เสนอต อ กระทรวงอุตสาหกรรม สถาบันเพิ่มผลผลิตแห ง ชาติ · 2.1 ความมีเสถียรภาพของเศรษฐกิจมหภาค

รายงาน เรอง การจดทาฐานขอมลดชนชวดประสทธภาพอตสาหกรรม

ภายใต โครงการการพฒนาฐานขอมลดานการเพมผลผลตและสรางตนแบบของการพฒนาประสทธภาพภายในองคกร เสนอตอ กระทรวงอตสาหกรรม จดทาโดย สถาบนเพมผลผลตแหงชาต

คานา

รายงาน ”การจดทาฐานขอมลดชนชวดประสทธภาพอตสาหกรรม“ ฉบบน เปนรายงานภายใตโครงการการพฒนาฐานขอมลดานการเพมผลผลตและสรางตนแบบของการพฒนาประสทธภาพภายในองคกร สาระสาคญของรายงานฉบบนแบงการวเคราะหออกเปน 3 สวนไดแก การวเคราะหบรรยากาศในการของการประกอบธรกจและการลงทนในประเทศไทย (บทท 2) การสารวจดชนประสทธภาพการผลตรวม (บทท 3) และการสารวจดชนการเพมผลผลตเชงมลคาเพม (บทท 4-13)

ขอมลจากโครงการน เปนขอมลเชงลกทางการเงนทไดดาเนนการจดเกบโดยตรงจากกจการ

1,144 แหงใน 10 กลมแบงเปน 9 สาขาอตสาหกรรมทวประเทศ ไดแก อตสาหกรรมอาหารแปรรป อตสาหกรรมสงทอ อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม อตสาหกรรมชนสวนยานยนต อตสาหกรรมอเลกทรอนกส อตสาหกรรมเครองใชไฟฟา อตสาหกรรมยางและพลาสตก อตสาหกรรมผลตภณฑไมและเฟอรนเจอรไม อตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ และ 1 ธรกจบรการคอธรกจบรการดานเทคโนโลยสารสนเทศ ซงภายหลงจากตดขอมลกจการทมคาแตกตางจากกลมมาก (Outlier) ออกไปแลวคงเหลอจานวนกจการทใชในการวเคราะหขอมลตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพมรวม 976 กจการ

โดยโครงการนเรมดาเนนงานตงแตเดอนกมภาพนธ 2550 ถงเดอนมนาคม 2551 ใชเวลาทงสน

1 ป 1 เดอน โดยไดรบความรวมมอจากทกฝายทเกยวของ โดยเฉพาะอยางยงผประกอบการซงเปนผใหขอมล ทาใหการดาเนนการโครงการสามารถบรรลตามวตถประสงคทกาหนดไว ซงคณะผ วจยขอขอบคณทานผประกอบการทกทานทไดสละเวลาอนมคา ในการใหความอนเคราะหขอมลอนเปนประโยชนตอประเทศในครงน

การจดทาฐานขอมลดชนการเพมผลผลตเชงมลคาเพมนนอกจากผประกอบการจะสามารถใชเปนเครองมอในการเทยบเคยงผลการดาเนนงานของตนกบคาเฉลยของอตสาหกรรมแลว หนวยงานภาครฐโดยเฉพาะกระทรวงอตสาหกรรมยงสามารถนาขอมลไปใชในการกาหนดนโยบายสงเสรมภาคอตสาหกรรมอกดวย คณะผ วจยจงหวงเปนอยางยงวารายงานฉบบนจะเปนประโยชนตอผประกอบการเพอชวยยกระดบการเพมผลผลตขององคกร และผกาหนดนโยบายพฒนาภาคการผลตและบรการของไทยทจะชวยเสรมสรางความเขมแขงเพอผลกดนใหธรกจไทยประสบความสาเรจในเวทการแขงขนระดบโลกตอไป

ฝายวจย

สถาบนเพมผลผลตแหงชาต มนาคม 2551

สารบญ หนา

บทสรปผบรหาร ก บทท1 บทนา

1.1 สถานการณการพฒนาประเทศทผานมา 1-1 1.2 หลกการและเหตผล 1-4 1.3 วตถประสงคของโครงการ 1-4 1.4 ขอบเขตของการสารวจ 1-5 1.5 ประชากรและการสมตวอยาง 1-6 1.6 กลมตวอยางในการสารวจ 1-8 1.7 กระบวนการสารวจขอมลภาคสนาม 1-9

1.7.1 การฝกอบรมพนกงานเกบขอมล 1-9 1.7.2 การเกบขอมลภาคสนาม 1-9 1.7.3 การตรวจสอบความถกตองของขอมล 1-10 1.7.4 การบนทกขอมลและการรกษาความลบของขอมล 1-10

1.8 ขอจากดของการสารวจ 1-10 บทท 2 การวเคราะหบรรยากาศในการประกอบธรกจและการลงทนในประเทศไทย

2.1 ความมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาค 2-5 2.1.1 ความพรอมดานแรงงานทกษะ 2-13 2.1.2 ความพอเพยงของระบบโครงสรางพนฐาน 2-24 2.1.3 เทคโนโลยทมคณภาพ 2-26

2.2 ระบบธรรมาภบาล กฎระเบยบภาครฐ 2-32 2.3 บรรยากาศในการประกอบธรกจและการลงทน 2-33 2.4 บทสรปและขอเสนอแนะ 2-39

บทท 3 การวเคราะหการเพมผลผลตเปรยบเทยบระหวาง 9 อตสาหกรรม

3.1 ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators) 3-1 3.2 ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) 3-4 3.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) 3-6 3.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) 3-9 3.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) 3-11 3.6 บทสรปและขอเสนอแนะ 3-14

สารบญ(ตอ) หนา

บทท 4 อาหารแปรรป 4.1 ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม (Value Added Productivity Indicators) 4-1

4.1.1 ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators) 4-2 4.1.2 ตวชวดการจดสรรมลคาเพม(Value Added Distribution Indicators) 4-9 4.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) 4-11 4.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) 4-15 4.1.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) 4-19

4.2 บทสรปบทสรปและขอเสนอแนะ 4-22 บทท 5 อตสาหกรรมสงทอ

5.1 ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม (Value Added Productivity Indicators) 5-1 5.1.1 ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators) 5-1 5.1.2 ตวชวดการจดสรรมลคาเพม(Value Added Distribution Indicators) 5-4 5.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) 5-7 5.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) 5-10 5.1.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) 5-13

5.2 บทสรปและขอเสนอแนะ 5-16 บทท 6 อตสาหกรรมเครองนงหม 6.1 ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม (Value Added Productivity Indicators) 6-1

6.1.1 ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators) 6-1 6.1.2 ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) 6-5

6.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) 6-8 6.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) 6-11 6.1.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) 6-14 6.2 บทสรปและขอเสนอแนะ 6-17 บทท 7 อตสาหกรรมชนสวนยานยนต 7.1 ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม (Value Added Productivity Indicators) 7-1


7.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) 7-11

สารบญ(ตอ) หนา 7.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) 7-16 7.1.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) 7-20 7.2 บทสรปและขอเสนอแนะ 7-23

บทท 8 อตสาหกรรมอเลกทรอนกส 8.1 ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม (Value Added Productivity Indicators) 8-2


8.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) 8-9 8.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) 8-12 8.1.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) 8-15 8.2 บทสรปและขอเสนอแนะ 8-18 บทท 9 อตสาหกรรมเครองใชภายในบาน 9.1 ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม (Value Added Productivity Indicators) 9-2


9.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) 9-7 9.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) 9-12 9.1.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) 9-15 9.2 บทสรปและขอเสนอแนะ 9-17 บทท 10 อตสาหกรรมยางและพลาสตก 10.1 ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม (Value Added Productivity Indicators) 10-1


10.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) 10-9 10.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) 10-12 10.1.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) 10-15 10.2 บทสรปและขอเสนอแนะ 10-18

สารบญ(ตอ) หนา บทท 11 อตสาหกรรมเฟอรนเจอร 11.1 ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม (Value Added Productivity Indicators) 11-1

11.1.1 ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators) 11-1 11.1.2 ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) 11-5 11.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) 11-8

11.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) 11-11 11.1.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) 11-15 11.2 บทสรปและขอเสนอแนะ 11-18 บทท 12 อตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ


12.2 บทสรปและขอเสนอแนะ 12-21 บทท 13 ธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ


13.2 บทสรปและขอเสนอแนะ 13-18

สารบญ(ตอ) หนา ภาคผนวก - ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม ผ-1 - แบบสารวจระดบการเพมผลผลตและบรรยากาศการลงทนในประเทศไทยป 2550 สาหรบอตสาหกรรมการผลต ผ-21 - แบบสารวจระดบการเพมผลผลตและบรรยากาศการลงทนในประเทศไทยป 2550 สาหรบธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ ผ-80 - ตารางตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพมรายอตสาหกรรม ผ-131

สารบญตาราง หนา

ตารางท 1.1 ทมาของการเจรญเตบโตทางเศรษฐกจของประเทศไทย (รอยละการเปลยนแปลงเฉลยตอป) 1-2 1.2 ทมาของการเจรญเตบโตทางเศรษฐกจจาแนกตามสาขาการผลตหลก ระหวางป 2520-2547 (รอยละการเปลยนแปลงเฉลยตอป) 1-3 1.3 การจด ISICs ของสถานประกอบการใน 9 กลมอตสาหกรรม 1-6 1.4 การจดแบงพนทในการสารวจตามกรอบประชากร 1-7 1.5 จานวนกลมตวอยางจาแนกตามอตสาหกรรมและภมภาค 1-8 2.1 กลมตวอยางจาแนกตามขนาดและประเภทกจการ 2-2 2.2 กลมตวอยางจาแนกตามการไดรบมาตรฐาน ISO 2-5 2.3 การเปรยบเทยบขอจากดดานบรรยากาศการลงทนระหวางภมภาค (รอยละของกจการทระบวาขอจากดมความรนแรงมากถงมากทสด) 2-6 2.4 การเปรยบเทยบขอจากดดานบรรยากาศการลงทนระหวางอตสาหกรรม (รอยละของกจการทระบวาขอจากดมความรนแรงมากถงมากทสด) 2-7 2.5 ผลกระทบตออตสาหกรรม 3 อนดบแรก (ทระบวาขอจากดดานบรรยากาศการลงทนมความรนแรงมากถงมากทสด) 2-7 2.6 เปรยบเทยบขอจากดดานบรรยากาศการลงทนระหวาง ผลการสารวจรอบแรกกบรอบปจจบน 2-8 2.7 เปรยบเทยบปจจยดานเศรษฐกจมหภาคจาแนกตามอตสาหกรรม (คาเฉลย 2.6-3.25 กระทบมาก และ คาเฉลย 3.26-4.0 กระทบมากทสด) 2-10 2.8 เปรยบเทยบระดบการจางงาน ณ ระดบการผลตป 2549 แยกตามขนาด 2-14 2.9 เปรยบเทยบทกษะ/คณสมบตพนกงานแรงงานทองถน 2-15 2.10 เปรยบเทยบทกษะ/คณสมบตพนกงานแรงงานตางชาตทมทกษะ 2-18 2.11 การจดการฝกอบรมอยางเปนทางการในป 2549 2-19 2.12 ปญหาเกยวกบกฎระเบยบขอบงคบดานแรงงาน ทสงผลกระทบตออตสาหกรรม 3 อนดบแรก 2-20

2.13 จานวนวนทใชในการดาเนนการดานเอกสารทเกยวกบ ใบรบรองสทธ ใบอนมตดาเนนการ และหนงสอรบรอง 2-20 2.14 ตวชวดดานโครงสรางพนฐาน-เปรยบเทยบระหวางป 2547 และป 2550 2-25 2.15 ตวชวดดานโครงสรางพนฐาน-เปรยบเทยบระหวางภมภาค 2-25 2.16 ตวชวดดานโครงสรางพนฐาน-จาแนกตามประเภทอตสาหกรรม 2-26

สารบญตาราง(ตอ) หนา

2.17 การรบรโครงการทเกยวของกบการสนบสนนการใชเทคโนโลย 2-29 2.18 การขนสง และพธการศลกากร 2-32 3.1 การเปลยนแปลงของตวชวดสาคญในกลมตวชวดมลคาเพมป 2549 เทยบกบป 2548 ใน 9 กลมอตสาหกรรม 3-4 3.2 การเปลยนแปลงของตวชวดสาคญในกลมตวชวดการจดสรรมลคาเพมป 2545 เทยบกบป 2544 ใน 9 กลมอตสาหกรรม 3-6 3.3 การเปลยนแปลงของตวชวดสาคญในกลมตวชวดคาใชจายป 2549 เทยบกบป 2548 ใน 9 กลมอตสาหกรรม 3-8 3.4 การเปลยนแปลงสาคญในกลมตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยป 2549 เทยบกบป 2548 ใน 9 กลมอตสาหกรรม 3-11 3.5 การเปลยนแปลงของตวชวดสาคญในกลมตวชวดความสามารถในการทากาไรป 2549 เทยบกบป 2548 ใน 9 กลมอตสาหกรรม 3-14 4.1 รอยละของกจการทสารวจในอตสาหกรรมอาหารแปรรปจาแนกตามขนาดกจการ ประเภทกจการ และการสงออก 4-2 4.2 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมอาหารแปรรปตงแตป 2546 – 2549 4-3 4.3 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมอาหารแปรรปตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 4-5 4.4 ปจจยทมผลกระทบตอการดาเนนธรกจ 4-6 4.5 ปจจยดานเศรษฐกจมหภาคทมผลกระทบตอการดาเนนธรกจ 4-6 4.6 ทกษะความชานาญทจาเปนทหนวยงานตองการ จาแนกตามขนาดกจการ และประเภทกจการ 4-7 4.7 ระดบทกษะเฉพาะดานของแรงงาน จาแนกตามประเภทแรงงงาน และขนาดกจการ 4-8 4.8 รอยละของกจการทมการจดฝกอบรมอยางเปนทางการ จาแนกตามขนาดกจการ 4-8 4.9 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมอาหารแปรรปตงแตป 2546 – 2549 4-9 4.10 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมอาหารแปรรปตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 4-10 4.11 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมอาหารแปรรปตงแตป 2546 – 2549 4-12 4.12 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมอาหารแปรรป ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 4-13

สารบญตาราง(ตอ) หนา 4.13 คาเฉลยคะแนนปจจยใดทมผลทาใหสนคานาเขาจากตางประเทศสามารถแขงขน กบผลตภณฑหลกของกจการ จาแนกตามขนาดกจการ 4-14 4.14 อปสรรคตอการสงออก จาแนกตามการสงออก ขนาดกจการ และประเภทกจการ 4-15 4.15 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของอตสาหกรรมอาหารแปรรป 4-16 4.16 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย ของอตสาหกรรมอาหารแปรรป ตงแตป 2546-2549 จาแนกตามขนาดกจการ 4-18 4.17 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมอาหารแปรรป ตงแตป 2546 – 2549 4-19 4.18 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมอาหารแปรรป ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 4-21 5.1 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมสงทอตงแตป 2546 – 2549 5-2 5.2 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมสงทอตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 5-3 5.3 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2546 – 2549 5-4 5.4 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมสงทอตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 5-6 5.5 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2546-2549 5-7 5.6 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2546-2549 จาแนกตามขนาดกจการ 5-9 5.7 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2546-2549 5-10 5.8 การบรหารสนทรพยและหนสนหมนเวยนของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2546-2549 5-11 5.9 ตวชวดประสทธภาพในการบรหารสนทรพยของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2546-2549 จาแนกตามขนาดกจการ 5-12 5.10 การบรหารสนทรพยและหนสนหมนเวยนของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2546-2549 จาแนกตามขนาดกจการ 5-13 5.11 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2546–2549 5-14 5.12 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2543-2545 จาแนกตามขนาดกจการ 5-15 6.1 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมตงแตป 2546 – 2549 6-2 6.2 ปญหาสาคญของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมจากการสารวจบรรยากาศการลงทน 6-3 6.3 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 6-4 6.4 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม ตงแตป 2546 – 2549 6-6


6.5 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 6-7 6.6 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม ตงแตป 2546 – 2549 6-8 6.7 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 6-10 6.8 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม

ตงแตป 2546 – 2549 6-11 6.9 การบรหารสนทรพยและหนสนหมนเวยนของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2546-2549 6-12 6.10 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย ของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม ตงแตป 2546-2549 จาแนกตามขนาดกจการ 6-13 6.11 การบรหารสนทรพยและหนสนหมนเวยนของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2546-2549 จาแนกตามขนาดกจการ 6-14 6.12 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม ตงแตป 2546 – 2549 6-15 6.13 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม ตงแตป 2543-2545 จาแนกตามขนาดกจการ 6-16 7.1 รอยละของกจการทสารวจในอตสาหกรรมชนสวนยานยนต จาแนกตามขนาดกจการ ประเภทกจการ และการสงออก 7-2 7.2 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมชนสวนยานยนตตงแตป 2546 – 2549 7-3 7.3 รอยละของกจการทมตราสนคาเปนของตนเอง จาแนกตามขนาดกจการและประเภทกจการ 7-4 7.4 รอยละของกจการทมอปสรรคในดานการสงออก จาแนกตามลกษณะการสงออก ขนาดกจการและประเภทกจการ 7-4 7.5 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมชนสวนยานยนตตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 7-7 7.6 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมชนสวนยานยนต ตงแตป 2546 – 2549 7-8 7.7 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมชนสวนยานยนต ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 7-10 7.8 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมชนสวนยานยนต ตงแตป 2546 – 2549 7-12 7.9 คาเฉลยคะแนนความคดเหนของผบรหารดานปจจยดานเศรษฐกจมหภาคทสงผลกระทบ ตอการดาเนนธรกจ จาแนกตามขนาดกจการ 7-13


7.10 คะแนนเฉลยความคดเหนผบรหารดานทกษะเฉพาะดานของพนกงาน จาแนกตามประเภทแรงงาน และขนาดกจการ 7-14 7.11 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมชนสวนยานยนต ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 7-15 7.12 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของอตสาหกรรมชนสวนยานยนต ตงแตป 2546 – 2549 7-17 7.13 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย ของอตสาหกรรมชนสวนยานยนต ตงแตป 2546-2549 จาแนกตามขนาดกจการ 7-19 7.14 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมชนสวนยานยนต ตงแตป 2546 – 2549 7-20 7.15 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมชนสวนยานยนต ตงแตป 2546 – 2549อ จาแนกตามขนาดกจการ 7-22 8.1 มลคาการสงออกสงสด 5 อนดบแรกของสนคาในกลมเครองอเลกทรอนกส ป 2549 8-1 8.2 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมอเลกทรอนกส ตงแตป 2546 – 2549 8-3 8.3 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมอเลกทรอนกส ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 8-5 8.4 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมอเลกทรอนกส ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 8-6 8.5 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมอเลกทรอนกส ตงแตป 2546 – 2549 8-8 8.6 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมอเลกทรอนกส ตงแตป 2546 – 2549 8-9 8.7 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมอเลกทรอนกส ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 8-10 8.8 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของอตสาหกรรมอเลกทรอนกสตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 8-13 8.9 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของอตสาหกรรมอเลกทรอนกส ตงแตป 2546 – 2549 8-14 8.10 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมอเลกทรอนกส ตงแตป 2546 – 2549 8-15 8.11 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมอเลกทรอนกส ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดของกจการ 8-17

สารบญตาราง(ตอ) หนา 8.12 ระดบทกษะของแรงงานในอตสาหกรรมอเลกทรอนกส จาแนกตามประเภทของแรงงาน 8-18 9.1 มลคาการสงออกสงสด 5 อนดบแรกของสนคาในกลมเครองใชไฟฟา ป 2549 9-1 9.2 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบานตงแตป 2546 – 2549 9-3 9.3 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบานตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 9-5 9.4 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน ตงแตป 2546 – 2549 9-7 9.5 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 9-8 9.6 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน ตงแตป 2546 – 2549 9-10 9.7 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 9-11 9.8 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน 9-12 9.9 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย ของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน ตงแตป 2546-2549 จาแนกตามขนาดกจการ 9-14 9.10 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน ตงแตป 2546 – 2549 9-15 9.11 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 9-16 9.12 เหตผลทกจการใชกาลงการผลตไมเตมท ในป 2549 9-17 9.13 ระดบทกษะของแรงงานในอตสาหกรรมเครองใชไฟฟา จาแนกตามประเภทของแรงงาน 9-18 10.1 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมยางและพลาสตกตงแตป 2546 – 2549 10-3 10.2 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมยางและพลาสตกตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 10-5 10.3 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมยางและพลาสตก ตงแตป 2546 – 2549 10-6 10.4 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมยางและพลาสตก ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 10-8 10.5 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมยางและพลาสตก ตงแตป 2546 – 2549 10-10


10.6 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมยางและพลาสตก ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 10-11 10.7 การบรหารสนทรพยหมนเวยนของอตสาหกรรมยางและพลาสตก 10-12 10.8 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของอตสาหกรรมยางและพลาสตก ตงแตป 2546-2549 10-13 10.9 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย ของอตสาหกรรมยางและพลาสตก ตงแตป 2546-2549 จาแนกตามขนาดกจการ 10-14 10.10 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมยางและพลาสตก ตงแตป 2546 – 2549 10-15 10.11 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมยางและพลาสตก ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 10-17 11.1 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมเฟอรนเจอรตงแตป 2546 – 2549 11-3 11.2 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมเฟอรนเจอรตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 11-4 11.3 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมเฟอรนเจอร ตงแตป 2546 – 2549 11-5 11.4 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมเฟอรนเจอร ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 11-7 11.5 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมเฟอรนเจอร ตงแตป 2546 – 2549 11-9 11.6 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมเฟอรนเจอร ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 11-10 11.7 การบรหารสนทรพยหมนเวยนของอตสาหกรรมยางและพลาสตกตงแตป 2546-2549 11-11 11.8 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของอตสาหกรรมเฟอรนเจอร ตงแตป 2546-2549 11-12 11.9 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย ของอตสาหกรรมเฟอรนเจอร ตงแตป 2546-2549 จาแนกตามขนาดกจการ 11-14 11.10 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมเฟอรนเจอร ตงแตป 2546 – 2549 11-15 11.11 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมเฟอรนเจอร ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 11-17

สารบญตาราง(ตอ) หนา 12.1 ตวชวดแสดงการเปลยนแปลงของผลตภาพรวม (Total Productivity) ของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ 12-4 12.2 ตวชวดแสดงการเปลยนแปลงความเขมขนของสนทรพยดาเนนงาน ของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ 12-6 12.3 อตราการเปลยนแปลงของตวชวดมลคาเพม อตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณจาแนกจากขนาด 12-8 12.4 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ ตงแตป 2546-2549 12-9 12.5 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ ตงแตป 2546-2549 จาแนกตามขนาด 12-11 12.6 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ ตงแตป 2546-2549 12-12 12.7 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ ตงแตป 2546-2549 จาแนกตามขนาด 12-14 12.8 อตราการเตบโตของตวชวดคาใชจายอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ ตงแตป 2546-2549 จาแนกตามขนาด 12-15 12.9 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย ของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณตงแตป 2546-2549 12-16 12.10 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย อตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ ตงแตป 2546-2549 แยกตามขนาด 12-17 12.11 ตวชวดความสามารถในการทากาไร ของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณตงแตป 2546-2549 12-18 12.12 ตวชวดความสามารถในการทากาไร อตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณตงแตป 2546-2549 จาแนกตามขนาด 12-20 13.1 มลคาตลาด ICT ของประเทศไทย ป 2548 – 2549 13-1 13.2 ตวชวดมลคาเพมของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ

ตงแตป 2546 – 2549 13-3 13.3 ตวชวดมลคาเพมของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 13-5 13.4 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ ตงแตป 2546 – 2549 13-7

สารบญตาราง(ตอ) หนา 13.5 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ ตงแตป 2546 – 2549 13-8 13.6 ตวชวดคาใชจายของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ ตงแตป 2546 – 2549 13-9 13.7 ตวชวดคาใชจายของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 13-11 13.8 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ ตงแตป 2546 – 2549 13-13 13.9 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของธรกจบรการดานเทคโนโลย-การสอสารสารสนเทศ ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 13-14 13.10 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของธรกจบรการดานเทคโนโลย-การสอสารสารสนเทศ ตงแตป 2546 – 2549 13-15 13.11 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของธรกจบรการดานเทคโนโลย-การสอสารสารสนเทศ ตงแตป 2546 – 2549 จาแนกตามขนาดกจการ 13-17

สารบญภาพ หนา

แผนภาพท 1.1 แหลงทมาของการเจรญเตบโตทางเศรษฐกจไทยระหวางป 2520 – 2547 1-1 2.1 กลมตวอยางจาแนกตามอตสาหกรรม 2-3 2.2 ลกษณะการสงออกจาแนกตามขนาดกจการ 2-3 2.3 ลกษณะการสงออกจาแนกตามประเภทกจการ 2-4 2.4 ลกษณะการสงออกจาแนกตามอตสาหกรรม 2-4 2.5 คาเฉลยระดบความเปนอปสรรคดานบรรยากาศการลงทน ทมผลตอการดาเนนธรกจ 2-6 2.6 คาเฉลยปจจยดานเศรษฐกจมหภาคทสงผลกระทบตอการดาเนนธรกจ 2-9 2.7 วธการในการจดการลดความเสยงทเกดขนจากปจจยดานเศรษฐกจมหภาค 2-10 2.8 วธการในการจดการลดความเสยงทเกดขนจากปจจยดานเศรษฐกจมหภาค จาแนกตามขนาด กจการ 2-11 2.9 วธการในการจดการลดความเสยงทเกดขนจากปจจยดานเศรษฐกจมหภาค จาแนกตามประเภทกจการ 2-12 2.10 วธการในการจดการลดความเสยงทเกดขนจากปจจยเศรษฐกจมหภาค ของอตสาหกรรมทไดรบผลกระทบสงสด 5 อนดบแรก 2-12 2.11 สาเหตสาคญทไมใชเครองมอตาง ๆ ลดความเสยงทเกดขน จากปจจยเศรษฐกจมหภาค 2-13

2.12 คาเฉลยคณภาพของแรงงานแบงตามภมภาค 2-13 2.13 ระดบทกษะภาษาองกฤษจาแนกตามอตสาหกรรม 2-15 2.14 ระดบทกษะความคดสรางสรรคจาแนกตามอตสาหกรรม 2-16 2.15 ระดบทกษะการคดคานวณจาแนกตามอตสาหกรรม 2-16 2.16 ระดบทกษะการใช IT จาแนกตามอตสาหกรรม 2-17 2.17 คาเฉลยปญหาเกยวกบกฎระเบยบขอบงคบดานแรงงาน 2-19 2.18 เปรยบเทยบจานวนวนวนทใชในการดาเนนการดานเอกสารทเกยวกบ ใบรบรองสทธ ใบอนมตดาเนนการ และหนงสอรบรอง 2-21 2.19 เปรยบเทยบจานวนวนวนทใชในการดาเนนการดานเอกสารทเกยวกบ ใบรบรองสทธ ใบอนมตดาเนนการ และหนงสอรบรองจาแนกตามภมภาค 2-22 2.20 รอยละของเวลาทผบรหารระดบสงในการตดตอ/ปฏบตตามขอกฎหมาย ของหนวยงานเทยบกบเวลาทางานทงหมดจาแนกตามภมภาค 2-23

สารบญภาพ(ตอ) หนา

2.21 รอยละของเวลาทผบรหารระดบสงในการตดตอ/ปฏบตตามขอกฎหมาย ของหนวยงานเทยบกบเวลาทางานทงหมดจาแนกตามอตสาหกรรม 2-23

2.22 จานวนวนทใชในการดาเนนการขอใบอนญาตตาง ๆ จาแนกตามภมภาค 2-24 2.23 มลคาเครองจกรในการผลตทควบคมดวยคอมพวเตอรตอมลคาสนทรพยถาวร 2-27 2.24 ภมภาคทมสภาพแวดลอมทางธรกจดทสด 2-33 2.25 ภมภาคทมความพรอมของไฟฟาดทสด 2-34 2.26 ภมภาคทมความพรอมของระบบคมนาคมขนสงดทสด 2-34 2.27 ภมภาคทมความพรอมของระบบสอสารโทรคมนาคมดทสด 2-35 2.28 ภมภาคทมการถอครองทดนทดทสด 2-35 2.29 ภมภาคทมความพรอมแหลงวตถดบดทสด 2-36 2.30 ปญหาสาคญ 3 ประการทเปนอปสรรคตอการสงออก (เรยงลาดบความสาคญ) 2-36 2.31 ปญหาสาคญ 3 ประการทเปนอปสรรคตอการสงออกจาแนกตามขนาด 2-37 2.32 ปญหาสาคญ 3 ประการทเปนอปสรรคตอการสงออก จาแนกตามลกษณะกจการ 2-38 2.33 ปญหาสาคญ 3 ประการทเปนอปสรรคตอการสงออก จาแนกตามอตสาหกรรม 2-38

3.1 ตวชวดมลคาเพมเปรยบเทยบระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549 3-2 3.2 ตวชวดมลคาเพมดานแรงงานเปรยบเทยบระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549 3-2 3.3 ผลตภาพคาจางแรงงานเปรยบเทยบระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549 3-3 3.4 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมเปรยบเทยบระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549 3-5 3.5 ตวชวดดานตนทนจาแนกตามกลมอตสาหกรรม ป 2549 3-6 3.6 ตนทนวตถดบตอยอดขาย มลคาเพมตอยอดขาย และตนทนพลงงานตอยอดขายจาแนกตามกลมอตสาหกรรม ป 2549 3-7 3.7 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยเปรยบเทยบระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549 3-9 3.8 การบรหารสภาพคลองจากลกหนและเจาหนการคาเปรยบเทยบ ระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549 3-10 3.9 การบรหารสนคาคงคลงเปรยบเทยบระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549 3-10 3.10 ตวชวดความสามารถในการทากาไร เปรยบเทยบระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549 3-12 3.11 ตวชวดดานโครงสรางสนทรพยและทน เปรยบเทยบระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549 3-13

สารบญภาพ(ตอ) หนา

12.1 จานวนตวอยางของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ จาแนกตามขนาดและประเภทกจการ 12-3 12.2 ทกษะแรงงานทม ณ ปจจบน ของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ 12-5 12.3 แนวโนมอตราการเตบโตตวชวดผลตภาพในชวงป 2546-2549 ของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ 12-6 12.4 แนวโนมอตราการเตบโตตวชวดผลตภาพรวมในชวงป 2546-2549 ของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณจาแนกตามขนาด 12-7

สถาบนเพมผลผลตแหงชาต 1-1

บทท 1 บทนา 1.1 สถานการณการพฒนาประเทศทผานมา

ตลอดระยะเวลากวา 25 ปทผานมาเศรษฐกจของประเทศไทยมการเจรญเตบโตอยางรวดเรวดวยอตราการขยายตวเฉลยในชวงป 2520-2546 รอยละ 6 ตอป และสงกวารอยละ 8 ตอปในชวงกอนเกดวกฤตเศรษฐกจ ในป 2540 – 2541 ซงเปนผลมาจากอตราการสะสมทนในระดบสงของประเทศ ในขณะทการเพมขนของประสทธภาพการผลตรวมของประเทศเกดขนจากการเคลอนยายแรงงานจากภาคการเกษตรไปสภาคอตสาหกรรมและบรการซงมผลตภาพสงกวา อยางไรกตาม ภายหลงจากทประเทศไทยประสบกบวกฤตเศรษฐกจในชวงป 2540-2541 อตราการสะสมทนของประเทศไดลดตาลงมากและแมวาเหตการณดงกลาวจะผานมาแลวถง 6 ป แตการสะสมทนของประเทศไทยกยงมอตราทตากวาคาเฉลยในชวงกอนเกดวกฤตเศรษฐกจอยางมาก

จากการวเคราะหการเจรญเตบโตอยางงาย (Simple growth accounting) พบวาการเพมปจจยการผลต ทงปจจยทนและปจจยแรงงานมสวนในการสรางความเจรญเตบโตแกระบบเศรษฐกจไทยอยางมาก จากแผนภาพท 1.1 และตารางท 1.1 แสดงใหเหนวาการเจรญเตบโตของเศรษฐกจไทยในชวงกอนเกดวกฤตเศรษฐกจ (2520-2539) เปนผลมาจากการเพมประสทธภาพการผลตรวมรอยละ 1.6 และมาจากปจจยทนและการจางงานรอยละ 4.0 และรอยละ 1.6 ตามลาดบ ขณะทแรงงานทมคณภาพซงประเมนจากระดบการศกษามสวนในการเสรมสรางความเจรญเตบโตของเศรษฐกจเพยงรอยละ 0.3 ตอป เทานน

แผนภาพท 1.1 : แหลงทมาของการเจรญเตบโตทางเศรษฐกจไทยระหวางป 2520 - 2547

Figure 1.1 Sources of Growth in the Total Economy,1977-2004

1

2

3

4

5

6

1975 1980 1985 1990 1995 2000 2005Year

Inde

x

Total

Employment

Capital

TFP

Labor quality

ทมา: การสารวจระดบการเพมผลผลตและบรรยากาศการลงทนในประเทศไทย


ตารางท 1.1 : ทมาของการเจรญเตบโตทางเศรษฐกจของประเทศไทย (รอยละการเปลยนแปลงเฉลยตอป)

การเจรญเตบโตของเศรษฐกจโดยรวม (รอยละ) องคประกอบ 2520-2547 2520-2539 2542-2547

อต ร าก าร ข ยายต วข อง ผล ต ภณฑประชาชาตทแทจรง

6.0 7.7 5.0

แหลงทมาของการเจรญเตบโต แรงงาน 1.8 2.0 1.9 การจางงาน 1.4 1.6 1.4 คณภาพแรงงาน 0.4 0.3 0.4 ทน 3.1 4.0 0.9 ทดน 0.0 0.0 0.0 ประสทธภาพการผลตรวม 1.0 1.6 2.1

ทมา: การสารวจระดบการเพมผลผลตและบรรยากาศการลงทนในประเทศไทย จากแผนภาพท 1.1 พบวา วกฤตเศรษฐกจไดสงผลกระทบอยางตอเนองและยาวนานตอความ

สญเสยในระบบเศรษฐกจของประเทศ และแมวาอตราการเจรญเตบโตทางเศรษฐกจจะปรบตวดขนหลงจากป 2541 หากแตความสญเสยของผลผลตโดยรวมของประเทศในชวงป 2540-2541 กยงปรากฏใหเหนอยางยาวนานโดยพบวาผลตภาพแรงงานไดลดตาลงมากและเรมฟนตวกลบขนมามระดบเทยบเทากบกอนเกดวกฤตเศรษฐกจไดในป 2546 ในทานองเดยวกน อตราการสะสมทนของประเทศกยงอยในระดบตามากและตากวาระดบการสะสมทนสงสดโดยเปรยบเทยบในป 2539 ดงตวเลขในตารางท 1.1 ซงแสดงใหเหนถงการลดลงอยางมากของการสะสมทนทสงผลตอการเจรญเตบโตทางเศรษฐกจของประเทศ รวมถง ประสทธภาพการผลตรวมของประเทศซงแมวาจะมการปรบตวในทศทางทดขนในชวงป 2542-2547 หากแตการปรบตวดงกลาวยงมลกษณะเปนวฏจกรซงอาจมการเปลยนแปลงได

รปแบบแหลงทมาของการเจรญเตบโตทางเศรษฐกจของประเทศซงเกดจากการใชปจจยการผลตเขมขนนนไดเกดขนในระดบสาขาการผลตเชนเดยวกน โดยทการเจรญเตบโตในภาคเกษตรมคาเฉลยเพยงรอยละ 3 ตอป และ 2 ใน 3 ของการเจรญเตบโตในภาคการเกษตรมทมาจากการเพมขนของปจจยทน (ตารางท 1.2) ขณะทการจางงานและประสทธภาพการผลตรวมสงผลตอการเจรญเตบโตเพยงเลกนอยเทานน สาหรบการเจรญเตบโตของผลผลตในภาคอตสาหกรรมพบวาเปนผลมาจากปจจยทนและปจจยแรงงานเปนหลก โดยทประสทธภาพการผลตรวมสงผลตอการเจ รญเตบโตของผลผลตภาคอตสาหกรรมเพยงรอยละ 1.6 ตอปในชวงป 2520 - 2539 อยางไรกตาม แหลงทมาของการเจรญเตบโตดงกลาวเกอบทงหมดลวนเกดขนกอนป 2533 ทงสน ในชวงวกฤตเศรษฐกจประสทธภาพการผลตรวมของภาคอตสาหกรรมไดลดลงอยางมาก และแมวาในระยะ 3 ป หลงจากวกฤตเศรษฐกจประสทธภาพการผลตรวมจะปรบตวดขน แตกยงมคาตากวาชวงกอนเกดวกฤตเศรษฐกจ ซงเปนผลมาจากการสะสมทนทลมสลายลง โดยการสะสมทนมผลตอประสทธภาพการผลตรวมนอยกวา 1 ใน 5 เมอเทยบกบชวงกอนเกดวกฤตเศรษฐกจ (ตารางท 1.2)


ตารางท 1.2 : ทมาของการเจรญเตบโตทางเศรษฐกจจาแนกตามสาขาการผลตหลก ระหวางป 2520-2547 (รอยละการเปลยนแปลงเฉลยตอป)

ภาคการเกษตร ภาคอตสาหกรรม องคประกอบ 2520 -

2547 2520 -2539

2542 -2547

2520 -2547

2520 - 2539

2542 - 2547

อตราการขยายตวของผลตภณฑประชาชาตทแทจรง 2.9 3.3 3.2 8.0 10.2 6.3 แหลงทมาของการเจรญเตบโต แรงงาน 0.4 0.5 0.1 2.7 3.5 2.9 การจางงาน 0.2 0.4 -0.1 2.3 3.2 2.7 คณภาพแรงงาน 0.2 0.1 0.2 0.4 0.3 0.4 ทน 1.9 1.9 1.6 4.7 6.1 1.2 ทดน 0.0 0.1 0.0 n.a. n.a. n.a. ประสทธภาพการผลตรวม 0.5 0.7 1.4 0.4 0.4 2.0 อตราการขยายตวของผลตภณฑประชาชาตทแทจรง 8.4 10.2 6.6 5.4 7.3 4.2 แหลงทมาของการเจรญเตบโต แรงงาน 2.8 3.2 2.9 3.6 3.5 4.6 การจางงาน 2.4 2.8 2.6 2.9 3.1 2.7 คณภาพแรงงาน 0.4 0.4 0.4 0.7 0.4 0.7 ทน 4.1 5.4 0.8 2.5 3.2 0.6 ทดน n.a. n.a. n.a. n.a. n.a. n.a. ประสทธภาพการผลตรวม 1.2 1.3 2.7 -0.7 0.5 -0.9

ทมา: การสารวจระดบการเพมผลผลตและบรรยากาศการลงทนในประเทศไทย ในภาคบรการพบวาผลตภาพแรงงานและประสทธภาพการผลตรวมเตบโตนอยมาก โดยไดรบ

ผลกระทบอยางรนแรงจากเหตการณวกฤตเศรษฐกจ โดยผลตภาพแรงงานลดลงอยางมากและยงไมสามารถปรบตวใหกลบไป ณ ระดบสงสดเทยบเทาในป 2539 ได โดยผลตภาพแรงงานของภาคบรการในป 2547 มคาตากวาป 2539 ถงรอยละ 20 เชนเดยวกบประสทธภาพการผลตรวมของประเทศทปรบตวลดลงถงรอยละ 25 ทงนมขอสงเกตวาการเพมระดบการศกษาของแรงงานจะสงผลโดยตรงตอประสทธภาพการผลตรวมของภาคบรการ ในขณะทแรงงานทมระดบการศกษาตาสวนใหญจะอยในภาคการเกษตรและอตสาหกรรม

จากการเรยนรประสบการณการเจรญเตบโตของเศรษฐกจไทยโดยรวม สามารถสรปประเดนสาคญไดวา การปรบปรงและพฒนาผลตภาพแรงงานและประสทธภาพการผลตรวมของประเทศทงระบบจะทาใหประเทศไทยไดรบผลประโยชนมากกวาการมงเนนปรบปรงเฉพาะในสาขาใดสาขาหนงเทานน กลาวคอ ในชวงป 2520 – 2539 ทประสทธภาพการผลตรวมมคาเฉลยในทกสาขาการผลต (ถวงนาหนกดวยมลคาเพม)เทากบรอยละ 0.5 ตอปนน ไดสงผลใหเศรษฐกจโดยรวมของประเทศปรบตวดขนถงรอยละ 1.6 และจะเหนไดอยางชดเจนขนในชวงหลงวกฤตเศรษฐกจป 2542 – 2547 ทคาประสทธภาพการผลตรวมเฉลยถวงนาหนกมคาเทากบรอยละ 0.6 ตอปนน ไดสงผลใหระบบเศรษฐกจโดยรวมของประเทศ


ปรบตวดขนถงรอยละ 2.1 ทเปนเชนนเปนผลสบเนองมาจากทรพยากรแรงงานของประเทศไดมการเคลอนยายจากสาขาการเกษตรซงเปนสาขาทมแรงงานเหลอเฟอเปนจานวนมากไปสสาขาอตสาหกรรมและบรการมากขน โดยพบวาผลตภาพแรงงานในสาขานอกภาคเกษตรมคาสงกวาภาคการเกษตรถง 5 เทา

จากผลของการใชปจจยทนและปจจยแรงงานเปนกลจกรในการขบเคลอนเศรษฐกจมาอยางตอเนอง โดยเมอถงจดหนงการเพมขนของปจจยดงกลาวจะไมสามารถทาให GDP มอตราการเตบโตอยางยงยนไดตามกฎการลดนอยถอยลง (Diminishing Return to Scale) ในขณะทการเพมขนของประสทธภาพการผลตโดยรวมมบทบาทตอการเจรญเตบโตของประเทศนอยมากในชวงทผานมา ดงนน เพอเพมขดความสามารถในการแขงขนและเพอรกษาอตราการเตบโตทางเศรษฐกจอยางตอเนองในระยะยาว จาเปนตองดาเนนกลยทธการพฒนาประเทศโดยใชผลตภาพ (Productivity) เปนตวขบเคลอนทสาคญ 1.2 หลกการและเหตผล เนองจากนโยบายเศรษฐกจของรฐบาลในปงบประมาณ พ.ศ.2550 ไดยดตามแนวทางของปรชญาเศรษฐกจพอเพยง เพอสรางภมคมกนทางเศรษฐกจทดใหแกภาคเศรษฐกจโดยรวม โดยมอบนโยบาย 4 ป เปนรากฐานการเตบโตของเศรษฐกจทยงยน สาหรบ ป-ประสทธภาพเปนเปาหมายสาคญในการพฒนาผลตภาพ (Productivity) ของประเทศ ดงนน กระทรวงอตสาหกรรมในฐานะหนวยงานหลกในการจดทาแผนการเพมประสทธภาพและผลตภาพของภาคอตสาหกรรม จงไดมอบหมายใหสถาบนเพมผลผลตแหงชาต จดทา ”โครงการพฒนาฐานขอมลดานการเพมผลผลตและสรางตนแบบของการพฒนาประสทธภาพภายในองคกร” เพอตอบสนองนโยบายรฐบาลขางตน โดยใหความสาคญแกเปาหมายในการเพมประสทธภาพควบคไปกบการวดความเจรญเตบโตของผลตภณฑมวลรวมภายในประเทศ (GDP) ซงจะตองอาศยความรวมมอและจาเปนตองทารวมกนระหวางภาครฐกบภาคเอกชน โดยเอกชนจะเปนกลไกสาคญในการเพมประสทธภาพภายในสาหรบการแขงขนในยคโลกาภวตน ในขณะทภาครฐจะตองมงเนนประสทธภาพภายนอกทเปนปจจยเออตอการพฒนาเศรฐกจ โดยสรางบรรยากาศการดาเนนธรกจทด ซงจากงานวจยของทางธนาคารโลกไดระบไววาหากมสภาพแวดลอมการดาเนนธรกจทด จะมสวนชวยทาใหมผลตภาพทสงขนได

สาหรบโครงการ ”พฒนาฐานขอมลดานการเ พมผลผลตและสรางตนแบบของการพฒนาประสทธภาพภายในองคกร จะประกอบไปดวย 2 กจกรรมหลกไดแก การจดทาฐานขอมลดชนชวดประสทธภาพอตสาหกรรม และการสรางกจการตนแบบในการพฒนาประสทธภาพภายในองคกรโดยอาศยหลกการการเพมผลผลต (Productivity Approach) ซงรายงานฉบบนอยในสวนของกจกรรมท 1 คอการจดทาฐานขอมลดชนชวดประสทธภาพอตสาหกรรม ดงนนรายละเอยดตาง ๆ ทจะกลาวถงตอไปน อาท วตถประสงค ขอบเขต วธดาเนนโครงการจะครอบคลมเฉพาะในสวนกจกรรมท 1 เทานน 1.3 วตถประสงคของโครงการ

เพอจดทาขอมลพนฐานดานการเพมผลผลต (Productivity) สาหรบประเทศไทย ซงประกอบไปดวย ขอมลดชนการเพมผลผลตเชงมลคาเพม (Value Added Productivity Index) ขอมลดชนประสทธภาพการ


ผลตรวม (Total Factor Productivity) และขอมลบรรยากาศการลงทนในประเทศไทย (Thailand Investment Climate) ซงสามารถวเคราะหเปรยบเทยบกบประเทศตางๆ ได ขอมลเหลานเปนขอมลบงชถงประสทธภาพ (Efficiency) ของประเทศในภาพรวมทภาครฐและเอกชนสามารถนาไปใชในการกาหนดแนวทางรวมกนในการพฒนาภาคการผลตใหเตบโตอยางยงยน 1.4 ขอบเขตของการสารวจ

เพอใหผลการสารวจสามารถสะทอนภาพสถานะการเพมผลผลตทแทจรงของภาคอตสาหกรรมไทยจงมการคดเลอกอตสาหกรรมเปาหมายทสามารถเปนตวแทนทเหมาะสมของภาคอตสาหกรรม โดยพจารณาจากบทบาทและความสาคญของอตสาหกรรมนน ๆ ตอการพฒนาเศรษฐกจของประเทศ โดยใชเกณฑสาคญ 3 ประการไดแก อตสาหกรรมทมมลคาการสงออกสง อตสาหกรรมทมการผลตสนคาทมมลคาเพมสง รวมทงอตสาหกรรมตามกลมเปาหมายของกระทรวงอตสาหกรรม ซงไดคดเลอกมาทงสน 9 อตสาหกรรมการผลตและ 1 ธรกจบรการ ไดแก

1. อตสาหกรรมอาหารแปรรป ครอบคลม การแปรรปอาหารจากเนอสตว ผก ผลไม ธญพช และ

การผลตนาตาลทราย 2. อตสาหกรรมสงทอ ครอบคลมการผลตเสนดาย เสนใย และผาผน 3. อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม เชน เสอเชต เสอผาสตร เสอผาเดก 4. อตสาหกรรมชนสวนยานยนต ครอบคลมการชนสวนและอะไหลยานยนตทกประเภท 5. อตสาหกรรมอเลกทรอนกส ครอบคลมการผลตผลตภณฑอเลกทรอนกส เชน คอมพวเตอร

โทรศพท โทรสาร เครองพมพ และผลตชนสวนอเลกทรอนกส เชน ไอซ แผงวงจรพมพ 6. อตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน ครอบคลมเฉพาะการผลตเครองใชไฟฟาภายในบาน 7. อตสาหกรรมยางและพลาสตก ครอบคลมการผลตผลตภณฑยางและผลตภณฑพลาสตกทก

ประเภท 8. อตสาหกรรมเฟอรนเจอร ครอบคลมกจการผลตเฟอรนเจอรจากวสดประเภทตาง ๆ เชน ไม

หวาย โลหะ 9. อตสาหกรรมเค รองจกรกลและอปกรณ ครอบคลมการผลตเครองจกรกลและชนสวน

เครองจกรกลทกประเภท 10. ธรกจบรการดานเทคโนโลยสารสนเทศ (Information and Communication Technology: ICT)

ครอบคลมเฉพาะธรกจบรการดานการพฒนาซอฟทแวรและธรกจบรการดานการออกแบบและดแลระบบสารสนเทศ


1.5 ประชากรและการสมตวอยาง ประชากรสาหรบการศกษาในครงน ไดแกสถานประกอบการทมคณลกษณะดงตอไปน

1. เปนสถานประกอบการทมสถานะเปน “บรษทมหาชน” “บรษทจากด” และ “หางหนสวน- นตบคคล”

2. เปนสถานประกอบการทมจานวนพนกงานตงแต 15 คนขนไป 3. เปนสถานประกอบการใน 9 กลมอตสาหกรรม (ครอบคลม 35 ISICs) ตามตารางท 1.3

ตารางท 1.3 การจด ISICs ของสถานประกอบการใน 9 กลมอตสาหกรรม กลมอตสาหกรรม ISICs

อาหารแปรรป 1511 1512 1513 1542 สงทอ 1711 1721 1722 1723 1729 1730 เสอผาเครองนงหม 1810 ยางและพลาสตก 2511 2519 2520 เครองจกรกลและอปกรณ 2911 2912 2913 2914 2915 2919 2921 2922 2923 2924 2925 2926 2929 เครองใชไฟฟาภายในบาน 2930 3230

อเลกทรอนคส 3000 3210 3220 ชนสวนยานยนต 3410 3420 3430 เฟอรนเจอร 3610 ธรกจบรการดานเทคโนโลยสารสนเทศ 7210 7220

โดยแหลงทมาของกรอบประชากร มาจากฐานขอมลการสามะโนอตสาหกรรมนอกเขตเทศบาล

ประจาป 2550 และฐานขอมลสามะโนอตสาหกรรมในเขตเทศบาล ประจาป 2540 ของสานกงานสถตแหงชาต เนองจากขอจากดในเรองของงบประมาณและระยะเวลาในการดาเนนการ จงไดมการกาหนดกลมตวอยางเปาหมายไวไมตากวา 1,000 สถานประกอบการทวประเทศ โดยไดแบงพนทในการสารวจออกเปน 7 ภมภาค ไดแก กรงเทพฯ และปรมณฑล ภาคกลาง ภาคตะวนออก ภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน ภาคตะวนออกฉยงเหนอตอนลางภาคเหนอ และภาคใต ซงสามารถเทยบเคยงกบการจดแบงพนทของสานกงานสถตแหงชาต ตามตารางท 1.4

อยางไรกตามในการสารวจ เนองจากมขอจากดในเรองของระยะเวลาโครงการและงบประมาณ จงไมสามารถทาการสารวจในทกจงหวดได คณะผวจยจงไดเลอกทจะสารวจเฉพาะบางจงหวดในแตละภมภาค โดยพจารณาจากการกระจายตวของกรอบประชากร


ตารางท 1.4 การจดแบงพนทในการสารวจตามกรอบประชากร การแบงพนทของ

สานกงานสถตแหงชาต การแบงพนทของ โครงการ PICS จงหวดในแตละพนท

กรงเทพฯ ปรมณฑล กรงเทพฯ สมทรปราการ นนทบร ปทมธาน ภาคกลาง กาญจนบร ชยนาท นครปฐม ประจวบครขนธ เพชรบร

ราชบร ลพบร สมทรสงคราม สมทรสาคร สระบร สงหบร สพรรณบร อยธยา อางทอง

ภาคกลาง

ภาคตะวนออก จนทบร ฉะเชงเทรา ชลบร ตราด นครนายก ปราจนบร ระยอง สระแกว

ภาคเหนอ ภาคเหนอ กาแพงเพชร เชยงราย เชยงใหม ตาก นครสวรรค นาน พะเยา พจตร พษณโลก เพชรบรณ แพร แมฮองสอน ลาปาง ลาพน สโขทย อตรดตถ อทยธาน

ภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน กาฬสนธ ขอนแกน นครพนม มหาสารคาม มกดาหาร รอยเอด เลย สกลนคร หนองคาย หนองบวลาภ อดรธาน

ภาคตะวนออกเฉยงเหนอ

ภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนลาง ชยภม นครราชสมา บรรมย ยโสธร ศรสะเกษ สรนทร อานาจเจรญ อบลราชธาน

ภาคใต ภาคใต กระบ ชมพร ตรง นครศรธรรมราช พงงา พทลง ภเกต ระนอง สงขลา สตล สราษฎรธาน ยกเวนการสารวจใน 3 จงหวดชายแดนภาคใต ไดแก ยะลา นราธสวาส และปตตาน

การสมตวอยาง

1. จากฐานขอมลการสามะโนอตสาหกรรมซงเปนกรอบประชากรสาหรบการศกษาครงนพบวามจานวนสถานประกอบการทตรงตามคณลกษณะทกาหนดไวทงสน 7,672 สถานประกอบการ ในขณะทจานวนตวอยางสาหรบ 9 อตสาหกรรมเปาหมายไมตากวา 1,000 ตวอยาง จงไดกาหนดเลขสม (random number) สาหรบการสมตวอยางเทากบ 1-8

2. จดเรยงรายชอสถานประกอบการในแตละกลมอตสาหกรรม ในแตละภมภาค โดยเรยงลาดบจากสถานประกอบการทมพนกงานนอยทสดไปถงสถานประกอบการทมพนกงานมากทสด

3. กาหนดเลขสมสาหรบแตละสถานประกอบการ และทาการหยบตวอยางในแตละอตสาหกรรม 4. สรางตารางแจกแจงความถของกลมตวอยางตามภาคและจงหวด 5. หล งจากดา เ นนก ารต ามขอ 4 พบวา จานวนต วอย า งใน 4 ภ มภ าค ได แก ภาค

ตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน ภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนลาง ภาคเหนอ และภาคใต มจานวนคอนขางนอย ซงอาจไมสามารถเปนตวแทนทดของผประกอบการได ดงนน คณะผวจย จงตดสนใจทา over sampling ตวอยาง ในภมภาคดงกลาว ซงการพจารณาวาจะ over sampling ในอตสาหกรรมใด จะพจารณาจากกรอบประชากรทมอย โดยคานงถงอตราการปฏเสธ และการสราง replacement list

6. กาหนดเลขสมใหมสาหรบภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน ภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนลาง และภาคใต เทากบ 1 ถง 3 และภาคเหนอเทากบ 1 ถง 6 เพอใหไดจานวนตวอยางในภมภาคเหลานเพมขน


7. ทาการปรบจานวนตวอยางในแตละภมภาค โดยตดจงหวดทมจานวนตวอยางทถกสมขนมานอยกวา 5 ตวอยางออก ซงจะคงเหลอจงหวดสาหรบการสารวจใน 7 ภมภาคเทากบ 29 จงหวด (เมอพจารณาสดสวนของจานวนสถานประกอบการใน 29 จงหวดนคดเปนรอยละ 95 ของสถานประกอบการทวประเทศ)

8. สาหรบภมภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน ภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนลาง ภาคใต และภาคเหนอ เนองจากมจานวนตวอยางนอยอยแลว จงใชการปรบยายโควตาไปยงจงหวดอนๆ ทอยในภาคเดยวกน โดยพจารณาจากจานวนประชากรทมอย

9. หลงจากทไดจานวนตวอยางเปาหมายแลว จงจดทา Primary List จานวน 1025 รายชอ และ Replacement List จานวน 838 รายชอ สาหรบ 9 อตสาหกรรมเปาหมาย (โดยคานวณจากอตราการปฏเสธการใหขอมล (~80%) ในการสารวจเมอป 2545) เพอใชในการสารวจ

10. สาหรบกรอบประชากรของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ อาศยฐานขอมลผประกอบการของสมาคมคอมพวเตอรแหงประเทศไทย สมาคมอตสาหกรรมซอฟทแวรแหงประเทศไทย และศนยเทคโนโลยอเลกทรอนกสและคอมพวเตอรแหงชาต 1.6 กลมตวอยางในการสารวจ ในการสารวจขอมลทง 9 กลมอตสาหกรรมและ 1 ธรกจบรการมการสารวจจานวนรวมทงสน 1,144 สถานประกอบการใน 7 ภมภาค โดยสถานประกอบการประมาณครงหนงอยในเขตกรงเทพฯและปรมณฑล และอกครงหนงกระจายอยใน 6 ภมภาคทวประเทศ โดยการกาหนดจานวนตวอยางในเบองตนแสดงอยในบรรทดบนและจานวนกลมตวอยางทเกบไดจรงแสดงในวงเลบ รายละเอยดตามตารางท 1.5

ตารางท 1.5 : จานวนกลมตวอยางจาแนกตามอตสาหกรรมและภมภาค

อตสาหกรรม/บรการ รวม กรงเทพฯและ

ปรมณฑล กลาง ตะวนออก

ตะวนออก เฉยงเหนอ ตอนบน

ตะวนออก เฉยงเหนอ ตอนลาง

เหนอ ใต

รวม 1125 (1144)

581 (570)

229 (265)

121 (98)

30 (27)

40 (41)

43 (43)

81 (100)

อาหารแปรรป 105 (108)

22 (23)

29 (28)

8 (5)

2 (0)

4 (4)

11 (13)

29 (36)

สงทอ 130 (130)

59 (54)

39 (56)

8 (4)

9 (6)

7 (6)

7 (4)

1 (0)

เสอผาเครองนงหม 159 (161)

108 (104)

11 (20)

6 (4)

13 (10)

8 (10)

12 (13)

1 (0)

ชนสวนยานยนต 87 (108)

42 (58)

19 (21)

23 (24)

1 (0)

1 (5)

0 (0)

1 (0)

อเลกทรอนกส 66 (65)

25 (34)

20 (18)

13 (6)

1 (2)

3 (2)

4 (3)

0 (0)


ตารางท 1.5 : จานวนกลมตวอยางจาแนกตามอตสาหกรรมและภมภาค (ตอ)

อตสาหกรรม/บรการ รวม กรงเทพฯและ

ปรมณฑล กลาง ตะวนออก

ตะวนออก เฉยงเหนอ ตอนบน

ตะวนออก เฉยงเหนอ ตอนลาง

เหนอ ใต

เครองใชไฟฟาภายในบาน

27 (27)

13 (17)

8 (9)

6 (1)

ยางและพลาสตก 262 (262)

121 (116)

59 (65)

24 (25)

3 (3)

12 (10)

2 (1)

41 (42)

เฟอรนเจอร 101 (101)

45 (50)

22 (17)

18 (17)

1 (2)

3 (1)

5 (8)

7 (6)

เครองจกรกลและอปกรณ

88 (81)

46 (42)

22 (28)

15 (11)

0 (0)

2 (0)

2 (0)

1 (0)

บรการดานเทคโนโลยสารสนเทศ

100 (101)

100 (72)

0 (3)

0 (1)

0 (4)

0 (3)

0 (1)

0 (17)

อยางไรกตามภายหลงการตรวจสอบความถกตองและความสอดคลองกนของขอมลแตละชดแลว เพอใหตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพมสามารถแสดงถงสถานะของอตสาหกรรมแตละกลมทสารวจโดยมความเบยงเบนนอยทสด สถาบนไดตดชดขอมลทมความแตกตางจากกลมมาก (Outlier) ออกไป 169 ชด คงเหลอกลมตวอยางทใชในการคานวณตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพมทงสน 976 ตวอยาง 1.7 กระบวนการสารวจขอมลภาคสนาม

1.7.1 การฝกอบรมพนกงานเกบขอมล สถาบนไดจดการฝกอบรมเพอเตรยมความพรอมในการเกบขอมลภาคสนาม 3 ครง

ครงท 1 อบรมชดแบบสอบถามของอตสาหกรรม จานวน 4 ชด ทสถาบนเพมผลผลตแหงชาต เมอวนท 30 เมษายน 2550 จานวนเจาหนาทภาคสนาม 60 คน

ครงท 2 อบรมชดแบบสอบถามของอตสาหกรรมจานวน 4 ชด ทโรงแรม The Grand ถ.รชดาภเษก เมอวนท 7 พฤษภาคม 2550 จานวนเจาหนาทภาคสนาม 50 คน

ครงท 3 อบรมชดแบบสอบถามของ ICT จานวน 4 ชด ทสถาบนเพมผลผลตแหงชาตเมอวนท 4 มถนายน 2550 ใหกบเจาหนาทซบเปอรไวเซอร 7 คน (Train the Trainers)

1.7.2 การเกบขอมลภาคสนาม

การเกบขอมลภาคสนามใชการสมภาษณแบบ Face-to-Face Interview ทงหมด โดยมแบบสอบถามทงหมด 4 ชด


แบบสอบถามท 1 จะสมภาษณผบรหารระดบสงเกยวกบความเปนมาและการถอหนของกจการรวมทงขอมลสวนบคคลของผบรหาร ซงจะเปนประโยชนตอการวเคราะหความสมพนธระหวางบรรยากาศการลงทนและประสทธภาพการดาเนนธรกจตามประเภทธรกจ

แบบสอบถามท 2 สมภาษณผจดการฝายบญชและการเงน เพอศกษาขอจากดดานเงนทน รวมถงความพรอมในการขยายกจการในอนาคต ตลอดจนความพรอมดานเทคโนโลย เครอขายธรกจ กฎเกณฑภาครฐ และการคาระหวางประเทศ แบบสอบถามท 3 สมภาษณผจดการฝายทรพยากรบคคล เปนการสอบถามขอมลดานบคลากรในองคกร ทงในดานสถตแรงงาน สทธประโยชนตางๆ ตลอดจนการพฒนาบคลากร แบบสอบถามท 4 สมภาษณพนกงานประจาจานวน 10 คน เกยวกบขอมลสวนตว เชน การศกษา ประสบการณ ความรความสามารถ 1.7.3 การตรวจสอบความถกตองของขอมล นอกจากการตรวจสอบขอมลภาคสนามซงดาเนนการโดยบรษทผเกบขอมลแลว ในสวนของสถาบนไดจดเจาหนาททมความรดานบญชเพอตรวจสอบขอมลอกชนหนงโดยใหความสาคญเปนพเศษกบขอมลจากแบบสารวจชดท 2 เนองจากเปนชดขอมลทจะนาไปคานวณตวชวดดานการเพมผลผลต กอนทจะตรวจสอบความสอดคลองของขอมลในขนตอนสดทายโดยโปรแกรมบนทกขอมลทพฒนาขนเปนการเฉพาะ 1.7.4 การบนทกขอมลและการรกษาความลบของขอมล สถาบนไดพฒนาโปรแกรมเฉพาะสาหรบการบนทกและตรวจสอบขอมลทไดจากการสารวจ โดยพนกงานบนทกขอมลเปนเจาหนาทของสถาบนซงเจาหนาททกคนจะมรหสผานในการเขาถงขอมลเพอปองกนบคคลทไมเกยวของ นอกจากนนยงมการเกบขอมลพนกงานแตละคนวาเปนผปอนขอมลในชดใดโดยมการเบกจายและสงคนแบบสารวจเปนรายวน 1.8 ขอจากดของการสารวจ

1.8.1 ผประกอบการจานวนมากไมใหความรวมมอในการตอบแบบสารวจ แมวาจะมการชแจงวตถประสงคของการดาเนนโครงการและมการขอความรวมมอทงจากสถาบน กระทรวงอตสาหกรรม.รวมทงสภาอตสาหกรรมโดยตรง รวมทงการใหสทธประโยชนในการเขารวมโครงการฝกอบรมถง 7 โปรแกรม 21 หลกสตร ทงนสามารถสรปสาเหตหลก ททาใหเกดการปฏเสธไดดงน

- แบบสารวจมขอคาถามจานวนมากและตองมผตอบแบบสารวจถง 13 คน โดยในทนมผบรหารระดบสงถง 3 คน

- ขอมลตามแบบสารวจในชดท 2 ซงสวนใหญเปนตวเลขทางการเงนทมความละเอยดสงซงถอเปนขอมลลบของบรษททไมตองการใหขอมลรวไหลไปยงบคคลอนหรอหนวยงานภายนอก


- ขอมลตามแบบสารวจชดท 3 ซงเปนขอมลเกยวกบพนกงานรวมทงเรองการจายผลตอบแทน ซงหลาย ๆ กจการถอวาขอมลเหลานเปนเรองลบและไมตองการเปดเผย

- ในกจการขนาดเลกทมพนกงานไมมากนก การทตองสมภาษณพนกงานถง 10 คน ผประกอบการจงเกรงวาจะสงผลกระทบตอสายการผลต

ซงการทผประกอบการจานวนมากปฏเสธทจะใหความรวมมอ ไดสงผลกระทบตอการสารวจขอมลซงทาใหจานวนกลมตวอยางทจดเกบไดจรงแตกตางจากจานวนกลมตวอยางทกาหนดไวตงแตตน

1.8.2 ขอมลทสอบถามในแบบสารวจชดท 2 ซงสวนใหญเปนตวเลขทางการเงนทลงรายละเอยดคอนขางมาก ซงสถานประกอบการขนาดกลางและเลกไมมการจดทางบการเงนอยางเปนระบบ และขอมลบางอยางไมมการจดเกบ รวมทงการจางผตรวจสอบบญชจากภายนอกเปนผจดทาตวเลขทางบญชทาใหไมมผรในสถานประกอบการทสามารถใหรายละเอยดตาง ๆ ไดชดเจน จงทาใหตวเลขทไดไมสมบรณหรอใชการประมาณการณ

1.8.3 ขอมลทจดเกบเปนขอมลจากหลายฝายของสถานประกอบการทงจากฝายผลต ฝายบญชและการเงน ฝายบคคล ซงการจดเกบขอมลทไมเปนระบบเดยวกนเพอการใชงานเฉพาะฝายทาใหเมอนาขอมลมารวมกนมความไมสอดคลองและขดแยงกนเองซงไมสามารถแกไขใหสมบรณได

___________________________________________________________________________________________________ สถาบนเพมผลผลตแหงชาต

2-1

บทท 2 การวเคราะหบรรยากาศในการประกอบธรกจและการลงทนในประเทศไทย

การสารวจบรรยากาศการประกอบธรกจและการลงทนในประเทศไทย ประจาป 2550 เกดขนภายหลงการเกดรฐประหาร 19 กนยายน 2549 จากเหตการณดงกลาวสงผลกระทบตอความเชอมนของผประกอบการในประเทศและนกลงทนจากตางประเทศตอเนองยาวนาน แมวาปจจบน ประเทศไทยจะมรฐบาลทมาจากการเลอกตงตามระบอบประชาธปไตยแลวกตาม โดยจะเหนไดจากผลการสารวจระดบความเชอมนทางเศรษฐกจ ประจาเดอนกมภาพนธ 2551 ของศนยพยากรณเศรษฐกจมหาวทยาลยหอการคาไทย ทไดปรบตวลดลงตอเนอง 4 เดอนตดตอกนมาตงแตเดอนพฤศจกายน 2550 และอยระดบเฉลยตาสดในรอบ 5 ป นอกจากน ในชวงทสถาบนลงพนทสารวจ มจานวนผประกอบการไมนอยทไดบอกถงความไมมนใจในสภาพเศรษฐกจของประเทศ ซงเปนสาเหตประการหนงของการปฏเสธการใหขอมลกบทางสถาบน สงผลทาใหมผประกอบการเดมทเคยสารวจในรอบแรกเพยงรอยละ 40 จากหลกเกณฑทกาหนดไววา จะตองมการสารวจกจการเดมอยในกลมขอมลอยางนอยรอยละ 50 เพอเปนการสรางฐานขอมลขนาดใหญและเปนขอมลทมความตอเนองในระยะยาว จงเปนขอจากดสาหรบการวเคราะหพฤตกรรรมและความสามารถในการดาเนนงานของกจการทเปลยนแปลงไประหวาง 2 ชวงบรรยากาศรอบการสารวจ ซงจากผลการสารวจบรรยากาศในการประกอบธรกจและการลงทนในประเทศไทยในป 2547 พบวา ประเทศไทยจะประสบความสาเรจดานความสามารถในการแขงขนภายใตการดาเนนกลยทธการพฒนาประเทศทขบเคลอนดวยการใชการลงทนและการพฒนาผลตภาพ ขนตอนสาคญในการบรรลเปาหมายดงกลาวคอ การปรบปรงสภาพแวดลอมในการดาเนนธรกจของประเทศใหดขน ดงนน การสรางความเชอมนในการประกอบธรกจและการลงทนในประเทศไทยใหกลบคนมาจงเปนเรองจาเปนและเรงดวน

สาหรบในบทนจะแบงการวเคราะหสภาพแวดลอมทดในการดาเนนธรกจ โดยจาแนกเปน 1) ความม

เสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาคซงประกอบดวยความพอเพยงของระบบโครงสรางพนฐานทงทางกายภาพและการเงน ความพรอมดานแรงงานทกษะและเทคโนโลยทมคณภาพ และ 2) ระบบธรรมภบาล กฎระเบยบภาครฐ ซงชวยสนบสนนสงเสรมการแขงขน โดยการลดขอขดแยงดานกฎหมายรวมทงลดความไมมประสทธภาพของระเบยบและขนตอนปฏบตของภาครฐ

ในป 2550 สถาบนดาเนนการสารวจผประกอบการทประกอบกจการในประเทศไทยจานวน 1,043

กจการ ซงคาถามหลกตามแบบสารวจในรอบนสวนใหญยงเปนประเดนเดมทเคยใชในการสารวจรอบแรกเมอป 2547 โดยสามารถแบงประเดนการสารวจความคดเหนของผประกอบการตอสภาพแวดลอมการดาเนนธรกจและบรรยากาศการลงทนไดดงน ก) การลงทน เทคโนโลย และนวตกรรม ข) ตลาดแรงงาน การศกษาและทกษะแรงงาน ค) ขอจากดดานบรรยากาศการลงทนและเครอขายธรกจ ง) สาธารณปโภค การถอครองกรรมสทธในทดน และกฎระเบยบภาครฐ จ) การคาระหวางประเทศ ซงตวชวดดานบรรยากาศการลงทนในตละประเดนจะมคาแตกตางกนไปในแตละอตสาหกรรม ภมภาค และลกษณะของหนวยธรกจ


2-2

ตารางท 2.1 กลมตวอยางจาแนกตามขนาดและประเภทกจการ ขนาดกจการ ประเภทกจการ

รวม เลก กลาง ใหญ ไทย ตางชาต

จานวนกจการ 1043 263 386 394 928 115 ผถอหนไทย 100% 76% 81% 76% 72% 85% ผถอหนไทย>50% 13% 10% 12% 17% 15% ผถอหนตางชาต 100% 6% 6% 7% 6% 57% ผถอหนตางชาต>50% 5% 3% 5% 5% 43%

ทมา : ขอมลจากการสารวจ สาหรบกลมตวอยางทใชวเคราะหบรรยากาศในการประกอบธรกจและการลงทนในประเทศไทย

ประกอบดวยกจการขนาดเลกรอยละ 25 กจการขนาดกลางรอยละ 37 และเปนกจการขนาดใหญรอยละ 38 ซงเปนกลมตวอยางทมโครงสรางคอนขางสมดลยในมมมองของขนาดกจการ กลาวคอ ไมมนาหนกของขนาดกจการอนใดอนหนงทมากเกนไปทจะมอทธพลตอประเดนความคดเหน โดยรอยละ 89 เปนกจการคนไทย (มผถอหนเปนคนไทยมากกวารอยละ 50) ในรอยละ 89 นเปนกจการทมผถอหนเปนคนไทยทงหมด 793 กจการหรอรอยละ 76 และเปนกจการทมการสงออกรอยละ 49 เมอพจารณาลกษณะของการเปนบรษทรวมทน (Holding Company) พบวา มจานวนกลมตวอยางทเปนบรษทรวมทนคดเปนรอยละ 10.74 และ สวนใหญเปนกจการตางชาตขนาดใหญ โดยสามารถตดสนใจลงทนในโครงการใด ๆ ไดเองรอยละ 11.69 เปนการตดสนใจรวมกบบรษทแมรอยละ 61.04 และบรษทแมเปนคนตดสนใจรอยละ 27.27 โดยอตสาหกรรมทมสดสวนกจการทเปนบรษทรวมทนมากทสด 5 อนดบแรก ไดแก อเลกทรอนกส ชนสวน ยานยนต อาหารแปรรป เครองใชไฟฟาภายในบาน ยางและพลาสตก ตามลาดบ ดวยสดสวนทนอยและระดบอานาจในการตดสนใจลงทนดงกลาวทาใหประเดนในเรองของความไมเปนอสระในการตดสนใจลงทนในโครงการใด ๆ ของกจการในภาพรวมจะมนาหนกลดนอยลงไป

ลกษณะของกลมตวอยางจาแนกตามอตสาหกรรมจะเปนสดสวนจากการสมตวอยางทเปน

ตวแทนของประชากรทระดบความเชอมนท 90 ซงจะไดผประกอบการในกลมยางและพลาสตกรอยละ 24.74 รองลงมาคอกลมสงทอ เสอผาเครองนงหมสาเรจรป ชนสวนยานยนตและอาหารแปรรป โดยมสดสวนอยทรอยละ 14.29 รอยละ 13.71 รอยละ 10.45 และรอยละ 10.35 ตามลาดบ


2-3

แผนภาพท 2.1 กลมตวอยางจาแนกตามอตสาหกรรม

ทมา : ขอมลจากการสารวจ

แผนภาพท 2.2 ลกษณะการสงออกจาแนกตามขนาดกจการ

3646

51

6454

40

60

49

010203040506070

รวม เลก กลาง ใหญ

รอยละ

สงออก ไมสงออก



2-4

แผนภาพท 2.3 ลกษณะการสงออกจาแนกตามประเภทกจการ

44

85

51 56

15

49

0102030405060708090

ภาพรวม กจการไทย กจการตางชาต

รอยละ



สาหรบกลมตวอยางในการสารวจครงน มสดสวนทเปนกจการสงออก/จาหนายภายในประเทศทใกลเคยงกน คอ รอยละ 48.8 และรอยละ 51.2 ตามลาดบ โดยกจการทสงออกนน สวนใหญจะเปนกจการตางชาต (มผถอหนตางชาตมากกวารอยละ 50) และอตสาหกรรมทเปนกจการสงออกมากกวารอยละ 50 ของมลคายอดขาย ไดแก อาหารแปรรป เสอผาเครองนงหม ชนสวนยานยนต อเลกทรอนกส และเครองจกรกลและอปกรณ

แผนภาพท 2.4 ลกษณะการสงออกจาแนกตามอตสาหกรรม

65

42

52 56 54

39 4145

5151

35

58

48 44 46

61 59 5549

49

0

10

20

30

40

50

60

70

รวมอาหา

รแปรรป สงทอ

เสอผาเครอ

งนงหม

ชนสวนยาน

ยนต

อเลกทรอน

กส

เครองใชไฟ

ฟาภายใน

บาน

ยางและพล

าสตกเฟอร

นเจอร

เครองจกร

กลและอปก

รณ

รอยละ




2-5

ตารางท 2.2 กลมตวอยางจาแนกตามการไดรบมาตรฐาน ISO ขนาดกจการ ประเภทกจการ


จานวนกจการ 1043 263 386 394 928 115 ไดรบมาตรฐาน ISO 39% 10% 30% 66% 33% 82% ยงไมไดรบมาตรฐาน ISO 61% 90% 70% 34% 67% 18%

ทมา : ขอมลจากการสารวจ จากตารางท 2.2 ในภาวะการณปจจบน การไดรบการรบรองมาตรฐาน ISO ถอเปนระบบการบรหาร

จดการภายในพนฐานทกจการควรม (Basic Requirement) ไมแตเพยงเฉพาะกจการเพอการสงออกเทานน แตจากกลมตวอยาง พบวา มเพยงรอยละ 39 ทไดรบการรบรองมาตรฐาน ISO และสวนใหญจะเปนกจการขนาดใหญ เมอพจารณากลมตวอยางตามประเภทกจการ พบวา มสดสวนของกจการตางชาตไมไดรบการรบรองมาตรฐาน ISO เปนสดสวนเพยงรอยละ 18 เปรยบเทยบกบสดสวนของกจการคนไทยทไมไดรบการรบรองมาตรฐาน ISO มสดสวนสงถงรอยละ 67 ดงนน การทกจการสวนใหญขาดระบบการบรหารจดการพนฐานทดอาจสงผลตอระดบผลตภาพของกจการได เนองจากประสทธภาพการผลตรวม (TFP: Total Factor Productivity) เปนปจจยการผลต (Input Factor) หนงทนอกเหนอจากปจจยแรงงาน (Labor Factor) และปจจยทน (Capital Factor) จะมองในเรองของการบรหารจดการทด ทกษะการทางาน รวมถงประสทธภาพการใชเทคโนโลยตาง ๆ และเปนตววดทแสดงถงการเจรญเตบโตในระยะยาว

2.1 ความมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาค

การประเมนความมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาค จะเปนการมองภาพรวมของขอจากดดานบรรยากาศการลงทน ซงมการสารวจไว 18 หวขอ โดยในป 2550 พบวา ขอจากดดานบรรยากาศการลงทนทมผลตอการดาเนนธรกจของกจการจากคาเฉลยระดบความเปนอปสรรคสงสด 5 อนดบแรก ไดแก 1) ความไมมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาค เชน อตราเงนเฟอ อตราแลกเปลยน 2) ความไมแนนอนของนโยบายเศรษฐกจ 3) ทกษะความชานาญและการศกษาของพนกงาน 4) การทจรตคอรรปชน และ 5) ตนทนทางการเงน เชน อตราดอกเบย

อยางไรกตาม หากพจารณาผประกอบการทใหความคดเหนปจจยเกยวกบบรรยากาศการลงทนทง

18 ขอ เฉพาะระดบความรนแรงของปญหามากถงมากทสด ซงจะเหนภาพความจาเปนเรงดวนในการเขาไปดแลแกไขแลว พบวา ระดบรอยละกจการทระบวาขอจากดนมความรนแรงมากถงมากทสด 5 อนดบแรกไดแก 1) ความไมมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาค เชน อตราเงนเฟอ อตราแลกเปลยน 2) ความไมแนนอนของนโยบายเศรษฐกจ 3) การทจรตคอรรปชน 4) ทกษะความชานาญและการศกษาของพนกงาน และ 5) ตนทนทางการเงน เชน อตราดอกเบย


2-6

แผนภาพท 2.5 คาเฉลยระดบความเปนอปสรรค ดานบรรยากาศการลงทนทมผลตอการดาเนนธรกจ

0.00 0.50 1.00 1.50 2.00 2.50 3.00

ความไมมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาคความไมแนนอนของนโยบายเศรษฐกจ

ทกษะความชานาญและการศกษาของพนกงานการทจรตคอรรปชนตนทนทางการเงน

การคาทไมเปนธรรมอตราภาษ

อาชญากรรม โจรกรรม ปญหาสงคมระเบยบวธการทางภาษ

ระเบยบพธการศลกากรและกฎระเบยบทางการระบบไฟฟา

การขอสนเชอภายในประเทศกฎหมายแรงงาน

การคมนาคมขนสงระบบโทรคมนาคม

การขอใบอนญาตและการจดทะเบยนธรกจการขอสนเชอจากตางประเทศ

การถอกรรมสทธทดน

ทมา : ขอมลจากการสารวจ ดงนน แมวาจะมการจดกลมเฉพาะความเหนทระบวาขอจากดมความรนแรงมากถงมากทสด เพอระบปจจยดานบรรยากาศการลงทนทตองใหความสาคญกอน แตเมอเปรยบเทยบกบผลความคดเหนโดยรวมกไมแตกตางกน มเพยงอนดบทขยบลงของทกษะความชานาญและการศกษาของพนกงานและการขยบขนของปญหาการทจรตคอรรปชนเทานน และเปนกจการขนาดกลางและขนาดใหญทจะไดรบผลกระทบมากกวากจการขนาดเลก

