Upload
others
View
4
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
ธนาคารแลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) และบรษทยอย
สารบญหมายเหตประกอบงบการเงน
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558
ขอท เรอง หนาท
251.25 ขอมลธนาคารฯ25 .............................................................................................................................................. 1
252.25 เกณฑในการจดทางบการเงน25 ......................................................................................................................... 1
253.25 มาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม25 ............................................................................................................ 2
254.25 สรปนโยบายการบญชทสาคญ25 ....................................................................................................................... 3
255.25 การใชดลยพนจและประมาณการทางบญชทสาคญ25 ..................................................................................... 13
256.25 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (สนทรพย)25 ....................................................................................... 15
257.25 สนทรพย/หนสนตราสารอนพนธ25 ................................................................................................................ 16
258.25 เงนลงทน25 ...................................................................................................................................................... 17
259.25 เงนลงทนในบรษทยอย25 ................................................................................................................................. 20
2510.25 เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ25 .................................................................................................. 22
2511.25 คาเผอหนสงสยจะสญ25 .................................................................................................................................. 30
2512.25 คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน25 .......................................................................................... 31
2513. การโอนขายสนเชอดอยคณภาพ25 ................................................................................................................... 31
2514. ทรพยสนรอการขาย25 ..................................................................................................................................... 32
2515.25 ทดน อาคารและอปกรณ25 ............................................................................................................................... 33
2516.25 สนทรพยไมมตวตน25 ..................................................................................................................................... 34
2517.25 สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชและภาษเงนได25 ............................................................................................ 35
2518.25 สนทรพยอน25 ................................................................................................................................................. 40
2519.25 คณภาพสนทรพย25 .......................................................................................................................................... 40
2520.25 เงนรบฝาก25 .................................................................................................................................................... 41
2521.25 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน)25 ........................................................................................... 42
2522.25 ตราสารหนทออกและเงนกยม25 ...................................................................................................................... 43
2523.25 ประมาณการหนสน25 ...................................................................................................................................... 44
2524.25 หนสนอน25 ..................................................................................................................................................... 48
2525.25 ทนเรอนหน25 .................................................................................................................................................. 48
2526.25 สารองตามกฎหมาย25 ...................................................................................................................................... 48
2527.25 การจายเงนปนผล25 ......................................................................................................................................... 49
2528.25 เงนกองทนทตองดารงไวตามกฎหมาย25 ......................................................................................................... 49
ธนาคารแลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) และบรษทยอย
สารบญหมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ)
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558
ขอท เรอง หนาท
2529.25 รายไดดอกเบย25 .............................................................................................................................................. 50
2530.25 คาใชจายดอกเบย25 .......................................................................................................................................... 51
2531.25 รายไดคาธรรมเนยมและบรการ25 .................................................................................................................... 51
2532.25 กาไรจากเงนลงทน25 ....................................................................................................................................... 52
2533.25 คาตอบแทนกรรมการ25 ................................................................................................................................... 52
2534.25 หนสญ หนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคา25...................................................................................... 52
2535.25 องคประกอบของกาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน25 ............................................................................................. 53
2536.25 กาไรตอหน25 ................................................................................................................................................... 54
2537.25 กองทนสารองเลยงชพ25 .................................................................................................................................. 54
2538.25 ภาระผกพนและหนสนทอาจจะเกดขน25 ........................................................................................................ 54
2539.25 รายการธรกจกบกจการ/บคคลทเกยวของกน25 ............................................................................................... 57
2540.25 สวนไดเสยในกองทนทเปนกจการซงมโครงสรางเฉพาะตว25 ........................................................................ 70
2541.25 ขอมลสวนงานดาเนนงานและสวนงานทยกเลก25 ........................................................................................... 71
2542.25 เครองมอทางการเงน25 .................................................................................................................................... 77
2543.25 การวดมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน25 ............................................................................................ 90
2544.25 การอนมตงบการเงน25 ..................................................................................................................................... 93
1
ธนาคารแลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) และบรษทยอย
หมายเหตประกอบงบการเงน
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558
1. ขอมลธนาคารฯ
ธนาคารแลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) (“ธนาคารฯ”) จดตงขนเปนบรษทมหาชนจากดตามกฎหมายไทย
และประกอบกจการธนาคารพาณชยในประเทศไทย โดยมบรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน)
เปนบรษทใหญ โดยถอหนในธนาคารฯคดเปนอตรารอยละ 99.99 ของทนทออกจาหนายและชาระแลวของ
ธนาคารฯ
ธนาคารฯมททาการตงอยเลขท 1 อาคารควเฮาส ลมพน ชนจ ชน 1 ชน 5 ชน 6 และชน 32 ถนนสาทรใต
แขวงทงมหาเมฆ เขตสาทร กรงเทพมหานคร และ ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารฯมสานกงานใหญ
1 แหง และมสาขาทงสน 132 สาขาในประเทศไทย (31 ธนวาคม 2558: สานกงานใหญ 1 แหง และมสาขา
ทงสน 125 สาขาในประเทศไทย)
2. เกณฑในการจดทางบการเงน
2.1 เกณฑในการจดทางบการเงน
งบการเงนนจดทาขนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนทกาหนดในพระราชบญญตวชาชพบญช
พ.ศ. 2547 และอางองตามหลกเกณฑทกาหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทย (“ธปท.”) และการแสดงรายการใน
งบการเงนนไดทาขนเพอใหเปนไปตามประกาศ ธปท. ท สนส. 21/2558 เรอง การจดทาและการประกาศ
งบการเงนของธนาคารพาณชยและบรษทโฮลดงทเปนบรษทแมของกลมธรกจทางการเงน ลงวนท
4 ธนวาคม 2558
งบการเงนนไดจดทาขนโดยใชเกณฑราคาทนเดมเวนแตจะไดเปดเผยเปนอยางอนในหมายเหตประกอบ
งบการเงนขอท 4 เรองสรปนโยบายการบญชทสาคญ
งบการเงนฉบบภาษาไทยเปนงบการเงนฉบบทธนาคารฯใชเปนทางการตามกฎหมาย งบการเงนฉบบ
ภาษาองกฤษแปลมาจากงบการเงนฉบบภาษาไทยน
2
2.2 เกณฑในการจดทางบการเงนรวม
(ก) เนองดวยมการปรบโครงสรางของกลมธรกจทางการเงนของกลมบรษท เมอวนท 1 มนาคม 2559
ธนาคารฯไดขายหนสามญของบรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส จากด (“บลจ.
แลนด แอนด เฮาส”) ซงเปนบรษทยอย ใหแก บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน)
ซงเปนบรษทใหญของธนาคารฯ ดงนน ธนาคารฯไดจดทางบการเงนรวมโดยรวมงบการเงนของ
บรษทยอยจนถงเพยงวนท 29 กมภาพนธ 2559 ธนาคารฯไดมการปรบปรงการแสดงรายการใน
งบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 ใหม เพอการเปรยบเทยบกบงวด
ปจจบนอนเนองมาจากการแยกแสดงผลการดาเนนระหวางสวนงานดาเนนงานตอเนองและสวนงาน
ทยกเลกจากการขายเงนลงทนในบรษทยอย
(ข) ธนาคารฯจะถอวามการควบคมกจการทเขาไปลงทนหรอบรษทยอยได หากธนาคารฯมสทธไดรบ
หรอมสวนไดเสยในผลตอบแทนของกจการทเขาไปลงทน และสามารถใชอานาจในการสงใหทา
กจกรรมทสงผลกระทบอยางมนยสาคญตอจานวนเงนผลตอบแทนนนได
(ค) ธนาคารฯนางบการเงนของบรษทยอยมารวมในการจดทางบการเงนรวมตงแตวนทธนาคารฯมอานาจ
ในการควบคมบรษทยอยจนถงวนทธนาคารฯสนสดการควบคมบรษทยอยนน
(ง) งบการเงนของบรษทยอยไดจดทาขนโดยมรอบระยะเวลาบญชและใชนโยบายการบญชทสาคญ
เชนเดยวกนกบของธนาคารฯ
(จ) รายการคาระหวางกนทมสาระสาคญไดถกตดออกจากงบการเงนรวมนแลว จนถงวนทธนาคารฯ
สนสดการควบคมบรษทยอยนน
(ฉ) สวนของผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม คอ จานวนกาไรหรอขาดทนและสนทรพยสทธของ
บรษทยอยสวนทไมไดเปนของธนาคารฯ และแสดงเปนรายการแยกตางหากในงบกาไรขาดทน
เบดเสรจรวมและสวนของเจาของในงบแสดงฐานะการเงนรวม
2.3 งบการเงนเฉพาะกจการ
ธนาคารฯจดทางบการเงนเฉพาะกจการโดยแสดงเงนลงทนในบรษทยอยตามวธราคาทน
3. มาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม
3.1 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเรมมผลบงคบใชในปปจจบน
ในระหวางป ธนาคารฯไดนามาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2558) และฉบบใหม
รวมถงแนวปฏบตทางบญช ทออกโดยสภาวชาชพบญช ซงมผลบงคบใชสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมใน
หรอหลงวนท 1 มกราคม 2559 มาถอปฏบต มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรง
หรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญ
เปนการปรบปรงถอยคาและคาศพท การตความและการใหแนวปฏบตทางการบญชกบผใชมาตรฐาน การนา
มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวมาถอปฏบตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงน
ของธนาคารฯ
3
3.2 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทจะมผลบงคบในอนาคต
ในระหวางปปจจบน สภาวชาชพบญชไดประกาศใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความ
มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2559) จานวนหลายฉบบ ซงมผลบงคบใชสาหรบ
งบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2560 มาตรฐานการรายงานทางการเงน
ดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงน
ระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการปรบปรงถอยคาและคาศพท การตความและการใหแนวปฏบต
ทางการบญชกบผใชมาตรฐาน ฝายบรหารของธนาคารฯเชอวามาตรฐานการรายงานทางการเงนและการ
ตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง จะไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงน
เมอนามาถอปฏบต
4. สรปนโยบายการบญชทสาคญ
4.1 การรบรรายได
(ก) ดอกเบยและสวนลดรบจากเงนใหสนเชอแกลกหน
ธนาคารฯรบรรายไดดอกเบยและสวนลดรบจากเงนใหสนเชอแกลกหนตามเกณฑคงคางจากยอด
เงนตนทคางชาระ โดยจะหยดรบรรายไดดอกเบยตามเกณฑคงคางสาหรบ (ก) เงนใหสนเชอแกลกหนท
ผดนดชาระเงนตนหรอดอกเบยเกนกาหนดสามเดอนนบจากวนครบกาหนดชาระ (ข) เงนใหสนเชอ
แกลกหนทคางชาระไมเกนสามเดอน แตถกจดชนเปนสนทรพยจดชนตากวามาตรฐาน สงสย สงสยจะ
สญ หรอ (ค) เงนใหสนเชอแกลกหนแฟคตอรงทผดนดชาระนบแตวนทครบกาหนด โดยจะรบรเปน
รายไดตามเกณฑเงนสด และจะกลบรายการดอกเบยคางรบจากสนเชอทผดนดชาระดงกลาวทได
บนทกบญชเปนรายไดแลวนนออกจากบญช เพอใหเปนไปตามขอกาหนดของ ธปท. การบนทก
รายไดดอกเบยรบหลงจากนนจะบนทกตามเกณฑเงนสดจนกวาจะไดรบชาระหนทคางเกนกาหนด
ชาระดงกลาวแลว
ธนาคารฯรบรรายไดดอกเบยจากสญญาเชาซอโดยวธอตราดอกเบยทแทจรง ตามระยะเวลาของ
สญญาเชาซอ ธนาคารฯจะหยดรบรรายไดเมอลกหนตามสญญาเชาซอผดนดและคางชาระคางวดเกน
กวาสามเดอนขนไปนบจากวนครบกาหนดชาระ และจะกลบรายการรายไดรอตดบญชทไดบนทก
เปนรายไดแลวนนออกจากบญช
ธนาคารฯรบรรายไดดอกเบยสาหรบลกหนภายหลงการปรบโครงสรางหนใหมตามเกณฑคงคาง
เชนเดยวกบเงนใหสนเชอแกลกหนทกลาวขางตน ยกเวนหนตามสญญาปรบโครงสรางหนทอย
ระหวางการตดตามผลการปฏบตตามเงอนไขการปรบโครงสรางหนใหม ซงจะรบรรายไดตามเกณฑ
เงนสดจนกวาลกหนจะปฏบตตามเงอนไขการปรบโครงสรางหนตดตอกนไมนอยกวาสามเดอนหรอ
สามงวดการชาระเงนแลวแตระยะเวลาใดจะนานกวา
4
ในกรณทดอกเบยหรอสวนลดไดคดรวมอยในตวเงนหรอเงนใหสนเชอแลว ดอกเบยหรอสวนลด
ดงกลาวจะบนทกเปนรายไดรอตดบญชและตดจาหนายเปนรายไดเฉลยเทา ๆ กนตลอดอายของตวเงน
หรอระยะเวลาของเงนใหสนเชอนน
(ข) คาธรรมเนยมและบรการ
คาธรรมเนยมและบรการรบรเปนรายไดตามเกณฑคงคาง โดยพจารณาถงขนความสาเรจของงาน
รายไดคาธรรมเนยมการจดการและคาธรรมเนยมนายทะเบยนกองทนรบรเปนรายไดตามเกณฑ
คงคาง โดยคดเปนอตรารอยละของมลคาสนทรพยสทธของกองทนทบรษทยอยบรหารจดการหรอ
ตามอตราทระบไวในสญญา
(ค) กาไร (ขาดทน) จากเงนลงทน
กาไร (ขาดทน) จากเงนลงทนรบรเปนรายไดหรอคาใชจาย ณ วนทเกดรายการ
(ง) ดอกเบยและเงนปนผล
ดอกเบยรบรเปนรายไดตามเกณฑคงคาง เงนปนผลรบรเปนรายไดเมอสทธในการรบเงนปนผลเกดขน
4.2 การรบรคาใชจาย
(ก) ดอกเบยจาย
ดอกเบยจายรบรเปนคาใชจายตามเกณฑคงคาง ในกรณทดอกเบยไดคดรวมอยในตวเงนจายแลว
ดอกเบยนนจะบนทกเปนดอกเบยจายรอตดบญชและจะตดจาหนายเปนคาใชจายเฉลยเทา ๆ กนตลอด
อายของตวเงนนน
(ข) คานายหนาและคาใชจายทางตรงจากการใหเชาซอ
คานายหนาและคาใชจายทางตรงเมอเรมแรกทเกดขนจากการใหเชาซอ เชน คานายหนา จะปนสวน
ทยอยรบรตามวธอตราดอกเบยทแทจรง โดยแสดงสทธจากรายไดดอกเบยจากการใหเชาซอ
(ค) คาธรรมเนยมและบรการและคาใชจายอน
คาธรรมเนยมและบรการและคาใชจายอนรบรเปนคาใชจายตามเกณฑคงคาง
4.3 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด หมายถง รายการ “เงนสด” ทแสดงอยในงบแสดงฐานะการเงน
ซงประกอบไปดวยเงนสดในมอ และเชคระหวางเรยกเกบ
4.4 หลกทรพยซอโดยมสญญาขายคน/หลกทรพยขายโดยมสญญาซอคน
ธนาคารฯมการทาสญญาซอหลกทรพยโดยมสญญาขายคนหรอมการทาสญญาขายหลกทรพยโดยม
สญญาซอคนโดยมการกาหนดวนเวลา และราคาทแนนอนในอนาคต จานวนเงนทจายสาหรบหลกทรพยซอ
โดยมสญญาขายคนในอนาคตแสดงเปนสนทรพยภายใตบญช “รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน”
ดานสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน โดยหลกทรพยภายใตสญญาขายคนถอเปนหลกประกน ในขณะท
5
หลกทรพยขายโดยมสญญาซอคนในอนาคตแสดงเปนหนสนภายใตบญช “รายการระหวางธนาคารและ
ตลาดเงน” ดานหนสนในงบแสดงฐานะการเงน ดวยจานวนเงนทไดรบมาจากการขายหลกทรพยดงกลาว
โดยหลกทรพยภายใตสญญาซอคนถอเปนหลกประกน
ผลตางระหวางราคาซอและราคาขายจะถกรบรตามระยะเวลาของรายการซงแสดงรวมอยในดอกเบยรบหรอ
ดอกเบยจายแลวแตกรณ
4.5 เงนลงทน
เงนลงทนเผอขายแสดงตามมลคายตธรรม การเปลยนแปลงในมลคายตธรรมของเงนลงทนดงกลาวบนทก
ในสวนของกาไรขาดทนเบดเสรจอน และจะบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลงเมอไดจาหนาย
เงนลงทนนนออกไป
เงนลงทนทจะถอจนครบกาหนดแสดงมลคาตามวธราคาทนตดจาหนายและหกดวยคาเผอการดอยคา (ถาม)
ธนาคารฯตดบญชสวนเกน/รบรสวนตากวามลคาตราสารหนตามอตราดอกเบยทแทจรง ซงจานวนท
ตดจาหนายนจะแสดงเปนรายการปรบกบรายไดดอกเบย
เงนลงทนในตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาดจดประเภทเปนเงนลงทนทวไป ซงแสดงในราคา
ทนสทธจากคาเผอการดอยคา (ถาม)
มลคายตธรรมของหลกทรพยในความตองการของตลาดคานวณจากราคาเสนอซอครงสดทาย ณ สนวนทา
การสดทายของรอบระยะเวลารายงานของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย มลคายตธรรมของตราสารหน
คานวณโดยใชอตราผลตอบแทนทประกาศโดยสมาคมตลาดตราสารหนไทย และมลคายตธรรมของหนวย
ลงทนทมใชหลกทรพยจดทะเบยนคานวณจากมลคาสนทรพยสทธตอหนวยของกองทน ณ วนสนรอบ
ระยะเวลารายงาน
ธนาคารฯและบรษทยอยบนทกขาดทนจากการดอยคา (ถาม) ของเงนลงทนในสวนของกาไรหรอขาดทน
ในกรณทมการโอนเปลยนประเภทเงนลงทนจากประเภทหนงไปอกประเภทหนง ธนาคารฯและบรษทยอย
จะปรบมลคาของเงนลงทนดงกลาวใหมโดยใชมลคายตธรรม ณ วนทโอนเปลยนประเภท ผลแตกตางระหวาง
ราคาตามบญชและมลคายตธรรม ณ วนทโอนจะบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนหรอกาไรขาดทน
เบดเสรจอน แลวแตประเภทของเงนลงทนทมการโอนเปลยน
ธนาคารฯและบรษทยอยบนทกรายการซอขายเงนลงทน ณ วนทเกดรายการ เมอมการขายเงนลงทน ผลตาง
ระหวางสงตอบแทนสทธทไดรบกบมลคาตนทนของเงนลงทนจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทน
ธนาคารฯและบรษทยอยใชวธถวเฉลยถวงนาหนกในการคานวณตนทนของเงนลงทนเมอมการขาย
4.6 เงนลงทนในบรษทยอย
เงนลงทนในบรษทยอยทแสดงอยในงบการเงนเฉพาะกจการแสดงราคาทนสทธจากคาเผอการดอยคา (ถาม)
6
4.7 เงนใหสนเชอแกลกหน
เงนใหสนเชอแกลกหนแสดงเฉพาะยอดเงนตนไมรวมดอกเบยคางรบ ยกเวนเงนเบกเกนบญชแสดงดวย
ยอดเงนตนรวมดอกเบย รายไดรอตดบญชและสวนลดรบลวงหนาของเงนใหสนเชอแกลกหนทยงไมรบร
เปนรายไดแสดงเปนรายการหกจากเงนใหสนเชอแกลกหน
ลกหนตามสญญาเชาซอแสดงมลคาตามสญญาเชาซอคงคางสทธจากยอดคงเหลอของรายไดทางการเงนทยง
ไมถอเปนรายได ซงแสดงสทธจากคาใชจายทางตรงทเกดขนเมอเรมแรกจากการใหเชาซอรอตดบญช
4.8 คาเผอหนสงสยจะสญ
ธนาคารฯตงคาเผอหนสงสยจะสญของเงนใหสนเชอแกลกหนตามหลกเกณฑทกาหนดโดย ธปท. โดยใช
อตรารอยละขนตาตามทกาหนดโดย ธปท. ตามการจดชนลกหนดงตอไปน
สาหรบลกหนจดชนปกต (รวมลกหนทผานการปรบโครงสรางหน) และลกหนจดชนกลาวถงเปนพเศษ
อตรารอยละขนตาตามทกาหนดโดย ธปท. ไดแก อตรารอยละ 1 และ 2 ตามลาดบ ของยอดหนเงนตนคงคาง
สทธจากรายไดรอตดบญช (ไมรวมดอกเบยคางรบ) หลงหกมลคาหลกประกนทคานวณตามหลกเกณฑท
กาหนดโดย ธปท.
