公共支出规模

第三章

卢怿（ 05131041 ） 冯钊（ 05131042 ） 李迎利（ 05131043 ）

刘艳伟（ 05131044 ） 张伟超（ 05131045 ）

第三章 公共支出规模

第二节 公共支出的最优规模2

第三节 公共支出规模的增长趋势3

第四节 中国公共支出的增长趋势4

第一节 公共物品理论的基本问题1 第一节 公共物品理论的基本问题1

第二节 公共支出的最优规模2

第一节 公共物品理论的基本问题

一一一一 公共物品的基本特征

二二 公共物品的分类

三三 免费搭车者问题

四四四四 公共物品的需求与效率产量

一、公共物品的基本特征

公共物品的含

义

一

纯公共物品的基本特

征

二

（一）公共物品的含义纯公共物品 (pure public goo

ds) ：任何一个人对某种物品的消费不会减少别人对这种物品的消费

① 公共物品在个人之间是不可分的；② 就消费目的而言，任何一个消费者 都可以支配公共物品的总量

纯私人物品 (pure private go

ods) ：只有获取某种物品的人才能消费该物品的物品

① 商品 的总量等于每一个消费者 对这种商品的消费数量之和；② 私人物品在个人之间是可分的

ijnjn XX

1

ni

j ji

X X

jX i

i

n jX

一、公共物品的基本特征

（二）纯公共物品的基本特征

非排他性（ nonexcludability ）：物品和服务在消费过程中产生的利益不能被某个消费者所专有，若要限制其他人享受这种物品带来好处或消费这种物品是不可能的或代价太大。

消费的非竞争性（ nonrivalness in consumption ）：在生产水平既定的情况下，一个人的消费不会减少其他人的消费数量。

一、公共物品的基本特征

非排他性

（ 1 ）技术上不易排除众多的受益人。（ e.g. 在一国范围内，很难排除任何一个在该国居住的人享受国防保护的利益）

（ 2 ）技术上可行，但代价极高。（ 3 ）不可拒绝性。（ e.g. 政府提供的公有住房是一

种公共物品，因此吧自己享用的共公有住房转租给他人是一种违法行为）

一、公共物品的基本特征

消费的非竞争性

又称 集体消费 (collective consumption)

共同消费 (joint consumption)

受益的不可分性 (indivisibility of benefits)

（ 1 ）非竞争性是公共物品的基本属性 （ 2 ）非竞争性是内生的，非排他性则是外生的（ 3 ）非竞争性的存在使得限制消费成为一种不合意的行为

一、公共物品的基本特征

二、公共物品的分类

（一）按公共物品的性质划分：

1. 纯公共物品 (pure public goods) 同时具备非竞争性和非排他性的物品和服务。

2. 准公共物品 (quasi public goods)（ 1 ）排他性突出，排他性公共物品 (excludable public goods)

（ 2 ）竞争性明显，拥挤性公共物品 (congestible public goods)

（ 3 ）使用者人数相对较少时就出现拥挤现象的公共物品，俱乐部物品 (club goods) （ e.g. 高尔夫球场，游泳馆）

特征 排他性 非排他性竞争性 纯私人物品

1.排他成本很低2.由私人企业生产3.通过市场分配4.资金来源是销售收入例如：食品、衣服等

准公共物品1.集体消费，但存在着拥挤2.由私人部门生产或直接由公共部门提供

3.通过市场或国家预算分配4. 资金来源是销售收入或税收收入

例如：公园、公共游泳池、共同产权资源 (如城市绿地 )等

非竞争性 准公共物品1. 2. 由私人企业生产3.通过市场分配，辅之以补贴或校

4. 资金来源是销售收入例如：学校、交通系统、社会保障、接种疫苗、有线电视、非拥挤性桥梁等

纯公共物品1.排他成本极高2. 约约约约约约约约约约约约3.通过国家预算分配4.资金来源是强制性税收收入例如：国防、法律制度、社会治安、环境保护等

二、公共物品的分类

（二）按公共物品的地域划分：

1. 全球性公共物品 (global public goods) ：多国公民能同时享用的公共物品，其收益外溢到其他国家。（ e.g. 大气层的保护）

2. 全国性公共物品 (national public goods) ：一国公民都能毫无额外成本地享用的公共物品。（ e.g. 国防，法制制度）

3. 区域性公共物品 (regional public goods) ：某一地区的居民能够享用的公共物品。（ e.g. 三峡工程）

4. 地方性公共物品 (local public goods) ：某一地方（如城镇、街道）的居民可以享用的公共物品。（ e.g. 街灯）

*“ 辖区外溢效应”：某一地方政府的政策和措施给其他辖区居民带来利益或造成成本的现象。（ e.g. 距离北京 180 公里的内蒙古多伦县采取保护植被、植树造林形成防护林带的措施，北京市收益颇大，因为那里是北京沙尘暴的源头之一）

