Thong Ju s6 200120 / .//1T-BTC
ngay 2211212014 c1ia Br) Tai chinh)
Cac tai san T6ng Cong ty n~m giu· dS su· dvng trong qua trlnh ho~t d('mg kinh doanh blnh tlurang, v&i nguyen gia cua m6i tai san thfip hm1 30 tri~u VND va do d6 khong du di~u ki~n ghi nh~n la tai san c6 dinh theo quy dinh hi~n hanh. Nguyen gia cua cong cv va dvng Cl,I OU'Q'C phan b6 trong vong hai nam;
Cac v~t tu, plw tung quay vong tlwc hi~n phan b6 d~u hang nam (Thuy8t minh 3(d)).
Cac khoan d~u tll'
Dau tU' vao cong ty con, cong ty lien kit va CO' sii' kinlt doanlt tiJng kii m so<it va tlau tU' gop van vao c<ic tiO'n vj kh<ic ph<it sinh trong giai tlocpi tru·O'c ca phim hoa
Cac khoan a§u tu vao cong ty con, cong ty lien k8t va ca sa kinh doanh a6ng kiSm soat va a§u tu g6p v6n vao cac do·n vi khac phat sinh trong giai do~n tru&c c6 ph§n h6a duqc ghi nh~n theo gia tri duqc dinh gia khi T6ng Cong ty chuySn d6i thanh cong ty c6 ph§n t~i ngay 3 I thang 3 nam 201 5 va duo·c Bo Giao thong V~n tai phe duy~t theo Quy8t dinh s6 3207/QE>-BGTVT ngay 13 thang IO nam 2016 ("Quy8t dinh 3207"). Gia tri dinh gia l~i duqc xem la gia g6c ban d§u cua cac khoan d§u tu khi T6ng Cong ty chuySn thanh cong ty c6 ph§n. Sau ghi nh~n ban d§u, cac khoan d§u tu nay du9·c ghi nh~n theo gia g6c tru di dt,r phong giam gia khoan d§u tu. c6 tt'.rc va lqi nhu~n du·qc chia lien quan d8n giai do~n tru6·c c6 ph§n h6a duqc ghi giam vao gia tri ghi s6 cua khoan d§u tu.
Dau tu· vao cong ty con, cong ty lien kit va CO' sii' kinh doanlt tiJng kii m so<it va tldu tu· gop van VtlO CQC tfO'n vj k/iac p/iat sinlz trong giai ilOlJll sau ca plzan /ioa
Cac khoan d§u tu vao cong ty con, cong ty lien k8t va ca sa kinh doanh d6ng kiSm soat va d§u tu g6p v6n vao cac d011 vi khac phat sinh trong giai do~n sau c6 ph§n h6a duqc ghi nh~n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan trt,rc ti8p. Sau ghi nh~n ban d§u, cac khoan d§u tu vao cong ty con, cong ty lien k8t va cac 00'!1 vi khac duqc xac dinh theo gia g6c tru di dt,r phong giam gia khoan d§u tu.
(iii) D¥· phong giiim giti tiliu tu· tai chinh
Dt,r phong giam gia d§u tu duqc l ~p khi don vi nh~n d§u tu phat sinh 16, ngo~ i tru tmang twp khoan 16 d6 da niim trong dt,r ki8n ct'.1a T6ng Cong ty khi quy8t dinh d§u tu. Dt,r phong giam gia d§u tu· duqc hoan nh~p khi don vi nh~n d§u tu sau d6 t~o ra lqi nhu~n dS bu tru cho cac khoan 16 da duqc l ~p dt,r phong tru&c kia. Khoan d~r phong chi duqc hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d§u tu khong VUQt qua gia tri ghi sf> Cua cht'.ang khi gia dinh khong CO khoan dt,r phong nao da dUQ'C ghi nh~n .
Dt,r phong giam gia d§u tu vao cong ty con, cong ty lien kSt, CO' s& kinh doanh d6ng kiSm soat va cac don vi khac duqc trich l~p dt,ra tren quy dinh t~ i Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 cua Bo Tai chinh v~ "Huang dfi n chS do trich l~p va sti dvng cac khoan dv· phong giam gia hang t6n kho, t6n thfit cac khoan d§u tu tai ch[nh, n9· phai thu kh6 doi va bao hanh san ph§m, hang h6a, cong trlnh xay l~p t~i doanh nghi~p" va Thong tu s6 89/201 3/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam 201 3 cua Bo Tai chinh v~ vi~c st'.ra a6i b6 sung Thong tu s6 228/2009/TT-BTC va cac quy dinh kS toan hi ~n hanh.
18
~ \ .. \
H~I
I
, , ..., ..., ..., )
...,
')
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.)
)
)
J
J
.)
(k)
(I)
(m)
(n)
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam -CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B09a-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200120 I 4/TT-BTC
ngay 221121201./ c1ia 8(> Tai chinh)
Cac khoan phai tra ngll'iri ban va cac khoan phai tra khac
Cac khoan phai tra nguai ban va khoan phai tra khac duqc thS hi~n theo gia g6c .
DI}· phong
M9t khoan di! phong duqc ghi nh?n n8u, do kSt qua cl'.1a m9t s1,r ki~n trong qua khl'.r, Tbng Cong ty c6 nghia v~1 phap ly hi~n t~i ho~c lien d6i c6 thS u6·c tinh m<)t each dang tin c?y, va chAc chAn se lam giam sut cac lqi ich kinh t8 trong tuang lai dS thanh toan cac khoan nq phai tra do nghia V~I d6. Khoan di! phong duqc xac djnh b~ng each chiSt khl1u dong ti8n di,r kiSn phai tra trong tuang lai v6i cy I~ chi€t khl1u truac thus phan anh aanh gia cua th! truo11g a thai aiSm hi~n t~i v8 gia tr! thai gian cua ti8n va rui ro Cl,l thS cua khoan nq d6.
Ngllia V{l llOan tra may bay
Theo cac di8u khoan cua hqp d6ng thue ho~t d<)ng may bay ky giiia T6ng Cong ty va cac ben cho tlrne, T6ng Cong ty c6 nghia Vl,l khoi plwc l ~ i di8u ki~n va kha nang ho~t d<)ng cua may bay nhu khi dl!Q'C ban giao (ngo~i trlr cac hao man ti! nhien) khi l10an tra l~i may bay cho ben cho thue t~i cu6i tha i h~n thue. Theo Cong van s6 11876/BTC-CDKT ct'.1a 89 Tai chinh, T6ng Cong ty c6 thS ghi nh?n chi phi hoan tra may bay time ho~t d()ng khi th1,1·c t8 phat sinh ho~c l~p di! phong hoan tra may bay trong tha i gian time. Tbng Cong ty hi~n dang ap d1,1ng chinh sach ghi nh~n chi phi hoan tra may bay thue ho~t d()ng khi thi,rc tS phat sinh.
Doanh thu chu·a thl}'C hi~n tir chll'O'ng trinh khach hang thll'img xuyen
Tbng Cong ty thi,rc hi~n chuang trlnh Bong Sen Vang cho cac khach hang tlmang xuyen, theo d6 khach hang se duqc tfch IUy diSm thucrng kh i mua hang h6a ho~c st'.r d1,1ng dich v1,1 cl'.1a T6ng Cong ty hay m()t s6 d6i tac Cl,l thS cua T6ng Cong ty. PhAn doanh thu tuang (mg v6i s6 d i~m tich luy ma khach hang di! kiSn I§y thu&ng duqc xac djnh theo gia tr! hqp ly va ghi nh~n la doanh thu chua tlwc hi~n. Doanh thu clma tlwc hi~n duqc ghi nh~n la doanh thu trong ky n8u khach hang I§y thucmg ho~c diSm thucrng tich IUy hSt h~n.
I. ? '
Von co phan
cJ plliiu p/iJ thong
Cb phiSu ph6 thong duqc gh i nh~J1 theo m~nh gia. Chi phi phat sinh lien quan tr1Jc tiSp dSn v i~c phat hanh cb phiSu, tru di anh hu&ng thuS, duqc ghi giam vao th~ng du v6n c6 phAn . .
19
, , ..., ') , , ~
")
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.)
.)
)
J
J
J
.)
(o)
(p)
(i)
(ii)
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)
Thu~
M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong 11r s620012014/TT-BTC
ngay 2211212014 c1ia B(J Tai chinh}
Thu€ thu nh~p doanh nghi~p tinh tren lq i nhu~n ho~c 16 tnr6c hqp nh§t cua ky bao cao bao g6m thu€ thu nh~p hi~n hanh va thu€ thu nh~p hoan l1;1i. Thu€ thu nh~p doanh nghi~p dm;Yc ghi nh~n trong bao cao k€t qua ho1;1t d(mg kinh doanh rieng ngo1;1i tnr tmcrng hQ-p c6 cac khoan thu€ thu nh~p lien quan d€n cac khoan m1,1c dtrQ'c ghi nh~n vao mot tai khoan thu(>c v6n chu s& hu·u, thl khi d6 cac khoan thuS thu nh?p nay cling du·qc ghi nh~n vao tai khoan tuang t'.mg thuoc v6n chu s& hu·u.
Thu€ thu nh?p hi~n hanh la khoan thu€ dµ kiSn phai nop d1,1·a tren thu nh?p chiu thu€ trong ky, su· d1,1ng cac mt'.rc thus su§t co hi~u tµc t1;1i ngay kSt thuc ky kS toan, va cac khoan diSu chinh thu€ phai nop lien quan aSn nhung ky truac.
Thu€ thu nh?p hoan l1;1i duqc tinh cho cac chenh l~ch t1;1m tha i gifra gia tri ghi s6 cho m1,1c dich bao cao tai chfnh va gia tri Slr d1,1ng cho m1,1c dfch tinh thus cua cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra trong bang can obi k€ toan. Gia tri cua thus thu nh~p l10an l1;1i duqc ghi nh?n d1Ja tren each tht'.rc dµ ki€n thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra Slr dpng cac mt'.rc thuS su§t c6 hi~u lµc ho~c ca ban c6 hi~u lµc t1;1i ngay kSt thuc ky kS toan.
Tai san thu€ thu nh?p hoan 11;1i chi duqc gh i nh~n trong ph1;1m vi ch~c ch~n c6 du l9·i nhu~n tfnh thuS trong tuang lai dS tai san thu€ thu nh?p nay c6 thS Slr d1,1ng OlfQ'C. Tai san thus thu nh?p hoan 11;1i duqc ghi giam trong pl11;1m vi khong con ch~c ch~n ta cac tqi ich vs thus lien quan nay se su· d1,1ng duqc.
Doanh thu va thu nh~p khac
Doanh thu v{in chuyin hang khong
Cac khoan thu ban cht'.rng tu v?n chuySn (bao g6m ve va cac cht'.rng tu v~n chuySn khac) duqc ghi nh~n la khoan phai tra nguo·i ban tren bang can obi kS toan. Gia tri khoan phai tra ngua i ban nay duqc kSt chuySn vao doanh thu phan anh tren bao cao k€t qua ho1;1t dong kinh doanh rieng khi djch Vl,l v?n chuySn duqc tlwc hi~n.
