STŘEDNÍ ZDRAVOTNICKÁ ŠKOLA A VYŠŠÍ ODBORNÁ ŠKOLA ZDRAVOTNICKÁ, OSTRAVA, PŘÍSPĚVKOVÁ

ORGANIZACE

ZPRÁVA O ČINNOSTI

A PLNĚNÍ ÚKOLŮ

PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE

V ROCE 2012

Číslo jednací: SZSOs/269/2013

Předkládá: RNDr. Jana Foltýnová, Ph.D., ředitelka školy

Dne 28.2.2013

OBSAH

A. Základní údaje o organizaci ................................................................................................. 1

B. Rozbor hospodaření – náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek hospodaření ......... 2

B.1 Výnosy – rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly

organizaci poskytnuty, v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití, rozbor

příjmů z vlastní činnosti .......................................................................................................... 2

B.2 B 2 Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu ....................... 3

B.3 Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat ......................................................... 5

B.4 Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele ........................... 7

B.5 Rozbor příjmů z vlastní činnosti ................................................................................... 7

B.6 Náklady – analýza čerpání prostředků hodnoceného roku ........................................ 8

B.7 Doplňková činnost, její přínos a rozbor výsledku hospodaření z doplňkové činnosti

10

C. Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce .............................. 12

C.1 Fond kulturních a sociálních potřeb .......................................................................... 12

C.2 Fond odměn ............................................................................................................... 12

C.3 Rezervní fond ............................................................................................................. 13

C.4 Fond reprodukce majetku ......................................................................................... 13

D. Závodní stravování zaměstnanců organizace ................................................................... 13

E. Péče o spravovaný majetek .............................................................................................. 14

E.1 Nemovitý majetek ve správě organizace ................................................................... 14

E.2 Investiční činnost, provedené opravy a údržba na majetku ..................................... 14

E.3 Pojištění majetku ....................................................................................................... 15

E.4 Inventarizace majetku ............................................................................................... 15

F. Pohledávky a závazky ........................................................................................................ 16

F.1 Pohledávky ................................................................................................................. 16

F.2 Závazky ...................................................................................................................... 17

G. Výsledky kontrol ................................................................................................................ 18

H. Zpráva o činnosti v oblasti poskytování informací, údaj o projednání a schválení zprávy

školskou radou ......................................................................................................................... 18

I. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve

znění pozdějších předpisů ........................................................................................................ 19

J. Tabulková část včetně příloh ............................................................................................ 20

A. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI

Střední zdravotnická škola a Vyšší odborná škola zdravotnická, Ostrava, příspěvková

organizace (dále jen SZŠ a VOŠZ Ostrava), je ojedinělou vzdělávací institucí pro nelékařské

profese v Moravskoslezském kraji, Ostravě, která připravuje zdravotnické pracovníky

v sekundárním a terciárním odborném vzdělávání.

Škola poskytuje střední vzdělání s maturitní zkouškou a vyšší odborné vzdělání

pro nelékařská povolání v klinických i technických zdravotnických oborech. SZŠ a VOŠZ

Ostrava ukončila v roce 2010 fází transformace jednotlivých studijních programů, která byla

nutná v důsledku kurikulární reformy vzdělávání v České republice. Studijní programy

n střední škole jsou již realizovány podle školních vzdělávacích programů a na vyšší odborné

škole zdravotnické byly zavedeny nové studijní obory v kombinované formě.

Škola svou činností a kvalitou patří mezi otevřené evropské školy s mezinárodní spoluprací.

Pedagogičtí i nepedagogičtí pracovníci školy se zapojili do efektivního využití Evropských

strukturálních fondů pro vzdělávání dle možností v projektech jako partneři.

Střední zdravotnická škola a Vyšší odborná škola zdravotnická je příspěvkovou organizací,

jejímž zřizovatelem je Moravskoslezský kraj. Hlavním účelem zřízení této organizace je podle

Zřizovací listiny „vzdělávání a výchova žáků a studentů podle vzdělávacích programů“.

O činnosti této vzdělávací instituce pojednává Výroční zpráva o činnosti školy ve školním

roce 2011/2012 z října 2012.

Střední zdravotnická škola a Vyšší odborná škola zdravotnická, Ostrava, příspěvková

organizace provozuje svou činnost ve třech budovách. Budova v Ostravě – Vítkovicích

na Jeremenkově ulici je majetkem Úřadu městského obvodu Ostrava – Vítkovice. Smlouva

o výpůjčce je uzavřena do 31. července 2016. V této budově se vyučují obory střední

zdravotnické školy: Zdravotnický asistent, Asistent zubního technika, Laboratorní asistent,

Zdravotnické lyceum, praktická výuka oboru vyšší odborné školy Diplomovaný zubní technik.

Také se zde nachází ředitelství školy.

Budova v Ostravě – Mariánských Horách na Klicperově ulici je majetkem Moravskoslezského

kraje a slouží pro výuku oborů vyšší odborné školy - Diplomovaný farmaceutický asistent

denní i dálková forma. Tuto budovu také využívá Střední odborná škola Waldorfská.

Třetí budova v Ostravě – Mariánských Horách na ulici 1. máje 11 je majetkem

Moravskoslezského kraje. V této budově působí vyšší odborná škola zdravotnická a vyučují

se zde obory Diplomovaná všeobecná sestra, Diplomovaný farmaceutický asistent,

Diplomovaný zubní technik, Diplomovaný nutriční terapeut. Část budovy, blok A, využívá

i střední zdravotnická škola, neboť budova v Ostravě – Vítkovicích již kapacitně

nedostačovala.

