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ASS MPT DU VALY HIR Période du 01/01/2012 au 31/12/2012
Bilan
Page 2
Brut Amortissement
Dépréciations
Net au
31/12/12
Net au
31/12/11
ACTIF
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions, brevets et droits assimilés 1 025 1 025
Droit au bail
Autres immob. incorporelles / Avances et
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outilla 12 025 11 848 176 722
Autres immobilisations corporelles 30 231 17 236 12 995 15 753
Immob. en cours / Avances et acomptes
Immobilisations financières
Participations et créances rattachées 184 184 47
TIAP & autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
ACTIF IMMOBILISE 43 464 30 109 13 356 16 522
Stocks
Matières premières et autres approv.
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et acomptes versés sur comman 4 012 4 012 4 538
Créances
Usagers et comptes rattachés 4 022 4 022
Autres créances 42 443 42 443 38 490
Divers
Valeurs mobilières de placement
Instruments de trésorerie
Disponibilités 22 286 22 286 12 916
Charges constatées d'avance 3 487 3 487 3 342
ACTIF CIRCULANT 76 249 4 022 72 226 59 287
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Prime de remboursement des obligations
Ecarts de conversion - Actif
COMPTES DE REGULARISATION
TOTAL DE L'ACTIF 119 713 34 131 85 582 75 809
ASS MPT DU VALY HIR Période du 01/01/2012 au 31/12/2012
Bilan
Page 3
Net au
31/12/12
Net au
31/12/11
PASSIF
Fonds associatifs sans droit de reprise 4 539 4 539
Ecarts de réévaluation
Réserves indisponibles
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves 15 581 15 581
Report à nouveau -16 056 -9 911
RESULTAT DE L'EXERCICE -10 998 -6 144
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
FONDS PROPRES -6 934 4 064
Apports
Legs et donations
Subventions affectées
Fonds associatifs avec droit de reprise
Résultat sous contrôle
Droit des propriétaires
AUTRES FONDS ASSOCIATIFS
Provisions pour risques
Provisions pour charges 6 067 5 644
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 6 067 5 644
Fonds dédiés sur subventions
Fonds dédiés sur autres ressources
FONDS DEDIES
Emprunts obligataires convertibles
Emprunts 9 007
Découverts et concours bancaires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits 9 007
Emprunts et dettes financières diverses
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 12 288 10 590
Dettes fiscales et sociales 52 435 48 180
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 1 756 2 975
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance 10 963 4 356
DETTES 86 449 66 101
Ecarts de conversion - Passif
ECARTS DE CONVERSION
TOTAL DU PASSIF 85 582 75 809
ASS MPT DU VALY HIR Période du 01/01/2012 au 31/12/2012
Compte de résultat
Page 4
du 01/01/12
au 31/12/12
12 mois
% du 01/01/11
au 31/12/11
12 mois
% Variation
absolue
(montant)
Var.
abs.
(%)
Ventes de marchandises 4 587 1,04 3 476 0,80 1 111 31,98
Production vendue 142 623 32,33 144 254 33,33 -1 631 -1,13
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation 291 434 66,06 282 029 65,16 9 405 3,33
Reprises et Transferts de charge 12 282 2,78 16 749 3,87 -4 466 -26,67
Cotisations 2 495 0,57 3 034 0,70 -539 -17,77
Autres produits 84 0,02 84 NS
Produits d'exploitation 453 506 102,80 449 541 103,87 3 965 0,88
Achats de marchandises 10 151 2,30 10 107 2,34 44 0,44
Variation de stock de marchandises
Achats de matières premières -81 -0,02 -50 -0,01 -30 60,16
Variation de stock de matières premières
Autres achats non stockés et charges exte 118 580 26,88 119 913 27,71 -1 333 -1,11
Impôts et taxes 12 588 2,85 11 196 2,59 1 392 12,44
Salaires et Traitements 240 242 54,46 241 799 55,87 -1 557 -0,64
Charges sociales 71 854 16,29 68 020 15,72 3 833 5,64
Amortissements et provisions 8 758 1,99 4 568 1,06 4 190 91,71
Autres charges 2 325 0,53 1 710 0,40 615 36,00
Charges d'exploitation 464 418 105,28 457 263 105,65 7 155 1,56
RESULTAT D'EXPLOITATION -10 912 -2,47 -7 722 -1,78 -3 190 41,32
Opérations faites en commun
Produits financiers 67 0,02 46 0,01 21 44,55
Charges financières 295 0,07 295
Résultat financier -228 -0,05 46 0,01 -275 -591,26
RESULTAT COURANT -11 140 -2,53 -7 675 -1,77 -3 465 45,14
Produits exceptionnels 1 644 0,37 1 997 0,46 -352 -17,64
Charges exceptionnelles 1 502 0,34 466 0,11 1 036 222,51
Résultat exceptionnel 142 0,03 1 531 0,35 -1 389 -90,70
Impôts sur les bénéfices
Report des ressources non utilisées
Engagements à réaliser
EXCEDENT OU DEFICIT -10 998 -2,49 -6 144 -1,42 -4 854 78,99
Contribution volontaires en nature
Bénévolat
Prestations en nature 206 750 168 248 38 502 22,88
Dons en nature
Total des produits 206 750 168 248 38 502 22,88
Secours en nature
Mise à disposition gratuite 206 750 168 248 38 502 22,88
ASS MPT DU VALY HIR Période du 01/01/2012 au 31/12/2012
Compte de résultat
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du 01/01/12
au 31/12/12
12 mois
% du 01/01/11
au 31/12/11
12 mois
% Variation
absolue
(montant)
Var.