Doanh thu chuyen ca, thue chuy€n duqc ghi nh~n trong bao cao k€t qua ho1;1t dong kinh doanh rieng khi dich v1,1 duqc thµc hi~n . Doanh thu khong duqc ghi nh?n n€u nhu c6 nhli'ng ySu tb khong ch~c ch~n tr9ng ysu lien quan tai kha nang thu h6i cac khoan phai thu.
Doanh thu cung cap dich v~ ph~ tr9·
Doanh thu cung d p dich v1,1 ph1,1 trQ' duqc hoan thanh trong thai gian ng~n du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho1;1t dong kinh doanh rieng khi djch Vl,l OlfQ'C thµc hi~n . Doanh thu khong OlfQ'C ghi nh?n nSu nlm c6 nhfrng y€u tb khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t6·i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.
(iii) Doanh thu c/10 tlzue
Doanh thu cho thue tai san du9·c ghi nh~n trong bao cao k€t qua ho1;1t dong kinh doanh rieng theo plmang phap duang th~ng d1,1·a vao th(Yi h1;111 Ctla hQ·p a6ng time.
(iv) Thu nh{ip tu· tiJn /iii
Thu nh?p t.:1· tiSn lai duqc ghi nh?n theo cy l ~ ttmng t'.mg v6·i tho·i gian dva tren sb du gbc va lai su§t ap d~mg.
20
, , , , , , "' )
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
J
.)
J
J
.J
.)
(v)
(q)
(r)
(s)
4.
5.
TAng Cong ty Hang khong Vi~t Nam -CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh r ieng giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Thu nlzlj.p tU: cJ tu:c
M~uB 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200120 / 4/7T-BTC
ngay 2211212014 c1ia 8<) Tai chinh)
Thu nh~p tu c6 tt'.rc duqc ghi nh~n khi quy8n nh~n c6 tt'.rc du9·c xac l~ p. c6 tt'.rc b~ng c6 phiSu khong duqc ghi nh~n la doanh thu ho:;it d<;mg tai chinh. c6 tt'.rc va l9·i nhu~n du·9·c chia lien quan dSn giai do:;in tnr6·c khi mua khoii.n dfiu tu ho~c tnr6·c giai do:;in c6 phfin h6a duqc ghi giii.m vao gia. trj ghi s6 cua khoii.n dfiu tu.
Cac khoan thanh toan thue ho~t d{)ng
Cac khoii.n thanh toan thue ho:;it d9ng duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho:;it d9ng kinh doanh rieng theo phuang phap ducmg thi ng dt,ra vao th<Ji h:;in cua hqp d6ng tlrne.
Chi phi di vay
Chi phi di vay duqc ghi nh~n la chi phi trong ky khi chi phi nay phat sinh, ngo:;i i tru tnrcmg hqp chi phi di vay lien quan dSn cac khoii.n vay cho m1,1c dich hlnh thanh tai sii.n du di8u ki~n v6n h6a chi phi di vay thi khi d6 chi phi di vay se dugc v6n h6a va du·qc ghi vao nguyen gia cac tai san nay.
Cac ben lien quan
Cac ben du·qc coi la ben lien quan cua T6ng Cong ty nSu m9t ben c6 kha nang, tr1,1·c tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay ii.nh hu·ang dang kS t&i ben kia trong v i~c ra cac quySt djnh tai chlnh va ho:;it d9ng, ho~c khi T6ng Cong ty vii ben kia cung ch ju St,r kiSm soat chung ho~c ii.nh hu·ang dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao glim ca cac thanh vien gia dinh than c~n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan.
Tfnh thcri V\) cua cac ho~t d()ng kinh doanh
Ho:;it d9ng kinh doanh cua T6ng Cong ty ch ju ii.nh huang cua nhfrng biSn d9ng mang tfnh tho·i v1,1 nhu nhu d u di !:;ii trong cac dip nghi IS ma hfiu hSt cac dip nghi IS nay diSn ra trong nua afiu cua nam. Do d6 doanh thu ct'.1a T6ng Cong ty trong nU'a dfiu nam se tlmo·ng cao ho·n trong nu·a cu6i nam.
Cac thay dBi trong u·6'c tinh k~ toan
Khi l~p bao cao tai chinh hang nam va bao cao tai chinh gifra nien d9, Ban Giam d6c tht,rc hi~n m9t s6 u&c tfnh kS toan. KSt qua th~rc hi~n c6 thS khac so v&i cac u6'c tfnh kS toan nay.
Xet doan quan tr9ng ma Ban Giam d6c tht,rc hi~n d6i v&i v i~c ap d1,1ng cac ch in h sach kS toan cua T6ng Cong ty khong thay dfJ i kS tu khi l ~p bao cao tai chi nh cho nam tai chi nh kSt thuc ngay 3 I thang 12 nam 201 6.
21
Al
' . } ::::
, , , , , , ')
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
J
.)
J
J
J
.)
6.
7.
8.
(a)
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Cac khoan ml}c hit thu·<rng
M~uB09a-DN (Ban himh theo Thong ILi' s6 200120 I 4/TT-BTC
ngay 221121201./ c1ia 81) Tai c/zinh)
Trong ky sau thang k~t tht'.tc ngay 30 thang 6 nam 20 17, T6ng Cong ty da trich tnr6·c chi phi 16 chenh !~ch ty gia h6i doai tri gia 565.523 tri~u VND d~.ra tren nhfrng tr6c tfnh cua Ban Giam d6c v€ si.r suy giam gia tri cua £>6ng Vi~t Nam so v6i cac ngo~i t~ d~n cu6i nam 2017.
Ti~n va cac khoan trro·ng drro·ng ti~n
30/6/2017 11112017 VND VND
Ti€n m~t 13.668.478.757 11.965.4 12.532 Ti€n gui ngan hang 1.000.607.321.437 782.033 .828.460 Ti€n dang chuySn 125.673.960.523 110.707.232.654 Cac khoan ttrang dtrm1g ti€n 1.296.357.500.000
2.436.307.260.717 904.706.473.646
Phai tho ng~n h~n cua khach hang
Chi ti~t phai thu cua khach hang
30/6/2017 1/112017 VND VND
Phai thu tu cac d~i ly ban san phAm v~n chuySn hanh khach 1.684.769.643.688 1.608.280.934. 139 Phai thu tu cac hang hang khong Interlines kMc 99.881.204.070 68.518.579.789 Phai thu cu6c v~n chuySn hang h6a 230.390.565.486 204. 194.492.4 15 Phai thu cho thue may bay 76.797.134.717 78. 156.868.25 1 Phai thu ng~n h~n khac 259.218.997.121 368.358.564.730
2.351.057.545.082 2 .3 2 7. 5 09 .4 3 9 .3 24
22
~
j.
Ci H
E ..... / .... -
, , , , , ~
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.. )
.J
.J
(b)
9.
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d(} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Phai thu cua khach hang la ben lien quan
Cong ty con Cong ty C6 phAn Hang khong Jetstar Pacific Airlines (JPA) Cong ty TNHH MTV Dich v~1 rn~t d§t san bay Vi~t Nam
Cong ty lien kit Hang hang khong Cambodia Angkor Air
M§uB 09a - DN (Ban himh lheo Thong lir s6 200120 I ./r!T-BTC
ngay 221121201./ czia 89 Tai chinh)
30/6/2017 VND
111/2017 VND
51 .783.667.677 95.496.296.487
59.829.349.325
28.531.399.4 15 35.640. 125.708
80.315.067.092 190.965. 77 1.520
Khoan phai thu tlnrcrng lnl,li tu cac ben lien quan khong c6 darn bao, khong tfnh lai va dtrQ'C hoan tra theo th6a thu~n.
Tra tru·o·c cho ngm:ri ban
Tra tnro·c ~ho ngmn ban ng~n h~n Tra truac tien rnua may bay Tra truac chi phf sfra chfra l&n cha d n tru v&i Quy dl,li tu Tra tru6·c tiSn time may bay Tra tru&c khac
Tra tmo·c cho ngm'>'i ban dai han Tra tm&c tiSn rnua may bay .
30/6/2017 VND
3.953.045.030.539
1.064.1 28. 706.870 534.108.401.407
95 .604. 175.407
5.646.886.3 14.223
3.586.295.82 1.728
9.233.182 .1 35.95 1
1/1/2017 VND
6.297 .593. 700.882
1.799.799.98 1. 195 445.604. 170.2 16 162 .723.593.630
8.705.72 1.445.923
2.435.873. 162.405
I 1. 141 .594.608.328
23
~
I
>r 'IH
f
-' Ii :;
, ....,
"')
"')
") , , , )
')
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
_)
J
)
.)
.J
.)
.J
J
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)
M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong fir s6 200120 I 4flT-BTC
ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)
10. Phai tho khac
(a) Cac khoan phai thu ng~n h~n khac bao gAm
(b)
(c)
Phai thu v€ c6 t(rc, lgi nhu?n dugc chia va lai ti€n gfri Phai thu ti€n bbi tlurcmg baa hi8m Tai san da giao cha cong ty con Phai thu tu lgi nhu?n hgp dbng ho·p tac kinh doanh f>?t CQC thue may bay ng~n h~n (*) Phai thu khac
30/6/2017 VND
40.897.5 14.015 22.525.534.695 27.722.632.154 17.074.5 12.586
151.568.765.865 167.829.004.137
427.617.963.452
11112017 VND
5.065.893.185 38.878.381.671 27.722.632. 154 29 .930.928.493
17 1.997.542. 750 130.322.848.287
403 .918.226.540
(*) E>?t CQC thue may bay ng~n Iwn la khoan ti€n T6ng Cong ty d?t CQC dS tliue tau bay va se dugc hoan tra trong vong 12 thang kS tu ngay baa cao.
Cac khoan phai thu dai h~n khac bao gAm
30/6/2017 11112017 VND VND
f>?t CQC thue may bay, d<)ng CO' may bay 2.010.665.861 .767 1.947.656.234.008 f>?t CQC Va phai thu khac 145.527.163.512 115.181.230.352
2. 156.193.025.279 2.062.837.464.360
Phai thu khac til' cac ben lien quan
30/6/2017 11112017 VND VND
Cong ty con Cong ty TNHH MTV Dich vt,t m?t d§t san bay Vi~t Nam 18.594.002.426 16.372.347.395 Cong ty TNHH MTV Ky thu?t May bay 30.304.653.697 37.285. 109.75 1 Cong ty TNHH Dich v1,1 Hang h6a Tan San Nh§t 17.074.5 12.586 29.930.928.493
Cong ty li~11 k~t Cong ty Co phan Cho thue May bay Vi~t Nam(*) 43 1.307.328.286 43 1.876.460.454
497 .280.496.995 515.464.846.093
(*) Phai thu khac ttr Cong ty C6 ph§n Cho tliue May bay Vi~t Nam th8 hi~n ti€n d?t c9c thue may bay cua T6ng Cong ty .
Khoan phai thu khac ttr cac ben lien quan khong c6 dam baa, khOng tfnh lai va du9·c hoan tra theo thoa thu?n .
24
-: !( -G ~IJ lV.
\11 -
., , ) , , "')
)
"')
)
")
")
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.)
.J
..)
)
J
J
.J
..)
11.