สาหรบลกหนดอยคณภาพ ซงไดแก เงนใหสนเชอจดชนตากวามาตรฐาน จดชนสงสย และจดชนสงสยจะสญ
อตราขนตาตามทกาหนดโดย ธปท. ไดแก อตรารอยละ 100 สาหรบสวนของยอดมลหนตามบญชทสงกวา
มลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหนหรอมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะ
ไดรบจากการจาหนายหลกประกน ทงน อตราดอกเบยคดลด และระยะเวลาทคาดวาจะไดรบจากการ
จาหนายหลกประกนทใชในการคานวณมลคาปจจบนเปนไปตามหลกเกณฑทกาหนดโดย ธปท.
นอกจากนนแลว ธนาคารฯตงคาเผอหนสงสยจะสญเพมเตมจากเกณฑขนตาดงกลาวขางตนดวยจานวนเงนท
คาดวาจะเรยกเกบจากลกหนไมได โดยประเมนจากความนาจะเปนในการทลกหนจะผดนดชาระ และสวน
สญเสยทอาจเกดขนหากลกหนผดนดชาระ ทงนการประเมนดงกลาวครอบคลมถงประสบการณในการเรยก
ชาระจากลกหน ประสบการณในการผดนดชาระหนของลกหน และมลคาหลกประกนประกอบในการ
พจารณา
คาเผอหนสงสยจะสญทตงเพม (ลด) บนทกบญชรบรเปนคาเผอหนสญและหนสงสยจะสญ โดยถอเปนคาใชจาย
ในแตละป
การตดจาหนายลกหนเปนหนสญจะนาไปลดคาเผอหนสงสยจะสญ โดยธนาคารฯพจารณาตดหนสญออก
จากบญช สาหรบลกหนทธนาคารฯไดตดตามทวงถามจนถงทสดแลวแตไมไดรบการชาระหน ซงสอดคลอง
กบหลกเกณฑตามประกาศและหนงสอซกซอมความเขาใจของธนาคารแหงประเทศไทยเกยวกบหลกเกณฑ
การตดลกหนออกจากบญช สวนหนสญทไดรบคนจะบนทกเปนรายไดในปทไดรบคน
7
4.9 การปรบโครงสรางหนทมปญหาและสวนสญเสยจากการปรบโครงสรางหน
ธนาคารฯบนทกรายการทเกยวของกบการปรบโครงสรางหนทมปญหาตามหลกเกณฑของ ธปท. โดยใน
กรณการปรบโครงสรางหนโดยการเปลยนแปลงเงอนไขในการชาระหน ธนาคารฯจะคานวณหามลคา
ปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบชาระหนในอนาคตตามเงอนไขในสญญาปรบโครงสรางหนของ
ลกหนคดลดดวยอตราดอกเบยตามสญญาเดม และสาหรบกรณการปรบโครงสรางหนผานกระบวนการใน
ชนศาล ธนาคารฯจะคดลดกระแสเงนสดจากการจาหนายหลกประกนหรอกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบ
ชาระหนในอนาคตดวยอตราดอกเบยตามสญญาเดม สวนของภาระหนคงคางตามบญชของลกหนทสงกวา
มลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบในอนาคต จะถกบนทกเปนคาเผอการปรบมลคาจากการปรบ
โครงสรางหน และถอเปนคาใชจายทงจานวนในสวนของกาไรหรอขาดทน ณ วนทมการปรบโครงสรางหน
(เฉพาะสวนของคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหนทคานวณไดทสงกวาคาเผอหนสงสยจะสญ
ทมอยเดม) และภายหลงการปรบโครงสรางหน ธนาคารฯจะทบทวนคาเผอการปรบมลคาดงกลาวโดยใช
มลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบตามระยะเวลาทเหลออย และปรบปรงคาเผอการปรบมลคา
ดงกลาวกบบญชคาใชจายหนสญ และหนสงสยจะสญ
ในกรณทเปนการปรบโครงสรางหนโดยการรบโอนสนทรพยชาระหนและ/หรอแปลงหนเปนทน ธนาคารฯ
รบรขาดทนจากการปรบโครงสรางหนในสวนของกาไรหรอขาดทนดวยผลตางของภาระหนคงคางตาม
บญชของลกหนกบมลคายตธรรมของสนทรพยและ/หรอเงนลงทนทรบโอน (หลงจากหกดวยประมาณการ
คาใชจายในการขาย) ทงน สนทรพยทไดรบโอนมาจะบนทกดวยจานวนทไมสงกวายอดคงคางตามบญช
ของลกหนบวกดวยดอกเบยทธนาคารฯมสทธไดรบตามกฎหมายทยงไมไดบนทกบญช
ในกรณทเปนการปรบโครงสรางหนโดยการลดเงนตนและ/หรอดอกเบยคางรบทบนทกในบญชจะรบรเปน
คาใชจายทนท
4.10 ทรพยสนรอการขาย
ทรพยสนรอการขายแสดงตามราคาทนหรอมลคาทคาดวาจะไดรบคนแลวแตราคาใดจะตากวา ราคาทนไดแก
มลคาตามบญชของมลหนของลกหน ณ วนทธนาคารฯมสทธในทรพยสนรอการขายเพอรบชาระหน มลคาท
คาดวาจะไดรบคนอางองตามราคาประเมนลาสดหกดวยประมาณการคาใชจายในการขาย
กาไร (ขาดทน) จากการจาหนายทรพยสนรอการขายจะรบรเปนรายได (คาใชจาย) ในสวนของกาไรหรอขาดทน
เมอขาย ขาดทนจากการดอยคาจะรบรเปนคาใชจายในสวนของกาไรหรอขาดทน
8
4.11 ทดน อาคารและอปกรณและคาเสอมราคา
ทดนแสดงมลคาตามวธราคาทนหกคาเผอการดอยคา (ถาม) อาคารและอปกรณแสดงมลคาตามราคาทนหก
คาเสอมราคาสะสมและคาเผอการดอยคา (ถาม) คาเสอมราคาคานวณจากราคาทนของสนทรพยโดยวธ
เสนตรงตามอายการใหประโยชนโดยประมาณดงตอไปน
อาคาร - 20 ป
สวนปรบปรงอาคารเชา - 3 และ 5 ป
เครองตกแตงสานกงาน - 5 ป
เครองใชสานกงาน - 3 และ 5 ป
ยานพาหนะ - 5 ป
คาเสอมราคารบรในสวนของกาไรหรอขาดทน
ไมมการคดคาเสอมราคาสาหรบทดนและสนทรพยระหวางทา
ธนาคารฯและบรษทยอยตดรายการทดน อาคารและอปกรณ ออกจากบญชเมอจาหนายสนทรพยหรอ
คาดวาจะไมไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากการใชหรอการจาหนายสนทรพย รายการผลกาไร
หรอขาดทนจากการจาหนายจะรบรในสวนของกาไรหรอขาดทนเมอธนาคารฯและบรษทยอยตดรายการ
สนทรพยนนออกจากบญช
4.12 สนทรพยไมมตวตนและคาตดจาหนาย
ธนาคารฯและบรษทยอยวดมลคาเรมแรกของสนทรพยไมมตวตนดวยราคาทน และภายหลงการรบร
รายการครงแรก สนทรพยไมมตวตนแสดงมลคาตามราคาทนหกคาตดจาหนายสะสมและคาเผอการดอยคา
(ถาม)
ธนาคารฯและบรษทยอยตดจาหนายสนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจากดอยางมระบบตลอด
อายการใหประโยชนเชงเศรษฐกจของสนทรพยนน และจะประเมนการดอยคาของสนทรพยดงกลาวเมอม
ขอบงชวาสนทรพยนนเกดการดอยคา ธนาคารฯและบรษทยอยจะทบทวนระยะเวลาการตดจาหนายและ
วธการตดจาหนายของสนทรพยไมมตวตนดงกลาวทกวนสนปเปนอยางนอย คาตดจาหนายและขาดทนจาก
การดอยคารบรเปนคาใชจายในสวนของกาไรหรอขาดทน
สนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจากด ไดแก คอมพวเตอรซอฟทแวร และคาธรรมเนยมสมาชก
และใบอนญาต ซงมอายการใหประโยชนโดยประมาณ 5 ป และ 10 ป ตามลาดบ และไมมการคดคาตดจาหนาย
สาหรบคอมพวเตอรซอฟทแวรระหวางพฒนา
9
4.13 การดอยคาของสนทรพย
ทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน ธนาคารฯและบรษทยอยจะทาการประเมนการดอยคาของสนทรพยหากม
ขอบงชวาสนทรพยดงกลาวอาจดอยคา ธนาคารฯและบรษทยอยรบรขาดทนจากการดอยคาในสวนของ
กาไรหรอขาดทนเมอมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยมมลคาตากวามลคาตามบญชของสนทรพย
นน ทงนมลคาทคาดวาจะไดรบคนหมายถงมลคายตธรรมหกตนทนในการขายของสนทรพยหรอมลคาจาก
การใชสนทรพยแลวแตราคาใดจะสงกวา
ในการประเมนมลคาจากการใชสนทรพย ธนาคารฯและบรษทยอยประมาณการกระแสเงนสดในอนาคตท
คาดวาจะไดรบจากสนทรพยและคานวณคดลดเปนมลคาปจจบนโดยใชอตราคดลดกอนภาษทสะทอนถง
การประเมนความเสยงในสภาพตลาดปจจบนของเงนสดตามระยะเวลาและความเสยงซงเปนลกษณะเฉพาะ
ของสนทรพยทกาลงพจารณาอย ในการประเมนมลคายตธรรมหกตนทนในการขาย ธนาคารฯและบรษท
ยอยประเมนมลคาซงสะทอนถงจานวนเงนทไดมาจากการจาหนายสนทรพยหกดวยตนทนในการจาหนาย
โดยการจาหนายนนผซอกบผขายมความรอบรและเตมใจในการแลกเปลยนและสามารถตอรองราคากนได
อยางเปนอสระในลกษณะของผทไมมความเกยวของกน
4.14 ประมาณการหนสน
ธนาคารฯและบรษทยอยจะบนทกประมาณการหนสนไวในบญชเมอภาระผกพนซงเปนผลมาจาก
เหตการณในอดตไดเกดขนแลว และมความเปนไปไดคอนขางแนนอนวาธนาคารฯและบรษทยอยจะเสย
ทรพยากรเชงเศรษฐกจไปเพอปลดเปลองภาระผกพนนน และสามารถประมาณมลคาภาระผกพนนนได
อยางนาเชอถอ
4.15 ผลประโยชนของพนกงาน
(ก) ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน
ธนาคารฯและบรษทยอยรบรเงนเดอน คาจาง โบนส และเงนสมทบกองทนประกนสงคมเปน
คาใชจายเมอเกดรายการ
(ข) ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงาน
โครงการสมทบเงน
ธนาคารฯ บรษทยอยและพนกงานไดรวมกนจดตงกองทนสารองเลยงชพ ซงประกอบดวยเงนท
พนกงานจายสะสมและเงนทธนาคารฯและบรษทยอยจายสมทบใหเปนรายเดอน สนทรพยของ
กองทนสารองเลยงชพไดแยกออกจากสนทรพยของธนาคารฯและบรษทยอย เงนทธนาคารฯและ
บรษทยอยจายสมทบกองทนสารองเลยงชพบนทกเปนคาใชจายในปทเกดรายการ
10
โครงการผลประโยชน
ธนาคารฯและบรษทยอยมภาระสาหรบเงนชดเชยทตองจายใหแกพนกงานเมอออกจากงานตาม
กฎหมายแรงงาน ซงธนาคารฯและบรษทยอยถอวาเงนชดเชยดงกลาวเปนโครงการผลประโยชน
ธนาคารฯคานวณหนสนตามโครงการผลประโยชนโดยใชวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว
(Projected Unit Credit Method) โดยนกคณตศาสตรประกนภยทเปนผเชยวชาญอสระหรอคานวณ
หนสนดงกลาวโดยวธคดลดตามหลกคณตศาสตรประกนภยโดยผบรหารของบรษทยอย
ผลกาไรหรอขาดทนจากการเปลยนแปลงประมาณการซงคานวณตามหลกคณตศาสตรประกนภย
สาหรบโครงการผลประโยชนจะรบรในสวนของกาไรขาดทนเบดเสรจอน และปรบกบกาไรสะสม
โดยตรง
4.16 ตราสารอนพนธ
ธนาคารฯเขาทารายการเกยวกบเครองมอทางการเงนทเปนตราสารอนพนธ โดยมวตถประสงคเพอ
การบรหารความเสยง (Banking book) ของธนาคารฯโดยจะบนทกเปนรายการนอกงบการเงนและแสดง
มลคาดวยวธคงคาง โดยองคประกอบทเปนเงนตราตางประเทศจะถกแปลงคาดวยอตราแลกเปลยน
ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน ในลกษณะเดยวกบรายการทมการปองกนความเสยง โดยกาไรขาดทนทยง
ไมเกดขนจากการแปลงคาเงนตราตางประเทศจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทน และองคประกอบ
ทเปนอตราดอกเบยจะถกบนทกตามเกณฑคงคางเชนเดยวกบสนทรพยหรอหนสนทถกปองกนความเสยง
ถอเปนสวนหนงของดอกเบยรบหรอดอกเบยจายตลอดอายของสญญา
4.17 เงนตราตางประเทศ
ธนาคารฯและบรษทยอยแสดงงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการเปนสกลเงนบาท ซงเปนสกลเงน
ทใชในการดาเนนงานของธนาคารฯและบรษทยอย รายการตาง ๆ ของแตละกจการทรวมอยในงบการเงน
รวมวดมลคาดวยสกลเงนทใชในการดาเนนงานของแตละกจการนน
รายการทเปนเงนตราตางประเทศซงเกดขนในระหวางปแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน
ณ วนททเกดรายการ สนทรพยและหนสนทเปนตวเงนซงอยในสกลเงนตราตางประเทศและภาระผกพนทม
ยอดคงเหลอ ณ วนทในงบการเงนไดแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนสนรอบระยะเวลา
รายงาน
กาไรหรอขาดทนทเกดจากการเปลยนแปลงในอตราแลกเปลยน จะรบรเปนรายไดหรอคาใชจายในสวน
ของกาไรหรอขาดทน โดยแสดงรวมอยในกาไร (ขาดทน) สทธจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตรา
ตางประเทศ
11
4.18 ภาษเงนได
ภาษเงนไดประกอบดวยภาษเงนไดปจจบนและภาษเงนไดรอตดบญช
(ก) ภาษเงนไดปจจบน
ธนาคารฯและบรษทยอยบนทกภาษเงนไดปจจบนตามจานวนทคาดวาจะจายใหกบหนวยงานจดเกบ
ภาษของรฐ โดยคานวณจากกาไรทางภาษตามหลกเกณฑทกาหนดในกฎหมายภาษอากร
(ข) ภาษเงนไดรอตดบญช
ธนาคารฯและบรษทยอยบนทกภาษเงนไดรอตดบญชของผลแตกตางชวคราวระหวางราคาตามบญช
ของสนทรพยและหนสน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานกบฐานภาษของสนทรพยและหนสนท
เกยวของนน โดยใชอตราภาษทมผลบงคบใช ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน
ธนาคารฯและบรษทยอยรบรหนสนภาษเงนไดรอตดบญชของผลแตกตางชวคราวทตองเสยภาษทก
รายการ แตรบรสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชสาหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษ รวมทงผล
ขาดทนทางภาษทยงไมไดใชประโยชนในจานวนเทาทมความเปนไปไดคอนขางแนทธนาคารฯและ
บรษทยอยจะมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษ
และผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชประโยชนนน
ธนาคารฯและบรษทยอยจะทบทวนมลคาตามบญชของสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชทกสนรอบ
ระยะเวลารายงาน และจะทาการปรบลดมลคาตามบญชดงกลาว หากมความเปนไปไดคอนขางแนวา
ธนาคารฯและบรษทยอยจะไมมกาไรทางภาษเพยงพอตอการนาสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช
ทงหมดหรอบางสวนมาใชประโยชน
ธนาคารฯและบรษทยอยจะบนทกภาษเงนไดรอตดบญชโดยตรงไปยงสวนของเจาของหากภาษท
เกดขนเกยวของกบรายการทไดบนทกโดยตรงไปยงสวนของเจาของ
4.19 สญญาเชาระยะยาว
สญญาเชาทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญไมไดโอนไปใหธนาคารฯและบรษท
ยอยในฐานะผเชาถอเปนสญญาเชาดาเนนงาน จานวนเงนทจายตามสญญาเชาดาเนนงานรบรเปนคาใชจาย
ในสวนของกาไรหรอขาดทนตามวธเสนตรงตลอดอายของสญญาเชา
12
4.20 การวดมลคายตธรรม
มลคายตธรรม หมายถง ราคาทคาดวาจะไดรบจากการขายสนทรพยหรอเปนราคาทจะตองจายเพอโอน
หนสนใหผอนโดยรายการดงกลาวเปนรายการทเกดขนในสภาพปกตระหวางผซอและผขาย (ผรวมใน
ตลาด) ณ วนทวดมลคา ธนาคารฯและบรษทยอยใชราคาเสนอซอขายในตลาดทมสภาพคลองในการวด
มลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนซงมาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของกาหนดใหตองวด
มลคาดวยมลคายตธรรม ยกเวนในกรณทไมมตลาดทมสภาพคลองสาหรบสนทรพยหรอหนสนทมลกษณะ
เดยวกนหรอไมสามารถหาราคาเสนอซอขายในตลาดทมสภาพคลองได ธนาคารฯและบรษทยอยจะ
ประมาณมลคายตธรรมโดยใชเทคนคการประเมนมลคาทเหมาะสมกบแตละสถานการณ และพยายามใช
ขอมลทสามารถสงเกตไดทเกยวของกบสนทรพยหรอหนสนทจะวดมลคายตธรรมนนใหมากทสด
ลาดบชนของมลคายตธรรมทใชวดมลคาและเปดเผยมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนในงบการเงน
แบงออกเปนสามระดบตามประเภทของขอมลทนามาใชในการวดมลคายตธรรม ดงน
ระดบ 1 ใชขอมลราคาเสนอซอขายของสนทรพยหรอหนสนอยางเดยวกนในตลาดทมสภาพคลอง
ระดบ 2 ใชขอมลอนทสามารถสงเกตไดของสนทรพยหรอหนสน ไมวาจะเปนขอมลทางตรงหรอ
ทางออม
ระดบ 3 ใชขอมลทไมสามารถสงเกตได เชน ขอมลเกยวกบกระแสเงนในอนาคตทกจการประมาณขน
ทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน ธนาคารฯและบรษทยอยจะประเมนความจาเปนในการโอนรายการ
ระหวางลาดบชนของมลคายตธรรมสาหรบสนทรพยและหนสนทถออย ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานทม
การวดมลคายตธรรมแบบเกดขนประจา
4.21 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน
บคคลหรอกจการทเกยวของกน หมายถง บคคลหรอกจการทมอานาจควบคมธนาคารฯและบรษทยอย หรอ
ถกควบคมโดยธนาคารฯและบรษทยอยไมวาจะเปนโดยทางตรงหรอทางออม หรออยภายใตการควบคม
เดยวกนกบธนาคารฯและบรษทยอย
นอกจากน บคคลหรอกจการทเกยวของกนยงหมายรวมถงบคคลทมสทธออกเสยงโดยทางตรงหรอ
ทางออมซงมอทธพลอยางเปนสาระสาคญตอธนาคารฯและบรษทยอย ผบรหารสาคญ กรรมการหรอ
พนกงานของธนาคารฯและบรษทยอยทมอานาจในการวางแผนและควบคมการดาเนนงานของธนาคารฯ
และบรษทยอย ตลอดทงสมาชกในครอบครวทใกลชดกบบคคลดงกลาว และกจการทบคคลดงกลาวม
อานาจควบคมหรอมอทธพลอยางเปนสาระสาคญไมวาโดยทางตรงหรอทางออม
13
5. การใชดลยพนจและประมาณการทางบญชทสาคญ
ในการจดทางบการเงนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฝายบรหารจาเปนตองใชดลยพนจและการ
ประมาณการในเรองทมความไมแนนอน การใชดลยพนจและการประมาณการดงกลาวนสงผลกระทบตอ
จานวนเงนทแสดงในงบการเงนและตอขอมลทแสดงในหมายเหตประกอบงบการเงน ผลทเกดขนจรงอาจ