Ve své správě má organizace ještě budovu na ul. Fráni Šrámka, jejímž vlastníkem je rovněž

Moravskoslezský kraj. Většina prostor je pronajata ke komerčnímu využití nájemcům, část

budovy využívá zřizovatel – Moravskoslezský kraj. Část objektu využívá Vědecká knihovna

Ostrava jako sklad vzhledem k rekonstrukci knihovny.

Ve školním roce 2011/2012 studovalo na Střední zdravotnické škole a Vyšší odborné škole

zdravotnické v Ostravě ve všech formách studia celkem 1106 (k 30. 9. 2011). V současné

době (školní rok 2012/2013) studuje na Střední zdravotnické škole a Vyšší odborné škole

zdravotnické v Ostravě ve všech formách studia celkem 1136 žáků a studentů.

B. ROZBOR HOSPODAŘENÍ – NÁKLADY , VÝNOSY , DOPLŇKOVÁ

ČINNOST , VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ

B.1 VÝNOSY – ROZPIS ZÁVAZNÝCH UKA ZATELŮ OD ZŘIZOVATEL E A VÝČET

DALŠÍCH DOTACÍ , KTERÉ BYLY ORGANIZACI POSKYTNUTY , V ČLENĚNÍ DLE

JEDNOTLIVÝCH POSKYTOVATELŮ A ÚČELU POUŽITÍ , ROZBOR PŘÍJMŮ

Z VLASTNÍ ČINNOSTI

Příspěvek na provozní činnost byl poskytnut v celkové výši 62 769 577,80 Kč. Rozdíl mezi

poskytnutým příspěvkem a čerpáním činí 327 919,80 Kč. Tuto částku tvoří nevyčerpané

zálohově zaslané finanční prostředky na projekt „EU peníze školám“ v rámci OP VK

pod názvem „Modernizace výuky za podpory ICT“, jejíž smlouva předpokládá ukončení

projektu k datu 1. 4. 2014.

V roce 2012 celkové výnosy v hlavní činnosti dosáhly 65 592,30 tis. Kč

(viz. Tabulka č.1).

Z toho:

Příspěvky a dotace od zřizovatele 10 559,06 tis. Kč

Příspěvky a dotace MŠMT 51 127,91 tis. Kč

Dotace od jiných ÚSC 30,00 tis. Kč

Projekty neinvestiční (ESF)

Ostatní zdroje

754,69 tis. Kč

3 120,64 tis. Kč

Příspěvek na činnost

Příspěvek na provozní činnost školy byl vyčerpán ve výši tj. 62 471,66 tis. Kč.

Přehled čerpání dle účelových znaků:

ÚZ 205 602,00 tis. Kč na krytí účetních odpisů DHM a nemovitého majetku

ÚZ 203 3 315,06 tis. Kč na úhradu výdajů spojených s odstraněním následků škodních

událostí

ÚZ 001 50,00 tis. Kč na zajištění přístupu k ICT

ÚZ 001 6 592,00 tis. Kč na provozní náklady

ÚZ 002 30,00 tis. Kč dotace od obce

ÚZ 33353 51 038,00 tis. Kč na přímé náklady na vzdělávání

ÚZ 33031 754,69 tis. Kč Rozvojový program „Hustota a specifika“ pro nepedagogické

pracovníky

ÚZ 33034 89,91 tis. Kč Rozvojový program „Podpora organizace a ukončování středního

vzdělávání maturitní zkouškou na vybraných školách v podzimním zkušebním

období

(viz. oddíl. B 2).

Dotace na projekt „Mosty partnerství“ od Statutárního města Ostravy

Pro výše uvedený projekt nám byla schválena dotace 30 tis. Kč z veřejného rozpočtu,

a to z rozpočtu Města Ostravy. Tato dotace byla vyúčtována v souladu se stanovenými

smluvními podmínkami v rámci kalendářního roku 2012.

B.2 B 2 VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ Ú ČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ ZE STÁTNÍHO

ROZPOČTU

Naše příspěvková organizace disponovala ve sledovaném období účelovými dotacemi na přímé

náklady na vzdělávání v celkové částce 51 127,91 tis. Kč. Tyto dotace jsou členěny dle závazných

účelových znaků takto:

ÚZ 33353 Přímé náklady na vzdělávání celkem 51 038 000 Kč

Z toho:

Prostředky na platy pedagogických pracovníků 29 740 000,00

Ostatní osobní náklady pedagogických pracovníků 2 025 000,00

Prostředky na platy nepedagogických pracovníků 5 726 000,00

Ostatní osobní náklady pedagogických pracovníků 98 000,00

Zákonné odvody 12 347 333,43

FKSP 355 514,63

ONIV přímý 746 151,94

Veškeré finanční prostředky přidělené naší příspěvkové organizaci na přímé náklady

na vzdělávání byly řádně dle časových podmínek a účelovosti jednotlivých účelových znaků

vyčerpány.

Přidělené finanční prostředky na ONIV přímý ve výši 315 000 Kč byly zcela vyčerpány a navíc

byly rozpuštěny na nákup učebních pomůcek i zbývající finanční prostředky, které organizaci

vyplynuly z odvodů ke mzdám.

