6036 p3-spk-perbankan syariah

6036-P3-13/14 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/47

UJIAN NASIONAL TAHUN PELAJARAN 2013/2014

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan

Kompetensi Keahlian : Perbankan Syariah

Kode : 6036

Alokasi Waktu : 18 jam

Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar

jawaban yang disediakan.

2. Periksa dan bacalah soal praktek sebelum anda menjawabnya.

3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar jawaban yang telah disediakan.

4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan

formulir-formulir jawaban.

5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam

6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.

7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.

8. Data yang tersaji adalah data laporan keuangan dan omzet penjualan PT

BAKTI ANAK BANGSA

II. KESELAMATAN KERJA

1. Pergunakan alat tulis kantor yang terstandar

2. Pergunakan monitor komputer yang memiliki standar radiasi mata rendah

3. Pergunakan LCD dan laptop dengan penataan kabel yang aman

III. DAFTAR PERALATAN, KOMPONEN, DAN BAHAN

No. Nama

Alat/Komponen/Bahan Spesifikasi Jumlah Keterangan

1 2 3 4 5

1.

2.

3.

4.

Alat Tes /Alat Tangan

Ballpoint

Kalkulator

Komputer

LCD/alat peraga lain

Standar

12 digit

Program MS Office

Standar

1

1

1

1

Paket

3 DOKUMEN NEGARA


No. Nama

Alat/Komponen/Bahan Spesifikasi Jumlah Keterangan

1 2 3 4 5

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

Bahan

Format Surat Permohonan

Musyarakah

Data perusahaan/Data nasabah

Format neraca

Format laporan laba rugi

Format analisis finansial

Format perhitungan nisbah

Format stuktur pembiayaan

Format perhitungan nisbah

bagi hasil

Format Surat Persetujuan

Penegasan Pembiayaan

Akad musyarakah antara bank

dan nasabah

Tanda terima pembayaran

biaya-biaya

Tanda terima uang oleh

nasabah

Format schedule perhitungan

bagi hasil musyarakah

Formulir jurnal umum

Kertas A4 70 gram

1

1

3

3

3

1

1

1

1

1

1

1

1

2

IV. SOAL/TUGAS

A. PETUNJUK UMUM

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar

jawaban yang disediakan.

2. Periksa dan bacalah soal praktek sebelum anda menjawabnya.

3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.

4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan

formulir-formulir jawaban.


5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam

(jangan menggunakan pulpen).

6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.

7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.

B. PETUNJUK KHUSUS

1. Soal praktek terdiri dari :

a. Informasi umum PT.BANK NUSANTARA Syariah

b. Informasi soal (kasus)

c. Data keuangan tahun 2012,2011,2010

d. Realisasi omzet tahun 2013

2. Lembar jawaban terdiri dari :

a. Format Surat Permohonan Musyarakah

b. Data perusahaan/Data nasabah

c. Format neraca untuk tahun 2012,2011,2010

d. Format laporan laba rugi tahun 2012,2011,2010

e. Format analisis finansial

f. Format struktur pembiayaan

g. Format perhitungan nisbah bagi hasil

h. Format Surat Persetujuan Penegasan Pembiayaan

i. Akad musyarakah antara bank dan nasabah

j. Tanda terima pembayaran biaya-biaya

k. Tanda terima uang oleh nasabah

l. Format schedule perhitungan bagi hasil musyarakah

m. Formulir jurnal umum

3. Pekerjaan yang harus anda lakukan adalah :

a. Berperan sebagai account officer yang menggali informasi tentang calon

debitur untuk mengajukan pembiayaan musyarakah

b. Membuat surat permohonan musyarakah

c. Menyusun laporan keuangan (neraca dan laba rugi) PT BAKTI ANAK

BANGSA tahun 2012,2011,2010

d. Menganalisis data keuangan perusahaan PT BAKTI ANAK BANGSA

(neraca dan laba rugi) tahun 2012,2011,2010


e. Membuat rekomendasi pembiayaan musyarakah dari hasil analisis laporan

keuangan PT BAKTI ANAK BANGSA

f. Membuat Surat Persetujuan Penegasan Pembiayaan

g. Membuat akad musyarakah antara bank dan nasabah

h. Menghitung nisbah bagi hasil antara bank dengan nasabah

i. Membuat stuktur pembiayaan

j. Membuat rekomendasi pembiayaan

k. Membuat aplikasi pembayaran bagi hasil setelah realisasi pendapatan

usaha

l. Mengisi slip pembayaran modal dan bagi hasil

m. Membuat jurnal :