แตกตางไปจากจานวนทประมาณการไว การใชดลยพนจและการประมาณการทางบญชทสาคญมดงตอไปน
5.1 มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน
ในการประเมนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนทบนทกในงบแสดงฐานะการเงนหรอเปดเผยใน
หมายเหตประกอบงบการเงนทไมมการซอขายในตลาดและไมสามารถหาราคาไดในตลาดซอขายคลอง
ฝายบรหารตองใชดลยพนจในการประเมนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนดงกลาว โดยใชเทคนค
และแบบจาลองการประเมนมลคา ซงตวแปรทใชในแบบจาลองไดมาจากการเทยบเคยงกบตวแปรทมอยใน
ตลาด โดยคานงถงความเสยงทางดานเครดต สภาพคลอง ขอมลความสมพนธ และการเปลยนแปลงของ
มลคาของเครองมอทางการเงนในระยะยาว การเปลยนแปลงของสมมตฐานทเกยวของกบตวแปรทใชใน
การคานวณ อาจมผลกระทบตอมลคายตธรรมทแสดงอยในงบแสดงฐานะการเงน และการเปดเผยลาดบชน
ของมลคายตธรรม
5.2 คาเผอการดอยคาของเงนลงทน
ธนาคารฯและบรษทยอยพจารณาตงคาเผอการดอยคาของเงนลงทนเมอมขอบงชของการดอยคาเกดขน
โดยฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประมาณการผลขาดทนโดยการวเคราะหสถานะของเงนลงทนแตละ
รายการ
5.3 คาเผอหนสงสยจะสญ
คาเผอหนสงสยจะสญของเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบเกดจากการปรบมลคาของเงนให
สนเชอแกลกหนจากความเสยงดานเครดตทอาจเกดขน ฝายบรหารไดใชหลกเกณฑการตงคาเผอหนสงสย
จะสญของ ธปท. ซงรวมถงการใชดลยพนจในการประมาณการผลขาดทนทคาดวาจะเกดขนจาก
เงนใหสนเชอเมอลกหนมปญหาในการจายชาระคนหนเงนตนและ/หรอดอกเบย โดยใชการวเคราะห
สถานะของลกหนทงรายตวและรายกลม ความนาจะเปนในการผดนดชาระของลกหน สวนสญเสยทอาจ
เกดขนหากลกหนผดนดชาระหน ประสบการณในการเรยกเกบหนจากลกหน มลคาของหลกประกนและ
สภาวะเศรษฐกจ
14
5.4 ทดน อาคารและอปกรณและคาเสอมราคา
ในการคานวณคาเสอมราคาของอาคารและอปกรณ ฝายบรหารจาเปนตองทาการประมาณอายการให
ประโยชนและมลคาคงเหลอเมอเลกใชงานของอาคารและอปกรณ และตองทบทวนอายการใหประโยชน
และมลคาคงเหลอใหมหากมการเปลยนแปลงเกดขน
นอกจากน ฝายบรหารจาเปนตองสอบทานการดอยคาของทดน อาคารและอปกรณ ในแตละชวงเวลาและ
บนทกขาดทนจากการดอยคาหากคาดวามลคาทคาดวาจะไดรบคนตากวามลคาตามบญชของสนทรพยนน
ในการนฝายบรหารจาเปนตองใชดลยพนจทเกยวของกบการคาดการณรายไดและคาใชจายในอนาคตซง
เกยวเนองกบสนทรพยนน
5.5 สนทรพยไมมตวตน
ในการบนทกและวดมลคาของสนทรพยไมมตวตน ณ วนทไดมา ตลอดจนการทดสอบการดอยคาใน
ภายหลง ฝายบรหารจาเปนตองประมาณการกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบในอนาคตจากสนทรพย หรอ
หนวยของสนทรพยทกอใหเกดเงนสด รวมทงการเลอกอตราคดลดทเหมาะสมในการคานวณหามลคา
ปจจบนของกระแสเงนสดนน ๆ
5.6 สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช
ธนาคารฯและบรษทยอยจะรบรสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชสาหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษเมอ
มความเปนไปไดคอนขางแนวาธนาคารฯและบรษทยอยจะมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใช
ประโยชนจากผลแตกตางชวคราวและผลขาดทนทางภาษนน ในการนฝายบรหารจาเปนตองใชดลยพนจใน
การประมาณการวาธนาคารฯและบรษทยอยควรรบรจานวนสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชเปนจานวน
เทาใด โดยพจารณาถงจานวนกาไรทางภาษทคาดวาจะเกดในอนาคตในแตละชวงเวลา
5.7 ประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงาน
ประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงานประมาณขนตามหลกคณตศาสตรประกนภย ซงตองอาศยขอ
สมมตฐานตาง ๆ ในการประมาณการ เชน อตราคดลด อตราการขนเงนเดอนในอนาคต อตราการลาออก
ของพนกงาน และอตราการมรณะ เปนตน โดยใชดลยพนจบนพนฐานของขอมลทดทสดในสภาวะปจจบน
5.8 คดฟองรอง
ธนาคารฯมหนสนทอาจจะเกดขนจากการถกฟองรองเรยกคาเสยหาย ซงฝายบรหารไดใชดลยพนจในการ
ประเมนผลของคดทถกฟองรองแลวและ30เชอมนวาจะไมมความเสยหายเกดขนจงไมได3 0บนทกประมาณการ
หนสนดงกลาว ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน
15
5.9 การรบรและตดรายการสนทรพยและหนสน
ในการพจารณาการรบรหรอการตดบญชสนทรพยและหนสน ฝายบรหารตองใชดลยพนจในการพจารณา
วาธนาคารฯและบรษทยอยไดโอนหรอรบโอนความเสยงและผลประโยชนในสนทรพยและหนสนดงกลาว
แลวหรอไม โดยใชดลยพนจบนพนฐานของขอมลทดทสดทรบรไดในสภาวะปจจบน
5.10 การประเมนกองทนตามนยามของกจการซงมโครงสรางเฉพาะตว
ในการประเมนวากองทนทบรษทยอยรบหนาทบรหารจดการเขานยามการเปนกจการซงมโครงสราง
เฉพาะตวหรอไม ฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประเมนสทธของบคคลอนในการออกเสยง และสทธอน
ใดทมลกษณะคลายคลงกน ซงรวมถงสทธในการเปลยนแปลงผจดการกองทนจากบรษทฯไปเปนบรษทอน
สทธในการเลกกองทน หรอสทธในการไถถอนหนวยลงทน เพอประเมนวาสทธดงกลาวถอเปนปจจยหลก
ในการกาหนดวาใครเปนผควบคมกองทนหรอไม
6. รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (สนทรพย)
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม
31 ธนวาคม 2558
เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม
ในประเทศ
ธนาคารแหงประเทศไทย 1,525,088 - 1,525,088
ธนาคารพาณชย 102,916 1,600,000 1,702,916
สถาบนการเงนอน 6,252,785 8,430,000 14,682,785
รวมในประเทศ 7,880,789 10,030,000 17,910,789
บวก: ดอกเบยคางรบ 4,721 8,924 13,645
หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (62,528) (100,300) (162,828)
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน - สทธ 7,822,982 9,938,624 17,761,606
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม
ในประเทศ
ธนาคารแหงประเทศไทย 1,562,923 - 1,562,923 1,525,088 - 1,525,088
ธนาคารพาณชย 198,213 - 198,213 83,455 1,600,000 1,683,455
สถาบนการเงนอน 4,540,000 11,809,172 16,349,172 6,252,785 8,430,000 14,682,785
รวมในประเทศ 6,301,136 11,809,172 18,110,308 7,861,328 10,030,000 17,891,328
บวก: ดอกเบยคางรบ 4,899 9,316 14,215 4,702 8,924 13,626
หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (45,400) (118,092) (163,492) (62,528) (100,300) (162,828)
รายการระหวางธนาคาร
และตลาดเงน - สทธ 6,260,635 11,700,396 17,961,031 7,803,502 9,938,624 17,742,126
16
7. สนทรพย/หนสนตราสารอนพนธ
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 มลคาตามบญชและจานวนเงนตามสญญาของตราสารอนพนธเพอปองกน
ความเสยง (บญชเพอการธนาคาร) ของธนาคารฯ แบงตามประเภทความเสยงไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559
มลคาตามบญช จานวนเงน
ประเภทความเสยง สนทรพย หนสน ตามสญญา *
อตราแลกเปลยนและอตราดอกเบย 2,858 - 1,146,582
รวม 2,858 - 1,146,582
* เปดเผยเฉพาะกรณทธนาคารฯมภาระตองจายชาระ
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2558
มลคาตามบญช จานวนเงน
ประเภทความเสยง สนทรพย หนสน ตามสญญา *
อตราแลกเปลยนและอตราดอกเบย - 5,395 1,154,835
รวม - 5,395 1,154,835
* เปดเผยเฉพาะกรณทธนาคารฯมภาระตองจายชาระ
ตราสารอนพนธเพอปองกนความเสยง (บญชเพอการธนาคาร) เปนภาระผกพนตามสญญาลวงหนาทมไดมไว
เพอคา ซงวดมลคาดวยวธคงคาง โดยองคประกอบทเปนอตราแลกเปลยนธนาคารฯรบรผลกาไร (ขาดทน) จาก
อตราแลกเปลยน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานเปนรายไดหรอคาใชจายในสวนของกาไรหรอขาดทนและ
แสดงเปนสนทรพยตราสารอนพนธหรอหนสนตราสารอนพนธแลวแตกรณ สาหรบองคประกอบทเปนอตรา
ดอกเบยธนาคารฯรบรดอกเบยรบหรอจายตามสญญาตามงวดทถงกาหนดชาระและบนทกดอกเบยคางรบหรอ
คางจายโดยแสดงเปนสวนหนงของดอกเบยคางรบจากเงนลงทนหรอดอกเบยคางจายแลวแตกรณ
17
8. เงนลงทน
8.1 จาแนกตามการจดประเภทของเงนลงทน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม
2558
31 ธนวาคม
2559
31 ธนวาคม
2558
เงนลงทนเผอขาย - มลคายตธรรม
ตราสารทนในความตองการของตลาดในประเทศ
- หนทน 31,500 - -
- หนวยลงทน 1,322,794 4,169,389 1,135,554
หนวยลงทน 20,147 - -
รวมเงนลงทนเผอขาย 1,374,441 4,169,389 1,135,554
เงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด - ราคาทน/
ราคาทนตดจาหนาย
หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 22,073,899 18,313,426 22,073,899
ตราสารหนภาคเอกชน 17,399,344 22,417,366 17,399,344
ตราสารหนอน 5,350,963 5,072,679 5,350,963
รวมเงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด 44,824,206 45,803,471 44,824,206
เงนลงทนทวไป - ราคาทน
ตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาด
ในประเทศ - หนทน 5,281 5,281 5,281
หก: คาเผอการดอยคา (25) (25) (25)
เงนลงทนทวไป - สทธ 5,256 5,256 5,256
เงนลงทน - สทธ 46,203,903 49,978,116 45,965,016
18
8.2 จาแนกตามระยะเวลาคงเหลอของตราสารหน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
ครบกาหนด ครบกาหนด
ไมเกน
1 ป 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม
ไมเกน
1 ป 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม
เงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด
หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 1,551,094 9,591,900 7,170,432 18,313,426 2,953,454 6,687,055 12,433,390 22,073,899
ตราสารหนภาคเอกชน 267,854 12,174,512 9,975,000 22,417,366 760,157 4,644,187 11,995,000 17,399,344
ตราสารหนอน - 1,926,097 3,146,582 5,072,679 - 2,196,128 3,154,835 5,350,963
รวมเงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด 1,818,948 23,692,509 20,292,014 45,803,471 3,713,611 13,527,370 27,583,225 44,824,206
รวมเงนลงทนในตราสารหน 1,818,948 23,692,509 20,292,014 45,803,471 3,713,611 13,527,370 27,583,225 44,824,206
8.3 สวนเกน (ตากวา) ทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ2558 สวนเกน (ตากวา) ทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย ประกอบดวย
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2558 31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
สวนเกนทนจากการโอนเปลยนประเภทเงนลงทน
ตราสารหน 3,959 1,474 3,959
รวม 3,959 1,474 3,959
สวนตากวาทนจากการโอนเปลยนประเภทเงนลงทน
ตราสารหน (8,093) (150,374) (8,093)
รวม (8,093) (150,374) (8,093)
สวนเกนทนจากการวดมลคาเงนลงทน
ตราสารทน 57,501 115,993 56,337
รวม 57,501 115,993 56,337
สวนตากวาทนจากการวดมลคาเงนลงทน
ตราสารทน (63,261) (69,906) (48,847)
รวม (63,261) (69,906) (48,847)
สวนเกน (ตากวา) ทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย (9,894) (102,813) 3,356
บวก (หก): ภาษเงนได 2,637 20,562 (672)
สวนเกน (ตากวา) ทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย
- สทธจากภาษเงนได (7,257) (82,251) 2,684
19
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 การเปลยนแปลงในสวนเกน (ตากวา) ทนจากการวด
มลคาเงนลงทนเผอขายมดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบป
สนสดวนท
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม
31 ธนวาคม 2558 2559 2558
ยอดยกมาตนป (27,927) 2,684 (14,260)
กาไรทยงไมเกดขนจรงจากการวดมลคา
เงนลงทนเผอขายในระหวางป 34,256 92,251 26,320
กาไรทเกดขนจรงจากการขายโอนไปรบรในสวนของ
กาไรหรอขาดทน (5,602) (46,946) (3,984)
ขาดทนจากการโอนเปลยนประเภทเงนลงทน - (152,160) -
ตดจาหนาย (สวนเกน) ตากวาทนจากการโอนเปลยน
ประเภทเงนลงทน (1,156) 686 (1,156)
รวมกาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย 27,498 (106,169) 21,180
บวก (หก): ภาษเงนได (6,828) 21,234 (4,236)
กาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย - สทธ
จากภาษเงนได 20,670 (84,935) 16,944
ยอดคงเหลอปลายป (7,257) (82,251) 2,684
8.4 เงนลงทนในบรษททมปญหาเกยวกบฐานะการเงนและผลการดาเนนงาน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
จานวนราย ราคาทน
มลคา
ยตธรรม
คาเผอ
การดอยคา จานวนราย ราคาทน
มลคา
ยตธรรม
คาเผอ
การดอยคา
เงนลงทนทวไป
บรษททรายงานของผสอบ
บญชระบวาบรษทมปญหา
เกยวกบการดาเนนงาน
ตอเนอง 1 25 - 25 1 25 - 25
1 25 - 25 1 25 - 25
8.5 เงนลงทนทมภาระผกพน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารฯไดนาพนธบตรหลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจจานวนรวม 2,911
ลานบาท (มลคาตามหนาตว) วางเปนประกนการขายหลกทรพยโดยมสญญาซอคน (31 ธนวาคม 2558: ไมม)
20
8.6 การโอนเปลยนประเภทเงนลงทน
ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารฯไดโอนเปลยนประเภทเงนลงทนเผอขายประเภท
พนธบตรรฐบาลและรฐวสาหกจไปเปนเงนลงทนในตราสารหนทจะถอจนครบกาหนดตามทคณะ
กรรมการบรหารของธนาคารฯมมตใหความเหนชอบ โดยเงนลงทนทโอนเปลยนมมลคายตธรรม ณ วนโอน
และราคาทนเดมเทากบ 3,634 ลานบาท และ 3,786 ลานบาท ตามลาดบ ทงน ผลตางระหวางมลคายตธรรมและ
ราคาทน ณ วนทโอนเปลยนประเภทจานวน 152 ลานบาท ไดแสดงไวเปนสวนตากวาทนจากการเปลยนแปลง
มลคาเงนลงทนในสวนของเจาของ ซงจะทยอยตดจาหนายตลอดอายทเหลอของเงนลงทนดงกลาว
9. เงนลงทนในบรษทยอย
เงนลงทนในบรษทยอยตามทแสดงอยในงบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 เปนเงนลงทนใน
หนสามญของบรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส จากด ซงประกอบธรกจหลกทรพยประเภท
จดการกองทน โดยมรายละเอยดดงตอไปน
(หนวย: พนบาท)
31 ธนวาคม 2558
บรษท ทนออกจาหนายและชาระแลว สดสวนเงนลงทน ราคาทน
(รอยละ)
บรษทหลกทรพยจดการกองทน
แลนด แอนด เฮาส จากด
300,000 99.99 257,289
เมอว นท 1 มนาคม 2559 ธนาคารฯไดจ าหนายเงนลงทนในบรษทยอยทธนาคารฯถอหนในอตรา
รอยละ 99.99 ของทนออกจาหนายและชาระแลวในราคาตามบญชของสนทรพยสทธของบรษทยอยดงกลาว
ณ วนสนเดอนกมภาพนธ 2559 คดเปนจานวน 325 ลานบาท ใหแกบรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด
(มหาชน) ซงเปนบรษทใหญ และรบรกาไรจากการจาหนายเงนลงทน (แสดงเปนสวนหนงของรายการ