Čerpání ONIV – Ostatní neinvestiční výdaje z ÚZ 33353:

Celkem vyčerpáno 746 151,94

z toho:

Učební pomůcky 181 110,09

Cestovné 189 398,00

DVPP 4 340,00

OOPP 60 774,73

Náhrady za DNP 86 849,00

Zákonné pojistné 156 220,12

Preventivní lékařské prohlídky 10 000,00

Maturity 43 225,00

Absolutoria 14 235,00

ÚZ 33034 Maturitní zkouška na vybraných školách v podzimním zkušebním období

v roce 2012 představovala částku 89 910 Kč

Z toho:

prostředky na platy pedagogických zaměstnanců 66 600 Kč

pojistné + FKSP 23 310 Kč

B.3 MZDOVÉ NÁKLADY A ZAMĚ STNANCI , PRŮMĚRNÝ PLAT

V roce 2012 měla naše organizace průměrný přepočtený počet zaměstnanců celkem

108,474. Z toho 78,223 pedagogických zaměstnanců a 29,53 nepedagogických zaměstnanců

z prostředků státního rozpočtu a 0,721 nepedagogických zaměstnanců

z prostředků doplňkové činnosti. V porovnání s rokem 2011 se zvýšil počet pedagogických

zaměstnanců o 0,037 a počet nepedagogických pracovníků poklesl o 5,829 přepočteného

počtu zaměstnanců.

Limit přepočteného počtu zaměstnanců byl Krajským úřadem stanoven na 115 zaměstnanců.

Naše organizace zaměstnává o 6,526 zaměstnanců méně. Limit mzdových prostředků včetně

rozvojového programu (platy + OON) činil 37 655,6 tis. Kč. Tento limit byl vyčerpán v plné

výši.

Procentuální nárůst výše průměrného platu uvádíme v této tabulce včetně rozvojových

programů a použití fondu odměn:

Rok Průměrný

plat

celkem

% Průměrný

plat

pedagog.

pracovníka

% Průměrný

plat

nepedagog.

pracovníka

%

2006 19 244 1,37 23 447 3,20 12 069 -0,94

2007 20 722 7,68 25 176 7,37 13 343 10,56

2008 21 265 2,62 25 873 2,77 13 707 2,73

2009 22 162 4,22 26 081 0,80 15 345 11,95

2010 24 059 8,56 28 009 7,39 16 928 10,31

2011 26 770 11,27 31 744 13,34 15 701 -7,25

2012 29 734 11,07 32 009 0,84 18 479 17,69

Podíl jednotlivých složek platu v roce 2012 znázorňuje graf:

Finanční prostředky na ostatní platy za provedenou práci (OPPP) pro pedagogické

zaměstnance ve výši 2 025 tis. Kč byly použity pro externí pracovníky, kteří vyučují na naší

škole.

Platové tarify; 67,54%

Náhrady platu; 10,43%

Osobní příplatky; 7,05%

Odměny; 12,66%

Příplatky za vedení; 1,71%

Platy za přesčasy; 0,51% Ostatní

příplatky; 0,10%

Graf - podíl jednotlivých složek platu nepedagogických zaměstnanců

Platové tarify; 57,45%

Náhrady platu; 19,38%

Osobní příplatky; 7,31%

Odměny; 8,51%

Příplatky za vedení; 1,39%

Zvláštní příplatky; 0,79%

Odměny za přespočetné

hodiny; 4,99%

Platy za přesčasy; 0,01% Ostatní

příplatky; 0,17%

Graf - podíl jednotlivých složek platu pedagogických zaměstnanců

OPPP pro nepedagogické zaměstnance ve výši 98 tis. Kč použila příspěvková organizace

na odstupné tj. 96,267 tis. Kč v rámci propuštění dvou zaměstnanců v důsledku změny

metodiky financování platné od 1. 1. 2011 a 1,733 tis. Kč na pracovnici, která na dohodu

vykonávala dohled nad žáky po ukončení zákonné pracovní doby a pracovní pohotovost

po dobu nočního odpočinku na letním výcvikovém kurzu pořádaném naší organizací.

B.4 VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ Ú ČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ Z ROZPOČTU

ZŘIZOVATELE

Z rozpočtu zřizovatele nám byly pro rok 2012 přiznány účelové příspěvky na provozní

náklady včetně prostředků na ICT, účelový příspěvek určený na krytí odpisů dlouhodobého

hmotného a nehmotného majetku a účelový příspěvek na úhradu výdajů spojených

s odstraněním následků škodní události.

Provozní příspěvek 6 592 000

ICT 50 000

Úhrada výdajů spojených s odstraněním následků škodní události 3 315 059

Příspěvek na krytí odpisů DHM a DNM (ÚZ 205) 602 000

Nařízený odvod z fondu reprodukce majetku do rozpočtu KÚ MSK znamenal částku 82 000

Kč. Tato částka byla odvedena v souladu s plánem účetních odpisů DHM a DNM pro období

2012 schváleným zřizovatelem.

Prostředky na provozní výdaje naší organizace byly vyčerpány na 100 %. Nedošlo

k nedočerpání těchto finančních prostředků.

Prostředky na ICT výdaje jsme vyčerpali taktéž v plné výši a použili je na pravidelné platby

související s připojením k internetu celkem 38,23 % z celkové částky a pořízením výukového

softwaru celkem 61,77 % z celkové částky určené na ICT.

Prostředky na krytí odpisů DHM a DNM byly vyčerpány a dle plánu účetních odpisů

pro sledovaný kalendářní rok činily 662,22 tis. Kč. Z toho odpisy z příspěvku ÚZ 205 tvořila

částka 602 tis. Kč, z doplňkové činnosti odpisy činily 24,66 tis. Kč a 35,56 tis. Kč jsme dokryli

z našich ostatních zdrojů.

B.5 ROZBOR PŘÍJMŮ Z VLASTNÍ ČINNOSTI

Na výši ostatních zdrojů se podílejí v největší míře výnosy ze školného studentů

VOŠZ (3 tis na školní rok) a stravné.