二、公共物品的分类

三、免费搭车者问题

定义：不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为称为免费搭车行为 (free riding) ；有这种行为的人或具有让别人付钱而自己受公共物品收益动机的人称为免费搭车者（ free-rider problem ）。

博弈论经济理论的一个分支，解释人们或企业在他们获得报酬不仅取决于其自身的行为还取决于他人的行为时，如何选择自己的行为。因此，每个人都会策略地选择行为，把其行为对他人的行为会产生怎样的影响考虑在内。

三、免费搭车者问题

囚徒困境“囚徒困境”是博弈论里最经典的例子之一。讲的是两个嫌疑

犯（Ａ和Ｂ）作案后被警察抓住，隔离审讯；警方的政策是

“坦白从宽，抗拒从严”，如果两人都坦白则各判８年；如果

一人坦白另一人不坦白，坦白的放出去，不坦白的判１０

年；如果都不坦白则因证据不足各判１年。

B

A

坦白 抵赖

坦白 –8, –8 　

0, –10　

抵赖 –10, 0　

–1, –1　

三、免费搭车者问题

在这个例子里，博弈的参加者就是两个嫌疑犯Ａ和Ｂ，他们每个人都有两个策略即坦白和不坦白，判刑的年数就是他们的支付。可能出现四种情况：Ａ和Ｂ均坦白或均不坦白、Ａ坦白Ｂ不坦白或者Ｂ坦白Ａ不坦白，是博弈的结果。Ａ和Ｂ均坦白是这个博弈的纳什均衡。这是因为，假定Ａ选择坦白的话，Ｂ最好是选择坦白，因为Ｂ坦白判８年而抵赖却要判十年；假定Ａ选择抵赖的话，Ｂ最好还是选择坦白，因为Ｂ坦白判不被判刑而抵赖确要被判刑１年。即是说，不管Ａ坦白或抵赖，Ｂ的最佳选择都是坦白。反过来，同样地，不管Ｂ是坦白还是抵赖，Ａ的最佳选择也是坦白。结果，两个人都选择了坦白，各判刑８年。在（坦白、坦白）这个组合中，Ａ和Ｂ都不能通过单方面的改变行动增加自己的收益，于是谁也没有动力游离这个组合，因此这个组合是纳什均衡。 囚徒困境反映了个人理性和集体理性的矛盾。如果Ａ和Ｂ都选择抵赖，各判刑１年，显然比都选择坦白各判刑８年好得多。当然，Ａ和Ｂ可以在被警察抓到之前订立一个“攻守同盟”，但是这可能不会有用，

因为它不构成纳什均衡，没有人有积极性遵守这个协定。

三、免费搭车者问题

A 和 B 的支付矩阵

假设 :(1)A、 B有 2小时1 →小时 3面包或

1大坝

A用 2小时生产面包 A用 1小时生产大坝

B用 2小时生产面包

(2)1单位大坝的效用

=2单位面包的效用

A和 B每人都得到 6单位面包的效用

总效用 =12单位不合作均衡

A得到 5单位面包效用

B得到 8单位面包效用

总效用 =13单位

B用 1小时生产大坝 (3)大坝 =共用品

A得到 8单位面包的效用

B得到 5单位面包的效用

总效用 =13单位

A和 B每人都得到 7单位面包的效用

总效用 =14单位合作均衡

三、免费搭车者问题

注：一种简单经济，两个人（ A ， B ），两种物品，私人物品（面包）、公共物

品（防洪大坝）。因每个人都要吃饭，假定 A 、 B必须用一个小时生产面包。

最终结果：（ 1 ）不合作均衡，又称纳什均衡，支付矩阵左上角，即两

个人都不愿意生产大坝，意味着个人的决策是出于自身利益而独立做出的。在此情况下，每个人都想免费搭车，谁都不想为公共物品的提供出资。

（ 2 ）合作均衡，支付矩阵右下角，此时两个人获得的效应之和最大。

三、免费搭车者问题

群体规模 免费搭车者问题 公共物品提供不足 公共物品成本 强制性支付（手段：税

收）税收价格 (tax price) ：对公共物品的成本实行强制性支付 (compulsory

payment) 免费搭车者问题在一定程度上也为政府征税提供了客观依据。公共选择理论：政府把某种公共物品的单位成本按一定比例用征税的办法分配给投票人，形成了投票人的税收份额 (tax share) ，而这种税收份额代表了公共物品的单位价格，故这种税收份额有时也称之为税收价格 (tax price)