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Nq· x~u
Thc>'i gian qua h~n
Ne;,. qua h~n Di;ii ly Global Flight 2 nam Cac d6i tuqng khac 8 thang - 19 nam
Trang il6:
M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Th6ng tu· s620012014/TT-BTC
ngay 22/ 1212014 czia 89 Tai chinh)
30/6/2017
Gia g6c Dl! phOng Gia tri c6 th~
thu hBi VND VND VND
2.835.590. 142 (2.835.590.142) 22. 11 4.407. 116 (20.505 .629.898) 1.608.777.218
24.949.997.258 (23 .341.220.040) 1.608.777.218
Dt,r phong phai thu kh6 doi - ngAn hi;in (23.341 .220.040)
Nq· qua h~n Di;ii ly G lobal Flight Dc;ii ly BSP Phap Consult Cac d6i tuqng khac
Tronga6:
Tho-i gian qua h~n G ia g6c
VND
1/1/2017
D1,1· ph0ng VND
1 - 2 nam 3.625.074.029 (3.625.074.029) 6thang-3 nam 87.313.766 (87.313.766)
2 thang - 19 nam 22.212.413. 746 (20.435.761.856)
Gia tri c6 th~ thu hBi
VND
1.776.651.890
25.924.801.541 (24.148.149.651) 1.776.651.890
D1,r phong phai thu kh6 doi - ngAn hc;in (24. 148. 149.651)
25
~
I; ....
T Hl
(
, ") ., , ., ")
)
1
)
1 )
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
J .)
)
.J
.J
J
.J
12.
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)
Hang t8n kho
Hang mua dang di tren dm:mg Nguyen v~t l i~u
Cong Cl,I va d1,111g Cl,I
Hang h6a kho bao thu~
30/6/2017 Gia gBc
VND
Mfiu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu: s620012014/TT-BTC
ngay 2211212014 dta 89 Tai chinh)
11112017 DI! phOng Gia gBc D\f phong
VND VND VND
125.666.800 249.289.509.646 (53.755.000.000) 264. 788.041.104
52.048.344.941 50.498.219.653 19.321.027.2 11 12.645.537.475
320.658.881.798 (53. 755.000.000) 328.057.465 .032
Bao gbm trong hang tbn kho t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 c6 71.953 tri~u VND nguyen v~t I i ~u ( 1111201 7: khong c6) dlfqc ghi nh~n theo gia tri thufin c6 thS thl,fc hi~n dlfgc.
26
( ... y
J
~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ v ~ v ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ J J J J ~ ~ ~
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09a-DN
13. Tai san cB djnh hfru hinh
N~uyen_gia So du dau ky Tang trong ky Chuy~n tu xay dt,rng ca ban do dang Dibu chinh nguyen gia Thanh ly va x6a s6 Phan lo{li l{li
s6 du cu6i ky
Gia tri hao mon liiy k~ s6 du d~u kY Kh§u hao trong ky Thanh ly va x6a s6
s6 du cu6i ky
Gia trj con ll_l i s6 du d~u kY s6 du cu6i ky
May bay, dl}ng co· may bay
VND
3 1.422. 795.360.939
( 19.320.686.287)
31.403.474.674.652
13.290. 786. 782.996 948. 798.451.890
14.239.585.234.886
18.132.008.577.943 17. 163.889.439.766
Nha c1J-a, May mc>c, v~t ki~n true thi~t bi
VND VND
489.052.685.866 1.258. 756. 124.368 7.709.060.000
857.354.842 --
( 42.521 .964) (823 .253 .4 77) 11.496.669.498
489.867.518.744 1.277.1 38.600.389
130.200.424.128 833.984.300.795 I 0.658.582. 790 21.652.834. 75 1
( 42.521.964) (823 .253 .4 77)
140.816.484.954 854.813.882.069
358.852.26 1. 738 424.771.823.573 349.051.033.790 422.324.718.320
\"\ -s- :-.... .;,,. ./ ' ,,
Phu·o11g ti~n v~n tai m~t dftt
VND
162. 764. 192. 775 2.976.150.000
-20.318.1 82
( 4.079.901.32 1) -
161.680.759.636
121 .436.680.759 3.622.642.955
(4.079.90 1.321 )
120.979.422.393
4 1.327.512.01 6 40.70 1.337.243
(Ban himh theo Thong IU" s6 200120 l 417T-BTC ngay 2211212014 c1ia Bo Tai chinh)
Thi~t bi, di_mg Cl}
quiin ly Khlic Ti\ng cl}ng VND VND VND
249.295.560.493 101.865.329.778 33.684.529.254.2 19 4.867.867.315 - 15.553.077.315
- - 857.354.842 - (513.563.503) ( 19.813.931.608)
( 4. 11 1.640.365) - (9.057.3 17.127) - ( 11 .496.669.498)
250.051.787.443 89.855.096.777 33.672.068.437.641
155.361.491.375 26.579.298.3 19 14.558.348.978.372 19.107.938.139 32.765.624.854 1.036.606.075.379 ( 4.11 1.640.365) - (9.057.3 17.127)
170.357.789. 149 59.344.923. 173 15.585 .897.736.624
93.934.069. 118 75.286.03 1.459 19.126.180.275.847 79.693.998.294 30.5 10.173.604 18.086. 170.70 1.01 7
27
, ') , , , ~
)
)
)
)
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.)
)
J )
)
J
J
..)
14.
TAng Cong ty Hang khong Vi~t Nam- CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/ !T-BTC
ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)
Trong tai san c6 dinh hu·u hlnh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 c6 cac tai san c6 nguyen gia 1.136.075 tri~u VND da khiiu hao hSt nlurng v~n dang duqc sl'r d1,111g (I II 1201 7: 1.020.93 I tri~u VND).
Gia tri con l~i cua tai san c6 dinh hfru hinh khong con Slr dt,mg va cha nlm9·ng ban t~i ngay 30 thang 6 nam 201 7 la 1.487.590 tri~u VND ( 1/ 1/2017: khong c6).
Trong ky chi phi vay du·9·c v6n h6a trong tai san c6 djnh hfru hlnh tuo·ng duo·ng 1.682 tri~u VND (ky 6 thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016: 40.805 tri~u VND).
T~i ngay 30 thang 6 nam 2017 tai san c6 dinh hfru hinh c6 gia tri con l~i la 12.959.046 tri~u VND ( 1/1/2017: 12.964.972 tri~u VND) du'Q'c thS chiip t~i ngan hang d~ bao dam cho cac khoan vay cua T6ng Cong ty (ThuySt minh 24).
Tai san cB ctjnh hfi'u hinh thue tai chinh
May bayva d{)ng CO' may bay
VND
Nguyen gia
s6 du· d§u ky 53 .403 .999. 739 .544 B iSu chinh nguyen gia may bay (2.080.816.915)
s6 du cu6i ky 53.401.9 18.922.629
Gia trj hao moo liiy k~
s6 du dfiu ky 13.329.3 12 .563.162 Khiiu hao trong ky 1.544.650.753.476
s6 du cu6i ky 14.873 .963 .3 16.638
Gia trj con l~i
s6 du· d§u ky 40.074.687.1 76.382 s6 du cu6i ky 3 8.527 .955.605.991
T6ng Cong ty dang tlrne tai chinh 38 may bay bao g6m cac lo~i may bay A32 1, B787 va ATR72-500. B~n cu6 i g ia i do~n thue cua ttl'ng hqp d6ng thue, T6ng Cong ty c6 quySn lt,rn ch9n mua l~ i nhll'ng thi~t bi nay theo di6u ki~n trong hqp d6ng. ThiSt bi tlrne du·9·c dung d~ dam bao cho nghia vp thanh toan tiSn tlrne (ThuySt minh 24(b)(ii)).
28
~ >-
i ~
~
, ")
._, ')
..., ")
')
~
)
)
")
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.)
J
_)
)
J
J
J
.)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien d(} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
15. Tai san cB djnh VO hinh
Nguyen gia
s6 dtr ct§u ky Thanh ly va x6a s6
s6 dtr cu6i ky
Gia trj hao mon liiy k~
s6 dtr ct§u ky Khfru hao trong ky Thanh ly va x6a s6
s6 dtr cu6i ky
G ia tr! con I~i
s6 du· dfru ky s6 dtr cu6i ky
Quy~n sir dyng dit
VND
60.970.556.541
60.970.556.541
60.970.556.541 60.970.556.541
M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong llf s620012014/TT-BTC
ngay 2211212014 czia 89 Tai chinh)
Ph~n m~m may vi tinh
VND
373.985.629.920 (216.591.200)
373.769.038.720
336. 165.479.948 9.297.002.124 (216.591.200)
345.245.890.872
37.820.149.972 28.523. 147.848
T .. ~ ong c<,mg
VND
434.956.186.461 (216.591.200)
434.739.595.26 1
336.165.479.948 9.297.002.1 24 (216.591.200)
345.245.890.872
98.790.706.5 13 89.493.704.389
Trong tai san c6 d!nh VO hinh t?i ngay 30 thang 6 nam 201 7 c6 cac tai san c6 nguyen gia 283 tY VND da khfru hao hSt nhung v§n dang dtrqc sfr d1,111g ( 1/1/2017: 279 cy VND).
16. Xay d\l'ng co· ban do· dang
Cac cong trinh xay d1,rng w band& dang 16·n nhtr sau:
Dv an 10 A35 0 ky nam 2007 Dv an nha diSu hanh kh6i khai thac phfa Nam 0 1,r an 8 B787-9 ky nam 2008 Dv an dfru tu· h~ th6ng quan ly va phan ph6i gia cu·6·c Cac dv an khac
30/6/2017 VND
157.150.85 1.150
11.059.324.439 28.442. 785.6 15
196.652.961.204
1/1/2017 VND
17 1.3 15.035.746 868.079.945
19.1 56.657.493
9.264.436.503
200.604.209 .687
Trong ky, chi phi vay du9·c v6n h6a vao xay d~rng ca ban d& dang tuang duang 78.3 12 tri~u VND (ky 6 thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016: 80.145 tri~u VND).
29
·~ .\
~ L L ~ ~ ~ ~ L ~ ~ ~ ~ ~ ~ v ~ v ~ v ~ ~ ~ ~ J ~ ~ ~ ~ ~ J ~ J ~ ·~
17.