Rozdělení:

Školné 1 418,40 tis. Kč

Stravné 1 232,14 tis. Kč

Projekt „Biomedicínská technika na středních školách“ 55,27 tis. Kč

Projekt „Modernizace výuky za podpory ICT“ 754,69 tis. Kč

Výnosy z prodaného zboží 113,25 tis. Kč

Ostatní finanční výnosy 301,58. Kč

B.6 NÁKLADY – ANALÝZA ČERPÁNÍ PROS TŘEDKŮ HODNOCENÉHO ROKU

V roce 2012 celkové náklady v hlavní činnosti dosáhly 66 181,10 tis. Kč (viz. Tabulka č.2).

Z této částky bylo vyčerpáno na přímé náklady na vzdělávání 51 038 tisíc Kč a na Podporu

organizace a ukončování středního vzdělávání maturitní zkouškou na vybraných školách

v podzimním zkušebním období 89,91 tis. Kč.(viz analýza v oddílu B2). Na provozní náklady

od zřizovatele 10 559,06 tisíc Kč.

Celkové náklady hlavní činnosti v roce 2012 zobrazuje tabulka č. 2. V porovnání s rokem 2011

došlo ke zvýšení nákladů v hlavní činnosti o 2 667,13 tis. Kč. Zvýšení se v největší míře dotklo

čerpání mzdových prostředků a adekvátně k nim i odvodů z mezd. V porovnání s rokem 2011

se vyplatilo z přímých nákladů na vzdělávání o 655,13 tis. Kč více. V energiích organizace

ušetřila 191,26 tis. Kč oproti minulému roku (ř. 6 tabulky č. 2). Cestovné narostlo o 21,91 tis.

Kč. Naopak u služeb byly náklady poníženy o 432,84 tis. Kč. Značný nárůst nákladů jsme

zaznamenali v položce oprav, kde bylo utraceno ve sledovaném období o 2 765,21 tis. Kč více

Školné; 36,6 %

Stravné; 31,8 %

Grant „Biomedicínská

technika na středních

školách“; 1,4 %

Projekt "Modernizace

výuky za podpory ICT"; 19,5 %

Ostatní finanční výnosy; 7,8 %

Výnos z prodaného zboží;

2,9 %

Graf výnosů hlavní činnosti

než v předešlém roce (řádek 7 tabulky č. 2). Důvodem pro tento nárůst nákladů byly dvě

škodní události - vodovodní havárie, kdy nám prasklé hadičky na WC vytopily celý pavilon A

a pavilon tělocvičny v budově na ulici 1. máje 11 v Ostravě – Mariánských Horách. Opravy

a pořízení nového majetku, který byl znehodnocen, se celkem vyšplhaly na 3 315,06 tis. Kč.

Veškeré náklady na škodu byly pojišťovnou plně zlikvidovány a formou příspěvku na provoz

nám byly finanční prostředky přeposlány naším zřizovatelem na účet školy. Také v oblasti

pořízení učebních pomůcek vznikla nemalá disproporce oproti minulému období. Náklad

organizace na učební pomůcky byl o 551,32 tis. Kč vyšší. Jen z projektu EU školám

„Modernizace výuky za podpory ICT“ jsme nakoupili učební pomůcky za 577,39 tis. Kč,

z prostředků ONIV 181,11 tis. Kč a z prostředků EU „Biomedicínská technika na středních

školách“ za 4,57 tis. Kč. Ostatní učební pomůcky byly pokryty z ostatních zdrojů organizace.

Energie; 5,536

Opravy a udržování;

6,276

Služby; 2,410

Spotřeba materiálu;

4,432

Prodané zboží; 0,173

Mzdové náklady; 57,550

Zákonné sociální

pojištění; 19,663

Odpisy; 0,963

DDHM; 2,101

Cestovné; 0,286

Ostatní náklady; 0,609

Graf nákladů hlavní činnosti 2012

B.7 DOPLŇKOVÁ ČINNOST , JEJÍ PŘÍNOS A ROZBOR VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ

Z DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI

V roce 2012 probíhala v naší příspěvkové organizaci doplňková činnost již devátým rokem.

Na škole proběhlo 9 let výuky Univerzity volného času se zaměřením na vzdělávání občanů

vyšší věkové skupiny.

Cílem doplňkové vzdělávací činnosti není jen odborné vzdělávání, ale také vytváření

podmínek pro zvyšování kvality výuky a vzdělávání, např. modernizací odborných učeben.

V této doplňkové činnosti chceme pokračovat i v roce 2013 a plánujeme v rámci

celoživotního vzdělávání rozšířit nabídku vzdělávacích kurzů a odborných konferencí.

Další doplňkovou činností a ekonomicky nejvýznamnější jsou pronájmy nebytových prostor,

které představují podstatnou část našeho rozpočtu. Dále naše příspěvková organizace

provozuje hostinskou činnost a to stravování cizích strávníků a závodní stravování.

Celkové náklady doplňkové činnosti činily 1 288,67 tis. Kč. Ty jsou podrobně rozepsány

v tabulce č. 2. K hlavním nákladům patří především spotřeba energie 543,5 tisíc Kč, opravy

a udržování 151,1 tis. Kč, služby 202,54 tis. Kč a mzdové náklady ve výši 177,76 tis. Kč.