ตารางท 2.3 การเปรยบเทยบขอจากดดานบรรยากาศการลงทนระหวางภมภาค (รอยละของกจการทระบวาขอจากดมความรนแรงมากถงมากทสด)

ภาค เหนอ กลาง กทม./ปรมณฑล ตะวนออก อสานบน อสานลาง ใต

จานวนกจการ 40 282 471 105 25 36 83 ความไมมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาค (เชน อตราเงนเฟอ อตราแลกเปลยน)

75.00 68.44 70.06 65.71 52.00 75.00 66.27

ความไมแนนอนของนโยบายเศรษฐกจ 62.50 69.15 68.64 54.29 48.00 69.44 56.63 การทจรตคอรรปชน 22.50 40.43 45.55 38.10 28.00 30.56 31.33 ทกษะความชานาญและการศกษาของพนกงาน 32.50 37.23 40.47 41.90 40.00 30.56 33.73

ตนทนทางการเงน (เชน อตราดอกเบย) 18.42 32.09 42.96 28.71 19.05 36.36 44.16 ทมา : ขอมลจากการสารวจ


2-7

จากตารางท 2.3 แบงการวเคราะหตามภมภาคทสารวจ 7 ภมภาค ไดแก ภาคเหนอ ภาคกลาง กรงเทพ/ปรมณฑล ภาคตะวนออก ภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน ภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนลาง และภาคใต โดยพจารณาจากรอยละของกจการทระบวาขอจากดมความรนแรงมากถงมากทสดพบวา ความไมมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาคและความไมแนนอนของนโยบายเศรษฐกจ เปนปญหาทครอบคลมไปทกภมภาค สาหรบขอจากดอน ๆ มความรนแรงมากนอยตางกนไปในตามภมภาคทแตกตางกน เชน การทจรตคอรรปชน ผประกอบในภาคเหนอและตะวนออกเฉยงเหนอตอนบนระบวาเปนขอจากดในการดาเนนธรกจของตนเองตากวารอยละ 30 ในขณะทผประกอบการในกรงเทพฯ และปรมณฑลและภาคตะวนออก ระบวา การทจรตคอรรปชนเปนขอจากดในการดาเนนธรกจของตนเองมากกวาภาคอน ๆ

ตารางท 2.4 การเปรยบเทยบขอจากดดานบรรยากาศการลงทนระหวางอตสาหกรรม

(รอยละของกจการทระบวาขอจากดมความรนแรงมากถงมากทสด) อตสาหกรรม

อาหารแปรรป สงทอ

เสอผาเครอง นงหม

ชนสวนยานยนต

อเลก ทรอนกส

เครองใช ไฟฟาภายในบาน

ยาง/พลาสตก เฟอรนเจอร


จานวนกจการ 108 149 143 109 65 28 258 99 83 ความไมมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาค (เชน อตราเงนเฟอ อตราแลกเปลยน)

75.00 67.11 76.92 63.30 73.85 67.86 64.34 67.68 68.67

ความไมแนนอนของนโยบายเศรษฐกจ 64.81 59.73 73.43 63.30 58.46 75.00 63.57 72.00 68.67 การทจรตคอรรปชน 36.11 36.24 41.96 42.20 40.00 53.57 41.86 38.00 43.37 ทกษะความชานาญและการศกษาของพนกงาน 31.48 37.58 40.56 41.28 33.85 32.14 38.37 45.00 40.96

ตนทนทางการเงน (เชน อตราดอกเบย) 43.56 38.52 36.72 33.98 26.67 25.93 39.75 34.04 35.44


ตารางท 2.5 ผลกระทบตออตสาหกรรม 3 อนดบแรก (ทระบวาขอจากดดานบรรยากาศการลงทนมความรนแรงมากถงมากทสด)

อตสาหกรรมทไดรบผลกระทบมาก ลาดบท 1 ลาดบท 2 ลาดบท 3

ความไมมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาค เสอผาเครองนงหม อาหารแปรรป อเลกทรอนกส ความไมแนนอนของนโยบายเศรษฐกจ เครองใชไฟฟาภายในบาน เสอผาเครองนงหม เฟอรนเจอร การทจรตคอรรปชน เครองใชไฟฟาภายในบาน เครองจกรกลและอปกรณ ชนสวนยานยนต

ทกษะความชานาญ/การศกษาของพนกงาน เฟอรนเจอร ชนสวนยานยนต เครองจกรกลและอปกรณ

ตนทนทางการเงน อาหารแปรรป ยางและพลาสตก สงทอ ทมา : ขอมลจากการสารวจ


2-8

หากเปรยบเทยบขอจากดดานบรรยากาศการลงทนระหวางอตสาหกรรม โดยพจารณาจากรอยละของกจการทระบวาขอจากดมความรนแรงมากถงมากทสด 3 อนดบแรก พบวา ความไมมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาคจะกระทบผลการดาเนนธรกจของผประกอบการในกลมเสอผาเครองนงหมมากทสด รองลงมาคอ อาหารแปรรปและอเลกทรอนกส ตามลาดบ สาหรบทกษะความชานาญและการศกษาของพนกงาน ผประกอบการในกลมเฟอรนเจอรมความตองการแรงงานทกษะและระบวาเปนปญหาทมผลตอการดาเนนธรกจของตนเองมากทสด รองลงมาไดแก ผประกอบการในกลมชนสวนยานยนตและเครองจกรกลและอปกรณตามลาดบ หากมองกลบไปเพอเปรยบเทยบกบผลการสารวจรอบแรกในป 2547 ขอจากดดานบรรยากาศการลงทน3 ประการทยงคงเดมไมเปลยนแปลง ไดแก 1) ความไมมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาค เชน อตราเงนเฟอ อตราแลกเปลยน 2) ทกษะความชานาญและการศกษาของพนกงาน และ 3) ความไมแนนอนของนโยบายเศรษฐกจ ปญหาทง 3 ประการกลายเปนปญหาทเปนรากเหงาของโครงสรางเศรษฐกจไทย เนองจากในชวงทสถาบนทาการสารวจเปนชวงการบรหารงานของรฐบาลทมาจากรฐประหาร อาจเปนสาเหตหนงททาใหขอจากดดงกลาวขางตนในความเหนของผประกอบการไมเปลยนแปลง และผลกระทบจากความไมมนคงทางการเมองดงกลาวทาใหมรอยละของผประกอบการทเหนวาขอจากดทง 3 ดงกลาวขางตนมความรนแรงมากถงมากทสดเปนเปนสดสวนมากกวาการสารวจรอบแรก

ตารางท 2.6 เปรยบเทยบขอจากดดานบรรยากาศการลงทน ระหวางผลการสารวจรอบแรกกบรอบปจจบน

ระดบความเปนอปสรรค 5 อนดบแรก ดานบรรยากาศการลงทนทมผลตอการดาเนนธรกจ

(รอยละของกจการทระบวาขอจากดมความรนแรงมากถงมากทสด) ป 2547 ป 2550

1) ความไมมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาค เชน อตราเงนเฟอ อตราแลกเปลยน 2) ทกษะความชานาญและการศกษาของพนกงาน 3) ความไมแนนอนของนโยบายเศรษฐกจ 4) ระบบไฟฟา 5) อตราภาษ

1) ความไมมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาค เชน อตราเงนเฟอ อตราแลกเปลยน 2) ความไมแนนอนของนโยบายเศรษฐกจ 3) การทจรตคอรรปชน 4) ทกษะความชานาญและการศกษาของพนกงาน 5) ตนทนทางการเงน เชน อตราดอกเบย

ทมา : ขอมลจากการสารวจ จากการวเคราะหประเดนเรองขอจากดดานบรรยาการการลงทน หากพจารณาถงมาตรการทสามารถดาเนนการไดจะเปนเรองของการปรบปรงทกษะความชานาญและการศกษาของพนกงาน สาหรบขอจากดอน ๆ นน เชนในเรองของความไมมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาค ความไมแนนอนของนโยบายเศรษฐกจ การทจรตคอรรปชน และตนทนทางการเงน ลวนแตมปจจยภายนอกทสงผลกระทบและอยเหนอการควบคม


2-9

นอกจากขอจากดดานบรรยากาศการลงทนแลว ยงมปจจยดานเศรษฐกจมหภาคทสงผลกระทบตอการดาเนนธรกจของกจการ โดยในชวง 2 ปทผานมา (2548-2549) ปจจยดานเศรษฐกจมหภาคทสง ผลกระทบมากถงมากทสด 5 อนดบแรก ไดแก ราคานามน ราคาปจจยการผลต อตราแลกเปลยน อตราดอกเบย และ ราคาสนคาโภคภณฑอนๆ เชน นาตาล ขาว ยาง ทองคา สาหรบปจจยเศรษฐกจมหภาคทสงผลกระทบตอการดาเนนธรกจของกจการในชวง 2 ปทผานมานอยทสด คอ นโยบายของรฐในการควบคมการลงทน

แผนภาพท 2.6 คาเฉลยปจจยดานเศรษฐกจมหภาคทสงผลกระทบตอการดาเนนธรกจ (คาเฉลย 2.6-3.25 กระทบมาก และ คาเฉลย 3.26-4.0 กระทบมากทสด)

ทมา : ขอมลจากการสารวจ ทมา : ขอมลจากการสารวจ อตสาหกรรมทไดรบผลกระทบปจจยดานเศรษฐกจมหภาคในเรองราคานามนสงสด ไดแก สงทอ ยางและพลาสตก เครองใชไฟฟาภายในบาน อาหารแปรรป และเสอผาเครองนงหม ไดรบผลกระทบดานราคาปจจย การผลตสงสด ไดแก เครองใชไฟฟาภายในบาน ยางและพลาสตก เครองจกรกลและอปกรณ ชนสวนยานยนต และเฟอรนเจอร ไดรบผลกระทบดานอตราแลกเปลยนสงสด ไดแก เสอผาเครองนงหม เครองใชไฟฟาภายในบาน สงทอ อาหารแปรรป และอเลกทรอนกส ไดรบผลกระทบดานอตราดอกเบยสงสด ไดแก เครองใชไฟฟาภายในบาน เสอผาเครองนงหม ยางและพลาสตก อาหารแปรรป และสงทอ สาหรบราคา

Mean

00.5

11.5

22.5

33.5

44.5

ราคาน

ามน

ราคาส

นคาโภ

คภณฑ

อนๆ

(เชน น

าตาล

ขาว ย

าง ทอ

งคา)

ราคาป

จจยการผ

ลต

อตราแล

กเปลย

น

อตราด

อกเบย

อตราเงน

เฟอ

นโยบา

ยของร

ฐในการควบ

คมการเค

ลอนย

ายเงน

ทน

นโยบา

ยของร

ฐในการควบ

คมการลงทน

Mean 2.6-3.25 =กระทบมาก


2-10

สนคาโภคภณฑอนๆ เชน นาตาล ขาว ยาง ทองคา อตสาหกรรมทไดรบผลกระทบจากเรองดงกลาวมากทสด ไดแก อาหารแปรรป เครองจกรกลและอปกรณ เครองใช ไฟฟาภายในบาน ชนสวนยานยนต และอเลกทรอนกส

ตารางท 2.7 เปรยบเทยบปจจยดานเศรษฐกจมหภาคจาแนกตามอตสาหกรรม

(คาเฉลย 2.6-3.25 กระทบมาก และ คาเฉลย 3.26-4.0 กระทบมากทสด) อตสาหกรรม ราคานามน ราคาปจจยการผลต อตราแลกเปลยน อตราดอกเบย ราคาสนคาโภคภณฑอน

อาหารแปรรป 4.25 4.01 3.58 3.02 3.19 สงทอ 4.36 4.14 3.61 3.00 2.70 เสอผาเครองนงหม 4.22 4.04 3.87 3.21 2.88 ชนสวนยานยนต 3.89 4.26 3.11 2.90 3.14 อเลกทรอนกส 3.94 3.75 3.51 2.83 2.94 เครองใชไฟฟาภายในบาน 4.29 4.36 3.75 3.39 3.18 ยางและพลาสตก 4.32 4.33 3.13 3.10 2.77 เฟอรนเจอร 4.15 4.18 3.28 2.90 2.86 เครองจกรกลและอปกรณ 4.02 4.28 3.32 2.95 3.18 รวมทกอตสาหกรรม 4.19 4.17 3.41 3.03 2.92


แผนภาพท 2.7 วธการในการจดการลดความเสยงทเกดขนจากปจจยดานเศรษฐกจมหภาค(ตอบไดมากกวา 1 คาตอบ)

อน ๆ 3.45%

ไปลงทนตางประเทศ 2.01%

ไมตอบ 0.1%Productivity Improvement

58.77%

หา Suppliers รายใหม 39.31%

ไมไดทาอะไร26.56%

Long Term Contract 25.22%

Financial Hedging Instrument 17.35%

ตงราคาโดยใชสกลเงนอน 11.03%



2-11

วธการทกจการใชในการลดผลกระทบจากปจจยดานเศรษฐกจมหภาคขางตนในชวง 2 ปทผานมา พบวา รอยละ 58.77 จะใชวธการปรบปรงประสทธภาพภายในโดยใชแนวทางการเพมผลผลตเพอชวยในการลดตนทน สาหรบผลกระทบดานราคาปจจยการผลต มรอยละ 39.31 ทตองหาผจาหนายรายใหมและรอยละ 25.22 มการทาสญญาซอขายลวงหนาเปน Long Term Contract สาหรบการลดผลกระทบดานอตราแลกเปลยนและอตราดอกเบย มกจการทใชเครองมอทางการเงนในการปองกนความเสยง (Financial hedging instrument) รอยละ 17.35 และรอยละ 11.03 มการตงราคาสนคาโดยใชสกลเงนอนแทน

แผนภาพท 2.8 วธการในการจดการเพอลดความเสยงทเกดขนจาก

ปจจยดานเศรษฐกจมหภาค จาแนกตามขนาดกจการ

0

10

20

30

40

50

60

70

80


รอยละ

ปรบปรงประสทธภาพภายในองคกร (Productivity improvement)หาซพพลายเออรรายใหมไมมทาสญญาลวงหนา (Long term contract)ใชเครองมอทางการเงนในการปองกนความเสยง (Financial hedging instrument)ตงราคาสนคาโดยใชสกลเงนอน

ทมา : ขอมลจากการสารวจ การดาเนนการลดผลกระทบทเกดขนจากปจจยเศรษฐกจมหภาค จะพบในกจการขนาดใหญมากกวาในกจการขนาดอน ๆ โดยเฉพาะในกจการขนาดเลกไมมการดาเนนการใด ๆ ในการจดการความเสยงทอาจเกดขนจากปจจยเศรษฐกจมหภาค รวมถงการดาเนนการดานอน ๆ กจะนอยกวาเชนกน ความจากดในเรองของขนาดอาจมผลในเรองของการเจรจาตอรอง แตการปรบปรงประสทธภาพในโดยใชแนวทางการเพมผลผลตเปนสงทสามารถดาเนนการไดทนท และจะพบการดาเนนการทจะลดผลกระทบทเกดขนจากปจจยเศรษฐกจมหภาคในกจการตางชาตมากกวากจการคนไทย อตสาหกรรมทไดรบผลกระทบปจจยดานเศรษฐกจมหภาคในเรองตาง ๆ ไมวาจะเปนราคานามน ราคาปจจยการผลต อตราแลกเปลยน อตราดอกเบย และราคาสนคาโภคภณฑอนๆ เชน นาตาล ขาว ยาง ทองคา โดยรวมแลวสงสด ไดแก 1) เครองใชไฟฟาภายในบาน 2) อาหารแปรรป 3) สงทอ 4) เสอผาเครองนงหม และ 5)ยางและพลาสตก โดยอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบานทไดรบผลกระทบมากสดไม


2-12

มการดาเนนการใด ๆ เพอลดความเสยงจากปจจยเศรษฐกจมหภาคดงกลาวเปนสดสวนสงถงรอยละ 50 อตสาหกรรมทไมมการดาเนนการใด ๆ รองลงมาไดแก สงทอ เสอผาเครองนงหม ยางและพลาสตก และอาหารแปรรป โดยมสดสวนของกจการทไมมการดาเนนการใด ๆ อยทรอยละ 34.90 รอยละ 30.77 รอยละ 23.26 และรอยละ 17.59 ตามลาดบ โดยสวนใหญคดวาไมมความจาเปน

แผนภาพท 2.9 วธการในการจดการลดเพอความเสยงทเกดขนจาก ปจจยดานเศรษฐกจมหภาค จาแนกตามประเภทกจการ

0

10

20

30

40

50

60

70

รวม ไทย ตางชาต

รอยละ



แผนภาพท 2.10 วธการในการจดการเพอลดความเสยงทเกดขนจาก ปจจยเศรษฐกจมหภาคของอตสาหกรรมทไดรบผลกระทบสงสด 5 อนดบแรก

0

10

20

30

40

50

60

70

อาหารแปรรป สงทอ เสอผาเครองนงหม เครองใชไฟฟาภายในบาน ยางและพลาสตก

รอยละ




2-13

แผนภาพท 2.11 สาเหตสาคญทไมใชเครองมอตางๆ ลดความเสยงทเกดขนจากปจจยเศรษฐกจมหภาค

อน ๆ 2.68%

ไมมความร 19.94%

คดวาไมจาเปน 72.20%


2.1.1 ความพรอมดานแรงงานทกษะ จากการสารวจความคดเหนผบรหารถงคณภาพของแรงงาน โดยใหเปรยบเทยบคณภาพของแรงงานในภมภาคอนเมอเทยบกบทตงของกจการตนเอง มความคดเหนวาแรงงานในกรงเทพและปรมณฑลมคณภาพแรงงานทดทสดและภาคใตมคณภาพแรงงานดอยทสด โดยคณภาพแรงงานในภาคเหนอและภาคใตยงอยในเกณฑทตากวาคาเฉลยโดยรวม อยางไรกตาม ภาคอน ๆ ยกเวนแรงงานในกรงเทพฯ และปรมณฑล แมจะมคณภาพแรงงานสงกวาคาเฉลยโดยรวมแตกสงกวาไมมากนก จงควรเรงพฒนาทกษะทจาเปนตอการดาเนนธรกจ

แผนภาพท 2.12 คาเฉลยคณภาพของแรงงานแบงตามภมภาค


คณภาพแรงงาน (Mean)

00.20.40.60.8

11.2

เหนอ กลาง กทม. ตะวนออก อสานบน อสานลาง ใต

Avg. Mean = 0.68

คาเฉลย (คะแนนจากคะแนนเตม 2)


2-14

ตารางท 2.8 การเปรยบเทยบระดบการจางงาน ณ ระดบการผลตป 2549 แยกตามขนาด ขนาดกจการ


จานวนกจการ 1043 263 386 394 การจางงานมากกวาทควรจะเปน 17.83 17.87 15.03 20.56

การจางงานในระดบทเหมาะสมกบการผลตป 2549 51.58 58.94 54.15 44.16 การจางงานนอยกวาทควรจะเปน 30.58 23.19 30.83 35.28 ทมา : ขอมลจากการสารวจ

เมอเปรยบเทยบระดบการผลต ณ ป 2549 กบระดบการจางงานทเหมาะสม พบวามกจการทมการจางงานมากกวาทควรจะเปนมสดสวนอยรอยละ 17.83 ซงพบในกจการขนาดใหญมากกวากจการขนาดอน รองลงมาไดแก กจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางตามลาดบ ระดบการจางงานทมากเกนไปทาใหเกดตนทนคาเสยโอกาส ตนทนการดาเนนงาน และสงผลถงผลตภาพแรงงานของกจการ สาหรบสาเหตทกจการไมลดการจางงานลงเนองจากคาดวาความตองการสนคาจะเพมขนและเลกจางพนกงานไมไดเพราะผดกฎหมายแรงงาน โดยอตสาหกรรมทมการจางงานมากกวาทควรจะเปน 5 อนดบแรกไดแก เครองใชไฟฟาภายในบาน สงทอ ชนสวนยานยนต เฟอรนเจอร และอเลกทรอนกส ซงไมไดหมายความวา อตสาหกรรมดงกลาวจะตองลดจานวนคนงานลง แตจะตองหาแนวทางปรบปรงประสทธภาพดาเนนงานเพอเพมผลตภาพแรงงานมากกวาอตสาหกรรมอน ๆ จงจะสามารถรกษาขดความสามารถทางการแขงขนไวได ปจจยตวแปรทจะชวยเพมผลตภาพแรงงานของกจการได คอ การเพมทกษะพนกงาน โดยเฉพาะพนกงานในสายการผลต ซงกจการสวนใหญจะใชแรงงานทองถนและแรงงานตางชาต เชน แรงงานพมาสถาบนไดทาการสอบถามผประกอบการเกยวกบทกษะหรอคณสมบตตาง ๆ ของพนกงานในกจการของตนเอง พบวา แรงงานทองถนทมทกษะในสายการผลต มทกษะหรอคณสมบตในเรองดงตอไปนนอยถงนอยทสด (คะแนนระหวาง 1.0-2.5) คอ ภาษาองกฤษ ความคดสรางสรรค การคดคานวณ และการใชงาน IT

สาหรบการขาดทกษะภาษาองกฤษพบวาแรงงานในกลมสงทอ เฟอรนเจอร และเสอผาเครองนงหม ขาดมากทสด การขาดทกษะความคดสรางสรรค ขาดมากในกลมแรงงานของอตสาหกรรม สงทอ ยางและพลาสตก และอเลกทรอนกส สาหรบทกษะการคดคานวณ แรงงานในอตสาหกรรมกลมสงทอ เครองใชไฟฟาภายในบาน และเสอผาเครองนงหมดอยทสด และทกษะการใชงาน IT แรงงานในกลมอตสาหกรรม เฟอรนเจอร เสอผาเครองนงหม และสงทอขาดมากทสด ดงนนเมอพจารณาในภาพรวมแลว ควรแรงปรบปรงทกษะแรงงานในอตสาหกรรมสงทอและเสอผาเครองนงหม


2-15

ตารางท 2.9 การเปรยบเทยบทกษะ/คณสมบตแรงงานทองถนทมทกษะ ในสายการผลตทม ณ ปจจบนคะแนน 1 = นอยทสด 4 = มากทสด

คาเฉลย สวนเบยงเบนมาตรฐาน จานวนตวอยาง

ภาษาองกฤษ 1.39 0.60 1025 การตดตอสอสาร 2.61 0.70 1025 การเขาสงคม 2.70 0.75 1025 การทางานเปนทม 2.92 0.70 1025 ภาวะผนา 2.56 0.77 1025 การบรหารเวลา 2.64 0.73 1025 การปรบตว 2.79 0.68 1025 ความคดสรางสรรค 2.47 0.71 1025 การคดคานวณ 2.33 0.76 1025 การแกไขปญหา 2.65 0.72 1025 การใชงาน IT 1.74 0.77 1025 ทกษะเฉพาะดาน 2.92 0.74 1025


แผนภาพท 2.13 ระดบทกษะภาษาองกฤษจาแนกตามอตสาหกรรม

คาเฉลย (คะแนน)

1.421.27 1.28

1.52 1.561.43 1.42

1.27

1.561.39

0.000.200.400.600.801.001.201.401.601.80

อาหารแปร

ป สงทอ

เส อผาเครอ

งนงหม


ยนต


กส


ฟาภายในบ

าน



นเจอร



รณ รวม



2-16

แผนภาพท 2.14 ระดบทกษะความคดสรางสรรคจาแนกตามอตสาหกรรม


2.51

2.32

2.46 2.47 2.44 2.42

2.57

2.67

2.47

2.64

2.00

2.10

2.20

2.30

2.40

2.50

2.60

2.70


รป สงทอ


งนงหม


ยนต


กส



าน



นเจอร



รณ รวม


แผนภาพท 2.15 ระดบทกษะการคดคานวณจาแนกตามอตสาหกรรม


2.49

2.182.23

2.42

2.33 2.312.37

2.46

2.33

2.18

2.00

2.10

2.20

2.30

2.40

2.50

2.60


รป สงทอ


งนงหม


ยนต


กส



าน



นเจอร



รณ รวม



2-17

แผนภาพท 2.16 ระดบทกษะการใช IT จาแนกตามอตสาหกรรม


1.87

1.56 1.53

1.932.06

1.53

1.84 1.741.771.82

0.00

0.50

1.00

1.50

2.00

2.50


รป สงทอ


งนงหม


ยนต


กส



าน



นเจอร



รณ รวม


สาหรบกจการทมการจางแรงงานตางชาต ซงสวนใหญจะเปนแรงงานพมาและมปญหามากในการสอสารตอนทสถาบนลงสมภาษณ ผลสารวจพบวา แรงงานตางชาตจะมทกษะหรอคณสมบตในเรองดงตอไปนนอยถงนอยทสด คอ คะแนนระหวาง 1.0-2.5 ไดแก ภาษาองกฤษ การตดตอสอสาร การเขาสงคม ภาวะผนา ความคดสรางสรรค การคดคานวณ การแกไขปญหา และการใชงาน IT สาหรบคณสมบตหรอทกษะขออน ๆ ทเหลอกมคะแนนไมสงมากนก อยางไรกตาม มจานวนกจการทมแรงงานตางชาตอยประมาณรอยละ 3 ของกลมตวอยาง ซงในสดสวนดงกลาวนนยงนอยเกนไปทจะสรปผลกระทบของแรงงานตางชาตตอผลตภาพแรงงานได แตการทมผประกอบการทมการจางแรงงานตางชาตไดใหความเหนเกยวกบทกษะแรงงานตางชาตดงกลาวไว กสามารถเปนขอมลในการตดสนใจสาหรบผประกอบการไทยรายอน ๆ ทคดจะมการวาจางแรงงานตางชาตโดยตองพจารณาความคมคาระหวางการไดมาซงคาจางแรงงานทถกกบปญหาตาง ๆ ของพนกงานตางชาตทไมมทกษะหรอคณสมบตทจาเปนดงกลาว


2-18

ตารางท 2.10 การเปรยบเทยบทกษะ/คณสมบตพนกงานแรงงานตางชาตทมทกษะ ในสายการผลตทม ณ ปจจบนคะแนน 1 = นอยทสด 4 = มากทสด

คาเฉลย สวนเบยงเบนมาตรฐาน จานวนตวอยาง ภาษาองกฤษ 1.61 0.93 33 การตดตอสอสาร 2.24 0.83 33 การเขาสงคม 2.42 0.71 33 การทางานเปนทม 2.55 0.79 33 ภาวะผนา 2.39 1.00 33 การบรหารเวลา 2.55 0.90 33 การปรบตว 2.55 0.75 33 ความคดสรางสรรค 2.34 0.83 32 การคดคานวณ 2.28 0.96 32 การแกไขปญหา 2.47 1.05 32 การใชงาน IT 1.69 1.06 32 ทกษะเฉพาะดาน 2.72 1.02 32


เมอสอบถามถงทกษะทจาเปนของแรงงานทควรม 5 อนดบแรก ผประกอบการไดใหความเหนไวดงนคอ ทกษะเฉพาะดาน การใชงาน IT ความคดสรางสรรค อน ๆ และภาษาองกฤษ ซงการฝกอบรมพนกงานเปนขนตอนทจาเปนตอการสรางทกษะความชานาญตาง ๆ อยางไรกตาม ในป 2549 กจการรอยละ 63 มการจดการอบรมอยางเปนทางการ ในทน เปนกจการขนาดใหญและขนาดกลางมากทสดถงรอยละ 38 และรอยละ 37 ตามลาดบ ทเหลออกรอยละ 25 เปนของกจการขนาดเลก เมอเทยบภายในขนาดเดยวกน กจการขนาดใหญจะใหความสาคญตอการฝกอบรมอยางเปนทางการมากกวาขนาดอน ๆ โดยมการฝกอบรมอยางเปนทางการรอยละ 91.62 ในขณะทกจการขนาดเลกจะใหความสาคญตอการฝกอบรมอยางเปนทางการนอยกวาขนาดอน ๆ เมอพจารณาจากสดสวนจานวนกจการขนาดเลกทมการฝกอบรมอยางเปนทางการรอยละ 24.71 เมอเทยบกบจานวนกจการขนาดเลกทงหมด และอตสาหกรรมทใหความสาคญตอการฝกอบรมอยางเปนทางการมากทสด 5 อนดบแรกไดแก ชนสวนยานยนต อเลกทรอนกส อาหารแปรรป เครองใชไฟฟาภายในบานและสงทอ สาหรบอตสาหกรรมทมกจการทมการจดฝกอบรมอยางเปนทางการเปนสดสวน นอยทสดเมอเปรยบเทยบกบจานวนกจการในอตสาหกรรมนน ไดแก เฟอรนเจอรและเสอผาเครองนงหม


2-19

ตารางท 2.11 การจดการฝกอบรมอยางเปนทางการในป 2549 ขนาดกจการ รวม เลก กลาง ใหญ จานวนกจการ 1043 263 386 394

ม 63.47 24.71 61.14 91.62 ไมม 36.53 75.29 38.86 8.38


การฝกอบรมสวนใหญจะเปนการสงพนกงานไปอบรมภายนอกซงเปนไปตามแผนการฝกอบรมพนกงาน อยางไรกตาม พบสาเหตทไมสงพนกงานไปอบรมตามแผนโดยรอยละ 75 มสาเหตจากหลกสตรไมสอดคลองกบความตองการและรอยละ 62 ไมทราบวาตองตดตอสถาบนใดในการฝกอบรมหวขอทกจการตองการ

แผนภาพท 2.17 คาเฉลยปญหาเกยวกบกฎระเบยบขอบงคบดานแรงงาน (รอยละกจการทระบวาขอจากดมความรนแรงมากถงมากทสด)

0 5 10 15 20 25

การจางแรงงานทองถน

การจางแรงงานตางดาว

การปลดคนงานและการจายเงนชดเชย

ขอจากดดานการจางพนกงานชวคราว

การควบคมเพดานคาตอบแทนสาหรบแรงงานทมฝมอ


เมอพจารณาถงปญหาเกยวกบกฎระเบยบขอบงคบดานแรงงานทโรงงานประสบอย พบวา ในภาพรวมแลว ผประกอบการสวนใหญมากกวารอยละ 75 ไมมปญหาดานกฎระเบยบขอบงคบดานแรงงาน แตหากพจารณาเฉพาะผประกอบการทตอบวามปญหามากถงมากทสดแลว จะพบวา ประสบปญหาในเรองของการจางแรงงานตางดาวและการจางแรงงานทองถนมากทสด ซงเปนปญหาเดมทพบจากการสารวจรอบแรกทผประกอบการจะประสบปญหาเกยวกบการจางแรงงานทองถนมากทสด ซงทงแรงงานตางดาวและแรงงานทองถนถงแมจะมคาจางแรงงานทถกแตกจะมาพรอมกบทกษะแรงงานทตาดวย


2-20

เมอพจารณาปญหาเกยวกบกฎระเบยบขอบงคบดานแรงงานแยกตามอตสาหกรรม พบวา อาหารแปรรปจะประสบปญหาเรองการจางแรงงานตางดาวและแรงงานทองถนมากทสด สาหรบปญหาเรองการควบคมเพดานคาตอบแทนสาหรบแรงงานทมฝมอ ผประกอบการในกลมอเลกทรอนกสประสบปญหากฎระเบยบขอบงคบดานแรงงานเรองนมากทสด รองลงมาไดแก เครองจกรกลและอปกรณและเฟอรนเจอร ตามลาดบ

ตารางท 2.12 ปญหาเกยวกบกฎระเบยบขอบงคบดานแรงงาน ทสงผลกระทบตออตสาหกรรม 3 อนดบแรก

(เฉพาะกจการทระบวาขอบงคบมรนแรงมากถงมากทสด) อตสาหกรรมทไดรบผลกระทบ กฎระเบยบขอบงคบดานแรงงาน

ลาดบท 1 ลาดบท 2 ลาดบท 3

การจางแรงงานทองถน อาหารแปรรป สงทอ ยางและพลาสตก การจางแรงงานตางดาว อาหารแปรรป เครองใชไฟฟาภายในบาน สงทอ

การปลดคนงานและการจายเงนชดเชย เครองจกรกลและอปกรณ สงทอ เสอผาเครองนงหม ขอจากดดานการจางพนกงานชวคราว อาหารแปรรป เครองใชไฟฟาภายในบาน ชนสวนยานยนต การควบคมเพดานคาตอบแทนสากรบแรงงานทมฝมอ อเลกทรอนกส เครองจกรกลและอปกรณ เฟอรนเจอร

ทมา : ขอมลจากการสารวจ นอกจากระเบยบขอบงคบดานแรงงานทสงผลถงการประกอบกจการแลว ยงมการพจารณารวมกบระเบยบขอบงคบอน ๆ ทอาจนามาซงความเกยวพนเชอมโยงกบขอจากดในการดาเนนธรกจของกจการในประเทศไทยไดอก เชนในเรองของระยะเวลาการตดตอจนไดรบเอกสารการขอใบรบรองสทธ (Licenses) ใบอนญาต/ใบอนมตดาเนนการ (Permits) หนงสอรบรอง (Approvals/Certificates) จากหนวยงานภาครฐทงในระดบสวนกลางและระดบทองถน โดยเปนคาเฉลยความเหนของผประกอบการทมการขอเอกสารดงกลาวตงแตป 2548 เปนตนไป

ตารางท 2.13 จานวนวนทใชในการดาเนนการดานเอกสารทเกยวกบ ใบรบรองสทธ ใบอนมตดาเนนการ และหนงสอรบรอง

คาเฉลย สวนเบยงเบนมาตรฐาน จานวนตวอยาง

กระทรวงพาณชย 13 15 288

กรมโรงงานอตสาหกรรม 23 49 278 สานกงานตรวจคนเขาเมอง 14 15 168 สานกงานทดน 18 49 70 องคการบรหารสวนทองถน (เชน เทศบาล อบต.) 13 16 226



2-21

จากตาราง 2.13 พบวา จานวนวนในการตดตอจนกระทงไดรบเอกสารยงไมสามารถกาหนดจานวนวนทใชในการขอเอกสารทแนนอนได บางหนวยงาน เชน กรมโรงงานอตสาหกรรมและสานกงานทดน ในบางครงมการใชเวลานานกวาคาเฉลยถง 49 วน ซงเปรยบเทยบกบการสารวจรอบแรกทงสองหนวยงานขางตนกมคาสวนเบยงเบนมาตรฐานสงสดเชนเดยวกน นอกจากน จานวนวนทใชขอเอกสารตาง ๆ ของทกหนวยงานของการสารวจรอบนเพมขนเมอเปรยบเทยบกบการสารวจรอบแรก และ หนวยงานทมจานวนวนของการดาเนนการเรองเอกสารเพมขนมากทสดเมอเปรยบเทยบกบรอบแรก ไดแก กรมโรงงานอตสาหกรรรม

แผนภาพท 2.18 เปรยบเทยบจานวนวนวนทใชในการดาเนนการดานเอกสารทเกยวกบ

ใบรบรองสทธ ใบอนมตดาเนนการ และหนงสอรบรอง

13

23

1418

1310

17

1013

10

05

10152025

กระทรวงพ

าณชย

กรมโรง

งานอต

สาหก

รรม

สานก

งานต

รวจคน

เขาเมอ

ง

สานก

งานทด

น

องคการบรหารส

วนทอ

งถน(เช

น เทศ

บาล อ

บต.)

จานวนวน 2550

2547

ทมา : ขอมลจากการสารวจ อยางไรกตาม เมอพจารณาจานวนวนทผประกอบการรายภมภาคใชในการตดตอจนไดรบเอกสารดงกลาว พบวา ผประกอบการในภาคใตจะใชเวลาในการตดตอขอเอกสารทกรมโรงงานอตสาหกรรมนานกวาผประกอบการในภมภาคอน ๆ โดยเฉลยใชเวลาสงถง 70 วนหรอประมาณ 2.3 เดอน หากเปนการตดตอขอเอกสารจากกระทรวงพาณชย ผประกอบการในภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนลางจะใชเวลานานกวาผประกอบการในภมภาคอน ๆ โดยเฉลยอยท 31 วนหรอประมาณ 1 เดอน สาหรบสานกงานตรวจคนเขาเมอง สานกงานทดน และองคการบรหารสวนทองถน ผประกอบการในตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน ภาคเหนอ และภาคตะวนออกจะใชเวลาในการตดตอจนกระทงไดรบเอกสารจากหนวยงานดงกลาวนานกวาผประกอบการในภมภาคอน โดยอยท 45 วน 30 วน และ 27 วนตามลาดบ ซงการใชเวลาในการตดตอการขอใบรบรองสทธ ใบอนญาต รวมถงหนงสอรบรองตาง ๆ ทนานเกนไป ทาใหเกดตนทนแฝงตอผประกอบการโดยไมจาเปน จงควรเรงดาเนนการแกไข โดยกาหนดจานวนวนมาตรฐานในการขอเอกสารตาง ๆ และดาเนนการกาหนดมาตรฐานดงกลาวใหครอบคลมทกภมภาคของประเทศ


2-22

แผนภาพท 2.19 เปรยบเทยบจานวนวนทใชในการดาเนนการดานเอกสารทเกยวกบ ใบรบรองสทธ ใบอนมตดาเนนการ และหนงสอรบรองจาแนกตามภมภาค

11 15 12 1321

31

1913

2026 21 20

3130

1017

81 3

25

1

16 1827

5

2212 12 11

45

22 20

70

01020304050607080

เหนอ กลาง

กทม./ปรมณฑล ตะวน

ออกอ สาน

ตอนบน

อ สานตอนล

าง ใต

จานวนวน

กระทรวงพาณชย กรมโรงงานอตสาหกรรมสานกงานตรวจคนเขาเมอง สานกงานทดนองคการบรหารสวนทองถน (เชน เทศบาล อบต.)

ทมา : ขอมลจากการสารวจ นอกจากจานวนวนทใชในการดาเนนการดานเอกสารตาง ๆ จะเปนภาระตนทนของผประกอบการแลว เวลาทโรงงานใชไปกบหนวยงานราชการตาง ๆ เหลาน ในการตดตอราชการเรองตาง ๆ รวมทงการตรวจโรงงาน การประชม รวมถงเวลาทผบรหารระดบสงใชเวลาไปในการตดตอหรอการปฏบตตามขอกฎหมายของหนวยงานดงกลาวเมอเทยบกบเวลาทางานทงหมดลวนแลวแตเปนตนทนแฝงทเปนภาระในสวนทไมคอยไดคานงถงมากนก จากแผนภาพท 2.20 และแผนภาพท 2.21 แสดงรอยละของเวลาทางานทผบรหารระดบสงตองเสยไปในการตดตอราชการเมอเทยบกบเวลาทางานทงหมด จะเหนวา ผประกอบการในภาคเหนอ ภาคใต และภาคตะวนออก มการใชเวลาในการตดตอหนวยงานราชการมากกวาผประกอบการในภมภาคอน ๆ เมอพจารณาลงรายอตสาหกรรม พบวา ผประกอบการในกลมอาหารแปรรป เฟอรนเจอร เครองจกรกลและอปกรณ และชนสวนยานยนต ใชเวลาในการตดตอราชการหรอปฏบตตามขอกฎหมายเปนสดสวนทสงกวาผประกอบการในอตสาหกรรมอน ๆ เมอเทยบกบเวลาทางานทงหมด ดงนน ควรกาหนดแนวทางแกไขเพอทจะลดขนตอนของระยะเวลาการขอใบเอกสารตาง ๆ สาหรบการรวมหนวยงานราชการทเกยวของใหเปน One Stop Unit เรมมการดาเนนการบางแลวในบางเรองแตกยงไมครอบคลมทงหมด สาหรบแนวทางแกไขระยะสนสามารถกาหนดใหสถาบนเฉพาะทางทดแลอตสาหกรรมตาง ๆ เปนหนวยงานประสานและทาการรวบรวมในเรองของการขอเอกสารทางราชการตาง ๆ แทนผประกอบการแตละราย จะชวยลดภาระดงกลาวไดระดบหนง โดยสถาบนเฉพาะทางจะตองมการกาหนดมาตรฐานและขนตอนการดาเนนงานทชดเจน


2-23

สาหรบอตสาหกรรมทไมมหนวยงานอสระรองรบอาจดาเนนการผานสมาคมผประกอบการตาง ๆ แทน หรออาจเพมการดาเนนการผานสออเลกทรอนกสมากขนเพอลดขนตอนของการตรวจเอกสารลง แผนภาพท 2.20 รอยละของเวลาทผบรหารระดบสงใชในการตดตอ/ปฏบตตามขอกฎหมายของ

หนวยงานเทยบกบเวลาทางานทงหมดจาแนกตามภมภาค

3.42

0.43 0.57

1.59

0.84

0.200.64

1.78

0.000.501.001.502.002.503.003.50

เหน อ กลาง


ออก

อสานตอนบ

น

อสานตอนล

าง ใตทกภม

ภาค

รอยละ

ทมา : ขอมลจากการสารวจ แผนภาพท 2.21 รอยละของเวลาทผบรหารระดบสงในการตดตอ/ปฏบตตามขอกฎหมายของ

หนวยงานเทยบกบเวลาทางานทงหมดจาแนกตามอตสาหกรรม รอยละ

1.41

0.50

1.41

0.97

0.72

1.141.03

0.840.72

0.31

0.00

0.20

0.40

0.60

0.80

1.00

1.20

1.40

1.60


รป สงทอ

เสอผาเคร

องนงหม


ยนต


กส


ฟาภายใน

บาน

ยางและพ

ลาสตก

เฟอรนเจอ

ร



รณ รวม



2-24

นอกจากน ระยะเวลาในการขอใบอนญาตกอสราง การนาเขา การตงโรงงานหรอขออนญาตดาเนนการผลต สามารถบงบอกถงสภาพแวดลอมการดาเนนธรกจของผประกอบการไทยไดในลกษณะเดยวกน โดยจากแผนภาพ 2.22 ผประกอบการในภาคใตจะใชเวลาในการขอใบอนญาตตงโรงงานหรอขอดาเนนการผลตนานกวาผประกอบการในภมภาคอน ๆ โดยอยท 55 วนหรอประมาณ 1.8 เดอน รวมทงการขอใบอนญาตนาเขาซงใชเวลาอยท 37 วนหรอประมาณ 1.2 เดอน สาหรบใบอนญาตกอสราง ผประกอบการในภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนลางจะใชเวลานานกวาผประกอบการในภมภาคอน ๆ โดยอยท 46 วนหรอประมาณ 1.5 เดอน สาหรบการขอเอกสารทางราชการตาง ๆ ผประกอบการในสวนกลาง เชน กรงเทพฯ และปรมณฑล ซงนาจะใชเวลานอยกวาผประกอบการในภาคอน ๆ แตจากผลการสารวจไมไดเปนเชนนน อยางไรกตาม ความลาชาตาง ๆ อาจมสาเหตมาจากความสมบรณของเอกสารหรอขอกฎระเบยบในทองถนนน ๆ กระทบดวย

แผนภาพท 2.22 จานวนวนทใชในการดาเนนการขอใบอนญาตตาง ๆ จาแนกตามภมภาค

0

10

20

30

40

50

60

เหนอ

กลาง

กทม./

ปรมณ

ฑล

ตะวน

ออก

อสาน

บน

อสาน

ลาง ใต

Total

ใบอนญาตกอสราง

ใบอนญาตนาเขา

ใบอนญาตตงโรงงาน/ ดาเนนการ


2.1.2 ความพอเพยงของระบบโครงสรางพนฐาน ความพอเพยงของระบบโครงสรางพนฐาน เมอพจารณาจากตวชวดดานโครงสรางพนฐานของประเทศไทยเปรยบเทยบระหวางป 2547 และป 2550 พบวา ในป 2550 มจานวนครงทกระแสไฟฟาขดของทงสน 20 ครง ซงกอใหเกดดานความสญเสยดานผลผลตเปนมลคาสนคาทไมสามารถผลตไดในชวงเวลาทไฟดบ ในระหวางตงระบบและเดนเครองใหมรอยละ 1.9 เมอพจารณาแยกตามภมภาค พบวา ภาคใตมจานวนครงทกระแสไฟฟาขดของมากกวาภมภาคอน ๆ โดยในป 2550 มทงสน 46 ครง ซงกอใหเกดความสญเสยดานผลผลตรอยละ 3.2 ของมลคาการผลตทงหมด นอกจากน จานวนวนทใชในการขอตดตงโทรศพท ไฟฟาและนาประปากใชเวลามากกวาภมภาคอน ๆ อยมาก โดย เฉลยแลวการขอตดตง


2-25

สาธารณปโภคดงกลาวอยทประมาณ 49 วนหรอ 1.6 เดอน และเนองจากการสารวจครงน ไมไดรวมการสารวจใน 3 จงหวดชายแดนภาคใตทกาลงเกดปญหาความไมสงบอย จงไมนาจะเปนสาเหตหลกของความลาชาดงกลาว สาหรบภมภาคทมจานวนครงทกระแสไฟฟาขดของนอยทสด ไดแก กรงเทพฯและปรมณฑล แมจะมพนทตงอยในสวนกลาง แตกยงมจานวนครงของกระแสไฟฟาอยท 16 ครงหรอโดยเฉลยเดอนละ 1.3 ครง ซงยงเปนจานวนทมากครงขนเมอเปรยบเทยบกบการสารวจในป 2547 ทพนทกรงเทพฯและปรมณฑล มจานวนครงของกระแสไฟฟาขดของอยท13 ครงตอป โดยในการสารวจรอบทแลว มการเปรยบเทยบกบประเทศตาง ๆ ในภมภาคเอเชย ไดแก มาเลเซย อนโดนเซย ฟลบปนส และจน โดยมจานวนครงของกระแสไฟฟาขดของอยท 9.1 วน 4.4 วน 6.0 วน และ 5.0 วนตามลาดบ

ตารางท 2.14 ตวชวดดานโครงสรางพนฐาน-เปรยบเทยบระหวางป 2547 และป 2550

ทมา: ขอมลจากการสารวจ

ตารางท 2.15 ตวชวดดานโครงสรางพนฐานเปรยบเทยบระหวางภมภาค

ประเท

ศไทย

ภาคเหนอ

ภาคกลาง

กรงเท

พฯและปรมณฑ

ล

ภาคตะวนออก

ภาคตะวนออกเฉยงเหนอ

ภาคใต

จานวนครงทกระแสไฟฟาขดของ 19.9 18.6 17.9 15.9 22.6 22.1 46.2 ความสญเสยดานผลผลตจากกระแสไฟฟาขดของ (รอยละ) 1.9 2.1 2.0 1.5 2.3 2.2 3.2 โรงงานทมเครองกาเนดไฟฟา/ผลตไฟฟา (รอยละ) 9.0 8.0 11.0 4.0 14.0 17.0 27.0 การสญเสยผลผลตจากการขนสง 0.7 1.1 0.7 0.8 0.4 0.2 0.4 จานวนวนทใชในการขอตดตงโทรศพท 41 34 25 48 68 19 42 จานวนวนทใชในการขอตดตงกระแสไฟฟา 24 16 22 25 22 28 54 จานวนวนทใชในการขอตดตงนาประปา 31 n.a. 27 34 39 10 50


ป 2547 ป 2550 จานวนครงทกระแสไฟฟาขดของ 16.8 19.9 ความสญเสยดานผลผลตจากกระแสไฟฟาขดของ (รอยละ) 1.5 1.9 โรงงานทมเครองกาเนดไฟฟา/ผลตไฟฟา (รอยละ) 16.0 9.0 การสญเสยผลผลตจากการขนสง 0.5 0.7 จานวนวนทใชในการขอตดตงโทรศพท 22.3 41 จานวนวนทใชในการขอตดตงกระแสไฟฟา 26.4 24 จานวนวนทใชในการขอตดตงนาประปา 22.7 31


2-26

ตารางท 2.16 ตวชวดดานโครงสรางพนฐานจาแนกตามประเภทอตสาหกรรม

อาหารแปรรป

สงทอ

เสอผาเค

รองนงหม

ชนสวนยานยนต

เครองใชไฟฟ

าภายในบาน

อเลกทรอนกส

ยางและพลาสตก

เฟอรนเจอร


จานวนครงทกระแสไฟฟาขดของ 21.7 17.3 17.8 13.5 20.5 25.7 25.2 19.4 16.5 ความสญเสยดานผลผลตจากกระแสไฟฟาขดของ (รอยละ)

2.7 2.0 1.7 1.6 1.4 0.6 2.1 1.9 1.8

โรงงานทมเครองกาเนดไฟฟา/ผลตไฟฟา (รอยละ)

33 7 2 9 9 n.a. 7 5 5

การสญเสยผลผลตจากการขนสง 0.7 0.3 0.7 0.4 0.4 0.8 0.6 1.7 1.0 ทมา: ขอมลจากการสารวจ

จากตารางท 2.16 เมอพจารณาตวชวดโครงสรางพนฐานจาแนกตามประเภทอตสาหกรรม พบวาผประกอบการในกลมอเลกทรอนกสประสบปญหากระแสไฟฟาขดของสงกวาผประกอบการในอตสาหกรรมกลมอน ๆ แตกลบมการสญเสยดานผลผลตจากกระแสไฟฟาขดของตาทสดเพยงรอยละ 0.6 ของมลคา การผลตทงหมด เปรยบเทยบกบกลมอาหารแปรรปทมจานวนครงทกระแสไฟฟาขดของสงเปนอนดบสามและมการสญเสยดานผลผลตอนเนองมาจากสาเหตดงกลาวสงทสดโดยอยทรอยละ 2.7 ของมลคาการผลต อยางไรกตาม การดแลปองกนในเรองของกระแสไฟฟาขดของโดยการมเครองกาเนดไฟฟาหรอเครองผลตไฟฟา ไมสามารถลดความสญเสยลงไดมากนก โดยจะเหนไดจาก กจการในอาหารแปรรปมสดสวนโรงงานทมเครองกาเนดไฟฟามากทสดแตกลบมการสญเสยดานผลผลตจากกระแสไฟฟาขดของสงทสด การแกปญหาเฉพาะหนาคงเปนหนาทของกจการแตละราย แตในระยะยาวแลว การควบคม ปองกนไมใหเกดกระแสไฟฟาขดของหรอเกดจานวนครงนอยทสดเปนเรองทรฐบาลควรใหความสาคญและเขามาดแลเพราะจะสงผลถงเศรษฐกจโดยรวมและบรรยากาศการดาเนนธรกจของประเทศ

2.1.3 เทคโนโลยทมคณภาพ นวตกรรมเปนปจจยตวแปรหนงทเปนกระบวนการตอเนองจากขนของการมระบบผลตภาพทมประสทธภาพและมการนาไปใชทวทงองคกรแลว สาหรบการกาวสขนการสรางนวตกรรมของกจการไทย อาจยงทาไดไมเตมทมากนก เนองจากยงกจการยงไมไดสรางจตสานกของการเพมผลผลตในความมนใจทจะปรบปรงอยางตอเนองและมความเชอวาพรงนตองดกวาวนนใหเกดขนภายในตวพนกงาน ประกอบกบการทกจการไทยยงเปนการรบจางผลตโดยมสดสวนของกจการทไมมตราสนคาเปนของตวเองรอยละ 56.47 ทาใหไมมแรงจงใจเพยงพอในการสรางมลคาเพมในตวผลตภณฑผานการสรางนวตกรรม อยางไรกตาม การมเทคโนโลยทมคณภาพซงเปนองคประกอบหนงของนวตกรรม ไมไดหมายความวา จะตองมสดสวนมลคาเครองจกรในการผลตทควบคมดวยระบบคอมพวเตอรเทยบกบมลคาสนทรพยรวมเปนสดสวนทสง เพราะ


2-27

กจการไทยเองกมสดสวนดงกลาวตาอยแลว โดยรอยละ 62.32 ไมม เครองจกรทควบคมดวยคอมพวเตอรในสายการผลต สาหรบนวตกรรมในบรบทการประกอบธรกจของกจการในประเทศไทย สามารถมองไดหลาย ๆ องคประกอบ ซงไดแก การพฒนาผลตภณฑใหม (New Product) การปรบปรงกระบวนการผลต (Process Improvement) การปรบปรงคณภาพของผลตภณฑ (Product Quality Enhancement) และการปรบเปลยนเทคโนโลยการผลต (Technology Adoption)

แผนภาพท 2.23 มลคาเครองจกรในการผลตทควบคมดวยคอมพวเตอรตอมลคาสนทรพยถาวร

ไมตอบ 0.67%มากกวา 30%

= 11.98%21%-30% = 4.22%

11%-20% = 6.81%

ไมเกน 10% ของส/ท ถาวร 14%

ไมม 62.32%


สาหรบการปรบปรงหรอการพฒนาเครองจกรอปกรณในชวง 2 ปทผานมา (2548-2549) กจการ สวนใหญทสถาบนทาการสารวจไดมการดาเนนการในเรองดงกลาวสงถงรอยละ 86 มการพฒนาสนคา หลกตวใหมรอยละ 48.42 แตจะเปนการปรบปรงคณภาพสนคาหลกตวเดมมากกวา โดยมสดสวนสงถง รอยละ 79.77 สาหรบการเปลยนแปลงกระบวนการผลตสนคาหลกโดยใชเทคโนโลยใหมมสดสวนเพยง รอยละ 46.12 เทยบกบจานวนกจการ 1,043 แหง เมอพจารณาชองทางในการเขาถงเทคโนโลยใหม ๆ 3 อนดบแรก คอ 1) เปนการพฒนารวมกบลกคา 2) คดคนหรอพฒนาขนภายในกจการโดยไมไดรบความชวยเหลอหรอความรวมมอจากหนวยงานภาครฐ และ 3) ซอเครองจกรใหมอปกรณใหมทผลตในตางประเทศ ซงสวนใหญจะเปนกจการขนาดใหญและเปนกจการตางชาต สวนกจการคนไทยจะพฒนารวมกบลกคามากกวาทจะคดคนหรอพฒนาเองหรอซอเครองจกรจากตางประเทศ ขอสงเกตจากการสอบถามถงปจจยทเปนอปสรรคตอการพฒนา ปรบปรงหรอการสรางนวตกรรมในกจการมากทสด 3 อนดบแรก คอ 1) ผประกอบการไทยมความคดวาคาใชจายในการพฒนา ปรบปรง หรอการสรางนวตกรรมสง 2) ไมสามารถหาบคลากรทมความร สามารถในการพฒนา ปรบปรงหรอการสรางนวตกรรมตามทกจการตองการได และ 3) ไมรวาจะพฒนาหรอปรบปรงอะไร จะเหนวาอปสรรคขอสดทายเปนปญหาทสาคญในการเกดหรอสรางนวตกรรม ซงสอดคลองกบผลการสารวจวารอยละ 91.1 ไมเคยไดรบสทธประโยชนจากภาครฐในการคดคนนวตกรรมทางเทคโนโลยหรอการทาวจยและพฒนา


2-28

แมวาจะมโครงการทเกยวของกบการสนบสนนการใชเทคโนโลยจากหนวยงานภาครฐหลาย ๆ โครงการ เชน จากสานกงานพฒนาวทยาศาสตรและเทคโนโลยแหงชาต สานกงานนวตกรรมแหงชาต สานกงานกองทนสนบสนนการวจย หรอแมแตมาตรการทางภาษเพอการสงเสรมการวจยและพฒนาเทคโนโลยของกรมสรรพากร รวมถงนโยบายสงเสรมการลงทนเพอพฒนาทกษะ เทคโนโลยและนวตกรรมหรอมาตรการสงเสรมการลงทนดานการวจยและพฒนาของสานกงานคณะกรรมสงเสรมการลงทนหรอ BOI โดยรวมมโครงการทเกยวกบการสนบสนนการใชเทคโนโลยทสอบถามผประกอบการไปทงสน 18 โครงการ ผลการสารวจพบวา ผประกอบการสวนใหญกวารอยละ 59.41 ไมเคยไดยนชอโครงการนมากอน หากเปนดวยเหตผลน ปญหาจะเปนเรองของการประชาสมพนธของหนวยงานภาครฐททาอยางไมทวถง เนองจากมจานวนผประกอบการเพยงรอยละ 1.1 ทเคยเขารวมโครงการดงกลาว ซงเปนสดสวนทนอยมาก ภาครฐตองเปลยนแนวทางการเขาถงโครงการเชงรก เขาหาผประกอบการแทนการรอการตดตอจากผประกอบการ หรอการบรณาการโครงการทสนบสนนการใชเทคโนโลยเขากบโครงการภาครฐอน ๆ ทสนบสนนการเพมประสทธภาพของอตสาหกรรม เนองจากการประชาสมพนธเพยงอยางเดยวอาจทาไดไมทวถง ทาใหเปนปญหาประการหนงทมสดสวนกจการทเขารวมโครงการทเกยวของกบการสนบสนนการใชเทคโนโลยทนอยจากการสารวจครงน อยางไรกตาม ผประกอบการยงมความตองการใหภาครฐสนบสนนเกยวกบการสรางนวตกรรมในเรองตอไปนมากถงมากทสด ไดแก 1) การลดหยอนภาษ 2) ใหการสนบสนนความรดานเทคนคตาง ๆ 3) การแกไขกฏระเบยบ และขนตอนการปฏบตตางๆ ทเกยวของ เชน กระบวนการตรวจสอบภาษ การขยายกาลงการผลตของกจการ 4) สาธารณปโภค เครองมออปกรณพนฐานสาหรบการวจยและพฒนานวตกรรม และ 5) เงนสนบสนน เชน เงนอดหนน เงนกดอกเบยตา โดยการสนบสนนจากภาครฐไมควรเปนการใหเปลาหรอเปนการสนบสนนจากภาครฐเพยงฝายเดยว เพอใหเกดความเปนเจาของรวมควรใหผประกอบการไดเขามาสนบสนนในสวนขององคกรดวย ทงนเพอเปนการสรางความตระหนกและใหเหนความสาคญตอการสรางนวตกรรมในองคกร นอกจากน ภาครฐควรกาหนดเงอนไขการสนบสนนหรอมระดบขนของการสนบสนนกอนทจะสนบสนนในระดบตอไปและควรใหมการรวมงานกบหนวยงานหรอสถาบนวจย เชน มหาวทยาลยในการปรบปรงเทคโนโลยของกจการมากขน โดยพบวาในชวงป 2547-2549 มกจการทเคยรวมงานกบหนวยงานหรอสถาบนวจย เชน มหาวทยาลย ในการปรบปรงเทคโนโลยของกจการเพยงรอยละ 23.5 ซงสวนใหญจะเปนกจการขนาดใหญ โดยรอยละ 76.5 ทไมเคยรวมงานกบหนวยงานหรอสถาบนวจยในการปรบปรงเทคโนโลยของกจการไดใหเหตผลสาคญ 3 ประการทไมเคยรวมงานไวดงนคอ 1) บรการของหนวยงานไมตรงกบความตองการ 2) ไมทราบวาจะเรมตดตออยางไร และ 3) ไมทราบวามหนวยงานลกษณะน


2-29

ตารางท 2.17 การรบรโครงการทเกยวของกบการสนบสนนการใชเทคโนโลย



2-30

ตารางท 2.17 (ตอ) การรบรโครงการทเกยวของกบการสนบสนนการใชเทคโนโลย



2-31

ตารางท 2.17 (ตอ) การรบรโครงการทเกยวของกบการสนบสนนการใชเทคโนโลย



2-32

เรองสาคญของการสรางนวตกรรม คอ ความมนใจในกฎหมายคมครองทรพยสนทางปญญา เชน ลขสทธ สทธบตร หากมการบงคบใชอยางจรงจงแลว ผประกอบการมความคดเหนวาจะทาการวจยและพฒนามากขนรอยละ 52.76 และตนทนในการจดหาเทคโนโลยใหม ๆ จะสงขนรอยละ 71.36 2.2 ระบบธรรมาภบาล กฎระเบยบภาครฐ ในการศกษารอบทแลวป 2547 พบวา สภาพแวดลอมดานกฎระเบยบภาครฐเปนขอจากดสาคญตอการเจรญเตบโตและการดาเนนธรกจ โดยเฉพาะอยางยงทเกยวของกบอตราภาษและขนตอนการปฏบตดานภาษ ระเบยบพธการดานศลกากรทางการคาทผประกอบการไทยเหนวาเปนประเดนทเปนอปสรรคมาก สาหรบในป 2550 พบวา ผประกอบการยงใหความสาคญตอประเดนเรองกฎระเบยบทางภาษ/อตราภาษสง โดยใหคะแนนระดบความอปสรรคลาดบท 4 โดยกจการขนาดเลกจะไดรบผลกระทบจากเรองดงกลาวมากกวากจการขนาดอน ๆ และเปนผประกอบการในภาคตะวนออก กรงเทพฯและปรมณฑล และภาคกลาง ทไดรบผลกระทบมากทสด 3 อนดบแรก สวนใหญเปนกจการตางชาตไดรบผลกระทบมากกวากจการคนไทย หากพจารณาแยกรายอตสาหกรรม 5 อนดบแรกทไดรบผลกระทบสงสด ไดแก เครองใชไฟฟาภายในบาน เครองจกรกลและอปกรณ ยางและพลาสตก อเลกทรอนกส และเสอผาเครองนงหม

ตารางท 2.18 การขนสง และพธการศลกากร คาเฉลย สวนเบยงเบนมาตรฐาน จานวนตวอยาง

ร ะยะ เ ว ลา โดย เฉล ย ใ นกา ร จ ดก า รส งสนคาออกทดานศลกากรไทย

1.51 1.73 506

ร ะย ะ เ วลานาน ท ส ด ใ นก าร จด กา รส งสนคาออกทดานศลกากรไทย 2.79 3.01 505

ระยะเวลาโดยเฉลยในการจดการสงสนคา ขาเขา (ปจจยการผลต) ทดานศลกากรไทย 5.32 7.33 408

ระยะเวลานานทสดในการจดการสงสนคา ขาเขา (ปจจยการผลต) ทดานศลกากรไทย

9.86 12.91 408

ทมา: ขอมลจากการสารวจ สาหรบระยะเวลาโดยเฉลยในการจดการสนคาขาเขา ซงสวนใหญจะเปนปจจยการผลตจะใชเวลานานกวาการจดการสงสนคาออกทดานศลกากรไทยถง 3.5 เทา โดยมคาเบยงเบนมาตรฐานตางกนถง 4.24 เทา จงควรเรงลดขนตอนของการจดการสนคาขาเขาเพอลดระยะเวลาการในเคลยรสนคาลงหรออานวยความสะดวกใหมความรวดเรวมากขน นอกจากนในเรองของความเชอมนในกระบวนการยตธรรมทจะสามารถปกปองและรกษาสทธประโยชนในทรพยสนของโรงงานได เมอเกดคดความธรกจ ผประกอบการสวนใหญมความมนใจตอกระบวนการยตธรรมรอยละ 78.12 โดยในทนเปนสดสวนของกจการขนาดใหญสงถงรอยละ 81.17


2-33

2.3 บรรยากาศในการประกอบธรกจและการลงทน สาหรบบรรยากาศในการประกอบธรกจและการลงทน นอกจากกฎระเบยบ ขนตอนการปฏบตตามขอกฎหมาย ความพรอมของสาธารณปโภคและสาธารณปการแลว ทาเลทตงของสถานประกอบการกมสวนสาคญตอการเตบโตของกจการ โดยผลสารวจความคดเหนของผประกอบการไดใหความเหนวา พนทกรงเทพและปรมณฑลมสภาพแวดลอมทางธรกจทดทสดเหมาะสาหรบการประกอบกจการ และหากโรงงานสามารถตงในพนทดงกลาวไดจะทาใหสามารถลดตนทนการผลตลงไดประมาณรอยละ 11.4 โดยมคาเบยงเบนมาตรฐานอยทรอยละ 12.75 ในทางตรงขาม ผประกอบการไดใหความเหนถงภมภาคทมสภาพแวดลอมทางธรกจทแยทสด ซงไดแก ภาคใต โดยหากโรงงานสามารถตงในพนทดงกลาวไดจะเพมตนทนการผลตสงถงรอยละ 31.87 โดยมคาเบยงเบนมาตรฐานอยทรอยละ 27.93 จะเหนวาชวงความไดเปรยบ-เสยเปรยบดานตนทนการผลตมคาสงถงรอยละ 43.27 ซงความแตกตางทมากขนาดน จะทาใหเกดการกระจกตวของอตสาหกรรมในพนทบางสวนของประเทศ ไมเกดการกระจายรายไดและการจางงานในพนททมสภาพแวดลอมทางธรกจทไมดนกและผลการสารวจในรอบนไมแตกตางจากการสารวจในป 2547

แผนภาพท 2.24 ภมภาคทมสภาพแวดลอมทางธรกจดทสด

0.16

1.03

0.690.67

0.110.160.14

0.00

0.20

0.40

0.60

0.80

1.00

1.20


กทม./ปรมณฑล ตะว น

ออก


น


าง ใต

คะแนนเฉลย


เมอพจารณาปจจยดานความพรอมของสาธารณปโภค เชน ไฟฟา การคมนาคมขนสง การสอสารโทรคมนาคม การถอครองทดน แหลงวตถดบ จะสามารถบอกถงปญหาทในแตละภมภาคทประสบอย โดยในเรองของระบบไฟฟา กรงเทพฯ และปรมณฑล ภาคตะวนออก และภาคกลางมความพรอมของไฟฟามากทสด


2-34

สาหรบภมภาคทตองปรบปรงในเรองของไฟฟา 3 อนดบแรกคอ ภาคใต ตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน และตะวนออกเฉยงเหนอตอนลาง

แผนภาพท 2.25 ภมภาคทมความพรอมของไฟฟาดทสด

0.43

1.34

0.850.80

0.300.360.34

0.00

0.50

1.00

1.50



ออก


น


าง ใต



แผนภาพท 2.26 ภมภาคทมความพรอมของระบบคมนาคมขนสงดทสด

0.30

1.17

0.860.78

0.210.320.29

0.00

0.20

0.40

0.60

0.80

1.00

1.20



ออก


น


าง ใต



สาหรบภาคทมระบบคมนาคมขนสงดทสด ไดแก กรงเทพฯ และปรมณฑล ภาคตะวนออก และภาคกลาง และภมภาคทตองปรบปรงในเ รองระบบคมนาคมขนสง 3 อนดบแรกคอ ภาคใต ตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน และภาคเหนอ


2-35

แผนภาพท 2.27 ภมภาคทมความพรอมของระบบสอสารโทรคมนาคมดทสด

0.49

1.27

0.770.76

0.340.420.41

0.00

0.20

0.40

0.60

0.80

1.00

1.20

1.40



ออก


น


าง ใต


ทมา: ขอมลจากการสารวจ สาหรบภาคทมความพรอมของระบบสอสารโทรคมนาคมดทสด ไดแก กรงเทพฯ และปรมณฑล ภาคตะวนออก และภาคกลาง และภมภาคทตองปรบปรงในเรองระบบคมนาคมขนสง 3 อนดบแรกคอ ภาคใต ตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน และภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนลาง ในสวนของการถอครองทดน ในความเหนของผประกอบการ ภาคทเหมาะสมในการถอครองทดนมากทสด ไดแก ภาคตะวนออก ภาคกลาง และเหนอ และภมภาคทไมเหมาะในการถอครองทดน 3 อนดบแรกคอ ภาคใต กรงเทพฯ และปรมณฑล และตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน

แผนภาพท 2.28 ภมภาคทมการถอครองทดนทดทสด

0.740.68

0.800.80

0.52

0.720.71

0.000.100.200.300.400.500.600.700.800.90



ออก


น


าง ใต




2-36

แผนภาพท 2.29 ภมภาคทมความพรอมแหลงวตถดบดทสด

0.16

1.07

0.590.49

0.200.160.15

0.00

0.20

0.40

0.60

0.80

1.00

1.20


กทม./ปรมณฑล ตะว น

ออก


น


าง ใต


ทมา: ขอมลจากการสารวจ สาหรบภาคทมความพรอมแหลงวตถดบทดทสด ไดแก กรงเทพฯ และปรมณฑล ภาคตะวนออก และภาคกลาง และภมภาค ทไมมความพรอมของแหลงวตถดบ 3 อนดบแรกคอ ภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน ภาคเหนอ และตะวนออกเฉยงเหนอตอนลาง แผนภาพท 2.30 ปญหาสาคญ 3 ประการทเปนอปสรรคตอการสงออก (เรยงลาดบความสาคญ)

อปสรรคตอการสงออก 3 ประการแรก

0 10 20 30 40 50 60

ไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในตางประเทศได

คาใชจายในการขนสงสนคา

ไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในประเทศทมการสงออกเหมอนกน



2-37

แผนภาพท 2.31 ปญหาสาคญ 3 ประการทเปนอปสรรคตอการสงออกจาแนกตามขนาดกจการ

44 43

28

38 3631

3331 29

49

57

35

0

10

20

30

40

50

60


รอยละ

ไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในตางประเทศไดคาใชจายในการขนสงสนคาไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในประเทศทมการสงออกเหมอนกน


นอกจากน ปญหาสาคญ 3 ประการทเปนอปสรรคตอการสงออกตามความสาคญ 3 อนดบแรก ไดแก 1) การไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในตางประเทศได 2) คาใชจายในการขนสงสนคา และ 3) การไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในประเทศทมการสงออกเหมอนกน โดยกจการขนาดใหญจะไดรบผลกระทบจากการไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในตางประเทศสงกวากจการในขนาดอน ๆ สาหรบในกจการขนาดเลกจะประสบกบภาวะการแขงขนทงภายในและภายนอกประเทศมากกวา สวนในกจการทเปนตางชาตจะไดรบผลกระทบจากคาใชจายในการขนสงสนคาและการไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในตางประเทศ เมอพจารณาโดยจาแนกตามอตสาหกรรม พบวา อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม เครองใชไฟฟาภายในบาน และสงทอ ประสบปญหาการทไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในตางประเทศได สาหรบอตสาหกรรมอาหารแปรรป เครองใชไฟฟาภายในบาน และเฟอรนเจอร ประสบปญหาเรองคาใชจายในการขนสงสนคามากกวาอตสาหกรรมอน ๆ และอตสาหกรรมเฟอรนเจอร เสอผาเครองนงหม และยางและพลาสตก ประสบปญหาการไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในประเทศทมการสงออกเหมอนกน


2-38

แผนภาพท 2.32 ปญหาสาคญ 3 ประการทเปนอปสรรคตอการสงออกจาแนกตามลกษณะกจการ

50

363441

31 32

20

49

35

0

10

20

30

40

50

60

รวม ไทย ตางชาต

รอยละ



แผนภาพท 2.33 ปญหาสาคญ 3 ประการทเปนอปสรรคตอการสงออกจาแนกตามอตสาหกรรม

48 45 42 42

2633

38 34 333426 28 33

27

4449 52 5463

484043

313632

2631

010203040506070

อาหารแปรรป

สงทอ

เสอผาเครองนงห

ม

ชนสวนย

านยนต

อเลกทรอ

นกส

เครองใชไ

ฟฟาภาย

ในบาน

ยางและ

พลาสตก

เฟอรนเจ

อร

เครองจกรกลและ

อปกรณ

รอยละ




2-39

2.4 บทสรปและขอเสนอแนะ 2.4.1 บรรยากาศการดาเนนธรกจทดจะชวยสรางแรงจงใจในการลงทน ทาใหเกดการสรางนวตกรรม

รวมถงสรางแรงจงใจในการพฒนาทกษะฝมอแรงงาน การทประเทศไทยมอปสรรคในการดาเนนธรกจอยบางประการ ในเรองของ 1) ความไมมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาค เชน อตราเงนเฟอ อตราแลกเปลยน 2) ความไมแนนอนของนโยบายเศรษฐกจ 3) การทจรตคอรรปชน 4) ทกษะความชานาญและการศกษาของพนกงาน และ 5) ตนทนทางการเงน เชน อตราดอกเบย ลวนแตเปนอปสรรคทจะทาใหการเพมผลตภาพของประเทศลาชาลง

2.4.2 บรรยากาศการลงทนมความแตกตางกนในแตละภมภาคของประเทศไทย ภาคใตเปนภมภาคถกมองวาเปนภมภาคทมความเหมาะสมตอการดาเนนธรกจนอยทสด ซงไมแตกตางจากการสารวจรอบแรก และความแตกตางของบรรยากาศการดาเนนธรกจของแตละภมภาค สงผลกระทบตอผลการดาเนนงานของกจการในภมภาคนน ๆ 2.4.3 การปฏบตตามขอกฎหมาย ระเบยบภาครฐ ตองมประสทธภาพมากกวานเพอทาใหเวลาทผบรหารใชไปในการตดตอราชการ ระยะเวลาในการขอเอกสารตาง ๆ ลดลงและตองดาเนนการอยางเปนระบบ มมาตรฐานทวทกภมภาค โดยเฉพาะการลดขนตอนทซาซอนลงและการใหมหนวยงานกลางเขามาดแลประสานการตดตอแทนหรอเพมการใชเทคโนโลยสารสนเทศใหเปนรฐบาลอเลกทรอนกส และตองมการกาหนดระยะเวลาทแนนอนเพอใหผประกอบการสามารถคาดการณไดในเรองของระยะเวลาทตองใชในการขอรบบรการตาง ๆ ของรฐ 2.4.4 อปสรรคสาคญตอการเตบโตและการดาเนนธรกจ คอ ความพรอมของโครงสรางพนฐาน โดยยงพบความไมเพยงพอของสาธารณปโภคและปญหาไฟฟาขดของอยทวประเทศ โดยเฉพาะในพนทภาคใตจะประสบปญหาดงกลาวสงกวาภมภาคอน ๆ ดงนนตองปรบปรงทงปรมาณและคณภาพการใหบรการสาธารณปโภค 2.4.5 การขาดทกษะแรงงานทจาเปน เปนเรองเรงดวนทตองดาเนนการแกไข เนองจากเปนปญหาตอเนองมาจากการสารวจรอบแรก นอกจากน การพจารณาจางแรงงานตางชาต เชน แรงงานพมา เนองจากตนทนแรงงานทถก จะเรมจะมแนวโนมเพมมากขนและจะเปนตวชะลอการพฒนาทกษะแรงงานไทย ควรขยบตาแหนงผลตภณฑใหอยในระดบตลาดบนโดยการสรางมลคาเพมขนสดทายในตวสนคาสาเรจรปมากกวาการพยายามควบคมตนทนแรงงานและควรเรงพฒนาทกษะของแรงงานทองถน โดยกาหนดเปาหมายการพฒนาซงยงเปนเปาหมายเดมจากการสารวจรอบทแลว คอ การเพมอตราการเขาศกษาตอในชนมธยมศกษาและเพมอตราการสาเรจการศกษาเพอเพมแรงงานทมทกษะในทองถนทงในระดบวชาชพและตากวา


2-40

2.4.6 ทกษะแรงงานออนในเรองภาษาองกฤษ ความคดสรางสรรค การคดคานวณ และการใชงาน IT ซงไมคอยแตกตางจากการสารวจรอบแรกทกษะทออนเรองเทคโนโลยสารสนเทศและการใชภาษาองกฤษ ดงนน ยงยดเปาหมายเดมคอ 1) ปรบปรงเ นอหาการศกษาในดานเทคโนโลยสารสนเทศและการใชภาษาองกฤษสาหรบการศกษาในระดบมธยมรวมถงการเสนอใหมวชาเทคโนโลยสารสนเทศในการศกษาระดบมธยมศกษา 2) ปรบปรงเนอหาการศกษาดานทกษะตาง ๆ ในโรงเรยนอาชวศกษาเพอใหสอดคลองกบความตองการของอตสาหกรรม 3) เปลยนสไตลการสอนในระดบมธยมศกษาและอดมศกษาโดยเนนกจกรรมกลมเพมขนและใหมการอภปรายแสดงความคดเหนมากขน 4) กาหนดใหภาษาองกฤษและการใชงาน IT เปนหลกสตรบงคบในการพฒนาทกษะอาชพและควรใหมการอบรมเปนประจาอยางตอเนอง 2.4.7 ใหมการประสานกบสถาบนอสระทดแลอตสาหกรรมตาง ๆ ในการจดโครงการฝกอบรมทกษะเพอใหตอบสนองตอความตองการของแตละอตสาหกรรมอยางแทจรง รวมถงการกาหนดใหมมาตรฐานสาหรบการพฒนาและการฝกอบรมและตองดาเนนการใหเปนไปตามมาตรฐานทกาหนดไว นอกจากน ควรมมาตรการจงใจใหกจการมการฝกอบรมเพอเพมทกษะของพนกงานมากขน ปรบปรงการเพมศกยภาพหรอดานเทคนคและการบรหารจดการดวย 2.4.8 ปรบปรงระเบยบพธการจดการสนคาขาเขา ใหมความกระชบ ลดขนตอนทซาซอนและไมจาเปนลง เพอใหเกดประสทธภาพการทางานและประหยดเวลาของผประกอบการและควรมการอานวยความสะดวกในการนาของออกจากดานศลกากรใหมความรวดเรวยงขน 2.4.9 กจการคนไทยขาดความเขาใจในการบรหารจดการผลกระทบจากปจจยเศรษฐกจมหภาค โดยสวนใหญ (รอยละ 72) คดวาไมมความจาเปนจงไมมการดาเนนการใด ๆ เพอลดความเสยงจากผลกระทบดงกลาว ดงนน ควรสรางความเขาใจใหเหนประโยชนของการบรหารความเสยงแตตองระมดระวงในเรองของการเกงกาไร ซงจะเปนโทษมากกวาจะกอใหเกดประโยชน 2.4.10 สนบสนนการปรบปรงนวตกรรมและเทคโนโลยจากภาครฐไมควรเปนการใหเปลาหรอเปนการสนบสนนจากภาครฐเพยงฝายเดยว เพอใหเกดความเปนเจาของรวมควรใหผประกอบการไดเขามาสนบสนนในสวนขององคกรดวย ทงนเพอเปนการสรางความตระหนกและใหเหนความสาคญตอการสรางนวตกรรมในองคกร นอกจากน ภาครฐควรกาหนดเงอนไขการสนบสนนหรอมระดบขนของการสนบสนนกอนทจะสนบสนนในระดบตอไปและควรใหมการรวมงานกบหนวยงานหรอสถาบนวจย เชน มหาวทยาลยในการปรบปรงเทคโนโลยของกจการมากขน 2.4.11 สรางความเขมแขงใหกบเครอขายการเชอมโยง เชน สรางความรวมมอระหวางบรษท ระหวางสถาบนวจยและสถาบนอดมศกษา มหาวทยาลย รวมถงการพนธมตรกบบรษทขามชาต ซงจะชวยให


2-41

กจการสามารถเขาถงแหลงความร กอใหเกดการพฒนาดานเทคโนโลยอยางตอเนอง รวมถงการสนบสนนใหกจการไทยใชชองทางการตดตอสอสารผานสออเลกทรอนกสในการตดตอลกคา ผจดหาปจจยการผลต เพอลดตนทนและเปนการเสรมสรางเครอขายการเชอมโยงดาน IT ของกจการอกทางหนงดวย 2.4.12 สนบสนนกจการขนาดกลางและขนาดเลกในการพฒนาตนเองตามแนวทางการเพมผลผลตมากขน เรงสรางความตระหนกในเรองการเพมผลผลตใหทวทงองคกรจนมความรสกถงความเปนเจาของและรกในการพฒนาอยางตอเนอง รวมถงการเพมการลงทนดานเทคโนโลยเพอปรบปรงคณภาพและการฝกอบรมพนกงาน 2.4.13 สนบสนนการสรางฐานขอมลเพอเปนคาเปรยบเทยบใหกบกจการในการตรวจสขภาพองคกรและแสดงถงขดความสามารถทางการแขงขนเมอเปรยบเทยบกบคแขงทงภายในประเทศและตางประเทศอยางตอเนอง โดยใหมการเกบรวบรวมขอมลอยางเปนระบบและมการวเคราะหขอมลในระดบกจการและในระดบอตสาหกรรม