三、免费搭车者问题

四、公共物品的需求与效率产量

市场需求曲线：价格既定社会需求曲线：数量既定

公共物品的效率产量

公共物品的需求曲线（一）

（二）

需求曲线

私人物品： 在任一价格水平上，市场上

总需求量等于内个人在这一价格水平的需求量之和。

每个人需求曲线横向相加 私人物品的市场需

求曲线

公共物品： 每个人的消费量即公共物品

的总量。社会成员对某一数量的公共物品所愿意支付的价格，等于每个成员愿意支付的价格之和。

每个人需求曲线纵向相加 公共物品的总需求曲线。

四、公共物品的需求与效率产量

（一）公共物品的需求曲线

DS

DB

DA

支付意

愿

公共物品数量O

四、公共物品的需求与效率产量

DA: 消费者 A 对这种公共物品的需求曲线。 该曲线上的任何一点，表示的是 A 为得到某

一数量的公共物品所愿意支付的价格。 DB ：消费者 B 这种公共物品的需求曲线。 DS ：这种公共物品的社会需求曲线。

四、公共物品的需求与效率产量

（二）公共物品的效率产量

边际成本：用于生产这种物品的资源成本（同私

人物品）

边际收益：公共物品的具有非排他性，边际收益是每个人边际收益的加总，得社会

边际收益

四、公共物品的需求与效率产量

公共物品的效率产量

（二）公共物品的效率产量

DS

DB

DA

大坝高度（米）0 10

MC

四、公共物品的需求与效率产量

10100 10

每米价格（支付意

愿） 280

200180

130

100

70

0 10

社会边际收益（需求曲线）的推导：

具体例子——修建一座防洪大坝（公共物品的单位数量用大坝的高度表示）微观经济学基本原理：在任何产量水平下，某一消费者的需求曲线上的需求价格极为该消费者的边际收益。因而 DS社会需求曲线即为社会边际收益曲线。MC 为边际收益曲线MC 与 DS 的交点即为最有效的产量。

四、公共物品的需求与效率产量

第二节 公共支出的最优规模(规范分析 )

方法：福利经济学

公共选择理论

福利经济学：以一定的价值判断为出发点，也就是根据已确定的社会目标，建立理论体系；以边际效用基数论或边际效用序数论为基础，建立福利概念；以社会目标和福利理论为依据，制定经济政策方案。

公共选择理论（ Public choice theory ）是一种以现代经济学分析民主立宪制政府的各种问题的学科，传统上是属于政治学的范畴（对此更为普遍的称呼则是“政治经济学”）。公共选择理论研究选民、政治人物、以及政府官员们的行为，假设他们都是出于私利而采取行动的个人，以此研究他们在民主体制或其它类似的社会体制下进行的互动。公共选择理论也采用许多不同的研究工具进行研究，包括了研究对效用最大化的局限、博弈论、或决策论。公共选择理论的分析方式很大一部分是根基于实证分析的方法上 ，但却是将此作为研究规范的工具，以探索问题的所在点、并研究如何在宪政体制内改善这些问题。

二二 最大社会收益理论

三三 自愿交换理论

四四四四 公共选择理论

边际效用理论一一一一

一、边际效用理论 (marginal utility theory)

基本思路： 把社会成员在消费公共物品中获得的边际

效用，与这些人向政府纳税（为公共物品融资）的边际负效用联系在一起，确定公共支出的最优规模。

公共物品的边际效用（ MUPG ）也就是社会边际效用（ MSU ） ,纳税的边际负效用（ MDt ）也可以看做是因纳税而放弃的私人边际效用（ MPU ）。公共部门与私人部门间的最优资源配置，也即公共物品和私人物品的最优供给发生在 MUPG=MDt

的点上，或者说，在该点， MSU=MPU 。 部门间最优资源配置的前提条件是：每一部门配置的各种经济物品，其边际效用在该部门内相等。

一、边际效用理论

ED F

AB

C

ab

c

MUpg

MDt

O

公共物品的边际效用（ + ）

纳税的边际负效用（ - ）

政府预算

公共物品最优配置的边际效用理论一、边际效用理论

公共物品最优配置点（边际效用理论）配置点 配置结果

在 D点： MUpg> MDt 或MSU>MPU

公共物品配置不足使人物品配置过度

在 F点： MUpg< MDt 或MSU<MPU

公共物品配置过度使人物品配置不足

在 E点： MUpg =MDt 或 MSU=MPU

公共物品和私人物品的部门间配置最优

一、边际效用理论

存在的两个突出的问题

第一 ，基数效用论 (concept of cardinal utility) 是其基础，只是到目前为止，尚无法有效地对效用和负效用进行量化。因此部门间资源配置的最优点不能用基数（绝对）标准来准确确定。