“กาไรจากเงนลงทน” ในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ) ดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบป
สนสดวนท
31 ธนวาคม 2559
สาหรบป
สนสดวนท
31 ธนวาคม 2559
ราคาขาย 325,417 325,417
มลคาตามบญชของบรษทยอยในงบการเงนรวม/มลคาตนทนเงน
ลงทนในบรษทยอยในงบการเงนเฉพาะกจการ 325,417 257,289
กาไรจากการจาหนายเงนลงทนในบรษทยอย - 68,128
21
มลคาสนทรพยสทธตามบญชของ บลจ. แลนด แอนด เฮาส จากด ณ วนทธนาคารฯจาหนายเงนลงทนใน
บรษทยอยดงกลาวมดงตอไปน
(หนวย: พนบาท)
29 กมภาพนธ 2559
สนทรพย
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน - สทธ 783,107
เงนลงทน - สทธ 252,242
อปกรณ - สทธ 7,288
สนทรพยไมมตวตน - สทธ 11,801
สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 1,543
สนทรพยอน - สทธ 44,586
รวมสนทรพย 1,100,567
หนสน
คาใชจายคางจาย 8,141
ประมาณการหนสน 3,430
ภาษคางจาย 3,137
เจาหนจากการซอขายหลกทรพย 757,240
หนสนอน 3,202
รวมหนสน 775,150
มลคาสนทรพยสทธ 325,417
22
10. เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ
10.1 จาแนกตามประเภทสนเชอ
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
งบการเงนรวมและ
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
เงนเบกเกนบญช 4,798,901 4,824,858
เงนใหกยม 98,525,852 98,991,433
ตวเงน 36,751,326 27,160,819
ลกหนตามสญญาเชาซอ 1,160,357 1,929,567
รวมเงนใหสนเชอแกลกหน 141,236,436 132,906,677
หก: รายไดรอตดบญช (91,770) (179,447)
เงนใหสนเชอสทธจากรายไดรอตดบญช 141,144,666 132,727,230
บวก: ดอกเบยคางรบ 229,428 222,888
รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ 141,374,094 132,950,118
หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (3,078,627) (2,555,273)
คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน (15,232) (8,740)
เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ - สทธ 138,280,235 130,386,105
10.2 จาแนกตามสกลเงนและถนทอยของลกหน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
ในประเทศ ตางประเทศ รวม ในประเทศ ตางประเทศ รวม
เงนบาท 141,144,666 - 141,144,666 132,727,230 - 132,727,230
141,144,666 - 141,144,666 132,727,230 - 132,727,230
23
10.3 จาแนกตามประเภทธรกจและการจดชน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559
กลาวถง ตากวา สงสย
ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย จะสญ รวม
การเกษตรและเหมองแร 488,398 - - - - 488,398
อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 27,009,922 326,264 41,264 38,757 428,419 27,844,626
ธรกจอสงหารมทรพยและกอสราง 19,836,069 142,477 131,439 258,518 421,405 20,789,908
การสาธารณปโภคและบรการ 36,795,085 363,584 624,195 36,729 254,644 38,074,237
สนเชอเพอทอยอาศย 28,365,779 262,237 108,099 282,226 116,548 29,134,889
ตวกลางทางการเงน 22,757,226 - - - - 22,757,226
อน ๆ 1,989,735 41,972 7,009 5,622 11,044 2,055,382
เงนใหสนเชอสทธจากรายไดรอตดบญช 137,242,214 1,136,534 912,006 621,852 1,232,060 141,144,666
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2558
กลาวถง ตากวา สงสย
ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย จะสญ รวม
การเกษตรและเหมองแร 386,132 - - - - 386,132
อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 26,743,365 100,393 92,607 89,561 364,834 27,390,760
ธรกจอสงหารมทรพยและกอสราง 17,647,624 185,462 6,890 870,121 137,643 18,847,740
การสาธารณปโภคและบรการ 33,697,857 243,855 68,786 286,219 127,879 34,424,596
สนเชอเพอทอยอาศย 28,686,648 410,235 169,936 207,401 338,513 29,812,733
ตวกลางทางการเงน 19,749,144 - - - - 19,749,144
อน ๆ 2,027,746 34,118 8,864 17,964 27,433 2,116,125
เงนใหสนเชอสทธจากรายไดรอตดบญช 128,938,516 974,063 347,083 1,471,266 996,302 132,727,230
24
10.4 จาแนกตามประเภทการจดชน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559
เงนใหสนเชอ ยอดสทธ อตรารอยละ
แกลกหน ทใชใน ขนตาทใชใน
และดอกเบย การตงคาเผอหน การตงคาเผอหน คาเผอ
คางรบ สงสยจะสญ (1) สงสยจะสญ หนสงสยจะสญ
(รอยละ)
สารองอตรารอยละขนตาตามเกณฑ ธปท.
จดชนปกต 137,462,167 58,494,562 1 812,374
จดชนกลาวถงเปนพเศษ 1,146,009 239,510 2 168,479
จดชนตากวามาตรฐาน 912,006 202,312 100 202,312
จดชนสงสย 621,852 48,580 100 49,614
จดชนสงสยจะสญ 1,232,060 313,070 100 320,919
รวม 141,374,094 59,298,034 1,553,698
สารองรายตวเพมเตม 571,544
สารองทวไป 953,385
รวม 3,078,627
(1) ยอดสทธทใชในการตงคาเผอหนสงสยจะสญ หมายถง ยอดคงคางของเงนตนทไมรวมดอกเบยคางรบหลงหกหลกประกนสาหรบลกหนจดชน
ปกตและกลาวถงเปนพเศษ และหมายถงมลหนหลงหกมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหน หรอมลคาปจจบนของ
กระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากการจาหนายหลกประกน สาหรบลกหนจดชนตากวามาตรฐาน สงสย และสงสยจะสญ
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2558
เงนใหสนเชอ ยอดสทธ อตรารอยละ
แกลกหน ทใชใน ขนตาทใชใน
และดอกเบย การตงคาเผอหน การตงคาเผอหน คาเผอ
คางรบ สงสยจะสญ (1) สงสยจะสญ หนสงสยจะสญ
(รอยละ)
สารองอตรารอยละขนตาตามเกณฑ ธปท.
จดชนปกต 129,150,528 49,804,924 1 498,049
จดชนกลาวถงเปนพเศษ 984,939 142,554 2 2,851
จดชนตากวามาตรฐาน 347,083 108,239 100 108,239
จดชนสงสย 1,471,266 367,301 100 367,301
จดชนสงสยจะสญ 996,302 347,820 100 347,820
รวม 132,950,118 50,770,838 1,324,260
สารองรายตวเพมเตม 508,603
สารองทวไป 722,410
รวม 2,555,273
(1) ยอดสทธทใชในการตงคาเผอหนสงสยจะสญ หมายถง ยอดคงคางของเงนตนทไมรวมดอกเบยคางรบหลงหกหลกประกนสาหรบลกหนจดชน
ปกตและกลาวถงเปนพเศษ และหมายถงมลหนหลงหกมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหน หรอมลคาปจจบนของ
กระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากการจาหนายหลกประกน สาหรบลกหนจดชนตากวามาตรฐาน สงสย และสงสยจะสญ
25
10.5 เงนใหสนเชอดอยคณภาพ (ลกหนทไมกอใหเกดรายได)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมเงนใหสนเชอแกลกหนทไมกอใหเกดรายได ดงน
งบการเงนเฉพาะกจการ
งบการเงนรวมและ
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
เงนใหสนเชอทไมกอใหเกดรายได (พนบาท) 2,765,918 2,814,651
คดเปนอตรารอยละตอยอดสนเชอทงหมด (1) 1.76% 1.89%
(1) ฐานเงนตนทงหมดรวมรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนทเปนเงนใหสนเชอ
เงนใหสนเชอแกลกหนทไมกอใหเกดรายไดคานวณตามเกณฑทประกาศโดย ธปท. ซงหมายถง สนเชอ
จดช นต ากวามาตรฐาน สงสยและสงสยจะสญ และไมรวมสนเชอทคางชาระทไดมการทาสญญา
ปรบโครงสรางหนแลวและเขาเงอนไขการจดชนเปนลกหนปกตหรอกลาวถงเปนพเศษตามเกณฑ ธปท.
10.6 เงนใหสนเชอแกลกหนทระงบการรบรรายได
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมเงนใหสนเชอแกลกหนทระงบการรบรรายไดตามเกณฑคง
คาง ดงน
งบการเงนเฉพาะกจการ
งบการเงนรวมและ
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
เงนใหสนเชอทระงบการรบรรายได (พนบาท) 2,796,969 2,853,721
คดเปนอตรารอยละตอยอดสนเชอทงหมด (1) 1.78% 1.92%
(1) ฐานเงนตนทงหมดรวมรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนทเปนเงนใหสนเชอ
26
10.7 เงนใหสนเชอแกลกหนทมปญหาในการชาระหนหรอผดนดชาระหน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบกบบรษทและ
บคคลทมปญหาในการชาระหนหรอผดนดชาระหนและไดตงคาเผอหนสงสยจะสญไว สรปไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559
จานวนราย
มลหน
ตามบญช หลกประกน
คาเผอหนสงสยจะสญ/
คาเผอการปรบมลคา
บรษทและบคคลทมปญหาใน
การชาระหนหรอผดนดชาระหน 306 3,911,927 3,098,981 745,957
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2558
จานวนราย
มลหน
ตามบญช หลกประกน
คาเผอหนสงสยจะสญ/
คาเผอการปรบมลคา
บรษทและบคคลทมปญหาใน
การชาระหนหรอผดนดชาระหน 459 3,799,590 2,822,801 826,696
ธนาคารฯไมมขอมลเพยงพอจงไมไดเปดเผยรายการของบรษททรายงานของผสอบบญชระบวาบรษทนนม
ปญหาเกยวกบการดาเนนงานตอเนองของกจการ และบรษทอนทมใชบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย
แหงประเทศไทยทมผลการดาเนนงานและฐานะการเงนเชนเดยวกบบรษทจดทะเบยนทเขาขายถกเพกถอน
จากการเปนหลกทรพยจดทะเบยน อยางไรกตาม ธนาคารฯไดมการพจารณาจดชนและกนเงนสารอง
สาหรบลกหนเหลานนตามแนวทางปฏบตของ ธปท. แลว
27
10.8 การปรบโครงสรางหนทมปญหา
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯไดทาสญญาปรบโครงสรางหนกบลกหนโดย
สรปไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559
ภาระหน
(เงนตนบวกดอกเบยคางรบ) ชนดของ
มลคาของ
สนทรพยทจะ ขาดทน สวนสญเสย
จานวน กอนปรบ หลงปรบ สนทรพย รบโอนตาม จากการลด จากการปรบ
ราย โครงสรางหน โครงสรางหน ทรบโอน สญญา หนตามสญญา โครงสรางหน(1)
การเปลยนแปลงเงอนไขการ
ชาระหน 69 2,173,622 2,173,622 - - - 10,290
การโอนสนทรพย และ/หรอ
เปลยนแปลงเงอนไข
การชาระหน 1 41,062 12,322
ทดนพรอมสง
ปลกสราง 1,274 28,740 -
รวมลกหนปรบโครงสรางหน
ทงหมด 70 2,214,684 2,185,944 28,740 10,290
(1) สวนสญเสยจากการปรบโครงสรางหนทแสดงเปนจานวนกอนหกคาเผอหนสงสยจะสญทไดต งไวแลวในบญชของลกหนทมปญหา
ณ วนปรบโครงสรางหน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558
ภาระหน
(เงนตนบวกดอกเบยคางรบ) สวนสญเสย
จานวน กอนปรบ หลงปรบ จากการปรบ
ราย โครงสรางหน โครงสรางหน โครงสรางหน(1)
การเปลยนแปลงเงอนไขการชาระหน 82 1,128,339 1,128,339 9,429
รวมลกหนปรบโครงสรางหนทงหมด 82 1,128,339 1,128,339 9,429
(1) สวนสญเสยจากการปรบโครงสรางหนทแสดงเปนจานวนกอนหกคาเผอหนสงสยจะสญทไดต งไวแลวในบญชของลกหนทมปญหา
ณ วนปรบโครงสรางหน
28
ลกหนททาสญญาปรบโครงสรางหนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ตามทกลาวขางตน
สามารถจาแนกตามระยะเวลาการผอนชาระตามสญญาปรบโครงสรางหน ไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
งบการเงนรวมและ
งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสด สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม 2559 วนท 31 ธนวาคม 2558
ภาระหน ภาระหน
ชวงระยะเวลาการผอนชาระตาม หลงปรบ หลงปรบ
สญญาปรบโครงสรางหน จานวนราย โครงสรางหน จานวนราย โครงสรางหน
ไมเกน 5 ป 17 663,305 6 124,886
5 - 10 ป 36 953,913 27 401,117
10 - 15 ป 3 510,643 10 439,511
เกนกวา 15 ป 14 58,083 39 162,825
รวม 70 2,185,944 82 1,128,339
ขอมลสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ทเกยวของกบลกหนทไดมการทาสญญาปรบ
โครงสรางหนแลวมดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
งบการเงนรวมและ
งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม 2559
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม 2558
ดอกเบยทรบรในสวนของกาไรหรอขาดทน 139,859 162,529
เงนสดทรบชาระจากลกหน 780,586 747,374
ทรพยสนทรบโอนจากลกหน 1,274 -
สวนสญเสยจากการปรบโครงสรางหน 10,290 9,429
ขาดทนจากการลดหนตามสญญา 28,740 -
29
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมลกหนทปรบโครงสรางหนซงมภาระหนคงเหลอตามบญช
ดงตอไปน
(หนวย: พนบาท)
ลกหนทงหมด ลกหนทปรบโครงสรางหน
จานวนราย
ภาระหน
(เงนตนบวก
ดอกเบยคาง
รบ)
จานวนราย
ภาระหน
(เงนตนบวก
ดอกเบยคาง
รบ)
31 ธนวาคม 2559 12,870 141,374,094 287 3,622,176
31 ธนวาคม 2558 12,488 132,950,118 342 3,258,765
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯไมมภาระผกพนคงเหลอทตกลงใหลกหนกยมเพมเตม
ภายหลงการปรบโครงสรางหน
10.9 ลกหนตามสญญาเชาซอ
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมลกหนตามสญญาเชาซอ โดยอายของสญญามระยะเวลา 2
ถง 8 ป และคดดอกเบยในอตรารอยละคงทตามทระบในสญญา
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559
จานวนเงนทถงกาหนดชาระตามสญญา
ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม
ผลรวมของเงนลงทนขนตนตามสญญาเชาซอ 581,128 579,187 42 1,160,357
หก: รายไดรอตดบญช (50,567) (37,565) - (88,132)
มลคาปจจบนของจานวนเงนขนตาตามสญญาเชาซอ 530,561 541,622 42 1,072,225
หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (84,406)
ลกหนตามสญญาเชาซอ - สทธ 987,819
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2558
จานวนเงนทถงกาหนดชาระตามสญญา
ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม
ผลรวมของเงนลงทนขนตนตามสญญาเชาซอ 796,365 1,104,003 29,199 1,929,567
หก: รายไดรอตดบญช (89,072) (83,615) (691) (173,378)
มลคาปจจบนของจานวนเงนขนตาตามสญญาเชาซอ 707,293 1,020,388 28,508 1,756,189
หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (65,933)
ลกหนตามสญญาเชาซอ - สทธ 1,690,256
30
11. คาเผอหนสงสยจะสญ
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559
สารองอตรารอยละขนตาตามเกณฑ ธปท. สารอง
ปกต
กลาวถง
เปนพเศษ
ตากวา
มาตรฐาน สงสย
สงสย
จะสญ
รายตว
เพมเตม
สารอง
ทวไป รวม
ยอดตนป 498,049 2,851 108,239 367,301 347,820 508,603 722,410 2,555,273
สารองเพม (ลด) ระหวางป 448,487 183,193 134,900 (180,052) 120,723 62,941 209,201 979,393
หนสญตดบญช - - (3,072) (52,804) (18,841) - - (74,717)
ลดลงจากการขายหน (134,162) (17,565) (37,755) (56,091) (116,494) - - (362,067)
โอนไปบญชคาเผอการปรบมลคา
จากการปรบโครงสรางหน - - - (28,740) - - 21,774 (6,966)
โอนไปบญชคาเผอหนสงสยจะสญ
ในสนทรพยอน - - - - (11,569) - - (11,569)
อน ๆ - - - - (720) - - (720)
ยอดปลายป 812,374 168,479 202,312 49,614 320,919 571,544 953,385 3,078,627
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558
สารองอตรารอยละขนตาตามเกณฑ ธปท. สารอง
ปกต
กลาวถง
เปนพเศษ
ตากวา
มาตรฐาน สงสย
สงสย
จะสญ