บทท 3 การวเคราะหการเพมผลผลตเปรยบเทยบระหวาง 9 อตสาหกรรม การวเคราะหในบทนจะเปนการวเคราะหเปรยบเทยบความแตกตางของระดบการเพมผลผลตใน 9กลมอตสาหกรรม โดยขอมลสาหรบการวเคราะหมาจากการสารวจขอมลใน 9 กลมอตสาหกรรมจานวนทงสน 888 สถานประกอบการจาก 7 ภมภาคทวประเทศ โดยในการวเคราะหเปรยบเทยบระหวางอตสาหกรรมทง 9 จะวเคราะหเปรยบเทยบคาของตวชวดในแตละอตสาหกรรมเฉพาะในป 2549 เทานน โดยการวเคราะหจะครอบคลมดานระดบการเพมผลผลตหรอผลตภาพ การจดสรรมลคาเพม ความสามารถในการบรหารตนทน รวมทงความสามารถในการบรหารสนทรพยเพอสรางยอดขาย และความสามารถในการทากาไร นอกจากนนจะวเคราะหการเปลยนแปลงของตวชวดสาคญของทง 5 กลมตวชวด โดยเนนการวเคราะหเปรยบเทยบคาตวชวดในป 2549 เทยบกบป 2548

3.1 ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators)

ในป 2549 อตสาหกรรมชนสวนยานยนตมระดบผลตภาพดทสดใน 9 กลมอตสาหกรรม โดยมตวชวดผลตภาพรวม (Total Productivity) ท 0.20 เทา ตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Productivity) ท 0.23 เทา และตวช วดผลตภาพคาจางแรงงาน (Wage Productivity) สงทสดท 1.78 เทา (แผนภาพท 3.1) แมวาอตสาหกรรมชนสวนยานยนตจะมผลตภาพรวมเปนอนดบ 3 รองจากอตสาหกรรมเฟอรนเจอร และอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมกตาม แตทง 2 อตสาหกรรมดงกลาวมผลตภาพคาจางแรงงานตา โดยเฉพาะอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมมผลตภาพแรงงานเพยง 0.99 เทา นนคอแรงงานสามารถสรางมลคาเพมกลบมาสกจการไดนอยกวาคาจางทไดรบกลาวคอไมคมคานนเอง และโดยแทจรงแลวกจการทมการบรหารงานทดจะตองมระดบผลตภาพทดทงดานปจจยทนและปจจยแรงงาน การมผลตภาพสนทรพยดาเนนงานทดเพยงดานเดยวชใหเหนวาทง 2 อตสาหกรรมมปญหาในการสรางมลคาเพมทไมเพยงพอจงสงผลใหผลตภาพคาจางแรงงานมคาตา ซงยอมสงผลตอผลประกอบการของอตสาหกรรมทงสอง นอกจาก 2 อตสาหกรรมดงกลาวแลวยงมอก 3 อตสาหกรรมทตองเพมผลตภาพแรงงานไดแก อาหารแปรรป สงทอ และเครองใชไฟฟาภายในบาน

อตสาหกรรมทผลตสนคาทมมลคาเพมสงกวารอยละ 15 ม 4 อตสาหกรรม ไดแก

เฟอรนเจอร เสอผาเครองนงหม เครองจกรกลและอปกรณ และชนสวนยานยนต (แผนภาพท 3.1) โดยพบวาตวชวดมลคาเพมตอยอดขาย (Value Added to Sales) ของทง 4 อตสาหกรรมไมแตกตางกนมากนกระหวาง 0.17-0.19 เทา ในขณะทอก 5 กลมอตสาหกรรมผลตสนคาทมมลคาเพมตากวาโดยมคาตวชวดระหวาง 0.07-0.13 เทา จะเหนไดวาอตสาหกรรมเฟอรนเจอรและอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมจดอยในกลมทมมลคาเพมในตวสนคาสงกวาอตสาหกรรมอน ๆ โดยเปรยบเทยบแตเรายงคงพบวา 2 อตสาหกรรมนสรางมลคาเพมโดยรวมไมเพยงพอ ซงหมายความวาโดยแทจรงแลวยงทง 2 อตสาหกรรมยงมศกยภาพในตวสนคาแตทไมสามารถสรางมลคาเพมไดมากพอเนองจากมปญหาในการสรางยอดขาย อยางไรกตามประเดนเรองการออกแบบสนคาใหมมลคาเพมสงขนยงคงไมสามารถละเลยไดในอตสาหกรรมทงสอง


แผนภาพท 3.1 ตวชวดมลคาเพมเปรยบเทยบระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549

0.96

1.78

0.84

1.32

1.13

1.03

0.991.20

1.45

0.00

0.05

0.10

0.15

0.20

0.25

0.30

0.35

อาหารแ

ปรรป

สงทอ

เส อผาเ

คร องนง

ห ม

ชนส วน

ยานยนต

อเลกท

รอนกส

เครองใ

ชไฟฟ

าภายใน

บาน


าสตก

เฟอรนเ

จอร

เครองจ

กรกลและอ

ปกรณ

เท า

0.00

0.50

1.00

1.50

2.00เทา

Total Productivity Operating Capital Productivity Value Added to Sales Wage Productivity

ทมา : ขอมลจากการสารวจ อตสาหกรรมเฟอรนเจอรและอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมไมไดมประสทธภาพการ

บรหารสนทรพยดาเนนงานด แตเนองจากทงสองอตสาหกรรมเปนกลมทมการลงทนดานสนทรพยดาเ นนงานตอพนกงานนอยทสด จงทาใหตวช วดผลตภาพสนทรพยดาเนนงานของทง 2 อตสาหกรรมนมคาสงเปน 2 ลาดบแรก (แผนภาพท 3.1 และแผนภาพท 3.2) อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมมการลงทนในสนทรพดาเนนงานตอพนกงานนอยทสดโดยตวชวดความเขมขนของสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital per Employee) เทากบ 297,728.05บาทตอคน และอตสาหกรรมเฟอรนเจอรมการลงทนในสนทรพยดาเนนงานตอพนกงานนอยเปนลาดบท 2 เทากบ 339,550.27บาทตอคน ดวยการใชปจจยการผลตดานสนทรพยดาเนนงานนอยทสดจงทาใหผลตภาพสนทรพยดาเนนงานของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมสงเปนอนดบหนงท 0.29 เทาตามมาดวยอตสาหกรรมเฟอรนเจอรท 0.28 เทา

แผนภาพท 3.2 ตวชวดมลคาเพมดานแรงงานเปรยบเทยบระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549

0

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

อาหารแ

ปรรป

สงทอ

เสอผาเคร อ

งน งห ม

ชนสวนย

านยนต

อเลกทร

อนกส

เครองใช ไฟ

ฟ าภายในบา

น

ยางและ

พลาสตก

เฟอรนเจอร

เครองจ

กรกลแล

ะอปกรณ

บาทตอคน

Sales per Employees Labour Productivity Operating Capital Intensity Fixed Assets Intensity ทมา : ขอมลจากการสารวจ


อตสาหกรรมชนสวนยานยนตมการลงทนดานสนทรพยเนนงานตอพนกงานสงทสดในกลม แตสามารถบรหารสนทรพยดาเนนงานในการสรางมลคาเพมไดมประสทธภาพ ทาใหผลตภาพสนทรพยดาเนนงานอยในลาดบท 3 (แผนภาพท 3.1 และแผนภาพท 3.2 โดยอตสาหกรรมชนสวนยานยนตมตวชวดความเขมขนของสนทรพยดาเนนงานเทากบ 1,589,193.88 บาทตอคน ซงมากกวาอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมถง 5 เทาแตกสามารถบรหารสนทรพยดาเนนงานตาง ๆ เหลานนในการสรางมลคาเพมกลบคนมาใหกจการไดดเหนไดจากตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงานของอตสาหกรรมชนสวนยานยนตทเทากบ 0.23 เทา

แรงงานในอตสาหกรรมชนสวนยานยนตสามารถสรางมลคาเพมไดมากทสด

รองลงมาคออตสาหกรรมเครองจกรกล (แผนภาพท 3.2) โดยตวชวดผลตภาพแรงงาน (Labour Productivity) ในอตสาหกรรมชนสวนยานยนตเทากบ 362,781.54บาทตอคน และอตสาหกรรมเครองจกรกลเทากบ 248,640.69 บาทตอคนตามลาดบ ซงพบวาผลตภาพแรงงานมความสอดคลองกบผลตภาพคาจางแรงงาน กลาวคออตสาหกรรมทมผลตภาพแรงงานสงจะมผลตภาพคาจางแรงงานสงเชนเดยวกน และอตสาหกรรมทมผลตภาพแรงงานตาจะมผลตภาพคาจางแรงงานตาดวย อยางไรกตามขอสรปนยกเวนสาหรบอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน และเฟอรนเจอร โดยอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบานมผลตภาพแรงงานในระดบปานกลางเมอเทยบกบอตสาหกรรมอนแตผลตภาพคาจางแรงงานตามาก ทงนเนองจากคาจางเฉลยของอตสาหกรรมนอยในระดบสงแตแรงงานสรางมลคาเพมไดตา ในทางตรงกนขามอตสาหกรรมเฟอรนเจอรมผลตภาพแรงงานคอนขางตาเมอเทยบกบอตสาหกรรมอน แตผลตภาพแรงงานอยในระดบปานกลาง ทงนเนองจากแรงงานในอตสาหกรรมนไดรบผลตอบแทนนอยทสดใน 9 กลมอตสาหกรรม ดงนนเมอเทยบกบมลคาเพมทสรางขนจงทาใหผลตภาพคาจางแรงงานอยในลาดบทดขน (แผนภาพท 3.3)

แผนภาพท 3.3 ผลตภาพคาจางแรงงานเปรยบเทยบระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549

0.961.03 0.99

1.32

1.78

1.45

1.13

0.84

1.19

0.0

0.2

0.4

0.6

0.8

1.0

1.2

1.4

1.6

1.8

2.0

อาหารแป

รรป สงทอ


องนงหม

ชนสวนย

านยนต


นกส


ฟฟาภายใ

นบาน


ลาสตก


อร


กลและอ

ปกรณ

เทา



อตสาหกรรมทมผลตภาพเพมขนในป 2549 มเพยง 1 อตสาหกรรม ไดแก ยางและพลาสตก โดยเครองจกรกลและอปกรณ และเฟอรนเจอรมผลตภาพไมเปลยนแปลง ในขณะทอก 6 อตสาหกรรมมผลตภาพลดลง (ตารางท 3.1) เมอเปรยบเทยบตวชวดสาคญทเกยวของกบผลตภาพในดานตาง ๆ ในกลมตวชวดมลคาเพมพบวาอตสาหกรรมยางและพลาสตกมการเพมขนของผลตภาพในทกดานยกเวนมลคาเพมตอยอดขายทลดลง โดย 5 อตสาหกรรมมยอดขายตอพนกงานดขนไดแก อาหารแปรรป สงทอ อเลกทรอนกส ยางและพลาสตก และเครองจกรกลและอปกรณ สวนอก 3 อตสาหกรรมมผลตภาพลดลงเกอบทกดาน ไดแก เครองใชไฟฟาภายในบาน ชนสวนยานยนต และเสอผาเครองนงหม

ตารางท 3.1 การเปลยนแปลงของตวชวดสาคญในกลมตวชวดมลคาเพม ป 2549 เทยบกบป 2548 ใน 9 กลมอตสาหกรรม

อตสาหกรรม Total Productivity

Labour Productivity

Wage Productivity

Operating Capital Productivity

Value Added to

Sales

Sales per Employee

อาหารแปรรป - - - - - + สงทอ - - - - - + เสอผาเครองนงหม - - - - 0 - ชนสวนยานยนต - - - - 0 - อเลกทรอนกส - - - 0 0 + เครองใชไฟฟาภายในบาน - - - - - - ยางและพลาสตก + + + + - + เฟอรนเจอร 0 - - - 0 - เครองจกรกลและอปกรณ 0 + + 0 0 +

ทมา : ขอมลจากการสารวจ หมายเหต + หมายถงการเปลยนแปลงเพมขน - หมายถงการเปลยนแปลงลดลง 0 หมายถงไมเปลยนแปลง 3.2 ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) ในป 2549 อตสาหกรรมทง 9 กลมมการจดสรรมลคาเพมใหพนกงานมากกวาสวนทนโดย 5 อตสาหกรรมจาก 9 อตสาหกรรมมการจดสรรใหพนกงานมากกวารอยละ 85 ไดแกอตสาหกรรมอาหารแปรรป สงทอ เสอผาเครองนงหม เครองใชไฟฟาภายในบาน และเฟอรนเจอร โดยการจดสรรใหพนกงานมากขนาดนแสดงวากาไรจากการดาเนนงานตาหรอไมมกาไรจากการดาเนนงาน (แผนภาพท 3.4) โดยปกตการจดสรรมลคาเพมสพนกงานในรปของคาจาง เงนเดอน โบนสและสวสดการตาง ๆ เปนสงทกจการจะตองจดสรรเปนปกตไมวากจการจะมกาไรมากหรอนอยเพยงใด แตม 3 อตสาหกรรมทตวชวดการจดสรรมลคาเพมสพนกงาน (Labour Share) เกนกวา 1 เทา ซงหมายถงกจการสรางมลคาเพมไดไมมากพอตองจดสรรมลคาเพมทงหมดใหพนกงาน ทาใหไมเหลอสวนของมลคาเพมทจดสรรใหสวนทนเลย โดยอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบานมตวชวดนเทากบ 1.19 เทา รองลงมาคออตสาหกรรมอาหารแปรรปท 1.04 เทา และเสอผาเครองนงหมท 1.02 เทาตามลาดบ และพบวาใน 5


อตสาหกรรมขางตนทมการจดสรรมลคาเพมสพนกงานมากกวารอยละ 85 ของมลคาเพมทสรางขนไมมอตสาหกรรมใดเลยทมกาไร แต 4 อตสาหกรรมทเหลอยงคงมกาไรเหลอใหกจการบาง ไดแก อตสาหกรรมยางและพลาสตก เครองจกรกลและอปกรณ อเลกทรอนกส และชนสวนยานยนต โดยอตสาหกรรมทมการจดสรรมลคาเพมใหพนกงานนอยทสดคออตสาหกรรมชนสวนยานยนตท 0.56 เทา ซงแมวาเมอเทยบคาจางแรงงานตอมลคาเพมทาใหตวชวดนมคานอยกวากลมอตสาหกรรมอน ๆ แตโดยแทจรงแลวพนกงานในอตสาหกรรมนไดรบคาตอบแทนสงทสดในกลมทงนเนองจากมลคาเพมทภาคอตสาหกรรมสรางขนมมากเพยงพอทจะจดสรรใหพนกงาน รวมทงเหลอเปนสวนกาไรใหกจการพอสมควร

แผนภาพท 3.4 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมเปรยบเทยบระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549

1.040.97

1.02

0.56

0.84

1.19

0.76

0.89

0.69

-0.01

-0.19

0.20 0.21

0.040.11

0.16

0.310.24

0.03

-0.04

0.44

0.080.04

0.11 0.08 0.080.05

-0.4

-0.2

0.0

0.2

0.4

0.6

0.8

1.0

1.2





ชนสวนย

านยนต

อเลกทร

อนกส


ฟฟาภาย

ในบาน


ลาสตก


อร


กลและอ

ปกรณ

เทา

Labour Share Capital Share Interest Distribution


ในป 2549 อตสาหกรรมทมภาระดอกเบยตอมลคาเพมสง คอ อตสาหกรรมสงทอ และอาหารแปรรป เหนไดจากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสเจาหน (Interest Distribution) ของอตสาหกรรมสงทอทเทากบ 0.21 เทา รองลงมาคออตสาหกรรมอาหารแปรรปท 0.20 เทา ซงสงกวาอตสาหกรรมอน ๆ คอนขางมาก โดยสาเหตทตวชวดนมคาสงเนองจาก 2 อตสาหกรรมนมภาระหนสนทกยมมาใชในการลงทนอยในระดบทสง

อตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ และยางและพลาสตกเปนเพยง 2 อตสาหกรรม ทม

กาไรจากการดาเนนงานเพมขนทาใหการจดสรรมลคาเพมสสวนทนเพมขนในป 2549 (ตารางท 3.2) ในทางกลบกนอตสาหกรรมทเหลอทงหมดมกาไรจากการดาเนนงานลดลงจงทาใหการจดสรรมลคาเพมสสวนทนลดลง


ตารางท 3.2 การเปลยนแปลงของตวชวดสาคญในกลมตวชวดการจดสรรมลคาเพม ป 2549 เทยบกบป 2548 ใน 9 กลมอตสาหกรรม

อตสาหกรรม Labour Share Capital Share อาหารแปรรป + - สงทอ + - เสอผาเครองนงหม + - ชนสวนยานยนต + - อเลกทรอนกส + - เครองใชไฟฟาภายในบาน + - ยางและพลาสตก - + เฟอรนเจอร + - เครองจกรกลและอปกรณ - +

ทมา : ขอมลจากการสารวจ หมายเหต + หมายถงการเปลยนแปลงเพมขน - หมายถงการเปลยนแปลงลดลง 3.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) ในป 2549 อตสาหกรรมชนสวนยานยนตเปนอตสาหกรรมทมตนทนรวมตอยอดขายตาทสด รองลงมาคออตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ ในขณะท 7 อตสาหกรรมทเหลอทงหมดมตนทนรวมตอยอดขายรอยละ 98 ขนไป (แผนภาพท 3.5) โดยตวชวดตนทนรวมตอยอดขาย (Total Cost to Sales) ของอตสาหกรรมชนสวนยานยนตและอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ เทากบ 0.93 เทาและ 0.94 เทาตามลาดบ สวนอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบานมตนทนรวมสงกวายอดขายท 1.01 เทาในขณะทอตสาหกรรมอาหารแปรรป สงทอ และเสอผาเครองนงหมมตนทนรวมเทากบยอดขายท 1.0 เทา ทาใหอตสาหกรรมเหลานสวนใหญมกาไรนอยมากและหลายอตสาหกรรมประสบภาวะขาดทน

แผนภาพท 3.5 ตวชวดดานตนทนจาแนกตามกลมอตสาหกรรม ป 2549

1.00 1.00 0.98 0.98 0.98 0.94

0.08

1.001.01

0.930.86

0.820.91

0.950.94

0.860.900.910.91

0.160.060.07

0.040.060.110.080.09

0.0

0.2

0.4

0.6

0.8

1.0

1.2



เสอผ าเค


ชนสวนย

านยนต

อเลกทร

อนกส


ฟฟาภาย

ในบาน


ลาสตก


อร

เครองจก

รกลและ

อปกรณ

เทา

Total Cost to Sales Cost of Sales to Sales S&A Expense to Sales ทมา : ขอมลจากการสารวจ


ตนทนหลกของอตสาหกรรมการผลตเปนตนทนขายโดยมสดสวนไมนอยกวารอยละ 80 ของยอดขาย เหนไดจากตวชวดตนทนขายตอยอดขาย (Cost of Sales to Sales) ทมคาตงแต 0.82 - 0.95 เทา โดยหากแบงตนทนขายตอยอดขายออกเปน 2 ระดบไดแก อตสาหกรรมทมตนทนขายไมถงรอยละ 90 ม 3 อตสาหกรรมคอ อตสาหกรรมชนสวนยานยนต เครองจกรกลและอปกรณ และเฟอรนเจอร สวนอตสาหกรรมทมตนทนขายมากกวารอยละ 90 ม 6 อตสาหกรรมไดแก อตสาหกรรมอาหารแปรรป เครองใชไฟฟาภายในบาน อเลกทรอนกส ยางและพลาสตก เสอผาเครองนงหม และสงทอ ซงจะเหนไดวาอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบานยงคงมตนทนขายตอยอดขายสงทสดท 0.95 เทา

คาใชจายขายและบรหารในอตสาหกรรมสวนใหญมสดสวนไมเกนรอยละ 10 ของยอดขายแตม 2 อตสาหกรรมทมคาใชจายในการขายและบรหารสง เหนไดจากตวชวดคาใชจายในการขายและบรหารตอยอดขาย (S&A to Sales) ของ 7 อตสาหกรรมทมคาตงแต 0.04-0.09 เทา โดยอตสาหกรรมทมคาใชจายในการขายและบรหารสงกวาอตสาหกรรมอน ๆ ไดแก อตสาหกรรมเฟอรนเจอรทมตวชวดนเทากบ 0.16 เทา รองลงมาคออตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมท 0.11 เทา แผนภาพท 3.6 ตนทนวตถดบตอยอดขาย มลคาเพมตอยอดขาย และตนทนพลงงานตอยอดขาย

จาแนกตามกลมอตสาหกรรม ป 2549

0.67

0.59 0.58 0.58

0.660.62

0.17

0.110.07

0.18

0.56

0.74 0.75

0.090.12

0.18

0.09 0.09 0.09 0.07

0.170.13

0.02 0.100.02 0.02 0.03 0.02 0.04 0.02 0.01

0.19

0.090.13

0.18

0.09

0.0

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

0.6

0.7

0.8

อาหารแ

ปรรป

สงทอ

เสอผาเ

ครองนง

ห ม

ชนสวน

ยานยนต


กส

เครองใ

ชไฟฟาภา

ยในบาน


าสตก

เฟอรนเ

จอร

เครองจ

กรกลและอ

ปกรณ

เทา

Material Cost to Sales Employees’ Income to Sales Energy Cost to Sales Value Added to Sales ทมา : ขอมลจากการสารวจ

ตนทนวตถดบเปนตนทนหลกของตนทนขายโดยอตสาหกรรมทมตนทนวตถดบตอยอดขายสงจะมมลคาเพมในสนคาตา (แผนภาพท 3.6) อตสาหกรรมทมตนทนวตถดบสงทสดไดแก อตสาหกรรมยางและพลาสตก ซงมตวชวดตนทนวตถดบตอยอดขาย (Material Cost to Sales) ท 0.75 เทารองลงมาเปนอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบานท 0.74 เทา ซงพบวาทง 2 อตสาหกรรมมมลคาเพมในสนคาทผลตนอยทสด เหนไดจากตวชวดมลคาเพมตอยอดขาย (Value Added to Sales) ทมคานอยทสดเปน 2 ลาดบแรก โดยอตสาหกรรมทมตนทนวตถดบนอยมกจะมมลคาเพมในสนคาทผลตสง ไดแกอตสาหกรรมเสอผา


เครองนงหม ชนสวนยานยนต เฟอรนเจอร และเครองจกรกลและอปกรณ โดยทง 4 อตสาหกรรมมตนทนวตถดบรอยละ 58-62 อยางไรกตามแมสวนใหญมลคาเพมตอยอดขายจะเปลยนแปลงในทางตรงขามกบตนทนวตถดบตอยอดขายแตไมใชสาหรบทกอตสาหกรรม โดยนอกจากตนทนดานวตถดบแลวมลคาเพมทตาของอตสาหกรรมสงทอเกดจากตนทนพลงงานตอยอดขาย (Energy Cost to Sales) ทสงมากท 0.10 เทา ในขณะทอตสาหกรรมอนมตนทนดงกลาวไมเกน 0.04 เทา ซงการทอตสาหกรรมสงทอมตนทนพลงงานสงกวาอตสาหกรรมอนเนองจากอตสาหกรรมสงทอทสารวจครอบคลมกลมทใชพลงงานสงไดแก การผลตเสนดาย/เสนใย และผาผน อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมมคาใชจายดานแรงงานตอยอดขายสงทสดทรอยละ 18 เหนไดจากตวชวดคาจางแรงงานตอยอดขาย (Employees’ Income to Sales) ทเทากบ 0.18 เทา โดยอตสาหกรรมเฟอรนเจอรมคาตวช วดนรองลงมาเลกนอยท 0.17 เทา ซงแสดงใหเหนถงการเปนกลมอตสาหกรรมทใชแรงงานเขมขน (Labour Intensive Industry) ทชดเจนของ 2 กลมอตสาหกรรมน สวนอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณและอตสาหกรรมสงทอมตนทนนในระดบตากวาท 0.13 และ 0.12 เทาตามลาดบ ในขณะทอตสาหกรรมอนมตนทนดานนไมเกน 0.10 เทา

ตารางท 3.3 การเปลยนแปลงของตวชวดสาคญในกลมตวชวดคาใชจาย

ป 2549 เทยบกบป 2548 ใน 9 กลมอตสาหกรรม อตสาหกรรม Total Cost to Sales Cost of Sales to Sales S&A Expense to Sales

อาหารแปรรป + + 0 สงทอ + + 0 เสอผาเครองนงหม + + + ชนสวนยานยนต + + 0 อเลกทรอนกส + 0 0 เครองใชไฟฟาภายในบาน + + + ยางและพลาสตก 0 0 - เฟอรนเจอร + 0 + เครองจกรกลและอปกรณ - - 0

ทมา : ขอมลจากการสารวจ หมายเหต + หมายถงการเปลยนแปลงเพมขน - หมายถงการเปลยนแปลงลดลง 0 หมายถงไมเปลยนแปลง

7 อตสาหกรรมมตนทนรวมตอยอดขายเพมขนในป 2549 ไดแก อาหารแปรรป เสอผา

เครองนงหม ชนสวนยานยนต อเลกทรอนกส เครองใชไฟฟาภายในบาน เฟอรนเจอร และสงทอ (ตารางท 3.3) การเพมขนของตนทนรวมของอตสาหกรรมทกลาวมาทงหมดยกเวนอตสาหกรรมเฟอรนเจอรเกดจากการเพมขนของตนทนขาย แตอตสาหกรรมเฟอรนเจอรมตนทนเพมขนในสวนของคาใชจายขายและบรหาร โดยม 1 อตสาหกรรมทตนทนรวมตอยอดขายลดลงไดแกอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ ในขณะทอตสาหกรรมยางและพลาสตกมตนทนรวมตอยอดขายไมเปลยนแปลง


3.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย ป 2549 อตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบานมประสทธภาพการบรหารสนทรพยดาเนนงานตาง ๆ เพอสรางยอดขายมากทสด รองลงมาคออตสาหกรรมยางและพลาสตก ในขณะทอตสาหกรรมสงทอมประสทธภาพตาทสด (แผนภาพท 3.7) เหนไดจากตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) ของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบานทเทากบ 2.25 เทา สวนอตสาหกรรมยางและพลาสตกมตวชวดนเทากบ 2.07 เทาตามลาดบ โดยอตสาหกรรมอน ๆ มคาตวชวดนนอยกวา 2.0 เทา ในขณะทอตสาหกรรมสงทอมคาตวชวดนตาทสดเทากบ 0.98 เทา ซงคาตวชวดทนอยกวา 1.00 เทาแสดงวาอตสาหกรรมสงทอมยอดขายในป 2549 นอยกวามลคาของสนทรพยดาเนนงานทงหมดทใชในการดาเนนกจการซงแสดงถงปญหาในการสรางยอดขายทชดเจนของอตสาหกรรมน โดยอตสาหกรรมสงทอตองเพมประสทธภาพการบรหารสนทรพยทงในสวนสนทรพยหมนเวยนและสนทรพยถาวรเนองจากคาตวชวดทเกยวของทง 2 ตวมคาตาทสดในทกอตสาหกรรมเชนเดยวกน

แผนภาพท 3.7 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย เปรยบเทยบระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549

2.27

1.251.482.071.82

0.981.71 1.62

2.25

1.37

2.73

3.933.02

3.522.77

2.211.94

3.392.81

3.24

4.38

8.75

3.782.71

6.11

1.98

3.45

0.0

2.0

4.0

6.0

8.0

10.0




องนงหม

ช นสวนย

านยนต

อ เล กทรอ

นกส

เครองใช ไ

ฟฟ าภายใ

นบาน


ลาสต ก


อร


กลและอ

ปกรณ

เทา

Operating Capital Utilization Current Assets Utilization Fixed Assets Utilization ทมา : ขอมลจากการสารวจ อตสาหกรรมอเลกทรอนกส และอตสาหกรรมเฟอรนเจอร เปน 2 อตสาหกรรมทมสภาพคลองจากการบรหารลกหนและเจาหนการคา โดยอตสาหกรรมอเลกทรอนกสมเวลาเฉลยทจายเงนใหเจาหนการคา 60 วนนานกวาเวลาทสามารถจดเกบเงนจากลกหนการคาท 55 วน และอตสาหกรรมเฟอรนเจอรมระยะเวลาเฉลยดงกลาว 47 วน และ 38 วนตามลาดบ (แผนภาพท 3.8) ในขณะทอตสาหกรรมชนสวนยานยนตมเวลาเฉลยทเทากนทงการเกบเงนและจายเงน สวนอตสาหกรรมทเหลอจาเปนตองนาเงนทนหมนเวยนของกจการไปจายคาวตถดบตาง ๆ ใหกบเจาหนการคากอนแลวจงมาตามเกบเงนจากลกหนการคาในภายหลง โดยระยะเวลาไมเกน 7 วนไดแกอตสาหกรรมอาหารแปรรป เสอผาเครองนงหม และเครองใชไฟฟาภายในบาน สวนอก 3 อตสาหกรรมทเหลอตองสารองเงนทนหมนเวยนจายคาวตถดบใหเจาหนการคานานเกนกวา 7 วน โดยอตสาหกรรมทตองสารองเงนทนนานทสด 14 วนคออตสาหกรรมสงทอ


แผนภาพท 3.8 การบรหารสภาพคลองจากลกหนและเจาหนการคา เปรยบเทยบระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549

24

62

41

6562 60

55

73

55

3838

28

53

22

41

66

47

35

0.00

10.00

20.00

30.00

40.00

50.00

60.00

70.00

80.00





ชนสวนย

านยนต


นกส


ฟฟาภาย

ในบาน


ลาสตก


อร


รกลและ

อปกรณ

วน

จานวนวนเฉลยทไดรบเงนจากลกหนการคา จานวนวนเฉลยทจายเงนใหเจาหนการคา ทมา : ขอมลจากการสารวจ

อตสาหกรรมอเลกทรอนกสมประสทธภาพในการบรหารสนคาคงคลงดทสด (แผนภาพท 3.9) เหนไดจากตวชวดการหมนเวยนของสนคาคงคลง (Inventory Turnover) ทเทากบ 11.70 โดยคานวณเปนจานวนวนในการจดเกบสนคาคงคลงเฉลยได 31 วน โดยอตสาหกรรมทมการจดเกบสนคาคงคลงไมเกน 45 วนม 3 อตสาหกรรมไดแก ชนสวนยานยนต เครองใชไฟฟาภายในบาน และยางและพลาสตก สวน 5 อตสาหกรรมทเหลอจดเกบสนคาคงคลงนานกวา 45 วน โดยอตสาหกรรมสงทอมระยะเวลาในการจดเกบสนคาคงคลงนานทสดคอ 120 วน

แผนภาพท 3.9 การบรหารสนคาคงคลงเปรยบเทยบระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549

32

39

19

1210

7

21

54

25

19

2730

16

6

2220

6 5

21

9

27

1612

7

37

17

27

0.00

10.00

20.00

30.00

40.00

50.00

60.00




องนงหม

ชนสวนย

านยนต


นกส


ฟฟาภาย

ในบาน


ลาสตก


อร


กลและอ

ปกรณ

วน

ระยะเวลาในการจดเกบวตถดบ ระยะเวลาของสนคาระหวางผลต ระยะเวลาในการจดเกบสนคาสาเรจรป ทมา : ขอมลจากการสารวจ


4 อตสาหกรรมบรหารสนคาคงคลงไดดขน ไดแก อตสาหกรรมยางและพลาสตก อาหารแปรรป สงทอ และเครองใชไฟฟาภายในบานโดยระยะเวลาเฉลยในการจดเกบสนคาลดลง ในขณะท 6 อตสาหกรรมทเหลอจดเกบสนคาคงคลงนานขน ดานการบรหารสภาพคลองในสวนของเจาหนและลกหนพบวาอตสาหกรรมสงทอมสภาพคลองในสวนนลดลง โดยจานวนวนเฉลยทไดรบเงนจากลกหนการคานานขนแตกลบตองจายหนใหเจาหนการคาเรวขน ในขณะทอตสาหกรรมอเลกทรอนกสมสภาพคลองในสวนนเพมขนโดยไดรบเงนจากลกหนการคาในเวลาเทาเดมแตจายเงนใหเจาหนการคาชาลง (ตารางท 3.4)

ตารางท 3.4 การเปลยนแปลงสาคญในกลมตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย ป 2549 เทยบกบป 2548 ใน 9 กลมอตสาหกรรม

อตสาหกรรม จานวนวนเฉลยทไดรบเงนจากลกหนการคา

จานวนวนเฉลยทจายเงนใหเจาหนการคา

จานวนวนเฉลยในการจดเกบสนคาคงคลง

อาหารแปรรป - - - สงทอ + - - เสอผาเครองนงหม + + + ชนสวนยานยนต + + + อเลกทรอนกส 0 + + เครองใชไฟฟาภายในบาน - - - ยางและพลาสตก - - - เฟอรนเจอร + + + เครองจกรกลและอปกรณ + + +

ทมา : ขอมลจากการสารวจ หมายเหต + หมายถงการเปลยนแปลงเพมขน - หมายถงการเปลยนแปลงลดลง

3.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร

ในป 2549 มเพยง 4 อตสาหกรรมจากทงหมด 9 อตสาหกรรมทมกาไรจากการดาเนนกจการโดยอตสาหกรรมชนสวนยานยนตมกาไรสงทสด (แผนภาพท 3.10) รองลงมาเปน เครองจกรกลและอปกรณ อเลกทรอนกส และยางและพลาสตกตามลาดบ ซงอตสาหกรรมชนสวนยานยนตมกาไรโดดเดนกวากลมอน โดยกาไรกอนดอกเบยและภาษตอสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Profit) อยท 0.10 หรอรอยละ 10 และสรางผลตอบแทนใหแกผถอหนไดคอนขางดโดยมกาไรสทธตอสวนของเจาของ (Return on Equity) ท 0.13 หรอรอยละ 13 ตามมาดวยอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณทมตวชวดทงสองตวเทากนท 0.07 ในขณะทอก 2 อตสาหกรรมทเหลอสรางผลตอบแทนไดเทากนเพยงรอยละ 3 เทานน อตสาหกรรมอาหารแปรรป เสอผาเครองนงหม เครองใชไฟฟาภายในบาน และ สงทอไมมกาไรจากการดาเนนงานเลย โดยหลงจากหกคาใชจายทกอยางอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมประสบภาวะขาดทนมากทสดรองลงมาคออตสาหกรรมอาหาร เหนไดจากตวชวดกาไรกอนดอกเบยและภาษตอสนทรพยดาเนนงานของทง 4 อตสาหกรรมทเทากบ -0.03-0.0 เทา และเมอหกดอกเบยและภาษจงพบวาอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมขาดทนมากทสด โดยกาไรสทธตอสวนของเจาของตดลบมากทสดท -0.15 เทาหรอขาดทนรอยละ 15 แมกาไรสทธตอสนทรพยดาเนนงานจะตดลบนอยกวาอตสาหกรรม


เครองใชไฟฟาภายในบานกตามแตเนองจากมภาระหนสนสงกวา ดงนนเมอคดเทยบเฉพาะสวนขาดทนตอสวนของเจาของจงตดลบคอนขางมาก สวนอตสาหกรรมอาหารทขาดทนเปนอนดบ 2 มกาไรสทธตอสวนของเจาของตดลบท -0.14 เทา

แผนภาพท 3.10 ตวชวดความสามารถในการทากาไร เปรยบเทยบระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549

-0.15

-0.10

-0.05

0.00

0.05

0.10

0.15





ชนสวนย

านยนต


นกส


ฟฟาภาย

ในบาน


ลาสตก


อร


รกลและ

อปกรณ

เทา

Operating Capital Profit Operating Profit to Sales Net Operating Profit to SalesReturn on Operating Capital Return on Equity


อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมมสดสวนหนสนตอทนมากทสด (ภาพท 3.11) เหนไดจากตวชวดสนทรพยดาเนนงานตอสวนของเจาของ (Operating Capital to Equity) ของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมทเทากบ 4.10 เทา นนคออตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมมสนทรพยดาเนนงานมากกวาสวนของทน 4.10 เทา ซงหมายความวาสนทรพยดาเนนงานสวนทเหลอใชแหลงเงนทนจากสวนของเจาหน นนคอใชสวนของทน 1 สวนตอสวนของหนประมาณ 3 สวนซงนบวาคอนขางสงและมความเสยงดานเงนทน โดยอตสาหกรรมอาหารมตวชวดสนทรพยดาเนนงานตอสวนของเจาของท 3.25 เทา นนคอใชสวนของหน 2.25 เทาตอสวนของทน 1 เทา และอตสาหกรรมสงทอ และอตสาหกรรมเฟอรนเจอรมโครงสรางสวนของทน 1 สวนตอสวนของหนสนประมาณ 1.7-1.8 สวน ในขณะอตสาหกรรมยางและพลาสตก และเครองจกรกลและอปกรณมโครงสรางสวนของทน 1 สวนตอสวนของหนสนประมาณ 1.3 สวน และอตสาหกรรมทใชสวนของหนสนนอยกวาสวนของทนม 3 อตสาหกรรม ไดแก ชนสวนยานยนต อเลกทรอนกส และเครองใชไฟฟาภายในบาน


แผนภาพท 3.11 ตวชวดดานโครงสรางสนทรพยและทน เปรยบเทยบระหวาง 9 กลมอตสาหกรรมป 2549

3.25

2.75

1.972.32

0.45

2.252.65

4.10

1.691.95

0.960.830.94

2.30

1.051.020.92

0.730.620.460.470.260.480.51

0.270.490.48

0.0

0.5

1.0

1.5

2.0

2.5

3.0

3.5

4.0

4.5




รองนงห

ม

ชนสวนย

านยนต

อเลกทร

อนกส

เครองใช ไ

ฟฟาภาย

ในบาน


ลาสตก


อร


รกลและ

อปกรณ

เทา

Operating Capital to Equity Equity to Fixed Assets Fixed Assets to Operating Capital


อตสาหกรรมสวนใหญมการลงทนในสนทรพยถาวรในระดบทใกลเคยงกนคอประมาณครงหนงของการลงทนในสนทรพยทงหมด โดยตวชวดสนทรพยถาวรตอสนทรพยดาเนนงาน (Fixed Capital to Operating Capital) อยระหวาง 0.45-0.51 เทา โดยมเพยง 2 อตสาหกรรมทลงทนในสนทรพยถาวรในสดสวนทนอยกวากลมอนโดยลงทนประมาณ 0.3 เทา คออตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมและเครองใชไฟฟาภายในบาน นนคอ 2 อตสาหกรรมนลงทนในสนทรพยหมนเวยนเปนหลกประมาณรอยละ 70

ทกอตสาหกรรมใชแหลงเงนทนจากเจาของเปนหลกในการลงทนในสนทรพยถาวร เหนได

จากตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวร (Equity to Fixed Assets) ของทกอตสาหกรรมทมคามากกวา 0.5 เทา โดยม 3 อตสาหกรรมทใชเงนทนจากสวนของเจาของทงหมดในการลงทนในสนทรพยถาวรโดยไมใชแหลงเงนทนภายนอกเลย ไดแก อตสาหกรรมชนสวนยานยนต อเลกทรอนกส และเครองใชไฟฟาภายในบาน ในขณะทอตสาหกรรมอาหารแปรรปใชแหลงเงนทนภายนอกมากกวาอตสาหกรรมอน เหนไดจากตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวรของอตสาหกรรมอาหารแปรรปทนอยทสดทเทากบ 0.62 เทา นอกจากนนยงพบวาอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบานมตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวรมากทสดถง 2.30 เทาซงหมายความวานอกจากการลงทนในสนทรพยถาวรแลวอตสาหกรรมนยงใชทนจากสวนเจาของลงทนในสนทรพยหมนเวยนมากกวาอตสาหกรรมอน ๆ นนคอมการกเงนมาใชดาเนนธรกจในสดสวนทนอยกวาอตสาหกรรมอน ๆ นนเองซงจะเหนไดวาตวชวดสนทรพยดาเนนงานตอสวนของเจาของของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบานมคานอยทสดท 1.69 เทา 8 อตสาหกรรมมความสามารถในการทากาไรลดลงแมหลายอตสาหกรรมจะมความสามารถในการสรางยอดขายเพมขนกตาม เหนไดจากตวชวดหลกทง 3 ตวในกลมความสามารถในการทากาไรทม


คาลดลง ไมวาจะเปนกาไรกอนดอกเบยและภาษตอสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Profit) กาไรสทธตอยอดขาย (Net Operating Profit to Sales) และกาไรสทธตอสวนของเจาของ (Return On Equity) แมวา 3 กลมอตสาหกรรมคอ อาหารแปรรป สงทอ และอเลกทรอนกสจะมยอดขายตอพนกงาน (Sales per Employee) และตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) ทมคาเพมขนทง 2 ตวในป 2549 ซงแสดงถงความสามารถในการสรางยอดขายไดมากขนกยงไมเพยงพอกบตนทนทเพมขน ในทางตรงกนขามอตสาหกรรมทมปญหาในการสรางยอดขายในป 2549 คอ เสอผาเครองนงหม ชนสวนยานยนต เครองใชไฟฟาภายในบาน และเฟอรนเจอร โดยตวชวดยอดขายตอพนกงานและตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงานลดลงทง 2 ตว (ตารางท 3.5)

ตารางท 3.5 การเปลยนแปลงของตวชวดสาคญในกลมตวชวดความสามารถในการทากาไร ป 2549 เทยบกบป 2548 ใน 9 กลมอตสาหกรรม

อตสาหกรรม Sales per Employee

Operating Capital Utilization

Operating Capital Profit

Net Operating Profit

to Sales

Return On Equity

อาหารแปรรป + + - - - สงทอ + + - - - เสอผาเครองนงหม - - - - - ชนสวนยานยนต - - - - - อเลกทรอนกส + + - - - เครองใชไฟฟาภายในบาน - - - - - ยางและพลาสตก + + + + + เฟอรนเจอร - - - 0 - เครองจกรกลและอปกรณ + 0 0 0 -

ทมา : ขอมลจากการสารวจ หมายเหต + หมายถงการเปลยนแปลงเพมขน - หมายถงการเปลยนแปลงลดลง 0 หมายถงไมเปลยนแปลง อตสาหกรรมยางและพลาสตกเปนอตสาหกรรมเดยวทมความสามารถในการทากาไรเพมขนอยางชดเจนในป 2549 จากตวชวดยอดขายตอพนกงานและตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงานทมคาเพมขนทง 2 ตวในป 2549 ในขณะเดยวกนจากการวเคราะหตนทนทผานมาพบวาอตสาหกรรมยางและพลาสตกสามารถควบคมตนทนไดโดยมระดบตนทนทไมเปลยนแปลง จงทาใหมกาไรเพมขนซงเหนไดจากตววดดานความสามารถในการทากาไรทเพมขนทงหมด 3.6 บทสรปและขอเสนอแนะ

3.6.1 อตสาหกรรมชนสวนยานยนตแมจะมระดบผลตภาพลดลงบางในป 2549 แตยงคงมผลตภาพดทสดใน 9 กลมอตสาหกรรม โดยมตวชวดผลตภาพรวม (Total Productivity) ท 0.20 เทา ตวชวดผลต


ภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Productivity) ท 0.23 เทา และตวชวดผลตภาพคาจางแรงงาน (Wage Productivity) สงทสดท 1.78 เทา แมวาอตสาหกรรมชนสวนยานยนตจะมผลตภาพรวมเปนอนดบ 3 รองจากอตสาหกรรมเฟอรนเจอร และอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมกตาม แตทง 2 อตสาหกรรมดงกลาวมผลตภาพคาจางแรงงานตา ซงการมผลตภาพสนทรพยดาเนนงานทดเพยงดานเดยวชใหเหนวาทง 2 อตสาหกรรมมปญหาในการสรางมลคาเพมทไมเพยงพอจงสงผลใหผลตภาพคาจางแรงงานมคาตา ซงยอมสงผลตอผลประกอบการของอตสาหกรรมทงสอง

3.6.2 อตสาหกรรมทตองเรงเพมผลตภาพแรงงานอยางเรงดวนคออตสาหกรรมอาหารแปรรป เสอผาเครองนงหม และเครองใชไฟฟาภายในบาน เนองจาก 3 อตสาหกรรมนมผลตภาพแรงงานนอยกวา 1.0 เทา ซงหมายความวาเมอเทยบกบคาจางแรงงานทอตสาหกรรมจายออกไป แรงงานสามารถสรางมลคาเพมกลบมาสกจการไดนอยกวาคาจางทไดรบ กลาวคอไมคมคานนเอง โดยการเพมผลตภาพแรงงานกคอการพฒนาแรงงานใหสามารถสรางมลคาเพมไดมากขนโดยผานการฝกอบรม การพฒนาทกษะแรงงาน และการเขารวมกจกรรมเพมผลผลตตาง ๆ

3.6.3 อตสาหกรรมทผลตสนคาทมมลคาเพมสงกวารอยละ 15 ม 4 อตสาหกรรม ไดแก

เฟอรนเจอร เสอผาเครองนงหม เครองจกรกลและอปกรณ และชนสวนยานยนต โดยพบวาตวชวดมลคาเพมตอยอดขาย (Value Added to Sales) ของทง 4 อตสาหกรรมไมแตกตางกนมากนกระหวาง 0.17-0.19 เทา ในขณะทอก 5 กลมอตสาหกรรมผลตสนคาทมมลคาเพมตากวาโดยมคาตวชวดระหวาง 0.07-0.13 เทา อยางไรกตามประเดนเรองการสรางมลคาเพมใหมากขนมความสาคญกบทกอตสาหกรรมเนองจากตลอดชวง 4 ปทสารวจทกอตสาหกรรมมตนทนรวมตอยอดขายสงกวารอยละ 90 ซงการสรางมลคาเพมทาได 2 วธคอการวจยและพฒนาผลตภณฑใหมมลคาเพมสงขน และการปรบลดตนทนการผลตทไมจาเปนและลดความสญเสยตาง ๆ โดยในสวนของการวจยและพฒนาผลตภณฑนนถอเปนจดออนของอตสาหกรรมในประเทศไทย ซงภาครฐยงจาเปนตองเขามามบทบาทในการกระตนและสนบสนนใหเกดการวจยและพฒนาอยางตอเนองผานโครงการตาง ๆ รวมทงการใหสทธประโยชนทจงใจผประกอบการอยางแทจรง และผอนปรนความยงยากดานเอกสารและขนตอนตาง ๆ ในการขอสทธประโยชนเหลานดวย

3.6.4 ในป 2549 ทาใหระดบผลตภาพของอตสาหกรรมสวนใหญลดลง โดยมเ พยง 2

อตสาหกรรม ไดแก ยางและพลาสตก และเครองจกรกลและอปกรณ ทมผลตภาพเพมขน ซงสาเหตสาคญททาใหผลตภาพของภาคอตสาหกรรมลดลงเนองจากมตนทนเพมขน และดวยสาเหตดงกลาวจงทาใหอตสาหกรรมเกอบทงหมดมความสามารถในการทากาไรลดลงในป 2549 ยกเวนอตสาหกรรมยางและพลาสตก และเครองจกรกลและอปกรณทมความสามารถในการทากาไรเพมขนเลกนอย


3.6.5 ป 2549 อตสาหกรรมชนสวนยานยนตเปนอตสาหกรรมทมตนทนรวมตอยอดขายตาทสด รองลงมาคออตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ ในขณะท 7 อตสาหกรรมทเหลอทงหมดมตนทนรวมตอยอดขายรอยละ 98 ขนไป โดยตวชวดตนทนรวมตอยอดขาย (Total Cost to Sales) ของอตสาหกรรมชนสวนยานยนตและอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ เทากบ 0.93 เทาและ 0.94 เทาตามลาดบ สวนอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบานมตนทนรวมสงกวายอดขายท 1.01 เทาในขณะทอตสาหกรรมอาหารแปรรป สงทอ และเสอผาเครองนงหมมตนทนรวมเทากบยอดขายท 1.0 เทา ทาใหอตสาหกรรมเหลานสวนใหญมกาไรนอยมากและหลายอตสาหกรรมประสบภาวะขาดทน ซงภาคอตสาหกรรมจาเปนตองควบคมและปรบลดตนทนอยางเรงดวน โดยเฉพาะตนทนการผลตซงเปนตนทนหลกทมสดสวนไมนอยกวารอยละ 80 ในทกอตสาหกรรม โดยนาเครองมอดานการเพมผลผลตทเกยวของกบการปรบลดตนทนการผลตเขาไปประยกตใช ควบคมกระบวนการผลตใหมประสทธภาพมากขนโดยการสรางตววดทเหมาะสมและเกบขอมลตาง ๆ เพอนาไปใชปรบปรงกระบวนการผลตอยางตอเนอง รวมทงการเพมผลตภาพในสายการผลตโดยการลดความสญเสยทกรปแบบ

3.6.6 ป 2549 อตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบานมประสทธภาพการบรหารสนทรพยดาเนนงานตาง ๆ เพอสรางยอดขายมากทสด รองลงมาคออตสาหกรรมยางและพลาสตก ในขณะทอตสาหกรรมสงทอมประสทธภาพตาทสด เหนไดจากตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) ของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบานทเทากบ 2.25 เทา สวนอตสาหกรรมยางและพลาสตกมตวชวดนเทากบ 2.07 เทาตามลาดบ โดยอตสาหกรรมอน ๆ มคาตวชวดนนอยกวา 2.0 เทา ในขณะทอตสาหกรรมสงทอมคาตวชวดนตาทสดเทากบ 0.98 เทา ซงคาตวชวดทนอยกวา 1.00 เทาแสดงวาอตสาหกรรมสงทอมยอดขายในป 2549 นอยกวามลคาของสนทรพยดาเนนงานทงหมดทใชในการดาเนนกจการซงแสดงถงปญหาในการสรางยอดขายทชดเจนของอตสาหกรรมน

3.6.7 อตสาหกรรมอเลกทรอนกสมประสทธภาพในการบรหารสนคาคงคลงดทสด เหนไดจากตวชวดการหมนเวยนของสนคาคงคลง (Inventory Turnover) ทเทากบ 11.70 โดยคานวณเปนจานวนวนในการจดเกบสนคาคงคลงเฉลยได 31 วน โดยอตสาหกรรมทมการจดเกบสนคาคงคลงไมเกน 45 วนม 3 อตสาหกรรมไดแก ชนสวนยานยนต เครองใชไฟฟาภายในบาน และยางและพลาสตก สวน 5 อตสาหกรรมทเหลอจดเกบสนคาคงคลงนานกวา 45 วน โดยอตสาหกรรมสงทอมระยะเวลาในการจดเกบสนคาคงคลงนานทสดคอ 120 วน ซงอตสาหกรรมทมการจดเกบสนคาคงคลงนานยอมมคาใชจายในการจดเกบและทาใหเกดตนทนจม ดงนนหากสามารถปรบลดปรมาณและระยะเวลาในการจดเกบสนคาคงคลงลงไดกจะชวยเพมสภาพคลองของกจการได ซงนอกจากจะนาระบบการบรหารสนคาคงคลงททนสมยเขามาใชแลว การใชระบบการผลตแบบทนเวลาพอด (Just in time) กจะชวยลดการจดเกบสนคาคงคลงลงได นอกจากนนอาจนากระบวนการ Benchmarking เขามาใชเพอจะไดศกษาวธการบรหารสนคาคงคลงของกจการททาไดอยางมประสทธภาพและนามาประยกตใชใหเหมาะสม


3.6.8 ในป 2549 มเพยง 4 อตสาหกรรมทมกาไรจากการดาเนนกจการโดยอตสาหกรรมชนสวนยานยนตมกาไรสงทสด รองลงมาเปน เครองจกรกลและอปกรณ อเลกทรอนกส และยางและพลาสตกตามลาดบ ซงอตสาหกรรมชนสวนยานยนตมกาไรโดดเดนกวากลมอน โดยอตสาหกรรมเฟอรนเจอรเทาทน ในขณะท 4 อตสาหกรรมประสบภาวะขาดทนไดแก อตสาหกรรมอาหารแปรรป เสอผาเค รองน งหม เครองใชไฟฟาภายในบาน และ สงทอ โดยอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมประสบภาวะขาดทนมากทสดรองลงมาคออตสาหกรรมอาหาร ซงสาเหตของการขาดทนเกดขนทงจากปญหาการสรางยอดขาย และการควบคมตนทน

3.6.9 อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมมสดสวนหนสนตอทนมากทสด โดยใชสวนของทน 1 สวนตอสวนของหนประมาณ 3 สวนซงนบวาคอนขางสงและอาจเกดความเสยงดานเงนทน สวนอตสาหกรรมอาหารใชสวนของหน 2.25 เทาตอสวนของทน 1 เทา และอตสาหกรรมสงทอ และอตสาหกรรมเฟอรนเจอรมโครงสรางสวนของทน 1 สวนตอสวนของหนสนประมาณ 1.7-1.8 สวน ในขณะอตสาหกรรมยางและพลาสตก และเครองจกรกลและอปกรณมโครงสรางสวนของทน 1 สวนตอสวนของหนสนประมาณ 1.3 สวน และอตสาหกรรมทใชสวนของหนสนนอยกวาสวนของทนม 3 อตสาหกรรม ไดแก ชนสวนยานยนต อเลกทรอนกส และเครองใชไฟฟาภายในบาน ซงอตสาหกรรมทใชสวนของหนสนมากจาเปนตองระวงเรองภาระดอกเบยดวย

___________________________________________________________________________________________ สถาบนเพมผลผลตแหงชาต 4-1

บทท 4 อตสาหกรรมอาหารแปรรป

อตสาหกรรมอาหารแปรรปเปนอตสาหกรรมทมการพฒนาการผลตและแปรรปมาเปนเวลานาน วตถดบหลกทใชสวนใหญมาจากภายในประเทศ และเปนอตสาหกรรมทมความสาคญตอระบบเศรษฐกจไทย ในป 2551 อตสาหกรรมอาหารแปรรปสรางรายไดจากการสงออกมากกวา 6 แสนลานบาท หรอคดเปนอตราการเจรญเตบโตรอยละ 7.2 ซงชะลอตวกวาป 2550 ทเจรญเตบโตถงรอยละ 10

สนคากลมทมมลคาสงออกเพมขนมาก คออาหารทะเลแชเยน แชแขงและแปรรป ผลไม

กระปองและแปรรป ผลไมสด นาผลไม เครองปรงรส มนสาปะหลงและผลตภณฑ เปนตน ปจจยสนบสนนใหอตสาหกรรมอาหารแปรรปของไทยเจรญเตบโต คอความตองการอาหารไทยในตลาดโลกยงมมาก โดยเฉพาะตลาดใหม ๆ เชน จน อนเดย กลมประเทศยโรปตะวนออก แอฟรกา และละตน อเมรกา อปสรรคสาคญในปจจบนทงภายในประเทศ และภายนอกประเทศทสงผลตอการผลต การบรโภค และการสงออกอาหารแปรรป ไดแก ภาวะถดถอยของเศรษฐกจโลก รวมถงปญหา การเพมขนของตนทนคาขนสงอนเปนผลจากการเพมขนของราคานามนในตลาดโลก การแขงคาของเงนบาท การเกดอทกภย รวมทงปญหาดานการเมองและความมนคงภายในประเทศ ซงสงผลกระทบตออตสาหกรรมทาใหอตราการขยายตวชะลอตวลงในชวงน

4.1 ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม (Value Added Productivity Indicators)

ขอมลจากการสารวจระดบการเพมผลผลตและบรรยากาศการลงทนพบวา ลกษณะกจการในอตสาหกรรมน มากกวาครงหนงเปนกจการขนาดใหญ หรอคดเปนรอยละ 53 รองลงมาเปนกจการขนาดกลาง คดเปนรอยละ 27 และกจการขนาดเลกนอยทสด รอยละ 20 โดยลกษณะความเปนเจาของ เกอบทงหมดรอยละ 92 เปนกจการทมคนไทยถอหนเปนสวนใหญ และมกจการทมการสงออกถงรอยละ 65 และสงออกเปนมลคาสงเมอเทยบกบยอดขายของกจการ โดยเฉลย คอรอยละ 72 ของยอดขาย (ตารางท 4.1)

สาหรบการวเคราะหตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม ซงแบงตวชวดออกเปน 5 กลม

ไดแก ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators) ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) และตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) มผลการวเคราะหในตวชวดแตละกลมมดงน


ตารางท 4.1 รอยละของกจการทสารวจในอตสาหกรรมอาหารแปรรป จาแนกตามขนาดกจการ ประเภทกจการ และการสงออก

ขนาดกจการ การถอครองหน สงออก กจการ เลก กลาง ใหญ ไทย ตางชาต ม ไมม

สงออกคดเปนรอยละของยอดขาย

รอยละ 20.4% 26.9% 52.8% 91.7% 8.3% 64.8% 35.2% 72.17% ทมา : ขอมลจากการสารวจ

4.1.1 ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators) อตสาหกรรมอาหารแปรรปมระดบการเพมผลผลตลดลงในชวง 4 ปทสารวจ ไมวาจะเปนตวชวดผลตภาพรวม (Total Productivity) ตวชวดผลตภาพแรงงาน (Labour Productivity) ตวชวดผลตภาพคาจางแรงงาน (Wage Productivity) ตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Productivity) และมลคาเพมตอยอดขาย (Value Added to Sales) (ตารางท 4.2) แสดงใหเหนถงประสทธภาพในการนาปจจยการผลต ซงไดแก แรงงาน และทนมาใชในการสรางผลผลตหรอมลคาเพมใหแกกจการไดลดลง อตสาหกรรมอาหารแปรรปมการลงทนในสนทรพยดาเนนงานเพมขนอยางตอเนองทงทเปนสนทรพยหมนเวยนและสนทรพยถาวร จากตวชวดความเขมขนของสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Intensity) ทเพมขนจาก 462,274.31 บาทตอคนตอปในป 2546 เปน 556,552.78 บาทตอคนตอปในป 2549 โดยเปนการลงทนเพมขนทงในสวนของสนทรพยหมนเวยนและสนทรพยถาวรจากตวชวดความเขมขนของสนทรพยถาวร (Fixed Assets Intensity) ทเพมขนจาก 199,055.66 บาทตอคนตอปในป 2546 เปน 275,571.22 บาทตอคนตอปในป 2549 อยางไรกด แมวากจการจะมการลงทนเพมในสนทรพยตาง ๆ แตพนกงานสามารถสรางยอดขายเพมขนไมมากนก เหนไดจากตวชวดยอดขายตอพนกงาน (Sales per Employee) ทเพมขน จาก 882,412.74 บาทตอคนตอปในป 2546 เปน 951,330.75 บาทตอคนตอปในป 2549 แตมลคาเพมในสนคากลบลดลงเหนไดจากตวชวดมลคาเพมตอยอดขาย (Value Added to Sales) ทลดลง สงผลใหระดบการเพมผลผลตของอตสาหกรรมในชวงทสารวจลดลงดงทกลาวไป


ตารางท 4.2 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมอาหารแปรรปตงแตป 2546 – 2549 หนวย: เทา


การทภาพรวมอตสาหกรรมมระดบการเพมผลผลตลดลง เปนผลมาจากกจการขนาดใหญมผลตภาพลดลง จากตวชวดผลตภาพรวมของกกจการขนาดใหญทลดลงจากป 2546 ท 0.20 เทาในป 2546 เปน 0.13 เทาในป 2549 ในขณะทกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางมผลตภาพรวมเพมขน จาก 0.20 เทาและ 0.11 เทาในป 2546 เปน 0.26 เทาและ 0.16 เทา ในป 2549 ตามลาดบ (ตารางท 4.3)

กจการขนาดใหญมการลงทนในสนทรพยดาเนนงานและการจางงาน

เพมขน แตไมสามารถสรางมลคาเพมไดเพมขน จากตวชวดความเขมขนของสนทรพยดาเนนงานทเพมขนจาก 451,312.63 บาทตอคนตอปในป 2546 เปน 548,644.61 บาทตอคนตอปในป 2549 โดยเปนการลงทนเพมทงในสนทรพยหมนเวยนและสนทรพยถาวร ถงแมวากจการจะมการลงทนเพมในสนทรพยและพนกงานของกจการกสามารถสรางยอดขายไดเพมขนเลกนอย จากตวชวดยอดขายตอพนกงานเพมขนจากป 2546 ท 867,140.74 บาทตอคนตอป เปน 929,493.02 บาทตอคนตอป ในป 2549 และกจการกยงไมสามารถสรางมลคาเพมในสนคาทผลตไดมากนก เหนไดจากตวชวดมลคาเพมตอยอดขายมคาลดลง สวนกจการขนาดเลก และกจการขนาดกลาง กลบมแนวโนมผลตภาพการเพมผลผลตทดขน โดยกจการขนาดเลกมผลตภาพรวมดทสดเมอเทยบกบกจการขนาดอน และมแนวโนมสงขน สาเหตหลกมาจากกจการขนาดเลกไมไดลงทนในสนทรพยดาเนนงานเพมขน โดยเฉพาะสนทรพยถาวร แตสนทรพยทมอยกสามารถสรางยอดขายและมลคาเพมใหแกกจการไดสงขน เหนไดจากผลตภาพรวมของกจการขนาดเลกเพมขนจาก 0.20 เทาในป 2546 เปน 0.26 เทาในป 2549 โดยทตวชวดความเขมขนของสนทรพยถาวรลดลงจาก 389,309.88 บาทตอคนตอป ในป 2546 เปน 360,783.97 บาทตอคนตอป ในป 2549 นอกจากนน ยงมตวชวด


ผลตภาพสนทรพยดาเนนงานสงขนอยางตอเนองจาก 0.24 เทาในป 2546 เปน 0.31 เทาในป 2549 จากตารางท 4.3 จะเหนวาผลตภาพสนทรพยดาเนนงานทสงขนดงกลาวมาจากการใชเครองจกรทมประสทธภาพมาก ตวชวดผลตภาพเครองจกร (Machinery Productivity) สงขนมากจาก 0.91 เทาในป 2546 เปน 1.34 เทาในป 2549 นอกจากนปจจยแรงงานกเปนปจจยทสาคญสงผลใหผลตภาพรวมของกจการขนาดเลกเพมสงขนดวย จะเหนวากจการมผลตภาพแรงงานสงขนในชวงทสารวจ ถงแมพนกงานจะไมสามารถสรางยอดขายใหสงขน แตมาจากการทกจการสามารถควบคมคาใชจายดานแรงงานใหตาลง หรอผลตภาพแรงงานมาจากความไดเปรยบดานคาจางแรงงานทตาลง เหนไดจากตวชวดผลตภาพแรงงาน (Labour Productivity) ของกจการขนาดเลกสงขนมาจากตวชวดผลตภาพคาจางแรงงาน (Wage Productivity) ทสงขนจาก 1.08 เทาในป 2546 เปน 1.40 เทาในป 2549

สวนกจการขนาดกลางเปนกจการขนาดเดยวทอาจกลาวไดวาผลตภาพรวม

เพมขนจากทงประสทธภาพการใชสนทรพยดาเนนงานและผลตภาพของพนกงานทเพมสงขนในชวงทสารวจอยางแทจรง ถงแมวาผลตภาพรวมดงกลาวจะไมอยในระดบทสงเมอเทยบกบกจการขนาดอน แตกมแนวโนมทด เหนไดจาก ตวชวดผลตภาพรวม เพมขนจาก 0.11 เทาในป 2546 เปน 0.16 เทาในป 2549 ซงมาจากทงตวชวดผลตภาพแรงงานทเพม ขนจาก 87,263.62 บาทตอคนตอปในป 2546 เปน 128,065.83 บาทตอคนตอปในป 2549 ตวชวดผลตภาพคาจางแรงงานทเพมขน 0.82 เทาในป 2546 เปน 1.14 เทาในป 2549 และผลตภาพสนทรพยดาเนนงานทเพมขน 0.13 เทาในป 2546 เปน 0.19 เทาในป 2549 (ตารางท 4.3)

กจการขนาดเลกเปนกจการขนาดเดยวทประสบปญหายอดขายลดลงมาก ยอดขายตอพนกงาน (Sales per Employee) ลดลงจาก 2,015,647.89 บาทตอคนตอป ในป 2546 เหลอ 1,414,680.21 บาทตอคนตอป ในป 2549 ในขณะทกจการขนาดอนมยอดขายตอพนกงานสงขนแตกไมไดสงขนมากนก ซงผบรหารของกจการทกขนาดมความเหนวาอปสรรคทเปนปญหาตอการดาเนนธรกจทสด คอความไมแนนอนดานนโยบายทางเศรษฐกจ และความไมมเสถยรภาพดานเศรษฐกจมหภาค (ตารางท 4.4) โดยดานทเหนวาสงผลกระทบอยางมากทสดคอ ราคานามนทเปนปจจยทสงผลกระทบตอการขนสงของกจการทกขนาด (ตารางท 4.5) ปญหารองลงมาทผบรหารเหนวาสงผลกระทบตอการดาเนนธรกจ ไดแกปญหาเรองการคาทไมเปนธรรม เชนมการผกขาดทางการคา และเรองการศกษาและทกษะความชานาญของแรงงาน รวมไปถงเรองกฎระเบยบวธการทางภาษ สวนกจการขนาดกลางและกจการขนาดขนาดใหญเหนวาปญหาทสาคญอกประการหนงทสงผลกระทบตอการดาเนนธรกจนอกเหนอจากปญหาขางตนคอ เรองอตราแลกเปลยน เนองจากมกจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญทมการสงออกถงรอยละ 62 และ 89 ตามลาดบ (มกจการขนาดเลกสงออกเพยงรอยละ 5 เทานน) และมอตราการสงออกถงรอยละ 76 และ 72 ของยอดขาย ตามลาดบ



ตารางท 4.4 ปจจยทมผลกระทบตอการดาเนนธรกจ หนวย: คะแนน จากคะแนนเตม 4

ขนาดกจการ ปจจยทมผลตอการดาเนนธรกจ

รวมทกขนาด เลก กลาง ใหญ

1. ระบบโทรคมนาคม 0.93 0.55 1.00 1.04 2. ระบบไฟฟา 1.72 1.41 2.03 1.68 3. การคมนาคมขนสง 1.08 0.77 1.41 1.04 4. การถอกรรมสทธทดน 0.44 0.22 0.65 0.40 5. อตราภาษ 1.55 1.32 1.72 1.54 6. ระเบยบวธการทางภาษ 1.58 1.45 1.69 1.58 7. ระเบยบพธการศลกากรและกฎระเบยบทางการคา 1.65 1.00 2.00 1.62 8. กฎหมายแรงงาน 1.41 1.05 1.66 1.42 9. ทกษะความชานาญและการศกษาของพนกงาน 1.85 1.45 1.93 1.96 10. การขอใบอนญาตและการจดทะเบยนธรกจ 0.92 1.05 0.93 0.86 11. การขอสนเชอภายในประเทศ 1.44 1.06 1.71 1.44 12. การขอสนเชอจากตางประเทศ 0.47 0.00 0.33 0.75 13. ตนทนทางการเงน (เชน อตราดอกเบย) 1.83 1.28 1.64 2.11 14. ความไมแนนอนของนโยบายเศรษฐกจ 2.74 2.18 2.93 2.86 15. ความไมมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาค (เชน อตราเงนเฟอ อตราแลกเปลยน)

3.11 2.32 2.86 3.54

16. การทจรตคอรรปชน 1.78 1.00 2.17 1.88 17. อาชญากรรม โจรกรรม ปญหาสงคม 1.46 0.95 1.97 1.40 18. การคาทไมเปนธรรม (เชน การผกขาดทางการคา) 1.75 1.73 2.34 1.46 ทมา : ขอมลจากการสารวจ

ตารางท 4.5 ปจจยดานเศรษฐกจมหภาคทมผลกระทบตอการดาเนนธรกจ หนวย: คะแนน จากคะแนนเตม 5

ขนาดกจการ ปจจยทางเศรษฐกจมหภาคทมผลตอการดาเนนธรกจ

รวมทกขนาด เลก กลาง ใหญ

1. ราคานามน 4.25 4.18 4.55 4.12

2. ราคาสนคาโภคภณฑอนๆ (เชน นาตาล ขาว ยาง ทองคา เหลก อญมณ) 3.19 3.09 3.07 3.30

3. ราคาวตถดบ 4.01 4.09 3.76 4.11 4. อตราแลกเปลยน 3.58 1.82 3.52 4.30 5. อตราดอกเบย 3.02 2.14 3.17 3.28 6. อตราเงนเฟอ 2.74 1.95 3.21 2.81 7. นโยบายของรฐในการควบคมการเคลอนยายเงนทน 2.07 1.32 2.31 2.23 8. นโยบายของรฐในการควบคมการลงทน 1.99 1.45 2.17 2.11 ทมา : ขอมลจากการสารวจ


ในเรองทกษะความชานาญของพนกงาน ผบรหารในอตสาหกรรมอาหารแปรรปเหนวา ทกษะความชานาญทจาเปนทสาคญทสดคอทกษะเฉพาะดาน รองลงมาเปนดานความคดสรางสรรคของพนกงาน ซงกจการทกขนาดเหนวาทกษะเฉพาะดานเปนทกษะทจาเปนเปนอนดบแรก เหมอนกน กจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญเหนวาดานรองลงมาเปนเรองความคดสรางสรรคของพนกงาน สวนกจการขนาดเลกเหนวาดานรองลงมาเปนเรองการแกไขปญหา และความคดสรางสรรค (ตารางท 4.6)

ตารางท 4.6 ทกษะความชานาญทจาเปนทหนวยงานตองการ

จาแนกตามขนาดกจการ และประเภทกจการ หนวย : รอยละ

ขนาดกจการ ประเภทกจการ ทกษะความชานาญทจาเปน รวมทก

ขนาด เลก กลาง ใหญ ไทย ตางชาต

ทกษะเฉพาะดาน 50.9 54.5 48.3 50.9 52.5 33.3 การใชงาน IT 25.0 22.7 31.0 22.8 26.3 11.1 ความคดสรางสรรค 29.6 27.3 27.6 31.6 30.3 22.2 อน ๆ 19.4 18.2 24.1 17.5 19.2 22.2 ภาษาองกฤษ 14.8 - 13.8 21.1 13.1 33.3 การเรยนรและพฒนาตนเอง 16.7 13.6 10.3 21.1 18.2 - การแกไขปญหา 13.0 27.3 10.3 8.8 13.1 11.1 เทคนคการผลต/การใชงานเครองจกร 13.0 13.6 24.1 7.0 12.1 22.2 การทางานเปนทม 11.1 18.2 10.3 8.8 11.1 11.1 การปรบตว 12.0 - 10.3 17.5 12.1 11.1 การตดตอสอสาร 5.6 4.5 6.9 5.3 5.1 11.1 ภาวะผนา 2.8 4.5 3.4 1.8 3.0 - ความคลองตว ความกระตอรอลน 8.3 4.5 10.3 8.8 8.1 11.1 การบรหารเวลา 2.8 - 3.4 3.5 3.0 - ความรดานเทคโนโลยใหม ๆ 9.3 4.5 3.4 14.0 9.1 11.1 การคดคานวณ 1.9 - - 3.5 2.0 - ทกษะการจดการและวางแผน 2.8 - 3.4 3.5 2.0 11.1 ความอดทน 0.9 - - 1.8 1.0 - ไมทราบ/ไมตอบ - - - - - - ทกษะการเพมผลผลต 2.8 4.5 3.4 1.8 2.0 11.1 การเขาสงคม 0.9 - - 1.8 1.0 - ทมา : ขอมลจากการสารวจ


ในดานทกษะแรงงานทมอย โดยเฉพาะแรงงานทมทกษะไมวาจะเปนผเชยวชาญเฉพาะดาน หรอพนกงานทมทกษะในสายการผลต พบวาผบรหารของกจการทกขนาดเหนวาพนกงานทมทกษะในสายการผลตทเปนแรงงานทองถน ยงไมมทกษะเฉพาะดานสงมากนก พนกงานเหลานสงผลตอผลตภาพดานแรงงานของกจการโดยตรง เนองจากเปนแรงงานหลกสาคญทสงผลกระทบถงประสทธภาพการทางานของกจการในภาพรวม จากตารางท 4.7 จะเหนวากจการทกขนาดมความเหนวาพนกงานทมทกษะในสายการผลตยงมทกษะเฉพาะดานคอนขางตา

ตารางท 4.7 ระดบทกษะเฉพาะดานของแรงงาน จาแนกตามประเภทแรงงงาน และขนาดกจการ

หนวย: คะแนน จากคะแนนเตม 4 ขนาดกจการ

ทกษะเฉพาะดาน ประเภทแรงงาน รวมทกขนาด เลก กลาง ใหญ

แรงงานทองถน 3.06 3.17 2.93 3.08 ผเชยวชาญเฉพาะดาน

แรงงานตางชาต 3.67 - - 3.67 แรงงานทองถน 2.78 2.70 2.52 2.95

พนกงานมทกษะในสายการผลต แรงงานตางชาต 3.20 - 3.50 3.00

ทมา : ขอมลจากการสารวจ อยางไรกด กจการสวนใหญในอตสาหกรรมอาหารแปรรปมการจดฝกอบรมอยางเปนทางการใหแกพนกงาน โดยรอยละ 71.3 ของกจการ มการจดฝกอบรมแกพนกงาน กจการขนาดใหญถงรอยละ 91.2 มการจดฝกอบรมใหกบพนกงาน รองลงมาเปนกจการขนาดกลาง จากตารางท 4.8 จะเหนวากจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญ มการจดฝกอบรมใหกบพนกงานคอนขางมาก แตกจการขนาดใหญกยงประสบปญหาพนกงานยงไมมทกษะเฉพาะดานเทาทควร ซงกจการควรพจารณาในเรองหลกสตร การจดฝกอบรมรปแบบอน รวมถงการวดผลการอบรม ใหสอดคลองกบการทางานเพอเพมทกษะของพนกงานอยางแทจรง

ตารางท 4.8 รอยละของกจการทมการจดฝกอบรมอยางเปนทางการ จาแนกตามขนาดกจการ

หนวย: รอยละ ขนาดกจการ

จดฝกอบรมอยางเปนทางการ รวมทกขนาด เลก กลาง ใหญ

ม 71.3 27.3 65.5 91.2 ไมม 28.7 72.7 34.5 8.8 ทมา : ขอมลจากการสารวจ


4.1.2 ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) อตสาหกรรมอาหารแปรรปมการจดสรรมลคาเพมสสวนทนลดลง ซงเปนผลมาจากกจการมผลประกอบการทแยลงในชวงทสารวจ ทาใหกจการไมสามารถนากาไรมาเพมในสวนทนได ซงการจดสรรมลคาเพมสสวนทน (Capital Share) เปนการจดสรรมลคาเพมไปสเจาของแหลงทนตาง ๆ ไดแก เจาของกจการ เจาหนและผถอหน รวมถงการจายภาษแกรฐบาล หากกจการมผลประกอบการทดกจะทาใหสามารถกระจายมลคาเพมไปสแหลงตาง ๆ ไดมากขน

ภาระดอกเบยเมอเทยบกบมลคาเพมทกจการสรางไดเพมขนคอนขางสง เหนไดจากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสเจาหน (Interest Distribution) ทเพมขนจาก 0.08 เทาในป 2546 เปน 0.20 เทาในป 2549 (ตารางท 4.9) นอกจากกจการจะมภาระหนสนตอทนทมากอยแลว มลคาเพมทกจการสรางขนยงลดลงอกจงทาใหตวชวดนมคาสงขนมาก หากยงคงเปนเชนนตอไปภาระหนจะเปนความเสยงสาคญของอตสาหกรรมอาหารแปรรป ดงนนจงจาเปนทอตสาหกรรมนจะตองเรงสรางมลคาเพมใหกบสนคาทผลตและสรางยอดขายใหมากขนโดยเรว ตารางท 4.9 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมอาหารแปรรป ตงแตป 2546 – 2549

หนวย: เทา


กจการขนาดขนาดเลกและกจการขนาดกลางมการจดสรรมลคาเพมสสวนทนเพมขน จากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทน (Capital Share) ของกจการขนาดเลกเพมจากป 2546 ท 0.08 เทาในป 2546 เปน 0.29 เทาในป 2549 และกจการขนาดกลางเพมจากป 2546 ท -0.23 เทาในป 2546 เปน 0.12 เทาในป 2549 อนเปนผลมาจากกจการมผลประกอบการทดขน รวมถงความสามารถในการสรางมลคาเพมของกจการ จงทาใหตวชวดนมคาสงขน นอกจากน กจการขนาดกลางมภาระดอกเบยเมอเทยบกบมลคาเพมสงกวากจการขนาดอน จากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสเจาหน (Interest Distribution) ในชวง 4 ปทสารวจทอยระหวาง 0.16 – 0.20 เทา ในขณะทกจการขนาดเลกอยทเพยงง 0.03 – 0.05 เทาเทานน (ตารางท 4.10) ซงสงผลความสามารถในการทากาไรของกจการลดลง ทาใหกจการขนาดกลางควรเรงสรางมลคาเพมและยอดขายใหมากขนกวาปจจบนเพอชวยลดความเสยงจากการตองหาเงนใหเพยงพอทจะจายชาระหน



4.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) อตสาหกรรมอาหารแปรรปมโครงสรางตนทนทสง ตลอดชวงทสารวจ ซงมาจากตนทนการผลตเปนหลก พจารณาจากตวชวดตนทนรวมตอยอดขาย (Total Cost to Sales) มคาตงแตรอยละ 97-100 มาจากตวชวดตนทนขายตอยอดขาย (Cost of Sales to Sales) ถงรอยละ 91 ลกษณะของอตสาหกรรมอาหารแปรรปทมตนทนหลกเปนตนทนวตถดบ เหนไดจากตนทนวตถดบตอขาย (Material Cost to Sales) ถงรอยละ 55 ในป 2546 และสงขนเปนรอยละ 67 ในป 2549 สวนตนทนพลงงานกถอเปนสวนสาคญของโครงสรางตนทนของอตสาหกรรมนเชนกน เนองจากอตสาหกรรมอาหารแปรรปทสารวจสวนใหญจะเปนกลมอาหารแชแขง จงทาใหมตนทนดานพลงงานคอนขางสง เหนไดจากตวชวดตนทนพลงงานตอยอดขาย (Energy Cost to Sales) ถงรอยละ 2 ในป 2549 สาหรบตนทนการจางชวงของอตสาหกรรมอาหารแปรรป จะเหนไดวามนอยมาก ซงมคาตวชวดตนทนการจางชวงตอยอดขาย (Subcontracting Cost to Sales) ทรอยละ 0 (ตารางท 4.11)