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%

Spotřeba materiálu

Spotřeba energie

Opravy a udržování

Cestovné

Služby

Mzdové náklady

Zákonné sociální pojištění

Odpisy

Ostatní náklady

Daně a poplatky

Daňové opravné položky

Prodané zboží

DDHM

4,274%

6,069%

2,185%

0,264%

3,193%

61,006%

21,166%

1,085%

0,696%

0,002%

0,060%

0,000%

0,000%

4,432%

5,536%

6,276%

0,286%

2,410%

57,550%

19,663%

0,963%

0,609%

0,000%

0,000%

0,173%

2,101%

Graf porovnání nákladů hlavní činnosti v letech 2011 a 2012

2012

2011

Zde jsme s platností od 1. 9. 2012 upravili pracovní náplně na hlavní a doplňkovou činnost

a rozdělili na procenta podíl doplňkové a hlavní činnosti. U paní uklízečky 50 % z DČ, vrátné

90 % z DČ, účetní 25 % z DČ a správce budov 25 % z DČ. Odpisy nemovitého majetku

(budova Fr. Šrámka) ve výši 24,66 tis. Kč a daň z příjmů 113,86 tis. Kč.

Celkové výnosy doplňkové činnosti činily 2 433,17 tis. Kč (viz. tabulka č. 1).

Z toho:

výnosy ze služeb 85,21 tis. Kč

výnosy z pronájmů - služby 823,00 tis. Kč

výnosy z čistých pronájmů 1 502,88 tis. Kč

ostatní výnosy 18,08 tis. Kč

Čerpání fondu – finanční dar 4,00 tis. Kč

Výsledek hospodaření

Vzhledem k tomu, že v hlavní činnosti naší příspěvkové organizace jsou náklady vyšší než

výnosy (viz. tabulka č. 1 a č. 2) je hospodářský výsledek hlavní činnosti záporný,

a to -588,80 tis. Kč.

V okruhu doplňkové činnosti jsme naopak dospěli ke kladnému hospodářskému výsledku

1 144,5 tis. Kč.

Celkový hospodářský výsledek naší školy představuje částku 555 718,18 Kč.

Naše příspěvková organizace se ve sledovaném období chovala velmi hospodárně. Důvodem

je plánované stěhování celé střední školy do budovy na ulici 1. máje 11 v Ostravě –

Výnosy ze služeb ; 3,50 %

Výnosy z pronájmů -

služby ; 33,82 %

Výnosy z čistých

pronájmů ; 61,77 %

Ostatní výnosy ; 0,74 %

Čerpání fondu - finanční dar;

0,16 %

Graf výnosů doplňkové činnosti

Mariánských Horách a celé vyšší odborné školy do budovy na ulici Jeremenkova 2 v Ostravě –

Vítkovicích. Stěhování proběhne v období letních prázdnin roku 2013.

Hlavním důvodem celé akce je nedostačující kapacita pro žáky SZŠ v budově na Jeremenkově

ulici, snížení rizika úrazů při přejíždění mezi budovami školy, využití velké tělocvičny žáky SZŠ

a školní jídelny v budově na ulici 1. máje. Na Jeremenkově se nachází pouze malá tělocvična

a menší výdejna obědů.

Také počítáme se mzdovým zajištěním našich nepedagogických zaměstnanců v roce 2013

čerpáním z fondu odměn.

Z výše uvedených důvodů navrhujeme zlepšený hospodářský výsledek převést do roku 2013

a to 50-ti % zaokrouhlenými na tisíce dolů do fondu odměn a zbytek HV do fondu rezervního.

V korunách to vypadá takto:

277 000,00 Kč do fondu odměn

278 718,18 Kč do rezervního fondu

C. PENĚŽNÍ FONDY , JEJICH KRYTÍ A ZAPOJENÍ DO HOSPODAŘENÍ

V DANÉM ROCE

C.1 FOND KULTURNÍCH A SOC IÁLNÍCH POTŘEB

Stav fondu k 1. 1. 2012 činil 140,42 tis. Kč. Základní příděl v roce 2012 činil 358,99 tis. Kč.

V daném roce jsme fond použili takto:

Stravování 95,80 tis. Kč

Rekreace zaměstnanců s rekondiční pobyty 94,79 tis. Kč

Penzijní připojištění 155,60 tis. Kč

Kultura 8,10 tis. Kč

Celkové čerpání FKSP v roce 2012 se rovnalo částce 354,29 tis. Kč

Stav FKSP k 31. 12. 2012 činí 145,12 tis. Kč. Tyto prostředky jsou automaticky převedeny

do roku 2013.

Stavy fondu kulturních a sociálních potřeb zobrazuje tabulka č. 7.

C.2 FOND ODMĚN

Stav fondu odměn k 1. 1. 2012 činil 198,18 tis. Kč. V průběhu roku 2012 byl proúčtován

na fond příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 2011 ve výši 85 tis. Kč. Fond

ve sledovaném období byl čerpán na překročení mzdových prostředků nepedagogických

zaměstnanců (odměny) ve výši 125,6 tis. Kč tzn., že stav fondu odměn k 31. 12. 2012 činí

157,58 tis. Kč.

Stavy fondu odměn zobrazuje tabulka č. 7.

C.3 REZERVNÍ FOND

Stav rezervního fondu k 1. 1. 2012 činil 322,97 tis. Kč. Fond je rozdělen na rezervní fond

ze zlepšeného výsledku hospodaření a na rezervní fond z ostatních titulů.

Rezervní fond ze zlepšeného HV měl k 1. 1. 2012 počáteční stav 322,97 tis. Kč, přídělem

do fondu byla částka 85,6 tis. Kč ze zlepšeného HV (hospodářský výsledek) roku 2011.

Čerpání ve sledovaném období bylo nulové. Stav fondu k 31. 12. 2012 tedy činí 408,57 tis. Kč.