abs.
(%)
Personnel bénévole
Total des charges 206 750 168 248 38 502 22,88
ASS MPT DU VALY HIR Période du 01/01/2012 au 31/12/2012
Règles et méthodes comptables
Page 7
Désignation de l'association : MPT DU VALY HIR
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2012, dont le total est de 85 582 euros
et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un déficit de 10 998 euros. L'exercice a une durée de 12
mois, recouvrant la période du 01/01/2012 au 31/12/2012.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Ces comptes annuels ont été arrêtés le 17/04/2013 par les dirigeants de l'association.
Règles générales
Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2012 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement 99-01 du CRC
relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations.
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices.
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de
production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction
des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en
place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à
l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne
peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément
à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.
Amortissements
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
* Installations techniques : 5 à 10 ans
* Matériel et outillage industriels : 5 à 10 ans
* Installations générales, agencements et aménagements divers : 10 ans
* Matériel de transport : 4 à 5 ans
* Matériel de bureau : 5 à 10 ans
* Matériel informatique : 3 ans
* Mobilier : 10 ans
La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.
ASS MPT DU VALY HIR Période du 01/01/2012 au 31/12/2012
Règles et méthodes comptables
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Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est
inférieure à la valeur comptable.
Provisions
Toute obligation actuelle résultant d'un événement passé de l'entreprise à l'égard d'un tiers, susceptible d'être estimée avec une fiabilité
suffisante, et couvrant des risques identifiés, fait l'objet d'une comptabilisation au titre de provision.
Produits et charges exceptionnels
Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'association.
ASS MPT DU VALY HIR Période du 01/01/2012 au 31/12/2012
Notes sur le bilan
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Actif immobilisé
Tableau des immobilisations
Au début
d'exercice
Augmentatio Diminution En fin
d'exercice
- Frais d'établissement et de développement
- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 1 025 1 025
Immobilisations incorporelles 1 025 1 025
- Terrains
- Constructions sur sol propre
- Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et
aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels 12 025 12 025
- Installations générales, agencements
aménagements divers 2 928 2 928
- Matériel de transport 18 094 3 370 14 724
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 11 680 899 12 579
- Emballages récupérables et divers
- Immobilisations corporelles en cours
- Avances et acomptes
Immobilisations corporelles 44 727 899 3 370 42 256
- Participations évaluées par mise en
équivalence
- Autres participations 47 137 184
- Autres titres immobilisés
- Prêts et autres immobilisations financières
Immobilisations financières 47 137 184
ACTIF IMMOBILISE 45 798 899 3 507 43 464
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Notes sur le bilan
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Amortissements des immobilisations
Au début de
l'exercice
Augmentatio Diminutions A la fin de
l'exercice
- Frais d'établissement et de développement
- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles 1 025 1 025