ในภาพรวม พนกงานไดรบคาตอบแทนเพมขน และสามารถสรางยอดขายใหแกกจการไดเพมขนเลกนอย พนกงานของอตสาหกรรมอาหารแปรรปไดรบผลตอบแทนเพมขน จากตวชวดคาจางแรงงานเฉลย (Average Employees’ Income) ทเพมขนจาก 79,081.45 บาทตอคนตอปในป 2546 เปน 86,485.48 บาทตอคนตอปในป 2549 และพนกงานกสรางยอดขายใหแกกจการเพมขนจาก 882,412.74 บาทตอคนในป 2548 เปน 951,330.75 บาทตอคนในป 2549 (ตารางท 4.11) อยางไรกตามเมอพจารณาถงตวชวดผลตภาพคาจางแรงงานและตวชวดผลตภาพแรงงานแลวกลบลดลงในชวงทสารวจ ดงทกลาวไปขางตน แสดงวาพนกงานยงสรางมลคาเพมไดไมเพยงพอเมอเทยบกบคาจางแรงงานทไดรบเพมขน


ตารางท 4.11 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมอาหารแปรรป ตงแตป 2546 – 2549 หนวย: เทา

ทมา : ขอมลจากการสารวจ เมอพจารณาตามขนาดพบวากจการทกขนาดมสดสวนโครงสรางตนทนไมแตกตางกนมากนก โดยในป 2549 กจการขนาดเลก กจการขนาดกลาง และกจการขนาดใหญมตวชวดตนทนรวมตอยอดขายทรอยละ 96 99 และ 101 ตามลาดบ (ตารางท 4.12) แตหากพจารณาแนวโนมแลวพบวากจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางมอตราตนทนตาลงหรอมกาไรเพมขน จากตวชวดตนทนรวมตอยอดขายของกจการทง 2 ขนาดทลดตาลง และในป 2549 กจการขนาดใหญเปนกจการขนาดเดยวทมผลประกอบการขาดทนเลกนอยในป 2549 เนองจากมตนทนการผลตหลกทสาคญสงขน ไดแก ตนทนวตถดบ ตวชวดตนทนวตถดบตอยอดขายจากรอยละ 54 ในป 2546 เปนรอยละ 67 ในป 2549 ในขณะทกจการขนาดเลกมตนทนวตถดบตอยอดขายอยในสดสวนทไมเปลยนแปลงมาก แตกเปนสดสวนทสงกวากจการขนาดอน ๆ อยทรอยละ 69 – 76 กจการขนาดเลกตองประสบปญหาวตถดบมคณภาพตากวาทตกลงไวถงรอยละ 5.2 ของมลคาวตถดบ (ตารางท 4.13) ในขณะทกจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญประสบปญหาดงกลาว รอยละ 4.7 และ 4.8 ซงอาจเปนสาเหตใหกจการขนาดเลกสญเสยวตถดบเนองจากไมไดตามคณภาพทตองการและเกดเปนตนทนในสดสวนทสงกวา รวมถงกจการมปญหาดานไมสามารถในการแขงขนกบสนคาทนาเขามาจากตางประเทศในระดบทสงกวากจการขนาดอนเชนกน ไมวาจะเปนดานราคา หรอคณภาพของวตถดบของสนคานาเขาดงกลาว จากตารางท 4.13 จะเหนวาผบรหารของกจการขนาดเลกมความเหนวาราคาและคณภาพของวตถดบของสนคาอาหารนาเขาเปนปจจยทมผลตอการแขงขนกบผลตภณฑหลกของกจการคอนขางสงกวากจการขนาดอน



ตารางท 4.13 คาเฉลยคะแนนปจจยใดทมผลทาใหสนคานาเขาจากตางประเทศสามารถแขงขนกบผลตภณฑหลกของกจการ จาแนกตามขนาดกจการ

หนวย: คะแนน จากคะแนนเตม 4 ขนาดกจการ

คณภาพวตถดบและปจจยทมผลตอการแขงขน รวม เลก กลาง ใหญ

รอยละของวตถดบทซอทมคณภาพตากวาทตกลงไว (รอยละ) 4.84 5.23 4.66 4.79 1. ราคาถก 1.98 2.09 1.79 2.04 2. ความทนทาน 0.73 1.09 0.93 0.49 3. คณภาพวตถดบดกวา 1.28 1.59 1.34 1.12

4. รปแบบ/การออกแบบทดกวา 0.98 1.36 0.93 0.86 ทมา : ขอมลจากการสารวจ กจการขนาดเลกมสดสวนคาจางแรงงานทสงกวากจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญรวมถงพนกงานไดรบคาจางแรงงานเฉลยสงกวากจการขนาดอน โดยพจารณาจากคาจางแรงงานเฉลย ในป 2549 อยท 141,814.88 บาทตอคนตอป ในขณะทกจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญอยท 112,462.41 บาทตอคนตอป และ 84,403.64 บาทตอคนตอป ตามลาดบ แตเมอพจารณาถงตวชวดผลตภาพแรงงาน (Labour Productivity) แลวพบวากจการขนาดเลกยงคงมอตราสวนมลคาเพมตอพนกงานในสดสวนทสงกวากจการขนาดอน ๆ ซงแสดงใหเหนถงประสทธภาพในการทางานของพนกงานทยงคงสามารถสรางมลคาเพมใหแกกจการได

จากตวชวดคาขนสงตอยอดขาย (Transportation Cost to Sales) ของกจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญซงมกจการทสงออกหลายกจการทอยทรอยละ 3 (ตารางท 4.12) ซงผบรหารของกจการขนาดดงกลาวยงเหนวา คาใชจายในการขนสงสนคาเปนอปสรรคตอการสงออกคอนขางสงอยทรอยละ 62.1 และ 47.4 ตามลาดบ (ตารางท 4.14) เปนทนาสงเกตวากจการขนาดเลกทมการสงออก เหนวาอปสรรคทสาคญเปนอนดบแรกคอ กจการไมสามารถผลตสนคาไดตามมาตรฐาน คณสมบตเฉพาะ และระยะเวลาทลกคาตองการ รวมถงมคาใชจายในการดาเนนการตามกฎหมายและมาตรฐานผลตภณฑของตางประเทศ โดยมผบรหารเหนวาดานนเปนอปสรรคถงรอยละ 40.9 รองลงมาจงเปนเรองไมสามารถแขงขนดานราคากบคาใชจายในการขนสง


ตารางท 4.14 อปสรรคตอการสงออก จาแนกตามการสงออก ขนาดกจการ และประเภทกจการ

หนวย: รอยละ การสงออก ขนาดกจการ ประเภทกจการ อปสรรคตอการสงออก รวม

สงออก ไมสงออก เลก กลาง ใหญ ไทย ตางชาต ไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในตางประเทศได 49.1 55.7 36.8 31.8 37.9 61.4 51.5 22.2 คาใชจายในการขนสงสนคา 48.1 55.7 34.2 31.8 62.1 47.4 45.5 77.8 ไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในประเทศทมการสงออกเหมอนกน 31.5 34.3 26.3 18.2 34.5 35.1 33.3 11.1

ความตองการของลกคาตางประเทศมการเปลยนแปลงเรวมาก

19.4 24.3 10.5 9.1 17.2 24.6 16.2 55.6

ไมสามารถผลตสนคาไดตามมาตรฐาน คณสมบตเฉพาะ และระยะเวลา ทลกคาตองการ 28.7 24.3 36.8 40.9 27.6 24.6 28.3 33.3

คาใชจายในการดาเนนการตามกฎหมายและมาตรฐานผลตภณฑของตางประเทศ 27.8 24.3 34.2 40.9 27.6 22.8 29.3 11.1

มตนทนในการสรางเครอขายกระจายสนคาในตางประเทศ (รวมถงการบรการหลงการขาย)

6.5 2.9 13.2 13.6 10.3 1.8 7.1 -

การจาหนายสนคาในประเทศไดกาไรดกวา 8.3 5.7 13.2 9.1 6.9 8.8 9.1 - ขอกาหนดในการใชวตถดบภายในประเทศ (Local content requirements) 14.8 18.6 7.9 4.5 3.4 24.6 15.2 11.1

ความผนผวนของอตราแลกเปลยน 10.2 14.3 2.6 - 10.3 14.0 11.1 - การเกบเงนจากลกคาตางประเทศยาก 7.4 5.7 10.5 13.6 10.3 3.5 8.1 - คาใชจายในการขอวซาสาหรบพนกงานชวคราวและพนกงานประจาทเปนชาวตางชาต 5.6 5.7 5.3 9.1 6.9 3.5 5.1 11.1

ไมมความรเกยวกบตลาด 0.9 - 2.6 4.5 - - 1.0 - กฏระเบยบพธการศลกากร 0.9 1.4 - - 3.4 - 1.0 - นโยบายภาครฐ 0.9 - 2.6 - - 1.8 1.0 -


4.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) สาหรบการวดประสทธภาพการใชสนทรพย จะพจารณาจากสนทรพยดาเนนงานของกจการเทยบกบยอดขาย เพอดวากจการสามารถบรหารจดการสนทรพยไดอยางมประสทธภาพ และสามารถใชสนทรพยในการสรางรายไดใหแกกจการไดมากนอยเพยงไร โดยพจารณาไดจากตวช วดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) จะเหนไดวาอตสาหกรรมอาหารแปรรปมการบรหารจดการและใชสนทรพยในการสรางรายไดใหแกกจการลดลงในชวงทสารวจ แสดงใหเหนถงกจการมการลงทนในสนทรพยแตกลบไมสามารถสรางรายไดไดเพมขน สงผลใหตวชวดนมคาลดลง โดยเฉพาะสนทรพยหมนเวยนท


ประกอบดวย เงนสดและตวเงนรบ ลกหนการคา สนคาคงคลง และสนทรพยหมนเวยนอน ๆ ทมคาลดลงในป 2549 โดยกจการมอตราการหมนเวยนของสนคาระหวางผลต (Work in Process Turnover) และอตราการหมนเวยนของสนคาสาเรจรป (Finished Goods Turnover) ลดลงอยางตอเนอง จาก 59.20 เทา และ 16.79 เทา ในป 2546 เหลอเพยง 42.32 เทา และ 16.74 เทา ตามลาดบ อตสาหกรรมอาหารแปรรปมการบรหารจดการลกหนการคาดขนเลกนอย ซงหมายถงระยะเวลาการเกบหนจากลกหนการคาสนลง จากตวชวดการหมนเวยนของลกหนการคาทเพมขนเลกนอยจาก 13.42 เทาในป 2546 มาอยท 14.92 เทาในป 2549 (ตารางท 4.15) หรอคดเปนระยะเวลาในการเกบหนจาก 27 วน เหลอ 24 วน แสดงใหเหนถงกจการมระยะเวลาในการเกบหนเรวขน และเมอพจารณาประกอบกบการหมนเวยนของเจาหน จะเหนวาในป 2549 กจการใชระยะเวลาในการจายหนท 22 วน จงทาใหกจการอาจขาดสภาพคลอง เนองจากไมสามารถนาเงนทเกบไดจากลกหนมาจายคนใหแกเจาหนไดทน ซงทาใหกจการจาเปนตองสารองเงนไวสวนหนงสาหรบจายคนใหแกเจาหน

ตารางท 4.15 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของอตสาหกรรมอาหารแปรรป ตงแตป 2546 – 2549


ทมา : ขอมลจากการสารวจ กจการขนาดเลกมความสามารถในการบรหารจดการสนทรพยไดดกวากจการขนาดอน จากตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) ในป 2549 อยท 2.22 ในขณะทกจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญอยท 1.83 และ1.69 ตามลาดบ (ตารางท 4.16) โดยเฉพาะสนทรพยดาเนนงานในสวนทเปนสนทรพยหมนเวยน กจการขนาดเลกสามารถใชสนทรพยหมนเวยนทมอยมาสรางรายไดใหแกกจการไดอยางมประสทธภาพมาก


ทสด หรออาจกลาวไดวากจการใชสนทรพยหมนเวยนไดอยางมประสทธภาพทสด จากตวชวดประสทธภาพสนทรพยหมนเวยน (Current Assets Utilization) ในป 2549 อยท 5.12 เทา ในขณะทกจการขนาดกลาง และกจการขนาดใหญอยเพยง 3.53 และ 3.36 เทา ตามลาดบ นอกจากน กจการขนาดเลกมการสตอกสนคาระหวางผลตนอยมาก จากตวชวดการหมนเวยนของสนคาระหวางผลต (Work in Process Turnover) ทสงถง 1,826.53 – 1720.37 เทา หรอ หมายถงระยะเวลาทเปนสนคาระหวางผลตเปนเวลาทสนมากเพยง 0.19 – 0.21 วนเทานน ในภาพรวมระยะเวลาการเกบสนคาคงคลงของกจการขนาดเลกอยท 15.4 – 21.2 วน ซงสวนใหญจะเปนวตถดบและสนคาคงคลงคอนขางใกลเคยงกนประมาณ 7 – 11 วน เหลอเปนสวนนอยทเปนสนคาระหวางผลต นอกจากนเมอเปรยบเทยบกบกจการขนาดอนแลวพบวา กจการขนาดเลกมระยะเวลาในการเกบสนคาคงคลงสนทสด ในป 2549 กจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญมระยะเวลาในการเกบสนคาคงคลงอยท 58.3 วน และ 62.2 วน ตามลาดบ ซงมากกวากจการขนาดเลกมาก ทงนจากผลตภณฑหลกทสารวจพบวา กจการขนาดเลกมผลตภณฑอนจากสตวนาทมอายคอนขางสน ในขณะทกจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญสวนใหญจะเปนอาหารทะเลแชแขงซงมอายการเกบรกษายาวนานกวา

ในสวนของการบรหารจดการลกหนการคาและเจาหนการคา พบวากจการขนาดใหญมการบรหารจดการดานลกหนการคาไดคอนขางดกวากจการขนาดอน เนองจากมระยะเวลาการเกบหนทสนกวาและสนลงในชวงป 2546 – 2549 เหนไดจากตวชวดการหมนเวยนของลกหนการคา (Account Receivable Turnover) ของกจการขนาดใหญเรวขนจาก 13.86 เทาในป 2546 เปน 15.43 เทาในป 2549 ซงหมายถงระยะเวลาในการเกบหนทสนลง สวนกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางมระยะเวลาในการเกบหนทไมแตกตางกนมากนก แตกจการขนาดเลกมแนวโนมการหมนเวยนของลกหนการคาทเรวขน เหนไดจาก ตวชวดการหมนเวยนของลกหนการคาของกจการขนาดเลกจาก 9.31 เทาในป 2546 เปน 13.27 เทาในป 2549

ดานการใชสนทรพยดาเนนงานพบวากจการขนาดกลางมการกยมเพอการ

ลงทนในสนทรพยดาเนนงานในสดสวนทสงทสด เหนไดจากตวชวดสนทรพยดาเนนงานตอสวนของเจาของ (Operating Capital to Equity) เปนสดสวนทสงมาก จาก 6.72 เทาในป 2546 ถงแมจะลดลงเหลอ 5.00 เทาในป 2549 แตกยงสงกวากจการขนาดอน ตวชวดนหมายถงจากสนทรพยดาเนนงาน 5 บาท กจการใชเงนทนทไดจากสวนของเจาของจานวน 1 บาท ทเหลอเปนการกยมจากภายนอกอก 4 บาท ซงหากมการกยมมากเกนไปกจะทาใหกจการเสยงตอการความสามารถในการใชคนในอนาคตได



4.1.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicator) อตสาหกรรมอาหารแปรรปยงคงมกาไรในชวงสารวจ จนกระทงป 2549 ทประสบภาวะขาดทนซงหมายถงมคาใชจายรวมสงกวารายได เหนไดจากตวชวดกาไรจากการดาเนนงานสทธตอยอดขาย (Net Operating Profit to Sales) มคาตดลบในป 2549 เทากบ รอยละ -3 (ตารางท 4.17) ซงมผลทาใหผลตอบแทนตอสนทรพยดาเนนงาน (Return on Operating Capital) และผลตอบแทนตอสวนของผถอหน (Return on Equity) ตดลบเชนกน เทากบ รอยละ -4 และ -14 ตามลาดบ อยางไรกด จะเหนวากจการยงคงมกาไรกอนหกดอกเบยและภาษอยบาง จากตวชวดกาไรกอนดอกเบยและภาษตอยอดขาย (Operating Profit to Sales) แตเนองจากกจการมภาระดอกเบยจายทสง จงทาใหผลกาไรทไดจากการดาเนนงานเมอหกดอกเบยจายแลวมผลขาดทนในทสด

อตสาหกรรมอาหารแปรรปมการลงทนในสนทรพยถาวรประมาณครงหนงของการลงทนทงหมด จากตวชวดสนทรพยถาวรตอสนทรพยดาเนนงาน (Fixed Assets to Operating Capital) ท 0.43 - 0.50 เทา ซงการลงทนในสนทรพยถาวรสวนใหญเปนการนาเงนทนในสวนของเจาของไปลงทนเกอบทงหมด เหนไดจากตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวร (Equity to Fixed Assets) ทเทากบ 0.62 - 0.86 เทา ซงถอวาเปนสดสวนทไมมากนกจงตองมสวนหนงทมาจากการกยม โดยการกยมเพอมาลงทนในสนทรพยถาวรนน กจการจาเปนตองใชแหลงเงนทนระยะยาวเพอใหสอดคลองการใชงานของสนทรพย เพราะหากกจการกยมจากแหลงระยะสนแลวอาจทาใหกจการเกดปญหาการขาดสภาพคลองได นอกจากนหากกจการใชเฉพาะเงนทนทเปนของตวเองเพยงอยางเดยว จะทาใหกจการมตนทนในการสรางมลคาใหแกกจการ (Firm Value) ทสงขนเนองจากความคาดหวงในมลคากจการของผถอหนนนเอง

ตารางท 4.17 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมาอาหารแปรรป

ตงแตป 2546–2549 หนวย: เทา



กจการขนาดเลกมผลประกอบการดกวากจการขนาดอน เพราะเมอนาผลประกอบการไปหกดอกเบยจายแลว กจการยงคงมกาไรจากการดาเนนงานเหลออย ในขณะทกจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญมผลประกอบการขาดทน โดยกจการขนาดใหญขาดทนมากกวากจการขนาดกลาง เหนไดจากตวชวดกาไรจากการดาเนนงานสทธของกจการขนาดเลกเทากบรอยละ 2 ในขณะทกจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญเทากบ รอยละ -1 และ -3 (ตารางท 4.18) ตามลาดบ

กจการขนาดเลกมการลงทนในสนทรพยถาวรเปนสดสวนสงกวากจการ

ขนาดอนและมแนวโนมสงขนเรอย ๆ และเปนการใชเงนทนจากสวนของเจาของเปนสวนใหญ เหนไดจากตวชวดสนทรพยถาวรตอสนทรพยดาเนนงานทมคาระหวาง 0.48 – 0.57 เทา ในชวง 4 ป โดยใชเงนทนจากสวนของเจาของเปนสดสวนใหญแตมการกเพมขนในชวงทสารวจ โดยตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวรลดลงจาก 1.03 เทาในป 2546 เปน 0.89 เทาในป 2549 สวนกจการขนาดกลางมการลงทนในสนทรพยถาวรในสดสวนทใกลเคยงกบกจการขนาดใหญแตมความเสยงมากกวาเนองจากกจการขนาดกลางมการใชเงนลงทนจากการกยมในสดสวนทสงกวามาก ตวชวดสนทรพยถาวรตอสนทรพยดาเนนงานของกจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญ อยท 0.48 เทา และ 0.50 เทา ตามลาดบ แตตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวรของกจการขนาดกลางตากวากจการขนาดใหญมาก แสดงถงการใชแหลงเงนทนจาการกยมสงมาก จากตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวรของกจการขนาดกลางอยท 0.31 – 0.42 เทา แตกจการขนาดใหญอยท 0.63 – 0.94 เทา



4.2 บทสรป

4.2.1 อตสาหกรรมอาหารแปรรปมระดบการเพมผลผลตลดลงในชวงทสารวจ เนองจากประสทธภาพทงแรงงาน และทนในการสรางมลคาเพมไดลดลง นอกจากนยงมการลงทนในสนทรพยดาเนนงานทงทเปนสนทรพยหมนเวยนและสนทรพยถาวร รวมถงการจางงานเพมขนอยางตอเนองกจการขนาดใหญมผลตภาพลดลงเชนกน ในขณะทกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางมผลตภาพรวมเพมขน โดยกจการขนาดเลกมผลตภาพรวมดทสดเมอเทยบกบกจการขนาดอน และมแนวโนมสงขน จากการทกจการสามารถควบคมคาคาใชจายดานแรงงานใหตาลง หรอผลตภาพแรงงานมาจากความไดเปรยบดานคาจางแรงงานทตาลง นอกจากน กจการทกขนาดตองประสบปญหาดานการสรางยอดขายทยงไมสงนกในชวงทสารวจ ซงเปนผลมาจากทงดานภาวะเศรษฐกจตกตา รวมถงทกษะเฉพาะดานของพนกงานทเปนทตองการของผบรหารในกจการทกขนาด ซงเปนปจจยสาคญทสงผลตอการสรางยอดขายและมลคาเพม ผบรหารเหนวาแรงงานมทกษะในสายการผลตของกจการยงมทกษะเฉพาะดานไมสงนก ทงทกจการสวนใหญมการจดการฝกอบรมอยางเปนทางการแกพนกงาน ซงเปนสงทกจการตองใหความสาคญมากขน

4.2.2 ผลประกอบการของอตสาหกรรมอาหารแปรรปแยลงในชวงทสารวจ จงมการจดสรร

มลคาเพมสสวนทนลดลงโดยตลอด กจการมภาระดอกเบยคอนขางสงเมอเทยบกบมลคาเพมทกจการสรางไดเนองจากการกยมสงขน โดยเฉพาะกจการขนาดกลางมภาระดอกเบยคอนขางสงถงแมจะมผลประกอบการและการสรางมลคาเพมไดดขน ซงเกดจากกจการมการกยมจากภายนอกมาก เปนสงทกจการควรใหความระมดระวง เพราะสงผลตอผลประกอบการและอาจเกดความเสยงจากการใชคนในอนาคตได

4.2.3 อตสาหกรรมอาหารแปรรปมตนทนคอนขางสงตลอดชวงทสารวจ ซงมาจากตนทน

การผลตเปนหลก โครงสรางตนทนของกจการแตละขนาดไมแตกตางกนมากนก สาหรบแนวโนมของตนทนพบวา กจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางมอตราตนทนตาลงหรอมกาไรเพมขน สวนกจการขนาดใหญมผลประกอบการขาดทนเลกนอยในป 2549 อยางไรกดกจการขนาดเลกมสดสวนตนทนวตถดบคอนขางสงกวากจการขนาดอน ปญหาทผประกอบการขนาดเลกเหนวาคอนขางสงผลกระทบตอการดาเนนงานเปนเรองวตถดบทมคณภาพตากวาคณภาพทตกลงไว ซงทาใหเกดเปนตนทนวตถดบสญเสย สวนกจการขนาดขนาดกลางและกจการขนาดใหญ ซงสวนใหญมการสงออกในมลคาสงเมอเทยบกบยอดขายของกจการ ตองเผชญปญหาเรองคาขนสงทยงเปนอปสรรคตอการสงออก กจการขนาดเลกทยงมการสงออกนอยมาก สวนใหญเหนวาปญหายงเปนเรองมาตรฐานสนคา รวมถงการผลตใหไดคณภาพตามทลกคาตองการเปนปญหาสาคญอนดบแรก


4.2.4 อตสาหกรรมอาหารแปรรปมการบรหารจดการลกหนการคาดขนเลกนอย ซงหมายถงระยะเวลาการเกบหนจากลกหนการคาสนลง ในสวนของการบรหารจดการลกหนการคาและเจาหนการคา พบวากจการขนาดใหญมการบรหารจดการดานลกหนการคาไดคอนขางดกวากจการขนาดอน เนองจากมระยะเวลาการเกบหนทสนกวาและสนลงในชวงป 2546 – 2549 สวนกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางมระยะเวลาในการเกบหนทไมแตกตางกนมากนก แตกจการขนาดเลกมแนวโนมการหมนเวยนของลกหนการคาทมแนวโนมเรวขน


บทท 5 อตสาหกรรมสงทอ

อตสาหกรรมสงทอของไทยเปนอตสาหกรรมทมความสาคญตอการพฒนาเศรษฐกจและชวยสรางมลคาเพมใหกบประเทศเนองจากเปนอตสาหกรรมทมโครงสรางขนาดใหญ เชอมโยงกนตลอดทงกระบวนการผลต นบตงแตอตสาหกรรมขนตน (Upstream) ไดแกการผลตเสนใย เสนดาย ทงทมาจากธรรมชาต เชน ใยฝาย ใยไหม ลนน ปาน ปอ และเสนดายเสนใยสงเคราะห ซงจะนามาใชเปนวตถดบสาหรบอตสาหกรรม ขนกลาง (Midstream) อนไดแก การทอผา ถกผา ฟอกยอม พมพและตกแตงสาเรจ นอกจากนนยงเชอมโยงไปยงอตสาหกรรมตอเนองซงเปนอตสาหกรรมขนปลาย (Downstream) คอ อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม

อตสาหกรรมสงทอเปนอตสาหกรรมทสามารถสรางรายไดใหกบประเทศไทยเปนจานวนมาก โดยขอมลจากกรมสงเสรมอตสาหกรรมบงชวาอตสาหกรรมสงทอสามารถสรางรายไดใหกบประเทศเฉลยปละกวา 100,000 ลานบาท และกอใหเกดการจางงานเฉลยปละกวา 240,000 คน โดยตลาดสงออกทสาคญคอ ประเทศสหรฐอเมรกา สหภาพยโรป

การวเคราะหศกยภาพของอตสาหกรรมสงทอในครงนใชขอมลจากการสารวจโดยตรงจากกจการผลตสงทอ 122 แหงโดยเกอบทงหมดเปนกจการทผถอหนหลกเปนคนไทยและเปนกจการสงออกประมาณรอยละ 40 โดยแบงเปนกจการขนาดเลก 27 แหง ขนาดกลาง 45 แหง และขนาดใหญ 50 แหง โดยการวเคราะหใชตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม ซงจะสามารถบงชจดแขงและโอกาสในการปรบปรงในแงมมทางดานการเงนและการบรหารจดการ เพอเปนจดเรมตนในการประเมนสถานภาพของอตสาหกรรมกอนทจะกาหนดเปาหมายในการปรบปรงในลาดบตอไป


สาหรบการวเคราะหตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม ซงแบงตวชวดออกเปน 5 กลม ไดแก ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators) ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) และตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) มผลการวเคราะหในตวชวดแตละกลมมดงน

5.1.1 ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators)

ตวช วดมลคาเ พมเปนกลมตว ช วด ทใช วดประสทธภาพการใชปจจยการผลต อนประกอบดวยทนและแรงงานในการสรางมลคาเพมใหแกกจการ โดยในภาพรวมอตสาหกรรมสงทอมตวชวดในกลมนลดลงเลกนอยในป 2548-2549 สอดคลองกบสภาพเศรษฐกจโดยรวมของประเทศไทยทชะลอตวลงในชวงปน ผลตภาพรวม (Total Productivity) ลดลงจากป 2546 ท 0.13 เทาเปน 0.12 เทาในป 2548 และลดลงเหลอ 0.11 เทาในป 2549 โดยการเปลยนแปลงของผลตภาพรวมเปนผลมาจากปจจยแรงงานเปนหลกสวนปจจยทนมผลบางเลกนอย ดงจะเหนไดจากตวชวดผลต


ภาพคาจางแรงงาน (Wage Productivity) ทลดลงจาก 1.20 เทาในป 2547 เหลอเพยง 1.03 เทาในป 2549ในขณะทตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Productivity) ลดลงเลกนอยจาก 0.14 เทาในชวงป 2546-2548 เหลอ 0.13 เทาในป 2549 โดยตวชวดผลตภาพคาจางแรงงานจะแสดงวาเงนทก ๆ 1 บาททกจการจายใหพนกงานนน พนกงานสามารถสรางมลคาเพมกลบมาใหกจการไดเทาไร ซงคาตวชวดท 1.03 เทานนแสดงวาพนกงานสรางมลคาเพมไดเพยง 1.03 บาทตอคาแรงทไดรบ 1 บาทซงมลคาเพมทนอยมากระดบนยอมไมเพยงพอใหกจการสามารถมกาไรจากการดาเนนงานได (ตารางท 5.1) ซงสอดคลองกบการสารวจบรรยากาศการลงทนทพบวาการขาดแคลนแรงงานทกษะเปนอปสรรคสาคญในการดาเนนธรกจซงถกกลาวถงเปนอนดบ 2 ทรอยละ 36 ของกจการทสารวจ รองจากเรองความไมมนคงทางการเมอง

ตารางท 5.1 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมสงทอตงแตป 2546 – 2549



อตสาหกรรมสงทอมการลงทนในสนทรพยดาเนนงานเพมขนอยางตอเนองแมจะสรางยอดขายไดเพมขนแตมลคาเพมในสนคาทผลตกลบลดลง เหนไดจากตวชวดความเขมขนของสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Intensity) ทเพมขนจาก 708,135.87 บาทตอคนในป 2546 เปน 846,279.17 บาทตอคนในป 2549 โดยเปนการลงทนเพมขนทงในสวนของสนทรพยหมนเวยนและสนทรพยถาวรจากตวชวดความเขมขนของสนทรพยถาวร (Fixed Assets Intensity) ทเพมขนจาก 369,392.64 บาทตอคนในป 2546 เปน 418,853.78 บาทตอคนในป 2549 ซงในทนมการลงทนในเครองจกรอปกรณตาง ๆ คอนขางสงโดยขอมลจากการสารวจบรรยากาศการลงทนพบวาในชวงป 2546-2549 อตสาหกรรมสงทอมการลงทนในเครองจกรและอปกรณตาง ๆ ไมตากวา 1,000 ลานบาทตอปและในบางปสงถงกวา 2,000 ลานบาท อยางไรกตามการลงทนในสนทรพยตาง ๆ แมจะสามารถสรางยอดขายเพมขนไดจากตวชวดยอดขายตอพนกงาน (Sales per Employee) ทเพมขน แตมลคาเพมในสนคาทผลตกลบลดลงอยางตอเนองเหนไดจากตวชวดมลคาเพมตอยอดขาย (Value Added to Sales) ทลดลงจาก 0.15 เทาในป 2546 เหลอ 0.13 เทาในป 2549 ซงเปนอกสวนหนงททาใหระดบผลตภาพของอตสาหกรรมนลดลงอยางตอเนอง



กจการขนาดใหญในอตสาหกรรมสงทอมระดบการเพมผลผลตตาทสดเมอเทยบกบกจการขนาดกลางและกจการขนาดเลก (ตารางท 5.2) เหนไดจากตวชวดผลตภาพรวมทมคานอยทสดในกลมตลอดชวงระยะเวลา 4 ป เชนเดยวกบตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงานซงสาเหตหลกคอกจการขนาดใหญมการลงทนดานสนทรพยดาเนนงานตอคนสงทสด เหนไดจากตวชวดความเขมขนของสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Intensity) ซงมคาสงทสดตลอดชวงระยะเวลา 4 ป โดยขอมลจากการสารวจบรรยากาศการลงทนพบวาอตสาหกรรมขนาดใหญมการลงทนในเครองจกรและอปกรณประมาณรอยละ 90 ของการลงทนในเครองจกรและอปกรณทงหมดของอตสาหกรรมสงทอ อยางไรกตามสนทรพยดาเนนงานทลงทนไปกลบไมสามารถสรางมลคาเพมกลบมาใหกจการไดมากพอ ดงนนกจการขนาดใหญจงตองเพมประสทธภาพในการบรหารสนทรพยดาเนนงานตาง ๆ โดยเฉพาะสนทรพยถาวรเนองจากตวชวดผลตภาพสนทรพยถาวร (Fixed Asset Productivity) อยในระดบตากวากจการขนาดอน โดยตองใหความสาคญเปนพเศษกบการเพมประสทธภาพในสวนเครองจกรและอปกรณ เนองจากตวชวดผลตภาพเครองจกรและอปกรณ (Machinery Productivity) ตากวากจการขนาดอนคอนขางมาก นอกจากนนยงพบวาผลตภาพคาจางแรงงานของกจการขนาดใหญในป 2549 ลดลงอยางมากจนเหลอเพยง 1.01 เทา ดงนนนอกจากปจจยทนแลวปจจยแรงงานกเปนอกสงสาคญทกจการขนาดใหญจะตองปรบปรงเพอเพมผลตภาพของกจการ สวนกจการขนาดกลางมตวชวดผลตภาพแรงงานสงทสดตลอดชวง 4 ปทสารวจในทางตรงกนขามกมตวชวดมลคาเพมตอยอดขายคงทท 0.12 เทาซงตาทสดในทกขนาดกจการ

5.1.2 ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators)

การจดสรรมลคาเพมสสวนทนมการเปลยนแปลงในลกษณะเดยวกบผลตภาพรวมคอลดลงอยางตอเนอง (ตารางท 5.3) เนองจากสวนประกอบหลกของตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทน (Capital Share) คอผลกาไรขาดทนจากการดาเนนกจการซงมการเปลยนแปลงในลกษณะเดยวกน โดยตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทนลดลงจาก 0.16 เทาในป 2546 เปน 0.03 เทาในป 2549 ทงนตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทนประกอบดวยตวชวดในกลมนทงหมด ยกเวนตวชวดการจดสรรมลคาเพมสพนกงาน (Labour Share)

ตารางท 5.3 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2546 – 2549




ภาระดอกเบยเมอเทยบกบมลคาเพมทกจการสรางไดเพมขน เหนไดจากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสเจาหน (Interest Distribution) ทเพมขนจาก 0.14 เทาในป 2547 เปน 0.21 เทาในป 2549 ทงนไมไดเกดจากโครงสรางหนสนทเ พมขนเนองจากสดสวนหนสนตอทนในชวง 4 ปทสารวจไมไดเปลยนแปลงมากนก แตสาเหตหลกคอมลคาเพมทกจการสรางขนลดลงอยางตอเนองจงทาใหตวชวดนมคาสงขนมาก อตสาหกรรมสงทอจงจาเปนทจะตองเรงสรางมลคาเพมใหกบสนคาทผลตควบคไปกบการควบคมตนทนการผลตใหลดลง

แมวาในภาพรวมกจการในอตสาหกรรมสงทอจะมผลประกอบการขาดทนในชวงป

2546-2549 แตยงคงมบางกจการทจายเงนปนผลใหผถอหน เหนไดจากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสผถอหน (Dividend Distribution) ทมคาระหวาง 0.03-0.04 เทา หรอคดเปนรอยละ 3-4 ตอป ทาใหอตสาหกรรมมความจาเปนทจะตองมการดงเงนสารองของกจการมาชดเชยในสวนทขาดทนและการจายเงนปนผลใหกบผถอหนดงกลาว สงผลใหตวชวดการจดสรรมลคาเพมสกจการ (Reserve Distribution) มคาตดลบคอนขางมากโดยเฉพาะในป 2549 ทตดลบถง -0.26 เทาเนองจากป 2549 นอตสาหกรรมสงทอมผลประกอบการขาดทนมากทสด โดยกจการทมกาไรยอมสามารถจายเงนปนผลไดแตหากกจการทมผลประกอบการขาดทนและยงคงจายเงนปนผลจาเปนตองจดสมดลใหดระหวางการสรางความพงพอใจใหผถอหนกบความเสยงของกจการในระยะยาว โดยเฉพาะในกจการทตองกเงนเพมขนเพอนามาจายเปนเงนปนผลซงถอเปนการซาเตมภาระหนสนใหยาแยขนไปอก กจการขนาดใหญมการจดสรรมลคาเพมสสวนทนในลกษณะเดยวกบภาพรวมของอตสาหกรรมสงทอ คอมการจดสรรลดลงอยางตอเนองโดยเฉพาะในป 2549 ทลดลงอยางชดเจน จากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทนทลดลงอยางมากจาก 0.16 เทาในป 2548 เหลอเพยง 0.01 เทาในป 2549 ซงแสดงถงผลประกอบการทลดลงอยางชดเจนของกจการขนาดใหญ อยางไรกตามพบวากจการขนาดใหญมการจายปนผลรอยละ 3-4 ตลอดชวงระยะเวลา 4 ป แมผลประกอบการโดยภาพรวมจะดอยทสดกตาม ในขณะทกจการขนาดกลางจายปนผลเพยงรอยละ 1 และกจการขนาดเลกไมมการจายเงนปนผลซงสะทอนถงผลประกอบการทแทจรง (ตารางท 5.4)

กจการขนาดใหญมภาระดอกเบยตอมลคาเพมสงกวากจการขนาดอนอยางเหนไดชด โดยตวชวดการจดสรรมลคาเพมสเจาหนของกจการขนาดใหญในชวงระยะเวลา 4 ปมคาระหวาง 0.16-0.23 เทา ซงคาตวชวดเมอเทยบกนปตอปพบวาสงกวาอยางชดเจน ทง ๆ ทโครงสรางหนสนตอทนของกจการขนาดใหญไมแตกตางจากกจการขนาดกลางและดกวากจการขนาดเลกทมโครงสรางหนสนตอทนสงกวากจการขนาดอน ดงนนเมอภาระดอกเบยไมใชปญหาทแทจรงจงแสดงใหเหนวาการเพมขนของภาระดอกเบยตอมลคาเพมเกดขนเนองมาจากปญหาในการสรางมลคาเพมทลดลงอยางตอเนองของกจการขนาดใหญนนเอง



5.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) อตสาหกรรมสงทอตองเรงปรบลดตนทนโดยดวน เนองจากตนทนสงมากจน

เทากบยอดขายในป 2549 โดยตวชวดตนทนรวมตอยอดขาย (Total Cost to Sales) สงมากตลอดระยะเวลา 4 ป และมคาเทากบ 1.0 ในป 2549 คอขายราคาเทาทนซงหมายถงไมเหลอสวนกาไรเลย และเมอหกรายจายอน ๆ อก เชน ดอกเบย ทาใหผลประกอบการขาดทน เมอวเคราะหถงโครงสรางตนทนพบวา โครงสรางตนทนไมเปลยนแปลงโดยตวชวดคาใชจายขายและบรหาร (S&A Expense to Sales) ตลอดระยะเวลา 4 ปคงทท 0.08 เทาหรอรอยละ 8 เชนเดยวกบตวชวดตนทนขายตอยอดขาย (Cost of Sales to Sales) ทคอนขางคงทระหวาง 0.89-0.91 เทา โดยองคประกอบสาคญของตนทนในสวนนคอตนทนวตถดบซงสงเกอบรอยละ 60 ของยอดขายเหนไดจากตวชวดตนทนวตถดบตอยอดขาย (Material Cost to Sales) ทมคาระหวาง 0.56-0.59 เทาในชวง 4 ป นอกจากตนทนวตถดบแลวตนทนอก 1 ตวทไมอาจมองขามคอตนทนพลงงานทมสดสวนประมาณรอยละ 10 โดยตวชวดตนทนพลงงานตอยอดขายมคาระหวาง 0.09-0.10 เทาในชวง 4 ป ใกลเคยงกบตนทนอน ๆ ตอยอดขายโดยตนทนอน ๆ นมาจากทงตนทนการผลตและคาใชจายขายและบรหารซงควรพจารณารายละเอยดวาสามารถปรบลดตนทนในสวนใดไดบาง และนอกจากการปรบลดตนทนแลวสงทจาเปนตองดาเนนการควบคกนไปกคอการสรางมลคาเพมใหสนคาทผลตโดยลงทนดานการวจยและพฒนาผลตภณฑมากขน (การสารวจบรรยากาศในการลงทนพบวามกจการเพยงรอยละ 13 ทมการวจยพฒนาผลตภณฑ) เชน เสนใย หรอผาผนทมคณสมบตใหม ๆ สาหรบการผลตเสอผาคณภาพสง ยอมสามารถสรางกาไรกลบมาสกจการไดมากขนแมวาจะตองใชระยะเวลาในการพฒนาผลตภณฑแตกคมคาและยงเปนการเพมโอกาสทางการตลาดใหม ๆ ดวย (ตารางท 5.5)

ตารางท 5.5 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2546-2549




พนกงานไดรบคาตอบแทนเพมขนและสรางยอดขายไดสงขนอยางตอเนอง แตควรเนนการสรางมลคาเพมใหแกกจการมากขน โดยเฉลยแลวพนกงานในอตสาหกรรมสงทอไดผลตอบแทนและสรางยอดขายไดเพมขนอยางตอเนองตงแตป 2546 ถงป 2549 เหนไดจากตวชวดคาจางแรงงานเฉลย (Average Employees’ Income) ทเพมขนจาก 83,400.76 บาทตอคนในป 2546 เปน 102,731.49 บาทตอคนในป 2549 และตวชวดยอดขายตอพนกงาน (Sales per Employee) ทสงขนเชนกน โดยการเพมขนทงคาจางแรงงานเฉลยและยอดขายตอพนกงานมอตราใกลเคยงกน อยางไรกตามเมอพจารณาประกอบกบผลตภาพคาจางแรงงานทลดลงในป 2549 แลวแสดงวาพนกงานยงสรางมลคาเพมไดไมเพยงพอเมอเทยบกบคาจางแรงงานทไดรบเพมขน ดงนนเพอความอยรอดของอตสาหกรรมสงทอจาเปนททงผบรหารกจการและพนกงานจะตองรวมมอกนเพอลดตนทน และสรางมลคาเพมใหแกกจการมากขน

กจการทกขนาดมตนทนรวมตอยอดขายสงเชนเดยวกบภาพรวมอตสาหกรรม และ

โครงสรางตนทนระหวางตนทนขายกบคาใชจายขายและบรหารไมคอยแตกตางกน โดยตวชวดตนทนขายตอยอดขายของทกขนาดกจการอยระหวาง 0.89-0.92 ในชวงระยะเวลา 4 ป เชนเดยวกบตวชวดคาใชจายขายและบรหารตอยอดขายทอยระหวาง 0.7-0.10 ในชวงเวลาเดยวกน ดงนนไมวาจะเปนการปรบลดตนทน หรอการสรางมลคาเพมในสนคาทผลตกเปนสงททกขนาดกจการจะตองดาเนนการเชนเดยวกน

โครงสรางตนทนในรายละเอยดของกจการขนาดตาง ๆ มความแตกตางกน โดย

กจการขนาดใหญมตนทนวตถดบตากวากจการขนาดอน โดยตวชวดตนทนวตถดบตอยอดขายมคาระหวาง0.55-0.58 เทาในขณะทกจการขนาดเลกมตวชวดนระหวาง 0.66-0.69 เทาซงสงทสดในกลม และกจการขนาดกลางมตวชวดเดยวกนท 0.64-0.66 เทา นอกจากนนพบวากจการขนาดใหญมตนทนพลงงานสงกวากจการขนาดอนมากซงแสดงถงความแตกตางของสนคาทผลต โดยตวชวดตนทนพลงงานตอยอดขายของกจการขนาดใหญอยทประมาณรอยละ 10 ซงสงกวากจการขนาดกลางและกจการขนาดเลกประมาณ 2 เทา ทงนกจการขนาดกลางมการวาจางใหผอนผลตมากกวากจการขนาดอนโดยตนทนการจางชวงสงกวาทรอยละ 7-10 เหนไดจากตวชวดตนทนการจางชวงตอยอดขายทเทากบ 0.7-0.10 เทา ในขณะทกจการขนาดใหญมตนทนในสวนนเพยง 0.01 เทาและกจการขนาดเลกมตนทนนประมาณ 0.03-0.05 เทา และในสวนของตนทนอน ๆ ยงพบวากจการขนาดใหญมตวชวดตนทนอน ๆ ตอยอดขายสงกวากจการขนาดอนอยางชดเจน ดงนนอาจจาเปนตองแยกรายการบญชในสวนของตนทนอน ๆ ออกมาเพอวเคราะหในรายละเอยดวาจะสามารถปรบลดตนทนในสวนใด



5.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) ตวชวดกาไรประสทธภาพการใชสนทรพยดาเนนงาน จะวดความสามารถของอตสาหกรรม

ในการบรหารสนทรพยดาเนนงานตาง ๆ เพอสรางยอดขาย ซงประกอบดวยการวดประสทธภาพในสนทรพยหมนเวยน และการวดประสทธภาพในสนทรพยถาวร รวมทงประสทธภาพในการบรหารสนคาคงคลง และการบรหารสภาพคลองในสวนของเจาหนการคาและลกหนการคาดวย

อตสาหกรรมสงทอตองเพมประสทธภาพในการบรหารสนทรพยดาเนนงานเพอ

สรางยอดขายใหมากขน เนองจากตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) ยงมคานอยกวา 1.0 ซงหมายความวายอดขายทกจการสรางไดทงหมดยงมคานอยกวาสนทรพยทกจการใชในการดาเนนธรกจ โดยตวชวดนตลอดระยะเวลา 4 ปมคาระหวาง 0.95-0.99 เทา สอดคลองกบการสารวจบรรยากาศการลงทนทพบวาตลอดชวงป 2547-2549 ภาคอตสาหกรรมยงมกาลงการผลตเหลออยมากโดยกวารอยละ 60 ของกจการทสารวจมกาลงการผลตเหลอไมตากวารอยละ 20 ของกาลงการผลตทงหมดโดยระบวาสาเหตหลกคออปสงคตอสนคาตาซงมกจการทประสบปญหานถงรอยละ 74 ของกจการทสารวจ และอตสาหกรรมสงทอยงมการลงทนเพมในสนทรพยดาเนนงานอยางตอเนองซงเหนไดจากตวชวดความเขมขนของสนทรพดาเนนงาน (Operating Capital Intensity) ทเพมขนอยางตอเนอง แตยงไมสามารถบรหารสนทรพยตาง ๆ เหลานนใหสามารถสรางยอดขายไดอยางมประสทธภาพเพยงพอแมวาโดยความเปนจรงยอดขายจะเพมขนทกปกตามแตการเพมขนของยอดขายยงนอยกวาการเพมขนของสนทรพยดาเนนงาน โดยตองพจารณาในสวนของสนทรพยหมนเวยนซงเหนไดจากตวชวดประสทธภาพสนทรพยหมนเวยน (Current Assets Utilization) ทลดลงอยางตอเนองจากป 2547 ท 2.05 เทา เหลอ 1.94 เทาในป 2549 ในขณะทประสทธภาพในการบรหารสนทรพยถาวรดขนในชวง 4 ปทสารวจ (ตารางท 5.7)

ตารางท 5.7 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2546-2549




ระยะเวลาในการจดเกบสนคาคงคลงของอตสาหกรรมสงทอไมเปลยนแปลงมากนกในชวง 4 ปทสารวจ โดยใชระยะเวลาในการจดเกบสนคาคงคลงเฉลย 117-121 วน โดยเมอพจารณาในรายละเอยดพบวาระยะเวลาในการจดเกบวตถดบลดลงเลกนอยจาก 43 วนในป 2546 เหลอ 39 วนในป 2549 อยางไรกตามใชระยะเวลาในการผลตสนคานานขนโดยระยะเวลาของสนคาระหวางผลตเพมขนจาก 23 วนในป 2546 เปน 27 วนในป 2549 สวนระยะเวลาในการจดเกบสนคาสาเรจรปนานขนโดยเพมขนเลกนอยจาก 51 วนในป 2546 เปน 54 วนในป 2549 นอกจากนนยงพบวาอตสาหกรรมสงทอไมสามารถใชเครดตจากเจาหนการคามาเพมสภาพคลองใหกจการได เนองจากจานวนวนเฉลยทตองจายเงนใหเจาหนการคาอยท 40-46 วน แตกวาจะไดรบเงนจากลกหนการคาตองใชระยะเวลาถง 53-57 วน (ตารางท 5.8) สอดคลองกบการสารวจบรรยากาศการลงทนทพบวารอยละ 50 ของกจการทสารวจมระยะเวลาการใหเครดตลกหนการคาทนานเกน 30 วนโดยในทนมรอยละ 26 ทใหเครดตนานกวา 60 วน นอกจากนนยงพบวารอยละ 78 ของกจการทสารวจมปญหาลกหนการคาชาระหนลาชาอกดวยแตสวนใหญแลวอยในสดสวนทไมสงมากนก ตารางท 5.8 การบรหารสนทรพยและหนสนหมนเวยนของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2546-2549 รวมทกขนาด

ระยะเวลา (วน) 2546 2547 2548 2549

ระยะเวลาในการจดเกบสนคาคงคลง 117 115 121 120 ระยะเวลาในการจดวตถดบ 43 41 40 39 ระยะเวลาของสนคาระหวางผลต 23 24 27 27 ระยะเวลาในการจดเกบสนคาสาเรจรป 51 50 55 54 จานวนวนเฉลยทจายเงนใหเจาหนการคา 40 43 46 41 จานวนวนเฉลยทไดรบเงนจากลกหนการคา 57 53 54 55

ทมา : ขอมลจากการสารวจ หมายเหต ระยะเวลาคดเทยบจากคาตวชวดในกลม turnover โดยเอา 365 ตง หารดวยคาตวชวดจะไดเปนระยะเวลาเฉลย

กจการขนาดกลางมประสทธภาพในการบรหารสนทรพยดาเนนงานเพอสรางยอดขายมากทสด (ตารางท 5.9) เนองจากตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) มคาสงทสดถง 3 ปในการสารวจ 4 ป โดยมคาระหวาง 1.41-1.63 เทา สอดคลองกบตวชวดยอดขายตอพนกงานทมคาสงทสดตลอดชวง 4 ปทสารวจ ในขณะทกจการขนาดใหญมประสทธภาพตาทสดโดยคาตวชวดนมคานอยทสดทง 4 ป โดยมคาระหวาง 0.91-0.95 เทา ซงประสทธภาพทนอยกวานเกดขนทงในสวนของสนทรพยถาวรและสนทรพยหมนเวยน ทงนเนองจากกจการขนาดใหญมการลงทนในสนทรพยดาเนนงานทงสนทรพยถาวรและสนทรพยหมนเวยนสงกวากจการขนาดอนแตกลบมความสามารถในการบรหารสนทรพยเหลานเพอสรางยอดขายไดนอยทสด อยางไรกตามจากการสารวจบรรยากาศในการลงทนพบวากจการขนาดเลกมกาลงการผลตเหลอมากทสดในชวงป 2547-2549 โดยระบสาเหตอนดบ 1 (รอยละ 81) วาอปสงคตอสนคาตาซงแสดงถงปญหาในการสรางยอดขายเชนเดยวกน



ตารางท 5.10 การบรหารสนทรพยและหนสนหมนเวยนของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2546-2549 จาแนกตามขนาดกจการ

ทมา : ขอมลจากการสารวจ หมายเหต ระยะเวลาคดเทยบจากคาตวชวดในกลม turnover โดยเอา 365 ตง หารดวยคาตวชวดจะไดเปนระยะเวลาเฉลย กจการขนาดใหญใชระยะเวลาในการจดเกบสนคาคงคลงนานกวากจการขนาดอนอยางมากโดยมระยะเวลาเฉลยในการจดเกบสนคาคงคลง 120-128 วนในชวง 4 ป และเมอพจารณาในรายละเอยดพบวาการจดเกบสนคาระหวางผลต และสนคาสาเรจรปของกจการขนาดใหญจะนานกวากจการขนาดอนอยางชดเจน โดยใชเวลาในสวนสนคาระหวางผลตระหวาง 24-30 วนในขณะทกจการขนาดอนใชเวลาไมถง 20 วน การจดเกบสนคาสาเรจรปใชเวลา 52-58 วนในขณะทกจการขนาดอนใชเวลาไมเกน 45 วน โดยการจดเกบทงสนคาระหวางผลตและสนคาสาเรจรปมแนวโนมเพมขนในป 2548-2549 นอกจากนนพบวากจการขนาดกลางมการจดเกบวตถดบนอยกวากจการขนาดอนในชวง 4 ปทสารวจ ในขณะทกจการขนาดเลกจดเกบสนคาสาเรจรปนอยทสดโดยเปรยบเทยบในชวงระยะเวลาเดยวกน (ตารางท 5.10) กจการขนาดเลกขาดสภาพคลองในสวนของเจาหนและลกหนการคามากทสด โดยมจานวนวนเฉลยทตองจายเงนใหเจาหนการคา 29.41 วนแตระยะเวลาทสามารถเรยกเกบเงนจากลกหนการคาใชระยะเวลานานกวาเฉลย 3-4 สปดาห โดยจานวนวนเฉลยทสามารถเกบเงนจากลกหนการคาอยท 48-72 วน และถงแมวาทกขนาดกจการจะไมมสภาพคลองในสวนนแตความแตกตางของระยะเวลาจดเกบหนและจายหนของกจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญกนอยกวากจการขนาดเลกคอนขางมาก

5.1.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators)

อตสาหกรรมสงทอไมมความสามารถในการทากาไรตลอดชวงระยะเวลาป 2546-2549 ดงจะเหนไดจากตวชวดทเกยวของกบกาไรสทธเปนศนยหรอตดลบทงหมดไมวาจะเปนกาไรสทธตอยอดขาย (Net Operating Profit to Sales) กาไรสทธตอสนทรพยดาเนนงาน (Return on Operating Capital) และกาไรสทธตอสวนของเจาของ (Return on Equity) โดยผลประกอบการขาดทนมากทสดในป 2549 ซงเปนชวงภาวะเศรษฐกจถดถอยในประเทศไทย อยางไรกตามภาวะขาดทนของอตสาหกรรมสงทอ


ยอมไมไดเกดจากสภาพเศรษฐกจแตเพยงอยางเดยวเนองจากเปนการขาดทนตอเนองตงแตป 2546 ซงจากการวเคราะหขางตนพบวามปญหาในการสรางยอดขายทาใหมกาลงการผลตเหลออยมาก ประกอบกบตนทนของอตสาหกรรมนทสงมาก ซงนาไปสปญหาในการสงออกเนองจากการสารวจบรรยากาศในการลงทนพบวากจการรอยละ 52 ทสารวจระบวาไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในตางประเทศได และอกรอยละ 26 ระบวาไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในประเทศทมการสงออกเหมอนกน นอกจากนนยงพบวามกจการไมถงครงหนงทดาเนนการปรบปรงประสทธภาพภายในองคกร (Productivity Improvement) ในขณะทมลคาเพมในสนคาทผลตตาและขาดการวจยและพฒนาผลตภณฑใหม ๆ รวมทงยงมปญหาขาดแคลนแรงงานทกษะ ดงนนการพลกฟนอตสาหกรรมนใหกลบมามกาไรอกครงจาเปนตองแกไขในประเดนตาง ๆ เหลานอยางเรงดวน ตารางท 5.11 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2546–2549



อตสาหกรรมสงทอมการลงทนในสนทรพยถาวรประมาณครงหนงของการลงทน

ทงหมด สาหรบการบรหารทนซงพจารณาจากตวชวดอก 3 ตวไดแก สนทรพยดาเนนงานตอสวนของเจาของ(Operating Capital to Equity) สวนของเจาของตอสนทรพยถาวร (Equity to Fixed Assets) และสนทรพยถาวรตอสนทรพยดาเนนงาน (Fixed Assets to Operating Capital) พบวาอตสาหกรรมสงทอโดยรวมมการลงทนในสนทรพยถาวรประมาณครงหนงของสนทรพยดาเนนงานทงหมด จากตวชวดสนทรพยถาวรตอสนทรพยดาเนนงานท 0.49-0.52 เทา โดยในชวง 4 ปทสารวจตวชวดนเปลยนแปลงนอยมาก ซงการลงทนในสนทรพยถาวรสวนใหญเปนการนาเงนทนในสวนของเจาของซงเปนเงนทนระยะยาวไปลงทนในสวนนดงจะเหนไดจากตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวรทเทากบ 0.73-075 เทาซงไมเปลยนแปลงเชนเดยวกน ซงนบเปนการบรหารแหลงเงนทนทถกตอง อยางไรกตามพบวามการใชแหลงเงนทนภายนอกในระดบหนงจากตวชวดสนทรพยดาเนนงานตอสวนของเจาของทเทากบ 2.58-2.75 นนคอใชสวนของหนสนท 1.58-1.75เทาตอสวนของทน 1 เทา



กจการขนาดกลางมผลประกอบการดทสดในชวง 4 ปทสารวจ เหนไดจากกลมของตวชวดกาไรตาง ๆ ทไมมคาตดลบเลยตลอดชวงระยะเวลา 4 ป สวนกจการขนาดเลกผลประกอบการดขนจนกระทงมกาไรสทธตอสวนของเจาของเลกนอยในป 2548-2549 จากผลประกอบการขาดทนในชวงป 2546-2547 ในขณะทกจการขนาดใหญมผลประกอบการขาดทนอยางตอเนองตลอดชวงป 2546-2549 ซงจากการวเคราะหขางตนพบวากจการขนาดใหญมปญหาหลายดาน ทงปญหาดานการสรางยอดขายทรนแรงกวากจการขนาดอน และยงมปญหาอน ๆ ทพบในทกขนาดกจการ ไมวาจะเปนปญหาตนทนการผลตทสง และสนคาทผลตมมลคาเพมตา ซงหากไมสามารถแกไขปญหาเหลานไดกเปนเรองยากทจะกลบมามกาไรไดอกครง (ตารางท 5.12)

กจการขนาดใหญมการลงทนในสนทรพยถาวรตอสนทรพยดาเนนงานสงกวา

กจการขนาดอน โดยลงทนในสนทรพยถาวรประมาณรอยละ 51-53 เหนไดจากตวชวดสนทรพยถาวรตอสนทรพยดาเนนงานทมคาระหวาง 0.51-0.53 ในชวง 4 ปทสารวจ ในขณะทกจการขนาดกลางและกจการขนาดเลกมการลงทนในสนทรพยถาวรตอสนทรพยดาเนนงานนอยกวาทรอยละ 38-41 เทานน จากตวชวดสนทรพยถาวรตอสนทรพยดาเนนงานทมคาระหวาง 0.38-0.41 ในชวง 4 ป

การลงทนในสนทรพยถาวรของกจการทกขนาดสวนใหญใชแหลงเงนทนในสวน

ของเจาของ โดยกจการขนาดกลางใชสวนของเจาของมากทสด โดยอยระหวางรอยละ 87-100 ของมลคาสนทรพยถาวร เหนไดจากตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวรทมคาระหวาง 0.87-1.0 เทาในชวง 4 ปทสารวจ ในขณะทกจการขนาดใหญและกจการขนาดเลกใชสวนของเจาของนอยกวา โดยกจการขนาดใหญมตวช วดนคอนขางคงทระหวาง 0.72-0.74 เทาในชวง 4 ปทสารวจ แตกจการขนาดเลกมการเปลยนแปลงระหวาง 0.61-0.77 เทา

5.2 บทสรปและขอเสนอแนะ

5.2.1 อตสาหกรรมสงทอมผลตภาพลดลงเลกนอยในป 2548-2549 ผลตภาพรวม (Total Productivity) ลดลงจากป 2546 ท 0.13 เทาเปน 0.12 เทาในป 2548 และลดลงเหลอ 0.11 เทาในป 2549 โดยการเปลยนแปลงของผลตภาพรวมเปนผลมาจากปจจยแรงงานเปนหลกสวนปจจยทนมผลบางเลกนอย ดงจะเหนไดจากตวชวดผลตภาพคาจางแรงงาน (Wage Productivity) ทลดลงจาก 1.20 เทาในป 2547 เหลอเพยง 1.03 เทาในป 2549 ซงคาตวชวดท 1.03 เทานนแสดงวาพนกงานสรางมลคาเพมไดเพยง 1.03 บาทตอคาแรงทไดรบ 1 บาท ซงปญหาดานแรงงานนสอดคลองกบการสารวจบรรยากาศการลงทนทพบวาการขาดแคลนแรงงานทกษะเปนอปสรรคสาคญในการดาเนนธรกจซงถกกลาวถงเปนอนดบ 2 ทรอยละ 36 ของกจการทสารวจ ดงนนในระดบกจการควรตองพฒนาประสทธภาพของแรงงานผานการฝกอบรมตาง ๆ สวนในระดบนโยบายภาครฐจาเปนตองวางแผนการพฒนาทกษะฝมอแรงงานอยางเปนระบบเพอตอบสนองความตองการแรงงานของภาคอตสาหกรรมอยางเพยงพอ


5.2.2 อตสาหกรรมสงทอตองเรงปรบลดตนทนโดยดวน เนองจากตนทนสงมากจนเทากบ

ยอดขายในป 2549 ควบคไปกบการสรางมลคาเพมใหสนคาทผลต โดยตวชวดตนทนรวมตอยอดขายสงมากตลอดระยะเวลา 4 ป และมคาเทากบ 1.0 ในป 2549 คอขายราคาเทาทนซงหมายถงไมเหลอสวนกาไรเลย ทงนโครงสรางตนทนไมเปลยนแปลงโดยคาใชจายขายและบรหารตลอดระยะเวลา 4 ปคงททรอยละ 8 เชนเดยวกบตนทนขายตอยอดขายทคอนขางคงทระหวางรอยละ 89-91 โดยองคประกอบสาคญคอตนทนวตถดบซงสงเกอบรอยละ 60 ของยอดขาย ตนทนพลงงานทมสดสวนประมาณรอยละ 10 ใกลเคยงกบตนทนอน ๆ ตอยอดขาย โดยตนทนอน ๆ นมาจากทงตนทนการผลตและคาใชจายขายและบรหารซงกจการควรพจารณารายละเอยดวาสามารถปรบลดตนทนในสวนใดไดบาง โดยอาจพจารณานาเครองมอดานการเพมผลผลตทเกยวของกบการปรบลดตนทนมาใช และนอกจากการปรบลดตนทนแลวสงทจาเปนตองดาเนนการควบคกนไปกคอการสรางมลคาเพมใหสนคาทผลตเนองจากมลคาเพมตอยอดขายมแนวโนมลดลงโดยควรลงทนดานการวจยและพฒนาผลตภณฑมากขน เพอสรางโอกาสทางการตลาดใหม ๆ ซงยอมสามารถสรางกาไรกลบมาสกจการไดมากขนในระยะยาว โดยจากการสารวจบรรยากาศในการลงทนพบวามกจการเพยงรอยละ 13 เทานนทมการวจยพฒนาผลตภณฑ ดงนนจงเปนอกบทบาทหนงของภาครฐทจะเขาไปสนบสนนการวจยและพฒนาผลตภณฑของภาคเอกชนเพอเพมศกยภาพการแขงขนของอตสาหกรรมนในระยะยาว

5.2.3 อตสาหกรรมสงทอตองเพมประสทธภาพในการบรหารสนทรพยดาเนนงานเพอสรางยอดขายใหมากขน เนองจากยอดขายทกจการสรางไดทงหมดยงมคานอยกวาสนทรพยทกจการใชในการดาเนนธรกจ โดยตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงานในชวง 4 ปมคาระหวาง 0.95-0.99 เทา โดยอตสาหกรรมสงทอมการลงทนเพมในสนทรพยดาเนนงานอยางตอเนอง แตยงไมสามารถบรหารสนทรพย เหลานนใหสามารถสรางยอดขายไดอยางมประสทธภาพเพยงพอแมวายอดขายจะเพมขนทกปแตการเพมขนของยอดขายยงนอยกวาการเพมขนของสนทรพยดาเนนงาน โดยตองพจารณาเพมประสทธภาพการบรหารสนทรพยหมนเวยนทดอยลงตลอดชวงเวลา 4 ปทสารวจ โดยเฉพาะประสทธภาพในการบรหารสนคาคงคลงเนองจากอตสาหกรรมสงทอใชระยะเวลาจดเกบสนคาคงคลงประมาณ 4 เดอนซงนานมาก ทาใหตองใชเงนทนหมนเวยนมาลงทนในสวนนสงและยอมเกดตนทนจมอยางหลกเลยงไมได จงควรทบทวนระบบการบรหารสนคาคงคลงทใชอย พฒนาตวชวดทเหมาะสมเพอวเคราะหหาจดปรบปรงตาง ๆ ตลอดนาเครองมอการบรหารสนคาคงคลงทมประสทธภาพมาประยกตใช

5.2.4 อตสาหกรรมสงทอไมมความสามารถในการทากาไรตลอดชวงระยะเวลา 4 ปโดยตวชวดทเกยวของกบกาไรสทธเปนศนยหรอตดลบทงหมด และผลประกอบการขาดทนมากทสดในป 2549 ซงจากการวเคราะหขางตนพบวามปญหาในการสรางยอดขาย กาลงการผลตทยงเหลออยมาก ประกอบกบตนทนของอตสาหกรรมนทสงมาก ซงนาไปสปญหาในการสงออกเนองจากการสารวจบรรยากาศในการลงทนพบวา


กจการรอยละ 52 ทสารวจระบวาไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในตางประเทศได และอกรอยละ 26 ระบวาไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในประเทศทมการสงออกเหมอนกน นอกจากนนยงพบวามกจการไมถงครงหนงทดาเนนการปรบปรงประสทธภาพภายในองคกร (Productivity Improvement) ในขณะทมลคาเพมในสนคาทผลตตาและขาดการวจยและพฒนาผลตภณฑใหม ๆ รวมทงยงมปญหาขาดแคลนแรงงานทกษะ ดงนนการพลกฟนอตสาหกรรมนใหกลบมามกาไรอกครงจาเปนตองแกไขในประเดนตาง ๆ เหลานอยางเรงดวน โดยนอกจากภาคเอกชนจะตองเรงปรบปรงการบรหารจดการภายในแลวภาครฐยงควรตองเขามามบทบาทในการกาหนดนโยบายพฒนา หรอปรบเปลยนโครงสรางอตสาหกรรมนอยางเหมาะสมและสอดคลองกบสภาพการแขงขนในตลาดโลก

5.2.5 กจการขนาดเลกมตนทนรวมตอยอดขายสงเชนเดยวกบภาพรวมอตสาหกรรม เชนเดยวกบปญหาดานการสรางยอดขายและมลคาเพม โดยพบวากจการขนาดเลกมตนทนวตถดบในสดสวนทสงกวากจการขนาดอนคอประมาณรอยละ 70 ดงนนอาจตองพจารณาวาเกดความสญเสยในกระบวนการผลตและการจดเกบสนคาคงคลงตาง ๆ หรอไมเพอหาทางลดตนทนในสวนน และยงพบวากจการขนาดเลกขาดสภาพคลองในสวนของเจาหนและลกหนการคามากทสด โดยตองสารองเงนจายคาวตถดบไปกอนไมตากวา 20 วน จงจะสามารถเรยกเกบเงนจากลกหนการคาได ซงการสารวจบรรยากาศการลงทนพบวากจการขนาดเลกใชแหลงเงนกสาหรบเปนเงนทนหมนเวยนในสวนนเปนหลกทาใหตองมภาระดานดอกเบยเพมขนดวย นอกจากนนกจการขนาดเลกยงมโครงสรางหนสนตอทนสงกวากจการขนาดอนโดยใชสวนของหนประมาณ 2.5-3 สวนตอสวนของทน 1 สวน

5.2.6 กจการขนาดกลางมประสทธภาพในการบรหารสนทรพยดาเนนงานเพอสรางยอดขายมาก

ทสด เหนไดจากตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) มคาสงทสดถง 3 ปในการสารวจ 4 ป โดยมคาระหวาง 1.41-1.63 เทา สอดคลองกบตวชวดยอดขายตอพนกงาน (Sales per Employee) ทมคาสงทสดตลอดชวง 4 ปทสารวจ จงทาใหกจการขนาดกลางมผลประกอบการดทสดในชวง 4 ปทโดยกลมของตวชวดกาไรตาง ๆ ทไมมคาตดลบเลยตลอดชวงระยะเวลา 4 ป แตกทาไดเพยงเสมอตวเทานนในชวงป 2548-2549 และดวยตนทนทสงมากเชนเดยวกบกจการขนาดอน กจการขนาดกลางจงจาเปนตองปรบลดตนทนเชนเดยวกน โดยยงคงตองใหความสาคญกบตนทนวตถดบซงมสดสวนสงทสด นอกจากนนยงพบวาตนทนการจางชวงของกจการขนาดกลางคอนขางสงเมอเทยบกบกจการขนาดอนจงควรพจารณาวาการจางชวงเปนไปอยางมประสทธภาพหรอไม และหากกจกรรมใดทสามารถทาไดเองดวยตนทนทถกกวาแมจะตองลงทนเพมบางสวนแตหากทาใหตนทนโดยรวมลดลงไดกอาจพจารณาลงทนเพมในสวนนนได

5.2.7 กจการขนาดใหญมผลตภาพและความสามารถในการสรางยอดขายตาทสดเมอเทยบกบกจการขนาดกลางและกจการขนาดเลก เหนไดจากตวชวดผลตภาพรวมทมคานอยทสดในกลมตลอดชวง


ระยะเวลา 4 ป เชนเดยวกบตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงานทมคานอยทสดในกลม ซงสาเหตหลกคอกจการขนาดใหญมการลงทนดานสนทรพยดาเนนงานตอคนสงทสดตลอดชวงระยะเวลา 4 ป แตสนทรพยดาเนนงานทลงทนไปกลบไมสามารถสรางมลคาเพมกลบมาใหกจการไดมากพอ ดงนนกจการขนาดใหญจงตองเพมประสทธภาพในการบรหารสนทรพยดาเนนงานตาง ๆ โดยเฉพาะการบรหารเครองจกรและอปกรณ นอกจากนนยงพบวาผลตภาพคาจางแรงงานของกจการขนาดใหญในป 2549 ลดลงอยางมากจนเหลอเพยง 1.01 เทา ดงนนปจจยแรงงานกเปนอกสงสาคญทกจการขนาดใหญจะตองปรบปรงเพอเพมผลตภาพของกจการ นอกจากนนยงพบวากจการขนาดใหญใชเวลาในการจดเกบสนคาคงคลงนานกวากจการขนาดอนอยางมากโดยมระยะเวลาเฉลยในการจดเกบสนคาคงคลง 120-128 วนในชวง 4 ป ซงระยะเวลาทนานขนาดนทาใหตองใชเงนทนหมนเวยนสงมาก จงควรตองเพมประสทธภาพการบรหารสนคาคงคลงอยางเรงดวนอกดวย และยงคงตองสรางมลคาเพมใหสนคาทผลตและควบคมตนทนทสงมากซงพบในทกขนาดกจการ โดยในสวนของตนทนการผลตนนนอกเหนอจากตนทนวตถดบซงเปนตนทนหลกแลว ยงตองใหความสาคญกบตนทนพลงงานและตนทนอน ๆ ทมสดสวนสงกวารอยละ 10 ดวย


บทท 6 อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม

อตสาหกรรมเสอผาเค รองนงหมเปนอตสาหกรรมขนปลายของอตสาหกรรมสงทอ ซงเปนอตสาหกรรมทสามารถสรางรายไดใหกบประเทศเปนจานวนมาก โดยอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมของไทยสรางรายไดจากการสงออกปละกวา 100,000 ลานบาท และเปนอตสาหกรรมทเปนตลาดแรงงานสาคญของประเทศ โดยโรงงานผลตเสอผาสาเรจรปกวา 2,500 แหงทวประเทศกอใหเกดการจางงานเฉลยปละกวา 800,000 คนเนองจากเปนอตสาหกรรมทเนนการใชแรงงานอยางเขมขน (Labor Intensive) โดยเฉพาะในขนตอนของการตดเยบทตองพงพาแรงงานเปนหลก

ตลาดสงออกสาคญของไทย คอ ประเทศสหรฐอเมรกา คดเปนสดสวนประมาณรอยละ 50 ของมลคา

การสงออกเสอผาเครองนงหมของไทยทงหมด รองลงมาคอสหภาพยโรปประมาณรอยละ 25 ของมลคาการสงออก อยางไรกตามในตลาดสาคญทง 2 แหงนไทยมสวนแบงตลาดนอยมาก คอรอยละ 2.5 ในตลาดสหรฐอเมรกา และรอยละ 1.3 ในตลาดสหภาพยโรป เทานนในขณะทคแขงสาคญทมตนทนตาอยางเวยดนามมสวนแบงตลาดเพมขนเปนรอยละ 4.6 และรอยละ 1.7 ตามลาดบ โดยจนทเปนผนาตลาดมสวนแบงถงรอยละ 26.5 และรอยละ 31 ตามลาดบ ดวยศกยภาพการแขงขนในตลาดโลกทลดนอยลงจาเปนทภาครฐและภาคเอกชนจะตองรวมมอกนเพอพฒนาอตสาหกรรมใหสามารถสรางโอกาสทางการตลาดและศกยภาพใหม ๆเพอใหอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมของไทยยงคงสามารถแขงขนไดตอไป

การวเคราะหศกยภาพของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมในครงนใชขอมลจากการสารวจโดยตรง

จากกจการผลตเสอผาเครองนงหม 119 แหงโดยเกอบทงหมดเปนกจการทผถอหนหลกเปนคนไทยและเปนกจการสงออกประมาณรอยละ 50 โดยแบงเปนกจการขนาดเลก 26 แหง ขนาดกลาง 37 แหง และขนาดใหญ 56 แหง โดยการวเคราะหใชตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม ซงจะสามารถบงชจดแขงและโอกาสในการปรบปรงในแงมมทางดานการเงนและการบรหารจดการ เพอเปนขอมลสวนหนงใหภาครฐในการสงเสรมและพฒนาอตสาหกรรมนตอไป


การวเคราะหตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม ซงแบงตวชวดออกเปน 5 กลม ไดแก ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators) ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) และตวชวดความสามารถในการทากาไรสะสม (Profitability Indicators)) สามารถสรปผลการวเคราะหในตวชวดแตละกลมไดดงน


ระดบผลตภาพของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมลดลงอยางตอเนองในชวงป 2546-2549 เหนไดจากตวชวดผลตภาพรวม (Total Productivity) ทลดลงจาก 0.26 เทาในป 2546 มาอยท


ระดบ 0.22 เทาในป 2549 ทงนเปนผลมาจากทงประสทธภาพการใชปจจยแรงงานและปจจยทนทลดลง กลาวคอ ตวชวดผลตภาพคาจางแรงงาน (Wage Productivity) ลดลงจาก 1.15 เทาในป 2546 เหลอเพยง 0.99 เทาในป 2549 และตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Productivity) ลดลงจาก 0.33 เทาในป 2546 มาอยทระดบ 0.28 เทาในป 2549 (ตารางท 6.1) ดงนนอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมจาเปนตองเรงปรบปรงประสทธภาพทงดานสนทรพยดาเนนงานและประสทธภาพแรงงาน

ตารางท 6.1 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมตงแตป 2546 – 2549



อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมมการลงทนเพมทงการจางงานและลงทนในสนทรพยดาเนนงานแต ยงใชสรางมลคาเพมจากการลงทนไดไมคมคาทาใหผลตภาพของอตสาหกรรมลดลง เหนไดจากตวชวดความเขมขนของสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Intensity) ทเพมขนในชวงป 2548-2549 จาก 284,685.28 บาทตอคนในป 2546 เปน 297,728.05 บาทตอคนในป 2549 ประกอบกบการจางงานทเพมขนอยางตอเนองทกป แตการลงทนเพมในสวนนกลบไมสามารถสรางมลคาเพมไดเทาทควรจงสงผลใหโดยตวชวดในกลมนลดลง โดยตวชวดทลดลงอยางมากคอตวชวดผลตภาพคาจางแรงงานซงลดลงจนกระทงเหลอเพยง 0.99 เทา ซงสาเหตของการลดลงของตวชวดนเกดจากมลคาเพมทกจการสรางขนไดเตบโตนอยกวาคาจางแรงงานทกจการจายออกไปตามปรมาณการจางงานทเพมขนคอนขางมาก นนคอกจการไมสามารถบรหารแรงงานเดมและแรงงานทจางเพมขนใหมนเพอสรางมลคาเพมไดมากพอ ซงคาตวชวดท 0.99 เทาแสดงวาพนกงานสรางมลคาเพมไดเพยง 0.99 บาทตอคาแรงทไดรบ 1 บาทซงมลคาเพมทสรางขนนอยกวาคาจางแรงงานทไดรบเสยอก สอดคลองกบการสารวจบรรยากาศการลงทนทอตสาหกรรมระบวาการขาดแคลนแรงงานทกษะเปนปญหาสาคญอนดบท 1 โดยมผประกอบการทประสบปญหานถงรอยละ 49 และเปนสาเหตหลกทโรงงานไมสามารถเพมกาลงการผลตทง ๆ ทกจการประมาณรอยละ 30 ตองการจางงานเพมขนอยางนอยอกรอยละ 20 ของการจางงานทงหมด


การสรางยอดขายและมลคาเพมในสนคาทผลต รวมทงการพฒนาทกษะแรงงานจะชวยยกระดบผลตภาพของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมได จากการวเคราะหขางตนจะเหนไดวาอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมมการลงทนเพมขน แตการลงทนดงกลาวกลบยงไมไดสรางประโยชนอยางคมคาซงพบวายอดขายตอคนในชวง 4 ปมการเปลยนแปลงไมมากนกโดยแกวงตวขนลงในชวง 4.7-5.0 แสนบาทตอคนซงเหนไดจากการเปลยนแปลงของตวชวดยอดขายตอพนกงาน (Sales per Employee) นอกจากนนตวชวดมลคาเพมตอยอดขาย (Value Added to Sales) ยงคอนขางคงทท 0.18-0.19 เทาตลอดชวงระยะเวลา 4 ป ดงนนการจะยกระดบผลตภาพของอตสาหกรรมนจาเปนตองเพมประสทธภาพในการสรางยอดขายและมลคาเพมของอตสาหกรรม ซงตองใชความสามารถดานการตลาดเปนตวนา ควบคไปกบพฒนาผลตภณฑเพอหลกเลยงการแขงขนในตลาดสนคาตนทนตาทเนนการใชแรงงานราคาถกซงประเทศไทยไมสามารถแขงขนกบคแขงสาคญอยางเวยดนามหรอจนได ซงเปนปญหาสาคญทพบในการสารวจบรรยากาศในการลงทนทผประกอบการกลาววาไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในตางประเทศโดยมสดสวนสงถงรอยละ 63 ของผประกอบการในอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมทตอบแบบสารวจทงหมด นอกจากนนสงสาคญทตองพฒนาควบคกนไปคอการพฒนาทกษะแรงงานเพอแกปญหาการขาดแคลนแรงงานทกษะและยกระดบแรงงานทกษะทมอยเดมเพอพฒนาไปสการผลตสนคาทมมลคาเพมสงขนดวย (ตารางท 6.2)

ตารางท 6.2 ปญหาสาคญของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมจากการสารวจบรรยากาศการลงทน

หนวย: รอยละ ขนาดกจการ ปญหา

รวม เลก กลาง ใหญ ไมมพนกงานทประดษฐคดคนนวตกรรมใหมๆ/การออกแบบและพฒนา 81 93 75 81 ไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในตางประเทศได 63 54 61 69 ไมมตราสนคาของตนเอง 57 29 61 67 การขาดแคลนแรงงานทมทกษะ 49 57 51 44 ทมา : ขอมลจากการสารวจ

การปรบปรงประสทธภาพการบรหารสนทรพยดาเนนงานในอตสาหกรรมเสอผา

เครองนงหมควรมงเนนการปรบปรงประสทธภาพการบรหารสนทรพยหมนเวยนเปนสาคญ เนองจากผลตภาพสนทรพยหมนเวยน (Current Assets Productivity) ลดลงอยางตอเนอง โดยตวชวดนลดลงจาก 0.48 เทาในป 2546 เหลอ 0.39 เทาในป 2549 และอตสาหกรรมนมการลงทนในสนทรพยหมนเวยนสงกวาสนทรพยถาวรคอนขางมาก ซงจะเหนไดวาการลงทนในสนทรพยถาวรลดลงอยางตอเนองจากตวชวดความเขมขนของสนทรพยถาวร (Fixed Assets Intensity) ทลดลงจาก 88,354.28 บาทตอคนในป 2546 เหลอ 79,238.36 บาทตอคนในป 2549 ในขณะทการลงทนในสนทรพยหมนเวยนเพมขนอยางตอเนอง เหนไดจากสวนตางของตวชวดความเขมขนของสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Intensity) และตวชวดความเขมขนของสนทรพยถาวรทมสวนตางเพมมากขนทกป