Pada saat persetujuan pembiayaan

Pada saat pembayaran biaya-biaya

Pada saat penyerahan modal musyarakah kepada nasabah

Pada saat penerimaan bagi hasil

Pada saat pelunasan pembiayaan

n. Mengerjakan laporan keuangan dan analisis laporan keuangan dengan

menggunakan komputer program MSOffice.

o. Mempresentasikan hasil analisis laporan keuangan dan rekomendasi

pembiayaan


INFORMASI UMUM

Informasi bank

PT.BANK NUSANTARA Syariah adalah Bank Umum Syariah yang didirikan

pada tanggal 29 September tahun 2001 sesuai akte pendirian perusahaan no 48 atas nama

notaris Adyan Hasbullah .SH. Kantor Pusat BANK NUSANTARA Syariah beralamat di

Jl. Swasembada No 43 Solo. Dengan modal disetor awal sebesar Rp

3.500.000.000,00.Mulai menjalankan kegiatan operasional pada tanggal 20 Oktober 2001.

PT BANK NUSANTARA Syariah telah memiliki 41 kantor cabang dan 68 KCP

yang tersebar di Jakarta, Bandung, Solo dan Surabaya. Seiring dengan pesatnya

pertumbuhan Bank Syariah di Indonesia dalam 13 tahun terakhir, PT BANK

NUSANTARA Syariah dituntut pula untuk meningkatkan kuantitas dan kualitas produk

jasa perbankannya baik dari segi penghimpunan dana maupun penyaluran dananya.

Dalam hal penyaluran dana, PT BANK NUSANTARA Syariah telah

mengembangkan produk-produk pembiayaan yang dewasa ini telah banyak dimanfaatkan

oleh dunia usaha baik untuk pembiayaan skala kecil, menengah dan besar,hal ini dilakukan

untuk memenuhi semua kebutuhan modal bagi masyarakat secara luas. Untuk

pengembangan terhadap produk jasa perbankannya, PT BANK NUSANTARA Syariah

telah mengkombinasikan produknya. Adapun produk pembiayaan yang sangat diminati

dan menjadi bagian terbesar dalam perolehan pendapatan adalah berasal dari portofolio

pembiayaan seperti Murabahah, Musyarakah, Mudharabah dan Ijarah.

Informasi perusahaan

PT BAKTI ANAK BANGSA adalah sebuah perusahaan advertising yang

mengelola papan reklame, iklan majalah dll yang menerima pesanan untuk perusahaan

yang akan mengiklankan produknya. didirikan pada tanggal 3 Desember 2005berdasarkan

akte notaris Rajiman Singodimejo, SH.MH. Beroperasi sejak 22 Januari 2005. Perusahaan

ini berdomisili di Jl. Colomadu Km.3 Solo.

Susunan pengurus PT BAKTI ANAK BANGSA terdiri dari:

Komisaris : Ataya Kusuma.SE,AK.MM

Direktur : Syarifah , MM

Direktur keuangan : Umar alhusein, SE,Akt

Direktur marketing : Achmad Syarief, SE


Agunan yang diberikan dalam rangka memperoleh pembiayaan adalah sebidang

tanah seluas 200 m2 di Jl. Mandala km. 14 Solo

Berikut ini adalah pengajuan pembiayaan musyarakah oleh PT BAKTI ANAK

BANGSA

PT BAKTI ANAK BANGSA adalah sebuah perusahaan advertising yang

mengelola papan reklame, iklan majalah dll menghadapi melonjaknya permintaan

pemasangan iklan menjelang pesta demokrasi 2014 Pt BAKTI ANAK BANGSA

mengajukan pembiayaan musyarakah ke BANK NUSANTARA Syariah. Omzet rata-rata

barang cetakan PT BAKTI ANAK BANGSA rata-rata Rp 280.000.000/bulan atau Rp

3.360.000.000/tahun. Untuk memajukan usahanya PT BAKTI ANAK BANGSA

memerlukan modal sebesar Rp 600.000.000. Modal kerja yang dimiliki PT MAJU

TERUS hanya sebesar Rp 250.000.000 sehingga PT BAKTI ANAK BANGSA kekurangan

modal sebesar Rp 350.000.0000 dan mengajukan pembiayaan ke bank syariah pada

tanggal 29 Juni 2013 dengan nomor surat permohonan no 55/PT.BAB/VI/2013.

Pembiayaan tersebut disetujui tanggal 17 Juli 2013 berdasarkan surat no 111/BA//2013

Akad pembiayaan ditandatangani hari Senin, tanggal 19 Juli 2013.Pencairan pembiayaan

disetorkan ke rekening giro atas nama PT BAKTI ANAK BANGSA dengan nomor

rekening 400-401-200-4. Nomor surat SP3 :40/SP3/BAS/2013 nomor surat perjanjian kerja

sama pembiayaan 53/SPK/BNS/2013.

Atas pembiayaan ini diketahui beberapa data sebagai berikut:

Asumsi peningkatan omzet pesanan barang cetakan setelah dibiayai meningkat

sebesar 30% dari omzet sebelum dibiayai

Expected return bank 15% per tahun

Biaya-biaya:

Biaya administrasi 1% dari pembiayaan

Biaya notaris 0,1% dari pembiayaan

Biaya materai Rp 60.000

Syarat-syarat penandatanganan akad apabila:

- Nasabah telah menandatangani surat persetujuan pembiayaan diatas

materai cukup dan mengembalikan kepada bank

- Nasabah telah membuka rekening bank

- Nasabah telah menyelesaikan seluruh biaya terkait


- Nasabah telah menyerahkan bukti-bukti kepemilikan agunan kepada

bank

Syarat pencairan pembiayaan

- Nasabah telah menandatangani akad pembiayaan

- Telah dilakukan pengikatan agunan secara sempurna

- Telah dilakukan penutupan asuransi atas nama nasabah

- Nasabah telah melunasi biaya-biaya

- Nasabah telah menandatangani seluruh dokumen terkait pembiayaan

yang diberikan

Jangka waktu pembiayaan satu tahun

Pokok pembiayaan dibayar bulan ke-12

Persyaratan legalitas dari bank untuk mengajukan pembiayaan adalah:

1. KTP pengurus perusahaan

2. Akta pendirian dan akta perubahan

3. NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak)

4. SIUP (Surat Izin Usaha Perdagangan)

5. TDP (Tanda Daftar Perusahaan)

6. TDR (Tanda Daftar Rekanan)

Data keuangan PT BAKTI ANAK BANGSA tahun 2012,2011,2010

No Nama Rekening

Tahun

2012 2011 2010

(Rp) (Rp) (Rp)