Rezervní fond z ostatních titulů měl počáteční stav 0 tis. Kč. Přídělem byly peněžní dary

účelově vázané v darovacích smlouvách ve výši 33 tis. Kč. Naše škola použila dary ve výši

4 tis. Kč na dohody v rámci Univerzity volného času a 29 tis. Kč jsou finanční dary účelově

vázané na pokrytí nákladů spojených s 80. výročím naší školy, které oslavíme v kalendářním

roce 2013. V rezervním fondu z ostatních titulů nám k 31. 12. 2012 zbývá 29 tis. Kč.

Finanční dar ve výši 4 tis. Kč účelově vázán k Univerzitě volného času jsme získali od Úřadu

městského obvodu Ostrava – Vítkovice.

Další finanční dary ve výši 29 tis. Kč na oslavu 80. výročí naší školy nám poskytli naše

dodavatelské firmy.

C.4 FOND REPRODUKCE MAJET KU

Stav fondu reprodukce majetku k 1. 1. 2012 činil 1 756,9 tis. Kč. Tvorbou fondu byl roční

účetní odpis ve výši 662,22 tis. Kč.

V daném roce příspěvková organizace čerpala tento fond na nákup síťového serveru

v hodnotě 64,92 tis. Kč.

Nařízený odvod do rozpočtu KÚ MSK činil 82 tis. Kč. Stav fondu k 31. 12. 2012 je ve výši

2 272,20 tis. Kč.

D. ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE

SZŠ a VOŠZ provozuje školní jídelnu, vývařovnu a výdejnu. Školní jídelna a vývařovna

se nachází v budově na ulici 1. máje v Mariánských Horách a výdejna na ulici Jeremenkova

ve Vítkovicích. Obsluhu výdejny i přípravu a převoz obědů zajišťujeme vlastními silami.

Zaměstnanci tak využívají závodního stravování v místě, kde právě probíhá jejich výuka nebo

pedagogická činnost. Od 26. 3. 2012 se z důvodů mzdových úspor vaří pouze jeden druh

oběda.

Z celkového průměrného fyzického stavu počtu našich zaměstnanců 111,1 se formou

závodního stravování ve školní jídelně stravuje průměrně 105 zaměstnanců, což představuje

94,51 %.

Cena oběda od 1. 1. 2012 do 31. 8. 2012 činila dle kalkulace nákladů Kč 85,- vč. DPH. Z toho

potraviny činily 28,- Kč.

Od 1. 9. 2012 je celková cena oběda dle nové kalkulace nákladů vypočtena na 68,- Kč

vč. DPH. Z toho zaměstnanec hradí pouze cenu potravin, která činí 32,- Kč. Každému

zaměstnanci organizace přispívá 6,-Kč na jeden odebraný oběd z fondu kulturních

a sociálních potřeb. Zaměstnanec zaplatí za oběd částku 26,- Kč.

Naše organizace stravuje cizí strávníky v zanedbatelném počtu. Hlavními cizími strávníky

se stávají zaměstnanci naší příspěvkové organizace v případě, kdy si ve stanovený termín

neodhlásí oběd za svou plánovanou nepřítomnost, a ve stejném případě jsou cizími strávníky

žáci a studenti školy.

E. PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK

Naše organizace vede účetní a operativní evidenci majetku v programu VEMA, provádí

pravidelnou roční inventarizaci a odepisuje dlouhodobý hmotný majetek podle odpisového

plánu schváleného zřizovatelem. Odepisování se provádí měsíčním účetním odpisem

po celou dobu jeho odepisování. Odpisy DHM činily v roce 2012 celkem 662,22 tis. Kč.

E.1 NEMOVITÝ MAJETEK VE SPRÁVĚ ORGAN IZACE

Příspěvková organizace má ve správě tento nemovitý majetek - budovy:

Odloučené pracoviště – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Mariánské Hory, 1. Máje 11

Odloučené pracoviště – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Mariánské Hory, Klicperova 8

Odloučené pracoviště – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Mariánské Hory, Fráni Šrámka

Hlavní školní budova – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Jeremenkova 2 - ve výpůjčce

E.2 INVESTIČNÍ ČINNOST , PROVEDENÉ OPRAVY A Ú DRŽBA NA MAJETKU

Na naší škole během roku 2012 proběhla pouze jedna investiční činnost:

Nákup 1 kusu síťového serveru

Na údržbu a opravy jsme v roce 2012 vynaložili částku 4 304,31 tis. Kč. Z toho náklad oprav

na doplňkovou činnost představoval částku 151,1 tis. Kč. Provedené opravy a udržování se

týkají všech tří budov:

Opravy a udržování nemovitého majetku – budovy 4 062,35 tis. Kč

Opravy a udržování movitého majetku 114,55 tis. Kč

Opravy a udržování movitého majetku – auto 1,27 tis. Kč

Opravy a udržování – ostatní 126,14 tis. Kč

Organizace spravuje 4 budovy, tudíž je nutno vynakládat vysoké finanční prostředky na jejich

opravu a údržbu. Ve většině případů se problém řeší až jako havarijní stav. V havarijním

stavu jsou především střešní krytiny, zejména pak u budovy na ulici 1. máje.

Investiční požadavky na opravy střešních krytin předkládáme každým rokem jako požadavek

na majetkový odbor Krajského úřadu Moravskoslezského kraje.

E.3 POJIŠTĚNÍ MAJETKU

Rada kraje svým usnesením č. 80/4894 ze dne 6. 4. 2011 rozhodla o výběru pojistitele České

pojišťovny a.s. a uzavřela centrální pojistné smlouvy za účelem pojištění veškerého

nemovitého, movitého majetku, vozidel a odpovědnosti kraje a jeho příspěvkových

organizací na období od 1. 7. 2011 do 30. 6. 2016.