第二，公共物品的边际效用等于纳税的边际负效用，这是从整个社会而不是从个人成员来说的。从而产生了分配公平问题。

一、边际效用理论

二、最大社会收益理论 (theory of maximum social gain)

基本思路：公共部门在从事任何活动时，应当选择使其社会收益最大限度地超过其成本的方案，并且尽可能不从事其收益未超过成本的活动。

重要要求 :

1 、任何符合公共利益的公共部门的活动，必须通过最小检验（ minimum test ）

2 、最大检验（ maximum test ）：为了获得最大的社会收益，公共决策者必须选择那种使社会收益超过社会成本的余额最大化的方案。

财政支出最优规模三条假设

二、最大社会收益理论

1

假定私人部门的所有市场在理想状态下运行， 即：不存在外溢性、成本递减等现象。

2

假定存在着某些私人部门不能生产的公共物品，而且这些公共物品也不能在私人市场上出售。这些公共物品的提供构成政府的全部经济活动

3

假定政府已对用于生产全部公共物品的各种方案进行了评价，而且知道每种方案所产生的社会收益。

生产和经营公共物品的社会收益与社会成本社会收

益

cb

a

O1 300 301 财政支出（元）

TSB

增加 1元财政支出的社会收益

二、最大社会收益理论

上图把生产和经营某种公共物品的社会收益与其社会成本联系在一起，这种关系用社会总收益（ TSB ）曲线表示。这条 TSB曲线表明，政府花费在该公共物品上的第一个 1元，公民的支付意愿很大，也就是说，着 1元公共支出的社会价值很大。可是，随着支出的增加，每增加 1元所产生的社会价值越来越小。从 TSB曲线的形状来看，随着公共支出越来越多，该曲线变得越来越平缓。

社会成

本社会收

益

O 财政支出社会成

本社会收

益

O 财政支出

45°

b

c

A

A

TSC

TSB

MSB

MSC

公共支出最优规

模

社会总收益曲线

社会总成本曲线

社会边际成本曲线

社会边际收益曲线

经济学原理告诉我们：当社会边际收益等于社会边际成本是，社会净收益最大。

公共支出的最优规模：不论是每一领域的公共支出还是公共支出总额，都应当将其规模增加到其社会边际收益等于社会边际成本的那一点，这时公共支出的社会净收益最大。

三、自愿交换理论：林达尔均衡

基本思路：资源配置给公共部门的方式应当与市场中价格制度配置资源的方式一样。即：个人应当通过纳税来购买公共物品，就像他通过市场价格来选购私人物品一样——适用标准的消费者“满足最大化”原则。假定：“消费者——纳税人”表露其对公共物品的真实偏好。个个人之间和群体之间的收入分配是既定的，而且社会把收入分配状况看做“公正的和适当的”

什么是林达尔均衡？ 林达尔均衡是 1919年瑞典经济学家林达尔 Lindahl ）提

出的。林达尔均衡是公共产品最早的成果之一，林达尔均衡模型实际上是在维克赛尔工作基础上建立的，林达尔认为公共产品价格并非取决于某些政治选择机制和强制性税收，恰恰相反，每个人都面临着根据自己意愿确定的价格，并均可按照这种价格购买公共产品总量。处于均衡状态时，这些价格使每个人需要的公用产品量相同，并与应该提供的公用产品量保持一致。因为每个人购买并消费了公用产品的总产量，按照这些价格的供给恰好就是各个个人支付价格的总和。

林达尔均衡使人们对公共产品的供给水平问题取得了一致，即分摊的成本与边际收益成比例。总之，林达尔均衡指个人对公共产品的供给水平以及它们之间的成本分配进行讨价还价，并实现讨价还价的均衡。

什么是林达尔均衡？ 林达尔通过一个新的定价方法来建立起一个类似于私人物品

竞争性均衡的公共物品的均衡模型，称为林达尔均衡。在林达尔的均衡中，不是所有消费者面临一个公共的（相同的）价格，而是全部消费者有一个公共的数量；不是总产量在全体消费者之间分配，而是总成本在消费者之间分摊。因此，要尽量使每个消费者面临的价格符合其对公共物品的真实评价（或偏好）。这样就使得消费者愿意支付的价格总和正好等于公共物品的总成本。于是生产的约束条件就变成总收入等于总成本。