1 Kas 425.250.000 382.725.000 355.934.250

2 Bank 337.500.000 303.750.000 282.487.500

3 Surat berharga 48.750.000 43.875.000 40.803.750

4 Piutang 168.750.000 151.875.000 141.243.750

5 Persediaan barang jadi 312.750.000 281.475.000 261.771.750

6 Persediaan dalam proses 140.250.000 126.225.000 117.389.250

7 Persediaan bahan baku 102.750.000 92.475.000 86.001.750

8 Pembayaran uang muka 64.500.000 58.050.000 53.986.500

9 Biaya dibayar dimuka 32.250.000 29.025.000 26.993.250

10 Tanah 2.250.000.000 2.025.000.000 1.883.250.000

11 Gedung 1.125.000.000 1.012.500.000 941.625.000

12 Akumulasi depresiasi 281.250.000 253.125.000 235.406.250

13 Mesin 825.000.000 742.500.000 690.525.000

14 Akumulasi depresiasi 206.250.000 185.625.000 172.631.250


15 Goodwill 180.000.000 162.000.000 150.660.000

16 Paten 25.500.000 22.950.000 21.343.500

17 Hutang dagang 663.750.000 597.375.000 555.558.750

18 Hutang wesel 508.500.000 457.650.000 425.614.500

19 Hutang pajak 172.500.000 155.250.000 144.382.500

20 Biaya yang masih harus dibayar 210.000.000 189.000.000 175.770.000

21 Penerimaan uang muka 82.500.000 74.250.000 69.052.500

22 Hutang Jangka Panjang 487.500.000 438.750.000 408.037.500

23 Modal saham 2.325.000.000 2.092.500.000 1.946.025.000

24 Agio saham 576.000.000 518.400.000 482.112.000

25 Laba ditahan 1.500.000.000 1.350.000.000 1.255.500.000

26 Penjualan bersih 3.450.000.000 3.105.000.000 3.011.850.000

27 Pendapatan lain-lain 33.345.000 30.010.500 29.110.185

28 Persediaan awal barang jadi 562.500.000 506.250.000 491.062.500

29 Harga pokok produksi 815.250.000 733.725.000 711.713.250

30 Persediaan akhir 702.750.000 632.475.000 613.500.750

31 Biaya Penjualan 591.750.000 532.575.000 516.597.750

32 Biaya administrasi & umum 440.250.000 396.225.000 384.338.250

33 Biaya lain-lain 17.250.000 15.525.000 15.059.250

34 Pajak penghasilan 53.039.250 69.304.620 67.225.481


Realisasi omzet tahun 2013

Bulan

ke

Realisasi

omzet

1 Rp333.200.000

2 Rp373.184.000

3 Rp364.854.000

4 Rp366.520.000

5 Rp379.848.000

6 Rp384.846.000

7 Rp391.510.000

8 Rp388.178.000

9 Rp381.514.000

10 Rp388.178.000

11 Rp378.182.000

12 Rp384.846.000


PT. Bakti Anak Bangsa Jl. Colomadu, Solo Jawa Tengah 3 2 1 5 4

Phone : 0271-73055/75 Fax : 0271-7325654

Email : [email protected]

Nomor : ………….., ................

Kepada Yth :

………………………………….

………………………………….

PERIHAL : PERMOHONAN PEMBIAYAAN

………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………

Jenis pembiayaan : ………………………………………………………..

Jangka waktu :…………………………………………………………

Agunan :…………………………………………………………

Sebagai bahan pertimbangan kami lampirkan:

1. ………………………………………………………..

2. ………………………………………………………..

3. ………………………………………………………..

4. ………………………………………………………..

5. ………………………………………………………..

6. ………………………………………………………..

7. ………………………………………………………..

………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………

..........................

Direktur Utama


PT BAKTI ANAK BANGSA

NERACA

PER 31 Desember 2012

Nama Rekening

Jumlah

.




NERACA


Nama Rekening

Jumlah

.




NERACA


Nama Rekening

Jumlah

.




LAPORAN LABA RUGI

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 Desember 2012

Nama Rekening Jumlah

.



LAPORAN LABA RUGI



.



LAPORAN LABA RUGI



.



Analisa Ratio Financial

Tahun : 2012

Rasio Metode perhitungan Interpretasi

1. Rasio Likuiditas :

a. Current Ratio

a.

a.

b. Cash Ratio

b.

b.


c. Quick Ratio

c.

c.

d. Working Capital to Total

Asset Ratio

d.

d.




Tahun : 2012


2. Rasio Leverage :

a. Total Debt to Equity Ratio

a.

a.

b. Long Term Debt to Equity

Ratio

b.

b.