ในป 2546 กจการขนาดเลกมผลตภาพดอยกวากจการขนาดอน แตระดบผลตภาพทเตบโตอยางตอเนองในชวง 4 ป ทาใหในป 2549 กจการขนาดเลกมผลตภาพสงทสดในกลม โดยตวชวดผลตภาพรวมของกจการขนาดเลกเพมขนจาก 0.23 เทาในป 2546 เปน 0.31 เทาในป 2549 โดยเปนกจการขนาดเดยวทมผลตภาพเพมขน โดยการเพมขนของระดบผลตภาพในกจการขนาดเลกเกดขนทงในดานปจจยแรงงานและสนทรพยดาเนนงานซงเหนไดจากตวชวดผลตภาพคาจางแรงงานทเพมขนจาก 0.94 เทาในป 2546 เปน 1.07 เทาในป 2549 ตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงานทเพมขนจาก 0.30 เทาในป 2546 เปน 0.44 เทาในป 2549 นอกจากนนยงพบวากจการขนาดเลกผลตสนคาทมมลคาเพมสงกวากจการขนาดอนดวย ดงจะเหนไดจากตวชวดมลคาเพมตอยอดขายทมคาสงทสดในกลมระหวาง 0.21-0.25 เทา อยางไรกตามกจการขนาดเลกจาเปนตองปรบปรงการสรางยอดขาย เนองจากตวชวดยอดขายตอพนกงานมคานอยทสดในกลม (ตารางท 6.3)

ระดบผลตภาพของกจการขนาดใหญมแนวโนมลดลงอยางตอเนองในชวง 4 ปท

สารวจ เหนไดจากตวชวดผลตภาพรวมทลดลงจาก 0.26 เทาในป 2546 เปน 0.22 เทาในป 2549 ซงเปนระดบผลตภาพรวมทตาทสดในทกขนาดกจการ โดยการลดลงของผลตภาพรวมเกดขนทงจากปจจยทนและปจจยแรงงานเชนเดยวกน ดงจะเหนแนวโนมการลดลงทงของตวชวดผลตภาพคาจางแรงงานและผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน นอกจากนนยงพบวากจการขนาดใหญมมลคาเพมในสนคาทผลตนอยกวากจการขนาดอนและยงคงมแนวโนมลดลงอยางตอเนองจากตวชวดมลคาเพมตอยอดขายทเทากบ 0.19 เทาในป 2546 เหลอ 0.17 เทาในป 2549 ในขณะเดยวกนกจการขนาดใหญมการลงทนเพมในสนทรพยดาเนนงานอยางตอเนองในชวง 4 ปทสารวจจากตวชวดความเขมขนของสนทรพยดาเนนงานทเพมขนโดยเปนการลงทนเพมในสวนของสนทรพยหมนเวยนเปนหลก แตสนทรพยดงกลาวกลบยงไมสามารถบรหารเพอสรางยอดขายใหเพมขนอยางตอเนองได ดงจะเหนไดจากตวชวดยอดขายตอพนกงานทแกวงตวขนลงสลบกนไป ดงนนปญหาดานยอดขายและการสรางมลคาเพมจงเปนประเดนสาคญทกจการขนาดใหญจะตองใหความสาคญ

6.1.2 ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators)

อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมมการจดสรรมลคาเพมสสวนทนลดลงตามผลประกอบการทถดถอยลงอยางตอเนอง เหนไดจากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทน (Capital Share) ทลดลงจาก 0.13 เทาในป 2546 จนกระทงตดลบท -0.02 เทาในป 2549 เนองจากองคประกอบหลกของตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทนคอ คอผลกาไรขาดทนจากการดาเนนกจการซงลดลงอยางตอเนองเชนเดยวกน (ตารางท 6.4)

ภาระดอกเบยเมอเทยบกบมลคาเพมทกจการสรางไดคงทในชวง 2 ปแรกและเพมขนในป 2548-2549 เหนไดจากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสเจาหน (Interest Distribution) ทเทากบ 0.05 เทาในป 2546-2547 และเพมเปน 0.08 เทาในป 2549 เนองจากกจการมภาระหนสนเพมขนโดยมหนสนตอทนสงกวา 3 เทาในป 2549 จงมคาใชจายดานดอกเบยเพมขนดวย


ตารางท 6.4 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม ตงแตป 2546 – 2549 หนวย: เทา


แมวาในภาพรวมอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมจะมผลประกอบการขาดทนในชวงป 2548-2549 แตยงคงมบางกจการจายเงนปนผลใหผถอหน เหนไดจากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสผถอหน (Dividend Distribution) ทมคาเทากบ 0.03 เทาตลอดชวง 4 ป โดยในชวงป 2546 อตสาหกรรมยงพอจะมกาไรอยบางแมจะไมมากนกกยงพอจะมความสามารถในการจายเงนปนผลได แตในชวงป 2547 ทผลประกอบการเทาทนและป 2548-2549ทประสบภาวะขาดทนการจายเงนปนผลทาใหตองมการดงเงนสารองของกจการมาชดเชยในสวนทขาดทนและการจายเงนปนผลใหกบผถอหนดงกลาว สงผลใหตวชวดการจดสรรมลคาเพมสกจการ (Reserve Distribution) มคาตดลบ โดยเฉพาะในป 2548-2549 ทตดลบคอนขางมากดงนนหากกจการขาดทนแตจาเปนตองมผลตอบแทนใหกบผถอหนควรพจารณาจายผลประโยชนในรปแบบอนทมใชตวเงน เชน หนปนผลหรอสทธในการบรหารอน ๆ ทงนจะไดมเงนสารองเพอการขยายหรอปรบปรงกจการตอไปในอนาคต กจการขนาดขนาดใหญมการจดสรรมลคาเพมสสวนทนในลกษณะเดยวกบภาพรวมของอตสาหกรรม คอมการจดสรรลดลงอยางตอเนองในชวง 4 ป โดยตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทนของกจการขนาดใหญลดลงอยางมากจาก 0.14 เทาในป 2546 กลายเปนตดลบท -0.01 เทาในป 2549 ในขณะทกจการขนาดกลางและกจการขนาดเลกมการจดสรรมลคาเพมสสวนทนทแตกตางออกไปตามผลประกอบการทมทงดขนและแยลงสลบกนไป (ตารางท 6.5) กจการขนาดเลกมภาระดอกเบยตอมลคาเพมนอยกวากจการขนาดอน โดยตวชวดการจดสรรมลคาเพมสเจาหนของกจการขนาดเลกในชวงระยะเวลา 4 ปมคาระหวาง 0.01-0.02 เทา ในขณะนคาตวชวดนของกจการขนาดกลางอยท 0.04-0.05 เทา โดยกจการขนาดใหญมภาระดอกเบยตอมลคาเพมมากทสดโดยมตวชวดนอยท 0.05-0.08 เทา



กจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญจายเงนปนผล แมจะมผลประกอบการขาดทนในชวงป 2548-2549 เหนไดจากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสผถอหน (Dividend Distribution) ทมคามากกวา 0 ตลอดชวง 4 ปทสารวจ โดยกจการขนาดกลางจายปนผลทง ๆ ทขาดทนทกป ซงสงผลใหตวชวดการจดสรรมลคาเพมสกจการ (Reserve Distribution) มคาตดลบคอนขางมากโดยเฉพาะในกจการขนาดกลางทตดลบระหวาง -0.06 ถง -0.18 เทาในชวง 4 ปทสารวจ โดยกจการขนาดเลกเทานนทไมไดจายเงนปนผลเลยตลอดชวงป 2546-2549 ซงสะทอนผลประกอบการทแทจรงของกจการทยงไมมกาไรเพยงพอ

6.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators)

อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมมตนทนเพมขนในป 2548-2549 เนองจากตนทนวตถดบทเพมขน โดยตวชวดตนทนรวมตอยอดขาย (Total Cost to Sales) เพมขนจาก 0.98 เทาในป 2546 มาอยทระดบ 1.00 เทาในป 2549 (ตารางท 6.6) โดยคาใชจายขายและบรหารคอนขางคงทในชวง 4 ปจากตวชวดคาใชจายขายและบรหารตอยอดขาย (S&A Expenses to Sales) ท 0.10-0.11 เทา แตตนทนการผลตกลบเพมขนจากตวชวดตนทนขายตอยอดขาย (Cost of Sales to Sales) ซงปรบตวเพมสงขนจาก 0.87 เทาในป 2546 มาอยทระดบ 0.90 เทาในป 2549 โดยสาเหตททาใหตนทนการผลตเพมขนคอตนทนดานวตถดบ จากตวชวดตนทนวตถดบตอยอดขาย (Material Cost to Sales) ทเพมขนจาก 0.55 เทาในป 2546 เปน 0.58 เทาในป 2549 ในขณะทโครงสรางตนทนตวอน ๆ คอนขางคงท

ตารางท 6.6 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม ตงแตป 2546 – 2549




อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมจาเปนตองใชกลยทธลดตนทนการผลตควบคไปกบการสรางมลคาเพมในสนคาทผลต ดวยตนทนรวมทสงมากจนในป 2549 มตนทนเทากบยอดขาย ซงตนทนระดบนกจการไมสามารถสรางกาไรไดจงจาเปนอยางยงทจะตองปรบลดตนทนในทกสวน ซงไมใชแคเพยงการเจรจาตอรองราคาวตถดบกบซพพลายเออรแตกจการจาเปนตองนาเครองมอดานการเพมผลผลตทเกยวของกบการปรบลดตนทนเขาไปประยกตใชอยางเรงดวน และเรงเพมผลตภาพในสายการผลตเพอลดความสญเสยในทกรปแบบ อยางไรกตามตนทนทไมสามารถปรบลดไดงายคอตนทนแรงงาน โดยคาจางแรงงานตอยอดขาย (Employees’ Income to Sales) ในอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมคอนขางสงกวาอตสาหกรรมอน ๆ เนองจากเปนอตสาหกรรมทใชแรงงานเขมขน โดยใชแรงงานทกษะเปนหลก ทาใหคาจางแรงงานมสดสวนถงรอยละ 17-18 ซงกจการไมสามารถลดผลตอบแทนแรงงานไดโดยตรง แตสามารถทาใหสดสวนนลดลงไดโดยตองเรงพฒนาแรงงานใหสามารถสรางยอดขายและมลคาเพมใหกจการมากขนรวมทงผลกดนใหเขามามสวนรวมในกจกรรมเพมผลผลตตาง ๆ กจะเปนสวนสาคญทจะชวยลดตนทนการผลตในภาพรวมได

กจการทกขนาดมตนทนรวมทสงจนไมสามารถมกาไรจากการดาเนนกจการ โดย

ตนทนรวมของกจการทกขนาดในชวง 4 ปทผานมาไมเคยตากวารอยละ 97 โดยกจการขนาดใหญมตนทนเพมขนอยางตอเนองจากตวชวดตนทนรวมตอยอดขายทเทากบ 0.97 ในป 2546 เพมขนเปน 1.0 ในป 2549 ในขณะทกจการขนาดเลกมตนทนลดลงเลกนอยจาก1.01 เทาในป 2546 เหลอ 0.98 เทาในป 2549 สวนกจการขนาดกลางมแนวโนมตนทนไมชดเจนคอเพมขนและลดลงสลบกนไปแตตนทนรวมสงทสดในชวงป 2547-2549 โดยการเพมขนของตนทนในกจการขนาดใหญเกดจากการเพมขนของตนทนขายในขณะทคาใชจายขายและบรหารไมเปลยนแปลง โดยอตสาหกรรมขนาดใหญมตนทนขายเพมขนจากตวชวดตนทนขายตอยอดขายทเทากบ 0.88 เทาในป 2546 เพมขนเปน 0.90 เทาในป 2549 สวนกจการขนาดกลางและกจการขนาดเลกตนทนมตนทนขายรอยละ 83 ขนไปในชวง 4 ปทสารวจ ซงจะเหนไดวากจการขนาดใหญมตนทนขายทสงทสด ในขณะทกจการขนาดกลางและกจการขนาดเลกมคาใชจายขายและบรหารทสงกวากจการขนาดใหญ (ตารางท 6.7)

กจการทกขนาดมโครงสรางตนทนสวนใหญไมแตกตางกนมากนก แตมความ

แตกตางบางประการ กลาวคอ กจการขนาดกลางมการจางชวงมากทสดในป 2546 แตมแนวโนมลดลงอยางตอเนองจากตวชวดตนทนการจางชวงตอยอดขายทเทากบ 0.10 เทาในป 2546 เหลอเพยง 0.04 เทาในป 2549 สวนกจการขนาดเลกมการจางชวงนอยกวากจการขนาดอนจากตวชวดตนทนการจางชวงตอยอดขายทเทากบ 0.01-0.02 เทา ดงนนกจการขนาดเลกอาจพจารณาเพมการจางชวงในงานทกจการอนทาไดดกวาซงอาจสามารถชวยลดตนทนการผลตในภาพรวมไดอกทางหนง นอกจากนนยงพบวากจการขนาดเลกมคาจางแรงงานตอยอดขายสงกวากจการขนาดอนดวยเชนกนจงตองใหความสาคญกบการสรางยอดขายและมลคาเพมในสนคาทผลตมากกวากจการขนาดอน (ตารางท 6.7)



6.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) ตวชวดกาไรประสทธภาพการใชสนทรพยดาเนนงาน จะวดความสามารถของอตสาหกรรม

ในการบรหารสนทรพยดาเนนงานตาง ๆ เพอสรางยอดขาย ซงประกอบดวยการวดประสทธภาพในสนทรพยหมนเวยน และการวดประสทธภาพในสนทรพยถาวร รวมทงประสทธภาพในการบรหารสนคาคงคลง และการบรหารสภาพคลองในสวนของเจาหนการคาและลกหนการคาดวย

อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมควรเรงปรบปรงประสทธภาพในการบรหาร

สนทรพยดาเนนงาน เนองจากกจการมการลงทนในสนทรพยดาเนนงานตาง ๆ อยางตอเนองในชวง 4 ปทผานมา แตความสามารถในการบรหารสนทรพยดาเนนงานตาง ๆ เพอสรางยอดขายกลบลดลง เหนไดจากตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) ทมคาลดลงจาก 1.72 เทาในป 2546 มาอยทระดบ 1.62 เทาในป 2549 ทงนเปนผลมาจากประสทธภาพในการบรหารสนทรพยหมนเวยนทลดลง จากตวชวดประสทธภาพสนทรพยหมนเวยน (Current Assets Utilization) ทลดลงอยางตอเนองจาก 2.49 เทาในป 2546 เหลอ 2.21 เทาในป 2549 โดยในชวง 4 ปดงกลาวกจการมการลงทนในสนทรพยหมนเวยนเพมขนและลดการลงทนในสนทรพยถาวรลง ดงนนการจะเพมประสทธภาพสนทรพยดาเนนงานในอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมตองเนนการเพมประสทธภาพสนทรพยหมนเวยน โดยลงทนในสนทรพยหมนเวยนตาง ๆ ทจะสงผลใหกจการสามารถสรางยอดขายไดมากขน (ตารางท 6.8)

ตารางท 6.8 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของอตสาหกรรม

เสอผาเครองนงหมตงแตป 2546 – 2549 หนวย: เทา


ระยะเวลาในการจดเกบสนคาคงคลงของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมไมเปลยนแปลงมากนกในชวง 4 ปทสารวจ โดยใชระยะเวลาในการจดเกบสนคาคงคลงเฉลย 67-72 วน โดยเมอพจารณาในรายละเอยดพบวาใชระยะเวลาในการจดเกบวตถดบ17-19 วน เปนสนคาระหวางผลต 14-16


วน และจดเกบในรปสนคาสาเรจรปนานทสด 36-38 วน (ตารางท 6.9) อยางไรกตามสนคาประเภทเสอผาเครองนงหมเปนสนคาแฟชนทลาสมยไดงายดงนนสนคาสาเรจรปทผลตไดควรมระยะเวลาในการจดเกบสนทสดเทาทจะเปนไปไดเพอปองกนความเสยหายทอาจเกดขน นอกจากนนหากสามารถลดระยะเวลาในการจดเกบสนคาคงคลงตาง ๆ ลงไดกจะชวยเพมสภาพคลองและเพมประสทธภาพในการบรหารสนทรพยหมนเวยนใหดขนดวย

ตารางท 6.9 การบรหารสนทรพยและหนสนหมนเวยนของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม ตงแตป 2546-2549

รวมทกขนาด ระยะเวลา (วน) 2546 2547 2548 2549

ระยะเวลาในการจดเกบสนคาคงคลง 67 71 70 72 ระยะเวลาในการจดวตถดบ 17 19 19 19 ระยะเวลาของสนคาระหวางผลต 14 15 15 16 ระยะเวลาในการจดเกบสนคาสาเรจรป 36 38 37 37 จานวนวนเฉลยทจายเงนใหเจาหนการคา 57 61 62 66 จานวนวนเฉลยทไดรบเงนจากลกหนการคา 61 62 66 73


อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมไมสามารถใชเครดตจากเจาหนการคาเพมสภาพคลองใหกจการได เนองจากจานวนวนเฉลยทตองจายเงนใหเจาหนการคาในชวง 4 ปทสารวจอยท 57-66 วน แตกวาจะไดรบเงนจากลกหนการคาตองใชระยะเวลาทนานกวา โดยจานวนวนเฉลยทงการจายเงนคาสนคาและการไดรบเงนจากลกหนการคามแนวโนมเพมขนทง 2 สวน ซงสะทอนถงสภาพคลองทลดลงของอตสาหกรรมน โดยขอมลจากการสารวจบรรยากาศในการลงทนพบวาผประกอบการในอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมใหเครดตลกหนการคาคอนขางนานโดยประมาณรอยละ 50 ของกจการทสารวจใหเครดตนานเกน 1 เดอน ซงในทนรอยละ 15 ใหเครดตนานกวา 2 เดอน อยางไรกตามอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมไมไดประสบปญหาการผดนดชาระหนของลกหนมากนกโดยรอยละ 40 ของกจการทสารวจไมพบการผดนดชาระหนเลย และรอยละ 36 มการชาระหนลาชาไมเกนรอยละ 10 ของมลคาลกหนทงหมด

ในป 2546 กจการขนาดเลกมประสทธภาพในการบรหารสนทรพยดาเนนดอยกวา

กจการขนาดอน แตสามารถพฒนาขนจนเทาเทยมกบกจการขนาดอนไดในป 2549 โดยตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) เพมขนจาก 1.40 เทาในป 2546 มาเปน 1.79 เทาในป 2549 เนองจากการเพมขนทงประสทธภาพสนทรพยถาวรและประสทธภาพสนทรพยหมนเวยน ในขณะทกจการขนาดใหญมประสทธภาพในการบรหารสนทรพยดาเนนงานลดลงเนองจากประสทธภาพในการบรหารสนทรพยหมนเวยนลดลงอยางตอเนองจากการลงทนในสนทรพยหมนเวยนทเพมขนตลอดชวง 4 ป สวนกจการขนาดกลางมประสทธภาพในการบรหารสนทรพยมากทสด โดยตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงานแมจะลดลงบางในบางปแตกมคามากทสดตลอดชวงระยะเวลา 4 ป (ตารางท 6.10)



ตารางท 6.11 การบรหารสนทรพยและหนสนหมนเวยนของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม ตงแตป 2546-2549 จาแนกตามขนาดกจการ


กจการขนาดใหญมประสทธภาพในการบรหารสนคาคงคลงดทสด โดยใชระยะเวลาเฉลยในการจดเกบสนคาคงคลง 64-70 วน โดยขอแตกตางสาคญคอกจการขนาดใหญมการจดเกบวตถดบนอยกวากจการขนาดกลางและขนาดเลกคอนขางมาก โดยจดเกบวตถดบเพยง 15-17 วน ในขณะทกจการขนาดกลางและกจการขนาดเลกจดเกบวตถดบนานกวา 30 วน ซงกจการทง 2 ขนาดควรปรบลดระยะเวลาในสวนนลง อยางไรกตามกจการขนาดเลกมการพฒนาขนอยางมากในชวง 4 ปทสารวจโดยลดระยะเวลาจดเกบสนคาคงคลงจาก 118 วนในป 2546 เหลอ 83 วนในป 2549 โดยลดลงในสวนของระยะเวลาจดเกบสนคาสาเรจรป แตกลบมระยะเวลาในการจดเกบวตถดบเพมขน ซงกจการขนาดเลกยงจะตองปรบปรงตอไป สวนกจการขนาดกลางตองปรบปรงในการจดเกบวตถดบเนองจากใชระยะเวลาในการจดเกบนานกวากจการขนาดอน (ตารางท 6.11)

กจการขนาดเลกสามารถใชเครดตจากเจาหนการคามาเพมสภาพคลองใหกจการได เนองจากจานวนวนเฉลยทตองจายเงนใหเจาหนการคานานกวาจานวนวนเฉลยทไดรบเงนจากลกหนการคาอยางนอย 14 วน จงสามารถนาเงนทเกบไดจากลกหนการคามาใชเปนเงนทนหมนเวยนไดบางสวน สวนกจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญตองจายเงนใหเจาหนการคากอนแลวจงตามเกบเงนจากลกหนการคาในภายหลงแตระยะเวลาไมนานมากนกโดยตางกนไมเกน 8 วนในชวง 4 ปทสารวจ

6.1.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมมความสามารถในการทากาไรตาในป 2546 และ

เรมไมมกาไรตงแตป 2547 โดยความสามารถในการทากาไรลดลงอยางตอเนองจนกาไรสทธตอสวนของเจาของตดลบถงรอยละ 15 ในป 2549 โดยจะเหนไดวาตวชวดทเกยวของกบกาไรทง 6 ตวทมคาลดลงอยางตอเนองทกป เนองจากตนทนรวมตอยอดขายทเพมสงขนอยางตอเนองทกปโดยมสาเหตมาจากการเพมขนของตนทนการผลต นอกจากนนอตสาหกรรมยงมการลงทนเพมขนอยางตอเนองแตการเตบโตของยอดขายกลบนอยกวาการเตบโตของการลงทนในสนทรพยตาง ๆ และการเตบโตของการจางงาน ประกอบกบ


มลคาเพมในสนคาทผลตทคอนขางคงท ปจจยตาง ๆ เหลานลวนทาใหผลประกอบการของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมลดนอยถอยลงอยางตอเนอง ดงนนการพลกฟนอตสาหกรรมนใหกลบมามกาไรอกครงจาเปนตองแกไขในประเดนตาง ๆ เหลาน

ตารางท 6.12 ตวชวดความสามารถในการทากาไร

ของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม ตงแตป 2546 – 2549 หนวย: เทา


อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมมการลงทนในสนทรพยถาวรประมาณรอยละ 30ของการลงทนทงหมด สาหรบการบรหารทนซงพจารณาจากตวชวดอก 3 ตวไดแก สนทรพยดาเนนงานตอสวนของเจาของ(Operating Capital to Equity) สวนของเจาของตอสนทรพยถาวร (Equity to Fixed Assets) และสนทรพยถาวรตอสนทรพยดาเนนงาน (Fixed Assets to Operating Capital) พบวาอตสาหกรรมสงทอโดยรวมมการลงทนในสนทรพยถาวรประมาณรอยละ 30 ของสนทรพยดาเนนงานทงหมด จากตวชวดสนทรพยถาวรตอสนทรพยดาเนนงานทไมคอยเปลยนแปลงมากนกระหวาง 0.27-0.31 เทา ในชวง 4 ปทสารวจ ซงการลงทนในสนทรพยถาวรสวนใหญเปนการนาเงนทนในสวนของเจาของซงเปนเงนทนระยะยาวไปลงทนในสวนนดงจะเหนไดจากตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวรทเทากบ 0.88-092 เทาซงไมเปลยนแปลงเชนเดยวกน และนบเปนการบรหารแหลงเงนทนทถกตอง อยางไรกตามพบวามการใชแหลงเงนทนภายนอกคอนขางสงเชนเดยวกน จากตวชวดสนทรพยดาเนนงานตอสวนของเจาของทเทากบ 3.60-4.10 เทา นนคอใชสวนของหนสนท 2.60-3.10 เทาตอสวนของทน 1 เทา โดยหนสนทกยมมานนาไปลงทนในสนทรพยหมนเวยนเปนหลก โดยสวนหนงนาไปลงทนในสนคาคงคลงทมการจดเกบนานกวา 2 เดอน ดงนนหากสามารถลดการจดเกบสนคาคงคลงไดกจะมสวนชวยเสรมสภาพคลองของอตสาหกรรมและลดการลงทนในสนทรพยหมนเวยนลงได



กจการขนาดใหญมความสามารถในการทากาไรในชวงป 2546-2547 แตเรมขาดทนตงแตป 2547-2548 ในขณะทกจการขนาดกลางประสบภาวะขาดทนตลอดชวงระยะเวลา 4 ป สวนกจการขนาดเลกแมจะมกาไรในบางป แตกไมสามารถชดเชยสวนขาดทนทสะสมจนทาใหสวนทนตดลบได โดยความสามารถในการทากาไรของกจการขนาดใหญลดลงอยางตอเนองเหนไดจากตวชวดทเกยวของกบกาไรลดลงทงหมด สวนกจการขนาดกลางผลประกอบการมการแกวงตวดขนบางแตยงอยในภาวะขาดทนอยางตอเนองทง 4 ป และเปนกจการทประสบภาวะขาดทนมากทสดทกปใน แตกจการขนาดเลกทขาดความสามารถในการทากาไรตงแตตน จนทาใหสวนทนตดลบซงเหนไดจากตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวรทตดลบทง 4 ป หากเปนไปไดควรเพมทนในการดาเนนงานซงอาจใชเงนจากสวนของเจาของหรอใชแหลงเงนทนภายนอกเนองจากยงมภาระดอกเบยคอนขางนอย สอดคลองกบขอมลจากการสารวจบรรยากาศในการลงทนทพบวากจการขนาดเลกเกอบรอยละ 40 ไมเคยขอกเงนจากธนาคารเลย ดงนนหากเปลยนมาใชแหลงเงนทนภายนอกเพมขนกจะชวยใหกจการทมแนวโนมดขนในชวง 2-3 ปหลงยงสามารถพฒนาเตบโตตอไปได 6.2 บทสรปและขอเสนอแนะ

6.2.1 ระดบผลตภาพของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมลดลงอยางตอเนองในชวงป 2546-2549 ซงเปนผลมาจากทงประสทธภาพการใชปจจยแรงงานและปจจยทนทลดลง โดยอตสาหกรรมมการลงทนเพมทงการจางงานและลงทนในสนทรพยดาเนนงาน แตยงใชสรางยอดขายและมลคาเพมจากการลงทนไดไมคมคา โดยการเตบโตของยอดขายและมลคาเพมนอยกวาการเตบโตของการลงทนในสนทรพย และการเตบโตของการจางงาน ดงนนอตสาหกรรมจาเปนตองเรงพฒนายอดขายและมลคาเพมโดยใชการตลาดเปนตวนาและพฒนาตราสนคาของตนเอง รวมทงการพจารณาจางนกออกแบบเสอผาของตนเองเพอพฒนาผลตภณฑใหมความแตกตางกบคแขงสาคญทใหความสาคญกบการแขงขนดานราคา อาท เวยดนามหรอจน โดยภาครฐควรเขาไปสนบสนนการพฒนานกออกแบบทมคณภาพและสงเสรมการพฒนาตราสนคาในอตสาหกรรมน

6.2.2 การสารวจบรรยากาศในการลงทนดานอปสรรคในการดาเนนธรกจในประเทศไทยพบวา

การขาดแคลนแรงงานทกษะเปนอปสรรคสาคญอนดบท 1 และเปนสาเหตหลกทโรงงานไมสามารถเพมกาลงการผลตทง ๆ ทกจการประมาณรอยละ 30 ตองการจางงานเพมขนอยางนอยอกรอยละ 20 ของการจางงานทงหมด ซงปญหานภาคเอกชนไมสามารถแกไขไดโดยลาพงจาเปนทภาครฐจะตองเขาไปมบทบาทสาคญในการผลกดนผานหนวยงานตาง ๆ ทเกยวของ เชน กรมพฒนาฝมอแรงงาน เปนตน

6.2.3 อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมมตนทนเพมขนในป 2548-2549 จนตนทนเทากบยอดขาย เนองจากตนทนขายทสงมากและตนทนวตถดบทเพมขน จงจาเปนตองใชกลยทธลดตนทนการผลตควบคไปกบการสรางมลคาเพมในสนคาทผลต ซงไมใชแคการเจรจาตอรองราคาวตถดบกบซพพลายเออร แตกจการจาเปนตองนาเครองมอดานการเพมผลผลตทเกยวของกบการปรบลดตนทนเขาไปประยกตใชอยางเรงดวน


และเรงเพมผลตภาพในสายการผลตเพอลดความสญเสยในทกรปแบบ โดยใหพนกงานเขามามสวนรวมในกจกรรมเพมผลผลตเหลานดวย โดยปญหาดานตนทนนเกดขนในทกขนาดกจการ

6.2.4 การปรบปรงประสทธภาพการบรหารสนทรพยดาเนนงานในอตสาหกรรมเสอผา

เครองนงหมควรมงเนนการปรบปรงประสทธภาพการบรหารสนทรพยหมนเวยนเปนสาคญ เนองจากอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมลงทนในสนทรพยหมนเวยนเปนหลกถงรอยละ 70 ของการลงทนทงหมด และมการลงทนในสวนนเพมขนทกป แตผลตภาพสนทรพยหมนเวยนกลบลดลงอยางตอเนอง ซงการจดเกบสนคาคงคลงคดเปนสดสวนประมาณครงหนงของการลงทนในสนทรพยหมนเวยน ดงนนหากลดการจดเกบสนคาคงคลงทนานกวา 2 เดอนลงไดกจะชวยเพมสภาพคลองและเพมประสทธภาพในการบรหารสนทรพยดาเนนงานดวย โดยอาจนาระบบการบรหารสนคาคงคลงตาง ๆ เขามาชวยเพมประสทธภาพในสวนน

6.2.5 อตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมมความสามารถในการทากาไรตาในป 2546 และเรมไมม

กาไรตงแตป 2547 โดยความสามารถในการทากาไรลดลงอยางตอเนองจนกาไรสทธตอสวนของเจาของตดลบถงรอยละ 15 ในป 2549 เนองจากตนทนรวมตอยอดขายทเพมสงขนอยางตอเนองทกปโดยมสาเหตมาจากการเพมขนของตนทนการผลต นอกจากนนอตสาหกรรมยงมการลงทนเพมขนอยางตอเนองแตการเตบโตของยอดขายกลบนอยกวาการเตบโตของการลงทนในสนทรพยตาง ๆ และการเตบโตของการจางงาน ประกอบกบมลคาเพมในสนคาทผลตทคอนขางคงท ปจจยตาง ๆ เหลานลวนทาใหผลประกอบการของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหมลดนอยถอยลงอยางตอเนอง ดงนนการพลกฟนอตสาหกรรมนใหกลบมามกาไรอกครงจาเปนตองแกไขในประเดนตาง ๆ เหลาน

6.2.6 จากป 2546 ทกจการขนาดเลกมผลตภาพดอยกวากจการขนาดอน แตระดบผลตภาพท

เตบโตอยางตอเนองในชวง 4 ป ทาใหในป 2549 กจการขนาดเลกมผลตภาพสงทสดในกลม โดยเปนกจการขนาดเดยวทมผลตภาพเพมขน โดยการเพมขนของระดบผลตภาพในกจการขนาดเลกเกดขนทงในดานปจจยแรงงานและสนทรพยดาเนนงาน อยางไรกตามการเพมขนของระดบผลตภาพยงคงไมเพยงพอเนองจากกจการขนาดเลกมการขาดทนสะสมจนกระทงสวนทนตดลบ ดงนนหากเปนไปไดควรเพมทนในการดาเนนงานซงอาจใชเงนจากสวนของเจาของหรอใชแหลงเงนทนภายนอกเนองจากยงมภาระดอกเบยคอนขางนอย กจะชวยใหกจการทมแนวโนมดขนในชวง 2-3 ปหลงสามารถพฒนาเตบโตตอไปได และยงจาเปนตองปรบปรงทงการสรางยอดขาย และการสรางมลคาเพม การลดตนทน เพอเพมความสามารถในการทากาไรเชนเดยวกบกจการขนาดอนรวมทงการพจารณาเพมการจางชวง (Subcontract) ในงานทกจการอนทาไดดกวาเนองจากยงมตนทนในสวนนนอยกวากจการขนาดอน ซงอาจสามารถชวยลดตนทนการผลตในภาพรวมไดอกทางหนง นอกจากนนควรตองเพมประสทธภาพในการบรหารสนคาคงคลงโดยเฉพาะการลดการจดเกบวตถดบซงจะชวยเสรมสภาพคลองของกจการดวย


6.2.7. กจการขนาดกลางเปนกจการขนาดเดยวทประสบภาวะขาดทนตลอดชวงระยะเวลา 4 ปทสารวจ โดยมอตราการขาดทนมากทสดในชวงป 2547-2549 เนองจากมตนทนรวมสงทสดในชวง 3 ปดงกลาว แมวาจะมความสามารถในการบรหารสนทรพยเพอสรางยอดขายดทสดในทกขนาดกจการกตามแตกไมสามารถชดเชยได โดยตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงานแมจะลดลงบางในบางปแตกมคามากทสดตลอดชวงระยะเวลา 4 ปทสารวจ โดยนอกจากปญหาดานตนทน และการสรางยอดขายและมลคาเพมทพบในทกขนาดกจการแลว กจการขนาดกลางจาเปนตองปรบปรงการบรหารสนคาคงคลงเพอลดระยะเวลาจดเกบวตถดบเชนเดยวกบกจการขนาดเลก รวมทงบรหารการจดเกบหนการคาเพอเพมสภาพคลองใหกจการ

6.2.8 กจการขนาดใหญมผลตภาพลดลงอยางตอเนองในชวง 4 ปทสารวจ จนเหลอ 0.22 เทาใน

ป 2549 ซงเปนระดบผลตภาพรวมทตาทสดในทกขนาดกจการ โดยการลดลงของผลตภาพรวมเกดขนทงจากปจจยทนและปจจยแรงงาน ดานปจจยทนเกดจากกจการขนาดใหญมการลงทนเพมในสวนของสนทรพยหมนเวยนสงกวากจการขนาดอนแตสนทรพยดงกลาวกลบยงไมสามารถบรหารเพอสรางยอดขายใหเพมขนอยางตอเนองได และยงมมลคาเพมในสนคาทผลตนอยกวากจการขนาดอน ในขณะทมตนทนเพมขนทกปโดยเฉพาะตนทนการผลต ดงนนปญหาดานยอดขาย การสรางมลคาเพม และตนทนจงเปนประเดนสาคญทกจการขนาดใหญจะตองใหความสาคญเชนกน และเปนสาเหตใหความสามารถในการทากาไรของกจการขนาดใหญลดลงอยางตอเนอง อยางไรกตามกจการขนาดใหญมประสทธภาพในการบรหารสนคาคงคลงดทสด โดยขอแตกตางสาคญคอกจการขนาดใหญมการจดเกบวตถดบนอยกวากจการขนาดกลางและขนาดเลกคอนขางมาก


บทท 7 อตสาหกรรมชนสวนยานยนต

อตสาหกรรมชนสวนยานยนตเปนอตสาหกรรมขนาดใหญทงในแงการผลตและการสงออก และมอตสาหกรรมอนทเกยวของมาก มลคาการสงออกชนสวนยานยนตของไทยขยายตวอยางตอเนอง ในป 2549 มมลคาการสงออกมากกวา 130,000 ลานบาท 1 ทาใหเกดการจางงานทงในอตสาหกรรมนและอตสาหกรรมทเกยวของไมตากวา 300,000 คน 2 ชนสวนยานยนตทมการสงออกมากทสด คอ ชนสวนสาหรบโรงงานประกอบยานยนต รองลงมาเปนเครองยนต ชนสวนและอะไหล และ อปกรณยดจบและแมพมพ ตลาดสงออกทสาคญคอ ญปน มาเลเซย และอนโดนเซย และสหภาพยโรป ตามลาดบ

ในปจจบน ผผลตชนสวนยานยนตแบงเปน 2 กลมใหญ ประกอบดวยกลมผผลตชนสวนเพอนาไปใชประกอบยานยนต (Original Equipment Market : OEM) ผผลตกลมนผลตชนสวนยานยนตตามคาสงซอของคายรถยนตและจกรยานยนต ทเขามาตงฐานการผลตในไทย ซงมอานาจในการตอรองราคากบผผลตชนสวนยานยนต และมการตรวจสอบคณภาพอยางเขมงวด ทาใหกบผผลตชนสวนยานยนตผลตชนสวนยานยนตใหไดคณภาพมาตรฐาน อกกลมคอ กลมผผลตชนสวนทดแทนหรออะไหลทดแทน (Replacement Equipment Market : REM) ซงผลตทดแทนชนสวนเดมทเสยหรอสกหรอ และจดจาหนายใหกบศนยบรการอะไหลของคายยานยนตตางๆ รวมถงรานคาอะไหล รวมถงอซอมรถยนตและรถจกรยานยนตทวประเทศ จงทาใหชนสวนยานยนตประเภทนมคณภาพทหลากหลาย

การวเคราะหตวชวดในสวนนของโครงการสารวจระดบการเพมผลผลตและบรรยากาศการลงทนในประเทศไทย เพอใหทราบศกยภาพของอตสาหกรรมในดานการเพมผลผลตเชงมลคาเพม การจดสรรมลคาเพม ตนทนและคาใชจาย การใชสนทรพยดาเนนงาน รวมถงความสามารถในการทากาไร ทงนเพอใหเหนสถานะในภาพรวมของอตสาหกรรมชนสวนยานยนต ทาใหเหนแนวทางในการปรบปรงประสทธภาพการดาเนนงาน และแกไขจดออนได


จากขอมลทสารวจพบวา ลกษณะกจการในอตสาหกรรมน มากกวาครงหนงเปนกจการขนาดใหญ คเปนรอยละ 56 รองลงมาเปนกจการขนาดกลาง คดเปนรอยละ 32 และกจการขนาดเลกนอยทสด รอยละ 12 โดยลกษณะความเปนเจาของ โดยกจการทสารวจเปนกจการทมคนไทยถอหนเปนสวนใหญ รอยละ 77 และกจการมากกวาครงหนง หรอคดเปนรอยละ 56 ผลตชนสวนยานยนตทมการสงออก โดยมมลคาการสงออกไมมากนก ไมเกนรอยละ 30 ของยอดขาย (ตารางท 7.1) 1 ศนยเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสาร สานกงานปลดกระทรวงพาณชย โดยความรวมมอจากกรมศลกากร 2 สภาอตสาหกรรมแหงประเทศไทย


ตารางท 7.1 รอยละของกจการทสารวจในอตสาหกรรมชนสวนยานยนต จาแนกตามขนาดกจการ ประเภทกจการ และการสงออก

ขนาดกจการ ประเภทกจการ สงออก กจการ

เลก กลาง ใหญ ไทย ตางชาต ม ไมม

สงออกคดเปนรอยละของยอดขาย

รอยละ 11.9% 32.1% 56.0% 77.0% 32.0% 56.0% 44.0% 25.98% ทมา : ขอมลจากการสารวจ

สาหรบการวเคราะหตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม ซงแบงตวชวดออกเปน 5 กลม ไดแก

ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators) ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) และตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) รายละเอยดการวเคราะหตวชวดแตละกลมมดงน


ตวช วดกลม นชใหเหนวา การใชปจ จยการผลตทาใหเกดมลคาเพมแกกจการในอตสาหกรรมชนสวนยานยนตมากนอยเพยงไร ซงจะแสดงใหเหนถงการใชทรพยากรการผลตทกอใหเกดผลตอบแทนแกผทเกยวของมากนอยเพยงไร ในชวงป 2546 – 2549 ผลตภาพรวม (Total Productivity) ของอตสาหกรรมชนสวนยานยนต เพมขนเลกนอยในป 2548 เปน จาก 0.21 เทาในป 2546 และสงขนถง 0.24 เทาในป 2548 และลดตาลงเหลอ 0.20 เทาในป 2549 ซง สวนใหญมาจากดานปจจยทน ในดานปจจยทน ตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Productivity) มการเปลยนแปลงในทศทางเดยวกบตวชวดผลตภาพรวม ตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงานเพมขนจาก 0.24 เทาในป 2546 และสงขนถง 0.27 เทาในป 2548 และลดตาลงเหลอ 0.23 เทาในป 2549 แสดงถงประสทธภาพในการบรหารสนทรพยดาเนนงานทเพมขนเลกนอยและลดลงในปสดทายทสารวจ

สวนดานปจจยแรงงาน มตวชวดหลกทสามารถแสดงถงประสทธภาพการใชแรงงาน

ประกอบดวย 2 ตว ไดแก ผลตภาพแรงงาน (Labour Productivity) แสดงถงแรงงาน 1 คนสามารถสรางมลคาเพมแกกจการไดมากนอยเพยงไร สวนผลตภาพคาจางแรงงาน (Wage Productivity) แสดงถงความสามารถของกจการในการบรหารคาจางแรงงานใหเกดมลคาเพมไดมากนอยเพยงไร จากตารางท 7.2จะเหนวา ในชวงทสารวจ (ป 2546 – 2549) อตสาหกรรมชนสวนยานยนตมการบรหารคาจางแรงงานไดไมดนก ตวชวดผลตภาพคาจางแรงงาน สงขนจาก 1.78 เทาในป 2546 เปน 2.03 เทาในป 2548 และกลบลดลงเหลอ 1.78 เทาในป 2549 แตเมอเทยบกบชวโมงแรงงานกลบพบวาแรงงานสามารถสรางมลคาเพมไดสงขนในชวงดงกลาว คอเพมขนจาก 297,961.11 บาทในป 2546 เปน 362,781.54 บาท ในป 2549 สวนหนงมาจากยอดขายเฉลยตอคนทเพมขน เหนไดจากตวชวดยอดขายตอพนกงาน (Sales


per Employee) เพมสงขน จาก 1,527,785.42 บาทตอคนในป 2546 เปน 2,273,320.34 บาทตอคนในป 2548 และลดลงเลกนอยเหลอ 2,176,337.72 บาทตอคนในป 2549 จากขอมลทสารวจพบวา ลกษณะการทาการตลาดของอตสาหกรรมนคอ ครงหนงมการทาการตลาด โดยขายผานเวบไซด รองลงมาเปนชองทางรออกงานแสดงสนคา และใชสอโฆษณาตาง ๆ รวมถงมฝายการตลาดททาหนาทตดตอโดยตรงกบลกคา นอกจากนกจการทสารวจรอยละ 40 มตราสนคาเปนของตนเอง โดยเมอเปรยบเทยบระหวางกจการทเปนของคนไทยมตราสนคาเปนสดสวนทสงกวากจการทเปนของคนตางชาตถงรอยละ 9 (ตารางท 7.3)

ในป 2549 ยอดขายของอตสาหกรรมชนสวนยานยนตเพมสงขนจากป 2548 แตไมไดเปน

แนวโนมสงเหมอนปทผานมา สวนหนงไดรบผลกระทบทางเศรษฐกจ และนโยบายเศรษฐกจ โดยมผตอบแบบสอบถามถงรอยละ 63.33 ทเหนวาปญหาดานเศรษฐกจเปนปญหารนแรง ปจจยดานเศรษฐกจทผประกอบการเหนวามความรนแรงมากทสดคอ ดานเงนเฟอ ทงทเปนราคาของปจจยการผลตทเพมสงขน รวมถงราคาสนคาอปโภคบรโภคทสงขนดวย ปจจยเหลานสงผลกระทบตอความสามารถในสรางยอดขายของผประกอบการคอนขางสง นอกจากน กจการทสารวจทมการสงออก ผประกอบการในอตสาหกรรมชนสวนยานยนตทสงออกกยงเหนวามปญหาเกยวกบการสงออกทสงผลตอมลคาเพมของกจการ อนดบแรกคอไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในตางประเทศ รองลงมาเปนคาใชจายในการขนสงสนคา รวมถงคาใชจายในการดาเนนการตามกฎหมายและมาตรฐานผลตภณฑของตางประเทศจากการสารวจ (ตารางท 7.4)

ตารางท 7.2 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมชนสวนยานยนตตงแตป 2546 – 2549




ตารางท 7.3 รอยละของกจการทมตราสนคาเปนของตนเอง จาแนกตามขนาดกจการ และประเภทกจการ

หนวย : รอยละ ขนาดกจการ ประเภทกจการ ตราสนคาของ

ตนเอง รวมทกขนาด เลก กลาง ใหญ ไทย ตางชาต

ม 40.4 46.2 40.0 39.3 42.9 34.4 ไมม 59.6 53.8 60.0 60.7 57.1 65.6


ตารางท 7.4 รอยละของกจการทมอปสรรคในดานการสงออก จาแนกตามลกษณะการสงออก ขนาดกจการ และประเภทกจการ

หนวย : รอยละ การสงออก ขนาดกจการ ประเภทกจการ

อปสรรคตอการสงออก รวม สงออก ไมสงออก เลก กลาง ใหญ ไทย ตางชาต

ไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในตางประเทศได 44.0 42.6 45.8 46.2 45.7 42.6 49.4 31.3 คาใชจายในการขนสงสนคา 33.0 34.4 31.3 30.8 34.3 32.8 29.9 40.6

ไมสามารถแขงขนดานราคากบคแขงในประเทศทมการสงออกเหมอนกน

25.7 24.6 27.1 38.5 28.6 21.3 29.9 15.6

ความตองการของลกคาตางประเทศมการเปลยนแปลงเรวมาก 22.9 27.9 16.7 23.1 20.0 24.6 23.4 21.9

ไมสามารถผลตสนคาไดตามมาตรฐาน, คณสมบตเฉพาะ และระยะเวลา ทลกคาตองการ

18.3 13.1 25.0 30.8 20.0 14.8 18.2 18.8

คาใชจายในการดาเนนการตามกฎหมายและมาตรฐานผลตภณฑของตางประเทศ

26.6 23.0 31.3 23.1 28.6 26.2 26.0 28.1

มตนทนในการสรางเครอขายกระจายสนคาในตางประเทศ (รวมถงการบรการหลงการขาย)

12.8 8.2 18.8 23.1 17.1 8.2 18.2 -

การจาหนายสนคาในประเทศไดกาไรดกวา 11.9 9.8 14.6 15.4 11.4 11.5 13.0 9.4

ขอกาหนดในการใชวตถดบภายในประเทศ (Local content requirements)

11.0 13.1 8.3 30.8 11.4 6.6 13.0 6.3

ความผนผวนของอตราแลกเปลยน 11.9 16.4 6.3 - 5.7 18.0 10.4 15.6 การเกบเงนจากลกคาตางประเทศยาก 5.5 1.6 10.4 7.7 8.6 3.3 5.2 6.3 คาใชจายในการขอวซาสาหรบพนกงานชวคราวและพนกงานประจาทเปนชาวตางชาต

4.6 - 10.4 23.1 5.7 - 6.5 -

ไมมความรเกยวกบตลาด 5.5 1.6 10.4 7.7 5.7 4.9 7.8 - กฏระเบยบพธการศลกากร 7.3 13.1 - - 2.9 11.5 2.6 18.8 นโยบายภาครฐ 1.8 3.3 - - 2.9 1.6 1.3 3.1



อตสาหกรรมชนสวนยานยนตมการลงทนในสนทรพยดาเนนงานสงและเพมขนตอเนอง ทงในสวนทเปนสนทรพยหมนเวยนและสนทรพยถาวร ตวชวดความเขมขนของสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Intensity) สงขนจาก 1,247,498.81 บาทตอคนตอปในป 2546 เปน 1,589,193.88 บาทตอคนตอปในป 2549 ในจานวนนครงหนงเปนการลงทนในสนทรพยถาวรซงกมแนวโนมในการลงทนเพมขนเรอย ๆ เชนกน ตวชวดความเขมขนของสนทรพยถาวร (Fixed Assets Intensity) จาก 648,535.05 บาทตอคนตอปในป 2546 เปน 803,094.37 บาทตอคนตอปในป 2549 อยางไรกด การใชสนทรพยดาเนนงานดงกลาวยงไมคอยมประสทธภาพนกในป 2549 เหนไดจาก ตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงานทลดลงดงทกลาวไปแลว

กจการในอตสาหกรรมชนสวนยานยนตแตละขนาดมระดบผลตภาพรวมไมแตกตางกนมากนก สวนแนวโนมของกจการแตละขนาดแตกตางกน นนคอผลตภาพรวมของกจการขนาดใหญมลกษณะเดยวกนกบแนวโนมผลตภาพรวม คอ เพมสงขนจนถงป 2548 และลดตาลงเลกนอยในป 2549 สวนกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางมแนวโนมทตาลงอยางชดเจน กจการขนาดใหญมตวชวดผลตภาพรวมอยระดบ 0.20 - 0.23 เทา ในขณะทกจการขนาดเลกและขนาดกลางอยระดบ 0.17 เทาถง 0.25 เทา กจการขนาดเลกมผลตภาพรวมในป 2546 เทากบ 0.24 เทาและลดตาลงเหลอ 0.17 เทาในป 2549 สวนกจการขนาดกลางมผลตภาพรวมเทากบ 0.24 เทาในป 2546 และลดตาลงเหลอ 0.19 เทาในป 2549 เชนเดยวกน จากตารางท 7.5 จะเหนวากจการขนาดใหญมความไดเปรยบเรองคาจางแรงงานสามารถสรางมลคาเพมไดสงกวา เหนไดจากผลตภาพคาจางแรงงาน (Wage Productivity) อยในระดบสงกวากจการขนาดเลกและขนาดกลางมาก นนหมายถง คาจางแรงงาน 1 บาท สามารถสรางมลคาเพมใหแกกจการขนาดใหญไดมากกวา ซงในป 2549 ผลตภาพคาจางแรงงานของกจการขนาดใหญเทากบ 1.83 สงกวากจการขนาดเลกถง 2 เทา นอกจากน ความสามารถของพนกงานในการสรางมลคาเพมของกจการขนาดใหญ กสงกวาดวย ตวชวดผลตภาพแรงงาน (Labour Productivity) ของกจการขนาดใหญมแนวโนมเพมขนจาก 292,132.22 บาทตอคนตอปในป 2546 เปน 369,148.84 บาทตอคนตอป ในป 2549 ในขณะทกจการขนาดกลางลดลงจาก 369,128.98 ตอคนตอปในป 2546 เปน 317,420.59 บาทตอคนตอป ในป 2549 และขนาดเลกอยท 92,990.17 บาทตอคนตอป เปน 87,738.48 บาทตอคนตอป เทานน นอกจากน ยงมขอมลสารวจทชวยสนบสนนสาเหตของผลตภาพแรงงานของกจการขนาดใหญมากกวากจการขนาดกลางและขนาดเลกคอ กจการขนาดใหญทงหมดมการจดการฝกอบรมอยางเปนทางการแกพนกงาน ในขณะทกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลาง มการจดฝกอบรมแกพนกงานนอยกวา คอ รอยละ 61 และ 89 ตามลาดบ ซงการฝกอบรมอยางเปนทางการอาจชวยพฒนาทกษะแรงงานของพนกงานไมวาจะเปนผเชยวชาญเฉพาะดาน หรอพนกงานในสายการผลตทมทกษะใหสงขน และชวยยกระดบผลตภาพของแรงงานกเปนได

เมอพจารณาแนวโนมของผลตภาพสนทรพยดาเนนงานพบวา กจการขนาดใหญม

สนทรพยดาเนนงานทสามารถสรางมลคาเพมไดไมเปลยนแปลงไปในชวงทสารวจ แตกจการขนาด


กลางและกจการขนาดเลกกลบมสนทรพยดาเนนงานทสรางมลคาเพมไดลดลง ซงเกดจากทงสนทรพยหมนเวยนและผลตภาพสนทรพยถาวร จากตารางท 7.5 กจการขนาดใหญมผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Productivity) อยท 0.23 เทา สวนกจการขนาดกลางและขนาดเลกลดลงจาก 0.30 เทาและ 0.29 เทาในป 2546 เปน 0.21 เทาและ 0.23 เทาในป 2549 ตามลาดบ หากเทยบเฉพาะกจการขนาดกลาง และกจการขนาดใหญพบวา ระดบการลงทนสนทรพยดาเนนงานของกจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญไมแตกตางกนมากนก แตกจการขนาดกลางจะใชสนทรพยดาเนนงานไดคมคากวา เหนไดจากตวชวดความเขมขนของสนทรพยดาเนนงานของกจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญสงขนอยางตอเนองและมระดบใกลเคยงกน อยท 1.2 ลานบาทตอคนตอป และ 1.6 ลานบาทตอคนตอป ในป 2549 ตามลาดบ ความแตกตางของการลงทนในสนทรพยดาเนนงานของกจการสองขนาดนคอ กจการขนาดกลางเนนการลงทนในสนทรพยหมนเวยน ในขณะทกจการขนาดใหญเนนการลงทนในสนทรพยถาวร เหนไดจากตววดความเขมขนของสนทรพยถาวรของกจการขนาดใหญอยในระดบสงกวากจการขนาดกลางมากในชวง 4 ป ในป 2549 มากถง 1.5 เทา และ สงกวากจการขนาดเลกถง 4 เทา อยางไรกด จากทกลาวมา กจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางตองเพมความระมดระวงในการใชสนทรพยถาวรใหเกดประสทธภาพสงขน เนองจากในป 2549 ผลตภาพสนทรพยถาวรของกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางลดลงเกอบครงหนง กจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางมผลตภาพสนทรพยถาวร 0.75 เทา และ 1.03 เทาในป 2546 เหลอเพยง 0.44 เทา และ 0.59 เทา ในป 2549 ตามลาดบ



7.1.2 ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) ตวชวดกลมนแสดงถงการจดสรรมลคาเพมของกจการสกลมตาง ๆ ทเกยวของทงพนกงาน

เจาของ เจาหน รฐบาล สงคม และกจการ โดยหลก ๆ แบงเปน 2 กลม คอสวนพนกงานและสวนทน อตสาหกรรมชนสวนยานยนตมการจดสรรมลคาเพมสสวนทนและสพนกงานในสดสวนไมแตกตางกนมากนก เหนไดจากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทน (Capital Productivity) อยระดบ 0.44 – 0.51 เทา และตวชวดการจดสรรมลคาเพมสพนกงาน (Labour Productivity) อยระดบ 0.49 – 0.56 เทา ในป 2548 การจดสรรมลคาเพมสสวนทนเปนสดสวนทสงขนเหมอนแนวโนมผลตภาพรวมเทากบ 0.51 เทา ตวชวดการจดสรรมลคาเพมสรฐบาล (Taxes Distribution) สงขนจาก 0.05 เทาในป 2546 เปน 0.10 เทาในป 2549 ซงหมายถงกจการเสยภาษในแกรฐบาลเปนสดสวนทสงขนเรอย ๆ นอกจากนนยงจายเงนปนผลใหแกผถอหนเปนสดสวนทสงขนมาก จาก 0.03 เทาในป 2546 เปน 0.15 เทาในป 2549 (ตารางท 7.6) โดยเฉพาะตงแตป 2547 – 2549 ถงแมอตสาหกรรมชนสวนยานยนตจะมกาไรจากการดาเนนงานไมสงมากแตกจการสวนใหญมการจายปนผลใหแกผถอหนสงขนมาก จาก 0.03 เทาเปน 0.11 เทา อยางไรกด กจการในอตสาหกรรมนไมมคาใชจายเกยวกบสงคมในชวง 4 ปทสารวจ เหนไดจากตววดการจดสรรมลคาเพมสสงคม (Social Distribution) เทากบ 0.00 เทา ภาระดอกเบยของอตสาหกรรมนมแนวโนมลดลงเลกนอยในชวง 4 ป เหนไดจากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสเจาหน (Interest Distribution) ทมแนวโนมลดลงจาก 0.06 เทาในป 2546 เหลอ 0.04 เทาในป 2549 เปนทนาสงเกตวาในชวง 4 ปทสารวจกจการมการปนสวนมลคาเพมแกกลมตาง ๆ สงขน ทาใหมลคาเพมตอเจาของลดลงอยางมาก จาก 0.30 เทาในป 2546 เปน 0.15 เทาในป 2549

ตารางท 7.6 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมชนสวนยานยนต ตงแตป 2546 – 2549 หนวย: เทา



กจการขนาดใหญมแนวโนมการจดสรรมลคาเพมสสวนทนเชนเดยวกบภาพรวมของอตสาหกรรมชนสวนยานยนต ตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทนสงขนถง 0.53 เทาในป 2548 และลดลงเหลอ 0.45 เทาในป 2549 (ตารางท 7.7) กจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญมการจดสรรเปนเงนสารองของกจการอยในระดบใกลเคยงกนในชวง 2 ปแรกทสารวจ แตกจการขนาดกลางมการจดสรรเงนทนสารองตาลงมาก ในชวง 2 ปหลงทสารวจ เนองจากตงแตป 2548 กจการขนาดกลางตองจายภาษแกรฐบาล รวมถงภาระดอกเบยจายทสงขนมาก จงทาใหเงนทนสารองทเหลอเปนสวนสดทายใหแกกจการลดตาลงมาก ในป 2548 กจการขนาดกลางมตวชวดการจดสรรมลคาเพมสรฐบาลสงถง 0.11 เทา และตวชวดการจดสรรมลคาเพมสเจาหนในป 2549 สงถง 0.06 เทา ซงสงกวาป 2547 ทเทากบ 0.03 เทา และ 0.04 เทา ตามลาดบ ทาใหตวชวดการจดสรรมลคาเพมสกจการ (Reserve Distribution) ลดลงจาก 0.21 เทาในป 2547 เหลอเพยง 0.05 เทาในป 2549 กจการขนาดเลกมผลการดาเนนงานขาดทนระหวางป 2547 - 2549 เหนไดจากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทนของกจการมคาตดลบ อยระหวาง -0.12 เทา ถง -0.23 เทา ซงทาใหกจการขนาดเลกเปนกจการทไมมการจายเงนปนผลตอบแทนแกผถอหนเลย นอกจากนน กจการขนาดเลกมภาระตองจายดอกเบยจายสงขนมากในป 2549 เหนไดจากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสเจาหนอยระดบ 0.04 เทาในชวง 2546 – 2548 มาอยท 0.09 เทาในป 2549 เมอเปรยบเทยบแลวจะเหนวากจการขนาดใหญเปนขนาดเดยวทภาระการจายดอกเบยแกเจาหนมแนวโนมลดลงมาตลอดในชวง 4 ป ในขณะทกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางมภาระดานนสงขน



7.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) อตสาหกรรมชนสวนยานยนตมตนทนอยในระดบสงและสงขนตลอดชวงทสารวจ

แสดงถงผลประกอบการทแยลงในชวง 4 ปทสารวจ ตวชวดตนทนรวมตอยอดขาย (Total cost to Sales) ทสงขนจากรอยละ 91 ในป 2546 เปนรอยละ 93 ในป 2549 โครงสรางตนทนทสาคญมาจาก 2 สวน คอตนทนการผลต และคาใชจายขายและบรหาร ซงในสวนของตนทนการผลต อตสาหกรรมชนสวนยานยนตยงไมสามารถควบคมตนทนสวนนไดดนก เหนไดจากตวชวดตนทนขายตอยอดขาย (Cost of Sales to Sales) สงขนจากรอยละ 84 ในป 2546 เปนรอยละ 86 ในป 2549 โดยมตนทนหลกคอคาวตถดบ อตสาหกรรมชนสวนยานยนตมคาใชจายดานวตถดบในสดสวนเกนกวาครงหนงของยอดขาย โดยตนทนวตถดบตอยอดขาย (Material Cost to Sales) อยทรอยละ 54 ในป 2546 และมแนวโนมสงขนเปนรอยละ 58ในป 2549 สวนตนทนดานพลงงานของอตสาหกรรมนอยในระดบไมสงมาก ตวชวดตนทนพลงงงานตอยอดขาย (Energy Cost to Sales) อยทรอยละ 2 สวนคาใชจายอน ๆ ของอตสาหกรรมนคอนขางสงเชนกนถง รอยละ 16 เมอเทยบกบยอดขาย ในชวง 4 ปทสารวจ นนหมายถงยอดขาย 1 บาท มคาใชจายอน ๆ ทไมสามารถจาแนกรายการหรอคาใชจายเบดเตลดถง 0.16 บาท (ตารางท 7.8) คาใชจายอน ๆ เปนคาใชจายอกสวนหนงทอตสาหกรรมนควรใหความสาคญในรายละเอยด และพยายามหาทางปรบลด กจะสงผลถงผลประกอบการของอตสาหกรรมนทดขนอก

พนกงานไดรบคาจางแรงงานสงขนอยางตอเนอง และสรางยอดขายและมลคาเพม

ใหแกกจการสงขน เหนไดจากตวชวดคาจางแรงงานเฉลย (Average Wage) เพมขนจาก 167,420.43 บาทตอคนในป 2546 เปน 203,572.96 บาทตอคนในป 2549 ซงแสดงถงคาใชจายดานแรงงานไมวาจะเปนเงนเดอน คาลวงเวลา สวสดการ ทกจการตองจายใหกบพนกงานสงขนทกป ในขณะทพนกงานกสามารถสรางรายไดและมลคาเพมใหแกกจการสงขนเชนกน ตวชวดยอดขายตอพนกงาน (Sales per employee) เพมขนจาก 1,527,785.42 บาทตอคนตอปในป 2546 เปน 2,176,337.72 บาทตอคนตอปในป 2549 ตวชวดมลคาเพมตอพนกงาน (Labour Productivity) สงขนจาก 297,961.11 บาทตอคนในป 2546 เปน 362,781.54 บาทตอคนตอป ดงทกลาวไปขางตน (ตารางท 7.2 และ 7.8)


ตารางท 7.8 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมชนสวนยานยนต ตงแตป 2546-2549 หนวย: เทา


กจการขนาดกลางและเลกมตนทนรวมสงมาก และมแนวโนมสงขนทกป

โดยเฉพาะกจการขนาดเลกทมตนทนสงกวารายได ทาใหขาดทนตงแตป 2547 - 2549 ในขณะทกจการขนาดใหญมโครงสรางตนทนทตากวา โดยกจการขนาดเลกมตวชวดตนทนรวมตอยอดขาย (Total Cost to Sales) เพมขนจากรอยละ 99 เทาในป 2546 เปนรอยละ 102 เทาในป 2549 และกจการขนาดกลาง รอยละ 94 เทาในป 2546 เปนรอยละ 96 เทาในป 2549 ตามลาดบ สวนกจการขนาดใหญมตวชวดตนทนรวมตอยอดขายอยเพยงรอยละ 91 - 92 (ตารางท 7.11) ปจจยหลกททาใหสดสวนคาใชจายของกจการขนาดใหญอยตากวากจการขนาดอน เนองจากมสดสวนตนทนวตถดบทตากวามาก ตวชวดตนทนวตถดบตอบยอดขาย (Material Cost of Sales) ของกจการขนาดใหญอยเพยงรอยละ 52 – 57 ในชวงปทสารวจ ในขณะทกจการขนาดกลาง และกจการขนาดเลกอยทรอยละ 58 – 79 เปนทนาสงเกตวากจการขนาดเลกมตนทนวตถดบลดลงมาก จากรอยละ 79 ในป 2546 เหลอรอยละ 58 ในป 2549 สอดคลองกบขอมลสวนบรรยากาศของอตสาหกรรมนทผบรหารในกจการขนาดเลกมความเหนวาราคาวตถดบ หรอราคาโภคภณฑในประเทศสงผลกระทบตอการดาเนนธรกจ โดยเปรยบเทยบแลวนอยกวากจการขนาดอน ๆ รวมถงกจการขนาดเลกสวนใหญ จะเปนการผลตเพอใชภายในประเทศ มกจการเพยงสวนนอยคอรอยละ 31 เทานน ทเปนการผลตเพอสงออก และสงออกโดยมมลคานอยกวากจการขนาดอน ๆ เฉลยเพยงรอยละ 21 ของยอดขาย ซงทาใหผบรหารกจการขนาดเลกเหนวา อตราแลกเปลยนสงผลกระทบตอการดาเนนธรกจคอนขางนอยกวากจการขนาดอน ๆ โดยเปรยบเทยบเชนกน (ตารางท 7.9)


ตารางท 7.9 คาเฉลยคะแนนความคดเหนของผบรหารดานปจจยดานเศรษฐกจมหภาคทสงผลกระทบตอการดาเนนธรกจ จาแนกตามขนาดกจการ

หนวย : คะแนน จากคะแนนเตม 5 ขนาดกจการ

ปจจยดานเศรษฐกจมหภาค เลก กลาง ใหญ

1. ราคานามน 4.23 3.91 3.80 2. ราคาสนคาโภคภณฑอนๆ (เชน นาตาล ขาว ยาง ทองคา เหลก อญมณ) 2.92 3.31 3.08 3. ราคาวตถดบ 4.15 4.37 4.21 4. อตราแลกเปลยน 2.46 3.09 3.26 5. อตราดอกเบย 3.62 2.89 2.75 6. อตราเงนเฟอ 3.08 2.60 2.72 7. นโยบายของรฐในการควบคมการเคลอนยายเงนทน 1.92 1.66 2.36 8. นโยบายของรฐในการควบคมการลงทน 2.00 1.57 2.46 ทมา: ขอมลจากการสารวจ

ปจจยสาคญททาใหกจการขนาดเลกมผลการดาเนนงานขาดทน มาจากคาใชจายขายและบรหารของกจการขนาดเลกทสงขนมาก รวมถงคาจางแรงงานทสงขนถง 2 เทา ตวชวดคาใชจายขายและบรหารตอยอดขาย (Selling and Administration Expenses to Sales) ทสงขนถงรอยละ 7 ในชวง 4 ป ทาใหกจการขนาดเลกมตนทนรวมทสงมากจนขาดทน นอกจากนนกจการขนาดเลกยงมคาจางแรงงานทอยในสดสวนสงมากกวากจการขนาดอน ๆ โดยตวชวดคาจางแรงงานตอยอดขาย (Employees’ Income to Sales) ทสงขนจากรอยละ 9 ในป 2546 เปนรอยละ 18 ในป 2549 เมอพจารณาประสทธภาพแรงงานของกจการขนาดเลกพบวาตาลง ตวชวดผลตภาพแรงงาน (Labour Productivity) ลดลงจาก 92,990.17 บาทตอคนตอปในป 2546 เหลอ 87,738.48 บาทตอคนตอปในป 2549 สวนคาจางแรงงานของกจการขนาดเลกโดยเฉลยสงขนเชนกน แตกยงแตกตางกบกจการขนาดกลางและขนาดใหญมาก เมอเปรยบเทยบระหวางคาจางเฉลยและผลตภาพแรงงานของกจการแตละขนาด พบวา กจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญมความไดเปรยบดานประสทธภาพแรงงานสงกวากจการขนาดเลกมาก เนองจากคาจางแรงงานเฉลยของกจการขนาดกลางและขนาดใหญถงแมจะสงกวา 2 เทาของกจการขนาดเลก แตพนกงานกสามารถสรางมลคาเพมกลบคนมาสกจการไดมากกวา 3 เทาของกจการขนาดเลก (ตารางท 7.11) ปจจยทสาคญอนหนงมาจากการไดรบการอบรมของพนกงานของกจการขนาดใหญไมวาจะจากภายในหรอภายนอก โดยเฉลยแลวกจการขนาดใหญมการสงพนกงานไปอบรมภายนอกถงรอยละ 87 ซงมากกวากจการขนาดอนมาก ดงทกลาวไปแลว นอกจากน กจการขนาดใหญทไมไดสงพนกงานไปอบรมภายนอกกจดอบรมภายในแกพนกงานถงรอยละ 33 ในขณะทกจการขนาดเลกทงหมดทไมสงพนกงานไปอบรมภายนอกเลย (ตารางท 7.10) สาเหตสวนใหญมาจากเหนวาหลกสตรไมสอดคลองกบความตองการ ไมรจกสถาบนทจดฝกอบรม และเหนวาขนตอนการสมครยงยาก นอกจากน กจการขนาดเลกไมมการจดฝกอบรมภายในเลย จงเปนสงทกจการขนาดเลกควรหนมาทบทวนศกยภาพแรงงานในปจจจบนวายงขาดทกษะทจาเปนเฉพาะดานในเรองใด ซงจะทาใหสามารถเพมทกษะและความสามารถของพนกงานไดตรงจดมากขน


ตารางท 7.10 คะแนนเฉลยความคดเหนผบรหารดานทกษะเฉพาะดานของพนกงาน จาแนกตามประเภทแรงงาน และขนาดกจการ

หนวย : คะแนน จากคะแนนเตม 5 ขนาดกจการ

ทกษะเฉพาะดาน ประเภทแรงงาน รวมทกขนาด เลก กลาง ใหญ

แรงงานทองถน 3.01 2.86 3.11 2.98 ผเชยวชาญเฉพาะดาน แรงงานตางชาต 3.61 - 3.80 3.58 แรงงานทองถน 2.81 3.08 2.83 2.73 พนกงานมทกษะในสายการผลต แรงงานตางชาต 3.50 - - 3.50


กจการขนาดใหญมความไดเปรยบดานโครงสรางตนทนดานคาวตถดบและคาจางแรงงานทตากวาเนองจากการประหยดตอขนาด เหนไดจาก ในป 2549 ตวชวดตนทนวตถดบตอยอดขาย (Material Cost to Sales) อยเพยงรอยละ 57 เทานน และตวชวดคาจางแรงงานตอยอดขาย (Employees’ Income to Sales) อยทรอยละ 8 ในขณะทกจการขนาดอนมตนทนดงกลาวในสดสวนทสงกวา อาจแสดงถงความสามารถในการตอรองดานราคาวตถดบกบซพพลายเออรของกจการขนาดใหญรวมถงแรงงานทมประสทธภาพกวา นอกจากนน กจการขนาดใหญยงมการใชเครองจกรในสดสวนทสงกวากจการขนาดอน ๆ ดวย เหนไดจากคาเสอมราคาสนทรพย ของกจการขนาดใหญทอยในสดสวนคอนขางสง ในป 2549 กจการขนาดใหญมตวชวดคาเสอมราคาสนทรพยตอยอดขาย (Depreciation Cost to Sales) อยทรอยละ 5 ในขณะทกจการขนาดอนอยเพยงรอยละ 2 – 3 เทานน นอกจากน กจการขนาดใหญถงรอยละ 72 มการสงออกและมยอดสงออกอยทรอยละ 27 ของยอดขาย ทาใหมคาใชจายดานขนสงสงกวากจการขนาดอน ตวชวดคาขนสงตอยอดขาย (Transportation Cost to Sales) อยทรอยละ 1 (ตารางท 7.11)



7.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) อตสาหกรรมชนสวนยานยนตมสนทรพยดาเนนงานทสามารถสรางยอดขายได

เพมขนจนถงป 2548 แตลดลงในป 2549 ทงนเนองจากยอดขายทเพมขนไมมากนกเมอเทยบกบการลงทนในสนทรพยดาเนนงานทเพมขนในป 2549 เหนไดจากตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) ทสงขนจาก 1.22 เทาในป 2546 เปน 1.53 เทาในป 2548 และลดลงเหลอ 1.37 เทาในป 2549 ทงทมาจากการบรหารทงสนทรพยหมนเวยนและสนทรพยถาวรทดขน โดยเปรยบเทยบแลวกจการสามารถบรหารสนทรพยถาวรไดดกวาสนทรพยหมนเวยน ตวชวดประสทธภาพสนทรพยหมนเวยน (Current Assets Utilization) เพมขนจาก 2.55 เทาในป 2546 เปน 2.77 เทาในป 2549 และตวชวดประสทธภาพสนทรพยถาวร (Fixed Assets Utilization) เพมขนจาก 2.36 เทาในป 2546 เปน 2.71 เทาในป 2549

อตสาหกรรมชนสวนยานยนตสามารถบรหารจดการสนคาคงคลงไดดขน ม

ระยะเวลาในการจดเกบสนคาคงคลงเรวขนจากเฉลย 47 วนในป 2546 เปน 43 วนในป 2549 ทงในสวนวตถดบและสนคาระหวางผลต สวนการจดเกบสนคาสาเรจรปโดยเฉลยจดเกบนานขนเลกนอยจาก 24 วนในป 2546 เปน 25 วนในป 2549 เหนไดจากตวชวดการหมนเวยนของสนคาคงคลง (Inventory Turnover) สงขนจาก 7.78 เทาในป 2546 เปน 8.45 เทาในป 2549 โดยการหมนเวยนของสนคาสาเรจรป (Finished Goods Turnover) ลดลงเลกนอยจาก 15.5 เทาในป 2546 เปน 14.71 เทาในป 2549นอกจากนน อตสาหกรรมน ยงมการใชแหลงเงนทนจากเจาหนนอยลงและใชเงนจากสวนของเจาของในสดสวนสงขนในการลงทนในสนทรพยดาเนนงานของกจการ เหนไดจากตวชวดสนทรพยดาเนนงานตอสวนของเจาของ (Operating Capital to Equity) ทลดลงจาก 2.50 เทาในป 2546 เหลอ 1.95 เทาในป 2549 จงทาใหอตสาหกรรมนมความเสยงตอการชาระหนและภาระดานดอกเบยจายตาลง (ตารางท 7.12)


ตารางท 7.12 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของอตสาหกรรมชนสวนยานยนต ตงแตป 2546-2549



กจการขนาดเลกมสนทรพยดาเนนงานทสรางยอดขายไดอยางมประสทธภาพทสดเมอเทยบกบกจการขนาดอน ในชวงป 2546 – 2548 สวนป 2549 ประสทธภาพของของสนทรพยดาเนนงานในการสรางยอดขายกลบลดลง ซงสาเหตสวนใหญมาจากการหมนเวยนของสนทรพยหมนเวยนสงทกประเภทไมวาสนคาคงคลง ลกหนการคาเรวกวากจการขนาดอนอยางมาก ตวชวดการหมนเวยนของสนคาคงคลง (Inventory Turnover) และ การหมนเวยนของลกหนการคา (Account Receivable Turnover) ถงแมจะมแนวโนมลดลง แตกอยในระดบสงกวากจการขนาดอน ในขณะทกจการขนาดกลางมสนทรพยดาเนนงานทสรางยอดขายไดอยางมประสทธภาพในชวงป 2546 – 2547 ตวชวดประสทธภาพในการบรหารสนทรพยดาเนนงานของกจการขนาดใหญสงทสดในชวงป 2548 – 2549 อยระหวาง 1.39 – 1.50 เทาในขณะทกจการขนาดกลางสงทสดในชวงป 2546 – 2547 อยระหวาง 1.57 – 1.79 เทา (ตารางท 7.13)

อยางไรกด แนวโนมประสทธภาพการใชสนทรพยดาเนนงานของกจการขนาดเลก

ลดลง กจการขนาดเลกจงควรเนนการใชสนทรพยใหมประสทธภาพใหมากขนในสนทรพยดาเนนงานทกประเภท โดยเฉพาะลกหนการคาทมการหมนเวยนชาลงครงหนงในป 2549 จากทเคยมการหมนเวยนของลกหนสงกวากจการขนาดอนมากในป 2546 ซงหมายถงใชระยะเวลาในการจดเกบหนจากลกหนการคานานขน ตวชวดการหมนเวยนของลกหนการคา (Account Receivables Turnover) ลดลงจาก 17.42 เทาในป 2546 เหลอเพยง 9.67 เทาในป 2549 ซงหมายถงระยะเวลาในการเกบเงนจากลกหนการคาเฉลยนานขนจาก 21 วนเปน 38 วน ทาใหกจการขนาดเลกมเงนทนจากสวนนเขามาหมนเวยนในกจการไดชาลง นอกจากน กจการควรเพมความระมดระวงในเรองการเรยกเกบหนจากลกหน


การคาดวย เนองจากระยะเวลาเกบหนทยาวนานขนในป 2549 เกดจากลกหนการคาของกจการขนาดเลกทจายเงนชากวากาหนด ซงอาจกอใหเกดเปนหนสญของกจการได ขอมลดานการเงนสนบสนนวา สดสวนลกหนการคาทชาระหนเกนกาหนดมสงกวากจการขนาดอน ๆ หรอคดเปนรอยละ 12 ของยอดขาย ในขณะทกจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญมเพยงรอยละ 7 และ 4 ของยอดขาย ตามลาดบ เทานน อยางไรกดประเดนเรองลกหนการคากไมเปนปญหาแกกจการขนาดเลกในภาพรวมเทาใดนก เนองจากมลกหนการคาเปนสวนนอย ลกคาของกจการขนาดเลกสวนใหญจะชาระเงนกอน หรอเมอสงมอบสนคาถงประมาณรอยละ 20 เมอเปรยบเทยบกจการขนาดใหญทมลกคาชาระเงนกอนหรอเมอสงมอบเพยงรอยละ 5 เทานน ในดานการจายคนแกเจาหนการคากสามารถทาไดชาลงเชนกนจาก 14 วนเปน 41 วน ตวชวดการหมนเวยนเจาหนการคา (Account Payables Turnover) สงขนจาก 26.80 เทาในป 2546 เปน 8.93 เทาในป 2549

กจการขนาดกลางและขนาดเลกมการหมนเวยนของวตถดบ และสนคาสาเรจรป

ลดลง หมายถงระยะเวลาการเกบวตถดบและสนคาสาเรจรปนานขน ตวชวดการหมนเวยนของสนคาคงคลง (Inventory Turnover) ของกจการขนาดกลางและขนาดเลกลดลงจาก 8.64 เทาและ 12.61 เทา ในป 2546 เหลอ 7.35 เทาและ 5.54 เทา ในป 2549 ตามลาดบ หรอระยะเวลาในการเกบสนคาคงคลงของกจการขนาดกลางและขนาดเลกนานขนจาก 42 วน และ 29 วน ในป 2546 เปน 50 วน และ 66 วน ในป 2549 ตามลาดบ ทาใหเงนทนทตองจมกบวตถดบมากขน รวมถงผลตสนคาสาเรจรปเพอสตอครอการขายนานขน ซงการลงทนในสนคาคงคลงทมากขนนเปนสาเหตสาคญททาใหกจการขนาดกลางและขนาดเลกขาดสภาพคลองในชวง 4 ปทสารวจ

กจการขนาดกลางมความเสยงทสดเมอเทยบกบกจการขนาดอน เนองจากมการใช

แหลงเงนทนสาหรบสนทรพยดาเนนงานจากการกยมมากทสด เหนไดจากตวชวดสนทรพยดาเนนงานตอสวนของเจาของ (Operating Capital to Equity) ของกจการขนาดกลางคอนขางสงอยท 2.10– 3.31 เทาในชวง 4 ปทสารวจ ในขณะทกจการขนาดเลกและกจการขนาดใหญมการใชแหลงเงนทนสาหรบสนทรพยดาเนนงานจากสวนของเจาของมากกวา ตวชวดสนทรพยดาเนนงานตอสวนของเจาของของกจการขนาดเลกและกจการขนาดใหญอยเพยง 1.80 – 2.43 เทา