Immobilisations incorporelles 1 025 1 025
- Terrains
- Constructions sur sol propre
- Constructions sur sol d'autrui
- Installations générales, agencements et
aménagements des constructions
- Installations techniques, matériel et outillage
industriels 11 303 546 11 848
- Installations générales, agencements
aménagements divers 2 928 2 928
- Matériel de transport 3 673 3 194 3 370 3 498
- Matériel de bureau et informatique, mobilier 10 348 463 10 811
- Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles 28 251 4 203 3 370 29 084
ACTIF IMMOBILISE 29 276 4 203 3 370 30 109
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Notes sur le bilan
Page 11
Actif circulant
Etat des créances
Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 49 951 euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :
Montant
brut
Echéances
à moins d'un an
Echéances
à plus d'un an
Créances de l'actif immobilisé :
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres
Créances de l'actif circulant :
Créances Clients et Comptes rattachés 4 022 4 022
Autres 42 443 42 443
Charges constatées d'avance 3 487 3 487
Total 49 951 49 951
Prêts accordés en cours d'exercice
Prêts récupérés en cours d'exercice
Produits à recevoir
Montant
Produits Recevoir 25 092
Total 25 092
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Notes sur le bilan
Page 12
Fonds propres
Tableau de variation des fonds associatifs
Début
Exercice
Augmentation Diminution Fin
Exercice
Patrimoine intégré 1 999 1 999
Fonds statutaires
Apports sans droit de reprise 2 540 2 540
Legs et donations
Subventions affectées
Autres fonds
Total fonds sans droit reprise 4 539 4 539
Apports avec droit de reprise
Legs et donations assortis d'une condition
Subventions affectées
Total fonds avec droit reprise
Ecarts de réévaluation
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves 15 581 15 581
Report à Nouveau -9 911 -6 144 -16 056
Résultat de l'exercice -6 144 -10 998 -6 144 -10 998
Résultats sous contrôle des tiers financeurs
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Droits des propriétaires (Commodat)
Autres fonds associatifs
Total fonds associatifs 4 064 -17 142 -6 144 -6 934
ASS MPT DU VALY HIR Période du 01/01/2012 au 31/12/2012
Notes sur le bilan
Page 13
Provisions
Tableau des provisions
Provisions
au début
de l'exercic
Dotations
de l'exercic
Reprises
utilisées
de l'exercic
Reprises
non utilisée
de l'exercic
Provisions
à la fin
de l'exercic
Litiges
Garanties données aux clients
Pertes sur marchés à terme
Amendes et pénalités
Pertes de change
Pensions et obligations similaires 5 644 533 110 6 067
Pour impôts
Renouvellement des immobilisations
Gros entretien et grandes révisions
Charges sociales et fiscales
sur congés à payer
Autres provisions pour risques et charges
Total 5 644 533 110 6 067
Répartition des dotations et des
reprises de l'exercice :
Exploitation 533
Financières
Exceptionnelles 110
Provision retraite :
Le calcul est réalisé sur l'ensemble du personnel en contrat à durée indéterminée présent au 31/12/2012. L'indemnité est calculée à partir
de la convention collective de l'animation CNEA.
Le Calcul est réalisé à partir des données suivantes :
- sur la valeur du point au 01/01/2012
- date de départ à la retraite à 62 ans
- Taux de charges sociales : 49%
- Taux de présence dans l'association à 62 ans :
* 80% agent d'entretien
* 75% > 41 ans (au 31/12/2009)
* 30% de 30 à 40 ans (au 31/12/2009)
* 10% < 30 ans (au 31/12/2009)
L'évaluation de la provision est donc faite sur l'ancienneté potentiellement acquise à l'âge de 60 ans, avec une indemnité de :
0 à 10 ans d'ancienneté : 1/4 de mois par année d'ancienneté.
> 10 ans : 1/3 de mois de salaire par année d'ancienneté.
Montant de la provision au 31/12/2012 : 6 067 €.