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
D§u tU' tai chinh dai h~n 30/6/2017
Gia g6c 01}· phong Gia tr! h9·p ly VNO VNO VNO
I>fiu tu· gop v6!1 vao cong ty con Cong ty Co phan Hang khong Jetstar Pacific Airlines (JPA) 632.874.337.037 (632.874.337.037) -Cong ty TNHH MTV Ky thu~t May bay 1.060.071.173.442 - 1.113.368.11 9.934 Cong ty TNHH MTV Nhien l i~u Hang khong Vi~t Nam (Skypec) 550.000.000.000 - 709.495.926.023 Cong ty c6 phcln Dich V\J Hang h6a N(li Bai 1.298. 754.282.465 - 1.168.457.48 1.000 Cong ty c6 phcln Sufit an Hang khong N(li Bai 76.681.443.874 - 422.663. 773 .500 Cong ty TNHH MTV Sufit an Hang khong Vi~t Nam 85.448.232.000 - 161.710.883.252 Cong ty C6 ph§n E>ao t110 Bay Vi~t 34.291.876.611 - 34.663.096. 177 Cong ty C6 ph§n Tin hoc Vi~n thong Hang khong 3 1.104.412.000 - 33.2 14.481.227 Cong ty TNHH Dich V\J Hang h6a Tan SO'll Nhfit 56. 704.230.000 - 170.457.458.277 Cong ty TNHH Dich V\J Giao nh~ Hang h6a Tan SO'll Nhfit 28.789.775.380 42.572.832.329 Cong ty c6 phfui Dich V\J Hang khong San bay N(li Bai 6 1.7 18.971.771 - 10 1.787.840.000 Cong ty TNHH Giao nh~n Hang h6a Vinako Cong ty C6 phcln Cung (mg Xufit nh~p kh§u Lao d(lng
6.752.746.893 - 21.586.354.397
Hang khong 5.370.011.203 - 6. 796.420.127 Cong ty C6 ph§n Sabre Vi~t Nam 2.414.681.066 - 5.306.523.894 Cong ty TNHH MTV Dich V\J m~t dfit siin bay Vi~t Nam 250.000.000.000 3 13.510.806.039
4. 180.976.1 73.742 (632.874.337.037) 4.305.591.996. 176
---=:-- ~ f'~~~
M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC
ngay 2211212014 czia 89 Tai chinh)
1/1/2017 Gia gBc 01}· phong Gia tr! h9·p ly
VNO VNO VNO
632.874.337.037 (632.874.337.037) 1.060.07 1.173.442 - 1.070.566.686.242
544.871.595. 158 - 586.837.417.689 1.298. 754.282.465 - 1.222. 724.542.000
76.681.443.874 - 445. 705.069.500 85.448.232.000 124.048.699.766 34.291.876.611 - 36.881 .986.681 3 1.104.4 12.000 35.712.371.360 56.704.230.000 - 183. 136.904.378 28.789.775.380 - 45.783 .986.736 6 1.718.97 1.77 1 - 90.410.269.950
6. 752. 746.893 - 16.459 .410.434
5.370.0 11.203 - 6.935.144.366 2.4 14.68 1.066 - 4.631.205.429
250.000.000.000 - 301.368. 766. 753
4.1 75.847.768.900 (632.874.337.037) 4.1 7 1.202.461.284
30
~ L L L ~ L ~ L ~ ~ ~ ~ ~ ~ v ~ v v ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ J J J J ~ J
Tang Cong ty Hang khong Vi~t Nam-CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{> cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M§uB09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014f!T-BTC
ngay 2211212014 czia 89 Tai chinh)
30/6/2017 111/2017 Gia g6c Di.r phong Gia tri h9·p ly Gia g6c Di.r phong Gia tri h9·p ly
VND VND VND VND VND VND
Dftu tu· g6p v6n vao dlng ty lien k~t Hang Hang khong Cambodia Angkor Air 868.495.01 1.091 (231.840.5 15.747) 636.654.495.344 868.495.011.091 (165.287.870.273) 703.207.140.818 Cong ty C6 ph§n Cho thue May bay Vi~t Nam 439.335.275.853 - 739.071.883.608 456.866.046.661 - 743. 791.339.872 Cong ty C6 ph§n Xu~t nh~p kh§u Hang khong (Arimex) 22.8 12.300.000 - 32.986.800.000 22.812.300.000 - 33.736.500.000 Cong ty c6 ph§n Dich v1,1 Hang khong San bay E>a Nfuig 86.652.841. 772 146.574.301.500 82.094.241.772 - 153.679.439.100 Cong ty c6 ph§n Nh\l'a cao c~p Hang khong 6. 166.335.863 - 6.166.335.863 6.166.335.863 - 6.166.335.863
1.423.461.764.579 (231.840.515. 74 7) 1.561.453.816.315 1.436.433.935.387 ( 165.287.870.273) 1.640.580.755.653
Dftu tu· g6p v6n vao do·~ vj khac Cong ty TNHH MTV E)iiu tu Du lich va V~n tai bi~n Phuang Nam 185.050.002.264 - 185.050.002.264 185.050.002.264 - 185.050.002.264 Cong ty c6 ph§n BtIU chinh Vi~n thong Sai Gon (SPT) 6. 16 1.1 38.309 - 6. 16 1.1 38.309 6.16 1.1 38.309 - 6.161.138.309
191.211.140.573 - 191.21 1.140.573 191.211.140.573 - 191.211.140.573
5.795.649.078.894 (864. 7 14.852.784) 6.058.256.953.064 5.803.492.844.860 (798. 162.207.3 I 0) 6.002.994.357.510
Gia tri ghi s6 cua cac khoan dfru tu vao cong ty con la gia tri da duqc dinh gia l~i t~i thai diSm chuySn sang cong ty c6 phfrn va cac khoan dfru tu tang them sau thcri diSm c6 phfrn h6a.
Gia tri hqp ly cua cac khoan dfru tu t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 duqc xac djnh tren ca so:
• Gia dong ct'.ra tren thi tmong chung khoan t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 a6i v&i cac cong ty niem ySt. • Gia tri v6n chu so· hfru ~i ngay 30 thang 6 nam 2017 tuang (mg v&i tY I~ so hfru cua T6ng Cong ty a6i v&i cac cong ty chua niem ySt ho~c gia g6c khoan dciu tu
trong trnang hqp thong tin khong s~n c6.
31
I I<::-: / .._. c-, · - \ ~ \\
~ L L ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ v v ~ ~ v ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ J ~ J ~ J ~
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam-CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d{> cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Thong tin chi ti€t v~ cac cong ty con, cong ty lien k€t t~i ngay baa cao nhu sau:
Cong ty con Cong ty ca phftn Hang khong Jetstar Pacific Airlines (JPA) Cong ty TNHH MTV Ky thu~t May bay Cong ty TNHH MTV Nhien li~u Hang khong Vi~t Nam (Skypec) Cong ty Ca phftn Djch V\J Hang h6a N(ii Bai Cong ty ca phftn Su§t an Hang khong N(ii Bai Cong ty TNHH MTV Su§! an Hang khong Vi~t Nam Cong ty ca ph~n Dao t~o Bay Vi~t Cong ty Ca phftn Tin hQc Vi~n thong Hang khong Cong ty TNHH Dich v1,1 Hang h6a Tiin S<Yll Nh§t Cong ty TNHH Dich v1,1 Giao nh~n Hang h6a Tiin S<Yll Nh§t
Cong ty ca phftn Dich v1,1 Hang khong San bay N(ii Bai Cong ty TNHH Giao nh~n Hang h6a Yinako
Cong ty ca phftn Cung frng Xu§t nh~p kh§u Lao d(ing Hang khong Cong ty Cb ph~n Sabre Vi~t Nam Cong ty TNHH MTV Dich v1,1 m~t d§t san bay Yi~t Nam
Cong ty lien k~t Hang Hang khong Cambodia Angkor Air Cong ty Cb phftn Cho thue May bay Yi~t Nam Cong ty Cb phftn Xu§t nh~p kh§u Hang khong (Arimex) Cong ty Ca phftn Dich V\J Hang khong San bay E.>a N~ng Cong ty Cb phftn Niwa cao c§p Hang khong
Dia chi
Vi~tNam Yi~tNam
Vi~tNam
Vi~tNam
Yi~tNam
V i~t Nam V i~tNam
Vi~tNam Vi~tNam
V i~tNam
Vi~tNam
Vi~tNam
Vi~tNam
Vi~t Nam Yi~t Nam
Campuchia Yi~tNam
Vi~tNam
Vi~tNam
Vi~t Nam
30/6/2017
sa ca phftn % si"r hii·u
22.044.981
14.425.40 I 7.200.405
3.400.000 3.060.000
4.241.160
510.000
178.935
42.835.200 1.071.000 1.541.265
525.400
68,85% 100,00% 100,00%
55,13% 60,10%
100,00% 51 ,52% 52,73% 55,00% 5 1,00%
5 1,00% 65,05%
5 1,00%
89,47% 100,00%
49,00% 32,48% 41 ,31% 36, 11 % 30,4 1%
II!::::- I l"''i
% quy~n bi~u quy~t
68,85% 100,00% 100,00%
55,13% 60, 10%
100,00% 51 ,52% 52,73% 55,00% 5 1,00%
51 ,00% 65,05%
51,00%
89,47% 100,00%
49,00% 32,48% 41 ,31% 36,07% 30,4 1%
- \""-\'
sa ca phftn
22.044.981
14.425.401 7.200.405
3.400.000 3.060.000
4.241. 160
510.000
178.935
42.835.200 1.07 1.000 1.085.405
525.400
M§u B 09a-DN (Ban hanh theo Th6ng fir s620012014/TT-BTC
ngay 2211212014 ciia B(J Tai chinh)
1/1/2017 % quy~n
% so· hii'u bi~u quy~t
68,85% 68,85% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
55,13% 55,13% 60,10% 60,10%
100,00% 100,00% 51,52% 51 ,52% 52,73% 52,73% 55,00% 55,00% 51,00% 51 ,00%
5 1,00% 5 1,00% 65,05% 65,05%
5 1,00% 5 1,00%
89,47% 89,47% 100,00% 100,00%
49,00% 49,00% 32,48% 32,48% 4 1,3 1% 41,3 1% 36,07% 36,07% 30,4 1% 30,41%
Ho~t d(lng chinh
Kinh doanh v~n tai hang khong Sfra chua, bao duO'ng may bay Kinh doanh nhien li~u hang khong
Dich v1,1 ph1,1c v1,1 hang h6a chuy~n bay Cung dp su§t an tren may bay Cung dp su§t an cho cac chuyen bay Dao t~o phi cong Cung dp dich V\J tin hQC va vi~n thong Djch V\J ph1,1c v1,1 hang h6a chuy~n bay V~n chuyen, giao nh~ hang h6a, cho thue kho bai Djch V\J ph\IC V\J v~ tai hang khong Dich V\J giao nh~ hang h6a, v~n tai m~t d§t, kho bi:'ii Xu§t nh~p kh~u lao d(ing
Dich v1,1 d~t girt ch6 t\I d(ing Dich V\J m~t d§t
Kinh doanh v~n tai hang khong Cho thue may bay Dich Vl,J uy thac xu§t, nh~p kh~u Dich V\J ph11c v1,1 hang khong San xuilt san ph~m nh\l'a
32
, .., ')
')
')
')
~
")
1 ")
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.)
.)
.)
_)
)
.)
.J
..)
..)
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
18. Chi phi tra trU'6'c
(a) Chi phi tra tru·O'c ng~n h~n
Hoa h6ng thu ban cht'.rng tu v~n chuy~n (*) Chi phf bao hi~m tra tm6'c Chi phf tra tnr6'c ng~n h~m khac
M~u B 09a-DN (Ban himh theo Thong tir s620012014/TT-BTC
ngay 22112120 I./ c1ia 89 Tai chinh)
30/6/2017 VND
71 .689.705.733 78.543.638.982
9.307.880.570
159.54 1.225.285
11112017 VND
78.72 1.654.334 213.851.555
11.256.265.527
90.191.77 1.416
(*) Day la khoan hoa h6ng cua cac cht'.rng tu v~n chuy~n da ban nlmng djch v1,1 v~n chuy~n clma dtl"Q'C tht,rc hi~n. Khoan tra tnr6'c nay se duqc Jwch toan vao ch i phf khi djch Vl,I v~n cl1uy~n dugc th1,rc hi~n ho~c khi cac cht'.rng tu v~n chuy~n da h~t Jwn.