Tahun : 2012


3. Rasio aktivitas :

a.Total Asset turover

a.

a.

b.Working capital turnover

b.

b.




Tahun : 2012


4.Rasio Profitabilitas

a. Gross Profit Margin

a.

a.

b. Operating Income Ratio

(operating profit margin)

b.

b.


c. Net profit margin

c.

c.




Tahun : 2011


1. Rasio Likuiditas:

a. Current Ratio

a.

a.

b. Cash Ratio

b.

b.

c. Quick Ratio

c.

c.



Asset Ratio

d.

d.




Tahun : 2011


2. Rasio Leverage :


a.

a.


Ratio

b.

b.




Tahun : 2011




a.

a.


b.

b.




Tahun : 2011




a.

a.



b.

b.



c.

c.




Tahun : 2010


1. Rasio Likuiditas:

a. Current Ratio

a.

a.

b. Cash Ratio

b.

b.


c. Quick Ratio

c.

c.


Asset Ratio

d.

d.





Tahun : 2010


2. Rasio Leverage :


a.

a.


Ratio

b.

b.




Tahun : 2010




a.

a.


b.

b.




Tahun : 2010




a.

a.



b.

b.



c.

c.


Perhitungan nisbah bagi hasil antara nasabah dengan bank

Struktur pembiayaan:

Jenis pembiayaan : ....................................................

Tujuan pengBAKTI ANAKan : ....................................................

Pembiayaan bank : Rp....................................................

Proyeksi omzet usaha : ....................................................

Jaminan : ....................................................

Jangka waktu : ....................................................

Nisbah bank : .................................................%

Nisbah nasabah : ..................................................%

Cara bayar bagi hasil : ....................................................

Cara bayar pokok : ....................................................

Rekomendasi layak/tidaknya pembiayaan yang diajukan oleh PT BAKTI ANAK

BANGSA

..................................................................................................................................................

.................................................................................................................................................


PT.BANK NUSANTARA SYARIAH Cabang SOLO

Jl. Colomadu No 43 Solo, Jawa Tengah

Phone : 0271-7381137/75 Fax : 0271-73228648 email: [email protected]

.....................................

No....................................

Kepada

.................................................................

................................................................

................................................................

U.p. : Yth. .........................................................., Direktur Utama

Perihal: SURAT PENEGASAN PERSETUJUAN PEMBIAYAAN (SP3)

Assalaamu’alaikum Warohmatullohi Wabarokatuhu.

...............................................................................................................................................

...............................................................................................................................................

...............................................................................................................................................

...............................................................................................................................................

...............................................................................................................................................

A. STRUKTUR PEMBIAYAAN

1. Fasilitas

Jenis fasilitas:…………………………………………………………………………...

Tujuan pembiayaan:……………………………………………………………………

Pembiayaan bank:……………………………………………………………………..

Jangka waktu:………………………………………………………………………......

Jangka waktu penarikan:………………………………………………………………..

Cara pembayaran:……………………………………………………………………….

2, Biaya-biaya

a. ............................................

b. ............................................

c. . ............................................


3. Jaminan

.........................................................................................................................

.........................................................................................................................

.........................................................................................................................

B. SYARAT PENANDATANGANAN AKAD PEMBIAYAAN

.......................................................................................................................................

.......................................................................................................................................

.......................................................................................................................................

.......................................................................................................................................

.......................................................................................................................................

.......................................................................................................................................

......................................................................................................................................

C. SYARAT PENCAIRAN

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

...................................................................................................................................

..................................................................................................................................

Wassalaamu'alaikum Warohmatullohi wabarokatuhu

Menyetujui,


Meterai Rp. 6.000,00 ...................................... Direktur Utama

PT.BANK AMANAH SYARIAH Cabang Semarang

Indarsyah S SE, Ak,MM Emili Tohir,SE Kepala Cabang Marketing Manager


BANK NUSANTARA SYARIAH

Cabang: ………… Tanggal: ..........................