7.1.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) ในป 2549 อตสาหกรรมชนสวนยานยนตมความสามารถในการทากาไรลดลงจากป 2548 ตวชวดกาไรกอนดอกเบยและภาษตอยอดขาย (Operating Profit to Sales) ลดลงจากรอยละ 9 ในป 2548 ถงรอยละ 7 ในป 2549 ซงสอดคลองกบตวชวดกาไรกอนภาษตอยอดขาย (Operating Profit before Taxes to Sales) และ กาไรสทธตอยอดขาย (Net Operating Profit to Sales) ทมแนวโนมเชนเดยวกน (ตารางท 7.14) ทงนเนองจากกจการมคาใชจายทงทเปนตนทนหลกในการผลตและคาใชจายดานบรหารจดการสงขนในป 2549 ดงทกลาวไปขางตน อตสาหกรรมชนสวนยานยนตมความเสยงจากการกยมจากเจาหนลดลง และใชเงนสวนของเจาของมากขนในการลงทน เหนไดจากตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวร (Equity to Fixed Assets) ทเพมขนจาก 0.77 เทาในป 2546 จนถง 1.02 เทาในป 2549 นนหมายถงสนทรพยถาวรทงหมดทมอยมาจากแหลงเงนทเปนสวนของเจาของทงหมดซงเปนการใชแหลงเงนทนทถกประเภทมากขนเพราะเปนการใชแหลงเงนทนระยะยาวในการลงทนระยะยาว อยางไรกด กจการกควรระมดระวงในเรองประสทธภาพการใชเงนจากแหลงดงกลาวดวย เนองจากถงแมตนทนจากเงนทนสวนของเจาของจะตากวาการกยม แตกมคาเสยโอกาสในการใชเงนทน

ตารางท 7.14 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมชนสวนยานยนต ตงแตป 2546–2549




เมอพจารณาตวชวดดานความสามารถในการทากาไรของกจการขนาดเลก เหนไดอยางชดเจนวากจการขนาดเลกขาดทนในชวงป 2547 - 2549 โดยตวชวดกาไรทกประเภทมคาตดลบในชวงดงกลาว ไมวาจะเปนตวชวดกาไรกอนดอกเบยและภาษตอสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Profit) ตวชวดกาไรกอนดอกเบยและภาษตอยอดขาย (Operating Profit to Sales) ตวชวดกาไรกอนภาษตอยอดขาย(Operating Profit before Taxes to Sales) ตวชวดกาไรสทธตอยอดขาย (Net Operating Profit to Sales) ตวชวดกาไรสทธตอสนทรพยดาเนนงาน (Return on Operating Capital) และตวชวดกาไรสทธตอสวนของเจาของ (Return on Equity) ทมคาตดลบสอดคลองกนทงหมด และมแนวโนมขาดทนเพมสงขนในชวงทสารวจ กจการขนาดกลางและขนาดใหญมแนวโนมความสามารถในการทากาไรลดลง แตกจการขนาดใหญมแนวโนมลดลงรนแรงนอยกวา ตวชวดกาไรสทธตอยอดขาย (Net Operating Profit to Sales) ของกจการขนาดกลางลดลงจากรอยละ 5 ในป 2546 เหลอรอยละ 1 ในป 2549 หรอลดลงถงรอยละ 20 ตอป แตตวชวดนของกจการขนาดใหญลดลงจากรอยละ 7 ในป 2546 เหลอรอยละ 5 ในป 2549 หรอลดลงรอยละ 7 ตอป (ตารางท 7.15)

กจการขนาดใหญมการลงทนในสนทรพยถาวรมากทสด รองลงมาคอกจการขนาด

เลก อยางไรกด แนวโนมการลงทนในสนทรพยถาวรของกจการขนาดใหญมแนวโนมลดลงเรอย ๆ แตกจการขนาดเลกมแนวโนมการลงทนในสนทรพยถาวรเพมขน ตวชวดสนทรพยถาวรตอสนทรพยดาเนนงาน (Fixed Assets to Operating Capital) ของกจการขนาดใหญอยท 0.51 – 0.55 เทาในชวงทสารวจ แตกจการขนาดเลกอยท 0.40 – 0.49 เทาในชวงทสารวจ กจการขนาดใหญใชแหลงเงนลงทนเพอลงทนในสนทรพยถาวรทงการกยมและสวนของเจาของ ในขณะทกจการขนาดกลางและกจการขนาดเลกเนนจากสวนของเจาของ เหนไดจากตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวร (Equity to Fixed Assets) ของกจการขนาดกลางและขนาดเลกมสดสวนใกลเคยงกนเฉลย1.26 เทา สวนกจการขนาดใหญใชเงนลงทนจากเจาของเฉลยเพยง 0.87 เทา นนคอ กจการขนาดกลางและขนาดเลกลงทนในสนทรพยถาวรโดยใชเงนจากเจาของทงหมด สวนกจการขนาดใหญใชสวนของเจาของ 0.87 บาท ทเหลอเปนการกยมจากภายนอก นอกจากนน จากการทกจการขนาดกลางมการลงทนในสนทรพยดาเนนงานคอนขางมาก (ตวชวดสนทรพยดาเนนงานตอสวนของเจาของทคอนขางสง) ดงทกลาวขางตน ประกอบกบการลงทนในสนทรพยถาวรของกจการขนาดกลางทมาจากสวนของเจาของเปนสวนใหญ ทาใหทราบวากจการขนาดกลางใชแหลงเงนทนจากการกยมเพอนาไปลงทนในสนทรพยหมนเวยนเปนสวนใหญ ไดแก สนคาคงเหลอ และลกหนการคาเปนจานวนมาก ทาใหกจการขนาดกลางตองเพมความระมดระวงในการใชแหลงเงนทนจากการกยมควรมระยะเวลาการชาระคนทสอดคลองกนดวย



7.2 ขอสรป 7.2.1 อตสาหกรรมชนสวนยานยนตมผลตภาพรวมเพมขนและลดลงเลกนอยในปสดทายทสารวจ

เนองจากสาเหตหลกคอประสทธภาพการใชสนทรพยดาเนนงานลดลง อตสาหกรรมนมการลงทนในสนทรพยดาเนนงานสงขน แตการสรางยอดขายและมลคาเพมทกจการไดรบไมสงขนเทาทควร การจดสรรมลคาเพมสสวนทนของอตสาหกรรมนมแนวโนมเดยวกบผลตภาพรวมคอเพมขนและลดลงในปสดทาย ตนทนรวมโดยเฉลยอยในระดบสงมากกวารอยละ 90 ของยอดขาย แตสามารถควบคมไดดขนเลกนอย เมอพจารณาการลงทนในสนทรพยดาเนนงาน พบวาเปนการลงทนสนทรพยถาวรสงขน ซงสวนใหญกจการจะใชเงนทนจากสวนของเจาของ ในดานการใชแรงงานพบวา อตสาหกรรมนมการบรหารแรงงานไดอยางมประสทธภาพขน นนคอภาพรวมมสดสวนภาระตนทนดานแรงงานตาลง ในขณะทแรงงานเฉลยมผลตอบแทนเพมสงขน และพนกงานสามารถสรางยอดขายและมลคาเพมไดสงขนเชนกน

7.2.2 กจการขนาดกลางมผลตภาพรวมดทสด สวนใหญมาจากการใชสนทรพยดาเนนงานได

อยางมประสทธภาพ กจการขนาดใหญมการใชแรงงานทคอนขางมความรความสามารถและมประสทธภาพกวากจการขนาดอน ซงอาจเปนสาเหตใหสรางยอดขายและผลตภาพแกกจการขนาดใหญในระดบสงกวา นอกจากน กจการขนาดใหญมการฝกอบรมทกษะใหแกพนกงานทงภายในและภายนอกองคกรในสดสวนทสงกวากจการขนาดอนเชนกน ซงอาจเปนสาเหตใหพนกงานของกจการขนาดใหญมผลตภาพแรงงานสงกวากเปนได

7.2.3 นอกจากน กจการขนาดใหญมแนวโนมการจดสรรมลคาเพมสสวนทนเชนเดยวกบภาพรวม

อตสาหกรรมชนสวนยานยนต ในขณะทกจการขนาดเลกมการจดสรรมลคาเพมสสวนทนตดลบทกป นนคอการดาเนนงานขาดทนตลอดชวงปทสารวจ และไมมการจายเงนปนผลใหผถอหนเลย ในชวงทสารวจ กจการขนาดเลกดาเนนงานโดยมคาใชจายสงมาก โดยเฉพาะคาใชจายดานแรงงาน และคาใชจายในการขายและบรหาร ซงกจการขนาดเลกควรหาทางลดคาใชจายสวนนใหเรวทสด ควบคกบการเพมทกษะแรงงานเฉพาะดานไปพรอมกน ดานการลงทนในสนทรพย กจการขนาดใหญลงทนในสนทรพยถาวรมากกวากจการขนาดอนแตไมสามารถใชสนทรพยถาวรใหเกดประโยชนไดดนก แนวโนมการลงทนในสนทรพยถาวรของกจการขนาดใหญลดลงเรอย ๆ โดยกจการขนาดใหญใชแหลงเงนทนทงจากสวนของเจาของและการกยม ทาใหกจการขนาดใหญตองพจารณาถงระยะเวลาในการชาระคนใหสอดคลองกบการลงทนเพอไมใหเกดความเสยงขนกบกจการ


บทท 8 อตสาหกรรมอเลกทรอนกส

อตสาหกรรมอเลกทรอนกสเปนอตสาหกรรมทมบทบาทสาคญอยางยงตอการพฒนาเศรษฐกจของประเทศไทย เนองจากเปนอตสาหกรรมทมสดสวนการสงออกสงทสด โดยในป 2549 การสงออกสนคาอเลกทรอนกสมมลคาถง 1,020,770 ลานบาท คดเปนรอยละ 20.67 ของมลคาการสงออกทงประเทศ โดยตลาดหลกของอตสาหกรรมนไดแก ประเทศสหรฐอเมรกา จน ญปน ฮองกง สงคโปร และเนเธอรแลนด โดยสนคาทสงออกมากทสดไดแก สวนประกอบของอปกรณเครองคอมพวเตอร รองลงมาคอวงจรรวม และวงจรพมพ ตามลาดบ

ตารางท 8.1 มลคาการสงออกสงสด 5 อนดบแรกของสนคาในกลมเครองอเลกทรอนกส ป 2549

ทมา : สถาบนไฟฟาและอเลกทรอนกส

ในป 2549 อตสาหกรรมอเลกทรอนกสมการขยายตวคอนขางมาก ดชนผลผลตปรบตวเพมขนถงรอยละ 22 เมอเทยบกบป 2548 ซงเปนผลมาจากการทตลาดสนคาอเลกทรอนกสของโลกมการขยายตวอยางตวเนอง โดยเฉพาะอยางยง สนคาประเภท Digital TV เครองเลน MP3 โทรศพทเคลอนท และเครองคอมพวเตอร ประเทศไทยซงเปนแหลงผลตชนสวนอเลกทรอนกสทสาคญของโลก จงจาเปนตองผลตสนคาเพอตอบสนองความตองการของตลาดโลกทเพมขนตามไปดวย

อยางไรกด เนองจากอตสาหกรรมอเลกทรอนกสเปนอตสาหกรรมทพงพงกบตลาดภายนอก

ประเทศคอนขางมาก ดงนนโอกาสทอตสาหกรรมจะตองเผชญกบความเสยงตางๆ จากภายนอกจงมมากตามไปดวย ไมวาจะเปนความเสยงในเรองอตราแลกเปลยน ราคานามน และความไมแนนอนของสถานการณโลก ดงนนผประกอบการในอตสาหกรรมอเลกทรอนกสจงตองตดตามความเคลอนไหวของภาวะเศรษฐกจโลกอยางใกลชด รวมทงจาเปนตองใหความสาคญกบการปรบปรงกระบวนการผลต การสรางมลคาเพมหรอพฒนานวตกรรมใหมๆ ใหกบสนคาของตนอยตลอดเวลา และทสาคญทสดคอ การใชเครองมอปองกนความเสยงในรปแบบตางๆ เพอลดผลกระทบจากภายนอกทอาจเกดขนใหเหลอนอยทสดเทาทจะเปนไปได จงจะสามารถรกษาความสามารถในการแขงขนไดอยางยงยน



จากการสารวจขอมลทางการเงนในชวงป 2546 - 2549 ของสถานประกอบการในอตสาหกรรมอเลกทรอนกส จานวน 54 ราย และนามาจดทาเปนตวชวด 5 กลม ทสามารถแสดงถงสถานภาพการดาเนนงานของอตสาหกรรมในภาพรวม มรายละเอยดดงตอไปน


ตวชวดกลมแรกนเปนการวเคราะหอตสาหกรรมในเชงผลตภาพ โดยเปนการเทยบเคยงผลผลตทไดกบปจจยการผลตตางๆ โดยในทน ปจจยการผลตจะประกอบดวย แรงงาน (Labour) และสนทรพย (Operating Capital) ตวชวดสาคญในกลมน ไดแก ตวชวดผลตภาพรวม (Total Productivity) ตวชวดผลตภาพแรงงาน (Labour Productivity) และตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Productivity) ระดบผลตภาพของอตสาหกรรมอเลกทรอนกสมแนวโนมลดลง ในชวง 3 ปหลง ตวชวดทสาคญในกลมนมการปรบตวลดลงเพยงเลกนอย โดยอตราการเปลยนแปลงของตวชวดผลตภาพรวม ผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน และตวชวดผลตภาพแรงงาน ลดลงรอยละ 2.78, 2.38 และ 3.83 ตอป ตามลาดบ (ตารางท 8.2) ความสามารถในการสรางมลคา เพมของอตสาหกรรมอเ ลกทรอนกสไมเปลยนแปลงมากนก หากพจารณาตวชวดมลคาเพมตอยอดขาย (Value Added to Sales) ซงเปนตวสะทอนความสามารถในการสรางมลคาเพมของอตสาหกรรมพบวา แมวาจะอยในลดลงจากระดบ 0.12 เทาในป 2547 มาอยทระดบ 0.11 เทาในป 2548 และ 2549 แตการสรางยอดขายของอตสาหกรรมอเลกทรอนกสยงทาไดด โดยแนวโนมยอดขายของอตสาหกรรมนยงคงปรบตวเพมขนมาตลอดในชวง 3 ปหลง เหนไดจาก ตวชวดยอดขายตอพนกงาน (Sales per Employee) สงขนจากระดบ 1.69 ลานบาทตอคน ในป 2546 มาอยทระดบ 1.92 ลานบาทตอคนในป 2549 (ตารางท 8.2) จงสงผลใหระดบผลตภาพของอตสาหกรรมนไมไดเปลยนแปลงมากนก นนหมายความวา หากอตสาหกรรมอเลกทรอนกสสามารถปรบปรงกระบวนการภายใน เพอใชปจจยการผลตทมอยสรางมลคาเพมใหมากขน กจะสงผลใหระดบผลตภาพของอตสาหกรรมปรบตวสงขนได ในป 2546-2548 อตสาหกรรมอเลกทรอนกสมการลงทนในสนทรพยถาวรเพมขน แตการใชสนทรพยยงไมมประสทธภาพ เหนไดจากตวชวดความเขมขนของสนทรพยถาวร (Fixed Asset Intensity) ในชวงป 2546-2548 ปรบตวสงขนมาตลอด โดยตวชวดดงกลาวมคาเทากบ 5.13, 5.20 และ 5.37 แสนบาทตอคน ตามลาดบ (ตารางท 8.2) มเพยงป 2549 เทานนทการลงทนเรมลดลง อยางไรกด พบวาอตสาหกรรมยงไมสามารถใชสนทรพยทมลงทนไปสรางมลคาเพมไดเตมท เหนไดจากตวชวดผลตภาพ


สนทรพยถาวร (Fixed Asset Productivity) มแนวโนมลดลง โดยปรบตวลดลงจากระดบ 0.43 เทาในป 2547 มาอยทระดบ 0.41 เทาในป 2549 ตามลาดบ

มลคาเพมทแรงงานในอตสาหกรรมอเลกทรอนกสสรางใหแกกจการลดลง เหนไดจากตวชวดผลตภาพคาจางแรงงาน (Wage Productivity) ซงเปนการเปรยบเทยบระหวางมลคาเพมกบคาจางแรงงานทกจการจายใหกบพนกงาน โดยในป 2547 อตสาหกรรมมตวชวดผลตภาพคาจางแรงงาน (Wage Productivity) เทากบ 1.32 ขณะทป 2548 และ ป 2549 ระดบผลตภาพคาจางแรงงานลดลงมาอยทระดบ 1.29 และ 1.19 เทา ตามลาดบ แสดงวา คาจางแรงงานทก ๆ 1 บาททกจการจายใหแกพนกงาน ไดผลลพธกลบมาสกจการนอยลง (ตารางท 8.2)

ตารางท 8.2 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมอเลกทรอนกส ตงแตป 2546 – 2549



กจการขนาดเลกในอตสาหกรรมอเลกทรอนกสเปนเพยงกลมเดยวทมแนวโนมของระดบผลตภาพสงขน โดยในชวง 3 ปหลง อตราการเตบโตของตวชวดผลตภาพรวม และตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงานอยทประมาณรอยละ 10 และ 12.5 ตอป เชนเดยวกบตวชวดผลตภาพแรงงาน ซงปรบตวสงขนจากระดบ 2.1 แสนบาทตอคนในป 2548 มาอยทระดบ 2.52 แสนบาทตอคนในป 2549 ขณะทกจการขนาดกลางและขนาดใหญ ตวชวดเหลานมแนวโนมปรบตวลดลงทงสน (ตารางท 8.3)


ระดบผลตภาพทสงขนของกจการขนาดเลกในอตสาหกรรมอเลกทรอนกสเปนผล

มาจากความสามารถในสรางมลคาเพมของกจการ หากพจารณาตวชวดยอดขายตอพนกงานของกจการขนาดเลก ขนาดกลาง และขนาดใหญในชวง 4 ป จะพบวา ยอดขายของกจการขนาดกลางและขนาดใหญมการปรบตวเพมขนอยางตอเนอง ขณะทยอดขายของกจการขนาดเลกนนมการเคลอนไหวขนลงอยในกรอบแคบๆ แตเมอพจารณาตวชวดมลคาเพมตอยอดขาย พบวาตวชวดดงกลาวปรบตวสงขนอยางชดเจนจากระดบ 0.15 เทาในป 2546 มาอยทระดบ 0.21 เทาในป 2549 ตรงขามกบกจการขนาดกลางทตวชวดนลดลงอยางตอเนอง ขณะทกจการขนาดใหญ ตวชวดดงกลาวคอนขางคงท (ตารางท 8.3)

จากขอมลของตวชวดทง 2 ตว สามารถวเคราะหไดวา กจการขนาดเลกสามารถบรหารจดการทรพยากรของตนเองไดอยางมประสทธภาพมากขน ทาใหมลคาเพมทกจการไดรบจากยอดขายสนคาและบรการ 1 บาทสงขน หากกจการขนาดเลกมการปรบปรงแผนการตลาดและการขายใหมประสทธภาพมากยงขน ในขณะทยงคงรกษาระดบความสามารถในการสรางมลคาเพมไดอยางตอเนอง กจะสงผลใหกาไรของกจการเตบโตไดอยางมากและยงยน



8.1.2 ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) แนวคดมลคาเพม (Value Added Concept) จะแตกตางจากแนวคดทางบญชเลกนอย

โดยประเดนสาคญคอ การตความคาใชจายจะหมายรวมเฉพาะสงทกจการตองซอมาเพอทาการผลตสนคาและบรการ สวนคาจางพนกงาน เงนปนผล เงนบรจาค ดอกเบย และภาษ ไมถอเปนคาใชจายของกจการ ขณะทแนวคดทางบญชจะถอวารายการทงหมดเปนตนทนของกจการ ดงนนหากกจการสรางมลคาเพมไดมาก ผมสวนไดสวนเสยทงหมดกจะไดรบจดสรรสวนแบงของมลคาเพมมากตามไปดวย ในขณะเดยวกน ผบรโภคเองกจะไดรบสนคาและบรการทมคณภาพไปพรอมๆ กน

ตวชวดในกลมนจะแสดงถง การจดสรรมลคาเพมทกจการสรางขนกลบคนไปสกลมผมสวน

ไดสวนเสยตาง ๆ ไมวาจะเปน พนกงาน เจาของ เจาหน รฐบาล และสงคม โดยสามารถจาแนกไดเปน 2 กลมหลกไดแก ตวชวดการจดสรรมลคาเพมสพนกงาน (Labour Share) และตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทน (Capital Share) ซงผลรวมของตวชวดทงสองตวนจะตองเทากบ 1 เสมอ

ตารางท 8.4 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมอเลกทรอนกส ตงแตป 2546 – 2549



สดสวนของการจดสรรมลคาเพมสสวนทนของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาลดลง

เลกนอย แสดงใหเหนวาผลกาไรของอตสาหกรรมเรมมแนวโนมลดลง โดยตวชวดการจดสรรมลคาเพมสพนกงาน และตวชวดมลคาเพมสสวนทนในป 2549 อยทระดบ 0.84 และ 0.16 เทา ตามลาดบ เปลยนแปลงจากป 2548 ซงตวชวดทง 2 ตวอยทระดบ 0.77 และ 0.23 เทา ตามลาดบ (ตารางท 8.4) อยางไรกด สดสวนของตวชวดทงสองในชวง 4 ปลาสดกไมไดเปลยนแปลงมากนก จงไมคอยนากงวลเทาใดนก เนองจากตามทฤษฎแลว สดสวนของการจดสรรมลคาเพมสพนกงานและการจดสรรมลคาเพมสสวนทน ควรจะมสดสวนทคอนขางคงท ดงนนการเคลอนไหวของสดสวนดงกลาวจงเปนเพยงการสะทอนใหเหนวากาไรของอตสาหกรรมนนมการปรบลดลงเลกนอยเทานน


มลคาเพมทอตสาหกรรมอเลกทรอนกสสรางได ไมเพยงพอสาหรบการใชเพอการลงทนเพม ตวชวดทสะทอนใหเหนภาพดงกลาวไดแก ตวชวดการจดสรรมลคาเพมสกจการ (Reserve Distribution) อยทระดบ -0.12 เทาในป 2549 ปรบลดลงอยางตอเนองจากระดบ 0.02 เทาในป 2547 (ตารางท 8.4) ทงนเพราะตวชวดดงกลาวเปนมลคาเพมสวนสดทายทเหลออยหลงจากทไดจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมไปสผสวนไดสวนเสยทงหมด (ไดแก พนกงาน เจาหน รฐบาล ผถอหน และสงคม) แลว นนแสดงใหเหนวา มลคาเพมทกจการสรางขนเรมไมพอทจะจดสรรไปยงผมสวนไดสวนเสยไดอยางครบถวนแลว

มลคาเพมทเพมขนในป 2549 ของกจการขนาดเลกสงผลทาใหผลกาไรของกจการ

ดขนอยางมาก โดยเมอพจารณาจากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทนปรบตวเพมขนจากระดบ 0.14 เทาในป 2548 มาอยทระดบ 0.23 เทาในป 2549 (ตารางท 8.5) ซงเปนเพยงกลมเดยวทมการเปลยนแปลงในทศทางทเพมขน หากกจการพจารณาแลววา สถานะทางการเงนของตนเองเรมมเสถยรภาพแลว กจการอาจตองพจารณาจดสรรผลตอบแทนใหแกพนกงานใหเหมาะสม ซงอาจอยในรปของโบนส สวสดการตางๆ ซงจะชวยสรางขวญและกาลงใจใหแกพนกงานของตนในการสรางมลคาเพมใหแกกจการอยางตอเนอง

กจการขนาดใหญในอตสาหกรรมอเลกทรอนกสเปนกลมทกาลงประสบกบ

ภาวะการสรางมลคาเพมทไมเพยงพอคอนขางรนแรง หากพจารณาตวชวดการจดสรรมลคาเพมสกจการในกจการขนาดเลก กลาง และใหญ พบวา กจการขนาดใหญเปนกลมทตวชวดการจดสรรมลคาเพมสกจการปรบตวลดลงมากทสด โดยในป 2549 ตวชวดดงกลาวอยทระดบ -0.12 เทา ลดลงจากระดบ 0.02 เทาในป 2547 (ตารางท 8.5) ขณะทกจการขนาดกลางนน แมวาตวชวดการจดสรรมลคาเพมสกจการจะมคาเปนลบไมมากนก แตหากเทยบกบป 2547 แลว จะพบวาระดบของการเปลยนแปลงถอวาคอนขางมาก โดยเปลยนแปลงจากระดบ 0.18 เทาในป 2547 มาเปน -0.03 เทาในป 2549 ซงถอวาเปนสญญาณทไมดนก กจการทง 2 กลมจาเปนตองเรงปรบปรงกระบวนการภายในเพอสรางมลคาเพมใหมากขน



8.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) สาหรบตวชวดในกลมนจะเปนตวชวดทแสดงตนทนการผลตและคาใชจายรายการตางๆ ท

เกดขนในกจการเทยบกบยอดขายของกจการ ซงจะสะทอนใหเหนถงความสามารถในการบรหารจดการตนทนของกจการ

อตสาหกรรมอเลกทรอนกสมโครงสรางตนทนทไมเปลยนแปลงมากนกในชวง 3 ปลาสด แมวาจะมการจายคาจางสงขน โดยในป 2549 ตวชวดตนทนรวมตอยอดขาย (Total Cost to Sales) ของอตสาหกรรมนเทากบ 0.98 เทา (ตารางท 8.6) โดยรอยละ 66 ของตนทนรวมเปนตนทนวตถดบ (Material Costs) รองลงมาเปนตนทนแรงงาน (Employees’ Income) รอยละ 9 อยางไรกดจะเหนไดวา แมวาตวชวดคาจางแรงงานเฉลยตอพนกงาน (Average Employees’ Income) ซงมคาสงขนจาก 167,524.03 บาทตอคน ในป 2548 เปน 172,692.54 บาทตอคน ในป 2549 กไมไดทาใหตวชวดคาจางแรงงานตอยอดขายสงขน เนองจากแรงงานทมอยกสามารถสรางยอดขายไดมากขนเชนกน

ตารางท 8.6 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมอเลกทรอนกส ตงแตป 2546 – 2549 หนวย: เทา


ในป 2549 กจการขนาดเลกสามารถควบคมตนทนการผลตไดอยางมประสทธภาพ สงผลใหตนทนรวมของกจการลดลงอยางเหนไดชด ดงทกลาวมาแลวในชวงตนวา กจการขนาดเลกของอตสาหกรรมอเลกทรอนกสเปนเพยงกลมเดยวทระดบผลตภาพปรบตวสงขนในชวง 3 ปทผานมา ซงการปรบตวสงขนดงกลาว สามารถอธบายไดจากตวชวดในกลมน โดยในชวง 3 ปลาสดพบวา อตราการลดลงของตวชวดตนทนรวมตอยอดขายของกจการขนาดเลกอยทรอยละ 2 ตอป (ตารางท 8.7)


หากพจารณาเฉพาะป 2549 พบวา ตวชวดตวชวดตนทนรวมตอยอดขายของกจการขนาดเลกในป 2549 ลดลงกวารอยละ 3 ซงการปรบลดลงอยางมากของตวชวดดงกลาวเกดจากกจการขนาดเลกสามารถควบคมตนทนขายไดอยางมประสทธภาพ เหนไดจาก ตวชวดตนทนขายตอยอดขาย (Cost of Sales to Sales) ลดลงจากระดบ 0.82 เทาในป 2548 มาอยทระดบ 0.78 เทาในป 2549 ขณะทคาใชจายขายและบรหารแมวาจะปรบตวสงขน แตกเปนสดสวนทนอย โดยตวชวดคาใชจายขายและบรหารตอยอดขาย (S&A Expense to Sales) สงขนจากระดบ 0.15 เทาในป 2548 มาอยทระดบ 0.17 เทาในป 2549

โดยปกต คาใชจายขายและบรหารจะเปนคาใชจายทสามารถควบคมไดงายกวาตนทนขาย เพราะสามารถใชเครองมอดานบรหารจดการเขามาใชไดทนท เสยคาใชจายตา และเหนผลไดเ รว ไมเหมอนกบการลดตนทนการผลตซงมคาใชจายสง และใชเวลานาน ดงนนหากกจการขนาดเลกสามารถควบคมคาใชจายในการขายและบรหารไดดกวาน กจะชวยลดตนทนของกจการไดเพมขน

ตนทนการผลตของกจการขนาดกลางมแนวโนมสงขน โดยในชวง 3 ปทผานมา

ตวชวดตนทนรวมตอยอดขายสงขนประมาณรอยละ 2.1 ตอป (ตารางท 8.7) โดยตนทนรายการสาคญททาใหตนทนรวมสงขนไดแก ตนทนวตถดบ และตนทนอนๆ เหนไดจากตวชวดตนทนวตถดบตอยอดขาย (Material Cost to Sales) และตนทนอนๆ ตอยอดขาย (Other Costs to Sales) ปรบตวสงขนอยางตอเนอง โดยเฉพาะอยางยงตนทนอนๆ ทเพมสงขนอยางเหนไดชดในป 2549 ขณะทกจการขนาดใหญ โครงสรางตนทนไมเปลยนแปลงมากนก กจการขนาดกลางควรจาแนกคาใชจายรายการสาคญออกมาจากคาใชจายอนๆ เพอวเคราะหหาแนวทางในการควบคมตนทนดงกลาวตอไป

นอกจากนยงพบวา ตวชวดตนทนรวมตอยอดขายของกจการขนาดใหญจะคอนขางสงเมอเปรยบเทยบกบกจการขนาดกลางและขนาดเลก ในขณะทคาใชจายขายและบรหารจะคอนขางตา



8.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) ตวชวดกลมน จะใชวเคราะหความสามารถของธรกจในการบรหารสนทรพยประเภทตางๆ

เพอสรางรายไดใหกจการ โดยจาแนกสนทรพยดาเนนงานออกเปนสนทรพยหมนเวยนและสนทรพยถาวร ประสทธภาพในการใชสนทรพยเพอสรางยอดขายของอตสาหกรรมอเลกทรอนกส

มแนวโนมดขน ในชวง 3 ปทผานมา ตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) มการเปลยนแปลงขนลงในชวงแคบๆ (ตารางท 8.8) อยางไรกด ในป 2549 ตวชวดดงกลาวมการปรบตวสงขน แสดงใหเหนวา อตสาหกรรมอเลกทรอนกสสามารถใชสนทรพยทมอยสรางยอดขายกลบมาสกจการไดดขน โดยหากพจารณาไปยงตวชวดยอย 2 ตวคอ ตวชวดประสทธภาพสนทรพยหมนเวยน (Current Asset Utilization) และตวชวดประสทธภาพสนทรพยถาวร (Fixed Asset Utilization) ซงเปนองคประกอบของตวชวดน ทาใหทราบวา สาเหตททาใหประสทธภาพการใชสนทรพยของอตสาหกรรมอเลกทรอนกสเรมปรบตวในทางทดขนอกครง เกดจากประสทธภาพการใชสนทรพยถาวรนนเอง โดยตวชวดประสทธภาพสนทรพยถาวรปรบตวสงขน จากระดบ 3.52 เทา ในป 2548 มาเปนระดบ 3.78 เทา ในป 2549

การบรหารวตถดบของอตสาหกรรมอเลกทรอนกสมประสทธภาพสงขน โดยจะเหน

ไดวา ตวชวดการหมนเวยนของวตถดบ (Material Turnover) ปรบตวสงขนจากระดบ 59.43 เทาในป 2548 มาอยทระดบ 64.94 เทาในป 2549 (ตารางท 8.8) อยางไรกด ประสทธภาพในการบรหารสนคาคงเหลอตวอนๆ ไมวาจะเปน สนคาระหวางผลตหรอสนคาสาเรจรป ลดลงเลกนอย

ประสทธภาพในการบรหารเงนทนหมนเวยนของอตสาหกรรมอเลกทรอนกสยงไม

เปลยนแปลง ในป 2549 ตวชวดการหมนเวยนของสนคาคงเหลอ (Inventory Turnover) การหมนเวยนของเจาหนการคา (Account Payable Turnover) และตวชวดการหมนเวยนของลกหนการคา (Account Receivable Turnover) มคาเทากบ 11.70, 6.08 และ 6.62 เทา ตามลาดบ (ตารางท 8.8) หรอหากคานวณเปนจานวนวนของการหมนของสนทรพยแตละประเภท จะไดเทากบ 30.77, 59.21 และ 54.38 วน ตามลาดบ (นาคาตวชวดแตละตวหารดวย 360) หมายความวา โดยเฉลยกจการใชเวลาในการผลตและขายสนคาใหกบลกคาประมาณ 30 วน หลงจากทกจการขายสนคาใหกบลกคาแลว สามารถเรยกเกบเงนจากลกคาไดภายใน 55 วน ในขณะทกจการตองชาระเงนใหผจาหนายปจจยการผลตหลงจากไดรบปจจยการผลตภายใน 60 วน ซงหากเปรยบเทยบระยะเวลาดงกลาวแลว กจการจะตองมการสารองเงนทนหมนเวยนไวประมาณ 25 วน

ดงทไดกลาวมาแลววา อตสาหกรรมอเลกทรอนกสสามารถบรหารวตถดบไดอยางม

ประสทธภาพมากขน แตความสามารถในการบรหารจดการสนคาคงเหลอตวอนๆ มประสทธภาพตาลง ดงนนหากกจการสามารถปรบปรงการบรหารสนคาคงเหลอตวอนๆ ไดดขนกจะทาใหระยะเวลาในการผลตลดลง เงนทนหมนเวยนทตองสารองไวใชกจะนอยลง สงผลใหตนทนทางการเงนของอตสาหกรรมลดลงในทสด


ตารางท 8.8 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของอตสาหกรรมอเลกทรอนกส ตงแตป 2546 – 2549



ประสทธภาพการใชสนทรพยดาเนนงานเพอสรางยอดขายของกจการขนาดเลกลดตาลงอยางตอเนอง โดยตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงานของกจการขนาดเลกในชวงป 2546-2549 ลดลงประมาณรอยละ 7.8 ตอป ขณะทกจการขนาดกลางและขนาดใหญมการใชสนทรพยดาเนนงานมประสทธภาพมากขนเรอยๆ โดยเพมสงขนประมาณรอยละ 4 และ 5 ตอป ตามลาดบ (ตารางท 8.9)

เมอพจารณาประกอบกบตวชวดประสทธภาพสนทรพยหมนเวยน (Current Asset Utilization) และตวชวดประสทธภาพสนทรพยถาวร (Fixed Asset Utilization) ซงเปนองคประกอบของตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน จะพบวา กจการขนาดเลกเปนเพยงกลมเดยวทตวชวดทง 2 ตวมแนวโนมลดลงอยางตอเนอง ขณะทในกจการขนาดกลางและขนาดใหญ ตวชวดทงสองมแนวโนมปรบตวสงขน โดยเฉพาะอยางยงในกจการขนาดกลางทมการเปลยนแปลงในทางทดขนอยางชดเจน

ขอมลดงกลาวสะทอนใหเหนวา หากกจการขนาดเลกสามารถปรบปรงประสทธภาพในการบรหารสนทรพยไมวาจะเปน การใชเครองจกรอปกรณ การบรหารสนคาคงคลง การใหเครดต การตดตามหน การบรหารเจาหนการคา การบรหารความเสยงทางดานการเงน กจะทาใหผลตภาพของกจการขนาดเลกสงขนได

กจการขนาดกลางและขนาดเลก ตองสารองเงนทนหมนเวยนมากกวากจการขนาด

ใหญประมาณ 3 เทา เนองจากตวชวดการหมนเวยนของเจาหนการคาในกจการขนาดเลกและขนาดกลางคอนขางสง โดยในป 2549 อยทระดบ 12.54 และ 11.68 ตามลาดบ (ตารางท 8.9) สวนกจการขนาดใหญ ตวชวดดงกลาวอยทระดบ 5.99 เทา เทานน ในขณะทตวชวดการหมนเวยนของลกหนการคาของกจการทง 3 กลมอยในระดบทไมแตกตางกนมากนก



8.1.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) ตวชวดในกลมนใชวดความสามารถของธรกจในการสรางกาไรกลบคนมาสกจการซงจะชถง

ความนาสนใจในการลงทนในธรกจใดธรกจหนงได

ความสามารถในการทากาไรในชวง 3 ปหลงของอตสาหกรรมอเลกทรอนกสมแนวโนมลดลง แมวาขอมลจากการสารวจจะแสดงใหเหนวา ตงแตป 2546 ถงป 2549 ความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมจะเพมขน แตหากพจารณาแนวโนมเฉพาะชวง 3 ปหลงจะพบวา ตวชวดตางๆ ทเกยวของกบความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรม ไมวาจะเปนตวชวดกาไรกอนดอกเบยและภาษตอยอดขาย (Operating Profit to Sales) ตวชวดกาไรกอนดอกเบยและภาษตอสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Profit) และตวชวดกาไรสทธตอสวนของเจาของ (Return on Equity) มแนวโนมลดลงทงสน โดยตวชวดกาไรกอนดอกเบยและภาษตอยอดขาย ลดลงเลกนอย จากรอยละ 3 ในป 2548 เปนรอยละ 2 ในป 2549 ขณะทตวชวดกาไรกอนดอกเบยและภาษตอสนทรพยดาเนนงาน ลดลงจากรอยละ 6 ในป 2548 เหลอ รอยละ 3 ในป 2549 (ตารางท 8.10) โดยสาเหตหลกมาจากการทตนทนของกจการเพมสงขน ดงทไดกลาวมาแลวในการวเคราะหตวชวดกลมท 3

นอกจากนน การทตวชวดกาไรสทธตอสนทรพยดาเนนงาน (Return on Operating

Capital) และกาไรสทธตอสวนของเจาของ (Return on Equity) ทลดลงจากรอยละ 3 และ 6 ในป 2548 เหลอรอยละ 2 และ 3 ในป 2549 ตามลาดบ นอกจากจะเกดจากกาไรของกจการทลดลงแลว ยงเปนผลรวมจากจากการทอตสาหกรรมอเลกทรอนกสมการลงทนในสนทรพยดาเนนงานมากขน แตไมสามารถใชสนทรพยดาเนนงานเหลานนสรางยอดขายไดมากเทาทควร อกดวย

ตารางท 8.10 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมอเลกทรอนกส

ตงแตป 2546 – 2549 หนวย: เทา



ในชวง 4 ปทผานมา อตสาหกรรมอเลกทรอนกสมการใชเงนทนจากสวนเจาของ

เพมขน และลดการกยมจากภายนอกลง เหนไดจากตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวร (Equity to Fixed Assets) สงขนจาก 0.88 เทาในป 2546 เปน 1.05 เทาในป 2549 (ตารางท 8.10) ซงเปนการใชแหลงเงนทนระยะยาวทมตนทนตา และสอดคลองกบประเภทของสนทรพยทอตสาหกรรมไดลงทนเพมขน

กจการขนาดเลกในอตสาหกรรมอเลกทรอนกสมแนวโนมทจะทากาไรไดมากขน โดยตวชวดกาไรกอนดอกเบยและภาษตอยอดขายสงขนกวาเทาตวในป 2549 สงผลใหสวนของเจาของไดรบผลตอบแทนสงขน โดยตวชวดกาไรสทธตอสวนของเจาของ (Return on Equity) ปรบตวจาก -0.01 ในป 2547 มาอยทระดบ 0.06 เทาในป 2549 (ตารางท 8.11) กจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางมการใชแหลงเงนทนภายในเปนหลก เหนไดจากตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวรอยในระดบทคอนขางสง โดยในป 2549 ตวชวดดงกลาวเทากบ 1.38 และ 1.61 ตามลาดบ ซงแหลงเงนทนภายในนนถอเปนแหลงเงนทนระยะยาวทมตนทนตา ทาใหภาระดานการเงนของกจการอยในระดบตา ในขณะทกจการขนาดใหญ ตวชวดดงกลาวจะอยทประมาณ 1 เทา เทานน (ตารางท 8.11)



8.2 บทสรปและขอเสนอแนะ 8.2.1 ในชวง 3 ปลาสด ระดบผลตภาพของอตสาหกรรมอเลกทรอนกสมการปรบตวลดลงเพยงเลกนอย แมวาความสามารถในการสรางมลคาเพมของอตสาหกรรมอเลกทรอนกสจะปรบตวลดลง แตกสามารถทดแทนไดจากความสามารถในการสรางยอดขายของอตสาหกรรม อยางไรกด การเตบโตของยอดขายแตเพยงอยางเดยวอาจไมยงยน เนองจากมความออนไหวตอการเปลยนแปลงของปจจยภายนอก ดงนนกลมอตสาหกรรมจงควรเรงปรบปรงประสทธภาพจากภายใน เพอชวยลดผลกระทบในกรณทเกดความไมแนนอนจากปจจยภายนอก 8.2.2 มลคาเพมทแรงงานในอตสาหกรรมอเลกทรอนกสสรางใหแกกจการมการปรบตวลดลง แสดงวา ความสามารถของแรงงานของอตสาหกรรมเรมลดลง หรออกนยหนง ทกษะทมอยของแรงงานอาจไมเพยงพอตอการเปลยนแปลงของโลกธรกจปจจบน ธรกจจงขาดความคลองตวในการปรบเปลยนกระบวนการใหสอดรบกบการเปลยนแปลงทรวดเรว 8.2.3 ขอมลจากการสารวจพบวา ทกษะแรงงานสาคญทสด 5 ประการทผประกอบการในกลมอตสาหกรรมอเลกทรอนกสเหนวามความจาเปนตอการดาเนนธรกจไดแก ทกษะเฉพาะดาน ทกษะการใชงาน IT ทกษะดานความคดสรางสรรค ทกษะการแกไขปญหา และทกษะการทางานเปนทม แตขณะเดยวกนกพบวา แรงงานในอตสาหกรรมนมระดบทกษะตางๆ เหลานอยในระดบปานกลางเทานน (ตารางท 8.12)

ตารางท 8.12 ระดบทกษะของแรงงานในอตสาหกรรมอเลกทรอนกส จาแนกตามประเภทของแรงงาน

หมายเหต: ระดบทกษะ 1 หมายถง “นอยทสด” และ 4 หมายถง “มากทสด” ทมา : ขอมลจากการสารวจ

8.2.4 รอยละ 37 ของกจการในอตสาหกรรมอเลกทรอนกส ไมมการจดฝกอบรมพนกงานอยางเปนทางการ ไมวาจะเปนการฝกอบรมภายในหรอการสงพนกงานไปฝกอบรมกบหนวยงานภายนอก โดยเฉพาะอยางยงกจการขนาดเลก มเพยงรอยละ 25 เทานนทมการดาเนนการในเรองน ดงนน อตสาหกรรม


อเลกทรอนกส โดยเฉพาะอยางยงกจการขนาดกลางและขนาดเลกจงตองใหความสาคญกบการพฒนาแรงงานของตนใหมากขน ตองพยายามสงเสรม สนบสนนการพฒนาศกยภาพของบคลากรภายในทกระดบ ไมเพยงเพอใหพนกงานสามารถปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพ เพอสรางมลคาเพมใหกจการไดมากขน แตยงเปนการเตรยมพรอมพนกงานใหปรบตวตอการเปลยนแปลงทจะเกดขนในอนาคตอยางรวดเรวอกดวย 8.2.5 อตสาหกรรมนมการลงทนในสนทรพยถาวรมากขนในป 2548 แตยงไมสามารถนาสนทรพยดงกลาวมาใชใหเกดประโยชนไดมากเทาทควร ขอมลดงกลาวแสดงใหเหนวาประสทธภาพในการรใชปจจยการผลตของอตสาหกรรมเรมลดลง ซงเปนสญญาณทไมดนก หากอตสาหกรรมอเลกทรอนกสสามารถปรบปรงกระบวนการภายใน เพอใชปจจยการผลตทมอย ไมวาจะเปนสนทรพยหรอแรงงาน สรางมลคาเพมใหมากขน ในขณะทสามารถรกษาความสามารถในการสรางยอดขายไวได กจะสงผลใหระดบผลตภาพของอตสาหกรรมปรบตวสงขนได นอกจากนกจการขนาดกลางและขนาดใหญตองใหความสาคญในเรองของการบรหารตนทนใหมาก เนองจากตนทนการผลตมแนวโนมสงขนกวารอยละ 3 ในชวง 4 ปทสารวจ 8.2.6 ปญหาและอปสรรคสาหรบอตสาหกรรมอเลกทรอนกส ผประกอบการสวนใหญในอตสาหกรรมนยงเหนวา ความไมมนคงทางการเมอง การขาดแคลนแรงงานทมทกษะ และกฏระเบยบของภาครฐ ยงคงเปนแรงกดดนสาหรบการดาเนนธรกจ ขณะทภาคการสงออก ผสงออกในอตสาหกรรมอเลกทรอนกสเหนวา อปสรรคสาคญในการสงออกไดแก การไมสามารถแขงขนดานราคากบประเทศคแขงได การเปลยนแปลงทรวดเรวของตลาดโลก การผลตสนคาใหไดตามมาตรฐานทประเทศคคากาหนด และตนทนคาขนสงทสง


บทท 9 อตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน

อตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบานเปนอตสาหกรรมทมความสาคญตอระบบเศรษฐกจของไทยทงในดานการจางงานและการสงออก โดยขอมลของสถาบนไฟฟาและอเลกทรอนกสระบวา ในป 2549 มลคาการสงออกสนคาในกลมเครองใชไฟฟามมลคากวา 500,000 ลานบาท คดเปนรอยละ 15 ของมลคาการสงออกสนคาอตสาหกรรมของประเทศ หรอรอยละ 10 ของมลคาการสงออกทงหมดของประเทศ (ตารางท 9.1) ขณะเดยวกนกชวยสรางงานใหแกแรงงานของไทยกวา 170,000 คน

ตารางท 9.1 มลคาการสงออกสงสด 5 อนดบแรกของสนคาในกลมเครองใชไฟฟา ป 2549

ทมา: สถาบนไฟฟาและอเลกทรอนกส

ในป 2549 ภาวะการผลตสนคาในกลมเครองใชไฟฟา มการปรบตวลดลงเลกนอยจากป 2548 โดยจากรายงานของสานกงานเศรษฐกจอตสาหกรรมพบวา ดชนผลผลตของอตสาหกรรมนลดลงรอยละ 4 ซงเปนผลกระทบมาจากถกสนคาเครองใชไฟฟาขนาดเลก ไดแก พดลม หมอหงขาว โทรทศนสขนาดเลก จากประเทศจนเขาตตลาด ขณะทตลาดสงออกยงคงอยสภาวะทรงตว อยางไรกด การผลตเครองใชไฟฟาเขนาดใหญ เชน เครองปรบอากาศ โทรทศนสขนาดใหญ ตเยน ยงมการปรบตวสงขนเลกนอย

สาหรบการสงออกของอตสาหกรรมนในป 2549 มการปรบตวเพมขนเพยงเลกนอย เนองจากการ

ชะลอต วของเศรษฐกจสหภาพย โรป ซงเปนตลาดหลกของเค รองใช ไฟฟา โดย เฉพาะอยางย ง เครองปรบอากาศ แมวารายการอนๆ จะมการขยายตว แตกเปนรายการของสนคาทมมลคาไมสงมากนก

แนวโนมของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาในชวงป 2-3 ปขางหนายงตองเผชญกบแรงกดดนรอบดาน

ทงในเรองของราคาวตถดบทสงขนจากวกฤตราคานามน การเคลอนยายของแรงงานระดบปฏบตการไปยงอตสาหกรรมอนๆ สนคาตนทนตาจากประเทศจน และทสาคญคอ ผลกระทบจากมาตรการตางๆ ของประเทศผนาเขาทอาจเปนอปสรรคสาหรบการสงออก เชน การบงคบใชกฎระเบยบดานสงแวดลอมของสหภาพยโรป ญปน และสหรฐอเมรกา เปนตน ดงนนเอกชนจงจาเปนตองเตรยมความพรอมในการรบมอกบ


ผลกระทบดงกลาว โดยเฉพาะอยางยงการปรบปรงกระบวนการผลต การสรางมลคาเพมหรอพฒนานวตกรรมใหมๆ ใหกบสนคาของตน รวมไปถงการรกษามาตรฐานของสนคาทผลตใหอยในระดบทเปนทยอมรบของประเทศคคาดวย


จากการสารวจขอมลทางการเงนในชวงป 2546 - 2549 ของสถานประกอบการในอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน จานวน 25 ราย และนามาจดทาเปนตวชวด 5 กลม ทสามารถแสดงถงสถานภาพการดาเนนงานของอตสาหกรรมในภาพรวม มรายละเอยดดงตอไปน


ตวชวดกลมแรกนเปนการวเคราะหอตสาหกรรมในเชงผลตภาพ โดยเปนการเทยบเคยงผลผลตทไดกบปจจยการผลตตางๆ โดยในทน ปจจยการผลตจะประกอบดวย แรงงาน (Labour) และสนทรพย (Operating Capital) ตวชวดสาคญในกลมน ไดแก ตวชวดผลตภาพรวม (Total Productivity) ตวชวดผลตภาพแรงงาน (Labour Productivity) และตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Productivity)

ความสามารถในการใชทรพยากรเพอสรางผลผลตหรอมลคาเพมของอตสาหกรรม

ลดลงอยางมาก เหนไดจากตวชวดผลตภาพรวมในชวงป 2546 – 2549 มแนวโนมลดลงมาโดยตลอด โดยเมอเปรยบเทยบการเปลยนแปลงในชวง 4 ป ระดบผลตภาพของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาลดลงในอตรากวารอยละ 10 ตอป (ตารางท 9.2) ซงเมอพจารณาตวชวดผลตภาพในแตละปจจยการผลตคอ ตวชวดผลตภาพแรงงาน และตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน ปรบตวลดลงทงหมด โดยเฉพาะอยางยง ตวชวดผลตภาพแรงงานทลดลงกวารอยละ 30 ในป 2549 การทตวชวดผลตภาพของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาลดลงทกตว เปนผลมาจากความสามารถในการสรางมลคาเพมของกจการ (Value Added) ลดลงนนเอง ซงยนยนไดจากตวชวดมลคาเพมตอยอดขาย (Value Added to Sales) ทมคาลดลง

มลคาเพมทแรงงานสรางใหแกกจการนอยกวาคาจางทกจการจายไป ตวชวดผลต

ภาพคาจางแรงงาน (Wage Productivity) ในป 2549 อยทระดบ 0.84 เทา (ตารางท 9.2) แสดงวา ทก 1 บาทของคาจางทกจการจายไป มลคาเพมทแรงงานสรางกลบมาใหกบกจการเทากบ 0.84 บาท ซงเมอเปรยบเทยบกบ 3 ปกอนหนาน จะเหนวา แมวาตวชวดผลตภาพคาจางแรงงานจะอยในระดบทสงกวา 1 เทาแตกมแนวโนมลดลงมาอยางตอเนอง และหากพจารณารวมกบตวชวดยอดขายตอพนกงาน (Sales per Employee) ในป 2549 ซงลดลงเชนกน กสามารถวเคราะหไดวา การทผลตภาพของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาลดลงอยางมากนนเปนผลมาจากทงปจจยเชงปรมาณ (การลดลงของยอดขาย) และปจจยเชงคณภาพ (ความสามารถในการสรางมลคาเพมของพนกงาน) นนเอง


ตารางท 9.2 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน ตงแตป 2546 – 2549



ระดบผลตภาพ (Productivity) ของกจการทกขนาดในอตสาหกรรมเครองใชไฟฟามแนวโนมลดลงทงสน หากเปรยบเทยบในชวง 4 ปทสารวจ จะพบวา ระดบผลตภาพของกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางปรบตวสงขน แตหากพจารณาเฉพาะ 3 ปลาสด จะเหนไดชดเจนวา ระดบผลตภาพกาลงปรบตวลดลงอยางตอเนอง (ตารางท 9.3) ขณะทกจการขนาดใหญ ระดบผลตภาพลดลงมาตลอด 4 ป ซงเมอวเคราะหถงสาเหตของการปรบตวลดลงดงกลาว พบวาในแตละกลมมสาเหตทแตกตางกน

ระดบผลตภาพทลดลงในกจการขนาดเลก มสาเหตมาจากความไมสอดคลองกน

ของมลคาปจจยการผลตทเพมขนกบการสรางมลคาเพมของกจการ เนองจากตวชวดผลตภาพคาจางแรงงาน และตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงานปรบตวลดลงจาก 1.40 และ 0.45 เทาในป 2547 มาอยท 1.31 และ 0.37 ในป 2549ตามลาดบ (ตารางท 9.3) แตตวชวดมลคาเพมตอยอดขาย (Value Added to Sales) กลบปรบตวสงขน แสดงวา ระดบผลตภาพทลดลงนนไมไดเปนผลจากความสามารถในการสรางมลคาเพมของกจการทลดลง แตมสาเหตมาจากการทกจการมการลงทนในสนทรพยเพมขน นอกจากนคาใชจายดานพนกงานกปรบตวสงขนเชนกน เหนไดจากตวชวดความเขมขนของสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Intensity) เพมขนจาก 1.83 แสนบาทตอคนในป 2547 มาอยทระดบ 2.70 แสนบาทตอคนในป 2549 ขณะท ตวชวดคาจางแรงงานเฉลย (Average Wage) อยท 76,068.16 บาทตอคน เพมขนจาก 59,221.63 บาทตอคนในป 2548 (ตารางท 9.7) แมวาปจจยการผลตทงสองสวนจะสรางมลคาเพมใหกจการไดมากขนกตาม แตกยงอยในระดบทนอยเกนไป ทาใหระดบผลตภาพในภาพรวมลดลง


สาเหตของการลดลงของระดบผลตภาพในกจการขนาดกลางคลายคลงกบกจการขนาดเลก โดยเมอพจารณาตวชวดทเกยวของพบวา ตวชวดผลตภาพคาจางแรงงาน และตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงานปรบตวลดลง ในขณะทตวชวดมลคาเพมตอยอดขายปรบตวสงขน เชนเดยวกบกจการขนาดเลก จงสรปไดวาการลดลงของระดบผลตภาพมาจากตนทนในสวนของปจจยการผลต คอ ทนและแรงงานเพมขนในสดสวนทไมสมพนธกบมลคาเพมทเพมขนของกจการ กจการขนาดใหญประสบปญหาในเรองผลตภาพรนแรงทสด โดยตวชวดดานผลตภาพทสาคญทกตวปรบตวลดลงอยางเหนไดชด ในชวง 4 ปทสารวจ อตราการลดลงของตวชวดผลตภาพรวม ตวชวดผลตภาพแรงงาน ตวชวดผลตภาพคาจางแรงงาน และตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน โดยเฉลยอยทประมาณรอยละ 15, 16, 19 และ 16 ตอป ตามลาดบ โดยสาเหตของการลดลงของระดบผลตภาพเกดจาก 2 ปจจยสาคญคอ ความสามารถในการสรางมลคาเพมทลดลง เหนไดจากตวชวดมลคาเพมตอยอดขายปรบตวลดลงจากระดบ 0.11 เทาในป 2546 มาอยทระดบ 0.07 เทาในป 2549 และความสามารถในการสรางยอดขายทลดลง เหนไดจากตวชวดยอดขายตอพนกงานปรบตวลดลงจาก 2.35 ลานบาทตอคนในป 2546 เหลอเพยง 2.19 ลานบาทตอคนในป 2549 นอกจากน หากพจารณาตวชวดคาจางแรงงานเฉลย ยงพบวามการปรบตวสงขน ซงสวนทางกบมลคาเพมทกจการไดรบจากพนกงาน




โดยประเดนสาคญคอ การตความคาใชจายจะหมายถงเฉพาะสงทกจการตองซอมาเพอทาการผลตสนคาและบรการ สวนคาจางพนกงาน เงนปนผล เงนบรจาค ดอกเบย และภาษ ไมถอเปนคาใชจายของกจการ ขณะทแนวคดทางบญชจะถอวารายการทงหมดเปนตนทนของกจการ ดงนนหากกจการสรางมลคาเพมไดมาก ผมสวนไดสวนเสยทงหมดกจะไดรบจดสรรสวนแบงของมลคาเพมมากตามไปดวย ในขณะเดยวกน ผบรโภคกจะไดรบสนคาและบรการทมคณภาพไปพรอมๆ กน

ตวชวดในกลมนจะแสดงถง การจดสรรมลคาเพมทกจการสรางขนกลบคนไปสกลมผมสวน

ไดสวนเสยตาง ๆ ไมวาจะเปน พนกงาน เจาของ เจาหนกจการ รฐบาล และสงคม โดยสามารถจาแนกไดเปน 2 กลมหลกไดแก ตวชวดการจดสรรมลคาเพมสพนกงาน (Labour Share) และตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทน (Capital Share) ซงผลรวมของตวชวดทงสองตวนจะตองเทากบ 1 เสมอ

สดสวนของการจดสรรมลคาเพมสสวนทนของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาลดลง

อยางมากและลดลงตอเนอง แสดงวากจการกาลงจะประสบปญหาขาดทน ตามทฤษฎแลว สดสวนของการจดสรรมลคาเพมสพนกงานและการจดสรรมลคาเพมสสวนทน ควรจะมสดสวนทคอนขางคงท ทงนเพราะหากมลคาเพมของกจการเพมขน ทงสวนพนกงานและสวนทนกจะไดรบสวนแบงของมลคาเพมทมากขนตามไปดวย แตสาหรบอตสาหกรรมของไทย คาจางพนกงานจะไมสามารถเปลยนแปลงได เวนแตมการเลกจาง ดงนนหากมลคาเพมของกจการลดลง สวนทจะเกดผลกระทบมากทสดกจะเปนสวนทน

ในชวง 4 ปทผานมา อตสาหกรรมเครองใชไฟฟาประสบกบภาวะทมลคาเพมของกจการ

ลดลงเรอยๆ ทาใหการจดสรรมลคาเพมสสวนทนมสดสวนทลดลงเรอยๆ และมคาเปนลบในป 2549 (ตารางท 9.4) ซงในกรณนสามารถอธบายไดวา อตสาหกรรมเครองใชไฟฟาของไทยกาลงประสบภาวะขาดทน จนมลคาเพมทสรางขนนอยกวาคาจางแรงงานทใหแกพนกงาน ซงสอดคลองกบตวชวดผลตภาพคาจางแรงงาน (Wage Productivity) ทมคานอยกวา 1 (ตารางท 9.2)


ตารางท 9.4 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน ตงแตป 2546 – 2549


ทมา : ขอมลจากการสารวจ แมวาจะอตสาหกรรมเครองใชไฟาจะประสบกบภาวะขาดทน แตยงคงมภาระดอกเบยทตองรบผดชอบ เหนไดจากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสเจาหน (Interest Distribution) ซงเปนสวนประกอบตวแรกของตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทน (Capital Share) มสดสวนทสงขน ซงสามารถอธบายไดในลกษณะเดยวกนกบทตวชวดการจดสรรมลคาเพมสพนกงานมคาสงขนทงทกจการประสบภาวะขาดทน ดงนนกจการอาจตองใหความสาคญในการบรหารจดการหนสนเพอลดภาระของกจการ โดยอาจพจารณาใชวธเพมทนจากผถอหน ซงมตนทนทตากวาเงนก หรอแปลงหนสนระยะสนใหเปนระยะปานกลางหรอระยะยาวยาว เพอลดภาระดอกเบย กจการขนาดกลางและขนาดเลกในอตสาหกรรมเครองใชไฟฟา ยงคงมกาไรจากการดาเนนงาน ขณะทกจการขนาดใหญประสบกบภาวะขาดทนอยางมาก เหนไดจากสดสวนของตวชวดการจดสรรมลคาเพมสพนกงานและตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทนของกจการขนาดกลางและขนาดเลกในชวง 3 ป (2547-2549) คอนขางทรงตว ซงแสดงใหเหนวากจการยงคงมกาไรอย แมวามลคาเพมของกจการขนาดเลกจะมแนวโนมทลดลงกตาม (ตารางท 9.5) ขณะทกจการขนาดใหญสดสวนดงกลาวมการเปลยนแปลงคอนขางมากในชวง 3 ปหลง

9.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) สาหรบตวชวดในกลมนจะเปนตวชวดทแสดงตนทนการผลตและคาใชจายรายการตางๆ ท

เกดขนในกจการเทยบกบยอดขายของกจการ ซงจะสะทอนใหเหนถงความสามารถในการบรหารจดการตนทนของกจการ



อตสาหกรรมเครองใชไฟฟา มปญหาในการบรหารตนทนของกจการ หากพจารณาตวชวดยอดขายตอพนกงาน (Sale per Employee) ระหวางป 2548-2549 (ตารางท 9.2) เปรยบเทยบกบตวชวดตนทนขายตอยอดขาย (Cost of Sales to Sales) (ตารางท 9.6) จะพบวามการเคลอนไหวในทศทางทตรงกนขามกน โดยตวชวดยอดขายตอพนกงานลดลงจาก 2.22 ลานบาทตอคนในป 2548 เหลอเพยง 2.08 ลานบาทตอคนในป 2549 แตตวชวดตนทนขายตอยอดขายกลบปรบตวสงขนจากระดบ 0.92 เทาในป 2548 มาอยทระดบ 0.95 ในป 2549 ซงโดยปกตแลว หากยอดขายของกจการลดลง กจการทาการผลตลดลง ตนทนในการขายกยอมจะลดลง หรอหากกจการผลตแลวขายไมไดกจะแสดงใหเหนจากสนคาคงเหลอทเพมขน แตในกรณของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟา ตวชวดการหมนเวยนของสนคาคงเหลอ (Inventory Turnover) ทลดลงเลกนอย สะทอนใหเหนวา สนคาคงเหลอของอตสาหกรรมไมไดเพมขนมากนก นนแสดงวาอตสาหกรรมเครองใชไฟฟามปญหาในเรองการควบคมตนทนการผลตในสอดคลองกบยอดขาย หากปรบปรงกระบวนการบรหารจดการตนทนใหมประสทธภาพมากขน กจะทาใหอตสาหกรรมไดรบผลกระทบไมมากนกในกรณทยอดขายลดลงจากสาเหตใดๆ กตาม

การบรหารคาใชจายขายและบรหารตอยอดขายอยางมประสทธภาพสามารถลด

ตนทนของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาได หากพจารณาตวชวดคาใชจายขายและบรหารตอยอดขาย จะพบวา มการปรบตวสงขนอยางตอเนอง โดยอยทระดบ 0.05, 0.06 และ 0.07 ในป 2547, 2548 และ 2549 ตามลาดบ (ตารางท 9.6) ซงคาใชจายในการขายและบรหารนนแมจะมสดสวนทนอยในตนทนรวมของอตสาหกรรม แตหากอตสาหกรรมสามารถลดคาใชจายทไมจาเปนลงได กจะชวยลดตนทนของกจการไดอกทางหนง


ตารางท 9.6 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน ตงแตป 2546 – 2549



อตสาหกรรมเครองใชไฟฟา ตองพยายามเพมประสทธภาพของพนกงานเพอให

สมพนธกบรายจายดานพนกงานทเพมขน หากพจารณาตวชวดคาจางแรงงานเฉลย พบวา มการปรบตวสงขนอยางมนยสาคญในชวง 4 ป โดยในป 2546 อยระดบ 159,412.49 บาทตอคน ขณะทป 2549 อยทระดบ 179,228.12 บาทตอคน (ตารางท 9.6) การทกจการตองรบภาระในการจายคาจางแรงงานสงขน แตสงทไดรบจากแรงงานไมสอดคลองกน กจการตองพยายามหาวธการเพอกระตนใหพนกงานเพมประสทธภาพในการทางานใหมากขน โดยอาจนากระบวนการหรอเครองมอการบรหารจดการตางๆ เขามาปรบใช หรออาจพจารณานาเครองมออปกรณ หรอเทคโนโลยทสามารถเสรมประสทธภาพในการทางานมาใชใหมากขน

กจการขนาดใหญในอตสาหกรรมเครองใชไฟฟา มสดสวนของตนทนขายเมอ

เทยบกบตนทนรวมสงมาก ทาใหมความออนไหวตอการเปลยนแปลงของยอดขายสง โดยตวชวดตนทนขายตอยอดขายสงขนจากระดบ 0.93 เทาในป 2548 มาอยทระดบ 0.96 เทาในป 2549 ซงเปนสดสวนทสงมากเมอเทยบกบตวชวดตนทนรวมตอยอดขาย (Total Cost to Sales) (ตารางท 9.7) ขณะทกจการขนาดกลางและขนาดเลกนน สดสวนของตนทนขายเมอเปรยบเทยบตนทนรวมแลวจะอยในระดบทตากวา สาเหตสาคญททาใหตนทนขายของกจการขนาดใหญสงมาก กคอ ตนทนวตถดบทสงนนเอง โดยตวชวดตนทนวตถดบตอยอดขาย (Material Cost to Sales) อยทระดบ 0.77 เทาในป 2549 ขณะทกจการขนาดกลางและขนาดเลก ตนทนวตถดบจะอยทระดบ 0.39 และ 0.60 เทา ตามลาดบ



9.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) ตวชวดกลมน จะใชวเคราะหความสามารถของธรกจในการบรหารสนทรพยประเภทตาง ๆ

เพอสรางรายไดใหกจการ โดยจาแนกสนทรพยดาเนนงานออกเปนสนทรพยหมนเวยนและสนทรพยถาวร อตสาหกรรมเครองใชไฟฟาใชสนทรพยดาเนนงานสรางยอดขายไดลดลง โดยม

สาเหตมาจากทงการใชสนทรพยหมนเวยนไมเตมท เหนไดจากตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) ปรบตวลดลงจาก 2.31 เทาในป 2548 เหลอ 2.25 เทาในป 2549 (ตารางท 9.8) ซงสาเหตสาคญมาจากประสทธภาพการใชสนทรพยหมนเวยนตาลง โดยตวชวดประสทธภาพของสนทรพยหมนเวยน (Current Assets Utilization) ลดลงจาก 3.13 เทาในป 2548 เหลอเพยง 3.02 เทาในป 2549 ขณะทตวชวดประสทธภาพสนทรพยถาวรลดลงเพยงเลกนอย

ตารางท 9.8 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของ อตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน ตงแตป 2546 – 2549



การบรหารสนคาคงเหลอของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟามประสทธภาพสงขน โดยจะเหนไดวา ตวชวดการหมนเวยนของสนคาคงเหลอปรบตวสงขนจากระดบ 8.29 เทาในป 2548 มาอยทระดบ 8.47 เทาในป 2549 (ตารางท 9.8) โดยเปนผลมาจากการบรหารจดการวตถดบ และสนคาสาเรจรปทมประสทธภาพมากขน แมวาตวชวดการหมนเวยนของสนคาระหวางผลตจะปรบตวลดลงแตเมอเทยบแลวกยงเปนสดสวนทนอยกวา


ประสทธภาพในการบรหารลกหนการคาและเจาหนการคาของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาไมเปลยนแปลง ตวชวดการหมนเวยนของลกหนการคา (Account Receivable Turnover) และตวชวดการหมนเวยนของเจาหนการคา เปลยนแปลงนอยมากในชวง 3 ปหลง หากอตสาหกรรมสามารถปรบปรงกระบวนทเกยวกบการบรหารจดการเจาหน นโยบายการใหเครดต และการตดตามลกหนไดดขน กจะทาใหปรมาณเงนทนหมนเวยนทกจการจาเปนตองใชลดลง ภาระตนทนทเกดจากดอกเบยของกจการกจะลดลงได

กจการขนาดเลกในอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาอาจประสบปญหาดานเงนทนหมนเวยน เนองจากการบรหารจดการเจาหนการคาไมมประสทธภาพ เหนไดจาก กจการขนาดเลกมการหมนเวยนของลกหนการคาในป 2548 และ 2549 อยในระดบใกลเคยงกน (ตารางท 9.9) แตการหมนเวยนของเจาหนการคาสงขนจาก 9.89 เทาในป 2548 มาเปน 14.08 เทาในป 2549 แสดงวา กจการตองชาระหนการคาเรวขนประมาณ 10 วน ในขณะทระยะเวลาเฉลยในการไดรบคาสนคาจากลกคาเทาเดม สงผลใหกจการตองหาเงนทนหมนเวยนเพมขน ซงกจะทาใหตนทนของของกจการสงขนได





ตารางท 9.10 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน ตงแตป 2546 – 2549



ในชวง 4 ปทผานมา แนวโนมความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรม

เครองใชไฟฟาลดลงมาโดยตลอด เหนไดจากตวชวดดานกาไรทกตว ไมวาจะเปนตวชวดกาไรกอนดอกเบยและภาษตอยอดขาย (Operating Profit to Sales) กาไรกอนภาษตอยอดขาย (Operating Profit before Taxes to Sales) หรอกาไรสทธตอยอดขาย (Net Operating Profit to Sales) ลวนปรบตวลดลงทงสน จนกระทงประสบกบภาวะขาดทนในป 2549 (ตารางท 9.10)

ดงทไดกลาวมาแลวขางตนวา อตสาหกรรมเครองใช ไฟฟามปญหาในเรองของความสามารถในการสรางยอดขาย ความสามารถในการสรางมลคาเพมของแรงงาน รวมถง ความสามารถในการบรหารจดการตนทน ปจจยเหลานสงผลใหความสามารถในการทากาไรในภาพรวมของอตสาหกรรมลดลง

ความสามารถในการทากาไรของกจการขนาดเลกและขนาดกลางนาจะปรบตวด

ขนไดอก หากใหความสาคญในการใชปจจยการผลต และการบรหารคาใชจายตางๆ ใหเกดประโยชนสงสด เนองจากแนวโนมของความสามารถในการทากาไรของกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางในชวงป 2547-2549 คอนขางทรงตว (ตารางท 9.11) ขณะทแนวโนมตนทนรายการตางๆ มแนวโนมปรบตวลดลง



กจการขนาดใหญจาเปนตองปรบปรงประสทธภาพภายในอยางเรงดวย เนองจากตวชวดในกลมตางๆ ชใหเหนถงการขาดประสทธภาพของการใชทรพยากรอยางชดเจน ดงทไดกลาวมาแลวในการวเคราะหตวชวดในกลมตางๆ ขางตน ชใหเหนวา กจการขนาดใหญในอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาไมเพยงแตประสบปญหาทงในเรองการสรางมลคาเพมและยอดขาย แตยงประสบปญหาในการบรหารจดการตนทนดวย ดงนนกจการขนาดใหญจงควรเรงปรบปรงกระบวนการภายใน นาเครองมอดานการบรหารจดการทเหมาะสมเขามาแกไขปญหา หรออาจพจารณานาเทคโนโลยททนสมยมาใชในกระบวนการผลตเพอเพมประสทธภาพ เนองจากพบวา การลงทนในสนทรพยของกจการขนาดใหญลดลงมาโดยตลอดในชวง 4 ปทสารวจ ในขณะเดยวกนตองเรงพฒนาทกษะของบคลากรภายในควบคกนไปเพอใหสามารถนาเครองมอตาง ๆไปใชไดอยางมประสทธภาพ 9.2 บทสรปและขอเสนอแนะ 9.2.1 ในชวงป 2546 – 2549 ระดบผลตภาพของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟามแนวโนมลดลงมาตลอด การเปลยนแปลงในชวง 4 ป ลดลงกวารอยละ 35 โดยเฉพาะอยางยงในป 2549 ซงเมอวเคราะหจากตวชวดเชงมลคาเพมแลวพบวามสาเหตสาคญมาจากความสามารถในการสรางยอดขายและการสรางมลคาเพมของพนกงานทลดลง ในขณะทกจการยงคงมคาใชจายไมวาจะเปนคาจาง คาตอบแทน หรอสวสดการตางๆ เพมขนทกป 9.2.2 แมวายอดขายทลดลงของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาจะมผลมาจากปจจยภายนอก โดยยนยนจากผลสารวจทระบวา การทกจการสวนใหญผลตไมเตมกาลงเนองจากภาวะอปสงคตอสนคาทลดลง (ตารางท 9.12) และรายงานสถานการณการผลตของอตสาหกรรมไฟฟาทระบวา การผลตของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาลดลงเปนผลมาจากสภาวะเศรษฐกจของประเทศไทยทชะลอตวลงในป 2549 คาเงนบาททแขงคาขนมาอยางตอเนอง และการตตลาดของสนคาตนทนตาจากประเทศจน กตาม แตคงปฏเสธไมไดวาสาเหตอกสวนหนงนนเปนผลมาจากปจจยภายในนนเอง การทผประกอบการในอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาขาดความตระหนกในการพฒนาศกยภาพของบคลากรหรอแรงงานเพอรองรบการปรบตวตอการเปลยนแปลงของตลาด ทาใหตวชวดมลคาเพมตอยอดขายซงสะทอนมลคาเพมในตวสนคาและบรการของอตสาหกรรม ลดลงมาโดยตลอด

ตารางท 9.12 เหตผลทกจการใชกาลงการผลตไมเตมท ในป 2549



9.2.3 ขอมลจากการสารวจ (ตารางท 9.13) ทวา

- กจการในอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาเหนวาทกษะ 5 อนดบแรกทมความจาเปนตอการทางานไดแก ทกษะเฉพาะดาน ทกษะการใชงาน IT ทกษะความคดสรางสรรค ทกษะภาษาองกฤษ และทกษะการแกไขปญหา

- เมอใหกจการประเมนระดบทกษะของพนกงานในทกษะทจาเปน 5 อนดบแรก ผลปรากฏวา ระดบทกษะของแรงงานทมทกษะอยในระดบตาถงปานกลาง ขณะทระดบทกษะของผเชยวชาญอยในระดบปานกลางถงสง

- ในป 2549 กจการในอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาเกอบรอยละ 50 ไมเคยฝกอบรมใหแกพนกงานของตน

ตารางท 9.13 ระดบทกษะของแรงงานในอตสาหกรรมเครองใชไฟฟา จาแนกตามประเภทของแรงงาน

หมายเหต: ระดบทกษะ 1 หมายถง “นอยทสด” และ 4 หมายถง “มากทสด” ทมา : ขอมลจากการสารวจ

แสดงใหเหนวา กจการเองกทราบวา แรงงานของตนเองควรตองพฒนาทกษะดานใดบางท

จะเปนประโยชนตอการดาเนนธรกจของตน แตยงมผประกอบการจานวนไมนอยทยงไมเคยจดฝกอบรมใหแกพนกงานของตน ซงมสาเหตทหลากหลาย เชน ไมสามารถจะหาหลกสตรฝกอบรมทเหมาะสมได ไมรจกสถาบนฝกอบรม ไมทราบวาจะตดตอหนวยงานใด หรอไมเหนความจาเปนทจะตองฝกอบรม เปนตน

ดงนนผประกอบการในอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาไมควรละเลยในการสงเสรมหรอสนบสนนการพฒนาศกยภาพใหแกบคลากรของตนอยางตอเนอง สงทสาคญทสดคอ จะตองมการกาหนดแนวทางและแผนงานทชดเจนในการฝกอบรมพนกงาน แมวาในระยะแรกอาจยงไมเหนผลตอบแทนทเปนรปธรรมกตาม การพฒนาศกยภาพของพนกงานใหสอดคลองกบลกษณะธรกจของตน จะเปนการสรางโอกาสใหพนกงานของตนสรางมลคาเพมใหแกกจการ ซงจะเปนพนฐานทสาคญในการเพมผลตภาพขององคกรอยางยงยนในระยะยาว ไมวาจะเปนในแงของ


- การเพมมลคาในตวสนคา ซงจะสงผลใหสนคาเปนทตองการของตลาดมากขน สามารถขายสนคาไดในราคาทสงขน

- การปรบกระบวนการทางานใหเกดประสทธภาพในทกขนตอนการผลต เชน การลดรอบระยะเวลาการผลต การใชวตถดบอยางมประสทธภาพ การเฝาระวงไมใหเกดความสญเสยอนจะนาไปสการเพมตนทนการผลตสงขนโดยไมจาเปน การลดความสญเสยตางๆ ในกระบวนการทางาน เปนตน

- การสรางนวตกรรม ซงจะนาไปสการเปลยนแปลงอยางกาวกระโดดขององคกร 9.2.4 ในสวนของปญหาและอปสรรคสาหรบอตสาหกรรมเครองใชไฟฟา ผประกอบการสวนใหญในอตสาหกรรมนยงเหนวา ความไมมนคงทางการเมอง การแขงขนจากสนคานาเขากฏระเบยบของภาครฐ และตนทนวตถดบทสงขน ยงคงเปนแรงกดดนสาหรบการดาเนนธรกจ ขณะทภาคการสงออก ผสงออกในอตสาหกรรมอเลกทรอนกสเหนวา อปสรรคสาคญในการสงออกไดแก การไมสามารถแขงขนดานราคากบประเทศคแขงได ตนทนคาขนสงทสง และการเปลยนแปลงทรวดเรวของตลาดโลก

สถาบนเพมผลผลตแหงชาต

10-1

บทท 10 อตสาหกรรมยางและพลาสตก

อตสาหกรรมยางและพลาสตกเปนอตสาหกรรมหนงทสาคญยงตอเศรษฐกจไทย เนองจากเปนอตสาหกรรมสรางมลคาเพมใหระบบเศรษฐกจของประเทศปละหลายหมนลานบาท อกทงยงเกยวของกบผประกอบการจานวนมาก ซงสวนใหญเปนธรกจขนาดกลางและยอม โดยในป 2549 มมลคาสงออกยางและผลตภณฑยางไมนอยกวา 8,422 ลานเหรยญสหรฐฯ โดยมอตราการขยายตวรอยละ 38.96 เมอเปรยบเทยบกบปกอน ซงแบงเปน 1.การสงออกยางพาราขนตน ประเภทยางแผน ยางแทง นายางขน และยางขนตนอนๆ มมลคาสงออกรวมกนประมาณ 5,364.84 ลานเหรยญสหรฐฯ ขยายตวรอยละ 44.60 และ 2.สวนผลตยางมการสงออก 3,057.96 ลานเหรยญสหรฐฯ ขยายตวรอยละ 30.06 ซงถอวาเปนอตราการขยายตวของกลมอตสาหกรรมทมศกยภาพทอยในระดบทนาพอใจ

ในสวนอตสาหกรรมพลาสตกยงเปนอตสาหกรรมเชอมตอระหวางอตสาหกรรมปโตรเคมทปอนวตถดบใหการผลตเมดพลาสตก ซงผลตตอเปนผลตภณฑพลาสตกรปแบบตางๆ กบอตสาหกรรมตอเนองนานาประเภท อาท อตสาหกรรมยานยนตและชนสวน เครองใชไฟฟาและอเลกทรอนกส เครองแตงกาย รองเทา วสดกอสราง เฟอรนเจอร เครองใชสานกงาน เครองเขยน ของเลน เครองกฬา บรรจภณฑ อาหารแปรรป ฯลฯ ทตองใชผลตภณฑพลาสตกเปนวตถดบ กงสาเรจรปหรอเปนสวนประกอบการผลต