33
~
1
~ L L ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ v ~ v ~ v ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ J J ~ J ·J ·~
(b)
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Chi phi tra trU'()'c dai h~n
Phi bao Hinh Chi phi sfra chfra Chi phi sfra chfra tin dl}ng xuiit kh~u
Io·n dqng cO' 16'n than may bay vay m ua may bay VND VND VND
s6 dtr d~u kY 1.978.804.778.027 20.321.216.059 2.072.623 .021.962 Tang trong kY 878.355.290.420 - -Phan b6 trong kY (770.104.820.898) (6.112.893.350) (124.607.822.240)
s6 dtr cu6i kY 2.087.055.247.549 14.208.322. 709 1.948.0 15 .199. 722
t • \ :::::._ ~ C.;) I""'' II
Chi phi phl} tung may bay, Cong Cl}
dl}ng Cl} quay Vong VND
614.747.624.723 127.717.252.560
( 142.185.538.874)
600.279.338.409
Miu B 09a-DN (Ban himh theo Thong tu s620012014/TT-BTC
ngay 2211212014 czia B9 Tai chinh)
Chi phi tra tnr6'c dai h~n kbac TBng cqng
VND VND
150.953.432.940 4.837.450.073.711 24.902.171.103 1.030.974. 714.083
(61.067.056.917) ( 1.104.078.132.279)
114.788.547.126 4. 764.346.655.515
34
, , ") , ")
")
')
')
)
)
")
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.)
)
)
.)
)
)
J
J
.)
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam- CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~uB 09a-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200120 I 417T-BTC
ngay 2211212014 c1ia Bo Tai chinh)
19. Phai tra ngU'O'i ban ng~n h~n
(a)
(i)
(ii)
(b)
Chi ti~t phai tra ngll'b'i ban
Pha i tra thu ban chung tu v~n chuy~n hanh khach, hanh ly, MCO (i) Phai tra thu ban thu& tren gia ve (ii) Phai tra ngua i ban va phai tra interline Phai tra thu ban khac Phai tra thu ban chung tu v~n chuy~n hang h6a
Gia gBc va sB co kha nang tra DQ'
30/6/2017 11112017 VND VND
6.230.098.168.856 1.07I.272.245.410 1.080.56I.871.041
10.736.786.2 13 20. 145.903.3 I 9
6.441 .650.596.415 I .033.239.3 12.01 3 1.425.459.974.909
18.067.603.935 18.674.744.501
8.412.814.974.839 8.937.092.23 1.773
Phai tra thu ban chung tu v~n chuy~n hanh khach, hanh ly, MCO phan anh gia tri khach hang da mua djch v1,1 nlmng clma su· d1,1ng tinh dSn tha i di8m k&t th(1c ky k& toan.
Phai tra thu ban thu& tren gia ve phan anh khoan T6ng Cong ty phai tra CO' quan thus ho~c nha quan ly san bay, bao g6m cac lo~i thu& phat sinh khi ban ve cho hanh khach va cac l o~i thu& se phat sinh nghTa v1,1 phai tra khi tlwc hi~n dich v1,1 v~n chuy~n .
Phai tra nguoi ban la cac hen lien quan
Gia gBc va sB co kba nang tra DQ'
30/6/2017 11112017 VND VND
Clh1g ty con Cong ty TNHH MTV Dich v1,1 m~t d§t san bay Vi ~t Nam 56.218.823.678 49.672.396.892
Khoan phai tra tlmong m~i d6i v6i cac ben lien quan khong du·gc dam bao, khong chiu lai va phai tra theo thoa thu~n .
35
I~
{
, , , , , , ')
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
J
.)
J
)
.)
J
J
.)
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M!iu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong llr s6 200120 I 4/7T-BTC
ngay 2211212014 ciia Bo Tai chinh)
20. Thu~ va cac khoan phai thu va phai n()p Nha nu·&c
(a)
(b)
Thu~ phai thu Nha nrro·c
1/1/2017 VND
s6 phai thu trong ky
VND
S6 da dU'Q'C hoan l~i trong ky
VND 30/6/2017
VND
Thu8 thu nh?p doanh nghi~p 59.664.855.743 59.664.855.743
Thu~ va cac khoan phai nQp Nha nrro·c
sa phiii n{)p sa da n{)p Bu trll' 1/1/2017 trong ky trong ky trong ky 30/6/2017
VND VND VND VND VND
Thus gia tri gia Hing 2. 102.483.250 Thus thu nh~p
24.63 1.300.367 (22.650.028.147) 4.083 .755.470
ca nhan 56.856.208.440 Thu~ thu nh~p
33 1.620.031.349 (336.669.775.257) 5 1.806.464.532
doanh nghi~p (*) 4.493.292.786 ( 4.493 .292. 786) Thu~ xu§t nh~p kh§u 4.254.950.008 (4.254.950.008) Thus d§t 14.3 I 0.464.494 ( 14.310.464.494) Thu~ nha thilu 7.860.668 .016 67.994.657.051 (65.522.232.921) I 0.333.092.146 Phi, I~ phi 30.0 10.000 (30.010.000)
66.8 19.359.706 447.334.706.055 (443.437.460.827) (4.493.292.786) 66.223.3 12. 148
(*) Thu8 thu nh?p doanh nghi~p phat sinh trong ky lien quan d8n ho~t d{)ng hQ'p tac kinh doanh cua T6ng Cong ty v6·i Cong ty TNHH Dich V\J hang h6a Tan San Nhk S6 thu8 thu nh?p doanh nghi~p nay da dtrQ'c tra bcri Cong ty TNHH Ojch V\J hang h6a Tan San N hk
36
u
? :
, , , , , .., ")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
J
)
)
.)
.)
.)
.)
.)
.)
..)
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien cl(} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)
21. Chi phi phai tra ng~n h~n
Chi phi ph1,.1c v1,.1 chuy~n bay Chi phi nhien li ~u
Chi P.hi tlrne, sl'.ra chfra may bay Trfch tnr6c chi phi chenh ! ~ch cy gia cu6i ky Chi phi lai vay Chi ph i lai vay v6n h6a vao xay dµng CO' band& dang Cac khoan trf ch tnr6c khac
Chi phi phai tra cac ben lien quan
Cong ty con Cong ty TNHH Nhien li ~u Hang khong Vi~t Nam (Skypec) Cong ty TNHH MTV Ky thu~t May bay Cong ty TNHH MTV Djch v1,.1 m~t afit san bay Vi~t Nam Cong ty Cb ph§n Tin h9c Vi~n thong Hang khong Cong ty Cb ph§n Sufit an Hang khong NC)i Bai Cong ty TNHH MTV Sufit an Hang khong Vi~t Nam
M~u B09a-DN (Ban hilnh theo Thong tir s620012014/TT-BTC
ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chlnh)
30/6/2017 VND
879.119.333.105 297.044.661.023 853.735.639.880 565.522.725.252 195.157.996.674
11.370.312.320 696. 73 1.642.142
1/1/2017 VND
93 1.004.3 15. 786 162.003.519.464 722.898.386.202
214. 774.436.829 27.550.523.759
346.924.202.861
3.498.682.310.396 2.405.155.384.90 I
30/6/2017 VND
273.401.042.179 303 .510.727.725
49 .206.576.058 25.086.267.217 38.871.766.029
8.419.117.342
698.495 .496.550
1/1/2017 VND
36.383.836.508 204.579 .683 .045
48 .540.186.223 17.199.228.0 I 0 15.937.018.434 28.839 .168.064
351.4 79.120.284
Khoan chi phi phai tra cac ben lien quan khong c6 dam bao, khong tfnh lai va phai tra theo th6a thu~n.
22. Doanh thu chU'a thl}'c hi~n ng~n h~n
Doanh thu chua tlwc hi~n tlr clmung trinh khach hang thuong xuyen
30/6/2017 VND
653 .996.020.65 1
1/1/2017 VND
558.827.53 1.007
37
..., ,
., ., ., ., ~
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
J )
J
J
.J
.J
.)
.J
.J
J
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~uB 09a-DN (Ban hilnh theo Thong tu s6 200120 I ./ITT-BTC
ngay 2211212014 c1ia 8 9 Tai chinh)
23. Phai tra khac
(a) Phai tra ng~n h~n khac
(b)
(c)
Chi phi bao du·ang tau bay(*) Phai tra ph~1 tung v~t tu(**) Phai tra khac
30/6/2017 VND
599 .597.484.554 56.258.834.226
111.028.137.120
766.884.455.900
11112017 VND
523.939.573.606 78.98 1.0 16.34 1 58.275.199.087
661.195. 789.034
(*) Chi phf bao duang tau bay phan anh quy d?i tu ma T6ng Cong ty giii cho cac tau bay cho thue, da h~t thcri h?n time va da duqc tra l?i cho T6ng Cong ty dS ti~p t1,1c khai thac.
(**) Phai tra ph1,1 tung v~t tu· phan anh gia tri uoc tinh cua cac pl11,1 tung, v~t tu da nh~n trong nam/ky nhung chua c6 h6a dun tuung (mg.
Phai tra dai h~n khac
Nh~n truoc khoan h6 trq tin d~mg Nh~n quy d?i tu va d~t CQC time may bay Nh~n ky quy, ky cu9·c dai h?n
Phai tra khac cho cac ben lien quan
Cong ty con Cong ty TNHH MTV Dich v1,1 m~t dfit san bay Vi~t Nam
Cong ty lien kit Hang Hang khong Cambodia Angkor Air
30/6/2017 VND
306.861.245.824 233 .816.028.006
78.578.105.189
6 19.255.379.0 19
30/6/2017 VND
6.666.965
233 .8 16.028.006
233 .822.694.971
11112017 VND
3 11.861.440.23 1 4 11.746.265. 177
83.072.805.034
806.680.5 10.442
11112017 VND
14.235.487.984
4 11.746.265. 177
425.981.753. 161
Khoan phai tra khac cho cac cong ty lien quan chu y~u thS hi~n quy d?i tu va tiSn d~t CQC time may bay cua cac cong ty nay ma T6ng Cong ty phai hoan tra theo th6a thu~n .