Hlášení škodních událostí probíhá prostřednictvím pojišťovacího makléře kraje, kterým je

firma SATUM CZECH s.r.o.

E.4 INVENTARIZACE MAJETKU

Na základě zákona č. 563/91 Sb., §29 a §30, o účetnictví, prováděcí vyhlášky 410/2009 Sb.,

prováděcí vyhlášky 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, směrnice

o inventarizaci, a příkazu ředitelky školy byla za rok 2012 provedena řádná inventarizace

majetku a závazků.

Skutečné stavy majetku a závazků byly zjišťovány fyzickou a dokladovou inventarizací.

Fyzickou inventarizací byly odsouhlašeny stavy s inventurními seznamy se stavy

na skladových kartách a se stavy pokladní hotovosti. Dokladovou inventarizací

byl odkontrolován evidenční stav majetku na majetkové účty a podrozvahovou evidenci

v účetnictví. Dále byly odkontrolovány stavy na účtech, které byly doloženy příslušnými

doklady. Inventurní soupisy byly podepsány pověřenými odpovědnými osobami a členy

inventarizační komise.

Se zaměstnanci, kteří nesou hmotnou zodpovědnost za finanční prostředky

v pokladně a za zásoby potravin, jsou sepsány dohody o hmotné odpovědnosti.

Pedagogičtí pracovníci, kteří spravují učební pomůcky, didaktickou techniku, pracovní

oděvy pedagogů i studentů a spotřební materiál pro provoz laboratoří, jsou touto

správou pověřeni ředitelkou školy.

Drobný spotřební materiál pro provádění údržby školních budov, kancelářské

potřeby, spotřební materiál pro provoz laboratoří nakupujeme pro přímou spotřebu.

Výjimku tvoří potraviny, které jsou evidovány ve skladu potravin na základě příjemek

a docházkové čipy, které jsou evidovány v programu „Bakaláři“.

U peněžních prostředků v pokladně školy byla provedena fyzická inventarizace

k 31. 12. 2013. Během kalendářního roku byla provedena namátková kontrola

hotovosti k datu 30. 3. 2012 a 1. 10. 2012. Při kontrolách byly vystaveny řádné

protokoly o výsledcích vnitřní kontroly.

Fyzická inventarizace byla zahájena dne 19. 11. 2012 ve 13.30 hodin a ukončena

4. 2. 2013 v 8.00 hodin. Dokladová inventarizace byla zahájena po ukončení účetního

období a byla ukončena dne 4. 2. 2013 v 8.00 hodin.

Závěrečný inventarizační zápis a rekapitulace zůstatků inventarizovaných účtů za rok

2012 byly dne 5. 2. 2013 předány Ústřední inventarizační komisi Krajského úřadu

Moravskoslezského kraje.

F. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY

F.1 POHLEDÁVKY

Celkový objem pohledávek k 31. 12. 2012 činí 3 634 tisíc Kč.

Pohledávky za dodavatelem z roku 2006 38 tisíc Kč

Jedná se o firmu R. Marek a V. Branka. Pohledávka je řešena soudní cestou, v současné době

odsouzený dodavatel má povinnosti nahradit vzniklou škodu po propuštění z vazby. V roce

2011 byla pohledávka naúčtována do daňově uznatelných oprávek.

Pohledávky k bývalé zaměstnankyni pí Prokopové z roku 2001 970 tisíc Kč

o Odcizení pokladní hotovosti 403 tisíc Kč

o Neodvedená tržba za pronájem 197 tisíc Kč

o Neodvedená tržba za potraviny 256 tisíc Kč

o Soudní poplatky 114 tisíc Kč

Na pohledávku je v současné době uplatňována exekuce nařízena soudem.

o Pohledávky za dodavatelem z roku 2010-2011 579 tisíc Kč

Jedná se o firmu Soveko plast s.r.o., IČ: 25397168, která je v insolvenčním řízení. Pohledávka

je řádně v termínu přihlášena ke Krajskému soudu v Ostravě pod spisovou značkou KSOS 13

INS 7844/2011. V roce 2011 byla pohledávka naúčtována do daňově uznatelných oprávek.

U těchto významných pohledávek nás za sledovaný rok zastupovala advokátka

JUDr. Zdenka Hájková.

Ostatní krátkodobé pohledávky 81 tisíc Kč

Pohledávky za zaměstnanci 23 tisíc Kč

Jedná se o zůstatek nesplacených půjček poskytnutých zaměstnancům z FKSP.

Pohledávky za odběrateli 588 tis. Kč

Pohledávky za odběrateli, které jsou po lhůtě splatnosti, zobrazuje tabulka č. 6.

Náklady příštích období 116 tis. Kč

Poskytnuté provozní zálohy 409 tis. Kč

Dohadné účty aktivní 830 tis. Kč

F.2 ZÁVAZKY

Celkový objem závazků k 31. 12. 2012 činí 7 626 tisíc Kč.

Dlouhodobé přijaté závazky na transfery 1 083 tis. Kč

Mzdy zaměstnanců 2 838 tis. Kč

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 1 614 tis. Kč

Ostatní přímé daně 464 tis. Kč

Daň z příjmů 116tis. Kč

Daň z přidané hodnoty 34 tis. Kč

Dodavatelé 330 tis. Kč

Krátkodobé přijaté zálohy 79 tis. Kč

Výdaje příštích období 180 tis. Kč

Výnosy příštích období 166 tis. Kč

Dohadné účty pasívní 615 tis. Kč

Ostatní krátkodobé závazky 107 tis. Kč

Závazky ze strany naší organizace vůči zaměstnancům plyne z nevyplacených mezd a s tím

spojených odvodů sociálního a zdravotního pojištění a přímé daně za prosinec 2012. Mzdy

jsou vždy vyplaceny a závazky splněny ve výplatním termínu organizace tj. 14 ledna.