แตอยางไรกดในชวงป 2549 ทผานมาผประกอบการในอตสาหกรรมผลตภณฑพลาสตกกลบประสบปญหาตางๆ อยางตอเนอง เรมตงแต ราคานามนในตลาดโลกมแนวโนมและราคาทสงขนตลอดป 2549 ทาใหตนทนการผลตของภาคอตสาหกรรมตางๆ ไดรบผลกระทบอยางตอเนอง ซงราคาเมดพลาสตกทเพมสงขนเปนประวตการณเมอเทยบกบป อนๆ ทผานมา ประกอบกบคแขง เชน จน และเวยดนามไดพฒนาอตสาหกรรมนอยางตอเนอง ทาใหความสามารถในการแขงขนของผประกอบการในภาคอตสาหกรรมผลตภณฑพลาสตกลดลงเปนอยางมาก 10.1 ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม (Value Added Productivity Indicators)

สาหรบการวเคราะหตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม ซงแบงตวชวดออกเปน 5 กลม ไดแก ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators) ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) และตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) มผลการวเคราะหในตวชวดแตละกลมมดงน

10.1.1 ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators) ตวชวดมลคาเพมเปนการวดถงประสทธภาพในการใชปจจยการผลตของกจการ ซง

ประกอบดวยทน และแรงงาน ในการสรางมลคาเพมใหแกกจการ สาหรบอตสาหกรรมยางและพลาสตกม


10-2

ระดบการเพมผลผลตสงขน โดยมคาตวชวดผลตภาพรวม (Total Productivity) เพมขนจากป 2548 ท 0.15 เทา เปน 0.17 เทา ในป 2549 การทกจการมระดบผลตภาพรวมเพมขนนนเปนผลมาจากกจการมการใชสนทรพยและแรงงานไดอยางมประสทธภาพ จนสามารถสรางมลคาเพมใหแกกจการไดสงขน จากตวชวดผลตภาพคาจางแรงงาน (Wage Productivity) เพมขนจาก 1.20 เทา ในป 2548 เปน 1.32 เทา ในป 2549 และผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Productivity) เพมขนจาก 0.17 เทา ในป 2548 เปน 0.19 เทา ในป 2549

อตสาหกรรมยางและพลาสตกมแรงงานทมศกยภาพสงขน ทาใหสามารถสราง

มลคาเพมใหแกกจการไดเพมขน จากตวชวดผลตภาพแรงงาน (Labour Productivity) ทเปนตวบอกถงประสทธภาพของพนกงานแตละคนในการสรางมลคาเพมใหแกกจการ พบวากจการมคาตวชวดนเพมขนจากป 2548 ท 128,908.43 บาทตอคน เปน 150,869.77 บาทตอคน ในป 2549 นอกจากนพนกงานของกจการยงสามารถสรางยอดขายไดเพมขน จากตวชวดยอดขายตอพนกงาน (Sales per Employee) ในป 2548 อยท 1,332,590.82 บาทตอคน เปน 1,646,288.94 บาทตอคน ในป 2549 จากการสารวจบรรยากาศการลงทนพบวาอตสาหกรรมยางและพลาสตกมการจดฝกอบรมอยางเปนทางการใหแกพนกงานรอยละ 62 การทพนกงานไดรบการอบรมและเรยนรสงใหมๆ จะชวยพฒนาศกยภาพใหมมากยงขน

อตสาหกรรมยางและพลาสตกจาเปนตองเรงพฒนาผลตภณฑใหมมลคาเพมสงขน

เพราะถงแมพนกงานจะสามารถสรางยอดขายไดเพมขน แตกจการกลบมมลคาเพมตอยอดขายลดลง จากตวชวดมลคาเพมตอยอดขาย (Value Added to Sales) ทลดลงอยางตอเนองจากป 2546 ท 0.11 เทา เหลอ 0.09 เทา ในป 2549 การทกจการสามารถสรางยอดขายไดเพมขนแตกลบมมลเพมในสนคาลดลงนน เปนผลมาจากสนคาทขายไมสามารถสรางผลกาไรใหแกกจการไดมากนก ดงนนกจการจาเปนตองเรงปรบปรงกระบวนการไมวาจะเปนโครงสรางตนทนทตาลง หรอการพฒนาผลตภณฑใหมความแตกตาง เพอใหสามารถกาหนดราคาไดเอง การทกจการจะแขงขนดานราคากบคแขง หากไมสามารถลดตนทนใหตาลงไดแลว การสรางสนคาใหมความแตกตางหรอมคณภาพทดกวากจะชวยใหสามารถยกระดบสนคาและราคาใหเหนอคแขงได และจากการสารวจบรรยากาศการลงทนพบวาอตสาหกรรมยางและพลาสตกมบรษททมตราสนคาของตวเองเพยงรอยละ 37 เทานน หากกจการสามารถผลตสนคาใหมความแตกตางได กจะชวยใหสามารถตงราคาไดในระดบทสงกวา

กจการมการลงทนในสนทรพยดาเนนงานเพมขน และสามารถใชสนทรพยในการ

สรางมลคาเพมใหแกกจการไดเพมขนเชนกน เหนไดจากตวชวดความเขมขนของสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Intensity) เพมขนจาก 746,698.86 บาทตอคน ในป 2548 เปน 794,919.55 บาทตอคน ในป 2549 ซงการลงทนเพมนไดลงทนในสนทรพยถาวรดวย จากตวชวดความเขมขนของสนทรพยถาวร (Fixed Assets Intensity) ทเพมขนจาก 360,649.56 บาทตอคน ในป 2548 เปน 376,238.57 บาทตอคน ในป 2549 นอกจากนกจการยงสามารถบรหารจดการสนทรพยไดอยางมประสทธภาพ ไมวาจะเปนสนทรพย


10-3

หมนเวยนหรอสนทรพยถาวรทมคาตวชวดเพมขนในป 2549 แสดงใหเหนถงการนาสนทรพยทมอยมาใชในการสรางมลคาเพมใหแกกจการไดเพมขน (ตารางท 10.1)

ตารางท 10.1 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมยางและพลาสตกตงแตป 2546 – 2549

หนวย : เทา


กจการขนาดกลางมระดบการเพมผลผลตสงทสด ในป 2549 กจการขนาดกลางมผลต

ภาพรวมท 0.19 เทา ในขณะทกจการขนาดเลกและกจการขนาดใหญมคาตวชวดนเทากนคออยท 0.16 เทา การทกจการขนาดกลางมผลตภาพรวมสงกวานนเปนผลมาจากกจการมความสามารถในการบรหารสนทรพยไดอยางมประสทธภาพ จากตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงานในป 2549 ของกจการขนาดกลางอยท 0.22 เทา แตกจการขนาดเลกและกจการขนาดใหญอยท 0.18 เทา ประกอบกบแรงงานทมกยงสามารถสรางมลคาเพมใหแกกจการไดเพมขน จากตวชวดผลตภาพแรงงานของกจการขนาดกลางในป 2549 อยท 158,011.09 บาทตอคน ในขณะทกจการขนาดเลกและกจการขนาดใหญอยท 140,418.27 บาทตอคน และ 149,618.09 บาทตอคน ตามลาดบ (ตารางท 10.2)

แมวากจการขนาดกลางจะมแรงงานทมศกยภาพ สามารถสรางมลคาเพมไดสง แต

เมอเทยบกบคาจางแรงงานทกจการจายไป กลบมมลคาเพมตากวากจการขนาดเลกและกจการขนาดใหญ เหนไดจากตวชวดผลตภาพคาจางแรงงานในป 2549 ของกจการขนาดกลางอยท 1.29 เทา ในขณะทกจการขนาดเลกและกจการขนาดใหญอยท 1.35 เทา และ 1.33 เทา ตามลาดบ และเมอพจารณาถงตวชวดคาจางแรงงานเฉลย (Average wage) ซงอยในกลมตวชวดคาใชจาย (Cost Indicator) จะเหนวากจการขนาดกลางจายคาจางแรงงานเฉลยสงกวากจการขนาดอน อยางไรกตามแมวากจการขนาดกลางจะจายคาจางแรงงานสงกวากจการขนาดอน ๆ แตพนกงานของกจการขนาดกลางกสามารถสรางยอดขาย


10-4

ไดสงกวากจการขนาดเลกและขนาดใหญ จากตวช วดยอดขายตอพนกงานในป 2549 อย ท 1,849,284.61 บาทตอคน ในขณะทกจการขนาดเลกและกจการขนาดใหญอยท 1,788,017.67 บาทตอคน และ 1,587,542.58 บาทตอคน ตามลาดบ ดงนนการทกจการมตนทนคาจางแรงงานทสง สงสาคญอยางหนงคอกจการจาเปนตองพฒนาทกษะแรงงานใหมศกยภาพสงสด เพอใหสามารถผลตสนคาทมคณภาพและแขงขนไดในตลาดระดบบน

กจการขนาดกลางมมลคาการลงทนเพมในสนทรพยนอยกวากจการขนาดเลก และ

กจการขนาดใหญ แตกลบสามารถใชสนทรพยในการสรางมลคาเพมไดสงกวา โดยสามารถใชสนทรพยดาเนนงานในการสรางมลคาเพมใหแกกจการไดสงกวา จากตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงานในป 2549 ของกจการขนาดกลางอยท 0.22 เทา แตกจการขนาดเลกและขนาดใหญอยท 0.18 เทา การทกจการขนาดกลางมผลตภาพสนทรพยดาเนนงานดกวาเกดจากกจการมการใชสนทรพยถาวรไดอยางมประสทธภาพ จากตวชวดผลตภาพสนทรพยถาวรทมคาสงถง 0.60 ในขณะทกจการขนาดเลกและขนาดใหญอยท 0.45 และ 0.37 ตามลาดบ การทกจการขนาดกลางมผลตภาพสนทรพยถาวรสงจาเปนตองพจารณาถงมลคาของสนทรพยทเหลออยดวย เพราะหากกจการมมลคาสนทรพยถาวรคงเหลอนอยกแสดงใหเหนถงกจการมสนทรพยทใชงานมาเปนเวลานาน ซงอาจสงผลกระทบตอกจการในระยะยาว อยางไรกตามการทมตวชวดนอยในมลคาสงอยกแสดงใหเหนถงสนทรพยทมยงคงสรางมลคาเพมใหแกกจการไดเพมขนอย


10-5


10-6

10.1.2 ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) อตสาหกรรมยางและพลาสตกมผลประกอบการดขนสงผลใหมการจดสรรมลคาเพมสสวนทนเพมขน จากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทน (Capital Share) มคาเพมขนจากป 2548 ท 0.16 เทา เปน 0.24 เทา ในป 2549 ในขณะทการจดสรรมลคาเพมสพนกงานลดลงจาก 0.84 เทา ในป 2548 เหลอ 0.76 เทา ในป 2549 การทกจการมการจดสรรมลคาเพมสพนกงานลดลงนน ไมไดหมายความวากจการจายผลตอบแทนใหแกพนกงานนอยลง แตเปนเพราะกจการมผลตอบแทนจากการดาเนนงานทดขน จงสงผลใหสวนมลคาเพมทจดสรรสสวนทนมสดสวนมากขน ภาระดอกเบยเพมขนอยางตอเนองตงแตป 2547-2549 แมวากจการจะมภาระดอกเบยเพมขน แตกยงคงสามารถสรางผลตอบแทนใหแกกจการไดเพมขน เหนไดจากกจการมตวชวดการจดสรรมลคาเพมสกจการ (Reserve Distribution) เปนบวก โดยในป 2549 มคาตวชวดนเทากบ 0.01 เทาจากทตดลบ 0.05 เทา ในป 2548 ซงหมายถงกจการมผลกาไรสงขนจนสามารถลางภาวะขาดทนของกจการในป 2548 ลงได แตทงนกจการควรพงระวงในเรองภาระดอกเบยทสงขนอยางตอเนองดวย เพราะหากปลอยใหมภาระหนอยในสดสวนทสง และกจการไมสามารถสรางผลตอบแทนใหชดเชยภาระหนทมอยได กอาจเกดความเสยงในเรองการขาดสภาพคลอง และหากกจการไมสามารถจายดอกเบยไดครบตามกาหนด กจะทาใหความนาเชอถอของบรษทลดลง สงผลใหกจการมโอกาสในการกยมลดลง กจการมการจดสรรมลคาเพมสผถอหนอยางตอเนอง ตงแตป 2547-2549 กจการมการจายเงนปนผลใหแกผถอหนอยางตอเนอง เหนไดจากตวชวดการจดสรรมลเพมสผถอหน (Dividend Distribution) เทากบ 0.07 เทา การทกจการมการจายเงนปนผลใหผถอหนอยางสมาเสมอ ถอเปนการสงสญญาณทด เพราะจะทาใหผถอหนเกดความเชอมนวากจการยงคงมผลการดาเนนงานทด จงสามารถจายเงนปนผลได (ตารางท 10.3)

ตารางท 10.3 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมยางและพลาสตก ตงแตป 2546 – 2549




10-7

กจการทกขนาดมการจดสรรมลคาเพมสสวนทนเพมขน แสดงใหเหนถงกจการทกขนาดสามารถสรางผลกาไรไดเพมขน จนทาใหมการจดสรรมลคาเพมสสวนทนไดเพมขน โดยในกจการขนาดเลกและกจการขนาดใหญมการจดสรรมลคาเพมสสวนทนท 0.26 เทา และ 0.25 เทา ตามลาดบ ในขณะทกจการขนาดกลางมการจดสรรท 0.23 เทา (ตารางท 10.4)

กจการทกขนาดมภาระดอกเบยจายเพมขนอยางตอเนอง โดยเฉพาะกจการขนาด

กลางทมอตราการเพมขนของภาระดอกเบยจายสงทสด โดยในป 2549 กจการขนาดกลาง กจการขนาดเลก และกจการขนาดใหญมอตราการเพม ขนของตวช วดการจดสรรมลคาเ พมส เจาหน ( Interest Distribution) ทรอยละ 57 33 และ 22 ตามลาดบ จะเหนไดวากจการขนาดกลางมอตราการเพมขนของดอกเบยสงกวากจการขนาดอน ดงนนกจการขนาดกลางจงควรใหความสนใจเกยวกบภาระดอกเบยทเพมขนน เพราะหากกจการเพกเฉยหรอปลอยใหดอกเบยจายเพมขนเรอย ๆ อาจสงผลใหกจการเกดปญหาขาดสภาพคลองได หากไมสามารถสรางผลตอบแทนใหชดเชยกบภาระหนทมอย นอกจากนหากกจการขนาดกลางตองการลงทนเพมดวยการก อาจเปนอปสรรคเนองจากภาระหนทมอยเดมทาใหผปลอยกไมมนใจถงความมนคงของกจการ อกทงยงสงผลถงความสามารถในการทากาไรของกจการอกดวย เนองจากกจการตองจดสรรเงนสวนหนงทหามาได เพอชดเชยดอกเบยจายใหแกเจาหนตอไป

กจการทกขนาดมการจายปนผลใหแกผถอหนอยางตอเนอง แมวากจการจะมผล

กาไรหรอไมกตาม ตลอดชวงระยะเวลา 4 ป (ป 2546-2549) กจการทกขนาดไดมการจดสรรมลคาเพมสผถอหนอยางตอเนอง โดยเฉพาะกจการขนาดใหญทมการจายเงนปนผลใหแกผถอหนเพมขนทกป แมแตปทมผลประกอบการไมด การทกจการจายเงนปนผลใหแกผถอหนอยางตอเนองนนเปนเรองทด เพราะเปนการสรางความเชอมนใหผถอหนไดในรปแบบหนง แตการทกจการจะพจารณาจายเงนปนผลหรอไมนน กจการจาเปนตองพจารณาถงผลกาไรของกจการดวย เพราะหากกจการนาเงนไปจายปนผลหมด กจะทาใหไมมเงนเหลอมาลงทนเพมในกจการ ดงนนหากกจการมผลกาไรนอยไมเพยงพอทจะจายปนผล กอาจใชวธการจายปนผลในรปแบบอนทไมใชตวเงนแทน เชน การจายปนผลเปนหน หรอสทธในการซอหนเพม


10-8


10-9

10.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) อตสาหกรรมยางและพลาสตกยงคงมตนทนการผลตทสง แมวาจะสามารถลด

คาใชจายขายและบรหารลงได จากตวชวดตนทนรวมตอยอดขาย (Cost of sales to Sales) ในชวงป 2546-2549 มคาเฉลยทากบ 0.98 เทา แมวากจการจะสามารถบรหารคาใชจายขายและบรหารไดลดลงอยางตอเนอง แตกยงไมเพยงพอทจะทาใหตนทนโดยรวมของกจการลดลง ทงนเปนเพราะกจการยงคงมตนทนขายตอยอดขายในสดสวนทสงอย โดยในป 2549 กจการมตนทนขายตอยอดขาย (Cost of Sales to Sales) เทากบ 0.91 เทา หากกจการตองการจะปรบลดตนทนในสวนน กจการจะตองพจารณาในรายละเอยดของตนทนตอไปวาตนทนตวใดทมคาสง อตสาหกรรมยางและพลาสตกจาเปนตองเรงปรบลดตนทนวตถดบ เนองจากตนทนวตถดบสงขนอยางตอเนองตลอดระยะเวลา 4 ป เหนไดจากตวชวดตนทนวตถดบตอยอดขาย (Material Cost to sales) เพมขนจาก 0.89 เทา ในป 2546 เปน 0.91 เทา ในป 2549 อตสาหกรรมยางและพลาสตกเปนอตสาหกรรมทมโครงสรางตนทนวตถดบอยในสดสวนทสง เนองจากวตถดบหลกทใช เชน เมดพลาสตก สวนใหญตองนาเขาจากตางประเทศ ในขณะทวตถดบในประเทศ เชน ยางพารา กมราคาสงขนอยางตอเนอง ดงนนกจการจาเปนตองนากลยทธตาง ๆ มาชวยในการลดตนทน เชน การปรบปรงประสทธภาพในการผลตเพอลดของเสย (Deflect) การสรางสมพนธภาพทดกบ Supplier การทาสญญาซอขายลวงหนา และการใชเครองมอทางการเงนเพอปองกนความเสยงจากอตราแลกเปลยน เปนตน นอกจากนกจการยงมตนทนพลงงานตลอดระยะเวลา 4 ปไมเปลยนแปลง จากตวชวดตนทนพลงงานตอยอดขาย (Energy Cost to Sales) ท 0.04 เทา หากสามารถปรบลดตนทนสวนนลงได กจะชวยลดภาระคาใชจายของกจการลงไดบาง อตสาหกรรมยางและพลาสตกไมไดจายคาจางแรงงานนอยลง แตพนกงานสามารถสรางยอดขายไดสงกวาอตราคาจางแรงงานทจายไป จากตวชวดคาจางแรงงานตอยอดขาย (Employees’ Income to Sales) ทลดลงจาก 0.08 เทา ในป 2548 เหลอ 0.07 เทา ในป 2549 ไมไดหมายความวากจการจายคาจางแรงงานลดลง เพราะเมอพจารณาจากคาจางแรงงานเฉลย (Average Wage) จะเหนวากจการมการจายคาแรงงานเพมขนทกป (ตารางท 10.5)


10-10

ตารางท 10.5 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมยางและพลาสตก ตงแตป 2546-2549 หนวย : เทา

ทมา : ขอมลจากการสารวจ กจการขนาดกลางมโครงสรางตนทนขายสงกวากจการขนาดอน เหนไดจากตวชวดตนทนรวมตอยอดขายในป 2549 อยท 0.92 เทา แตกจการขนาดเลกและกจการขนาดใหญอยท 0.91 เทา โดยเฉพาะตนทนวตถดบทเมอเทยบกบสดสวนยอดขายแลว พบวากจการขนาดกลางมตนทนวตถดบทสงกวากจการขนาดอน จากตวชวดตนทนวตถดบตอยอดขายในป 2549 อยท 0.78 เทา ในขณะทกจการขนาดเลก และกจการขนาดใหญอยท 0.75 เทา และ 0.74 เทา ตามลาดบ (ตารางท 10.6) ดงนนกจการขนาดกลางจาเปนตองเรงปรบลดตนทนวตถดบ เพราะถงแมจะสามารถสรางยอดขายไดมากเพยงใด แตหากกจการมโครงสรางตนทนทสงกจะทาใหมผลกระทบตอความสามารถในการทากาไรของกจการในทสด นนหมายถงสดสวนมลคาเพมของกจการกจะลดลงตามไปดวย กจการขนาดเลกควรเรงใชนโยบายประหยดพลงงาน เนองจากมตนทนพลงงานสงกวากจการขนาดอน ตลอดระยะเวลา 4 ป (ป 2546-2549) กจการขนาดเลกมการใชพลงงานสงกวากจการขนาดอน โดยปกตตนทนการใชพลงงานมกจะสงควบคกบปรมาณสนคาทผลต หากกจการขนาดเลกมการผลตสนคานอยกวากจการขนาดอนแลว ตนทนพลงงานกไมควรอยในสดสวนทสงนก ดงนนกจการขนาดเลกจาเปนตองกลบไปพจารณาถงกระบวนการในการผลตวามจดใดทจะสามารถลดการใชพลงงานใหนอยลงไดบาง


10-11


10-12

10.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) อตสาหกรรมยางและพลาสตกสามารถใชสนทรพยในการสรางยอดขายใหแกกจการไดเพมขน กจการมการบรหารจดการสนทรพยทมอยไดอยางมประสทธภาพ จนสามารถสรางยอดขายใหแกกจการไดเพมขน ไมวาจะเปนสนทรพยหมนเวยนหรอสนทรพยถาวร โดยในชวงระยะเวลา 4 ป กจการมตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) เพมขนอยางตอเนอง การทประสทธภาพสนทรพยดาเนนงานเพมขนนนเปนผลมาจากกจการสามารถบรหารจดการสนทรพยหมนเวยนซงไดแก เงนสด ลกหนการคา สนคาคงคลง และสนทรพยหมนเวยนอน ๆ ในการสรางยอดขายใหแกกจการไดเพมขน ไมวาจะเปนเรองการเกบเงนจากลกหนการคาทสามารถเกบไดเรวขน จากทใชระยะเวลาในการเกบหนถง 47 วนในป 2546 เหลอเพยง 38 วน ในป 2549 รวมถงการบรหารสนคาคงคลงทสามารถลดจานวน สตอกของวตถดบ และสนคาระหวางผลต นอกจากนกจการยงสามารถขายสนคาไดเรวขน เหนไดจากระยะเวลาในการจดเกบสนคาสาเรจรปลดลงเหลอเพยง 17 วน ในป 2549 (ตารางท 10.7)

ตารางท 10.7 การบรหารสนทรพยหมนเวยนของอตสาหกรรมยางและพลาสตก ตงแตป 2546-2549

ทมา : ขอมลจากการสารวจ หมายเหต ระยะเวลาคดเทยบจากคาตวชวดในกลม turnover โดยเอา 365 ตง หารดวยคาตวชวดจะไดเปนระยะเวลาเฉลย อตสาหกรรมยางและพลาสตกไมสามารถบรหารสภาพคลองดวยการเกบเงนจากลกหนแลวมาจายชาระใหแกเจาหนได การทกจการใหระยะเวลาเครดตลกหนทสนกวาระยะเวลาเครดตเจาหน จะชวยใหกจการมสภาพคลองเพมขน เพราะกจการไมจาเปนตองสารองเงนสดไวในจานวนมาก เพยงแตตองมการวางแผนและตดตามใหลกหนมาชาระเงนกอนทกจการจะตองจายเงนใหกบเจาหนเทานน แตสาหรบอตสาหกรรมยางและพลาสตกพบวาตองจายหนใหแกเจาหนเรวกวาทจะไดรบจากลกหน โดยในป 2549 กจการมระยะเวลาในการจายหน 28 วน แตมระยะเวลาในการรบชาระหน 38 วน นนหมายถงกจการจะตองจายเงนใหแกเจาหนกอนทจะไดรบเงนจากลกคา ทาใหกจการไมสามารถใชสวนตางนมาชวยในการบรหารสภาพคลองของกจการได


10-13

ตารางท 10.8 ตวชวดประสทธภาพในการบรหารสนทรพยของอตสาหกรรมยางและพลาสตก ตงแตป 2546-2549


ทมา : ขอมลจากการสารวจ กจการทกขนาดสามารถบรหารจดการสนทรพยในการสรางยอดขายใหแกกจการไดเพมขน การทกจการทกขนาดมประสทธภาพของสนทรพยดาเนนงานเพมขน เปนผลมาจากกจการมการบรหารจดการสนทรพยหมนเวยนและสนทรพยถาวรไดอยางมประสทธภาพ โดยเมอนายอดขายมาเทยบกบมลคาสนทรพยถาวรทมอย จะเหนไดวากจการสามารถใชสนทรพยถาวรสรางยอดขายใหแกกจการไดเพมขน ในสวนของสนทรพยหมนเวยนซงไดแก สนคาคงคลง จะเหนวากจการสามารถขายสนคาสาเรจรปไดเรวขนจากตวชวดการหมนเวยนของสนคาสาเรจรปทมอตราการหมนเวยนเพมขนในป 2549 นอกจากนกจการยงลดจานวนสตอกวตถดบและสนคาระหวางผลตลง กจการขนาดเลกมการบรหารจดการเจาหนและลกหนไดดกวากจการขนาดอน กจการขนาดเลกมรอบระยะเวลาในการจายคนหนและรบชาระหนอยท 39 วน กลาวคอเมอกจการไดรบเงนจากลกหนกจะสามารถจายคนใหแกเจาหนไดทนท แตกยงถอวากจการยงมสภาพคลองทไมดนก เพราะหากลกหนผดนดชาระเพยงแค 1 วน กจะทาใหกจการตองหาเงนสารองเพอมาจายคนใหแกเจาหนกอน ดงนนเพอลดความเสยงการขาดสภาพคลอง กจการควรตอรองกบเจาหนใหมระยะเวลาในการจายหนทยาวกวาระยะเวลาทใหเครดตแกลกคา หรอลดระยะเวลาในการใหเครดตแกลกคาลง


10-14


10-15

10.1.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) อตสาหกรรมยางและพลาสตกสามารถบรหารจดการสนทรพยดาเนนงานใหสราง

ผลกาไรแกกจการไดเพมขน กจการมการบรหารสนทรพยดาเนนงานไดดจนสามารถสรางผลกาไรใหแกกจการโดยไมพจารณาถงภาระดอกเบยและภาษ จะเหนไดจากตวชวดกาไรกอนดอกเบยและภาษตอสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Profit) เพมขนจาก 0.03 เทาในป 2548 เปน 0.05 เทาในป 2549 เมอพจารณาถงความสามารถในการทากาไรจากการดาเนนงานของกจการ จากตวชวดกาไรกอนดอกเบยและภาษตอยอดขาย (Operating Profit to Sales) ในป 2549 พบวากจการมกาไรจากการดาเนนงานกอนดอกเบยและภาษเทากบปกอน แสดงถงกจการไมสามารถควบคมตนทนใหลดลงได แมวากจการจะสามารถใชสนทรพยและพนกงานในการสรางยอดขายไดเพมขน (ตารางท 10.10)

กจการมความสามารถในการสรางกาไรเพมขน ทาใหสวนของเจาของไดรบ

ผลตอบแทนเพมขน จากตวชวดกาไรสทธตอสวนของเจาของ (Return on Equity) เพมขนจาก 0.01 เทาในป 2548 เปน 0.03 เทาในป 2549 ซงกาไรสทธทไดนเปนกาไรทไดหกดอกเบยและภาษแลว ดงนนจงเปนสวนทเหลอของกจการจรงๆ และกจการสามารถนาเงนทเหลอนไปลงทนตอได แตเมอคดสดสวนสนทรพยดาเนนงานทงหมดของกจการเทยบกบสนทรพยถาวรทมอยแลว กจการกลบมการลงทนในสนทรพยถาวรนอยมาก ทงนอาจเปนเพราะเครองจกรและอปกรณทกจการใชมอายการใชงานนาน ทาใหมมลคาคงเหลอนอย อยางไรกตามกจการยงคงสามารถใชสนทรพยถาวรไดอยางมประสทธภาพ จากการทผลตภาพสนทรพยถาวรยงคงเพมขน

ตารางท 10.10 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมยางและพลาสตก ตงแตป 2546-2549




10-16

กจการขนาดเลก กจการขนาดกลางและกจการขนาดใหญมความสามารถในการทากาไรใกลเคยงกน ในป 2549 กจการทกขนาดมผลกาไรจากการดาเนนงานกอนดอกเบยและภาษท 0.02 เทา และเมอหกดอกเบยจายแลวกยงคงมกาไรเหลออย เหนไดจากตวชวดกาไรกอนภาษตอยอดขาย (Operating before Tax to Sales) ของกจการทกขนาดในป 2549 อยท 0.01 เทา (ตารางท 10.11)

กจการขนาดใหญสรางผลตอบแทนใหสวนของเจาของไดตากวากจการขนาดเลกและกจการขนาดกลาง แมวากจการขนาดใหญจะมผลกาไรใกลเคยงกบกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลาง แตผลกาไรทกจการขนาดใหญสรางไดมนอยเมอเทยบกบสวนของเจาของทมอย ทาใหตวชวดกาไรสทธตอสวนของเจาของในกจการขนาดใหญป 2549 มเพยง 0.03 เทา ในขณะทกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางอยท 0.04 เทา ดงนนกจการขนาดใหญจะตองเพมความสามารถในการทากาไรใหมากยงขน เพอใหสามารถสรางผลตอบแทนใหสวนของเจาของไดเพมขน


10-17


10-18

10.2 บทสรปและขอเสนอแนะ 10.2.1 อตสาหกรรมยางและพลาสตกมระดบการเพมผลผลตสงขน เปนผลมาจากกจการมการใชสนทรพยและแรงงานไดอยางมประสทธภาพ จนสามารถสรางมลคาเพมใหแกกจการไดสงขน โดยเมอพจารณาแยกระหวางปจจยทน และปจจยแรงงาน จะเหนวากจการมผลตภาพสนทรพยดาเนนงานอยในระดบทเพมขน แสดงใหเหนถงความสามารถในการบรหารจดการสนทรพยดาเนนงาน ไมวาจะเปนสนทรพยหมนเวยนหรอสนทรพยถาวร ทกจการสามารถบรหารจดการและใชสนทรพยเหลานนไดอยางประสทธภาพเพมขน ในสวนของปจจยแรงงาน ตวชวดทบงชถงศกยภาพของแรงงานไดเปนอยางด คอผลตภาพแรงงาน พบวาอตสาหกรรมยางและพลาสตกมแรงงานทศกยภาพมากขน โดยพนกงานของกจการสามารถสรางยอดขายและมลคาเพมใหแกกจการไดเพมขนเชนกน 10.2.2 อตสาหกรรมยางและพลาสตกจาเปนตองเรงพฒนาผลตภณฑใหมมลคาเพมสงขน เพราะถงแมพนกงานจะสามารถสรางยอดขายไดเพมขน แตกจการกลบมมลคาเพมตอยอดขายลดลง ทงนเปนผลมาจากสนคาทขายไมสามารถสรางผลกาไรใหแกกจการไดมากนก ดงนนกจการจาเปนตองเรงปรบปรงกระบวนการไมวาจะเปนโครงสรางตนทนทตาลง หรอการพฒนาผลตภณฑใหมความแตกตาง เพอใหสามารถกาหนดราคาไดและสามารถแขงขนไดในตลาดโลก 10.2.3 กจการขนาดกลางมระดบการเพมผลผลตสงทสด เปนผลมาจากกจการมความสามารถในการบรหารสนทรพยไดอยางมประสทธภาพ ประกอบกบแรงงานทมอยกยงสามารถสรางมลคาเพมใหแกกจการไดเพมขน อยางไรกตามแมวากจการขนาดกลางจะมแรงงานทมศกยภาพ สามารถสรางมลคาเพมไดสง แตเมอเทยบกบคาจางแรงงานทกจการจายไป กลบมมลคาเพมตากวากจการขนาดเลกและกจการขนาดใหญ ดงนนการทกจการมตนทนคาจางแรงงานทสง สงสาคญอยางหนงคอกจการจาเปนตองพฒนาทกษะแรงงานใหมศกยภาพสงสด เพอใหสามารถผลตสนคาทมคณภาพและแขงขนไดในตลาดระดบบน 10.2.4 อตสาหกรรมยางและพลาสตกจาเปนตองเรงปรบลดตนทนวตถดบ เนองจากตนทนวตถดบสงขนอยางตอเนองตลอดระยะเวลา 4 ป อตสาหกรรมยางและพลาสตกเปนอตสาหกรรมทมโครงสรางตนทนวตถดบอยในสดสวนทสง โดยวตถดบหลกทใช เชน เมดพลาสตก สวนใหญตองนาเขาจากตางประเทศ ในขณะทวตถดบในประเทศ เชน ยางพารา กมราคาสงขนอยางตอเนอง ดงนนกจการจาเปนตองนากลยทธตาง ๆ มาชวยในการลดตนทน เชน การปรบปรงประสทธภาพในการผลตเพอลดของเสย (Deflect) การสรางสมพนธภาพทดกบ Supplier การทาสญญาซอขายลวงหนา และการใชเครองมอทางการเงนเพอปองกนความเสยงจากอตราแลกเปลยน เปนตน

10.2.5 กจการขนาดเลกควรเรงใชนโยบายประหยดพลงงาน เนองจากมตนทนพลงงานสงกวากจการขนาดอน โดยปกตแลวตนทนการใชพลงงานมกจะสงควบคกบปรมาณสนคาทผลต หากกจการขนาด


10-19

เลกมการผลตสนคานอยกวากจการขนาดอนแลว ตนทนพลงงานกไมควรอยในสดสวนทสงนก ดงนนกจการขนาดเลกจาเปนตองกลบไปพจารณาถงกระบวนการในการผลตวามจดใดทจะสามารถลดการใชพลงงานใหนอยลงไดบาง

10.2.6 อตสาหกรรมยางและพลาสตกมความสามารถในการสรางกาไรเพมขน ทาใหสวนของ

เจาของไดรบผลตอบแทนเพมขน จากการทกจการมผลกาไรหลงจากหกดอกเบยและภาษเพมขน ซงกาไรดงกลาวถอเปนสวนทเหลอของกจการจรงๆ และกจการสามารถนาเงนทเหลอนไปลงทนตอได จงสงผลใหผถอหนหรอสวนของเจาของไดรบผลตอบแทนเพม


บทท 11 อตสาหกรรมเฟอรนเจอร

อตสาหกรรมเฟอรนเจอรถอเปนอตสาหกรรมทมความสาคญตอเศรษฐกจและการคาระหวางประเทศของไทยไมดอยไปกวาอตสาหกรรมอนๆ โดยกอใหเกดการจางงานประมาณ 200,000 คนเนองจากเปนอตสาหกรรมทใชเนนการใชแรงงานเปนหลก (Labour Intensive Industry) การผลตเฟอรนเจอรของไทยสวนใหญเปนการผลตเฟอรนเจอรจากไมซงใชวตถดบหลกคอไมยางพาราแปรรปทสามารถผลตไดในประเทศโดยคดเปนสดสวนประมาณรอยละ 60 ของเฟอรนเจอรไมทงหมด

อตสาหกรรมเฟอรนเจอรสามารถสรางรายไดจากการสงออกประมาณปละ 1,000 ลานเหรยญสหรฐ

หรอกวา 30,000 ลานบาทตอป โดยเฟอรนเจอรไมยงคงเปนผลตภณฑหลกคดเปนสดสวนประมาณรอยละ 60 สาหรบการสงออกเฟอรนเจอรทกประเภท โดยตลาดหลกคอสหรฐอเมรกาและญปน ซงมลคาของทง 2 ตลาดรวมกนเกนกวารอยละ 50 ของการสงออกเฟอรนเจอรของไทย โดยคแขงสาคญของไทยในตลาดสหรฐอเมรกาและญปน คอ จน แคนาดา เวยดนามและไตหวน ภาครฐใหการสนบสนนการสงออกโดยการเปดเจรจา FTA กบหลาย ๆ ประเทศ อาท ญปน ออสเตรเลย จน อนเดย ซงผลจากการเปดตลาดสนคาเฟอรนเจอรภายใตกรอบ FTA นนจะทาใหอตราภาษของผลตภณฑเฟอรนเจอรเกอบทกชนดทงสนคาทจะนาเขามาขายในประเทศไทยและสนคาทไทยจะสงออกไปยงคเจรจาลดลงเหลอรอยละ 0 ซงจะมผลในป 2553 น ซงจะเปนโอกาสของไทยทจะเพมมลคาการสงออกใหมากขนในอนาคต


สาหรบการวเคราะหตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม ซงแบงตวชวดออกเปน 5 กลม ไดแก ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators) ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) และตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) มผลการวเคราะหในตวชวดแตละกลมมดงน 11.1.1 ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators) อตสาหกรรมเฟอรนเจอรมแนวโนมระดบการเพมผลผลตทไมเปลยนแปลงมากนก ในชวงป 2546-2549 มผลตภาพรวม (Total Productivity) อยท 0.22-0.23 เทา อยางไรกตามในป 2549 กจการมการใชสนทรพยและแรงงานในการสรางมลคาเพมไดตาลง เหนไดจากตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Productivity) ลดลงจาก 0.29 เทาในป 2548 เหลอ 0.28 เทาในป 2549 และผลตภาพคาจางแรงงาน (Wage Productivity) ลดลงจาก 1.15 เทาในป 2548 เหลอ 1.13 เทาในป 2549 ดงนนกจการจาเปนตองเรงเพมประสทธภาพของสนทรพยดาเนนงานและแรงงาน ใหสามารถสรางมลคาเพมไดสงขน


การบรหารสนทรพยหมนเวยนของอตสาหกรรมเฟอรนเจอรมประสทธภาพลดลง ในขณะทการใชสนทรพยถาวรเพอสรางมลคาเพมไมตางจากเดม จากตวชวดผลตภาพสนทรพยหมนเวยน (Current Assets Productivity) ลดลงจาก 0.55 เทาในป 2548 เหลอ 0.52 เทาในป 2549 และตวชวดผลตภาพสนทรพยถาวร (Fixed Assets Productivity) ในป 2549 ไมเปลยนแปลงจากปกอนท 0.62 เทา นอกจากนอตสาหกรรมเฟอรนเจอรยงมผลตภาพเครองจกรและอปกรณเพมขนอยางตอเนอง เหนไดจากตวชวดผลตภาพเครองจกรและอปกรณ (Machinery Productivity) ทเพมขนจาก 1.40 เทาในป 2546 เปน 1.67 เทาในป 2549 การทตวชวดนมคาเพมขน กจการจาเปนตองพจารณาถงเครองจกรและอปกรณทมอยวาใชงานมานานเทาไร เพราะหากกจการมการใชเครองจกรและอปกรณมาเปนเวลานาน กจะสงผลใหมลคาของเครองจกรและอปกรณตา เนองจากมการตดคาเสอมราคาในทกๆ ป ดงนนการทผลตภาพเครองจกรและอปกรณมคาเพมขน อาจไมไดเกดจากประสทธภาพของเครองจกรและอปกรณ อตสาหกรรมเฟอรนเจอรไมมการลงทนเพมในสนทรพยถาวร จากตวชวดความเขมขนของสนทรพยถาวร (Fixed Assets Intensity) ลดลงจาก 158,144.40 บาทตอคน ในป 2548 เหลอ 155,302.28 บาทตอคน ในป 2549 แสดงใหเหนถงกจการมการใชปจจยทนนอยลง นอกจากนเครองจกรและอปกรณทมอยกเปนเพยงเครองจกรทใชแรงงานควบคม ผลจากการสารวจบรรยากาศการลงทนพบวาผประกอบการในอตสาหกรรมเฟอรนเจอรมการใชเครองจกรทควบคมดวยเครองจกรเพยงรอยละ 26 เทานน ดงนนหากกจการไมมความจาเปนหรอไมตองการลงทนในเครองจกรและอปกรณทมระดบเทคโนโลยสงแลว การพฒนาฝมอแรงงานจงเปนสงจาเปนมาก เพราะหากกจการไมมเครองจกรและอปกรณททนสมยทสามารถผลตสนคาไดในปรมาณมากและรวดเรวแลว การผลตสนคาทมคณภาพและสรางความแตกตาง (Differentiate) จงจาเปนตองใชแรงงานทมทกษะและมศกยภาพสง แตจากการสารวจบรรยากาศการลงทนพบวาผประกอบการในอตสาหกรรมเฟอรนเจอรรอยละ 42 มอปสรรคสาคญในการดาเนนงานคอ การขาดแคลนแรงงานมทกษะ ดงนนอตสาหกรรมเฟอรนเจอรจาเปนตองเรงพฒนาฝมอแรงงานใหมศกยภาพสงสด เพอใหสามารถผลตสนคาทมคณภาพและแขงขนไดตลาดโลก พนกงานสรางยอดขายไดนอยลง อกทงยงไมสามารถสรางมลคาเพมตอยอดขายเพมขนได จากตวชวดยอดขายตอพนกงาน (Sales per Employee) ลดลงจาก 504,845.34 บาทตอคน ในป 2548 เหลอ 503,020.20 บาทตอคน ในป 2549 อกทงผลตภาพแรงงาน (Labour Productivity) กลดลงจาก 97,635.89 บาทตอคนในป 2548 เหลอ 96,250.55 บาทตอคนในป 2549 นอกจากนตลอดชวงระยะเวลา 4 ป กจการมมลคาเพมตอยอดขาย (Value Added to Sales) ไมเปลยนแปลงคออยท 0.19 เทา เมอเทยบสดสวนยอดขาย 1 บาท กจการมสวนทเปนมลคาเพมอยเพยง 0.19 ดงนนกจการจาเปนตองเรงปรบปรงกระบวนการผลต และการบรหารจดการตาง ๆ ใหมประสทธภาพมากขน เพราะการทกจการมมลคาเพมตอยอดขายลดลงแสดงใหเหนถงกจการมตนทนในการดาเนนงานสง สงผลใหมผลกาไรนอย จนทาใหมลคาสนคาทขายไดกอใหเกดมลคาเพมแกกจการไดเพยงเลกนอยเทานน (ตารางท 11.1)


ตารางท 11.1 ตวชวดมลคาเพมของอตสาหกรรมเฟอรนเจอรตงแตป 2546-2549 หนวย : เทา

ทมา : ขอมลจากการสารวจ กจการขนาดกลางมระดบการเพมผลผลตสงกวากจการขนาดอน ทงนเปนผลจากกจการมการบรหารจดการสนทรพยและแรงงานไดดกวา กจการขนาดกลางมผลตภาพรวมในป 2549 ท 0.26 เทา ในขณะทกจการขนาดเลก และกจการขนาดใหญอยท 0.23 เทา และ 0.22 เทา แสดงใหเหนถงกจการขนาดกลางมการจดการสนทรพยดาเนนงานและแรงงานไดอยางมประสทธภาพ จนสามารถสรางมลคาเพมใหแกกจการได โดยเฉพาะผลตภาพแรงงานทเมอเทยบมลคาเพมตอจานวนพนกงานแลว กจการขนาดกลางสามารถสรางมลคาเพมไดสงทสด ในขณะเดยวกนกสามารถบรหารสนทรพยไดด จากตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงานในป 2549 อยท 0.32 เทา แตกจการขนาดเลก และกจการขนาดใหญอยท 0.28 เทาและ 0.27 เทา (ตารางท 11.2) กจการขนาดใหญจาเปนตองเรงพฒนาแรงงานใหมศกยภาพมากยงขน ตลอดชวงระยะเวลา 4 ป พนกงานของกจการขนาดใหญสรางมลคาเพมและยอดขายใหแกกจการไดนอยกวากจการขนาดอน โดยในป 2549 กจการขนาดใหญมผลตภาพแรงงานท 85,285.78 บาทตอคน ในขณะทกจการขนาดเลก และกจการขนาดกลางอยท 129,481.11 บาทตอคน และ 130,773.49 บาทตอคน อกทงความสามารถในการสรางยอดขายของพนกงานในป 2549 กสามารถทาไดเพยง 445,713.32 บาทตอคน ในขณะทกจการขนาดเลก และกจการขนาดกลางกลบสรางยอดขายไดถง 724,508.9311 บาทตอคน และ 671,937.49 บาทตอคน ดงนนกจการขนาดใหญจงควรเรงพฒนาศกยภาพของแรงงานใหมมากขน เพอใหสามารถผลตสนคาไดอยางมประสทธภาพ



11.1.2 ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) อตสาหกรรมเฟอรนเจอรมการจดสรรมลคาเพมสสวนทนลดลง ซงเปนผลมาจากกจการมผลประกอบการทแยลง ทาใหไมสามารถนากาไรมาเพมในสวนทนได การจดสรรมลคาเพมสสวนทน (Capital Share) เปนการจดสรรมลคาเพมไปสเจาของแหลงทนตาง ๆไดแก เจาของกจการ เจาหนและผถอหน รวมถงรฐบาล หากกจการมผลกาไรจากการดาเนนงานมากกจะทาใหสามารถกระจายมลคาเพมไปสแหลงตาง ๆ ไดมากขน ภาระดอกเบยเมอเทยบกบมลคาเพมของกจการมเพมขน จากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสเจาหน (Interest Distribution) ทเพมขนจาก 0.06 เทา ในป 2548 เปน 0.08 เทา ในป 2549 แสดงถงภาระหนทเพมขนของกจการ หากกจการมภาระหนทตองจายสงกจะทาใหกจการมกาไรสทธนอยลง เมอกจการมกาไรสทธนอยการจายเงนปนผลใหแกผถอหนกจะลดลงตามไปดวย จะเหนไดวากจการมการจายเงนปนผลใหแกผหนนอยลงมาตลอด จากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสผถอหน (Dividend Distribution) ลดลงจากเดม 0.10 เทา ในป 2546 เหลอ 0.03 เทา ในป 2549 อยางไรกตามอตสาหกรรมเฟอรนเจอรยงคงจายเงนปนผลใหแกผถอหน แมวาจะอยในสภาวะขาดทนสะสม เหนไดจากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสกจการ (Reserve Distribution) ทยงคงมคาตดลบ 0.04 ในป 2549 (ตารางท 11.3) ตารางท 11.3 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของอตสาหกรรมเฟอรนเจอร ตงแตป 2546 – 2549 หนวย : เทา

ทมา : ขอมลจากการสารวจ กจการขนาดใหญมการจดสรรมลคาเพมสสวนทนไดนอยกวากจการขนาดอน ทงนเปนเพราะกจการขนาดใหญมผลประกอบการทตามาก ในป 2549 กจการขนาดใหญมการจดสรรมลคาเพมสสวนทนเพยง 0.08 เทา ในขณะทกจการขนาดกลางและกจการขนาดเลกมคาตวชวดนท 0.21 เทา และ0.12 เทา จากการทกจการขนาดใหญมผลประกอบการลดลงจงทาใหความสามารถในการจายผลตอบแทนใหผถอหนในรปเงนปนผลลดลงดวย โดยตวชวดการจดสรรมลคาเพมสผถอหนลดลงจากป 2546 ท 0.14 เทา เหลอเพยง 0.04 เทาในป 2549 ซงหากกจการยงไมสามารถปรบปรงผลการดาเนนงานใหดขน


อาจทาใหกจการไมมเงนเพยงพอทจะจายผลตอบแทนใหแกผถอหน นอกจากนการตองจดสรรสวนแบงใหผถอหนนน ทาใหกจการไมมเงนสารองทจะนาไปลงทนเพอสรางความมงคงใหแกกจการ จากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสกจการทยงคงตดลบ 0.07 ในป 2549 ดงนนหากกจการยงไมสามารถลางผลประกอบการทขาดทนได กควรจะพจารณานโยบายในการจายเงนปนผลใหม เพอใหกจการสามารถนาเงนไปลงทนในโครงการทม NPV เปนบวก หรอลงทนซอสนทรพยเพอเพมประสทธภาพในการดาเนนงานใหดยงขน กจการขนาดกลางมผลประกอบการดกวากจการขนาดอน ทาใหสามารถจดสรรมลคาเพมสสวนทนไดสงทสด นอกจากนกจการขนาดกลางยงมภาระดอกเบยทตากวา โดยในป 2549กจการขนาดกลางมการจดสรรมลคาเพมสเจาหน (Interest Distribution) เพยง 0.04 เทา ในขณะทกจการขนาดเลก และกจการขนาดใหญมคาตวชวดนเทากบ 0.08 เทาและ 0.09 เทา ตามลาดบ (ตารางท 11.4)



11.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) อตสาหกรรมเฟอรนเจอรยงคงมตนทนโดยรวมสงมาตลอด โดยในชวงป 2546-

2549 กจการมตนทนรวมตอยอดขาย (Total Cost to sales) ท 0.97-0.98 เทา การทกจการมตนทนรวมสงขน เปนผลมาจากกจการไมสามารถปรบลดตนทนขาย และคาใชจายขายและบรหารลงได เหนไดจากกจการมตวชวดตนทนขายตอยอดขาย (Cost of Sales to Sales) ในชวงป 2546-2549 อยทระดบ 0.82-0.83 เทา และตวชวดคาใชจายขายและบรหารตอยอดขาย (Selling and Administration Expense to Sales) อยทระดบ 0.15-0.16 เทา หากกจการตองการเพมความสามารถในการแขงขนทางดานราคา กจการจาเปนตองเรงปรบโครงสรางตนทนใหตากวาน และเมอพจารณาถงรายละเอยดคาใชจายตาง ๆ พบวา กจการยงคงมตนทนวตถดบ ตนทนดานพลงงาน รวมถงตนทนการจางชวงทไมเปลยนแปลง กลาวคอกจการไมสามารถปรบลดตนทนดงกลาวซงถอเปนตนทนหลกในการผลตลงไดเลย นอกจากนตนทนอนๆ ทเปนคาใชจายปลกยอยกยงมสดสวนทสงอกดวย

อตสาหกรรมเฟอรนเจอรยงคงมคาใชจายในการจางชวงเพมขน จากตวชวดตนทน

การจางชวงตอยอดขาย (Subcontracting Cost to Sales) ในป 2549 อยท 0.03 เทา การทกจการยงคงมการจางชวงอยในสดสวนทสงนน หากกจการจางชวงในสวนงานทไมใชหวใจสาคญของธรกจ (Core Business) แลว การจางชวงกจดไดวาเปนการลดตนทนไดวธหนง เพราะแทนทกจการจะตองนาเงนมาลงทน กใชวธการจางชวงหรอจางเหมาแทน ซงจะทาใหไดตนทนตอหนวยในการผลตทตากวา แตหากการจางชวงนนเปนสวนสาคญในการผลต กอาจสงผลเสยตอบรษทได เพราะหากบรษททรบจางชวงยกเลกสญญาหรอไมยอมผลตสนคาให กจะทาใหบรษทประสบภาวะขาดแคลนสนคา และเกดปญหาการสงมอบสนคาใหลกคาได

พนกงานไดรบผลตอบแทนเพมขน แตกลบสรางยอดขายใหแกกจการลดลง จาก

ตวชวดคาจางแรงงานเฉลย (Average wage) ทเพมขนอยางตอเนอง โดยในป 2549 มคาตวชวดนท 85,199.49 บาทตอคน ในขณะพนกงานของกจการกลบสรางยอดขายไดลดลง จากตวชวดยอดขายตอพนกงาน (Sales per Employee) ลดลงจาก 504,845.34 บาทตอคนในป 2548 เหลอ 503,020.20 บาทตอคน ในป 2549 แสดงใหเหนถงความสามารถในการสรางยอดขายของพนกงานมนอยลง (ตารางท 11.5)


ตารางท 11.5 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมเฟอรนเจอร ตงแตป 2546-2549 หนวย : เทา


กจการขนาดใหญมตนทนวตถดบตากวากจการขนาดอน จากตวชวดตนทนวตถดบตอยอดขายในป 2549 อยท 0.55 เทา ในขณะทกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางอยท 0.60 เทาและ 0.58 เทา การทกจการขนาดใหญมตนทนวตถดบทตากวาถอวาไดเปรยบ เพราะกจการจะสามารถแขงขนในดานราคาได แตเมอพจารณาถงตนทนรวมแลว กจการขนาดใหญยงคงมตนทนรวมทสงและใกลเคยงกบกจการขนาดอน ดงนนหากกจการสามารถควบคมตนทนและคาใชจายอน ๆ ใหลดนอยลงกวานได กจการกจะมผลกาไรจากการดาเนนงานเพมขน โดยเฉพาะตนทนอน ๆ ทกจการขนาดใหญมตนทนในสวนนคอนขางสง จากตวชวดตนทนอน ๆ ตอยอดขาย (Other Cost to Sales) เทากบ 0.15 เทา ในขณะทกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางอยท 0.06 เทาและ 0.10 เทา โดยทวไปตนทนอนสวนใหญจะเปนคาใชจายทเกยวกบการบรหารจดการ หากกจการขนาดใหญสามารถควบคมตนทนสวนนไมใหมมากเกนไป กจะชวยใหกจการมตนทนการดาเนนงานทตาลงได (ตารางท 11.6)

กจการขนาดใหญอาจตองพจารณาวาหากมการจางชวงจะชวยใหกจการมตนทน

การผลตทตากวาหรอไม จากการวเคราะหขางตนทกจการขนาดใหญมตนทนวตถดบซงถอเปนตนทนหลกในการผลตทตากวา แตกลบมตนทนรวมทสงกวากจการขนาดกลาง เมอพจารณาในรายละเอยดของตนทนพบวากจการขนาดกลางมตนทนตวอนๆ ไมวาจะเปนคาจางแรงงาน ตนทนการขนสง ตนทนพลงงาน และตนทนอน ๆ มเพยงคาจางชวงเทานนทสงกวา เนองจากกจการขนาดใหญแทบจะไมมการจางชวงเลย ดงนนการทกจการขนาดใหญมตนทนตวอน ๆ สงกวากจการขนาดกลางนน อาจเปนเพราะกจการขนาดใหญเลอกทจะลงทนไมวาจะเปนสนทรพยหรอแรงงานเพอใชในการผลต ซงบางครงอาจทาใหมตนทนทสงกวา



11.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) อตสาหกรรมเฟอรนเจอรสามารถตองเพมประสทธภาพในการบรหารสนทรพย เนองจากความสามารถในการบรหารจดการสนทรพยเพอสรางยอดขายใหแกกจการลดลง จากตวชวดประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) ลดลงจาก 1.51 เทา เหลอ 1.45 เทา ในป 2549 การทกจการมประสทธภาพของสนทรพยดาเนนงานลดลงเปนผลมาจากกจการมการบรหารสนทรพยหมนเวยนไมดพอ โดยในป 2549 กจการมตวชวดประสทธภาพสนทรพยหมนเวยน (Current Assets Utilization) ลดลงจาก 2.85 เทา ในป 2548 เหลอ 2.73 เทาในป 2549 การบรหารจดการลกหนมประสทธภาพมากขน แตยงไมเพยงพอทจะนามาใชในการบรหารสภาพคลอง กจการมการบรหารจดการลกหนทดจนสามารถเกบเงนจากลกหนไดเรวขน เหนไดจากกจการใชระยะเวลาในการเกบหนจาก 52 วน ในป 2546 เหลอเพยง 38 วน ในป 2549 และเมอพจารณาถงระยะเวลาในการจายหนใหแกเจาหนการคาแลว จะเหนวากจการสามารถจายคนหนไดเรวขนเชนกน จากระยะเวลาในการจายหนลดลงจาก 50 วน ในป 2546 เหลอ 47 วน ในป 2549 แตหากกจการตองการบรหารสภาพคลองดวยการใชระยะเวลาเครดต กยงถอวาไมดนกเนองจากกจการตองจายเงนใหแกเจาหนกอนทจะไดรบเงนจากลกหน ดงนนกจการจงควรพจารณาเรองการใหระยะเวลาเครดตลกหนการคาและเจาหนการคา โดยจะตองใหระยะเวลาเครดตลกหนการคานอยกวาทจะไดรบจากเจาหนการคา เพอใหสามารถเกบเงนจากลกหนแลวนามาจายคอใหแกเจาหนได (ตารางท 11.7)

ตารางท 11.7 การบรหารสนทรพยหมนเวยนของอตสาหกรรมยางและพลาสตก ตงแตป 2546-2549

ทมา : ขอมลจากการสารวจ หมายเหต ระยะเวลาคดเทยบจากคาตวชวดในกลม turnover โดยเอา 365 ตง หารดวยคาตวชวดจะไดเปนระยะเวลาเฉลย กจการมแนวโนมในการบรหารสนคาคงคลงดขน แตกลบลดลงในป 2549 เนองจากมการเกบวตถดบเพมขน จากระยะเวลาในการจดเกบสนคาคงคลงเพมขนจาก 62 วน ในป 2548 เปน 63 วน ในป 2549 ทงนเกดจากกจการมการสตอกวตถดบเพมขนจากป 2548 ทใชเวลาในการเกบ


วตถดบเพมขนจาก 19 วน เปน 22 วน ในป 2549 การทกจการใชระยะเวลาในการเกบวตถดบนานขน บางครงอาจมผลดในแงหากราคาวตถดบกาลงจะปรบตวเพมขน แลวกจการสามารถสตอกวตถดบในราคาทถกกวาได กจะทาใหกจการมตนทนทตาลง และสาหรบอตสาหกรรมเฟอรนเจอรทมวตถดบทสามารถเกบไดในระยะเวลานาน การทกจการมการตรวจสอบหรอเชคราคาวตถดบลวงหนาอยเสมอ กจะชวยใหกจการสามารถวางแผนในการซอวตถดบได

ตารางท 11.8 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของอตสาหกรรมเฟอรนเจอร ตงแตป 2546-2549


ทมา : ขอมลจากการสารวจ กจการขนาดใหญตองเรงปรบปรงประสทธภาพในการบรหารจดการสนทรพย เนองจากตลอดชวงระยะเวลา 4 ป กจการขนาดใหญมตวชวดประสทธสนทรพยดาเนนงานตาทสด แสดงถงกจการใชสนทรพยทมอยในการสรางยอดขายไดนอย โดยเฉพาะสนทรพยถาวรทกจการขนาดใหญมคาตวชวดประสทธภาพสนทรพยถาวรตากวากจการขนาดอนตลอดชวงระยะเวลา 4 ป แสดงถงการใชสนทรพยอยางไมมประสทธภาพ (ตารางท 11.9) กจการขนาดกลางตองเรงเกบเงนจากลกหนใหเรวขน และยงไมสามารถใชระยะเวลาเครดตในการบรหารสภาพคลองของกจการได กจการขนาดกลางมระยะเวลาในการเกบเงนจากลกหนการคานานทสด โดยในป 2549 ใชระยะเวลาในการเกบเงนท 46 วน ในขณะทกจการขนาดเลก และกจการขนาดใหญเกบเงนไดในระยะเวลา 32 วน และ 36 วน การเกบเงนจากลกหนไดชาอาจทาใหเกดความเสยงหนสญ กจการจงควรใหความสาคญกบระยะเวลาในการใหเครดตและไมควรปลอยใหลกหนจายเงนชากวากาหนดนานเกนไป นอกจากนกจการขนาดกลางยงตองจายเงนคนใหแกเจาหนเรวกวากจการขนาดอน โดยในป 2549 กจการจายชาระคนเจาหนการคาในระยะเวลา 46 วน แตในกจการขนาดเลก และ


กจการขนาดใหญมระยะเวลาในการจายเงนคนท 44 วน และ 47 วน จากระยะเวลาในการจายเงนคนเจาหน และระยะเวลาในการรบชาระเงนจากลกหนของกจการขนาดกลาง ทาใหเหนวากจการจะตองมเงนสารองเพอมาจายคนใหแกเจาหน กจการขนาดกลางสามารถบรหารจดการสนคาคงคลงไดมประสทธภาพกวากจการขนาดอน จากระยะเวลาในการจดเกบสนคาคงคลงของกจการขนาดกลางในป 2549 อยท 48 วน ในขณะทกจการขนาดเลก และกจการขนาดใหญใชเวลาในการจดเกบถง 78 วนและ 68 วน โดยกจการขนาดกลางสามารถบรหารวตถดบ สนคาระหวางผลต และสนคาสาเรจรปไดอยางมประสทธภาพ คอกจการสามารถแปรสภาพวตถดบใหเปนสนคาสาเรจรปไดเรวกวา และขายสนคาสาเรจรปไดเรวกวาดวย


11.1.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) อตสาหกรรมเฟอรนเจอรมความสามารถในการทากาไรลดลง เหนไดจากกาไรจาก

การดาเนนงานลดลงในป 2549 ทาใหมกาไรกอนดอกเบยและภาษตอยอดขาย (Operating Profit to Sales)


ท 0.02 และเมอหกดอกเบยจายและภาษแลวสงผลใหกจการมผลกาไรจากการดาเนนงานนอยมากแตไมถงกบขาดทน อยางไรกตามหากกจการยงไมเรงปรบปรงการบรหารจดการตาง ๆ ใหสามารถสรางผลกาไรทเพมขนไดแลว กจการกยงคงมความเสยงตอการมผลประกอบการขาดทน ซงจะสงผลใหกจการไมมเงนทนสารองมาใชในการลงทนเพอปรบปรงหรอเพมประสทธภาพในการผลตได

อตสาหกรรมเฟอรนเจอรมการลงทนในสนทรพยถาวรไมถงครงหนงของสนทรพย

ดาเนนงานทงหมด จากตวชวดสนทรพยถาวรตอสนทรพยดาเนนงาน (Fixed Assets to Operating Capital) ตลอดระยะเวลา 4 ปมคาเฉลยท 0.46 แสดงใหเหนถงมลคาสนทรพยดาเนนงานสวนใหญเปนการลงทนในสนทรพยหมนเวยนมากกวา ซงการลงทนในสนทรพยถาวรสวนใหญเปนเงนทนทมาจากสวนของเจาของ จากตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวรทเทากบ 0.82 (ตารางท 11.10)

ตารางท 11.10 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมเฟอรนเจอร ตงแตป 2546–2549



กจการขนาดกลางมผลประกอบการดกวากจการขนาดอน โดยในชวงระยะเวลา 4 ป

กจการขนาดกลางมความสามารถในการทากาไรมาโดยตลอด ในขณะทกจการขนาดเลกและกจการขนาดใหญประสบภาวะขาดทน โดยในป 2549 กจการขนาดกลางสามารถสรางผลตอบแทนใหแกกจการไดเพมขน จากตวชวดกาไรกอนดอกเบยและภาษตอยอดขายเทากบ 0.04 เทา และเมอหกดอกเบยและภาษแลว กจการขนาดกลางกยงคงมกาไรจากการดาเนนงานอย ในขณะทกจการขนาดเลกและกจการขนาดใหญไมสามารถสรางผลกาไรจากการดาเนนงานได จากตวชวดกาไรสทธตอยอดขายในป 2549 ของกจการขนาดกลาง กจการขนาดเลก และกจการขนาดใหญเทากบ 0.02 -0.01 และ -0.01 ตามลาดบ ดงนนกจการขนาดเลกและกจการขนาดใหญควรเรงปรบปรงประสทธภาพการดาเนนงานใหเพมขน ไมวาจะเปนการบรหารตนทนใหลดลง หรอการสรางมลคาเพมในสนคา เพอใหกจการสามารถดารงอย และเตบโตไดตอไปในอนาคต


กจการขนาดใหญมการลงทนในสนทรพยถาวรตอสนทรพยดาเนนงานสงกวา

กจการขนาดอน โดยในป 2549 กจการขนาดใหญมสนทรพยถาวรเมอเทยบกบสนทรพยดาเนนงานทงหมดเทากบรอยละ 51 ในขณะทกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางมสนทรพยถาวรรอยละ 30 และ 36 ตามลาดบ อยางไรกตามการทกจการขนาดใหญมการลงทนในสนทรพยถาวรเพม แตกจการกยงไมสามารถใชประโยชนจากสนทรพยทลงทนไปในการสรางผลตอบแทนทดกลบมาใหกจการได

กจการขนาดกลางสามารถสรางผลตอบแทนใหแกสวนของเจาของไดเพมขน จาก

ตวชวดกาไรสทธตอสวนของเจาของ (Return on Equity) เพมขนจาก 0.02 เทาในป 2548 เปน 0.07 เทาในป 2549 ในขณะทกจการขนาดเลกและกจการขนาดใหญยงมคาตวชวดนตดลบ แสดงถงกจการขนาดเลกและขนาดใหญไมสามารถสรางผลตอบแทนใหแกผถอหนได และหากกจการขนาดเลกและกจการขนาดใหญยงไมเรงปรบปรงประสทธภาพในการดาเนนงานใหดขนแลว กจะยงทาใหผถอหน นกลงทน รวมถงผทจะมาทาการคาดวยขาดความเชอมนทจะลงทนดวย เนองจากกจการขาดความมนคง และยงแสดงถงความลมเหลวในการดาเนนงานของกจการดวย (ตารางท 11.11)


11.2 บทสรปและขอเสนอแนะ 11.2.1 การบรหารสนทรพยหมนเวยนของอตสาหกรรมเฟอรนเจอรมประสทธภาพลดลง ในขณะทการใชสนทรพยถาวรเพอสรางมลคาเพมไมตางจากเดม แตในสวนของผลตภาพเครองจกรและอปกรณพบวา


มระดบการเพมขนอยางตอเนอง ดงนนกจการจาเปนตองพจารณาถงเครองจกรและอปกรณทมอยวาใชงานมานานเทาไร เพราะหากกจการมการใชเครองจกรและอปกรณมาเปนเวลานาน กจะสงผลใหมลคาของเครองจกรและอปกรณตา เนองจากมการตดคาเสอมราคาในทกๆ ป ดงนนการทผลตภาพเครองจกรและอปกรณมคาเพมขน อาจไมไดเกดจากประสทธภาพของเครองจกรและอปกรณ 11.2.2 พนกงานของอตสาหกรรมเฟอรนเจอรสรางยอดขายไดนอยลง อกทงยงไมสามารถสรางมลคาเพมตอยอดขายไดเพมขน ดงนนกจการจาเปนตองเรงปรบปรงกระบวนการผลต และการบรหารจดการตาง ๆ ใหมประสทธภาพมากขน เพราะการทกจการมมลคาเพมตอยอดขายลดลงแสดงใหเหนถงกจการมตนทนในการดาเนนงานสง สงผลใหมผลกาไรนอย จนทาใหมลคาสนคาทขายไดกอใหเกดมลคาเพมแกกจการไดเพยงเลกนอยเทานน 11.2.3 กจการขนาดใหญจาเปนตองเรงพฒนาแรงงานใหมศกยภาพมากยงขน เพราะตลอดชวงระยะเวลา 4 ป พนกงานของกจการขนาดใหญสรางมลคาเพมและยอดขายใหแกกจการไดนอยกวากจการขนาดอน แมวากจการจะมการลงทนเพมในสนทรพยมากเพยงใด แตหากพนกงานของกจการไมมศกยภาพเพยงพอกอาจสงผลใหการดาเนนงานประสบความลมเหลวไดเชนกน ดงนนกจการจงจาเปนตองใหความสาคญทงดานแรงงานและทน และมการบรหารจดการทเหมาะสม จงจะทาใหกจการมผลการดาเนนงานทด 11.2.4 กจการขนาดใหญมตนทนวตถดบตากวากจการขนาดอน การทกจการขนาดใหญมตนทนวตถดบทตากวาถอวาไดเปรยบ เพราะกจการจะสามารถแขงขนในดานราคาได แตเมอพจารณาถงตนทนรวมแลว กจการขนาดใหญยงคงมตนทนรวมทสงและใกลเคยงกบกจการขนาดอน ดงนนหากกจการสามารถควบคมตนทนและคาใชจายอน ๆ ใหลดนอยลงกวานได กจการกจะมผลกาไรจากการดาเนนงานเพมขน โดยเฉพาะตนทนอน ๆ ทกจการขนาดใหญมตนทนในสวนนคอนขางสง 11.2.5 อตสาหกรรมเฟอรนเจอรมการบรหารจดการลกหนทมประสทธภาพมากขน แตยงไมเพยงพอทจะนามาใชในการบรหารสภาพคลองได เนองจากกจการมระยะเวลาในการจายหนเรวกวาระยะเวลาในการรบชาระหน ทาใหกจการไมสามารถนาเงนไดจากลกหนมาใชในการจายหนได กจการจาเปนสารองเงนทนไวสวนหนงเพอใชในการจายหนใหแกเจาหนกอน

11.2.6 อตสาหกรรมเฟอรนเจอรมความสามารถในการทากาไรลดลง จากการทกจการมกาไรจากการดาเนนงานลดลง สงผลใหเมอหกดอกเบยจายและภาษแลวกจการจงมผลกาไรสทธนอยมากแตไมถงกบขาดทน อยางไรกตามหากกจการยงไมเรงปรบปรงการบรหารจดการตาง ๆ ใหสามารถสรางผลกาไรทเพมขน


ไดแลว กจการกยงคงมความเสยงตอการมผลประกอบการขาดทน ซงจะสงผลใหกจการไมมเงนทนสารองมาใชในการลงทนเพอปรบปรงหรอเพมประสทธภาพในการผลตได


บทท 12 อตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ อตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณเปนอตสาหกรรมทมบทบาทสาคญอยางยงตอการพฒนา

ศกยภาพของอตสาหกรรม เพราะเครองจกรกลและอปกรณเปนปจจยนาเขาหลกทสาคญ (Principle Input Factor) ในกระบวนการผลต โดยมสวนในการสนบสนนตงแตอตสาหกรรมตนนาไปจนถงอตสาหรรมปลายนา ซงนบเปนรากฐานในการชวยผลกดนประสทธภาพการผลตของอตสาหกรรมไทย อตสาหกรรม ตนนาของเครองจกรกลและอปกรณจะเรมตนตงแตเครองจกรทใชในการผลตชนงานหลอ การขนรปโลหะ การตขนรปโลหะ การตดผวงานดวยเครองจกร งานโลหะแผนและการเชอม การอบชบโลหะดวยความรอน แมพมพชนสวนและอปกรณทางกลและไฟฟา ไปจนถง อตสาหกรรมปลายนาหรออตสาหกรรมทเปนยทธศาสตรของภาครฐ อาทเชน อตสาหกรรมสงทอ ชนสวนยานยนต เครองใชไฟฟา ผลตภณฑอเลกทรอนกส อตสาหกรรมแปรรปอาหารและอตสาหกรรมการเกษตร เปนตน ซงอตสาหกรรมดงกลาวขางตนลวนตองพงพาเครองจกรกลและอปกรณเปนหนงในปจจยการผลตหลกทงสน และถงแมวาอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณจะมความสาคญ แตหากพจารณาลกษณะโครงสรางของอตสาหกรรมเครองจกรกลภายในประเทศแลว พบวา ผประกอบการไทยสวนใหญยงเปนขนาดเลกจนถงกลางและมเทคโนโลยการผลตในระดบทยงตาอย ดงนน ผลตภณฑสวนใหญจงเปนลกษณะการผลตของเครองจกรกลพนฐานซงจะมมลคาเพมและมารจนทนอย กลาวคอ สถานการณในปจจบนยงไมสามารถผลตเครองจกรกลเพอตอบสนองความตองการภายในประเทศไดอยางเตมทสมบรณโดยเฉพาะอยางยงในกลมอตสาหกรรมยทธศาสตรขางตน

นอกจากน นโยบายดานภาษกยงเออการสนบสนนการนาเขาเครองจกรมากกวาสนบสนนใหเกดการ

ผลตภายในประเทศ เนองจาก อตราภาษนาเขาชนสวนและสวนประกอบทใชในการผลตเครองจกรกลในปจจบนยงอยในระดบสงและในป 2531 ภาครฐไดออกนโยบายการปรบลดภาษนาเขาเครองจกรสาเรจรปของภาครฐเพอชวยเหลอภาคอตสาหกรรมในการยกระดบและพฒนาเทคโนโลย โดยในป 2549 มอตราภาษนาเขาเครองสาเรจรปจะอยทรอยละ 1 และในป 2550 จะยกเลกไมเกบภาษนาเขาเครองจกรสาเรจรป ในขณะทผผลตเครองจกรกลในประเทศตองเสยภาษนาเขาสวนประกอบและชนสวนสงถงประมาณรอยละ 15-20 จงถอเปนอปสรรคหนงในการแขงขนของเครองจกรกลทผลตในประเทศและเปนปจจยหนนใหแนวโนมความตองการนาเขาเครองจกรกลของไทยเพมขน เพราะตนทนในการผลตเครองจกรกลในประเทศจะสงกวาเมอเทยบกบการนาเขาเครองจกรสาเรจรปจากตางประเทศ สงผลใหไทยขาดดลการคาในอตสาหกรรมนมาโดยตลอด

อยางไรกตาม ปจจบนภาครฐไดหนมาใหความสาคญและเรงออกนโยบายสงเสรมอตสาหกรรมการผลตเครองจกรกลในประเทศมากขน เนองจากเลงเหนวาอตสาหกรรมเครองจกรกลทเขมแขงจะเปนตวจกรในการขบเคลอนใหการผลตสนคาอตสาหกรรมเตบโตไดและยงมสวนสงเสรมขดความสามารถในการแขงขนของสนคาไทยในตลาดโลก โดยมการจดสรรงบประมาณในการยกระดบอตสาหกรรมแมพมพซงเปน


อตสาหกรรมพนฐานทจะชวยใหเกดการพฒนาในอตสาหกรรมอน ๆ อกมาก และยงมโครงการการนารองในการพฒนาอตสาหกรรมเครองจกรกล คอ การพฒนาการผลตเครองมอกล (Machine Tools) พนฐานทไทยมศกยภาพในการผลต ควบคไปกบการซอมบารงเครองมอกลทมอยแลวในประเทศใหสามารถใชงานไดดและมประสทธภาพยงขน ดวยการตดระบบสมองกลและทาการซอมแซมใหพรอมใชงานอกครง (Retrofit) ซงจะทาใหเครองมอกลเหลานนมสภาพการใชงานถงรอยละ 80 ของเครองใหม แตมราคาตากวาเครองมอกลนาเขาใหมถงรอยละ 70 ซงคาดวาจะกอใหเกดประโยชนดานเศรษฐกจจากโอกาสในการจดซอเครองจกรในราคาทถกลงของภาคอตสาหกรรม ชวยลดการนาเขาไดปละกวา 5 หมนลานบาท ชวยเพมประสทธภาพในการดาเนนงานของอตสาหกรรมการผลต และยงเปนการเพมโอกาสใหกบอตสาหกรรมซอมแซม/ปรบปรงเพอนากลบมาใชงานใหม หรอททวโลกเรยกวา อตสาหกรรม Refurbish ในประเทศไทย ทงน ปจจบนอตสาหกรรม Refurbish จดเปนอตสาหกรรมทมขนาดใหญและมความตนตวกนมากในประเทศพฒนาแลว เนองจากจะชวยใหเกดการจดสรรทรพยากรไดอยางมประสทธภาพมากขนและชวยลดปญหามลพษจากขยะอตสาหกรรม นอกจากน ยงคาดวาในอนาคตสนคาทผานกระบวนการ Refurbishing หรอ Remanufacturing ยงจะมโอกาสขยายตลาดการคาระหวางประเทศไดมากขน เนองจากกาลงเปนประเดนทสหรฐอเมรกา พยายามเรยกรองใหนานาประเทศลดมาตรการกดกนการคาสนคาประเภทนลง

จากสงทกลาวไปขางตน ไดพดถงความสาคญของอตสาหกรรมเครองจกรกล สถานภาพในปจจบน และโอกาสในการพฒนาอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณผานโครงการสนบสนนตาง ๆ ของภาครฐ เพอใหเหนภาพรวมกอนเขาสรายละเอยดการตรวจศกยภาพและสถานภาพของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ สาหรบโครงการพฒนาฐานขอมลดานการเพมผลผลตน จะเปนโครงการทสรางมาตรวดดานผลตภาพเพอใชเปนเครองมอใหภาครฐและภาคเอกชนไดตรวจสถานะและขดความสามารถทางการแขงขน ซงจะมงเนนใหเกดการปรบปรงประสทธภาพภายในทงในระดบนโยบายและระดบกจการ ทงน เพอสรางความพรอมใหผประกอบการใหสามารถกาวไปสเวทการแขงขนโลกอยางมนคงและตอบสนองตอการสนบสนนผานนโยบายของภาครฐไดอยางมประสทธภาพ ซงในทายทสดแลวกจะสงผลตอขดความสามารถทางการแขงขนของประเทศในอนาคต

การตรวจศกยภาพและสถานภาพของอตสาหกรรมจะใชเครองมอการวเคราะหตวชวดการเพม

ผลผลตเชงมลคาเพม ซงจะแบงออกเปน 5 กลม โดยแตละกลมจะมความเชอมโยงและสงผลตอการเพมผลตภาพของอตสาหกรรมโดยรวมในดานตาง ๆ ดงน กลมตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators) กลมตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) กลมตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) กลมตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) และกลมตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators)


ลกษณะของกลมตวอยางอตสาหกรรมเครองจกรและอปกรณ สวนใหญเปนสดสวนของกจการขนาดเลกและขนาดกลางโดยอยทรอยละ 44.58 และรอยละ 40.96 ตามลาดบ และเปนสดสวนกจการคนไทยสงถงรอยละ 90.36

แผนภาพท 12.1 จานวนตวอยางของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ

จาแนกตามขนาดและประเภทกจการ

37 34

75

8

83

12

0

10

20

3040

50

60

70

8090


ทมา: ขอมลจากการสารวจ 12.1 ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม (Value Added Productivity Indicators)

สาหรบการวเคราะหตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม ซงแบงตวชวดออกเปน 5 กลม ไดแก ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators) ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) และตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators) มผลการวเคราะหในตวชวดแตละกลมมดงน 12.1.1 ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators)

ตวชวดผลตภาพรวม (Total Productivity) นจะใชวดประสทธภาพในการใชปจจยการผลต ซงไดแก ทนและแรงงานในการสรางมลคาเพม ซงพบวา ในป 2549 ตวชวดผลตภาพรวม (Total Productivity) ของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณไมเปลยนแปลงเมอเทยบกบป 2548 แมวาผลตภาพแรงงาน (Labour Productivity) จะดขน ในขณะทผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Productivity) ไมเปลยนแปลง ดงนนผลตภาพรวมจะถกผลกดนโดยผลตภาพแรงงานเพยงปจจยเดยว แตการเพมขนของผลตภาพแรงงานดงกลาวเปนการดขนเลกนอยและไมเพยงพอทจะผลกดนใหตวชวดผลตภาพรวมเพมขนได ทสาคญคอ ผลตภาพแรงงานทดขนเลกนอยนนมาจากความพยายามทจะเพมมลคาเพมโดยการเพมเวลาทางาน โดยจะเหนไดจากคาจางแรงงานเฉลย (Average Wage)


เปลยนแปลงเพยงรอยละ 0.41 ในขณะท FTE (Full Time Equivalence = จานวนชวโมงทางานหาร 40) เพมขนรอยละ 5.43 แตมลคาเพมตอยอดขาย (Value Added to Sales) กไมไดเพมขนตาม FTE นอกจากนประสทธภาพการใชสนทรพยดาเนนงานในการสรางยอดขาย (Operating Capital Utilization) กไมเพมขนเชนกน จงเปนสาเหตททาใหผลตภาพสนทรพยดาเนนงานไมเปลยนแปลง

ตารางท 12.1 ตวชวดแสดงการเปลยนแปลงของผลตภาพรวม (Total Productivity)

ของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ ป ตวชวด

2548 2549 อตราการเตบโต

(%) ตวชวดผลตภาพรวม (Total Productivity) 0.20 0.20 - ผลตภาพแรงงาน (Labour Productivity) 243,757.60 248,640.60 2.00 ผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Productivity) 0.23 0.23 - คาจางแรงงานเฉลย (Average Wage) 172,706.78 171,993.31 0.41 FTE (จานวนพนกงานมาตรฐาน 40 ชวโมง/สปดาห) 10,792.88 11,378.52 5.43 มลคาเพมตอยอดขาย (Value Added to Sales) 0.18 0.18 - ประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) 0.23 0.23 -