　　林达尔均衡的解就是在正常利润为零的约束条件下，使公共

产品的定价采取与消费者的需求弹性相关的方式来确定，即依据每个消费者对公共物品的不同评价，分别确定不同的价格。

　　林达尔均衡的功绩在于从理论上论证了公共物品（包括信息

商品）的市场均衡价格原理与私人物品的市场均衡价格原理之间的差异，为进一步探讨信息商品的价格问题找到了强有力的理论依据。

林达尔均衡的三个基本既定

一是社区有两个当事人Ａ和Ｂ，分别代表各自相同收入和偏好的两组选民；

　　二是为防止决策的先后次序所带来的投机行为，假定公共物品的产出水平与其负担份额作为一个备 选方案同时决定；

　　三是每个人都能准确说出自己的偏好。

对林达尔均衡的质疑 林达尔均衡解决了一套公平的税收价格与公

共产品水平等资源配置问题，但对也有不少质疑。1969年，萨缪尔森对林达尔均衡理论提出了批评，指出：因为每个人都有将其真正边际支付愿望予以支付的共同契机，所以林达尔均衡产生的公共产品供给均衡水平将会远低于最优水平。

　　由于林达尔均衡是依据消费者个人对公共物品或作为准公共物品的信息商品进行评判而定价的，这就不可避免地会出现有的消费者少付费，甚至不付费的情况（免费乘车者），这也说明信息商品不能采取普通商品的成本和效用定价方式。

举例分析 假定社会有两个人（或个人群体） A 和 B构成。在基数既定的前提下，国民收入 Y等于该社会生产的私人物品 X 和公共物品G 的价值之和。 A 消费的私人物品用 XA表示， B 消费的私人物品用 XB表示，则：

Y=XA+XB+G

又假定在征税之前，国民收入 Y 在 A 和 B 之间进行分配， A 和 B 获得的收入分别为 YA 和 YB ，故有：

Y=YA+YB

现在政府开始征税，以支付提供公共物品 G 的费用，并在 A 和 B 之间分配税收负担。设 A承担的税负是 t ，则 B承担的税负就为（ 1-t ）。这样，A 和 B 的国民收入份额（预算约束）分别为：

YA=XA + t G

YB=XB+(1-t)G

假定 t 的值是既定的，依据上述预算约束式，消费者 A 的预算线是 YAC ，就可以确定 A 消费私人物品和公共物品的均衡点，如图所示：

消费者 A 的消费均衡点

税收价格降低时的公共物品需求

消费均衡点的确定及其轨迹：以A

为例

林达尔均衡

消费者 A 和 B 的公共物品需求曲线

四、公共选择理论

现代民主社会中，政治程序也是公共物品供给的一个决定因素。

基本观点：在公共部门中，资源配置的决策是一种集体选择：个人投票选出代表，由代表表达全体选民的意见或偏好，对政治家决定的公共支出水平作出表决，最终形成财政支出规模。

私人物品的边际效用越大，从而以效用水平表示的公共物品的边际成本（放弃私人物品的消费）将增加。由此可见，在公共支出水平较低时，公共物品的净边际收益（边际收益减边际成本）为正，否则，公共物品的净边际收益为负。因此，人们选择的公共支出水平水品是效用最大化的支出水平，或则说是净边际收益为零的支出水平（ G* ）

以效用表示的边

际收益和边际成本

O 政府支出效用

O 政府支出

边际成本

边际收益

G*

G*

人们选择偏好的最优公共支出水平

公共支出水平的个人选择偏好有三个因素决定：

① 有些人对公共物品的偏好比别人强 ② 个人的收入不同。（穷人拥有私人物品

的边际效用高于公共物品的边际效用，因此在单一税制下，穷人的边际成本较高，富人将偏好较高的支出水平。）

③税制的性质。（它决定着每个人对增加的公共支出所承担的额为成本，或他多缴纳的税额。在定额税制下，穷人喜欢较低的公共支出水平；在比例税制下，穷人比富人更倾向于较高的还是较低的公共支出水平不能确定。）

为了分析多数票均衡，考察一种简单的情况：假定有三个收入不同的人，并假定越富有的人偏好的支出水平越高。即： GP<GM<Gr.当公共支出增加超过 GP 是，穷人的效用开始下降。据此，中等收入者和富有者一定会在GP 和 GM选择 GM ；而在 GM 和 Gr 这两种支出水平的选择中，贫困者和中等收入者都会选择 GM 。因此， Gm 获得了 2/3 的票而获胜，选择这一支出水平的投票者被称为“中位选民”（ median voter ）。因此，多数票均衡支出水平就是中间投票者最偏好的支出水平。