38
) •,
~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ v ~ ~ v v v ~ v ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ J J J J J
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam-CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
24. Vay va ng thue tai chinh
(a) Vay va nQ' thue tai chinh ng~n hl;ln
1/1/2017 Gia trj ghi s6 va s6 CO kha nang tra DQ' Tang
VND VND
Vay ng~n h?n - 4.889.836.412.751 Vay dai lwn d~n h?n tra (Thuy~t minh 24(b)(i)) 2.109. 746.277.624 5.604.675.964.897 Nq g6c thue tai chinh d~n lwn tra (Thuy~t minh 24(b)(i i)) 4.576.282.509.734 2.320.590.243.459
6.686.028.787.358 12.815.102.621. I 07
Di~u khoan va di~u ki~n cua cac khoan vay ng~n h?n hi~n con s6 du nhu sau:
Ngan hang TMCP Ngo?i thuong Vi~t Nam Ngan hang TMCP Cong thuo11g Vi~t Nam Ngan hang BNP Paribas Vi~t Nam Ngan hang TMCP Ky tlrn011g Vi~t Nam Ngan hang TMCP Quan d()i Ngan hang Bangkok
LOl;li ti~n
USO USO USO USO USO USO
30/6/2017 VND
1.446.068.642.821 679.557.595.825 115.393.331.534 224.867.823.620 113.457.145.272 111 .719.790.003
2.691 .064.329 .075
Bi~n d()ng trong kY
Gi:im VND
(2.203.151.64 7.352)
(4.4 11 .579.669.698)
(2.264.6 18.499 .393)
(8.879.349.8 16.443)
111/2017 VND
M~u B09a-DN (Ban hanh theo Thong hr s6 200120 I 411T-BTC
ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)
30/6/2017 Chenh l~ch Gia trj ghi s6 va s6
tY gia CO kha Da ng tra DQ' VND VND
4.379 .563 .676 2.691.064.329.075
(1.504.119.826) 3.301.33 8.452.997
(5.659.382.5 19) 4.626.594.871.281
(2. 783.938.669) 10.618.997.653.353
Cac khoan vay ng~n hc;tn b~ng USO, la khoan vay tin ch~p c6 thcri h?n 3 thang, chju lai su~t trong ky tu 1,8% d~n 1,9% mot nam.
39
~ _, ~+ hl"I__....... .......
~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ J J J J J ~ J J
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam-CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
(b) Vay va nQ' thue tai chinh dai h~.m
Vay dai lwn ( i) No· thue tai chinh dai h~n (ii)
Khoan d~n h~n tra trong vong 12 thang
Khoan d~n h~n tra sau 12 thang
#'~~1';-.~
30/6/2017 VND
1/1/2017 VND
16.957.929.913.874 21.391.349.024.555 32.507. 711.075.420 34.815.225.168.937
49.465.640.989.294 56.206.574.193.492
(7 .927 .933 .324.278) (6.686.028. 787.358)
41.537. 707.665 .016 49.520.545.406.134
M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC
ngay 2211212014 cua Bl) Tai chinh)
40
~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ v ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ J J J J
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
(i) Vay dai lu;n
DiSu khoan va disu ki~n cua cac khoan vay dai h~ hi~n con s6 du nhu sau:
Ngan hang TMCP Ngoc;ii thucmg Vi¢t Nam(*) Ngan hang TMCP Ngoc;ii thucmg Vi¢t Nam (*) Ngan hang TMCP Xu§t nh?p kh§u Vi¢t Nam Ngan hang Cathay United (Dai Loan) Ngan hang TMCP D§u tu va Phat tri€n Vi¢t Nam (*) Ngan hang TMCP Qu6c t~ Vi¢t Nam (*) Ngan hang TMCP Qu6c t~ Vi¢t Nam (*) Ngan hang TMCP Quan d(ii Ngan hang TMCP Ky thuang Vi¢t Nam Ngan hang TNHH Indovina Ngan hang TMCP Dc;ii Duang (*) Ngan hang Credit Agricole Ngan hang Cathay United - Chi nhanh Chu Lai (*) Ngan hang TMCP Cong thuang Vi¢t Nam(*) Ngan hang TMCP Ban Vi¢t Ngan hang Phat tri€n Vi¢t Nam Ngan hang TCMP D§u tu va Phat tri€n Vi¢t Nam
K.hoan d~n hc;in tra trong vong 12 thang
Khoan d~n hc;in tra sau 12 thang
Lo1;ti ti~n Nam dao h1;tn
VNO 2021 USO 2028 USO 2028 USO 2023 USO 2024 VND 2024 USO 2024 USO 2025 USO 2020 USO 2028 USO 2018 USD 2020 USO 2019 VND 2023 VNO 2019 EUR 2020 USO 2028
M§u B 09a-DN (Ban himh theo Thong tu s620012014f lT-BTC
ngay 2211212014 cua Bo Tai chinh)
30/6/2017 1/1/2017 VND VND
124.103.985.547 142.093.338.255 7 .930.924.300.509 10.67 1.150.858.757 2.228.632.608.681 2.4 14.134.000.168 1.550.402.445.052 1.687.391.675. 781 l.037.921.111.383 I. I 08.576. 748.353
89.1 18.412.427 95.059.639.922 792.445.617.434 860.594.974.906 535.682.070.000 567.94 1.220.000
99.593.265.20 1 1.075.785.184.796 666.057 .222.508 7 10.465.607.496
90.348.193.822 128.931.206.986 91.523.415.567 I 06.825.575.211 46.931.535.390 58.741.830.064 76.837 .575.193 83.237.575.193 2 1. 750.000.000 26.100.000.000
8.205.395.099 12.446.726.563 1.567.452.760.061 1.641.872.862. l 04
16.957.929.913.874 21.391.349.024.555
(3.30 1.338.452.997) (2.109.746.277.624)
13 .656.591.460.877 19 .28 1.602. 746.931
(*) Cac khoan vay cac ngan hang nay duqc darn bao b~ng tai san hlnh thanJ1 tu v6n vay c6 gia tri con l~i la 12.959.046 tri~u VND t~i ngay 30 thang 6 narn 2017 (1/ 1/201 7: 12.964.972 tri~u VND) (ThuyBt rninh 13). Cac khoan vay con l~i duqc bao liinh cua BC) Tai chinh ho~c tin ch~p.
4 1
1121 ~ ~ g, \~\\
, , ..., ..., ..., ..., ..., ...,
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
J
J
J
J
J
J
J
(ii)
T fing Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuyi t minh bao cao tai chinh rieng gifra niCn dQ cho kY sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (tii p theo)
Mfiu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong IU' s6 200120 l 4f fT- BTC
ngay 2211212014 c1ia B(! Tai chinh)
Cac khoan vay dai h~m ct'.1a T6ng Cong ty chiu lai su§t nam trong ky nlur sau:
• Cac khoan vay dai h~n b~ng USO: Lai su§t tha nlii; • Cac khoan vay dai h~n b~ng EUR: Ti'r 1 % d~n 3,03%; va • Cac khoan vay dai h~n b~ng VND: Ti'r 8,6% d8n I 0,5% .
Ctic khoan ll!J' th ue tai chin It
Ngan hang Citibank Ngan hang Credit Agricole Ngan hang JP Morgan Chase Ngan hang HSBC T~p doan ING Ngan hang DVB
30/6/2017 VND
11.1 3 1.039.798.357 3.165.424.530. 132 2.318.047.1 98.400 2 .333.465.607.5 13
I 1.272.024.568.0 18 2.287.709.373.000
11112017 VND
11.9 14.382.41 1.578 3.724.349.288.555 2.465.583.917.081 2.525.551.804.71 0
11.834.176.637.004 2.351.18 1. 110.009
32.507.711.075.420 34.8 15.225. 168.937
Cac khoan tiSn thue t6i thiSu phai tra cho cac hqp d6ng thue tai chfnh khong thS huy ngang tren nhtr sau:
Ngay 30 tluillg 6 nlim 201 7
TBn~ khoa n thanh toa n tien thue tai chinh Ti~n lai thue Nq· g6c
VND VND VND
Trong vong mot nam 5.250.486.037.56 1 623.891.1 66.280 4.626.594.87 1.28 1 Trong vong 2 d8n 5 nam 17.206.348.263.338 1.474.406.0 13.467 15.731 .942.249.87 1 Sau 5 nam 12.595.308.1 53.950 446. 134. 199.682 12.1 49. 173.954.268
3 5 .052.142.454.849 2.544.431.379.429 32.507.7 11.075.420
Ngay 1 tluillg 1 nlim 201 7
TBn~ khoa n thanh toa n tien thue tai chinh Ti~n Jai thue
I. Nq· goc VND VND VND
Trong vong m(>t nam 5.223 .462.264.034 647. 179.754.300 4.576.282.509. 734 Trong vong 2 d8n 5 nam 17.996.24 1.601.702 1.627 .913 . I 02.574 16.368.328.499 .128 Sau 5 nam 14.49 1. 744.589.001 62 1. 130.428.926 13.870.6 14.160.075
37.7 11.448.454.737 2.896.223 .285.800 34.815.225.168.937
T~i ngay 30 thang 6 nam 201 7, nq thue tai chfnh c6 g6c ngo~i t~ c6 s6 du· x§p xi 1.430 tri~u USO ( 1/ 1/20 17: 1.529 tri~u USO).
42
~
..!04 -;G l ~MH M~
-~ -·-·-
~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ v v ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ J J J J J J
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
25. Thay dBi v8n chu sO' hfru
s6 du· tl!i ngay 1thang1 nam 2016
LQ'i nhu~n thu~n trong ky Phan b6 vao quy khen thm'mg, phuc IQ'i
s6 du- t:;ti ngay 30 thang 6 nam 2017
s6 du· t:;ti ngay 1 thang 1 nam 201 7
Lqi nhu~n thuftn trong kY Phan b6 vao quy khen thu&ng, phUc !qi
s6 du· t:;ti ngay 30 thang 6 nam 2017
J. l ' Von co phan VND
11 .198.648.400.000
11. 198.648.400.000
12.275.337.780.000
12.275.337 .780.000
Th~ng dlf Quy h6 tr9· s~p x~p vfin c6 ph~n doanh nghi~p (*)
VND VND
36.493.938.542 1.068.628.929.237
36.493.938.542 1.068.628.929.237
1.220.852.256.541 1.068.628.929.237
1.220.852.256.541 1.068.628.929.237
M~u B 09a-DN (Ban himh theo Thong /tr s6 200120 l 4fTT-BTC
ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)
L9·i nhu~n chu·a phiin phfii
VND
240. 761.346.819
1.281 .326.888.626 (19.017.057.494)
1.503.071.177.951
1.737. 120.732.678
621 .108.668.887 (450.576.776.706)
J .907.652.624.859
T6ng ci)ng VND
12.544.532.614.598
1.281.326.888.626 (19.017.057.494)
13 .806.842.445.730
16.301.939.698.456
621. 108.668.887 (450.576.776.706)
16.472.47 J .590.637
(*) Theo bien ban ki€m tra quySt toan chi phi c6 ph~n h6a, chi phi lao dong doi du, xac dinh l~i gia tri thi.rc tS ph~n v6n Nha nmrc t~i thcri di€m chuySn d6i s& hfru gifra Bo Giao thong V~n tai, Bo Tai chi nh va T6ng Cong ty ngay 4 thang l 0 nam 2016, T6ng Cong ty duqc phep gifr l ~i s6 du Quy h6 trq s~p x~p doanh nghi~p dS c6 dong Nha nu6c thi.rc hi~n nghia v1,1 mua c6 phiSu phat hanh them cua T6ng Cong ty khi doanh nghi~p thi.rc hi~n phuang an tang v6n diSu I~ (di.r kiSn trong nam 2017).
43
~~.(,\__ .. - -~ ~/.0 //
, , , ..., ...,
1
")
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.)
.)
J
.)
.)
.)
26.