รายตว
เพมเตม
สารอง
ทวไป รวม
ยอดตนป 411,844 2,495 87,312 140,544 617,646 380,000 428,290 2,068,131
สารองเพมระหวางป 86,567 6,364 30,187 301,047 124,396 128,603 356,736 1,033,900
หนสญตดบญช - - - (20,265) (284,158) - - (304,423)
ลดลงจากการขายหน (362) (6,008) (9,260) (54,025) (100,171) - (61,423) (231,249)
โอนไปบญชคาเผอการปรบมลคา
จากการปรบโครงสรางหน - - - - - - (1,193) (1,193)
โอนไปบญชคาเผอหนสงสยจะสญ
ในสนทรพยอน - - - - (9,893) - - (9,893)
ยอดปลายป 498,049 2,851 108,239 367,301 347,820 508,603 722,410 2,555,273
31
12. คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
งบการเงนรวมและ
งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม 2559
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม 2558
ยอดตนป 8,740 7,547
ตงเพมในระหวางป 39,030 9,429
ลดลงในระหวางป (6,866) (9,676)
ขาดทนจากการลดหนตามสญญา (28,740) -
ปรบปรงรายการในระหวางป 3,068 1,440
ยอดปลายป 15,232 8,740
13. การโอนขายสนเชอดอยคณภาพ
ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯไดทาสญญาซอขายสนเชอดอยคณภาพ โดย
ธนาคารฯในฐานะ “ผขาย” ไดขายสนเชอดอยคณภาพสรปไดดงตอไปน
(หนวย: ลานบาท)
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม 2559
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม 2558
ครงท เดอนทขาย
มลหนคงคางตาม
บญช (รวม
สนทรพยอนท
เกยวของ) ราคาขาย เดอนทขาย
มลหนคงคางตาม
บญช (รวม
สนทรพยอนท
เกยวของ) ราคาขาย
1 กนยายน 534 391 มถนายน 314 194
2 ธนวาคม 519 288 ธนวาคม 299 180
1,053 679 613 374
ทงน ธนาคารฯไดรบชาระเงนครบถวนภายใตสญญาซอขายสนเชอดอยคณภาพดงกลาว ภายใตเงอนไขของ
สญญา ผซออาจยกเลกการโอนสนทรพยเฉพาะรายไดภายในระยะเวลาไมเกนเดอนกนยายน 2560 (สาหรบ
การขายครงท 1 ในป 2559) และเดอนธนวาคม 2560 (สาหรบการขายครงท 2 ในป 2559) หากปรากฏวาผ
ซอไมสามารถรบโอนสทธในหนสนและหลกประกนของสนทรพยรายใด ๆ เนองจากไมมเอกสารหลกฐาน
แหงหน หลกประกนไมม หรอมอยไมครบถวน หรอหลกประกนถกรอนสทธ หรอศาลไมอนญาตใหผซอ
เขาสวมสทธเปนคความแทนธนาคารฯ โดยหากมการยกเลกการโอนสนทรพยรายใดแลว ผซอจะไดรบเงน
คาสนทรพยตามราคา ณ วนชาระราคา สวนธนาคารฯจะไดรบรายรบทไดรบชาระหกดวยคาใชจายทเกดขน
ในระหวางชวงเวลายกเลกการโอนสนทรพยรายนน ๆ อยางไรกตาม ผซอยงมไดมการยกเลกการโอน
สนทรพยรายใดจนถงวนทอนมตงบการเงนน
32
14. ทรพยสนรอการขาย
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559
1 มกราคม
2559 เพมขน จาหนาย
เปลยน
ผประเมน
31 ธนวาคม
2559
ทรพยสนรอการขาย - อสงหารมทรพย
ประเมนโดยบคคลภายนอก:
ราคาทน 21,473 25,431 (4,007) (18,410) 24,487
คาเผอการดอยคา - - - - -
มลคาสทธตามบญช 21,473 25,431 (4,007) (18,410) 24,487
ประเมนโดยบคคลภายใน:
ราคาทน 77,867 6,099 (23,101) 18,410 79,275
คาเผอการดอยคา - - - - -
มลคาสทธตามบญช 77,867 6,099 (23,101) 18,410 79,275
ทรพยสนรอการขาย - อสงหารมทรพย 99,340 31,530 (27,108) - 103,762
ทรพยสนรอการขาย - สงหารมทรพย
ประเมนโดยบคคลภายนอก:
ราคาทน - 5,400 (1,840) - 3,560
คาเผอการดอยคา - - - - -
มลคาสทธตามบญช - 5,400 (1,840) - 3,560
ทรพยสนรอการขาย - สงหารมทรพย - 5,400 (1,840) - 3,560
รวมทรพยสนรอการขาย 99,340 36,930 (28,948) - 107,322
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558
1 มกราคม
2558 เพมขน จาหนาย
31 ธนวาคม
2558
ทรพยสนรอการขาย - อสงหารมทรพย
ประเมนโดยบคคลภายนอก:
ราคาทน 11,268 10,205 - 21,473
คาเผอการดอยคา - - - -
มลคาสทธตามบญช 11,268 10,205 - 21,473
ประเมนโดยบคคลภายใน:
ราคาทน 41,541 46,605 (10,279) 77,867
คาเผอการดอยคา - - - -
มลคาสทธตามบญช 41,541 46,605 (10,279) 77,867
รวมทรพยสนรอการขาย 52,809 56,810 (10,279) 99,340
33
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ทรพยสนรอการขายของธนาคารฯไมตดภาระผกพนทธนาคารฯตอง
ใหสทธแกลกหนเดมในการซอทรพยสนดงกลาวในราคาทกาหนดและภายในเวลาทกาหนดไว หรอสทธท
ลกหนเดมสามารถซอกอนบคคลอน
15. ทดน อาคารและอปกรณ
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
ทดน
อาคาร
สวน
ปรบปรง
อาคารเชา
เครอง
ตกแตง
สานกงาน
เครองใช
สานกงาน ยานพาหนะ
สนทรพย
ระหวางทา รวม
ราคาทน
1 มกราคม 2558 40,589 10,211 384,448 129,276 477,962 16,807 - 1,059,293
ซอเพม - - 19,739 7,579 76,890 - 1,852 106,060
ตดจาหนาย/จาหนาย - - (4,815) (868) (12,554) - - (18,237)
โอนเขา (ออก) - - - 126 - 1,726 (1,852) -
31 ธนวาคม 2558 40,589 10,211 399,372 136,113 542,298 18,533 - 1,147,116
ซอเพม - - 15,421 8,194 23,914 6,100 6,038 59,667
ตดจาหนาย/จาหนาย - - (6,123) (934) (14,308) (4,656) - (26,021)
โอนเขา (ออก) - - 5,834 204 - - (6,038) -
31 ธนวาคม 2559 40,589 10,211 414,504 143,577 551,904 19,977 - 1,180,762
คาเสอมราคาสะสม
1 มกราคม 2558 - 966 201,589 77,391 309,794 6,900 - 596,640
คาเสอมราคาสะสม
สวนทตดจาหนาย/
จาหนาย - - (2,995) (715) (12,453) - - (16,163)
คาเสอมราคาสาหรบป - 511 63,084 18,935 72,018 3,051 - 157,599
31 ธนวาคม 2558 - 1,477 261,678 95,611 369,359 9,951 - 738,076
คาเสอมราคาสะสม
สวนทตดจาหนาย/
จาหนาย - - (5,004) (858) (14,160) (4,656) - (24,678)
คาเสอมราคาสาหรบป - 511 59,242 17,695 68,869 3,170 - 149,487
31 ธนวาคม 2559 - 1,988 315,916 112,448 424,068 8,465 - 862,885
มลคาสทธตามบญช
31 ธนวาคม 2558 40,589 8,734 137,694 40,502 172,939 8,582 - 409,040
31 ธนวาคม 2559 40,589 8,223 98,588 31,129 127,836 11,512 - 317,877
คาเสอมราคาสาหรบป
2558 157,599
2559 149,487
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมสวนปรบปรงอาคารเชา อปกรณและยานพาหนะจานวนหนง
ซงตดคาเสอมราคาหมดแลวแตยงใชงานอย ราคาทนเดมกอนหกคาเสอมราคาสะสมของสนทรพยดงกลาวม
จานวนรวม 462 ลานบาท และ 314 ลานบาท ตามลาดบ
34
16. สนทรพยไมมตวตน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
คาธรรมเนยม คอมพวเตอร
คอมพวเตอร สมาชกและ ซอฟทแวร
ซอฟทแวร ใบอนญาต ระหวางพฒนา รวม
ราคาทน
1 มกราคม 2558 444,763 26,750 30,344 501,857
ซอเพม 43,102 6,420 6,842 56,364
โอนเขา (ออก) 873 - (873) -
31 ธนวาคม 2558 488,738 33,170 36,313 558,221
ซอเพม 47,262 2,091 12,715 62,068
โอนเขา (ออก) 17,642 - (17,642) -
31 ธนวาคม 2559 553,642 35,261 31,386 620,289
คาตดจาหนายสะสม
1 มกราคม 2558 307,958 9,960 - 317,918
คาตดจาหนายสาหรบป 55,821 3,211 - 59,032
31 ธนวาคม 2558 363,779 13,171 - 376,950
คาตดจาหนายสาหรบป 59,647 3,447 - 63,094
31 ธนวาคม 2559 423,426 16,618 - 440,044
มลคาสทธตามบญช
31 ธนวาคม 2558 124,959 19,999 36,313 181,271
31 ธนวาคม 2559 130,216 18,643 31,386 180,245
คาตดจาหนายสาหรบป
2558 59,032
2559 63,094
อายตดจาหนายคงเหลอ (ป) 0 - 5 4, 8 และ 9 -
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมคอมพวเตอรซอฟทแวรจานวนหนง ซงตดคาตดจาหนาย
หมดแลวแตยงใชงานอย โดยมราคาทนเดมกอนหกคาตดจาหนายสะสมเปนจานวน 246 ลานบาท และ 203
ลานบาท ตามลาดบ
35
17. สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชและภาษเงนได
17.1 สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช
สวนประกอบของสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช ประกอบดวยภาษเงนไดรอตดบญชทเกดจากรายการ
ดงตอไปน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม
31 ธนวาคม 2558
สวนเปลยนแปลงในภาษ
เงนไดรอตดบญช
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม 2558
สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชทเกดจาก:
คาเผอหนสงสยจะสญ - สารองทวไป 144,482 58,824
คาเผอหนสงสยจะสญ - สนทรพยอน 6,304 611
ดอกเบยรบทหยดรบรรายได 10,481 4,012
คาตดจาหนายของสนทรพย 2,271 (2,877)
ตดจาหนายหนสญ 11,505 (166)
ประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงาน 16,020 2,471
สารองวนลาพกรอน 1,200 -
ขาดทนทางภาษทยงไมไดใชประโยชน - (2,376)
ขาดทนทยงไมเกดขนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย 2,637 (6,828)
สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 194,900
รวม 53,671
สวนเปลยนแปลงในภาษเงนไดรอตดบญช:
รบรในสวนของกาไรหรอขาดทน 60,887
รบรในสวนของกาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน (7,216)
รวม 53,671
36
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม
สวนเปลยนแปลงในภาษเงนได
รอตดบญชสาหรบป
สนสดวนท 31 ธนวาคม
2559 2558 2559 2558
สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชทเกดจาก:
คาเผอหนสงสยจะสญ - สารองทวไป 190,677 144,482 46,195 58,824
คาเผอหนสงสยจะสญ - สนทรพยอน 10,235 6,304 3,931 611
ดอกเบยรบทหยดรบรรายได 9,690 10,481 (791) 4,012
คาตดจาหนายของสนทรพย 939 2,028 (1,089) (2,778)
ตดจาหนายหนสญ 11,505 11,505 - (166)
ประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงาน 18,638 15,380 3,258 2,329
สารองวนลาพกรอน 1,200 1,200 - -
(กาไร) ขาดทนทยงไมเกดขนจากการวดมลคา
เงนลงทนเผอขาย 20,562 (672) 21,234 (4,236)
สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 263,446 190,708
รวม 72,738 58,596
สวนเปลยนแปลงในภาษเงนไดรอตดบญช:
รบรในสวนของกาไรหรอขาดทน 51,504 63,137
รบรในสวนของกาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน 21,234 (4,541)
รวม 72,738 58,596
37
17.2 ภาษเงนได
คาใชจายภาษเงนไดสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ทแสดงอยในสวนของกาไรหรอ
ขาดทนประกอบดวยรายการดงตอไปน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม
2559 2558 2559 2558
(ปรบปรงใหม)
การดาเนนงานตอเนอง
ภาษเงนไดปจจบน:
ภาษเงนไดนตบคคลสาหรบป (665,222) (460,369) (665,222) (460,369)
ภาษเงนไดรอตดบญช:
ภาษเงนไดรอตดบญชจากการเกดผลแตกตางชวคราว
และการกลบรายการผลแตกตางชวคราว 51,504 63,137 51,504 63,137
คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยในสวนของกาไรหรอ
ขาดทน (613,718) (397,232) (613,718) (397,232)
การดาเนนงานทยกเลก
ภาษเงนไดปจจบน:
ภาษเงนไดนตบคคลสาหรบป (2,649) (2,967) - -
ภาษเงนไดรอตดบญช:
ภาษเงนไดรอตดบญชจากการเกดผลแตกตางชวคราว
และการกลบรายการผลแตกตางชวคราว 30 (2,250) - -
คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยในสวนของกาไรหรอ
ขาดทน (2,619) (5,217) - -
38
รายการกระทบยอดจานวนเงนระหวางคาใชจายภาษเงนไดกบผลคณของกาไรทางบญชสาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 กบอตราภาษเงนได สามารถแสดงไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม
2559 2558 2559 2558
(ปรบปรงใหม)
กาไรทางบญชกอนคาใชจายภาษเงนได - การดาเนน
งานตอเนอง 3,042,866 2,012,176 3,116,021 2,027,888
กาไรทางบญชกอนคาใชจายภาษเงนได - การดาเนน
งานทยกเลก 20,252 51,007 - -
รวมกาไรทางบญชกอนคาใชจายภาษเงนได 3,063,118 2,063,183 3,116,021 2,027,888
อตราภาษเงนได 20% 20% 20% 20%
ภาษเงนไดคานวณจากกาไรทางบญช (612,624) (412,637) (623,204) (405,578)
ผลกระทบทางภาษสาหรบ:
รายไดทไดรบยกเวนภาษเงนได 15,810 8,586 15,810 7,808
คาใชจายทมสทธหกไดเพมขน 2,462 2,294 2,462 2,293
คาใชจายตองหาม (1,686) (1,469) (1,645) (1,393)
อน ๆ (20,299) 777 (7,141) (362)
คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยใน
สวนของกาไรหรอขาดทน (616,337) (402,449) (613,718) (397,232)
คาใชจายภาษเงนได - การดาเนนงานตอเนอง (613,718) (397,232) (613,718) (397,232)
คาใชจายภาษเงนได - การดาเนนงานทยกเลก (2,619) (5,217) - -
รวมคาใชจายภาษเงนได (616,337) (402,449) (613,718) (397,232)
39
จานวนเงนภาษเงนไดทรบรในสวนของกาไร (ขาดทน) เบดเสรจอนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559
และ 2558 สรปไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม
2559 2558 2559 2558
(ปรบปรงใหม)
การดาเนนงานตอเนอง
ภาษเงนไดรอตดบญชทเกยวของกบ :
(กาไร) ขาดทนจากการวดมลคาเงนลงทน
เผอขาย 21,234 (4,236) 21,234 (4,236)
กาไรจากการประมาณการตามหลก
คณตศาสตรประกนภย - (305) - (305)
ภาษเงนไดทแสดงอยในสวนของ
กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน 21,234 (4,541) 21,234 (4,541)
การดาเนนงานทยกเลก
ภาษเงนไดรอตดบญชทเกยวของกบ :
กาไรจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย - (2,592) - -
กาไรจากการประมาณการตาม
หลกคณตศาสตรประกนภย - (83) - -
ภาษเงนไดทแสดงอยในสวนของ
กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน - (2,675) - -
40
18. สนทรพยอน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม
2558
31 ธนวาคม
2559 2558
เงนมดจาและเงนประกน 73,450 80,266 71,795
บญชพกลกหน 44,639 53,420 44,639
คาใชจายรอตดบญช 55,206 28,913 55,206
คาใชจายจายลวงหนา 24,797 26,380 18,294
ลกหนจากการขายทอดตลาดทรพยสนรอการขาย 61,328 20,244 61,328
เหรยญทระลก 15,029 19,891 15,029
รายไดคางรบ 33,356 14,753 21,298
ภาษเงนไดรอเรยกคน 7,065 - -
อน ๆ 7,648 6,174 7,299
รวม 322,518 250,041 294,888
หก: คาเผอหนสงสยจะสญ/คาเผอการดอยคา (34,970) (51,173) (34,970)
สนทรพยอน - สทธ 287,548 198,868 259,918
19. คณภาพสนทรพย
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมสนทรพยทจดชนตามเกณฑ ธปท.ดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559
รายการระหวาง
ธนาคารและ
ตลาดเงนและ
ดอกเบยคางรบ เงนลงทน
เงนใหสนเชอ
แกลกหนและ
ดอกเบยคางรบ สนทรพยอน รวม
การจดชนสนทรพย
ปกต 16,363,387 - 137,462,167 - 153,825,554
กลาวถงเปนพเศษ - - 1,146,009 - 1,146,009
ตากวามาตรฐาน - - 912,006 - 912,006
สงสย - - 621,852 - 621,852
สงสยจะสญ - 71,725 1,232,060 51,173 1,354,958