中位选民定理（中间投票人定理）

统一税制下的效

用

O公共物品的数量

累进税制下的效

用

O

Gr

富人的效用

中等收入者的效用

穷人的效用

公共物品的数量

富人的效用

GrGmGp

Gp Gm

作为政府支出函数的效用水平

第三节 公共支出规模的增长趋势 问题的提出 : 在现实中，世界各国的公共支出规模有多大？其规模变化的长期趋势是由什么因素决定的？

各国公共支出比率变化趋势： （ 1 ）公共支出比率呈上升趋势，只是有的时期上升的快些，

有些时期上升得慢些。 （ 2 ） 20世纪 80年代中期以前的公共支出比率一直是上升

的，而这之后有些发达国家的公共支出比率出现停止上升或是稍有下降的趋势。

（ 3 ）经济发达国家普遍比发展中国家的公共支出比率高。

官员行为增长论

多数票规则增长论

政府活动扩张论

阶梯渐进增长论

公共支出增长趋势的原因

经济因素

非经济因素

一．政府活动扩张论

又称“瓦格纳法则”，在工业化进程中，随着人均国民生产总值（ GNP ）的提高，公共支出占 GNP 的比率相应提高。

基本思想： 19世纪 80年代，德国经济学家瓦格纳考察了英国产业革命

和当时的美、法、德、日等国的工业化状况之后，认为一国工业化经济的发展与本国财政支出之间存在着一种函数关系：

随着现代工业社会的发展，“对社会进步的政治压力”增大以及在工业经营方面因“社会考虑”而要求增加政府支出。这就是瓦格纳法则。它可表述为：随着人均国民生产总值的提高，财政支出占 GDP 的比率相应提高。

一．政府活动扩张论

主要经济发达国家财政支出占 GDP比重的变化趋势：

1880年

1929年

1960年

1985年

日本 11 19 18 33

美国 8 10 28 37

英国 10 24 32 48

法国 15 19 35 52

瑞典 6 8 31 65

一．政府活动扩张论

上张表格中数据的趋势如下所示

0

10

20

30

40

50

60

70

1880年 1929年 1960年 1985年

日本美国英国法国瑞典

一．政府活动扩张论

后来经济学家的研究和论述

马斯格雷夫和罗斯托（ W.W.Rostow ）的经济发展阶段论：在经济发展的不同阶段，政府投资在社会总投资中所占的比例是不同的，在经济发展早期，政府投资在社会总投资中占有较高的比重，而在经济发展中期，政府投资将逐渐转为对私人投资的补充。

下图为美国财政支出中主要项目所占比重的发展变化趋势：

一．政府活动扩张论

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

1902 1927 1940 1950 1960 1970 1980

社会福利经济发展与运输一般行政

一．政府活动扩张论

二．阶梯渐进增长论 主要思想：英国经济学家皮库克和威斯曼在 20世纪 60年

代初对英国 1890年以后的财政支出历史数据进行了经验分析，认为在正常年份财政支出呈现一种渐进的上升趋势，但当社会经历激变时（如战争、经济大萧条或其他严重灾害），财政支出会急剧上升；当这种激变时期过后，财政支出水平将下降，但不会低于原来的趋势水平。

基本内容： 1. 内在因素：公民可以忍受的税收水 平的提高 2. 外在因素：社会动荡对公共支出造 成的压力

皮库克和威斯曼的三效

应分析

置换效应 (displacement effect)

审视效应 (inspection effect)

集中效应 (concentration effect)

二．阶梯渐进增长论

置换效应 (displacement effect) ：包括对以前公共支出水平的置换和对私人部门支出的置换。前者是指在危急时期，新的、较高水平的支出替代了以前的、较低的支出水平；而在危急时期过后，这种新的支出水平因公众的税收容忍度提高而不会逆转；即使支出水平有所下降，也不会低于原来的趋势水平。后者是指在社会总资源的配置中，私人部门的份额因公共部门的份额而减少。也就是说，在危机时期，公共支出在一定程度上

会取代私人支出，而且公共支出的增加呈阶梯状。

二．阶梯渐进增长论

审视效应 (inspection effect) ： 社会动荡暴露出许多社会问题，迫使政府和公众重新审视公共部门和私人部门各自的职责，认识到有些社会经济活动应当纳入政府的活动范围，公共部门需要提供一些新的公共物品。与此同时，随着公众觉悟水平的提高，可容忍的征税水平在危机过后明显上升。这样，公共部门规模的扩张、公共支出规模的增长趋势不可避免。

二．阶梯渐进增长论

集中效应 (concentration effect) ：在非常时期，中央政府显然要集中较多的财力，甚至发行大量公债以满足其猛增的需求。不仅如此，即使在正常时期，为了促使经济增长，中央政府的经济活动在整个公共部门的经济活动中所占比重也具有性腺提高的倾向。

二．阶梯渐进增长论

三．官员行为增长论 基本思想：个人是以追求自身利益为最大目标的。尼斯克南认为，官员与其它所有人一样，都是效用最大化者。为了效用最大化，官员竭力追求机构最大化；机构规模越大，官员们的权力越大。 因此，同私人部门提供私人物品相比，公共部门在提供公共物品的过程中表现出三个特点：