BUKTI PEMBAYARAN

Sudah Terima Dari : PT. ..................

Atas Beban Rekening : Giro No.Rekening : …………………………

Untuk Pembayaran : 1. Biaya meterai………………………………………….. Rp……………………..

2. Biaya administrasi pembiayaan………………………… Rp............................

3. Biaya asuransi ………………………………………… Rp............................

4. ……………………………………………………………… Rp. …………………...

Jumlah………………………………………………………. Rp. ...........................

Terbilang : ............................................................................... Petugas bank ttd


PT.BANK NUSANTARA SYARIAH

Cabang SOLO

Jl. Swasembada No 43 Solo

Phone : 024-7381137/75 Fax : 024-73228648 email: [email protected]

SURAT PERJANJIAN KERJASAMA PEMBIAYAAN MUSYARAKAH

Nomor : ...................................

Pada hari.................tanggal...........bulan.................tahun ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

telah dilaksanakannya perjanjian kerjasama pembiayaan musyarakah antara PT.BANK

NUSANTARA Syariah Cabang Solo yang selanjutnya disebut sebagai pihak pertama

dengan PT BAKTI ANAK BANGSA yang selanjutnya disebut sebagai pihak

kedua.Adapun hal-hal yang menjadi pokok perjanjian antara pihak pertama dengan pihak

kedua adalah sebagai berikut :

a) Jenis pembiayaan : ....................................................

b) Tujuan pengBAKTI ANAKan ....................................................

c) Pembiayaan bank : Rp..................................................

d) Proyeksi omzet usaha : ....................................................

e) Jaminan : ....................................................

f) Jangka waktu : ....................................................

g) Nisbah bank : ...................................................%

h) Nisbah nasabah : ..................................................%

i) Cara bayar bagi hasil : ....................................................

j) Cara bayar pokok : ....................................................

Demikianlah perjanjian kerjasama kredit ini dibuat dengan itikad yang baik dari pihak

pertama dan pihak kedua untuk dapat diperBAKTI ANAKkan dengan sebagaimana

mestinya.

Menyetujui,

Pihak Pertama, Pihak kedua

Amin Saefullah, M.M. -----------------------

Financing Director Direktur Utama



Cabang: ……………….. Tanggal: ................................

BUKTI PENARIKAN DANA PEMBIAYAAN Debitur : PT. ........................... Untuk keuntungan Rekening : Giro No.Rekening : .............................. Untuk Keperluan :

1. Pencairan pembiayaan Rp................................

2. ………………………………………………………............ Rp................................

3. ……………………………………………………………… Rp……………………......

4. ……………………………………………………………… Rp. ……………………....

Jumlah………………………………………………………. Rp.

Terbilang : ##...........................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................##

Petugas bank ttd


Cabang: ........................... Tanggal: ...........................

BUKTI PEMBAYARAN

Sudah Terima Dari :........................... Atas Beban Rekening : Giro No.Rekening : ..............................

Untuk Pembayaran : 1. Pelunasan modal musyarakah Rp...........................

2. Pembayaran bagi hasil musyarakah Rp...........................

3. ……………………………………… Rp……………………..

4. ……………………………………………………………… Rp. ……………………

Jumlah………………………………………………………. Rp..............................

Terbilang : ##.................. ....................................................................................................................

.......................................................................................................................................................##

Petugas bank ttd


PT.BANK NUSANTARA SYARIAH

Apllikasi perhitungan nisbah bagi hasil nasabah dan bank

Bulan ke Realisasi omzet Bagi hasil

Bank Nasabah

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Jumlah


Jurnal Umum

Hal : 1

Tanggal Keterangan Debet Pembiayaan

Pada saat persetujuan pembiayaan

Pada saat pembayaran biaya-biaya

Pada saat penyerahan modal musyarakah kepada nasabah


Pada saat penerimaan bagi hasil

Pada saat pelunasan pembiayaan

Documents

6036 p3-spk-perbankan syariah