รวม 16,363,387 71,725 141,374,094 51,173 157,860,379
41
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2558
รายการระหวาง
ธนาคารและ
ตลาดเงนและ
ดอกเบยคางรบ เงนลงทน
เงนใหสนเชอ
แกลกหนและ
ดอกเบยคางรบ สนทรพยอน รวม
การจดชนสนทรพย
ปกต 16,296,411 - 129,150,528 - 145,446,939
กลาวถงเปนพเศษ - - 984,939 - 984,939
ตากวามาตรฐาน - - 347,083 - 347,083
สงสย - - 1,471,266 - 1,471,266
สงสยจะสญ - 50,665 996,302 34,970 1,081,937
รวม 16,296,411 50,665 132,950,118 34,970 149,332,164
20. เงนรบฝาก
20.1 จาแนกตามประเภทเงนรบฝาก
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
งบการเงนรวมและ
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
จายคนเมอทวงถาม 5,061,089 5,678,018
ออมทรพย 65,119,722 51,887,271
เงนรบฝากประเภทจายคนเมอสนระยะเวลา 50,648,233 41,212,825
ใบรบเงนฝากประจา 28,810,455 38,521,981
รวมเงนรบฝาก 149,639,499 137,300,095
42
20.2 จาแนกตามสกลเงนและถนทอยของผฝาก
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
ในประเทศ ตางประเทศ รวม ในประเทศ ตางประเทศ รวม
เงนบาท 149,639,499 - 149,639,499 137,300,095 - 137,300,095
รวม 149,639,499 - 149,639,499 137,300,095 - 137,300,095
21. รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน)
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม
31 ธนวาคม 2558
เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม
ในประเทศ:
ธนาคารแหงประเทศไทย - 5,322,595 5,322,595
ธนาคารพาณชย 8,952 1,001,000 1,009,952
สถาบนการเงนเฉพาะกจ - 7,696,982 7,696,982
สถาบนการเงนอน 2,062,002 4,549,543 6,611,545
รวมรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 2,070,954 18,570,120 20,641,074
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม
ในประเทศ:
ธนาคารแหงประเทศไทย - 4,451,250 4,451,250 - 5,322,595 5,322,595
ธนาคารพาณชย 5 2,001,000 2,001,005 8,952 1,001,000 1,009,952
สถาบนการเงนเฉพาะกจ - 9,445,053 9,445,053 - 7,696,982 7,696,982
สถาบนการเงนอน 1,238,183 2,918,335 4,156,518 2,086,800 4,549,543 6,636,343
รวมรายการระหวาง
ธนาคารและตลาดเงน 1,238,188 18,815,638 20,053,826 2,095,752 18,570,120 20,665,872
43
22. ตราสารหนทออกและเงนกยม
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
อตราดอกเบย
ตอป
ปทครบ
กาหนด
ใน
ประเทศ
ตาง
ประเทศ รวม
อตราดอกเบย
ตอป
ปทครบ
กาหนด
ใน
ประเทศ
ตาง
ประเทศ รวม
ตวแลกเงน 1.50%-1.75% 2560 14,064,151 - 14,064,151 1.40%-1.90% 2559 17,820,500 - 17,820,500
ตราสารหนดอยสทธ (1) 5.125% 2568 4,000,000 - 4,000,000 5.125% 2568 4,000,000 - 4,000,000
ตราสารหนไมดอยสทธ
และไมมประกน 1.95% 2560 2,400,000 - 2,400,000 - - - - -
เงนกยมจากกรมพฒนา
พลงงานทดแทนและ
อนรกษพลงงาน 0% 2564 6,398 - 6,398 - - - - -
รวม 20,470,549 - 20,470,549 21,820,500 - 21,820,500
หก: คาใชจายรอตดบญช (5,889) - (5,889) (6,436) - (6,436)
ตราสารหนทออกและเงนกยม - สทธ 20,464,660 - 20,464,660 21,814,064 - 21,814,064
(1) นบเปนสวนหนงของเงนกองทนชนท 2 โดยคานวณตามเงอนไขเกณฑการนบเงนกองทนของธนาคารแหงประเทศไทย
22.1 ตราสารหนดอยสทธ
เมอวนท 21 พฤษภาคม 2558 ธนาคารฯไดออกตราสารหนดอยสทธ ครงท 1/2558 เพอนบเปนเงนกองทน
ชนท 2 จานวน 4 ลานหนวย มลคาทตราไว 1,000 บาทตอหนวย คดเปนมลคารวมทงสน 4,000 ลานบาท
มอาย 10 ป ครบกาหนดไถถอนป พ.ศ. 2568 อตราดอกเบยคงทรอยละ 5.125 ตอป ชาระดอกเบยทก 3 เดอน
ในเดอนกมภาพนธ พฤษภาคม สงหาคม และพฤศจกายน ของทกป ทงน ธนาคารฯสามารถใชสทธไถถอน
ตราสารหนดอยสทธกอนวนครบกาหนดไถถอนไดภายหลงทตราสารหนดอยสทธครบรอบ 5 ป นบแตวนออก
ตราสารหรอภายใตเงอนไขทกาหนด
44
23. ประมาณการหนสน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559
ประมาณการ
หนสน
ผลประโยชน
ของพนกงาน
ประมาณการ
รอถอน
ประมาณการ
หนสนอน รวม
ณ วนท 1 มกราคม 2559 80,102 5,360 120 85,582
เพมขนในระหวางป 21,221 - 120 21,341
ลดลงจากการจายชาระ (4,703) - - (4,703)
ลดลงจากการจาหนายบรษทยอย (3,430) - - (3,430)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 93,190 5,360 240 98,790
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558
ประมาณการ
หนสน
ผลประโยชน
ของพนกงาน
ประมาณการ
รอถอน
ประมาณการ
หนสนอน รวม
ณ วนท 1 มกราคม 2558 67,746 5,360 - 73,106
เพมขนในระหวางป 13,164 - 120 13,284
ลดลงจากการจายชาระ (808) - - (808)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 80,102 5,360 120 85,582
45
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559
ประมาณการ
หนสน
ผลประโยชน
ของพนกงาน
ประมาณการ
รอถอน
ประมาณการ
หนสนอน รวม
ณ วนท 1 มกราคม 2559 76,900 5,360 120 82,380
เพมขนในระหวางป 20,993 - 120 21,113
ลดลงจากการจายชาระ (4,703) - - (4,703)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 93,190 5,360 240 98,790
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558
ประมาณการ
หนสน
ผลประโยชน
ของพนกงาน
ประมาณการ
รอถอน
ประมาณการ
หนสนอน รวม
ณ วนท 1 มกราคม 2558 65,256 5,360 - 70,616
เพมขนในระหวางป 12,452 - 120 12,572
ลดลงจากการจายชาระ (808) - - (808)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 76,900 5,360 120 82,380
46
23.1 ประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงาน
รายการเคลอนไหวประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงานซงเปนเงนชดเชยพนกงานเมอออกจาก
งานแสดงไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท
31 ธนวาคม
สาหรบปสนสดวนท
31 ธนวาคม
2559 2558 2559 2558
ประมาณการหนสนผลประโยชนของ
พนกงานตนป 80,102 67,746 76,900 65,256
ตนทนบรการในปจจบน 18,876 13,179 18,662 12,100
ตนทนดอกเบย 2,345 1,923 2,331 1,875
(กาไร) ขาดทนจากการประมาณการตามหลก
คณตศาสตรประกนภย:
สวนทเกดจากการเปลยนแปลง
ขอสมมตฐานดานประชากรศาสตร - (9,266) - (9,266)
สวนทเกดจากการเปลยนแปลง
ขอสมมตฐานทางการเงน - 5,195 - 4,776
สวนทเกดจากการเปลยนแปลงอน - 2,133 - 2,967
ลดลงจากการจาหนายบรษทยอย (3,430) - - -
ผลประโยชนจายในระหวางป (4,703) (808) (4,703) (808)
ประมาณการหนสนผลประโยชนของ
พนกงานปลายป 93,190 80,102 93,190 76,900
คาใชจายเกยวกบผลประโยชนของพนกงานทรวมอยในสวนของกาไรหรอขาดทนแสดงไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม
2559 2558 2559 2558
ตนทนบรการในปจจบน 18,876 13,179 18,662 12,100
ตนทนดอกเบย 2,345 1,923 2,331 1,875
รวมคาใชจายผลประโยชนของพนกงาน 21,221 15,102 20,993 13,975
47
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯคาดวาจะจายชาระผลประโยชนของพนกงานภายใน 1 ป
ขางหนา เปนจานวนประมาณ 0.6 ลานบาท และ 1.6 ลานบาท ตามลาดบ
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมระยะเวลาเฉลยถวงน าหนกในการจายชาระผลประโยชน
ของพนกงานประมาณ 9 ป
สมมตฐานหลกทใชในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยของพนกงาน ณ วนประเมนสรปได
ดงน
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 31 ธนวาคม
2559 2558 2559 2558
(รอยละตอป) (รอยละตอป) (รอยละตอป) (รอยละตอป)
อตราการขนเงนเดอนในอนาคต 5 และ 5.5 5 และ 5.5 5 5
อตราการลาออก 0 - 30 0 - 30 0 - 30 0 - 30
อตราคดลด 2.51 และ 3 2.51 และ 3 3 3
ผลกระทบของการเปลยนแปลงสมมตฐานทสาคญตอประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงาน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 สรปไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
ผลกระทบตอประมาณการหนสน
ผลประโยชนของพนกงาน
เพมขน (ลดลง)
ผลกระทบตอประมาณการหนสน
ผลประโยชนของพนกงาน
เพมขน (ลดลง)
สมมตฐานทสาคญ เพมขน 0.5% ลดลง 0.5% เพมขน 0.5% ลดลง 0.5%
อตราการขนเงนเดอนในอนาคต 5,198 (4,856) 4,151 (3,886)
อตราคดลด (4,075) 4,387 (3,584) 3,859
48
24. หนสนอน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม
2558
31 ธนวาคม
2559
31 ธนวาคม
2558
บญชพกเจาหน 176,589 183,065 176,585
เจาหนคาซออปกรณและสนทรพยไมมตวตน 6,183 30,466 3,560
เงนมดจา 6,602 6,558 6,602
เจาหนกรมสรรพากร 5,396 5,762 4,765
อน ๆ 970 1,589 680
รวมหนสนอน 195,740 227,440 192,192
25. ทนเรอนหน
เมอวนท 19 ตลาคม 2558 ทประชมคณะกรรมการธนาคารฯ ครงท 10/2558 มมตอนมตจดสรรหนสามญ
เพมทนจานวน 100 ลานหน มลคาทตราไวหนละ 10 บาท เปนเงน 1,000 ลานบาท ใหกบบรษท แอล เอช
ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) และกาหนดเรยกชาระคาหนสามญเพมทนในวนท 27 ตลาคม 2558 ซง
ธนาคารฯไดรบชาระคาหนแลวทงจานวน ทงนการจดสรรหนสามญเพมทนดงกลาวเปนไปตามมตท
ประชมสามญผถอหนประจาป 2555
รายการกระทบยอดทนออกจาหนายและชาระแลวในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 มดงน
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2559 2558
ลานหน ลานบาท ลานหน ลานบาท
หนสามญ ณ วนตนป 1,400 14,000 1,300 13,000
ออกหนสามญเพมทนในระหวางป - - 100 1,000
หนสามญ ณ วนสนป 1,400 14,000 1,400 14,000
26. สารองตามกฎหมาย
ภายใตบทบญญตของมาตรา 116 แหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 ธนาคารฯตองจดสรร
กาไรสทธประจาปสวนหนงไวเปนทนสารองไมนอยกวารอยละ 5 ของกาไรสทธประจาปหกดวยขาดทน
สะสมยกมา (ถาม) จนกวาทนสารองนจะมจานวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน ทนสารองตาม
กฎหมายนไมสามารถนาไปจายเงนปนผลได
49
27. การจายเงนปนผล
ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมเงนปนผลจายดงน
เงนปนผล อนมตโดย เงนปนผลจาย เงนปนผลจายตอหน
(พนบาท) (บาทตอหน)
เงนปนผลระหวางกาลสาหรบงวด
9 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2558
ทประชมคณะกรรมการธนาคารฯ
เมอวนท 19 ตลาคม 2558
1,000,090 0.769
รวมเงนปนผลจายป 2558 1,000,090 0.769
เงนปนผลระหวางกาลสาหรบงวด
3 เดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2559
ทประชมคณะกรรมการธนาคารฯ
เมอวนท 25 เมษายน 2559
400,400 0.286
เงนปนผลระหวางกาลสาหรบงวด
9 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2559
ทประชมคณะกรรมการธนาคารฯ
เมอวนท 7 พฤศจกายน 2559
532,000 0.380
รวมเงนปนผลจายป 2559 932,400 0.666
28. เงนกองทนทตองดารงไวตามกฎหมาย
วตถประสงคของธนาคารฯในการบรหารทน คอ การดารงไวซงความสามารถในการดาเนนงานอยาง
ตอเนองและการดารงเงนกองทนตามกฎหมายตามพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงน พ.ศ. 2551
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 เงนกองทนของธนาคารฯซงคานวณตามหลกเกณฑ Basel III
ประกอบดวย (หนวย: พนบาท)
31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ
ทนทออกและชาระเตมมลคาแลว 14,000,000 14,000,000
สารองตามกฎหมาย 473,000 347,800
กาไรสทธคงเหลอหลงการจดสรร 2,490,646 1,112,242
สวนเกนทนจากการวดมลคาเงนลงทน
ประเภทเงนลงทนเผอขาย 36,869 5,991
หก: สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช (263,446) (190,708)
หก: สนทรพยไมมตวตน (108,146) (72,508)
รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 16,628,923 15,202,817
รวมเงนกองทนชนท 1 16,628,923 15,202,817
เงนกองทนชนท 2
ตราสารหนดอยสทธ 4,000,000 4,000,000
เงนสารองสาหรบสนทรพยจดชนปกตและสารองทวไป 1,701,823 1,733,288
รวมเงนกองทนชนท 2 5,701,823 5,733,288
รวมเงนกองทนตามกฎหมายทงสน 22,330,746 20,936,105
50
(หนวย: รอยละ)
31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
ธนาคารฯ
อตราขนตา
และสวนเพม
ตามกฎหมาย* ธนาคารฯ
อตราขนตา
ตามกฎหมาย
อตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวน
ของเจาของตอสนทรพยเสยง 10.239 5.125 10.18 4.50
อตราสวนเงนกองทนชนท 1 ตอสนทรพยเสยง 10.239 6.625 10.18 6.00
อตราสวนเงนกองทนทงสนตอสนทรพยเสยง 13.750 9.125 14.01 8.50 * อตราสวนเงนกองทนสวนเพม เพอรองรบผลขาดทนในภาวะวกฤต (Conservation Buffer) กาหนดใหธนาคารพาณชยดารงอตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของ
เจาของเพมเตมจากการดารงอตราสวนเงนกองทนขนตาอกในอตรารอยละ 0.625 ตอป ตงแตวนท 1 มกราคม 2559 เปนตนไป จนครบอตรารอยละ 2.50 ในป 2562
สาหรบการเปดเผยขอมลเกยวกบการดารงเงนกองทนและขอมลความเสยงของธนาคารฯ ณ วนท
31 ธนวาคม 2558 ธนาคารฯไดเปดเผยไวใน Website ของธนาคารฯแลวท www.lhbank.co.th เมอวนท
29 เมษายน 2559 และจะเปดเผยขอมลการดารงเงนกองทนและขอมลความเสยงของธนาคารฯ ณ วนท
31 ธนวาคม 2559 ภายในเดอนเมษายน 2560
29. รายไดดอกเบย
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2559 2558 2559 2558
(ปรบปรงใหม)
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 607,357 633,237 607,357 633,237
เงนลงทนในตราสารหน 1,664,666 1,470,786 1,664,666 1,470,786
เงนใหสนเชอแกลกหน 6,459,888 6,259,570 6,459,888 6,259,570
การใหเชาซอ 84,416 121,582 84,416 121,582
รวมรายไดดอกเบย 8,816,327 8,485,175 8,816,327 8,485,175
51
30. คาใชจายดอกเบย
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2559 2558 2559 2558
(ปรบปรงใหม)
เงนรบฝาก 2,465,419 2,780,091 2,465,419 2,780,091
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 206,866 280,081 206,891 280,314
เงนนาสงสถาบนคมครองเงนฝากและ
ธนาคารแหงประเทศไทย 761,966 691,926 761,966 691,926
ตราสารหนทออก
- หนกดอยสทธ 206,109 126,686 206,109 126,686
- หนกไมดอยสทธและไมมประกน 28,080 - 28,080 -
เงนกยม 309,824 262,101 309,824 262,101
รวมคาใชจายดอกเบย 3,978,264 4,140,885 3,978,289 4,141,118
31. รายไดคาธรรมเนยมและบรการ
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2559 2558 2559 2558
(ปรบปรงใหม)