（ 1 ）政府官僚机构在提供公共物品的过程中缺乏竞争，导致公共部门的服务效率低下。

（ 2 ）官僚机构不以利润最大化作为追求目标，官僚行为的成本相对较高。

（ 3 ）公共物品通常不以价格形式出售，社会成员对公共部门的工作成效进行评价时，没有确切的依据

公共部门以机构规模最大化为目标，如下图所示，公共物品的数量不是社会边际收益（ MSB ）和社会边际成本（ MSC ）相等时的最优产出水平，而是社会总收益（ TSB ） =社会总成本（ TSC ）的产出

水平

三．官员行为增长论

缺点：

1 官员的效用函数比尼斯克南所说的要复杂的多，在很多情况下，官员的动机是服务于公共利益和完成公共职务，而不是通过预算最大化使自身效用最大。

2 尼斯克南模型把人们的注意力引向政府官员行为具有潜在配置无效率，而那些有责任感的官员无疑是一种抵消力量。

3 从现实来看，共公支出增长得很大一部分是由转移性支出快速增加所致，而这种支出对管理机构没有什么直接利益，官员没有明显的动机去增加这类支出。

三．官员行为增长论

四．多数票规则增长论

（一）利益集团与公共支出增长 在多数票规则情况下，利益集团的存在导致多数人的税收价格降低，享有公共支出利益而支付低税收价格的利益集团就会赞同更多的公共支出。

（二）财政错觉与公共支出增长 财政错觉 (fiscal illusion)指选民低估公共

支出计划的成本，因而他们就会支持公共支出的增加。——与税收价格有关

五 .影响财政支出规模的因素分析

宏观因素： （一）经济因素 经济发展水平 经济管理体制 政府征税能力 政府干预政策

（二）政治因素 政局是否稳定 行政效率高低 （三）社会因素 人口状况 文化背景 微观因素： 编制部门预算，政府采购制度，国库集中收付制度以及对预算外资金的“收支两条线”管理制度等

政治决策程序

第四节 中国公共支出的增长趋势

一一一一 公共支出的比率的变化

二二二二 公共支出增长的潜在压力

一、公共支出比率变化

指标界定 1) 、公共支出包括中央政府和地方政府的公

共支出，即国家财政支出 2) 、主要以预算内支出比率为指标分析公共

支出比率的变化

1. 公共支出比率变化的三阶段 （ 1 ） 20世纪 50年代到 70年代末（ 30%左右） （ 2 ） 20世纪 80年代到 90年代中期（不断下降） （ 3 ） 1996年至今（趋于上升）

051015202530354045

预算内支出比率 预算内外支出比率

我国公共支出规模的变化趋势

年份公共支出 ( 亿元 ) 国内生产总值

(GDP, 亿元 )

公共支出占 GDP 比率 (%)

预算内支出 预算外支出 预算内支出比率 预算内外总支出比率

1953-1957

1320.5 87.8 4689.0 28.16 30.03

1958-1962

2238.2 391.4 6572.3 34.06 40.01

1963-1965

1185.8 193.3 4403.4 26.93 31.32

1966-1970

2510.6 430.5 9555.6 26.27 30.78

1971-1975

3917.9 915.3 13452.6 29.12 35.93

1976-1980

5282.4 1944.0 18325.7 28.83 39.43

1981 1138.4 601.1 4891.6 23.27 35.56

1982 1229.9 743.5 5323.4 23.10 37.07

1983 1409.5 875.8 5962.7 23.64 38.33

1984 1701.0 1114.7 7208.1 23.60 39.06

1985 2004.3 1375.0 9016.0 22.23 37.48

1986 2204.9 1578.4 10275.2 21.46 36.82

1987 2262.2 1840.8 12058.6 18.76 34.03

1988 2491.2 2145.3 15042.8 16.56 30.82

1989 2823.78 2503.1 16992.3 16.62 31.35

1990 3083.59 2707.1 18667.8 16.52 31.02

1991 3386.62 3092.3 21781.5 15.55 29.75

1992 3742.20 3649.9 26923.5 13.90 27.46

1993 4642.30 1314.3 35333.9 13.14 16.86

1994 5792.62 1710.4 48197.9 12.02 15.57

1995 6823.72 2331.3 60793.7 11.22 15.06

续上表我国公共支出规模的变化趋势

年份公共支出 ( 亿元 )

国内生产总值 (GDP, 亿元 )

公共支出占 GDP 比率 (%)