Dalšími výraznými závazky jsou neuhrazené faktury do konce kalendářního roku. Jedná se

o faktury se splatností v lednu 2013. Tyto faktury se vztahovaly k účetnímu období 2012

(viz. Saldokonto dodavatelů).

G. VÝSLEDKY KONTROL

Ve sledovaném kalendářním roce proběhly v naší příspěvkové organizaci kontroly ze strany

Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě, Okresní správy

sociálního zabezpečení se sídlem v Ostravě a České školní inspekce (Moravskoslezský

inspektorát).

Z těchto kontrol nevzešla pro naší PO žádná sankce ani pokuta.

Kontrola Okresní správy sociálního zabezpečení v Ostravě proběhla ve dnech

17., 18. 5. a 9.8.2012. V oblasti plnění ohlašovacích a oznamovacích povinností nebyly

zjištěny nedostatky, ve věci plnění povinnosti v nemocenském pojištění, v oblasti pojistného

v oblasti důchodového pojištění taktéž nebyly zjištěny nedostatky. S ohledem na výsledky

kontroly nebyla uložena opatření k nápravě.

Státní kontrola České školní inspekce proběhla dne 25. září 2012 v budově školy na ulici

1. máje 11 v Ostravě – Mariánských Horách, týkala se střední školy. Státní kontrola proběhla

na základě žádosti Krajského úřadu Moravskoslezského kraje podle § 82 odst. 2 školského

zákona, ve znění pozdějších předpisů, ve věci žádosti o přezkoumání průběhu a výsledků dílčí

zkoušky společné části maturitní zkoušky ze zkušebního předmětu německý jazyk konané

v podzimním zkušebním období 2012 formou písemné práce. Při kontrole dodržování

ustanovení § 51 odst. 1 vyhlášky č. 177/2009 Sb., o bližších podmínkách ukončování

vzdělávání ve středních školách maturitní zkouškou, ve znění účinném v kontrolovaném

období nebylo zjištěno porušení uvedeného ustanovení právního předpisu. Kontrola

dodržování ustanovení § 46a odst. 3 vyhlášky č. 177/2009 Sb., o bližších podmínkách

ukončování vzdělávání ve středních školách maturitní zkouškou, ve znění účinném

v kontrolovaném období bylo zjištěno porušeni ustanovení právního předpisu.

Kontrola Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje proběhla dne 17.10.2012, byla

zaměřena na kontrolu stavebně technického stavu provozovny, úrovně osobní a provozní

hygieny a dodržování zásad správné hygienické praxe. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky,

nebyla uložena pokuta.

H. ZPRÁVA O ČINNOSTI V OBLASTI POSKYTOVÁNÍ INFORMACÍ , ÚDAJ

O PROJEDNÁNÍ A SCHVÁLENÍ ZPRÁVY ŠKOLSKOU RADOU

V roce 2012 bylo na SZŠ a VOŠZ Ostrava podáno celkem 15 žádostí o poskytnutí informací

podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím. Všem žádostem bylo

vyhověno v plném rozsahu, tudíž nebylo podáno žádné odvolání proti rozhodnutí

o odmítnutí dle § 16 citovaného zákona.

Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2012 bude projednána

se všemi zaměstnanci školy na provozní poradě dne 6. března 2013. Zpráva bude předložena

k projednání Školské radě střední zdravotnické školy a Školské radě vyšší odborné školy

zdravotnické v průběhu měsíce března 2013.

I. VYHODNOCENÍ PLNĚNÍ POVINNÉHO PODÍLU DLE ZÁKONA

Č . 435/2004 SB ., O ZAMĚSTNANOSTI , VE ZNĚNÍ POZDĚJŠÍCH

PŘEDPISŮ

Naše příspěvková organizace zaměstnává celkem 108,474 osob. Z toho osob se zdravotním

postižením (dále jen OZP) zaměstnává 3,09 osob.

Dle výše uvedeného zákona je povinnost zaměstnávat 4 % OZP nad 25 zaměstnanců

tj. v našem případě 4,34 osob. Rozdíl mezi zaměstnanými OZP a povinností splnit je 1,25

osoby se zdravotním postižením. Ve sledovaném roce jsme odebrali od firem

zaměstnávajících více než 50 % OZP v přepočtu za 1,63 zaměstnanců. Zákonnou povinnost

jsme tudíž v daném roce splnili. Tím organizaci nevzniká povinnost odvodu do státního

rozpočtu.

V Ostravě dne 28. 2. 2013

RNDr. Jana Foltýnová, Ph. D.

ředitelka školy

J. TABULKOVÁ ČÁST VČETNĚ PŘÍLOH

Přehled tabulek

Tabulka č. 1 Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti

Tabulka č. 2 Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti

Tabulka č. 3 Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti

Tabulka č. 4 Příspěvek na provoz

Tabulka č. 5 Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd

Tabulka č. 6 Stav pohledávek po lhůtě splatnosti

Tabulka č. 7 Hospodaření s peněžními fondy

Tabulka č. 8 Spotřeba energií

Přehled příloh

Příloha č. 1 Účetní výkazy Úč OÚPO 3-02 Rozvaha

Příloha č. 2 Účetní výkazy Úč OÚPO 4-02 Výkaz zisku a ztráty

Příloha č. 3 Účetní výkazy Úč OÚPO 5-02 Příloha včetně další přílohy

Přílohy č. 4 Výkaz rozboru plnění HV