ASS MPT DU VALY HIR Période du 01/01/2012 au 31/12/2012
Notes sur le bilan
Page 15
Dettes
Etat des dettes
Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 86 449 euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :
Montant
brut
Echéances
à moins d'un a
Echéances
à plus d'un an
Echéances
à plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (*)
Autres emprunts obligataires (*)
Emprunts (*) et dettes auprès des
établissements de crédit dont :
- à 1 an au maximum à l'origine
- à plus de 1 an à l'origine 9 007 4 256 4 751
Emprunts et dettes financières divers (*)
Dettes fournisseurs et comptes
rattachés 12 288 12 288
Dettes fiscales et sociales 52 435 52 435
Dettes sur immobilisations et comptes
rattachés
Autres dettes (**) 1 756 1 756
Produits constatés d'avance 10 963 10 963
Total 86 449 81 698 4 751
(*) Emprunts souscrits en cours d'exercice 12 800
(*) Emprunts remboursés sur l'exercice dont : 3 793
(**) Dont envers les associés
Charges à payer
Montant
Fourniss. Fact. Non Parvenues 2 398
Dettes Prov Pour Congés 24 845
Charges Sociales Sur Congés 7 001
Charges Fiscale Congés Payer 1 296
Charges Payer 1 756
Total 37 296
ASS MPT DU VALY HIR Période du 01/01/2012 au 31/12/2012
Notes sur le bilan
Page 16
Comptes de régularisation
Charges constatées d'avance
Charges
d'exploitation
Charges
Financières
Charges
Exceptionnelles
Charges Constatées D Avance 3 487
Total 3 487
Produits constatés d'avance
Produits
d'exploitation
Produits
Financiers
Produits
Exceptionnels
Produits Constatés D Avance 10 963
Total 10 963
ASS MPT DU VALY HIR Période du 01/01/2012 au 31/12/2012
Autres informations
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Droit Individuel à la Formation
La loi du 4 mai 2004 ouvre pour les salariés des entreprises françaises un droit à formation d'une durée de 20 heures minimum par an
cumulable sur une période de 6 ans. Les dépenses engagées dans le cadre de ce droit individuel à la formation (D.I.F) sont considérées
comme des charges de la période et ne donnent pas lieu à comptabilisation d'une provision sauf situation exceptionnelle.
Le nombre d'heures de formation correspondant au cumul des droits acquis par les salariés à la date de clôture s'élève à 1 093 heures.
Informations sur les dirigeants
Rémunérations allouées aux dirigeants
Loi du 23 mai 2006 relatif au volontariat associatif :
- Rémunération des dirigeants : néant
- Rémunération des 3 cadres les mieux rémunérés : néant
Contributions volontaires
Contributions volontaires : celles-ci ont été valorisées selon le document transmis par la Ville de Brest (compte administratif) mettant en
évidence les mises à disposition de locaux, de personnel... pour un montant de 170 125 € en 2012.
L'association bénéficie également de la mise à disposition de 2 animateurs "Loisirs Jeunes".
Cette mise à disposition est valorisée par la Ville de Brest pour un montant de 36 625 € au titre de 2012.
Les tableaux ci-dessous indiquent la répartition entre les exercices
Subventions obtenues en 2011 mais reportées partiellement sur 2012 :
- C.A. de Kérangoff Les Rémailleurs 589,45
Reverser au P.L. Jean Le Gouill l'organisateur en 2012
- Chèques vacances Projet"séjour en yourte" 219,44
- ACSE 2011/2012 Accompagnement scolarité 1 320,00
1. SUBVENTIONS PUBLIQUES ET ASSIMILEES
Organismes ou
collectivitésObjet
Engagements
obtenus sur
l'exercice
Prise en
compte sur
l'exercice
A affecter sur
le prochain
exercice
ASP Financement de postes 49 073,14 49 073,14
ACSE Acc. Scolarité 2011/2012 1 320,00 1 320,00
ACSE Acc. Scolarité 2012/2013 2 250,00 900,00 1 350,00
ACSE Ville-Vie-Vacances 2 750,00 2 750,00
CONSEIL GENERAL Contrat Ville Kervallan 3 750,00 3 750,00
VILLE DE BREST Contrat Ville Kervallan 3 750,00 3 750,00
VILLE DE BREST Fonctionnement 207 159,00 207 159,00
CAISSE DES ECOLES Terrain de Kervallan 7 000,00 7 000,00
FEDER Projet inter reg 7 701,50 7 701,50
VILLE DE BREST Poste adulte relais 3 354,00 3 354,00
VILLE DE BREST Projet"Open your Mind " 600,00 250,00 350,00
VILLE DE BREST Projet"et pour toi Brest c'est quoi" 550,00 550,00
VILLE DE BREST Projet"décor ton quartier" 800,00 500,00 300,00
VILLE DE BREST Projet"Voguez jeunesse" 1 107,00 1 107,00
VILLE DE BREST Projet"Caméra au poing" 1 000,00 1 000,00
CAF Séjour Carantec 250,00 250,00
CAF Séjour Vendée 500,00 500,00
BMH Noël à Quéli 300,00 300,00
Chèques Vacances Projet"séjour en yourte" 219,44 219,44
293 434,08 291 434,08 2 000,00
ASS MPT DU VALY HIR Période du 01/01/2012 au 31/12/2012
Répartition des subventions
Page 17