รายไดคาธรรมเนยมและบรการ
การรบรอง รบอาวล และการคาประกน 46,048 43,503 46,048 43,503
คาธรรมเนยมรบนายหนา 201,376 159,625 206,253 181,183
อน ๆ 84,423 69,248 84,598 70,276
รวมรายไดคาธรรมเนยมและบรการ 331,847 272,376 336,899 294,962
คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ
คาธรรมเนยมและบรการ 56,677 50,669 56,677 50,669
อน ๆ 19,065 16,013 19,065 16,013
รวมคาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ 75,742 66,682 75,742 66,682
รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 256,105 205,694 261,157 228,280
52
32. กาไรจากเงนลงทน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2559 2558 2559 2558
(ปรบปรงใหม)
กาไรจากการขาย:
เงนลงทนเผอขาย 191,478 18,220 191,478 11,579
เงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด 876,014 647,704 876,014 647,704
เงนลงทนทวไป - 456 - 456
เงนลงทนในบรษทยอย - - 68,128 -
รวมกาไรจากเงนลงทน 1,067,492 666,380 1,135,620 659,739
ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมการขายเงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด
ตามทคณะกรรมการธนาคารฯมมตใหความเหนชอบ โดยมราคาทนตดจาหนายจานวน 10,337 ลานบาท
และ 9,679 ลานบาท ตามลาดบ และมกาไรสทธทเกดขนจากการขายเงนลงทนดงกลาวจานวน 876 ลานบาท
และ 648 ลานบาท ตามลาดบ
33. คาตอบแทนกรรมการ
คาตอบแทนกรรมการนเปนผลประโยชนทจายใหแกกรรมการของธนาคารฯและบรษทยอยตามมาตรา 90
ของพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด โดยไมรวมเงนเดอนและผลประโยชนทเกยวของทจายใหกบ
กรรมการซงดารงตาแหนงเปนผบรหารของธนาคารฯและบรษทยอยดวย
34. หนสญ หนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคา
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2559 2558 2559 2558
(ปรบปรงใหม)
หนสญและหนสงสยจะสญ (โอนกลบ)
เงนใหสนเชอแกลกหน (1) 1,008,133 1,024,007 1,008,133 1,024,007
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 664 46,853 664 46,853
สนทรพยอน 16,203 18,754 16,203 18,754
รวมหนสญ หนสงสยจะสญและขาดทน
จากการดอยคา 1,025,000 1,089,614 1,025,000 1,089,614
(1) สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 จานวนดงกลาวรวมขาดทนจากการลดหนตามสญญาจานวน 28.7 ลานบาท
53
35. องคประกอบของกาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน
องคประกอบของกาไร (ขาดทน) เบดเสรจอนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ประกอบดวย
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม
สาหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม
2559 2558 2559 2558
(ปรบปรงใหม)
(ก) รายการทจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทน
ในภายหลง:
กาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย
กาไรทยงไมเกดขนจรงทเกดจากการวดมลคาเงน
ลงทนในระหวางป 92,251 26,320 92,251 26,320
ขาดทนจากการโอนเปลยนประเภทเงนลงทน (152,160) - (152,160) -
(กาไร) ขาดทนทโอนไปรบรในสวนของกาไร
หรอขาดทนสาหรบปเนองจาก
- ขายเงนลงทนเผอขาย (53,654) (7,394) (53,654) (753)
- ขายเงนลงทนเผอขายทรบโอนมาจากการ
เปลยนประเภทเงนลงทน 6,708 (3,231) 6,708 (3,231)
ตดจาหนาย (สวนเกน) ตากวาทนจากการโอน
เปลยนประเภทเงนลงทน 686 (1,156) 686 (1,156)
รวมกาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทน
เผอขาย (106,169) 14,539 (106,169) 21,180
บวก (หก): ภาษเงนได 21,234 (4,236) 21,234 (4,236)
กาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย
- สทธจากภาษเงนได (84,935) 10,303 (84,935) 16,944
(ข) รายการทจะไมถกบนทกในสวนของกาไร
หรอขาดทนในภายหลง:
กาไรจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตร
ประกนภย - 1,523 - 1,523
หก: ภาษเงนได - (305) - (305)
กาไรจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตร
ประกนภย - สทธจากภาษเงนได - 1,218 - 1,218
กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอนสาหรบป (84,935) 11,521 (84,935) 18,162
54
36. กาไรตอหน
กาไรตอหนขนพนฐานคานวณโดยหารกาไรสาหรบปสวนทเปนของผถอหนธนาคารฯ (ไมรวมกาไร
(ขาดทน) เบดเสรจอน) ดวยจานวนถวเฉลยถวงนาหนกของหนสามญทออกในระหวางป
37. กองทนสารองเลยงชพ
ธนาคารฯ และพนกงานของธนาคารฯไดรวมกนจดต งกองทนสารองเลยงชพขนภายใตการอนมตจาก
กระทรวงการคลงตามพระราชบญญตกองทนสารองเลยงชพ พ.ศ. 2530 ซงประกอบดวยเงนทพนกงานจาย
สะสมเปนรายเดอนในอตรารอยละ 3 - 15 ของเงนเดอน และเงนทธนาคารฯจายสมทบใหในอตรารอยละ
3 - 7 ทงนขนอยกบจานวนปททางาน โดยจะจายใหแกพนกงานในกรณทออกจากงานตามระเบยบวาดวย
กองทนฯ ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯไดจายเงนสมทบเขากองทนฯเปน
จานวน 34.2 ลานบาท และ 30.0 ลานบาท ตามลาดบ
38. ภาระผกพนและหนสนทอาจจะเกดขน
38.1 ภาระผกพน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
เงนบาท
เงนตรา
ตางประเทศ รวม เงนบาท
เงนตรา
ตางประเทศ รวม
การรบอาวลตวเงน 23,953 - 23,953 119,458 - 119,458
ภาระตามตวแลกเงนคา
สนคาเขาทยงไมครบ
กาหนด 8,021 - 8,021 - - -
การคาประกนอน 4,020,780 - 4,020,780 4,334,089 - 4,334,089
เลตเตอรออฟเครดต 6,927 - 6,927 - - -
วงเงนเบกเกนบญชทลกคา
ยงไมไดเบกใช 4,901,743 - 4,901,743 5,039,803 - 5,039,803
ภาระผกพนอน 18,260,401 - 18,260,401 15,201,722 - 15,201,722
รวม 27,221,825 - 27,221,825 24,695,072 - 24,695,072
55
38.2 ภาระผกพนตามสญญาระยะยาว
(ก) ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯและบรษทยอยไดทาสญญาเชาและบรการระยะยาว
สาหรบอาคารสานกงาน อปกรณและยานพาหนะ โดยมอายสญญาระหวาง 1 ถง 9 ป โดยธนาคารฯและ
บรษทยอยมจานวนเงนขนตาทตองจายคาเชาและคาบรการในอนาคตทงสนดงน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2558 31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
จายชาระ:
ภายใน 1 ป 318 296 310
มากกวา 1 ป แตไมเกน 5 ป 347 293 332
มากกวา 5 ป 16 8 16
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ภาระผกพนของธนาคารฯขางตนรวมภาระผกพนตามสญญาเชา
และสญญาบรการททากบบรษททเกยวของกนจานวนเงนรวมประมาณ 113 ลานบาท และ 180 ลาน
บาท ตามลาดบ (31 ธนวาคม 2558: ธนาคารฯและบรษทยอยจานวนรวมประมาณ 197 ลานบาท)
(ข) ธนาคารฯมภาระผกพนตามสญญาจางทปรกษาเพอตดตงและพฒนาระบบคอมพวเตอรกบบรษท
หลายแหง ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 คงเหลอจานวนทธนาคารฯจะตองจายภายใตสญญา
ดงกลาวอกจานวน 10 ลานบาท และ 9 ลานบาท ตามลาดบ
(ค) บรษทยอยมภาระผกพนตามสญญาจางทปรกษาเพอตดตงและพฒนาระบบคอมพวเตอรกบบรษท
หลายแหง ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 คงเหลอจานวนทบรษทยอยจะตองจายภายใตสญญาดงกลาวอก
จานวน 17 ลานบาท นอกจากน บรษทยอยมภาระผกพนตามสญญาอนญาตใหใชโปรแกรม
คอมพวเตอร โดยบรษทยอยจะตองจายคาบารงรกษาเปนรายป โดยตงแตป 2559 เปนตนไป จายปละ
1.6 ลานบาทตอป สญญาดงกลาวมผลบงคบตอเนองจนกวาบรษทยอยจะบอกเลกสญญา หรอฝายใด
ฝายหนงผดเงอนไขตามทระบไวในสญญา
56
38.3 ภาระผกพนเกยวกบสญญาใหบรการ
ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 บรษทยอยมภาระทตองนาสงเงนคาธรรมเนยมการประกอบกจการตาม
ทไดรบใบอนญาตตอสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ซงประกอบดวย
คาธรรมเนยมดงตอไปน
- คาธรรมเนยมการบรหารจดการกองทนในอตราทกาหนด โดยคานวณจากมลคาทรพยสนสทธภายใต
การบรหารจดการ ณ สนวนทาการสดทายของเดอนถวเฉลย
- คาธรรมเนยมการเปนนายทะเบยนคดคาธรรมเนยมในอตรารอยละ 1 ของรายไดคาธรรมเนยมการเปน
นายทะเบยน
ทงน คาธรรมเนยมดงกลาวกาหนดขนตา 500,000 บาทตอป
38.4 ภาระผกพนโครงการสะสมหนสาหรบพนกงาน
เมอวนท 21 ตลาคม 2556 ทประชมคณะกรรมการธนาคารฯ ครงท 11/2556 มมตอนมตโครงการสะสมหน
สาหรบพนกงาน (Employee Joint Investment Program หรอ EJIP) โดยมรายละเอยดดงน
ระยะเวลาโครงการ ตงแตวนท 1 มกราคม 2557 ถง 31 ธนวาคม 2561 รวมระยะเวลา 5 ป
พนกงานทมสทธเขารวมโครงการ
ผบรหารของธนาคารแลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) ระดบผชวย
ผอานวยการฝาย/สานก หรอเทยบเทาขนไป ทผานการทดลองงาน
และปลดรกษาการแลว
รปแบบโครงการ
เงนสวนทพนกงานจายเพอเขารวมโครงการ: อตราไมเกนรอยละ 5
ของฐานเงนเดอนพนกงาน
เงนสวนทธนาคารฯจายสมทบใหพนกงานทเขารวมโครงการ:
อตรารอยละ 5 ของฐานเงนเดอนพนกงาน
กาหนดการซอหนเขาโครงการ ทกเดอน
เงอนไขการถอครองหลกทรพย ปท 1 - 3 ไมสามารถขายไดทงจานวน
ครบ 3 ป สามารถขายหนได 25% ของจานวนหนสะสมทมอย
ครบ 4 ป สามารถขายหนได 50% ของจานวนหนสะสมทมอย
ครบ 5 ป สามารถขายหนไดทงจานวน
การลาออกจากโครงการทกกรณ สามารถขายหนไดทนท
โครงการสะสมหนสาหรบพนกงานนไดรบความเหนชอบจากสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพย
และตลาดหลกทรพย เมอวนท 7 มกราคม 2557 ซงธนาคารฯไดจายสมทบเงนใหกบสมาชกในโครงการ
และรบรเปนสวนหนงของคาใชจายเกยวกบพนกงานในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558
เปนจานวนเงนประมาณ 7.1 ลานบาท และ 7.4 ลานบาท ตามลาดบ
57
38.5 คดฟองรอง
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมคดความทถกฟองรองเรยกคาเสยหายในหลายคด โดยมทน
ทรพยรวมจานวน 845 ลานบาท และ 33 ลานบาท ตามลาดบ ซงผลของคดดงกลาวยงไมเปนทสนสด ฝาย
บรหารของธนาคารฯไดใชดลยพนจในการประเมนผลของคดทถกฟองรองและเชอมนวาจะไมมความ
เสยหายทมนยสาคญเกดขนจงไมไดบนทกหนสนทอาจจะเกดขนดงกลาว
39. รายการธรกจกบกจการ/บคคลทเกยวของกน
ธนาคารฯและบรษทยอยมรายการธรกจทสาคญกบบคคลและบรษททเกยวของกน รวมทงรายการท
เกยวของกบกรรมการ ผบรหารหรอบคคลผมตาแหนงเทยบเทา รวมถงกจการทบคคลหรอผทเกยวของกบ
บคคลดงกลาวทมอานาจในการจดการ หรอกจการทธนาคารฯและบรษทยอยหรอกรรมการหรอผบรหาร
รวมถงผทเกยวของกบบคคลดงกลาวถอหนรวมกนเกนกวารอยละ 10 ขนไปของทนทชาระแลวของ
กจการนน
ลกษณะความสมพนธสามารถแบงไดดงน
1. บรษทใหญของธนาคารฯไดแก บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน)
2. บรษทยอยของบรษทใหญของธนาคารฯไดแก
2.1 บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน)
2.2 บรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส จากด
2.3 บรษท แลนด แอนด เฮาส แอดไวเซอร จากด (บรษทยอยของบรษทตามขอ 2.1 ขางตน)
ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอท 9 บรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด
เฮาส จากด (“บลจ.”) เปนบรษทยอยของธนาคารฯจนถงวนท 29 กมภาพนธ 2559 และมสถานะเปน
บรษทยอยของบรษทใหญของธนาคารฯตงแตวนท 1 มนาคม 2559 เปนตนไป อยางไรกด เพอการ
เปรยบเทยบของขอมลรายการระหวางกนกบ บลจ. ดงกลาวจงแสดงรายการในบรรทดเดยวกนภายใต
หวขอ “บรษทยอยของบรษทใหญของธนาคารฯ” ในงบการเงนน
3. บรษทและบคคลทเปนผถอหนของบรษทใหญของธนาคารฯเกนกวารอยละ 10 ขนไป (“ผถอหน
รายใหญของบรษทใหญ”) ไดแก
3.1 บรษท แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน)
3.2 บรษท ควอลต เฮาส จากด (มหาชน)
3.3 คณเพยงใจ หาญพาณชย
58
4. บรษททเกยวของกน
4.1 บรษทยอยของผถอหนรายใหญของบรษทใหญ (ผถอหนตามขอ 3 ขางตน) ทมธรกรรมกบ
ธนาคารฯและบรษทยอย ประกอบดวย
- บรษท เดอะ คอนฟเดนซ จากด
- บรษท คว. เอช. แมเนจเมนท จากด
- บรษท คว. เอช. อนเตอรเนชนแนล จากด
- บรษท แอลเอช แอสเซท จากด
- บรษท แอล แอนด เอช พรอพเพอรต จากด
- บรษท แอตแลนตก เรยลเอสเตท จากด
- บรษท คาซา วลล จากด
- บรษท คาซา วลล (ระยอง 2553) จากด
- บรษท คาซา วลล (เพชรบร 2553) จากด
- บรษท คาซา วลล (ชลบร 2554) จากด
- บรษท คาซา วลล (ประจวบครขนธ 2554) จากด
- บรษท แอล เอช เรยลเอสเตท จากด
- บรษท แอล เอช มอลล แอนด โฮเทล จากด
- บรษท พรอพเพอรต โฮสท จากด
- บรษท กสโต วลเลจ จากด
- บรษท คว.เฮาส พรคาสท จากด
- บรษท แลนด แอนด เฮาส นอรธอส จากด
- บรษท แอล แอนด เอช โฮเทล แมเนจเมนท จากด
- บรษท แอล แอนด เอช รเทล แมเนจเมนท จากด
- บรษท เซนเตอร พอยต ฮอสพทอลต จากด
- บรษท สยามธาน พรอบเพอรต จากด
- บรษท สยามธาน เรยลเอสเตท จากด
- บรษท ดบเบลทร จากด
- บรษท ภเกต ฟวเจอร แพลน จากด
- บรษท แอล เอช เมองใหม จากด
59
4.2 บรษทรวมของผถอหนรายใหญของบรษทใหญ (ผถอหนตามขอ 3 ขางตน) ทมธรกรรมกบ
ธนาคารฯและบรษทยอย ประกอบดวย
- บรษท โฮมโปรดกส เซนเตอร จากด (มหาชน)
- บรษท เอเซยแอสเซท แอดไวเซอร จากด
- บรษท ควอลต คอนสตรคชน โปรดกส จากด (มหาชน)
- กองทนรวมอสงหารมทรพยและสทธเรยกรอง แลนด แอนด เฮาส - II
- กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยควอลต เฮาส
- กองทนรวมอสงหารมทรพยและสทธการเชา ควอลต เฮาส โฮเทล แอนด เรซเดนซ
- บรษท แอล แอนด เอช แมเนจเมนท จากด
- บรษท เมกา โฮม เซนเตอร จากด
- บรษท มารเกต วลเลจ จากด
4.3 บรษททเกยวของกบกรรมการของธนาคารฯและบรษทยอย และมธรกรรมกบธนาคารฯและบรษทยอย
ประกอบดวย
- บรษท สยาม รเทล ดเวลลอปเมนท จากด
- บรษท ไทยบรรจภณฑและการพมพ จากด (มหาชน)
- บรษท ปโก (ไทยแลนด) จากด (มหาชน)
- บรษท บานป จากด (มหาชน)
- บรษท ดซ เซอรวส เซนเตอร จากด
- บรษท นาตาลบรรมย จากด (มหาชน)
- บรษท โรงงานนาตาลบรรมย จากด
- บรษท อรไอยรณ จากด
- บรษท พรบลท จากด (มหาชน)
- ทรสตเพอการลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพย แอล เอช โฮเทล
60
4.4 บรษททเกยวของกบผถอหนรายใหญของบรษทใหญ (ผถอหนตามขอ 3 ขางตน) ทมธรกรรมกบ
ธนาคารฯและบรษทยอย ประกอบดวย
- บรษท เคหะอตสาหกรรม จากด
- บรษท เมยแลนด จากด
- บรษท เอ.เอ.พรอพเพอรต จากด
- บรษท นอรธเทอรน เรยลเอสเตท จากด
- บรษท บ.ซ.เรยลเอสเตท จากด
- บรษท ประชาชน เรยลเอสเตท จากด
- บรษท สรสยา จากด
- บรษท อรรถชาต จากด
- บรษท แลนด แอนด เฮาส เรยลเอสเตท จากด
- บรษท ดาหรา จากด
- บรษท ปทมธาน เรยลเอสเตท จากด
- บรษท เอ แอนด พ แอสโซซเอท จากด
- บรษท ออทมแลนด จากด
- กองทนรวมอสงหารมทรพยและสทธการเชาแลนด แอนด เฮาส
- บรษท แมนดารน โฮเตล จากด (มหาชน)
- บรษท สยาม ซ. บรดจ จากด