ทมา: ขอมลจากการสารวจ จากการวเคราะหการเปลยนแปลงตวชวดผลตภาพรวมโดยใช Factor Analysis ขางตน

สามารถสรปไดวา ในป 2549 อตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณไมสามารถสรางมลคาเพมใหเพมขนไดเมอเปรยบเทยบกบปกอน สาเหตสาคญมาจากผลตภาพแรงงานทตาและการทไมสามารถใชสนทรพยดาเนนงานชวยในการสรางมลคาเพมได อยางไรกตาม ทกษะแรงงานมสวนสาคญในการผลกดนผลตภาพแรงงาน จากขอมลสารวจในสวนบรรยากาศการลงทนและการดาเนนธรกจ พบวา ทกษะทจาเปนคอ ทกษะเฉพาะดาน การใชงาน IT และความคดสรางสรรค ซงเมอเปรยบเทยบกบทกษะแรงงานทม ณ ปจจบน พบวา แรงงานในกลมอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณมทกษะในประเดนดงกลาวใกลเคยงกบคาเฉลยอตสาหกรรมโดยสงกวาอยเลกนอย

ขอสงเกตกคอ แมวาจะมทกษะดานการใชงาน IT (คะแนน = 1.84) ทคาใกลเคยงกบ

คาเฉลยอตสาหกรรม (คะแนน = 1.74) แตคาเฉลยดงกลาวเปนคาเฉลยทผประกอบการใหความเหนวายงมระดบทกษะทนอยอย (คะแนน 1.76-2.50) ซงเปนปญหาของแรงงานไทยไมเพยงเฉพาะในอตสาหกรรมนเทานน ดงนน ควรเรงพฒนาทกษะทจาเปนทง 3 ดงกลาว เพราะในประเดนทนอกเหนอการใชงาน IT กมคะแนนไมสงมากนก โดยทกษะเฉพาะดานและความคดสรางสรรคมคะแนนอยท 2.96 และ 2.67 ตามลาดบ สาหรบคณสมบตหรอทกษะทมนอยทสด (คะแนน 1.00-1.75) ไดแก การใชงานภาษาองกฤษ (คะแนน = 1.56)


แผนภาพท 12.2 ทกษะแรงงานทม ณ ปจจบน ของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ

00.5

11.5

22.5

33.5

ภาษา

องกฤษ

การตดต

อสอสาร

การเข

าสงคม

การทางา

นเปนทม

ภาวะผน

า

การบรหารเวล

า

การปรบตว

ความคด

สรางส

รรค

การคดค

านวณ

การแกไข

ปญหา

การใช

งาน IT

ทกษะ

เฉพาะดาน

เครองจกรกล

Total


เนองจากลกษณะของกลมตวอยางเปนกจการคนไทยขนาดกลางและขนาดยอม (SMEs) เมอพจารณาอายของเครองจกรและอปกรณของโรงงาน พบวา เครองจกรและอปกรณของอตสาหกรรมทมมลคามากกวารอยละ 60 ของมลคาเครองจกรและอปกรณทงหมดจะมอายอยในชวง 10-20 ป และมลคาเครองจกรในการผลตทควบคมดวยคอมพวเตอรมสดสวนอยทรอยละ 49 ของสนทรพยถาวร ดงนน ทกษะทางดาน IT จงเรมมความสาคญ ขอสงเกตทด คอ กลมนเปนกลมทมตราสนคาของตวเองสงถงรอยละ 57.83 ซงสงกวาคาเฉลย 9 อตสาหกรรม (รอยละ 43.53) ดงนน การพฒนาทงทกษะแรงงานทจาเปนโดยเฉพาะทกษะเฉพาะดานและการใชงาน IT รวมถงการลงทนในเทคโนโลยการผลตมากขนเปนสงจาเปนทจะสรางผลตภณฑทมมลคาเพมสงขน ซงนวตกรรมจะเขามามสวนสาคญในกระบวนการดงกลาวดวย ดงนนควรสรางเครอขายความรและความรวมมอระหวางผประกอบการ สถาบนเหลก สถาบนวจย และสถาบนการศกษา โดยตองไดรบการสนบสนนบางสวนจากภาครฐอยางตอเนอง

ความจาเปนเรงดวนในการพฒนากลมอตสาหกรรมน เนองจากแนวโนมการเตบโตของ

ตวชวดหลกในกลมผลตภาพในชวงป 2546-2549 มแนวโนมลดลง โดยเฉพาะผลตภาพแรงงานและผลตภาพสนทรพยดาเนนงานทมแนวโนมลดลงตอเนองและสงผลทาใหผลตภาพรวมลดลงอยางตอเนองดวย แนวโนมทลดลงกาลงบอกถงการสญเสยความสามารถในการแขงขนในระยะยาวของอตสาหกรรมเครองจกรและอปกรณ ดงนน ควรเรงดาเนนการปรบปรงประสทธภาพการดาเนนงานและเพมขดความสามารถทางการแขงขน มฉะนน ไมเพยงแตตวอตสาหกรรมทแขงขนไมได เพราะอาจสงผลกระทบถงอตสาหกรรมอน ๆ ทอยในหวงโซอปทานเดยวกนได สงทอตสาหกรรมตองพจารณา คอ ตองพยายามสรางมลคาเพมใหเกดขนในตวผลตภณฑ หากยงยาอยกบการผลตเครองจกรกลพนฐาน ความสามารถในการแขงขนกจะลดลงเรอย ๆ


แผนภาพท 12.3 แนวโนมอตราการเตบโตตวชวดผลตภาพในชวงป 2546-2549 ของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ

-5.00

0.00

5.00

10.00

15.00

20.00

2547 2548 2549

Total Productivity Wage Productivity Operating Capital Productivity

Machinery Productivity Labour Productivity


หากพจารณาความเขมขนของสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Intensity) ซงไมรวมเงนลงทนในบรษทอนหรอในตลาดหลกทรพย งานระหวางกอสรางและเครองจกรอปกรณระหวางการตดตง โดยจะเปนการพจารณาเพยงสนทรพยดาเนนงานทจะกอใหเกดรายไดจรง ๆ เทานน พบวา อตสาหกรรมไดมการลงทนตอเนองในชวง 2546-2549 ดวยอตราเตบโตเฉลยตอปรอยละ 1.69 และในสนทรพยดาเนนงานนนเปนสดสวนของสนทรพยถาวรโดยเฉลยประมาณรอยละ 49.20 เนองจากมการลงทนในสนทรพยถาวรลดลงอยางตอเนองทาใหความเขมขนของสนทรพยถาวร (Fixed Asset Intensity) มอตราเตบโตเฉลยตอปตดลบรอยละ 4.31 อยางไรกด แมวาอตสาหกรรมจะมการลดความเขมขนของสนทรพยถาวรลงแตกมการใชสนทรพยถาวรทมอยสรางมลคาเพมไดด ทาใหผลตภาพสนทรพยถาวร (Fixed Asset Productivity) มอตราเตบโตเฉลยตอปรอยละ 10.06 ดงนน การปรบปรงเครองจกรโดยเรมมองเรองการลงทนเพมในเครองจกรใหม ๆ ทมเทคโนโลยการผลตสงขนเพอปรบเปลยนผลตภณฑใหมมลคาเพมสงขน จะเปนทางเลอกหนงทอตสาหกรรมควรพจารณา เนองจากยงมอตราการเตบโตของยอดขายทดและเพมขนอยางตอเนองตงแตป 2546 โดยมอตราเตบโตเฉลยตอป (2546-2549) อยทรอยละ 12.90

ตารางท 12.2 ตวชวดแสดงการเปลยนแปลงความเขมขนของสนทรพยดาเนนงาน

ของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ



ดงนน หากพจารณาแนวโนมการเตบโตในระยะยาวแลว ยงถอวายงอยในขายทตองปรบปรงประสทธภาพทงในดานแรงงานและสนทรพยดาเนนงาน และการทอตสาหกรรมมยอดขายทเตบโตอยางตอเนอง ไมไดเปนหลกประกนของการเพมขดความสามารถทางการแขงขน เนองจากแนวโนมของการสรางมลคาเพมนนเตบโตในทศทางตรงขามกบยอดขาย ซงเปนสญญาณอนตรายทตองเรงหา แนวทางแกไขตอไป

ระดบการเพมผลผลตเมอพจารณาแยกตามขนาดกจการ พบวาตวชวดผลตภาพรวมของ

กจการขนาดกลางและขนาดยอมมแนวโนมลดลง ในขณะทกจการขนาดใหญสามารถรกษาระดบการเพมผลผลตไวได ซงปจจยภายนอกทสงผลกระทบตอสภาพแวดลอมการดาเนนธรกจจะมอย 5 ประเดนหลก คอ 1) ความไมมเสถยรภาพของเศรษฐกจมหภาค เชน อตราเงนเฟอ อตราแลกเปลยนคาเงนบาท 2) ความไมแนนอนของนโยบายเศรษฐกจ 3) การทจรตคอรรปชน 4) ทกษะความชานาญและการศกษาของพนกงาน และ 5) ตนทนการเงน เชน อตราดอกเบย และกจการขนาดใหญสามารถปรบตวไดดกวากจการขนาดกลางและขนาดยอม

แผนภาพท 12.4 แนวโนมอตราการเตบโตตวชวดผลตภาพรวมในชวงป 2546-2549

ของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณจาแนกตามขนาด

Total Productivity

0.000.050.100.150.200.250.30

2546 2547 2548 2549 2546 2547 2548 2549 2546 2547 2548 2549

ขนาดเลก ขนาดกลาง ขนาดใหญ


จากตารางท 12.3 เปนการพจารณาอตราการเปลยนแปลงของตวชวดมลคาเพมจาแนก

ตามขนาดกจการ โดยพบวา ในป 2549 กจการขนาดกลางและขนาดยอมมตววดการเพมผลผลตเตบโตลดลงเปนสวนใหญเมอเทยบกบปกอน โดยเฉพาะในกจการขนาดเลกทนาเปนหวงมากถงความสามารถในการแขงขนในระยะยาว เพราะหากยอดขายในป 2550 สะดดและไมไดเตบโตอยางตอเนองเหมอนปทผานมา กลมทมความเสยงมากทสดคอกจการขนาดเลกทจะไปกอนขนาดอน ๆ


ตารางท 12.3 อตราการเปลยนแปลงของตวชวดมลคาเพม อตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณจาแนกตามขนาด


ปญหาโดยรวมของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ กคอ การสรางมลคาเพมในตว

ผลตภณฑ เนองจากตววดการเพมผลผลตทกตวจะเปนการเทยบมลคาเพมทสรางขนกบปจจยนาเขาทตองการเปรยบเทยบ (Partial Productivity Indicator) โดยพบปญหาการสรางมลคาเพมของผลตภณฑในกจการขนาดเลกมความรนแรงมากทสด แมวาจะมยอดขายตอพนกงานในป 2549 เพมขนรอยละ 1.44 กตามแตมลคาเพมตอยอดขายลดลงมากถงรอยละ 27.27 จงเปนสาเหตหลกททาใหผลตภาพแรงงานลดลงมากตามไปดวย เมอมลคาเพมไมสามารถสรางขนได การนาไปเปรยบเทยบกบปจจยนาเขาตวอน ๆ กจะใหผลลพธในลกษณะคลายคลงกน สาหรบผลตภาพรวมของกจการขนาดใหญทเพมขนเพยงกลมเดยว เปน ผลมาจากผลตภาพสนทรพยดาเนนงานและผลตภาพคาจางแรงงานทเตบโตมากขน ซงการเตบโตของ ผลตภาพคาจางแรงงานทมากขนเปนผลมาจากผลตภาพแรงงานทเพมขนมากกวาคาจางแรงงานเฉลยทลดลงเนองจากลดลงเพยงรอยละ 1.08 เทานน กลาวโดยสรปคอตววดการเพมผลผลตในภาพรวมของกจการขนาดใหญจะดกวากจการขนาดอน ๆ โดยเปรยบเทยบ ถงแมจะดกวา แตมลคาเพมตอยอดขายไมเปลยนแปลงจากปกอน จงไมสามารถไววางใจแมวากจการขนาดใหญจะมอตราการเตบโตผลตภาพรวมในป 2549 เพมขนกตาม เนองจากเปนการพยายามปรบปรงคณภาพผลตภณฑเดม (Product Quality Enhancement) เพอจะทาใหตนทนลดลง ซงการทาใหตนทนลดลงจะเปนแนวทางในการเพมมลคาเพมในกจการ อยางไรกตาม การเพมมลคาเพมดวยวธการนน เมอถงจดหนงทเปนตนทนคงทจะไมสามารถลดตนทนไดอกและการลดตนทนอาจทาใหมารจนเพมขนไดแตกเพมขนในอตราทลดลง กจการขนาดใหญอาจตองมองในเรองการพฒนาผลตภณฑใหม (New Product) หรอการปรบเปลยนสายการผลต (Technology Adoption) ดวยนอกเหนอจากการพยายามปรบปรงคณภาพผลตภณฑหรอการเพมประสทธภาพในกระบวนการผลต

สาหรบในกจการขนาดกลางและขนาดยอมตองเรงปรบปรงดานทกษะแรงงานและการใช

ประโยชนจากสนทรพยดาเนนงานเพอสรางมลคาเพมใหมากกวาทเปนอยในปจจบน เนองจากยงเปนการผลตโดยใชแรงงานเขมขนอย (Labour Intensive) โดยจะเหนไดจากในป 2549 มสดสวนความเขมขนของ


สนทรพยถาวรตอความเขมขนของสนทรพยดาเนนงานของทงสองขนาดเฉลยอยรอยละ 40.46 ดงนนควรใหความสาคญตอการปรบปรงคณภาพของผลตภณฑรวมถงการปรบปรงเทคโนโลยในการผลต (Technology Improvement) ในการสรางมลคาเพมของผลตภณฑในอนาคต

12.1.2 ตวชวดการจดสรรมลคาเพม (Value Added Distribution Indicators) อตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณมการจดสรรมลคาเพมไปอยในสวนพนกงาน

มากกวาสวนทน ซงเปนลกษณะปรกตทวไป โดยขอมลจากการสารวจพบวา ในชวงป 2546-2549 อตสาหกรรมมการจดสรรมลคาเพมไปอยในสวนพนกงานอยในรปของเงนเดอน โบนส สวสดการตางๆ (Labour Share) เปนสดสวนเฉลยสงถง 0.71 เทา โดยมลคาเพมสวนทเหลอจะถกจดสรรไปใหสวนทน (Capital Share) ในสดสวนเฉลย 0.29 เทา ซงตวชวดการจดสรรมลคาเพมจะเปนการวดความเหมาะสมในการกระจายมลคาเพม แตเนองจากระดบการเพมผลผลตของอตสาหกรรมมแนวโนมลดลงในชวงเวลาดงกลาว ไมวาจะเปน ผลตภาพรวม ผลตภาพแรงงาน และผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน เมอเปรยบเทยบกบชวง 2543-2545 ซงเปนการสารวจรอบแรก สดสวนเฉลยของการจดสรรมลคาเพมไปสวนของพนกงานอยท 0.94 เทาเหลอใหกบสวนทนเพยง 0.06 เทา แตในรอบนลดลงไปมาก เนองจากในชวงป 2546-2549 แนวโนมของตวชวดผลตภาพแรงงานมอตราการเตบโตลดลง จงทาใหการกระจายมลคาเพมสสวนพนกงานมสดสวนทลดลงไปดวย

ตารางท 12.4 ตวชวดการจดสรรมลคาเพม ของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณตงแตป 2546-2549



เมอพจารณาเฉพาะป 2549 การจดสรรมลคาเพมสสวนทนของอตสาหกรรมทมสดสวนอย

ท 0.31 เทาไดมการกระจายเปนของเจาหนในรปของดอกเบยจาย โดยตวชวดการจดสรรมลคาเพมสเจาหน (Interest Distribution) อยทสดสวนท 0.08 เทา หรอคดเปนสดสวนทรอยละ 25.81 ของสวนทน ทเหลอมการจดสรรไปยงภาครฐในรปของภาษอากรตางๆ โดยตวชวดการจดสรรมลคาเพมสรฐบาล (Taxes Distribution) อยทสดสวนท 0.09 เทา ซงหลงจากจดสรรมลคาเพมใหกบเจาหนและรฐบาลแลวสวนทเหลอจะเปนสวนของ


เจาของกจการ ซงอยในรปของกาไรสทธจากการดาเนนงาน โดยไดนาไปจดสรรตอใหกบผถอหนในรปของการจายเงนปนผล โดยตวชวดการจดสรรมลคาเพมสผถอหน (Dividend Distribution) มสดสวนเฉลยอยท 0.03 และสวนทเหลอเปนการจดสรรเพอเปนเงนทนสารองของกจการ โดยตวชวดการจดสรรมลคาเพมสกจการ (Reserve Distribution) มคาอยท 0.11 เทา ซงเปนสวนแบงการจดสรรทมากทสดหรอคดเปนสดสวนทรอยละ 35.38 ของสวนทน (ตารางท 12.3) ซงป 2549 นเปนปแรกทมการจดสรรเปนเงนสารองจากทนาเงนสารองไปใชอยางตอเนองตงแตป 2546-2548 สาเหตหนงอาจเปนเพราะบรรยากาศการดาเนนธรกจทมแตความไมมเสถยรภาพของปจจยเศรษฐกจมหภาคหรอความไมแนนอนในนโยบายเศรษฐกจนนเอง

เมอพจารณาความเหมาะสมในการจดสรรมลคาเพมเมอจาแนกตามขนาดกจการ โดยพบวาในป 2549 กจการขนาดเลกมการจดสรรมลคาเพมสพนกงานเปนสดสวนมากทสดเมอเทยบกบกจการขนาดอน ๆ และไมเหลอการจดสรรใหกบสวนทน ทาใหการจดสรรมลคาเพมสกจการในรปของเงนทนสารองตดลบอย 0.17 เทาและมแนวโนมของการเรมจะมปญหาสภาพคลองรนแรงกวากจการขนาดอน ๆ ในขณะทกจการขนาดใหญมการจดสรรมลคาเพมสพนกงานนอยทสดโดยเทยบกบ เนองจากมลคาเพมไดจดสรรไปสวนของทนมากขนเรอย ๆ หลงจากทไดจดสรรไปในสวนของทงเจาหนและรฐบาลแลว ทเหลอจะเปนสวนของกจการ ซงในกจการขนาดใหญเลอกทจะสารองเงนทนไวใชในอนาคตมากขน จากกอนหนานทมการดงเงนสารองมาใชอยางตอเนอง ในขณะทกจการขนาดเลกนนหลงจากจดสรรไปใหสวนพนกงานทงหมด ยงมภาระดอกเบยจายและคาภาษทตองดงเงนสารองมาใช ถงแมจะพอมกาไรอยบาง แตหลงจากหกดอกเบยจายและภาษแลว กจการขนาดเลกเหลออตรากาไรสทธตอยอดขาย (Net Operation Profit to Sales) เพยงรอยละ 3 เทานนเอง ซงมคาใกลเคยงเมอเทยบกบผลตอบแทนของดอกเบยเงนฝากธนาคารพาณชยทอยระหวาง 2.75-3.25 ประเดนทจะชใหเหนคอ การจดสรรมลคาเพมไปสสวนตาง ๆ ตองทาอยางเหมาะสมและมความเปนธรรมเพอใหเกดผลตภาพทยงยน ในกรณของกจการขนาดเลก การจดสรรมลคาเพมใหกบพนกงานทงหมดตองพจารณารวมกบมลคาเพมทสรางขนดวยและควร ใหสอดคลองและไปในทศทางเดยวกน อยางไรกตาม ในกจการขนาดเลกและขนาดกลางจะมอตราการลาออกทคอนขางสงกวาขนาดใหญ ซงอาจเปนอปสรรคหนงททาใหไมสามารถลดสวนแบงการจดสรรมลคาเพมไปสพนกงานได ดงนน ควรปรบกลยทธในเรองของสวสดการพนกงานและปรบปรงสภาพแวดลอมในการทางานเพอรกษาพนกงานไวกบกจการแทนการมองในรปของตวเงนเพยงอยางเดยวและการจดสรรมลคาเพมไปสผมสวนไดสวนเสยทเหมาะสมจะชวยสนบสนนการเตบโตของกจการในระยะยาวดวย



12.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) ตวช วดคาใชจายเปนการวดตนทนการผลตและคาใชจายตางๆ ท เกดขนในกจการเปรยบเทยบกบมลคาขาย ซงแตกตางจากตวชวดคาใชจายทวไปทจะพจารณาเปรยบเทยบกบตนทนรวมของกจการ อยางไรกตาม การวดคาใชจายโดยเปรยบเทยบกบมลคาขาย จะไดมมมองความสามารถในการทากาไรนอกเหนอจากโครงสรางตนทนทสมพนธกบยอดขาย อยางไรกตาม ผประกอบการสวนใหญจะผลตเครองจกรกลและอปกรณพนฐาน ซงจะมมลคาเพมและมารจนทตาเปนปรกตอยแลว โดยขอมลจากการสารวจกสามารถยนยนในจดน โดยพบวา ในชวงป 2546-2549 อตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณมสดสวนตนทนรวมตอยอดขาย (Total Cost to Sales) เฉลยอยทรอยละ 95 ดงนนจะเหลอมารจนเพยงรอยละ 5 ซงเมอพจารณาโครงสรางตนทนของอตสาหกรรมแลว พบวาตนทนสวนใหญเปนสดสวนของตนทนขาย โดยมสดสวนเฉลยของตนทนขายตอยอดขาย (Cost to Sales to Sales) อยรอยละ 87 สวนทเหลอจะเปนสดสวนเฉลยของคาใชจายและบรหารตอยอดขาย (S&A Expense to Sales) โดยอยทรอยละ 8 ซงสดสวนนแทบจะไมเปลยนแปลงเลยในแตละป แสดงวาอตสาหกรรมไมไดใชกลยทธดานการตลาดมากระตนยอดขาย ดงนน คาใชจายในการขายและบรหารทเกดขนประจา เชน คาใชจายโสหยของกจการทงในสวนของสานกงานและสวนโรงงาน สาหรบตนทนขายทมสดสวนสงเมอเทยบกบยอดขาย เมอพจารณาลงในรายการ จะเปนคาใชจายของวตถดบมากทสด โดยตวชวดตนทนวตถดบตอยอดขาย (Material Cost to Sales) เฉลยในชวงป 2546-2549 อยทรอยละ 62 รองลงมาเปนคาใชจายอนๆ โดยตววดตนทนอน ๆ ตอยอดขาย (Other Costs to Sales) เฉลยอยทรอยละ 9 หากอตสาหกรรมสามารถแยกรายละเอยดของคาใชจายอน ๆ และควบคมหรอลดคาใชจายทไมจาเปนลงได กจะชวยใหอตสาหกรรมมสดสวนมารจนเพมสงขนดวย ซงแนวทางนสามารถปรบปรงประสทธภาพภายในไดทนทและไมตองลงทนเพม

ตารางท 12.6 ตวชวดคาใชจายของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณตงแตป 2546-2549




เนองจากผลตภณฑทผลตสวนใหญเปนเครองจกรกลพนฐาน ซงเปนตลาดลาง ทาใหไมมคาใชจายในการสงเสรมการขายและคาใชจายดานการวจย โดยพบวา ตวชวดคาใชจายในการสงเสรมการขายตอยอดขาย (Promotion Cost to Sale) และคาใชจายดานการวจยตอยอดขาย (R&D Cost to Sale) มสดสวนเปนศนยในชวงป 2546-2549 อยางไรกตาม การขายไดในตลาดลางอาจไมใชสงทแนนอนอกตอไป เนองจากมการนาเขาเครองจกรกลจากประเทศจนทมตนทนตากวาประเทศไทยมาก โดยเฉพาะอยางยงเครองจกรกลทางการเกษตรและมแนวโนมทจะนาเขาสงมากขนอยางตอเนอง ดงนน การวางตาแหนงกลยทธทางการคาใหมของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณเปนสงทตองดาเนนการอยางเรงดวนและตองอาศยความรวมมออยางแขงขนจากผประกอบการไทยดวย และเนองจากอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณเปนอตสาหกรรมสนบสนนในหลาย ๆ อตสาหกรรมยทธศาสตรของประเทศ ดงนน ควรจะเรมตนทการสนบสนนภายในประเทศใหมความเขมแขงกอน รวมถงการพฒนาผลตภณฑใหขยบจากตลาดลางขนไปเลกนอยในกจการขนาดกลางและขนาดยอม เพราะการกาวไปสตลาดบนจะตองไปเผชญกบคแขงขนทเขมแขง อยางประเทศไตหวน เกาหลใต และญปน ซงกจการขนาดใหญจะมศกยภาพและมความสามารถทางเทคโนโลยมากกวา โดยตองพฒนาไปสการสรางผลตภณฑใหมและกาวไปสขนการสรางนวตกรรมใหได

เมอพจารณากลมตวชวดคาใชจายแยกตามขนาด พบวา กจการขนาดใหญจะมมารจนสง

กวาขนาดอน ๆ และเปนกจการขนาดใหญทผลกดนใหเกดมารจนของภาพรวมอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณดวย โดยจากตารางท 12.7 ในป 2549 กจการขนาดใหญมสดสวนตนทนรวมตอยอดขายท 0.93 เทาหรอรอยละ 93 นนแสดงวา กจการขนาดใหญจะเหลอสวนทไปเปนมารจนอย 0.07 เทาหรอรอยละ 7 ในขณะทกจการขนาดเลกมสดสวนตนทนรวมตอยอดขายท 1.0 เทาหรอรอยละ 100 นนแสดงวา กจการขนาดเลกไมมมารจนเหลอ และกจการขนาดกลางจะเหลอสวนทไปเปนมารจนอย 0.02 เทาหรอรอยละ 2 ซงสงทพบจากการสารวจทนาใจกคอ ในกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางมคาใชจายขายและบรหารคอนขางสง โดยตวชวดคาใชจายในการขายและบรหารของกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางอยทรอยละ 17 และรอยละ 15 ตามลาดบในขณะทกจการขนาดใหญมสดสวนคาใชจายในสวนนเพยงรอยละ 5 เทานน แสดงระดบการแขงขนทรนแรงนาจะอยในกจการขนาดเลกและขนาดกลาง แตเมอพจารณาตววดสดสวนคาใชจายในการสงเสรมการขายตอยอดขายแลวกลบพบวามสดสวนนอยมากเพยงรอยละ 1 เทากนทงสองขนาด ในขณะทกจการขนาดใหญไมมสดสวนคาใชจายดานน แสดงถงระดบการแขงขนจะเกดขนในกจการขนาดเลกและขนาดกลางแตไมรนแรง ดงนน สดสวนคาใชจายในการขายและบรหารทสงนนเกดขนจากคาใชจายโสหยของกจการเอง ซงกจการตองลงรายละเอยดคาใชจายอน ๆ ทเกดขน โดยพยายามควบคมหรอลดคาใชจายทไมจาเปนลง



ตารางท 12.8 อตราการเตบโตของตวชวดคาใชจาย อตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณตงแตป 2546-2549 จาแนกตามขนาด


สาหรบสดสวนตนทนวตถดบตอยอดขายเฉลยในชวงป 2546-2549 ของทง 3 ขนาด อยในระดบใกลเคยงกนจากเลกไปใหญโดยมสดสวนอยทรอยละ 57 รอยละ 58 และรอยละ 63 ดงนน ขนาดจงไมไดเปนขอไดเปรยบในการจดซอวตถดบ รายการททาใหมารจนของทง 3 ขนาดแตกตางกนกคอ คาจางแรงงานตอยอดขาย โดยพบวา ในกจการขนาดใหญจะมสดสวนคาจางแรงงานตอยอดขายตากวาขนาดอน ๆ โดยคาตววดในป 2549 อยทรอยละ 12 ในขณะทกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางอยทรอยละ 16 ถาพจารณาตววดคาจางแรงงานเฉลยตอคน (Average Wage) จะพบวา คาตววดนของกจการขนาดใหญจะสงกวาขนาดอน ๆ ดงนน การทกจการขนาดใหญมสดสวนคาจางแรงงานตอยอดขายสงทสด คอ การกาหนด ราคาขายทสามารถขายไดสงกวากจการขนาดเลกและกจการขนาดกลาง ดงนน ความสามารถในการทากาไรของกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางจงตากวากจการขนาดใหญ 12.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators)

ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย จะวดประสทธภาพการใชสนทรพยในการสรางยอดขาย เนองจากลกษณะของกลมอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณจะมความเปนทนเขมขนในกจการขนาดใหญ แตสาหรบในกจการขนาดกลางและขนาดยอมแลวยงมสดสวนการใชแรงงานมากกวา อยางไรกตาม การมความเขมขนในสนทรพยดาเนนงานมากหรอนอยกตองวดประสทธภาพการใชสนทรพยเพอหาโอกาสในการปรบปรงใหมประสทธภาพมากยงขน ซงการพจารณาจะดในสวนของสนทรพยถาวรเปนหลก โดยจากผลการสารวจ พบวาในชวงป 2546-2549 คาเฉลยของประสทธภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) อยทระดบ 1.19 เทาตอป การทประสทธภาพสนทรพยดาเนนงานมคามากกวา 1 แสดงถง อตสาหกรรมสามารถสรางยอดขายไดมากกวาการลงทนในสนทรพยดาเนนงาน 1 หนวย เมอพจารณาลงในรายการของสนทรพยดาเนนงาน ซงแบงเปนสนทรพยหมนเวยนและสนทรพยถาวร พบวา ประสทธภาพของสนทรพยดาเนนงานของอตสาหกรรมมสดสวนของอตราการเตบโตมาจากสนทรพยถาวรมากกวาสนทรพยหมนเวยน โดยคาเฉลยของประสทธภาพสนทรพยถาวร (Fixed Assets Utilization) ในชวง 2546-2549 อยทระดบ 2.45 เทาและคาเฉลยของประสทธภาพสนทรพยหมนเวยน (Current Assets Utilization) ในชวงเวลาเดยวกนอยท 2.35 เทา แมจะเปนอตราเทาทมากกวาหนงแตการทอตสาหกรรมประสทธภาพสนทรพยดาเนนงานทด ควรจะมกาไรสทธตอสนทรพยดาเนนงานดดวย (Return on Operating


Capital) จงจะแสดงถงประสทธภาพของสนทรพยดาเนนงานจรง ๆ แตเมอตรวจสอบอตราการเตบโตเฉลยของกาไรสทธตอสนทรพยดาเนนงานในชวงป 2546-2549 กลบพบวาไมมอตราการเตบโตหรออยทรอยละ 0 ทงนเปนเพราะอตสาหกรรมเหลอมารจนนอยมากหลงจากหกตนทนจากการดาเนนงานออกไปแลว ดงนน ไมวาสนทรพยดาเนนงานจะสามารถใชประโยชนในการสรางยอดขายไดอยางเตมทเพยงใด กจะถกภาระของคาใชจายดงกลาวทาใหไมเหลอกาไรสทธตอสนทรพยดาเนนงาน ดงนน ปญหาของอตสาหกรรมทตองเรงแกไขอยางเรงดวนคอตองบรหารตนทนใหมประสทธภาพมากกวาในปจจบน (ตารางท 12.9)

ตารางท 12.9 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ

ตงแตป 2546-2549 หนวย: เทา


เมอพจารณารายการใหญ ๆ ทอยในสนทรพยหมนเวยน คอ ลกหนการคา และสนคาคงคลง พบวา สวนใหญประสทธภาพของสนคาคงคลง (Inventory Turnover) จะดกวาประสทธภาพของลกหนการคา (Account Receivable Turnover) โดยเปรยบเทยบในชวงป 2546-2549 ซงเมอรายละเอยดในบญชของสนคาคงคลง พบวาอตราการหมนทดมาจากการหมนเวยนของวตถดบ (Material Turnover) เมอพจารณาดสดสวนของหนสนตอทน (Debt to Equity) จากการนาสนทรพยดาเนนงานตอสวนของเจาของ (Operating Capital to Equity) หกดวย 1 กจะพบวาอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณมสดสวนหนสนตอทนทสงกวา 1 ตงแตในป 2546 จนถงป 2549 ซงการมหนสนมากกวาทนกไมไดเลวรายมากนกหากยงสามารถชาระเงนกและดอกเบยได แตกควรจะ refinance เพอลดภาระดอกเบยลง เมอพจารณาสภาพคลองในป 2549 ของอตสาหกรรมโดยการดวงจรเงนสด (Cash Cycle) ซงเปนระยะเวลาทตองชาระเงนใหกบเจาหนหกดวยระยะเวลาทไดรบเงนจากลกหน ตดลบอย 12 วนหรอประมาณ 0.4 เดอน (1 ป = 360 วน) เพอไมใหเปนการซาเตมภาระดอกเบยจาย อตสาหกรรมตองพยายามเพมการหมนเวยนของลกหนการคาใหอยประมาณ 12 เทาเพอใหมวงจรเงนสดประมาณ 30 วน กลาวคอ ตองเรงเกบเงนจากลกหนการคาเรวขน 2 เทา



เมอพจารณาตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยแยกตามขนาดของกจการ พบวา ในกจการขนาดกลางและขนาดยอมจะมประสทธภาพสนทรพยดาเนนงานสงกวากจการขนาดใหญ โดยเปรยบเทยบในชวงป 2546-2549 โดยกจการขนาดใหญทมประสทธภาพสนทรพยดาเนนงานตากวาขนาดอน เปนผลมาจากมการใชประโยชนจากสนทรพยถาวรไดตากวานนเอง (ตารางท 12.10) ถาพจารณาอตราการเตบโตเฉลยตอปของประสทธภาพสนทรพยดาเนนงานในชวงป 2546-2549 พบวา กจการขนาดเลกมอตราการเตบโตลดลงอยขนาดเดยว ซงเปนผลมาจากการมประสทธภาพของสนทรพยหมนเวยนลดลง ซงในสวนของประสทธภาพสนทรพยหมนเวยนทเหมอน ๆ กนในทกขนาดคอมอตราการหมนของวตถดบคอนขางสง และในกจการขนาดเลกมคาสงทสด ซงเปนสงททาไดด แตสงทควรปรบปรงในกจการขนาดเลกกคอ ตองเพมรอบการหมนของสนคาสาเรจรป โดยในป 2549 อยท 10.23 เทาหรอใชเวลาประมาณ 1 เดอนถงจะสามารถจาหนายออกไปได ดงนน รอบการหมนของวตถดบทสงและดดอาจไมมความจาเปน ควรปรบแผนการผลตใหสอดคลองกบแผนการตลาดจะชวยในการบรหารสนคาคงคลงไดมประสทธภาพมากกวา 12.1.5 ตวชวดความสามารถในการทากาไร (Profitability Indicators)

สงทสาคญทสดของผประกอบการคอการมกาไรจากการดาเนนงาน เพยงแตกาไรทเกดขนนน ควรมพนฐานของการเพมขนของผลตภาพจงจะเปนกาไรทยงยน จากทวเคราะหกลมตวชวดมลคาเพมทาใหสามารถมองภาพของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณถงความยากลาบากในการรกษาความสามารถทางการแขงขนในระยะยาว เนองจากมอตราการเตบโตของผลตภาพรวมทลดลงในชวงเวลาททาการสารวจ ดงนน ความสามารถในการทากาไรจงเปนเชงปรมาณมากกวาเชงคณภาพนนเอง

ตารางท 12.11 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ

ตงแตป 2546-2549 หนวย: เทา


จากตารางท 12.11 กาไรกอนดอกเบยและภาษตอสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Profit) ในป 2549 ไมเปลยนแปลงเมอเทยบกบป 2548 โดยอยทรอยละ 7 สะทอนถงประสทธภาพ


ของสนทรพยดาเนนงานไดการสรางมารจนทไมดนกและเปนผลมาจากอตสาหกรรมมประสทธภาพของสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) ลดลง โดยกาไรกอนดอกเบยและภาษตอยอดขาย (Operating Profit to Sales) เพมขนรอยละ 1 และจากตวชวดในกลมประสทธภาพการใชสนทรพยทไดพจารณาในสวน Financial Leverage พบวา Debt to Equity ของอตสาหกรรมอยในระดบทมากกวาหนง ซงหมายถงการมภาระดอกเบยจายอย เมอมาดตววดในกลมความสามารถในการทากาไร จะพบวาในป 2549 อตสาหกรรมมภาระดอกเบยจายอยทรอยละ 2 ทาใหกาไรกอนภาษตอยอดขาย (Operating Profit before Taxes to Sales) อยทรอยละ 4 สดทายเหลอกาไรสทธตอยอดขาย (Net Operating Profit to Sales) เพยงรอยละ 3 ซงไมเพยงพอตอการนาไปพฒนาปรบปรงเทคโนโลยหรอการพฒนาผลตภณฑใหม นอกจากนอตสาหกรรมมผลตอบแทนตอสวนของผถอหนลดลงเมอเทยบกบป 2548 โดยกาไรสทธตอสวนของเจาของ (Return on Equity) อยทรอยละ 7 ในขณะทกาไรสทธตอสนทรพยดาเนนงาน (Return on Operating Capital) อยทรอยละ 3 การทมอตราทนอยกวากาไรสทธตอสวนของเจาของ เนองจาก อตสาหกรรมมสดสวนหนสนตอทนทสง ดงนน สนทรพยดาเนนงานสวนใหญเกดมาจากการกยมและมภาระดอกเบยจายททาใหกาไรสทธลดลง หรอกลาวอกนยหนง คอ อตสาหกรรมมกาไรสทธตอยอดขายเปนสดสวนทนอยเนองจากภาระดอกเบยจายขางตน ประกอบกบอตสาหกรรมมประสทธภาพสนทรพยดาเนนงานในป 2549 ลดลงดวยเมอเทยบกบป 2548 ยงเปนปจจยลบแสดงถงความสามารถในการทากาไรของอตสาหกรรมทอยในระดบตา ในกรณทมสดสวนหนสนมาก ตวชวดกาไรสทธตอสวนของเจาของจะมคาสง เนองจากมการใชหนสนมากทาใหสวนของทนนอย จงทาใหกาไรสทธตอสวนของเจาของมากกวากาไรสทธตอสนทรพยดาเนนงานนนเอง เนองจากตวชวดทง 2 ขางตนมความผกพนกบโครงสรางหนสนและทน บางครงในการวเคราะหความสามารถในการทากาไรทไมผกตดกบโครงสรางหนสนและทน กจะใชกาไรกอนดอกเบยและภาษตอสนทรพยดาเนนงานในการวเคราะหเปรยบเทยบทลงขนาดกจการ จากตารางท 12.12 เมอพจารณาความสามารถในการทากาไรเปรยบเทยบในแตละขนาด พบวาอตสาหกรรมขนาดใหญมความสามารถในการทากาไรทสงกวาขนาดอน ๆ โดยพจารณาจากกาไรกอนดอกเบยและภาษตอสนทรพยดาเนนงานในป 2549 ทอยทอตรารอยละ 9 โดยความสามารถในการทากาไรของกจการขนาดเลกจะตาสดโดยมอตรากาไรสทธตอยอดขายตดลบรอยละ 3 สาหรบกจการขนาดใหญเมอหกดอกเบยจายและภาษแลวจะเหลออตรากาไรสทธตอยอดขายทบวกรอยละ 4 เมอพจารณาลงขนาดของกจการ ภาระดอกเบยจายจะเปนปญหาหนกของกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางเนองจากมกาไรจากการดาเนนงานทนอยอยเดมอยแลว โดยเมอพจารณาตววดกาไรกอนภาษตอยอดขายพบวาในกจการขนาดเลกและกจการขนาดกลางอยตดลบรอยละ 2 และรอยละ 1 ตามลาดบ นนหมายถง กจการขนาดเลกขาดทนสทธในป 2549 และเมอมผลขาดทนสทธ จงทาใหอตราผลตอบแทนตอสนทรพยดาเนนงานและสวนของผถอหนตองตดลบไปดวย ดงนน ถงแมวากจการขนาดเลกจะมยอดขายตอพนกงานทเพมขนในป 2549 กไมไดชวยใหมความสามารถในการทากาไรเพมขน



12.2 บทสรปและขอเสนอแนะ 12.2.1 แนวโนมการเตบโตของตวชวดหลกในกลมผลตภาพในชวงป 2546-2549 มแนวโนมลดลง

โดยเฉพาะผลตภาพแรงงานและผลตภาพสนทรพยดาเนนงานทมแนวโนมลดลงตอเนองและสงผลทาใหผลตภาพรวมลดลงอยางตอเนองดวย แนวโนมทลดลงกาลงบอกถงการสญเสยความสามารถในการแขงขนในระยะยาวของอตสาหกรรมเครองจกรและอปกรณ ดงนน ตองพยายามสรางมลคาเพมใหเกดขนในตวผลตภณฑ

12.2.2 การปรบปรงผลตภาพของอตสาหกรรมน จะตองสรางความแตกตางในผลตภณฑ หรอ

สรางมลคาเพมในตวผลตภณฑใหมากกวาทเปนอยในปจจบน การยาอยทการผลตเครองจกรพนฐาน ไมสามารถรกษาตลาดทางการแขงขนได โดยจะเหนไดจากความสามารถในการทากาไรทลดลงอยางตอเนอง การนาวจยและการรวมลงทนเพอนาองคความรมาชวยในการพฒนาผลตภณฑ เปนสงทจาเปนเรงดวน และรวมถงการรวมกลมผประกอบการซงจะชวยเพมประสทธภาพการผลตและลดตนทนลงได นอกจากน นโยบายของภาครฐจะตองเออและสนบสนนใหเกดการพฒนาประสทธภาพการผลตภายในประเทศดวย

12.2.3 ทกษะแรงงานมสวนสาคญในการผลกดนผลตภาพแรงงาน ควรเรงปรบปรงในทกษะงานทจาเปนและยงออนอย ซงไดแก ทกษะความชานาญเฉพาะดาน การใชงาน IT ความคดสรางสรรค และการใชงานภาษาองกฤษ

12.2.4 เครองจกรและอปกรณของอตสาหกรรมทมมลคามากกวารอยละ 60 ของมลคาเครองจกรและอปกรณทงหมดจะมอายอยในชวง 10-20 ป และมลคาเครองจกรในการผลตทควบคมดวยคอมพวเตอรมสดสวนอยทรอยละ 49 ของสนทรพย การลงทนในเทคโนโลยการผลตมากขนเปนสงจาเปนทจะสรางผลตภณฑทมมลคาเพมสงขน ซงนวตกรรมจะเขามามสวนสาคญในกระบวนการดงกลาวดวย ดงนนควรสรางเครอขายความรและความรวมมอระหวางผประกอบการ สถาบนเหลก สถาบนวจย และสถาบนการศกษา โดยตองไดรบการสนบสนนบางสวนจากภาครฐอยางตอเนอง

12.2.5 ผลตภาพรวมของกจการขนาดกลางและขนาดยอมมแนวโนมลดลง ในขณะทกจการขนาด

ใหญสามารถรกษาระดบการเพมผลผลตไวได แตมลคาเพมตอยอดขายไมเปลยนแปลงจากปกอน จงไมสามารถไววางใจแมวากจการขนาดใหญจะมอตราการเตบโตผลตภาพรวมในป 2549 เพมขนกตาม เนองจากเปนการพยายามปรบปรงคณภาพผลตภณฑเดม (Product Quality Enhancement) เพอจะทาใหตนทนลดลง ซงการทาใหตนทนลดลงจะเปนแนวทางในการเพมมลคาเพมในกจการ อยางไรกตาม การเพมมลคาเพมดวยวธการนน เมอถงจดหนงทเปนตนทนคงทจะไมสามารถลดตนทนไดอกและการลดตนทนอาจทาใหมารจนเพมขนไดแตกเพมขนในอตราทลดลง กจการขนาดใหญอาจตองมองในเรองการพฒนา


ผลตภณฑใหม (New Product) หรอการปรบเปลยนสายการผลต (Technology Adoption) ดวยนอกเหนอจากการพยายามปรบปรงคณภาพผลตภณฑหรอการเพมประสทธภาพในกระบวนการผลต

12.2.6 สาหรบในกจการขนาดกลางและขนาดยอมตองเรงปรบปรงดานทกษะแรงงานและการใชประโยชนจากสนทรพยดาเนนงานเพอสรางมลคาเพมใหมากกวาทเปนอยในปจจบน เนองจากยงเปนการผลตโดยใชแรงงานเขมขนอย (Labour Intensive) ดงนนควรใหความสาคญตอการปรบปรงคณภาพของผลตภณฑรวมถงการปรบปรงเทคโนโลยในการผลต (Technology Improvement) ในการสรางมลคาเพมของผลตภณฑในอนาคต

12.2.7 การจดสรรมลคาเพมไปสสวนตาง ๆ ตองทาอยางเหมาะสมและมความเปนธรรมเพอใหเกดผลตภาพทยงยน ในกรณของกจการขนาดเลก การจดสรรมลคาเพมใหกบพนกงานทงหมดตองพจารณารวมกบมลคาเพมทสรางขนดวยและควรใหสอดคลองและไปในทศทางเดยวกน อยางไรกตาม ในกจการขนาดเลกและขนาดกลางจะมอตราการลาออกทคอนขางสงกวาขนาดใหญ ซงอาจเปนอปสรรคหนงททาใหไมสามารถลดสวนแบงการจดสรรมลคาเพมไปสพนกงานได ดงนน ควรปรบกลยทธในเรองของสวสดการพนกงานและปรบปรงสภาพแวดลอมในการทางานเพอรกษาพนกงานไวกบกจการแทนการมองในรปของตวเงนเพยงอยางเดยวและการจดสรรมลคาเพมไปสผมสวนไดสวนเสยทเหมาะสมจะชวยสนบสนนการเตบโตของกจการในระยะยาวดวย

12.2.8 มจานวนผประกอบการทมตราสนคาของตวเองมากกวารอยละ 50 แตกไมไดใชกลยทธดาน

การตลาดมากระตนยอดขาย และคาใชจายในการขายและบรหารทเกดขนประจากคอนขางสงเมอเทยบกบ ควรแยกรายละเอยดของคาใชจายอน ๆ ทเปนรายการหนงในคาใชจายในการขายและบรหารและควบคมหรอลดคาใชจายทไมจาเปนลงไดรวมถงรายการอน ๆ ดวย กจะชวยใหอตสาหกรรมมสดสวนมารจนเพมสงขนซงแนวทางนสามารถปรบปรงประสทธภาพภายในไดทนทและไมตองลงทนเพม

12.2.9 เนองจากผลตภณฑทผลตสวนใหญเปนเครองจกรกลพนฐาน ซงเปนตลาดลาง ทาใหไมมคาใชจายในการสงเสรมการขายและคาใชจายดานการวจย โดยพบวา ตวชวดคาใชจายในการสงเสรมการขายตอยอดขาย (Promotion Cost to Sale) และคาใชจายดานการวจยตอยอดขาย (R&D Cost to Sale) มสดสวนเปนศนยในชวงป 2546-2549 อยางไรกตาม การขายไดในตลาดลางอาจไมใชสงทแนนอนอกตอไป เนองจากมการนาเขาเครองจกรกลจากประเทศจนทมตนทนตากวาประเทศไทยมาก โดยเฉพาะอยางยงเครองจกรกลทางการเกษตรและมแนวโนมทจะนาเขาสงมากขนอยางตอเนอง ดงนน การวางตาแหนงกลยทธทางการคาใหมของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณเปนสงทตองดาเนนการอยางเรงดวนและตองอาศยความรวมมออยางแขงขนจากผประกอบการไทยดวย และเนองจากอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณเปนอตสาหกรรมสนบสนนในหลาย ๆ อตสาหกรรมยทธศาสตรของประเทศ ดงนน ควรจะเรมตนทการ


สนบสนนภายในประเทศใหมความเขมแขงกอน รวมถงการพฒนาผลตภณฑใหขยบจากตลาดลางขนไปเลกนอยในกจการขนาดกลางและขนาดยอม เพราะการกาวไปสตลาดบนจะตองไปเผชญกบคแขงขนทเขมแขง อยางประเทศไตหวน เกาหลใต และญปน ซงกจการขนาดใหญจะมศกยภาพและมความสามารถทางเทคโนโลยมากกวา โดยตองพฒนาไปสการสรางผลตภณฑใหมและกาวไปสขนการสรางนวตกรรมใหได


บทท 13 ธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ

ในปจจบน ประเทศตาง ๆ ในโลกมการปรบเปลยนแนวการพฒนาสงคมและเศรษฐกจ จากการเนนการบรโภคทรพยากรเพอทาการผลตแตเพยงอยางเดยว มาเปนการนาเอาความรและเทคโนโลยมาเปนพนฐานสาคญในการผลตสนคาและบรการ ซงสอดคลองกบแนวการพฒนาเศรษฐกจและสงคมดวยภมปญญาและการเรยนร (knowledge-based economy) ดวยเหตนเองกอใหเกดการเปลยนแปลงอยางมากในระบบเศรษฐกจของโลกในชวงทศวรรษทผานมา โดยเฉพาะอยางยงการตนตวในการประยกตใชเทคโนโลยสารสนเทศควบคไปกบการดาเนนกจกรรมทางเศรษฐกจตางๆ ดวยเหตนธรกจทเกยวของกบการผลตและการใหบรการดานเทคโนโลยสารสนเทศจงไดเขาไปมบทบาทในภาคอตสาหกรรมมากขนทกขณะ สงผลใหธรกจดงกลาวมการเตบโตอยางรวดเรว

สาหรบประเทศไทย ผลการสารวจตลาด ICT ในป 2549 โดยศนยเทคโนโลยอเลกทรอนกส

และคอมพวเตอรแหงชาต (NECTEC) พบวา ตลาด ICT ของประเทศไทยมมลคารวมเกอบ 500,000 ลานบาท (ตารางท 13.1) โดยกวารอยละ 70 เปนการใชจายในตลาดสอสาร รองลงมาเปนการใชจายในตลาดคอมพวเตอรฮารดแวร ตลาดคอมพวเตอรซอฟตแวร และตลาดการบรการดานคอมพวเตอร ตามลาดบ และยงพบวาสดสวนการใชซอฟตแวรตอฮารดแวรมแนวโนมทสงขน ขอมลทงหมดนแสดงใหเหนวา ประเทศไทยเรมตระหนกถงความสาคญของซอฟตแวร และกาลงเคลอนเขาสสงคมของเศรษฐกจฐานความรมากขน

ตารางท 13.1 มลคาตลาด ICT ของประเทศไทย ป 2548 – 2549 หนวย: ลานบาท

ทมา: สานกงานสงเสรมอตสาหกรรมซอฟทแวรแหงชาต (SIPA)

นอกจากนการศกษาดงกลาว ยงไดมการจาแนกการใชจายดาน IT ในภาคเศรษฐกจตางๆ

ของไทยดวย ซงผลของการศกษาพบวา ในป 2549 ภาคเอกชน และภาคครวเรอนซงรวม มคาใชจายดาน IT รวมกนคดเปนรอยละ 71 ของตลาดซงสงกวาภาครฐซงมการใชจายอยทรอยละ 29 โดยทรายจายสวนใหญของภาครฐ จะเปนการใชจายในสวนตลาดการบรการดานคอมพวเตอรเปนหลก ขณะทภาคเอกชนจะมการใชจายในตลาดซอฟตแวรและฮารดแวรเปนหลก


จากขอมลดงกลาว แสดงใหเหนวาการขยายตวของตลาด ICT ในประเทศไทยในชวง 3-4 ปทผานมา เปนผลมาทงภาคเอกชนและภาครฐ โดยสาหรบภาคเอกชนมการนาเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศมาใชในการประกอบธรกจมากขน สวนภาครฐกไดมการดาเนนงานตามกรอบนโยบายเทคโนโลยสารสนเทศระยะ พ.ศ 2544-2553 (IT2010) 1 ทเนนการนาเทคโนโลยสารสนเทศมาใชในทกภาคสวนไมวาจะเปนงานดานภาครฐ (e-Government) การพาณชย (e-Commerce) ดานอตสาหกรรม (e-Industry) ดานการศกษา (e-Education) และดานสงคม (e-Society) 13.1 ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพม (Value Added Productivity Indicators)

จากการสารวจขอมลทางการเงนในชวงป 2546 - 2549 ของสถานประกอบการในธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ จานวน 88 ราย และนามาจดทาเปนตวชวด 5 กลม ทสามารถแสดงถงสถานภาพการดาเนนงานของกลมธรกจในภาพรวม มรายละเอยดดงตอไปน 13.1.1 ตวชวดมลคาเพม (Value Added Indicators)

ตวชวดกลมแรกนเปนการวเคราะหอตสาหกรรมในเชงผลตภาพ โดยเปนการเทยบเคยงผลผลตทไดกบปจจยการผลตตางๆ โดยในทน ปจจยการผลตจะประกอบดวย แรงงาน (Labour) และสนทรพย (Operating Capital) ตวชวดสาคญในกลมน ไดแก ตวชวดผลตภาพรวม (Total Productivity) ตวชวดผลตภาพแรงงาน (Labour Productivity) และตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Productivity)

ในชวง 4 ปทผานมา ป 2548 เปนปทธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสาร

สารสนเทศมระดบผลตภาพสงทสด โดยตวชวดผลตภาพรวม (Total Productivity) อยทระดบ 0.34 เทา ตวชวดผลตภาพแรงงาน (Labour Productivity) อยทระดบ 268,860.06 บาทตอคน และตวชวดผลตภาพสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Productivity) อยทระดบ 0.45 เทา (ตารางท 13.2) อยางไรกด ระดบผลตภาพไดมการปรบตวลดลงประมาณรอยละ 15 ในป 2549

ระดบผลตภาพทสงของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศในป 2548 เปนผลมาจากทงความสามารถในการยอดขายของธรกจ และความสามารถในการสรางมลคาเพมของกจการ เหนไดจาก ตวชวดยอดขายตอพนกงานทปรบตวสงขนจากระดบ 887,399.60 บาทตอคน ในป 2547 มาอยทระดบ 993,352.34 บาทตอคน ในป 2549 ในขณะเดยวกนธรกจเองกสามารถสรางมลคาเพมไดสงขนเชนกน โดยตวชวดมลคาเพมตอยอดขายปรบตวสงขนจากระดบ 0.26 เทา ในป 2547 มาเปน 0.27 เทาในป 2548 (ตารางท 13.2)

1 จดทาโดย สานกงานเลขานการคณะกรรมการเทคโนโลยสารสนเทศแหงชาต ศนยเทคโนโลยอเลกทรอนกสและคอมพวเตอรแหงชาต สานกงานพฒนาวทยาศาสตรและเทคโนโลยแหงชาต หระทรวงวทยาศาสตร เทคโนโลยและสงแวดลอม


ในป 2549 บคลากรในธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศสามารถสรางมลคาเพมกลบมาใหแกธรกจไดนอยลง โดยตวชวดผลตภาพแรงงาน (Wage Productivity) เทากบ 1.10 เทา ซงตาทสดในรอบ 4 ปทสารวจ (ตารางท 13.2) ขณะเดยวกน ตวชวดคาจางแรงงานเฉลย (Average Wage) ปรบตวสงขน (ตารางท 13.6) นนหมายความวา ธรกจจายคาจางแรงงานใหพนกงานมากขน แตสงทธรกจไดรบกลบมา (ในรปของมลคาเพม) นอยลง

ตารางท 13.2 ตวชวดมลคาเพมของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ

ตงแตป 2546 – 2549 หนวย: เทา


ระดบผลตภาพของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศในชวงป

2547-2549 อยในระดบทรงตว หากพจารณาขอมลในชวง 4 ป มเพยงป 2548 เทานนทระดบผลตภาพของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศมการปรบตวดขน แตในป 2549 ตวชวดตางๆ กปรบตวลดลงมาอยในระดบเดยวกบป 2547 และ 2548 โดยคาเฉลยของตวชวดผลตภาพรวมจะอยท 0.30 เทา คาเฉลยของตวชวดผลตภาพแรงงาน อยท 236,081.98 บาทตอคน และผลตภาพสนทรพยดาเนนงานเฉลยอยทระดบ 0.40 เทา (ตารางท 13.2) สวนตวชวดอนๆ ในกลมนกปรบตวในทศทางเดยวกน คอ เพมขนสงสดในป 2548 แลวปรบตวลดลงมาสระดบทใกลเคยงกบป 2546 และ 2547


กจการขนาดกลางในธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศมระดบผลตภาพตากวากจการขนาดเลก เนองมาจากสดสวนของมลคาเพมทกจการสรางขนเมอเทยบกบปจจยการผลตทมอยนอยเกนไป โดยตวชวดผลตภาพรวมของกจการขนาดกลางในป 2549 อยทระดบ 0.24 เทา ขณะทกจการขนาดเลก ตวชวดดงกลาวอยทระดบ 0.33 เทา (ตารางท 13.3) ซงหากพจารณาตวชวดยอดขายตอพนกงาน (Sales per Employee) จะพบวา กจการขนาดกลางสามารถสรางยอดขายไดสงกวา คอ 1,072,154.61 บาทตอคน ขณะทตวชวดมลคาเพมตอยอดขาย (Value Added to Sales) อยในระดบททเทากบกจการขนาดเลก เมอพจารณาประกอบกบตวชวดความเขมขนของสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Intensity) ปรากฏวา กจการขนาดใหญมสนทรพยดาเนนงานทสงกวากจการขนาดเลกเกอบเทาตว ดงนนเมอเทยบสดสวนมลคาเพมของกจการกบมลคาปจจยการผลตทมอย จงทาใหระดบผลตภาพมคาตา แสดงวา มลคาเพมทกจการขนาดใหญสรางขนยงเปนสดสวนทนอยเกนไป นอกจากนหากพจารณาในดานบคลากร กพบวา แรงงานในกจการขนาดกลางสรางมลคาเพมกลบมาใหแกธรกจไดนอย โดยตวชวดผลตภาพคาจางแรงงาน (Wage Productivity) เฉลย 4 ป เทากบ 1.11 เทา ในขณะทกจการขนาดเลกและขนาดใหญ อยทระดบ 1.28 เทา

แมวากจการขนาดกลางเปนกลมทมผลตภาพแรงงาน (Labour Productivity) สง แต

กเปนกจการทมการจายคาตอบแทนสงเชนกน เหนไดจาก ในป 2549 ตวชวดผลตภาพแรงงาน อยในระดบ 268,966.14 บาทตอคน (ตารางท 13.3) ซงสงกวากจการขนาดเลก อยางไรกด ตวชวดคาจางแรงงานเฉลยทสงกวาถงประมาณรอยละ 45 (ตารางท 13.7) จงสงผลใหตวชวดผลตภาพคาจางแรงงานในกจการขนาดกลางมคาตากวากจการขนาดเลกคอนขางมาก




โดยประเดนสาคญคอ การตความคาใชจายจะหมายถงเฉพาะสงทกจการตองซอมาเพอทาการผลตสนคาและบรการ สวนคาจางพนกงาน เงนปนผล เงนบรจาค ดอกเบย และภาษ ไมถอเปนคาใชจายของกจการ ขณะทแนวคดทางบญชจะถอวารายการทงหมดเปนตนทนของกจการ ดงนนหากกจการสรางมลคาเพมไดมาก ผมสวนไดสวนเสยทงหมดกจะไดรบจดสรรสวนแบงของมลคาเพมมากตามไปดวย ในขณะเดยวกน ผบรโภคกจะไดรบสนคาและบรการทมคณภาพไปพรอมๆ กน

ตวชวดในกลมนจะแสดงถง การจดสรรมลคาเพมทกจการสรางขนกลบคนไปสกลมผมสวนไดสวนเสยตาง ๆ ไมวาจะเปน พนกงาน เจาของ เจาหนกจการ รฐบาล และสงคม โดยสามารถจาแนกไดเปน 2 กลมหลกไดแก ตวชวดการจดสรรมลคาเพมสพนกงาน (Labour Share) และตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทน (Capital Share) ซงผลรวมของตวชวดทงสองตวนจะตองเทากบ 1 เสมอ

สดสวนของการจดสรรมลคาเพมสสวนทนของธรกจบรการดานเทคโนโลยการ

สอสารสารสนเทศมแนวโนมลดลงอยางมาก แสดงวากจการอาจประสบปญหาขาดทนในอนาคตได ตามทฤษฎแลว สดสวนของการจดสรรมลคาเพมสพนกงานและการจดสรรมลคาเพมสสวนทน ควรจะมสดสวนทคอนขางคงท ทงนเพราะหากมลคาเพมของกจการเพมขน ทงสวนพนกงานและสวนทนกจะไดรบสวนแบงของมลคาเพมทมากขนตามไปดวย แตสาหรบธรกจของไทย คาจางพนกงานจะไมสามารถเปลยนแปลงได เวนแตมการเลกจาง ดงนนหากมลคาเพมของกจการลดลง สวนทจะเกดผลกระทบมากทสดกจะเปนสวนทน

ดงทไดกลาวมาแลววา ในชวง 4 ปทผานมา จะพบวา ธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศประสบกบภาวะทมลคาเพมของกจการลดลงเรอยๆ ทาใหการจดสรรมลคาเพมสสวนทนมสดสวนทลดลงเรอยๆ โดยในป 2549 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทน (Capital Share) อยทระดบ 0.09 เทา ซงเมอเทยบกบคาเฉลยในชวง 4 ปทระดบ 0.17 เทา จะพบวามคาตากวาคอนขางชดเจน (ตารางท 13.4) ในกรณนสามารถอธบายไดวา การทรายไดของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศของไทยลดลง ในขณะเดยวกนมลคาเพมในตวสนคาและบรการกนอยลง จงใหมลคาเพมทกจการสรางขนไดรบการจดสรรมาสสวนทนลดลง ซงหากรายไดลดลงอกกอาจทาใหการจดสรรมลคาเพมมายงสวนทนมคาเปนลบในทสด

ในป 2549 ธรกจบรการดานเทคโนโลยการ สอสารสารสนเทศมการจาย

ผลตอบแทนใหกบผถอหนไมเหมาะสม โดยตวชวดการจดสรรมลคาเพมผถอหน (Dividend Distribution) อยทระดบ 0.15 เทา ซงเมอเปรยบเทยบกบมลคาเพมสวนทถกจดสรรมาสสวนทน (0.14 เทา) จะพบวาอยในระดบทมากเกนไป สงผลใหกจการจาเปนตองมการจดหาแหลงเงนทนมาเพอใชในการลงทนเพม เหนไดจากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสกจการ (Reserve Distribution) มคาเปนลบ (ตารางท 13.4)


ตารางท 13.4 ตวชวดการจดสรรมลคาเพมของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ ตงแตป 2546 – 2549



กจการขนาดกลางในธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศมการ

จดสรรมลคาเพมทไมมประสทธภาพ เหนไดจากตวชวดการจดสรรมลคาเพมสสวนทน (Capital Share) ในป 2549 โดยอยทระดบเพยง 0.02 เทา (ตารางท 13.5) แตมการจายเงนปนผลใหกบผถอหนสงมาก โดยในปดงกลาว ตวชวดการจดสรรมลคาเพมสผถอหนเทากบ 0.24 เทา หากกจการมความจาเปนทจะตองลงทนเพม กอาจจะตองหาแหลงเงนทนภายนอกซงกจะทาใหกภาระดอกเบยของกจการสงขนได ดงนนกจการควรพจารณาจดสรรมลคาเพมอยางเหมาะสม เพอสารองเงนทนสวนหนงไวใชในการลงทน ปรบปรงประสทธภาพการบรการ หรอขยายกจการ



13.1.3 ตวชวดคาใชจาย (Cost Indicators) ตวชวดคาใชจายแสดงถงโครงสรางตนทนของธรกจโดยการเปรยบเทยบกบยอดขาย

ตนทนของธรกจประกอบดวย 2 สวนหลกคอ ตนทนขาย และคาใชจายในการขายและบรหาร โดยตนทนขายเปนคาใชจายทเกยวกบการใหบรการลกคาโดยตรง สาหรบคาใชจายในการขายและบรหารเปนคาใชจายเกยวกบการสนบสนนการใหบรการหรอการตดตอประสานงานกบลกคา หากเปรยบเทยบมลคาระหวางตนทนทงสองสวน แมวาคาใชจายในการขายและบรหารจะมมลคาไมมากนก แตเปนจดทธรกจสามารถปรบปรงไดงายและรวดเรวหากวเคราะหจดทเปนตนเหตของความสญเสยไดถกตอง

ตนทนในการดาเนนธรกจของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ

สงขน โดยตวชวดตนทนรวมตอยอดขาย (Total Cost to Sales) ของธรกจนปรบตวสงขนจากระดบ 0.93 เทา ในป 2548 มาอยทระดบ 0.98 เทา ในป 2549 ซงเปนระดบทสงทสดในชวง 4 ป (ตารางท 13.6) หากพจารณาตวชวดทเปนองคประกอบของตวชวดตนทนรวมตอยอดขาย พบวา ตวชวดคาใชจายขายและบรหารตอยอดขาย (S&A Expense to Sales) มการปรบตวสงขนมาก โดยเพมขนจากระดบ 0.38 เทาในป 2548 มาเปน 0.43 เทาในป 2549 ขณะทตวชวดตนทนขายตอยอดขาย (Cost of Sales to Sales) ไมเปลยนแปลง นนแสดงวา ธรกจมปญหาในการควบคมคาใชจายขายและบรหาร ทาใหตนทนของธรกจสงขน นอกจากนคาจางแรงงานซงถอเปนคาใชจายรายการสาคญในตนทนของกจการกปรบสงขนเชนกน โดยตวชวดคาจางแรงงานตอยอดขายปรบตวจากระดบ 0.20 เทาในป 2548 มาอยทระดบ 0.23 เทาในป 2549

ตารางท 13.6 ตวชวดคาใชจายของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ ตงแตป 2546 – 2549




ในป 2549 ตนทนขายและคาใชจายขายและบรหารของกจการขนาดเลกในธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศปรบตวสงขน ขณะทกจการขนาดกลางตนทนขายลดลง โดยตวชวดคาใชจายขายและบรหารและตวชวดตนทนขายตอยอดขายของกจการขนาดเลกปรบตวสงขนจากระดบ 0.40 และ 0.51 เทาในป 2548 มาอยทระดบ 0.41 และ 0.55 เทา ตามลาดบ (ตารางท 13.7) ขณะทตนทนขายของกจการขนาดกลางปรบตวลดลงคอนขางมาก จากระดบ 0.60 เทาในป 2548 มาอยทระดบ 0.54 เทาในป 2549

ความสามารถของพนกงานในสรางยอดขายและมลคาเพมใหแกกจการขนาดกลางยงไมเหมาะสม เนองจากตวชวดคาจางแรงงานเฉลย (Average Wage) ในป 2549 แสดงใหเหนวา กจการจายคาจางใหแกพนกงานสงขน แตพนกงานสามารถสรางยอดขายและมลคาเพมกลบมาสกจการไดนอยลง



13.1.4 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพย (Capital Utilization Indicators) ตวชวดกลมน จะใชวเคราะหความสามารถของธรกจในการบรหารสนทรพยประเภทตาง ๆ

เพอสรางรายไดใหกจการ โดยจาแนกสนทรพยดาเนนงานออกเปนสนทรพยหมนเวยนและสนทรพยถาวร

ในป 2549 ธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศมความสามารถลดลงในการบรหารสนทรพยตางๆ ทมอย สรางยอดขายกลบมาใหกจการ ตวชวดตางๆ ทเกยวของกบการหมนเวยนของสนทรพยของธรกจนปรบตวลดลง โดยตวช วดการหมนเวยนของสนทรพยดาเนนงาน (Operating Capital Utilization) ลดลงจาก 1.67 เทาในป 2548 มาอยทระดบ 1.48 เทาในป 2549 ขณะทตวชวดการหมนเวยนของสนทรพยหมนเวยน (Current Assets Utilization) และตวชวดการหมนเวยนของสนทรพยถาวร (Fixed Assets Utilization) ซงเปนองคประกอบของตวชวดการหมนเวยนของสนทรพยดาเนนงานกปรบตวลดลงเชนกน (ตารางท 13.8)

ระยะเวลาการใหสนเชอแกลกหนของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสาร

สารสนเทศในป 2549 เพมขน การคานวณระยะเวลาการใหสนเชอของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศโดยใช 360 หารดวยตวชวดการหมนเวยนของลกหนการคา พบวา ระยะเวลาการใหสนเชอแกลกหนของธรกจในป 2549 เทากบ 67 วน เพมขนจาก 56 วน ในป 2548 หากระยะเวลาการใหสนเชอทเพมขนนเกดจากการทกจการไมสามารถจดเกบหนไดตามกาหนด กจการตองปรบปรงกระบวนการในตดตามหน รวมถงสรางกลยทธเพอจงใจลกคาใหชาระหนเรวขน เชน ใหสวนลดการคาในกรณทลกคาชาระหนกอนครบกาหนด ระยะเวลาการใหสนเชอทสนลงจะสงผลใหกจการสามารถลดตนทนการเงนของเงนทนหมนเวยนลงได แตหากสนเชอทเพมขนเกดจากสาเหตทสอง กจการตองระมดระวงในเรองสภาพคลองของกจการ โดยจดหาเงนทนหมนเวยนใหเหมาะสมและเพยงพอ เพอไมใหสงผลกระทบตอการดาเนนงานในภาพรวม


ตารางท 13.8 ตวชวดประสทธภาพการใชสนทรพยของธรกจบรการดานเทคโนโลย- การสอสารสารสนเทศ ตงแตป 2546 – 2549



กจการขนาดกลางในธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ เปนกลมท

ใหเครดตลกหนนานทสด โดยคาเฉลยในชวง 4 ปจะอยท 85 วน ขณะทกจการขนาดเลกอยท 43 วน อยางไรกด หากพจารณาตวชวดการหมนเวยนของเจาหนการคา (Account Payable Turnover) จะพบวา กจการขนาดกลางกมระยะเวลาในการจายชาระหน นานกวากจการขนาดเลกและขนาดใหญ เชนกน



ความสามารถในการทากาไรของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศมแนวโนมลดลง โดยในป 2549 ตวชวดกาไรกอนดอกเบยและภาษ (Operating Profit to Sales) ของธรกจมคาเทากบ 0.02 เทา ปรบตวลดลงอยางมากจากระดบ 0.07 เทาในป 2548 (ตารางท 13.10) ซงเปนผลมาจากการทกจการมปญหาในการควบคมตนทนในสวนของคาใชจายขายและบรหาร และคาจางแรงงานทสงขน ดงทไดกลาวมาแลว



ธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศควรเลอกเครองมอบรหารจดการทมประสทธภาพเขามาใชเพอควบคมตนทนไมใหสงขน โดยปกตแลว คาใชจายขายและบรหารจะเปนคาใชจายทสามารถควบคมไดงายกวาตนทนขาย หากวเคราะหสาเหตของปญหาไดถกตอง กสามารถเลอกเครองมอดานบรหารจดการ หรอระบบเทคโนโลยสารสนเทศเขามาควบคมดแลใชไดทนท เสยคาใชจายตา และเหนผลไดเรว ดงนน เพอใหธรกจมความสามารถในการทากาไรสงขน จงควรดาเนนการอยางเรงดวนทงการวเคราะหคาใชจายขายและบรหาร และการเลอกเครองมอบรหารจดการทเหมาะสมเขามาใช

ตารางท 13.10 ตวชวดความสามารถในการทากาไรของธรกจบรการดานเทคโนโลย- การสอสารสารสนเทศ ตงแตป 2546 – 2549



ผลตอบแทนทกจการไดรบมสดสวนทตามาก ซงเปนผลมาจากการทกจการมการ

จายเงนปนผลใหแกผถอหนมากเกนไป ซงอาจสงผลตอการดาเนนธรกจได แมวาความสามารถในการทากาไรของธรกจจะเปนบวกมาตลอด 4 ปทสารวจ แตเมอพจารณาตวชวดกาไรสทธตอสนทรพยดาเนนงาน (Return on Operating Capital) และตวชวดกาไรสทธตอสวนของเจาของ (Return on Equity) ในป 2549 จะพบวามคาเทากบศนย เปนระดบทตาทสดในรอบ 4 ป (ตารางท 13.10) ธรกจจงควรพจารณาจดสรรกาไรใหเหมาะสมเพอไมใหเกดผลกระทบตอการประกอบกจการในอนาคต

ในชวง 4 ปทผานมา การลงทนตางๆ ของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศมการใชเงนทนจากสวนเจาของมากขน และลดการกยมจากภายนอกลง เหนไดจากตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวร (Equity to Fixed Assets) สงขนจาก 0.75 เทาในป 2546 เปน 1.09 เทาในป 2549 (ตารางท 13.10) ซงเปนเรองทด เนองจากการใชแหลงเงนทนระยะยาวจะมตนทนทางการเงนทตากวา


กจการขนาดกลางในธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ ประสบกบภาวะขาดทนจากการดาเนนงาน เนองจากตนทนทสง ผนวกกบภาระดอกเบยในระดบทคอนขางสง โดยตวชวดกาไรกอนดอกเบยและภาษตอยอดขาย (Operating Profit to Sales) ของกจการขนาดกลางในป 2549 เทากบ 0 เทา แตยงมภาระทตองจายดอกเบยใหแกเจาหน จงทาใหตวชวดกาไรกอนภาษตอยอดขาย (Operating Profit before Taxes) อยทระดบ -0.01 เทา (ตารางท 13.11)

ธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศขนาดกลางมการใชเงนทน

ภายนอกเพมขน เหนไดจากตวชวดสวนของเจาของตอสนทรพยถาวร (Equity to Fixed Assets) ซงโดยปกตแลวตวชวดนหากมคาสงกวา 1 กจะถอวาด แตสาหรบกจการขนาดกลางตวชวดนปรบตวลดลงจากระดบ 1.12 เทาในป 2548 เหลอเพยง 0.85 เทาในป 2549 (ตารางท 13.10) สงผลใหตนทนทางการเงนของกจการสงขนนนเอง



13.2 บทสรปและขอเสนอแนะ

13.2.1 ระดบผลตภาพของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศในชวงป 2547-2549 อยในระดบทคอนขางทรงตว มเพยงป 2548 ปเดยวเทานนทมการปรบตวดขนของระดบผลตภาพ โดยเปนผลมาจากทงความสามารถในการสรางยอดขายของธรกจทเตบโตขนอยางชดเจน อยางไรกดหากพจารณาป 2549 ระดบผลตภาพกไมไดเปลยนแปลงจากคาเฉลยในชวง 4 ปทสารวจ โดยจากกลมตวชวดคาใชจายสะทอนใหเหนวา สาเหตททาใหระดบผลตภาพของธรกจไมเปลยนแปลง แมวาจะสามารถสรางยอดขายไดเพมขน เนองมาจากคาใชจายขายและบรหารนนเพมขนอยางมาก โดยคาจางแรงงานซงถอเปนคาใชจายรายการสาคญในตนทนรวมกปรบสงขนเชนกน ธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศจงตองมการวเคราะหคาใชจายในสวนของการขายและบรหาร วาตนทนรายการใดทเพมขนบาง และพจารณาเลอกเครองมอบรหารจดการทเหมาะสมเขามาใช 13.2.2 จดทนาเปนหวงสาหรบธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ คอระบบการบรหารรายไดทยงไมมประสทธภาพ ระบบการจดสรรรายไดทไดรบไปสผสวนไดสวนเสยยงไมเหมาะสม นามาซงความไมเขมแขงขององคกร ธรกจมความออนไหวตอปจจยลบจากภายนอกคอนขางมาก ซงจะสงผลกระทบตอการดาเนนธรกจในอนาคตได 13.2.3 ปจจยทนาสนใจอกประการหนงคอ การพฒนาศกยภาพของบคลากรในองคกร เนองจากตวชวดทเกยวของกบประสทธภาพของแรงงานปรบตวลดลง ไมวาจะเปนผลตภาพแรงงานหรอผลตภาพคาจางแรงงาน ซงแสดงใหเหนวา ประสทธภาพของคนในองคกรเรมลดลง อนอาจเกดจากการขาดการพฒนาบคลากรอยางเปนระบบและตอเนองหรอการเปลยนแปลงอยางรวดเรวของความตองการของผบรโภคทาใหบคลากรทมอยปรบตวไมทน ประกอบกบขอมลการสารวจทระบวา ทกษะแรงงานทผประกอบการในธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศเหนวาสาคญตอการดาเนนธรกจไดแก ภาษาองกฤษ ทกษะเฉพาะดาน การใชงาน IT และความคดสรางสรรค แตระดบคะแนนของแรงงานในทกษะภาษองกฤษ และความคดสรางสรรคยงอยในระดบปานกลาง ดงนนผประกอบการจงจาเปนตองใหความสาคญในการพฒนาศกยภาพบคลากรของตนมากขน 13.2.4 สาหรบปจจยทเปนอปสรรคตอการประกอบธรกจ ซงภาครฐอาจตองยนมอเขามาชวยเหลอผประกอบการไดแก

- การขาดแคลนแรงงานทมทกษะ - ความไมมนคงทางการเมอง - การเขาถงแหลงเงนทนเพอใชในการดาเนนธรกจ - อปสงคตอสนคาและบรการมนอย


อยางไรกด การสรางความเขมแขงภายในกจการถอเปนรากฐานทสาคญในการประกอบธรกจ ผลประกอบการทสงอาจจะสาคญ แตการเตรยมความพรอมในการปรบตวเพอรบมอกบการเปลยนแปลงทรวดเรวของสภาวะเศรษฐกจนนสาคญยงกวา เพอใหธรกจไมเพยงแตมผลกาไรทสงแตยงตองเตบโตอยางมนคงและยงยนอกดวย

ตารางท ผ. 1 : ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพมของอตสาหกรรมอาหารแปรรป ตงแตป 2546-2549 หนวย: เทา

ทมา : ขอมลจากการส ารวจ

ตารางท ผ. 2 : ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพมของอตสาหกรรมสงทอ ตงแตป 2546-2549 หนวย: เทา


ตารางท ผ. 3 : ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพมของอตสาหกรรมเสอผาเครองนงหม ตงแตป 2546-2549 หนวย: เทา


ตารางท ผ. 4 : ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคjาเพมของอตสาหกรรมชนสวนยานยนต ตงแตป 2546-2549 หนวย: เทา


ตารางท ผ. 5 : ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพมของอตสาหกรรมอเลกทรอนกส ตงแตป 2546-2549 หนวย: เทา


ตารางท ผ. 6 : ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพมของอตสาหกรรมเครองใชไฟฟาภายในบาน ตงแตป 2546-2549 หนวย: เทา


ตารางท ผ. 7 : ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพมของอตสาหกรรมยางและพลาสตก ตงแตป 2546-2549 หนวย: เทา


ตารางท ผ. 8 : ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพมของอตสาหกรรมเฟอรนเจอร ตงแตป 2546-2549



ตารางท ผ. 9 : ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพมของอตสาหกรรมเครองจกรกลและอปกรณ ตงแตป 2546-2549 หนวย: เทา


ตารางท ผ. 10 : ตวชวดการเพมผลผลตเชงมลคาเพมของธรกจบรการดานเทคโนโลยการสอสารสารสนเทศ ตงแตป 2546-2549 หนวย: เทา


Documents

เสนอต อ กระทรวงอุตสาหกรรม สถาบันเพิ่มผลผลิตแห ง ชาติ · 2.1 ความมีเสถียรภาพของเศรษฐกิจมหภาค