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien d{) cho k)' sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~uB 09a-DN (Ban hanh theo 7116ng /tr s620012014/TT-BTC
ngay 2211212014 c1/a 8 9 Tai chinh)
, ., A
Von co phan
Vf>n c6 ph§n dtr9·c duy~t va da phat hanh cua T6ng Cong ty la:
30/6/2017 1/112017 SB cA phi~u VND SB cA phi~u VND
VBn cB phin dtrQ'C duy~t 1.227.533.778 12.275.337.780.000 1.227.533.778 12.275.337.780.000
van cA phin da phat banh c6 phi~u ph6 thong 1.227.533.778 12.275.337.780.000 1.227.533.778 12.275.337.780.000
SB cA phi~u dang IU'u hanh c6 phi~u ph6 thong 1.227.533.778 12.275.337.780.000 1.227.533.778 12.275.337.780.000
C6 phi~u ph6 thong c6 m~nh gia la 10.000 VND. M6i c6 phi~u ph6 thong tuang t'.rng v6'i mQt phi~u bi€u quy~t t~i cac CUQC hop c6 dong cua T6ng Cong ty. Cac c6 dong dtrQ'C nh~n c6 tt'.rc ma T6ng Cong ty cong b6 vao tt:rng thoi di~m. Tfit ca c6 phi~u ph6 thong d~u c6 tht'.r tl,f ll'U tien nlm nhau d6i v6'i tai san con l~i ct'.ta T6ng Cong ty.
Theo Gifiy cht'.rng nh~n Dang ky Doanh ngh i~p st'.ra d6i ngay 8 thang 7 nam 20 16, t6ng v6n c6 ph§n cua T6ng Cong ty la 12.275.337.780.000 VND.
T~i ngay 30 thang 6 nam 20 17, v6n c6 ph§n da duqc cac c6 dong g6p du, ch i t i~t nhtr sau:
>. Ty I~ SB vBn g6p t~i ngay So lll'Q'ng . " (%) 30/6/2017 co phan VND
C6 dong Nha mr6·c 1.057.638.000 86, 16 10.576.3 80.000.000 T~p doan Hang khong Nh~t Ban ANA Holding lnc. (ANA) 107.668.938 8,77 1.076.689.380.000 Cac c6 dong khac 62.226.840 5,07 622.268.400.000
1.227.533.778 100,00 12.275 .33 7. 780.000
44
, , ., ., ., ., ., ')
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
J
)
)
J
J
.J
J
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Mftu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC
ngay 2211212014 c1ia 8 9 Tai chinh)
27. Cac khoan ml.le ngoai Bang can dBi k~ toan
(a)
(b)
Tai san thue ngoai
Cac khoan t i ~n thue t6i thi~u phai tra cho cac hqp d6ng time ho~t d()ng nlm sau:
Trang vong m9t nam Trang vong 2 c1€n 5 nam Sau 5 nam
30/6/2017 VND
7. 745.35 1.469.641 33.489.886.426.856 49.684.949.093.352
90.920.186.989 .849
1/1/2017 VND
7.128.113.927.186 25.920.920.502.810 58.157.889.036.967
9 1.206.923.466.963
Cac khoan time ngoai la cac khoan time may may va d()ng cu: may bay A32 I - 17 chi~c time kh6, I chi€c thue tr6t, may bay A330- 7 chi€c thue kh6, may bay ATR72 - 5 chi8c time kh6, may bay 8787 - 4 chi8c time kh6, may bay A350 - 7 ch i€c time kh6, c19ng ca time dai h~n - 8 chi8c g6m P733692 (A330), P735095 (A330), P735096 (A330), ESN-Y l6989 (A321), ESN-V1 7037 (A32 1), ESNV 17365 (A32 I), A350-Trent 21024 va, A350-Trent 2 1088, c19ng cu thue ng~n h~n - 5 chi€c: A330-PW4 170 (7350 11), A330- (733395), A32 l-V121 78, A32 I V I 3120, A330 (R-565C).
N go~i t~ cac lo~i
30/6/2017 1/1/2017 Nguyen t~ TU'o'ng du·o·ng Nguyen t~ Tuo·ng duo·ng
VND VND
£)6 la Uc (AUD) 2.966.805 51 .922.048.705 390.839 6.448.066.606 £)6 la Canada (CAD) 169.528 2.969.966.1 13 245.257 4.149.014.022 £)6 la H6ng Kong (KHO) 5.024.145 14.635 .333. 103 1.168.285 3.431.252.076 Yen Nh~t (JPY) 43 1.094.496 87 .512. 182.688 240.251.260 47.089.246.960 Won Han Qu6c (KR W) 3.634.365. 155 72.287 .522.933 2.871.080.857 54.349.560.623 R ingit Malaysia (MYR) 655.80 1 3.473. 12 1.037 2. 186. 188 11.108.01 9.246 Rup Nga (RUB) 11.529. 194 4.46 1.797.892 14.613.561 5.553. 153.146 D6 la Singapore (SGD) 4. 151.849 68.509 .666.454 2.273. 137 35.867.829.039 B~t Thai Lan (THB) 15.061.584 10.076. 199 .482 44.498.988 28.301 .356.234 D6 la Dai Loan (TWO) 11.111.074 8.311.083.352 5.415.353 3 .834.069 .924 D6 la My (USD) Nhan dan t~ Trung Qu6c
5.907.978 134.317.870.735 9.992.904 227.488.454.096
(CNY) 18.1 64 .935 60 .997 .851.394 28.270.500 92.670.697.787 Kip Lao (LAK) 5. 166.851 15 .500.553 576.000 1.728.000 Bang Anh (GBP) 902.982 26.730.982.066 430.422 12.054.407.494 Euro (EUR) 6.290.332 163 .837.980.240 3.986.053 95.964.236.087 Rupiah Indonesia (!DR) 8.280.229.210 14.159. 191.949 5. 193.249.616 8.776.591.851
724.2 18.298.696 637.087.683. 191
45
~
...,
...,
..., ")
")
")
")
")
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
J
)
J
J
J
J
J
(c)
(d)
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dq cho Icy sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)
Nq· kho doi da xfr ly
Nq kh6 doi da x.:r ty
Cam k~t chi tieu van
M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tir s6 2001201-llTT-BTC
ngiiy 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)
30/6/2017 VND
1/1/2017 VND
98.127.455.649 98.127.455.,649
Thang I 2 nam 2007, Tfing Cong ty ky hqp d6ng mua I 0 may bay A350-900XWB vai Hang Airbus S.A.S. v&i t6ng mfrc d§u tu la 1.806,5 tri~u USO. Tfnh dSn ngay 30 thang 6 nam 20 I 7, con 7 may bay cua hqp d6ng nay chua duqc T&ng Cong ty nh~n v~.
28. Doanh thu ban hang va cung c§p d!ch vv
T6ng doanh thu thS hi~n t6ng gia tri hang ban va dich v1,1 da cung dp, khong bao g6m thuS gia tri gia tang. Doanh thu thu§n bao g6m:
• • • •
Doanh thu wjn chuydn himh khitch, himh ly (*) Doanh thu vqn chuydn hang h6a, buu ki~n Doanh thu chuyen ca, thue chuydn Doanh thu vqn chuydn hang kh6ng khitc
Doanh thu v~n chuySn hang khong
• • • •
Doanh thu ph1,1c v1,1 ky thuqt, thu·ong mqi Doanh thu cho thue tai san Doanh thu cung cdp dich v1,1 ph1,1 tr9· khitc Doanh thu hoa h6ng
Doanh thu cung dp dich VI) ph1,1 trq
Trtr di cac khoan giam trtr doanh thu • ChiSt khfiu thuang m~i
Doanh thu thu§n
Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2017
VND
26.015.953.038.034 2. 798. 725.469.474 1.396.806.149.343
94.301.651.460
30.305. 786.308.311
397.120.973.323 154. 762.106.222 218.324.915.409
20.248.509. 762
790.456.504. 716
3 I .096.242.813.027
(263.273.714.792)
30.832.969.098.235
Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2016
VND
23.841.814.670.244 2.230.930.403.635 1.251. 796.142.071
81.986.941.140
27.406.528. 157.090
327.579.275.055 384. 668. 148. 638 168.847.411.897 20.375.513.488
901.470.349.078
28.307 .998.506. I 68
(203.640.973.664)
28. I 04.357.532.504
(*) Doanh thu v~n chuySn hanh khach , hanh ly trong ky bao g6m 383 ty VND la (i) gia tri toan b9 ve (bao g6m ve thong tlnrcmg, MCO, hanh ly va YQ) ban trong ky kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 20 16 da hSt lwn nhU'l1g khach hang khong st'.r d1,1ng tf nh dSn ngay 30 thang 6 nam 20 I 7, va (ii) ve c6 di~u ki~n h~n chS ban trong ky ho~t d9ng nlmng khong SU' d1,1ng (ky 6 thang kSt tht'.1c ngay 30 thang 6 nam 2016: 336 ty VND).
46
, ., , ..., ')
')
')
")
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
J
_)
_)
J
)
..)
.)
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien di} cho ky sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~uB09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/ tT-BTC
ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)
29. Doanh thu ho~t d{>ng tai chinh
30.
Lai chenh l~ch cy gia h6i doai c6 tt'.rc, lqi nhu~n duqc chia Lai tu thanh ly cac khoan d~u tu Lai ti~n gui ngan hang Cac khoan khac
Chi phi tai chinh
Chi phi lii i vay Chi phi lien quan d~n hqp d6ng vay dai h1;1n, vay thue tai chfnh L6 chenh l~ch cy gia h6i doai Trfch l ~p d~r phong d~u tu tai chfnh dai h1;1n Cac chi phi tai chinh khac
Ky 6 thang k~t thuc Ky 6 thang k~t thtic ngay 30/6/2017 ngay 30/6/2016
VND VND
238.04 1.303 .080 370.048.114.280
9.363 .920.8 14 2.909 .406.998
620.362.745. 172
360.818.327.44 1 268.163.993.493
914. 132.000 3.145.337.917 1 .882.604.803
634.924.395 .654
Ky 6 thang k~t thuc Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2017 ngay 30/6/2016
VND VND
727.394.656.638 621.099.547.618
142. 131.819.035 156.512.227.452 707.662.738.24 1 1.0 13 .4 78.920.561 66.552.645.474 160.589.655.460
1.589.757.12 1 10.737.559.609
1.645.331.616.509 1.962.417.910.700
47
~
/'· /'
(
Aci
" Ill. ~
, ,
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP .., Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo) .., M~uB09a-DN
(Ban hanh theo Thong tu: s620012014/TT-BTC .., ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)
, 31. Chi phi ban hang
.., Ky 6 thang k~t thuc Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2017 ngay 30/6/2016 , VND VND
.., Chi phi cho nhan vien 250.542.455.956 277 .932.0 I 0.404 Chi phi hoa h6ng 3 14.684.682.899 330.778.539.149
) Chi phi d~t ve giii ch6 724.246.94 1.084 735.267.697.046 Chi phi ban hang khac 802.464.138.420 728.753.039.958
)
) 2.091.938.218.359 2.072. 731.286.557
)
) 32. Chi phi quan ly doanh nghi~p
) Ky 6 thang k~t thuc Ky 6 thang k~t thuc
ngay 30/6/2017 ngay 30/6/2016
) VND VND
) Chi phi cho nhan vien 200.648.908.544 210.074.420.53 I ~
Chi phi thu~ 162.604.465 .36 1 167 .09 I .3 80.254 \'
) Chi phi quan ly doanh nghi~p khac 255. 193.502.434 219.960.102.370 61 m
) 618.446.876.339 597.125.903.155 (}
) . ..._ , LI
) .::::;
33. Thu nh~p khac ) Ky 6 thang k~t thuc Ky 6 thang k~t thuc
) ngay 30/6/2017 ngay 30/6/2016
VND VND
) Nh~n tu h~n muc h6 trq hqp ct6ng mua may bay
) va d<)ng ca 473.393.713.902 Thu nh~p tu thanh ly tai san c6 dinh 1.392.966.307 141. I 26.840.482
) Thu nh~p tu nlurqng ban quy~n mua may bay 89.251.632.660 Thu ph~t hqp d6ng 26.362.767.262 24.569. 160.866
) Thu tlr b6i thucmg bao hi8m 15.467.321.843 34.272.000.000 Cac khoan khac 27 .849 .889.305 71.349.255.803
)
.) 160.324.577.377 744. 7 10.971.053
.)