预算内支出 预算外支出 预算内支出比率 预算内外总支出比率

1996 7937.55 3838.3 71176.6 11.15 16.54

1997 9233.56 2685.5 78973.0 11.69 15.09

1998 10798.18 2918.3 84402.3 12.79 16.25

1999 13187.67 3139.1 89677.1 14.71 18.21

2000 15886.50 3529.0 99214.6 16.01 19.57

2001 18902.58 3850.0 109655.2 17.24 20.75

2002 22053.15 3831.0 120332.7 18.33 21.51

2003 24649.95 4156.4 135822.8 18.15 21.21

2004 28486.89 159878.3 17.82

2005 33930.28 4351.7 183084.8 18.53 20.91

注： 1981-2005年国内生产总值以《中国统计年鉴 (2006)》为准

2. 公共支出比率稳定较高的原因 （ 20世纪 50年代到 70年代

末） 当时的计划经济体制所决定 （ 1 ）“低工资、高就业”政策，初次分配中个人

收入比重小，许多个人生活必需品由国家低价乃至无偿供给

（ 2 ）国有企业利润乃至折旧基金几乎全部上缴国家，固定资产和流动资金投资乃至更新改造投资都由国家拨付

国家是“总家长”、“总企业家”，“统收统支”，财政支出占 GDP比率必然较高

3. 公共支出比率不断下降的原因 （ 20世纪 80年代到 90年代中期）

（ 1 ）经济体制的变革 计划经济向市场经济转变的过程中，政府职

能转变，企业制度改革，配置资源的基础性作用让位于市场机制，公共支出比率下降

（ 2 ）税收限制 这一时期我国税收制度典型地无弹性，税收

收入增长跟不上经济增长，公共支出主融资渠道受阻

4. 公共支出比率趋于上升的原因（ 1996年至今）

（ 1 ）经济体制变革不大 开始走向社会主义市场经济道路，企业组织形式基本定型 （ 2 ）税收收入大幅增加 1994年税制改革形成税种设置比较健全、税收管理比较合理的税收制度，税收收入大幅增加

（ 3 ）扩张性财政政策 1998年下半年开始我国开始实行扩张性积极财政政策，主要

措施就是大幅度增加公共支出。而 2003年以后由于逐渐转向稳健财政政策，财政赤字有所压缩，财政支出占 GDP比率增长势头趋缓

5.从财政支出增长系数和增长边际倾向来看这种先下滑后回升的特征

1978年财政支出弹性系数高达 2.5 ，即财政支出增长速度相当于 GDP增长速度的 2.5倍，从此一路下滑， 1980 、 1981年两年甚至出现负增长， 1985-1995年间长时间内弹性系数小于 1 ，直到 1997年才恢复到 1.49 。

1978年财政支出增长边际倾向高达 66% ，即 GDP 每增长100元，财政支出可 66元，从此一路下滑， 1985-1995年始终低于 17%

我国财政支出增长弹性系数和边际倾向都于 1996年停止下降， 1997年开始回升，特别是 1998年实行积极财政政策后，回升速度较快， 2002年分别达 1.72 和 30%

中国财政支出增长弹性系数和增长边际倾向

年份 Eg( 系数 ) MGP(%)

1978 2.5 66

1980 -0.35 -11

1985 0.71 17

1990 0.93 16

1995 0.68 8

1997 1.49 17

2000 1.93 28

2001 1.81 29

2002 1.72 30

2003 0.92 17

2004 0.88 20

2005 1.26 23

数据来源：根据《中国统计年鉴 (2006)》数据改编

中国财政支出增长边际倾向

- 20

0

20

40

60

80

1978 1980 1985 1990 1995 1997 2000 2001 2002 2003 2004 2005

财政支出增长边际倾向 移动平均

中国财政支出增长弹性系数

- 0. 5

0

0. 5

1

1. 5

2

2. 5

3

1978 1980 1985 1990 1995 1997 2000 2001 2002 2003 2004 2005

财政支出增长弹性系数 移动平均

二、公共支出增长的潜在压力

1. 理论上 （ 1 ）今后我国经济仍将持续高速增长，人均收入水平不断提高 （ 2 ）我国是集权制国家 （ 3 ）政府对经济活动干预力度较大

2. 现实压力 （ 1 ）公共物品 （ 2 ）公共服务 无论是从数量上看，还是从质量上看，都明显不足。交通、能源、通信等经济基础设施需要加大投入力度，保健、文化、教育等社会基础设施也需要增加支出，此外，农村富余劳动力的增加迫切要求加快城镇化速度，加快经济建设与生态环境保护的矛盾日益突出，国有企业改革带来大量职工下岗失业等社会问题都对财政支出不断提出新的需求

社会保障支出 中国的老龄化社会将很快到来，参考发达国

家的经历，可以预见，社会保障支出将成为公共支出比率提高的重要决定因素。

我国人口现状具有未富先老的特点，尚未实现工业化之前人口老龄化已经来临。经济发展水平与老龄化水平的不同步更加重了公共支出增长的压力。