.)
.)
.) 48
.)
')
" " ")
" , )
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.)
.)
.)
.J
.J
.J
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra niCn d{) cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong IU' s6 200120 I 4t n:BTC
ngay 2211212014 c1ia 86 Tai chinh)
34. Chi phi khac
35.
K.h§u hao tai san cf> dinh hfru hlnh khong COO Slr
d1,111g va cha nlmqng ban Chi phi khac
Chi phi kinh doanh theo y~u ta
Chi phi nguyen v~t l i~u Chi phi nhan cong Chi phi kh§u hao Chi phi dich v1,1 mua ngoai Trang t/6: - Chi phi sti'a chu-a /(m tl<)ng CO" may bay - Chi phi sim chfra thuimg xuyen t/(mg cO" may bay - Chi phi thue may bay - Chi phi dich v~ mua ngoai khac Chi phi khac
Ky 6 th:lng k~t thuc ngay 30/6/2017
VND
I 09.352.198.113 84.229.828
I 09.436.427 .941
Ky 6 th:lng k~t thuc ngay 30/6/2017
VND
8. 172.383.937.252 2.421.169 .660.572 2.481.20 1.632.866
15.756.076.899.742
1.544.094.117.492 498. 184.851.633
4.964.912.407.471 8. 748.885.523.146
402.454.284.229
Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2016
VND
2.994. 189.793
2.994. 189.793
Ky 6 thang k~t thuc ngay 30/6/2016
VND
5.993.47 1.323.079 2.415 .673 .3 80.223 2.350.007.245.860 15.155.975.939.735
1. 735. 759.649. 843 461.568.166.590
4.386.631.014.134 8.572.017. 109.168
3 18.423 .3 12.468
49
-·o
G ~M ·M
M -
")
")
")
")
") , )
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
.)
.)
.)
.)
.)
..)
TAng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
M§uB09a-DN (Ban himh theo Thong tu s620012014/TT-BTC
ngay 2211212014 c1la 8 9 Tai chinh)
36. Thu~ thu nh~p
(a) DBi chi~u thu~ su§t thl}'C t~
(b)
Lqi nhu?n kS toan tnr&c thuS
Di~u chinh cho thu nh~p chju thu~ Chenh l~ch tY gia chua thvc hi~n kY tnr&c Ch i phi khong duqc khftu tru Thu nh?p khong ch iu thuS Chenh l~ch tY gia chua tlwc hi~n ky nay Thu nh?p tu hqp d6ng hqp tac kinh doanh
Thu nh?p chiu thuS
L6 tinh thuS chuy~n sang tu ky tnr&c
ThuS suftt
ThuS thu nh?p doanh nghi~p hi~n hanh Chi phi thuS hqp d6ng hqp tac kinh doanh
Thu~ su§t ap dl}ng
Ky 6 thling k~t thuc ngay 30/6/2017
VND
625.601.961.673
215.409.670. 125 I 09.964.198.114
(3 70.048.114.280) (324.899. 775 .63 1)
(22.466.463 .927)
233.56 1.476.074
(848.485.935.036)
(614.924.458.962)
20%
4.493.292.786
4.493.292.786
Ky 6 tbang k~t thuc ngay 30/6/2016
VND
1.285.083.399.675
500.23 1.855.745 241. 722. 623
(268.163.993 .493) (3 56.862.808.34 7)
( 18. 782.555.245)
1.141 .747.620.958
(2.098.665 .1 6 1.282)
(956.9 17 .540.324)
20%
3. 756.511.049
3.756.5 11.049
Theo cac diSu khoan trong Lu?t thuS thu nh?p, T6ng Cong ty c6 nghTa v~1 n(>p cho Nha nu&c thuS thu nh?p b~ng 20% tren lqi nhu?n tinh thuS.
50
":: )
" • '
iY IUU
G
. /
\ -;:::
~
~
~
~
~
"') 37.
"')
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
~
.)
.)
.)
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
Cac giao djch chu y~u v&i cac hen lien quan
M~u B 09a - DN (Ban himh theo Thong IU' s6 200120 I .//7T-BTC
ngay 221121201./ c1ia 89 Tai chinh)
Ngoai cac s6 du v6'i ben lien quan dLrQ'C trlnh bay t~ i cac thuySt minh khac CLla bao cao tai chinh rieng giu·a nien d(>, trong ky T6ng Cong ty c6 cac giao dich chu ySu v6'i cac ben lien quan nlnr sau:
c5 tire, l9i nhu~n d11crc chia trong ky Cong ty co11 Cong ty TNHH MTV Sufrt an Hang khong V i~t Nam Cong ty TNHH MTV Nhien li~u Hang khong Vi~t Nam (Skypec) Cong ty TNHH Djch vµ Hang h6a Tan So·n Nhfrt Cong ty c6 ph§n Dich Vt,J Hang h6a N(>i Bai Cong ty TNHH MTV Ky thuat May bay Cong ty C6 ph§n Sufrt an Hang khong N(>i Bai Cong ty c6 ph§n Dich Vt,J Hang khong San bay N9i Bai Cong ty TNHH Djch vµ Giao nh~n Hang h6a Tan Son Nhfrt Cong ty lien ki t Cong ty C6 ph§n Cho time May bay Vi~t Nam Cong ty C6 ph§n Djch vµ Hang khong San bay E>a N~ng
Doanh thu ban hang va cung dp djch Vt}
Cong ty con Cong ty TNHH MTV Ky thu~t May bay Cong ty C6 ph§n Hang khong Jetstar Pacific Airlines (JPA) Cong ty TNHH MTV Djch vµ m~t dfrt san bay Vi~t Nam Cong ty lien ki t Hang Hang khong Cambodia Angkor Air
Mua hang, nh~n cung dp djch Vt}
Cong ty con Cong ty TNHH MTV Nhien li~u Hang khong Vi~t Nam (Skypec) Cong ty TNHH MTV Ky thu~t May bay Cong ty TNHH MTV Sufrt an Hang khong Vi~t Nam Cong ty C6 ph§n Sufrt an Hang kh6ng N9i Bai Cong ty C6 ph§n Tin h9c V i~n thong Hang khong Cong ty TNHH MTV Dich vµ m~t dfrt san bay Vi~t Nam
Thanh viCn Ban Giam d8c va H ()i d6ng Quan trj Ti~n lu'O'ng va thm'rng
Gia tr! giao djch Ky 6 tMng k~t thuc Ky 6 thang k~t thuc
ngay 30/6/2017 ngay 30/6/2016 VND VND
125.894.610.998 86.552.406.000
21 .601 .2 15.000 13. 147.596.000
16.643. 773 .599
76.706.669. 192 9.890.174.000
6. 760.01 2.453
70.804.938.051
134.453 .293 .994
5.667.625.532.506 829.1 39.2 13.926 155.067.1 56.4 11 176. 700.925 .869 90.172.885.215
605.957.03 1.739
5.625.672.895
6.603 .973 .525
37.979. 107.558 82.450.440.943
2 1 .222.046.977 23 .041.296.000 12.298.946.910
16.157 .252.288
8.683.240.000
2.259 .324.000 67.890.6 18.447
255 .249.774.671
4. 1 16.928.280.464 590.527. 738.462 152.774.744.155 154.857.1 40.582 88.389.325.774
4 11.709.569.828
4.464.558.260
5 1
., ' ~
'\
H~
/. , ~ ~
-, '"' ~
-.., -.., ") ., )
")
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
J )
)
J .)
J
..)
.J
.J
.J
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam-CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien d() cho ky sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)
38. S\f ki~n sau ngay tren bang can dBi k~ toan
(a) Tang v&n di~u I~
Miu B09a - DN (Ban hanh theo Thong tu· s6200120 14/TT-BTC
ngay 2211212014 czla B(J Tai chfnh)
Ngay 14 thang 7 nam 2017, H9i d6ng Quan tri cua T6ng Cong ty quySt djnh thong qua plmung an chao ban c6 phiSu cho c6 dong hi~n hli'u d~ tang v6n di~u l~ ci'.1a T6ng Cong ty. s6 luQ"ng c6 phiSu d1,r kiSn phat hanh them la 191.1 91.377 c6 phiSu.
(b) cA tii'c sau khi k~t thiic ky k~ toan
Ngay 19 thang 7 nam 2017, H9i d6ng Quan tri cua T6ng Cong ty quySt djnh thong qua v i~c th1,rc hi~n chi tra c6 tt'.rc nam 20 16 v&i cy l~ 6% m~nh gia c6 phan. Theo d6, ngay dang ky cu6i cling l~p danh sach c6 dong c6 quy~n nh~n c6 tt'.rc la ngay 1 thang 9 nam 20 17.
39. sa li~u so sanh
M9t s6 s6 li~u so sanh trong bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng cho ky 6 thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 da OU'Q'C phan lo?i l?i cho phu hqp v&i quy dinh y~ trlnh bay bao cao tai chinh cua ky hi~n t?i. Bang so sanh s6 li~u da trlnh bay trong ky trn&c, trn&c va sau khi du·qc phiin lo?i l?i nlm sau:
Bao cao Iu·u chuy~n ti~n t~ rieng
BiSn d9ng cac khoan phai thu Ti~n thu khac tu ho?t d9ng kinh doanh Ti~n chi khac cho ho?t d9ng kinh doanh
Ngua i l ~p:
uiin Tam Ban Tai chfnh Ki loan
Ky 6 thang k~t thlic ngay 30/6/2016
(phan lo~i l~i) VND
(theo bao cao trU'o'c day)
VND
(1.253.315.013.160) (654.449.389.329)
Ki loan tncong
905.320.035.385 (11.860.732.493) (1 .5 16.046.391.709)
Du·ung Tri Thanh T6ng Giam a6c
52
![esb schulung sekretaer hvn v1 - hv-niederrhein.de · +dqgedooyhuedqg 1lhghuukhlq (6% $xvelogxqj ±6fkxoxqj ghu 6hnuhwluh ±9 Ä(ohnwurqlvfkhu 6slhoehulfkw³ nxu] (6% 6fkxoxqj ghu](https://img.pdfslide.tips/doc/110x75/5b9a6eaa09d3f22d2a8b625d/esb-schulung-sekretaer-hvn-v1-hv-dqgedooyhuedqg-1lhghuukhlq-6-xvelogxqj.jpg)