4.5 บรษททถกควบคมโดยบคคลทเกยวของกบธนาคารฯและบรษทยอย และมธรกรรมกบธนาคารฯ
และบรษทยอย ประกอบดวย
- บรษท พรพลทรพยเจรญ จากด
- บรษท เอ.เอ. พรอพเพอรต (เชยงใหม) จากด
5. กรรมการและผบรหาร หมายถง กรรมการธนาคาร ผบรหารระดบกรรมการผจดการ รองกรรมการ
ผจดการ ผชวยกรรมการผจดการ หวหนาสายงานและผชวยสายงาน
6. บคคลทเกยวของกน หมายถง กรรมการของบรษทใหญ กรรมการของบรษทยอย กรรมการของผถอหน
รายใหญของบรษทใหญ (ผถอหนตามขอ 3 ขางตน) และบคคลใกลชดของบคคลทเกยวของกน และ
กรรมการและผบรหาร
61
39.1 รายการทเกดขนในระหวางป
ในระหวางป ธนาคารฯและบรษทยอยมรายการธรกจทสาคญกบบคคลและบรษททเกยวของกน รายการ
ธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไขทางการคาและเกณฑทตกลงกนระหวางธนาคารฯ บรษทยอย บคคลและ
กจการทเกยวของกนเหลานน ซงเปนไปตามปกตธรกจ โดยสามารถสรปไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2559 2558 2559 2558 นโยบายการกาหนดราคา
รายไดดอกเบย
บรษทใหญของธนาคารฯ 8,323 5,082 8,323 5,082 ตามอตราทธนาคารฯคดกบลกคา
ทวไป
บรษทยอยของบรษทใหญของ
ธนาคารฯ
21,348 277 21,348 277 ตามอตราทธนาคารฯคดกบลกคา
ทวไป
บรษททเกยวของกน 134,004 145,792 134,004 145,792 ตามอตราทธนาคารฯคดกบลกคา
ทวไปและตามเงอนไขใน
หนงสอชชวน
กรรมการและผบรหาร 446 452 446 452 ตามอตราทธนาคารฯคดกบลกคา
ทวไป
บคคลทเกยวของกน 1,475 1,640 1,475 1,640 ตามอตราทธนาคารฯคดกบลกคา
ทวไป
165,596 153,243 165,596 153,243
รายไดคาธรรมเนยมและบรการ
บรษทใหญของธนาคารฯ 126 20 126 20 ตามอตราทธนาคารฯคดกบลกคา
ทวไป
บรษทยอยของบรษทใหญของ
ธนาคารฯ
55,470 345 60,522 22,929 ตามอตราทธนาคารฯคดกบลกคา
ทวไปและตามอตราทระบไวใน
สญญา
บรษททเกยวของกน 6,268 37,809 - - คดเปนอตรารอยละจากมลคา
สนทรพยสทธของกองทนท
บรษทยอยบรหารจดการ
61,864 38,174 60,648 22,949
กาไรจากเงนลงทน
บรษทใหญของธนาคารฯ - - 68,128 - อางองมลค าสนทรพยสทธตาม
บญช ณ วนท 29 กมภาพนธ 2559
(หมายเหตฯ ขอท 9)
- - 68,128 -
รายไดเงนปนผล
บรษททเกยวของกน 15,804 11,376 15,804 11,376 ตามทประกาศจายโดยกองทน
15,804 11,376 15,804 11,376
62
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2559 2558 2559 2558 นโยบายการกาหนดราคา
รายไดจากการดาเนนงานอน
บรษทยอยของบรษทใหญของ
ธนาคารฯ
401 2,970 401 2,970 ตามอตราทตกลงกนและตามอตรา
ทระบไวในสญญา
401 2,970 401 2,970
เงนปนผลจาย
บรษทใหญของธนาคารฯ 932,400 1,000,090 932,400 1,000,090 ตามอตราทธนาคารฯประกาศจาย
932,400 1,000,090 932,400 1,000,090
คาใชจายดอกเบย
บรษทใหญของธนาคารฯ 8,181 8,573 8,181 8,573 ตามอตราทธนาคารฯจายใหผฝาก
ทวไปและตามเงอนไขใน
หนงสอชชวน
บรษทยอยของบรษทใหญของ
ธนาคารฯ
907 5,718 933 5,951 ตามอตราทธนาคารฯจายใหผฝาก
ทวไป
ผถอหนรายใหญของบรษทใหญ 24,966 33,359 24,966 33,359 ตามอตราทธนาคารฯจายใหผฝาก
ทวไป
บรษททเกยวของกน 51,950 47,599 51,950 47,599 ตามอตราทธนาคารฯจายใหผฝาก
ทวไป
กรรมการและผบรหาร 10,263 7,760 10,263 7,760 ตามอตราทธนาคารฯจายใหผฝาก
ทวไปและตามเงอนไขใน
หนงสอชชวน
บคคลทเกยวของกน 13,184 13,156 13,184 13,156 ตามอตราทธนาคารฯจายใหผฝาก
ทวไปและตามเงอนไขใน
หนงสอชชวน
109,451 116,165 109,477 116,398
คาใชจายในการดาเนนงานอน
บรษทใหญของธนาคารฯ 1,320 1,320 1,320 1,320 ตามอตราทระบไวในสญญา
ผถอหนรายใหญของบรษทใหญ 22,676 25,982 21,404 21,175 ตามอตราทระบไวในสญญา
บรษททเกยวของกน 102,090 98,101 102,090 98,101 ตามอตราทระบไวในสญญา
126,086 125,403 124,814 120,596
63
39.2 ยอดคงคางระหวางกน
ยอดคงเหลอของรายการทธนาคารฯมกบบคคลและกจการทเกยวของกนทมสาระสาคญ ณ วนท
31 ธนวาคม 2559 และ 2558 มดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 31 ธนวาคม 31 ธนวาคม
2558 2559 2558
เงนลงทน - ราคาทน
บรษท/บคคลทเกยวของกน
ตราสารหนภาคเอกชน - บรษท บานป จากด (มหาชน) 2,065,000 1,435,000 2,065,000
ตราสารทน - กองทนรวมอสงหารมทรพยและสทธการเชา
ควอลต เฮาส โฮเทล แอนด เรซเดนซ
67,200 67,200 67,200
ตราสารทน - ทรสตเพอการลงทนในสทธการเชา
อสงหารมทรพย แอล เอช โฮเทล
- 88,047 -
ตราสารทน - กองทนรวมอสงหารมทรพยและสทธการเชา
แลนด แอนด เฮาส
91,462 91,462 91,462
2,223,662 1,681,709 2,223,662
ดอกเบยคางรบจากเงนลงทน
บรษท/บคคลทเกยวของกน
บรษท บานป จากด (มหาชน) 31,201 15,806 31,201
31,201 15,806 31,201
เงนใหสนเชอแกลกหน
บรษทใหญของธนาคารฯ
บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) - 415,000 -
บรษทยอยของบรษทใหญของธนาคารฯ
บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 89,500 765,000 89,500
บรษท/บคคลทเกยวของกน
บรษท โรงงานน าตาลบรรมย จากด 1,015,008 1,389,600 1,015,008
บรษท พรบลท จากด (มหาชน) - 1 -
กรรมการและผบรหาร 10,436 8,107 10,436
บคคลทเกยวของกน 51,507 33,205 51,507
1,166,451 2,610,913 1,166,451
64
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 31 ธนวาคม 31 ธนวาคม
2558 2559 2558
ดอกเบยคางรบจากเงนใหสนเชอแกลกหน
บรษทใหญของธนาคารฯ
บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) - 31 -
บรษทยอยของบรษทใหญของธนาคารฯ
บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) - 38 -
บรษท/บคคลทเกยวของกน
บรษท โรงงานน าตาลบรรมย จากด 171 861 171
กรรมการและผบรหาร 6 4 6
บคคลทเกยวของกน 38 9 38
215 943 215
ลกหนจากการขายหลกทรพย
บรษทยอยของบรษทใหญของธนาคารฯ
บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 57 - 57
57 - 57
สนทรพยอน
บรษทใหญของธนาคารฯ
บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) 300 300 300
บรษทยอยของบรษทใหญของธนาคารฯ
บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 28 64 28
บรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส จากด - 4,137 1,891
ผถอหนรายใหญของบรษทใหญ
บรษท ควอลต เฮาส จากด (มหาชน) 6,274 4,715 4,710
บรษท/บคคลทเกยวของกน
กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพย ควอลต เฮาส 15,924 14,632 14,436
บรษททเกยวของกนอน ๆ 16,993 12,550 14,945
39,519 36,398 36,310
65
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 31 ธนวาคม 31 ธนวาคม
2558 2559 2558
เงนรบฝาก
บรษทใหญของธนาคารฯ
บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) 230,202 536,976 230,202
บรษทยอยของบรษทใหญของธนาคารฯ
บรษท แลนด แอนด เฮาส แอดไวเซอร จากด 5,573 5,377 5,573
ผถอหนรายใหญของบรษทใหญ
บรษท แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 3,770,343 599,947 3,770,343
บรษท ควอลต เฮาส จากด (มหาชน) 938,234 961,933 938,234
คณเพยงใจ หาญพาณชย 4,719 35,424 4,719
บรษท/บคคลทเกยวของกน
บรษท เดอะ คอนฟเดนซ จากด 227,267 119,310 227,267
บรษท คว.เอช.แมเนจเมนท จากด 19,974 302,275 19,974
บรษท คว.เอช.อนเตอรเนชนแนล จากด 65,808 120,449 65,808
บรษท แอลเอช แอสเซท จากด 36,330 19,082 36,330
บรษท แอล แอนด เอช พรอพเพอรต จากด 1,146,975 22,163 1,146,975
บรษท คาซา วลล จากด 527,362 317,095 527,362
บรษท คาซา วลล (ชลบร 2554) จากด 33,934 33,407 33,934
บรษท กสโต วลเลจ จากด 301,605 240,963 301,605
บรษท แลนด แอนด เฮาส นอรธอส จากด 21,277 31,444 21,277
บรษท แอล แอนด เอช โฮเทล แมเนจเมนท จากด 51,651 187,226 51,651
บรษท เซนเตอร พอยต ฮอสพทอลต จากด 25,967 61,775 25,967
บรษท สยามธาน พรอบเพอรต จากด 12,272 97,214 12,272
บรษท สยามธาน เรยลเอสเตท จากด 97,186 15,139 97,186
บรษท ดบเบลทร จากด - 74,984 -
บรษท ภเกต ฟวเจอรแพลน จากด - 148,119 -
บรษท แอล เอช เมองใหม จากด - 242,729 -
บรษท โฮมโปรดกส เซนเตอร จากด (มหาชน) 1,887,379 2,689,413 1,887,379
บรษท เอเชย แอสเซท แอดไวเซอร จากด 69,489 6,098 69,489
กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยควอลต เฮาส 241,039 58,626 241,039
บรษท เมกา โฮม เซนเตอร จากด 54,814 35,463 54,814
บรษท ไทยบรรจภณฑและการพมพ จากด (มหาชน) 87,809 62,186 87,809
บรษท พรบลท จากด (มหาชน) - 146,555 -
บรษท เคหะอตสาหกรรม จากด 368,102 242,940 368,102
บรษท เมยแลนด จากด 44,432 696,081 44,432
บรษท ปทมธาน เรยลเอสเตท จากด 68,175 75,799 68,175
บรษท เอ แอนด พ แอสโซซเอท จากด 68,958 78,080 68,958
บรษททเกยวของกนอน ๆ 165,836 191,781 165,836
กรรมการและผบรหาร 482,502 755,320 482,502
บคคลทเกยวของกน 823,850 1,009,058 823,850
11,879,064 10,220,431 11,879,064
66
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 31 ธนวาคม 31 ธนวาคม
2558 2559 2558
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน)
บรษทยอยของบรษทใหญของธนาคารฯ
บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 2,519 3,077 2,519
บรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส จากด - 40,897 24,798
2,519 43,974 27,317
ตราสารหนทออกและเงนกยม
บรษทใหญของธนาคารฯ
บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) 150,800 137,800 150,800
บรษท/บคคลทเกยวของกน
กรรมการและผบรหาร 20,000 28,000 20,000
บคคลทเกยวของกน 7,500 12,500 7,500
178,300 178,300 178,300
ดอกเบยคางจาย
บรษทใหญของธนาคารฯ
บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) 868 793 868
ผถอหนรายใหญของบรษทใหญ
บรษท แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 5,096 - 5,096
บรษท ควอลต เฮาส จากด (มหาชน) 30 - 30
คณเพยงใจ หาญพาณชย 31 28 31
บรษท/บคคลทเกยวของกน
บรษททเกยวของกน 4,696 5,582 4,696
กรรมการและผบรหาร 243 1,623 243
บคคลทเกยวของกน 2,352 1,758 2,352
13,316 9,784 13,316
เจาหนจากการซอหลกทรพย
บรษทยอยของบรษทใหญของธนาคารฯ
บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) - 5,122 -
- 5,122 -
67
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 31 ธนวาคม 31 ธนวาคม
2558 2559 2558
หนสนอน
ผถอหนรายใหญของบรษทใหญ
บรษท ควอลต เฮาส จากด (มหาชน) 137 71 133
บรษท/บคคลทเกยวของกน
บรษททเกยวของกน 3,078 2,943 3,078
กรรมการและผบรหาร - 27 -
3,215 3,041 3,211
ภาระผกพน - หนงสอคาประกนธนาคาร
บรษท/บคคลทเกยวของกน
กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยควอลต เฮาส 21,186 21,186 21,186
บรษท โรงงานน าตาลบรรมย จากด 51,800 1,800 51,800
บรษท พรบลท จากด (มหาชน) - 197,448 -
72,986 220,434 72,986
39.3 รายการเคลอนไหวของรายการกบบคคลและกจการทเกยวของกน
รายการเคลอนไหวของเงนใหสนเชอแกลกหน เงนรบฝาก รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน) และตราสารหนทออกและเงนกยมกบบคคลและกจการทเกยวของกนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 มดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559
ยอดยกมา ยอดคงเหลอ
ตนป เพมขน ลดลง ปลายป
เงนใหสนเชอแกลกหน
บรษทใหญของธนาคารฯ
บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) - 818,100 (403,100) 415,000
บรษทยอยของบรษทใหญของธนาคารฯ
บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 89,500 6,243,500 (5,568,000) 765,000
บรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส
จากด - 100,000 (100,000) -
บรษท/บคคลทเกยวของกน
บรษท บานป จากด (มหาชน) - 3,800,000 (3,800,000) -
บรษท โรงงานนาตาลบรรมย จากด 1,015,008 1,555,470 (1,180,878) 1,389,600
บรษท พรบลท จากด (มหาชน) - 14,245 (14,244) 1
กรรมการและผบรหาร 10,436 9,612 (11,941) 8,107
บคคลทเกยวของกน 51,507 96,375 (114,677) 33,205
1,166,451 12,637,302 (11,192,840) 2,610,913
68
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559
ยอดยกมา ยอดคงเหลอ
ตนป เพมขน ลดลง ปลายป
เงนรบฝาก
บรษทใหญของธนาคารฯ
บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) 230,202 2,588,844 (2,282,070) 536,976
บรษทยอยของบรษทใหญของธนาคารฯ
บรษท แลนด แอนด เฮาส แอดไวเซอร จากด 5,573 333 (529) 5,377
ผถอหนรายใหญของบรษทใหญ
บรษท แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 3,770,343 99,101,133 (102,271,529) 599,947
บรษท ควอลต เฮาส จากด (มหาชน) 938,234 52,134,777 (52,111,078) 961,933
คณเพยงใจ หาญพาณชย 4,719 57,141 (26,436) 35,424
บรษท/บคคลทเกยวของกน
บรษท เดอะ คอนฟเดนซ จากด 227,267 8,561,284 (8,669,241) 119,310
บรษท คว. เอช. แมเนจเมนท จากด 19,974 491,217 (208,916) 302,275
บรษท คว.เอช.อนเตอรเนชนแนล จากด 65,808 366,014 (311,373) 120,449
บรษท แอลเอช แอสเซท จากด 36,330 257,332 (274,580) 19,082
บรษท แอล แอนด เอช พรอพเพอรต จากด 1,146,975 1,926,994 (3,051,806) 22,163
บรษท คาซา วลล จากด 527,362 37,589,243 (37,799,510) 317,095
บรษท คาซา วลล (ชลบร 2554) จากด 33,934 4,917,507 (4,918,034) 33,407
บรษท กสโต วลเลจ จากด 301,605 8,475,054 (8,535,696) 240,963
บรษท แลนด แอนด เฮาส นอรธอส จากด 21,277 541,394 (531,227) 31,444
บรษท แอล แอนด เอช โฮเทล แมเนจเมนท จากด 51,651 2,061,912 (1,926,337) 187,226
บรษท เซนเตอร พอยต ฮอสพทอลต จากด 25,967 852,636 (816,828) 61,775
บรษท สยามธาน พรอบเพอรต จากด 12,272 470,677 (385,735) 97,214
บรษท สยามธาน เรยลเอสเตท จากด 97,186 129,537 (211,584) 15,139
บรษท ดบเบลทร จากด - 241,251 (166,267) 74,984
บรษท ภเกต ฟวเจอรแพลน จากด - 439,360 (291,241) 148,119
บรษท แอล เอช เมองใหม จากด - 242,736 (7) 242,729
บรษท โฮมโปรดกส เซนเตอร จากด (มหาชน) 1,887,379 120,845,085 (120,043,051) 2,689,413
บรษท เอเชย แอสเซท แอดไวเซอร จากด 69,489 151,994 (215,385) 6,098
กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพย ควอลต เฮาส 241,039 2,450,911 (2,633,324) 58,626
บรษท เมกา โฮม เซนเตอร จากด 54,814 10,633,962 (10,653,313) 35,463
บรษท ไทยบรรจภณฑและการพมพ จากด (มหาชน) 87,809 347,346 (372,969) 62,186
บรษท พรบลท จากด (มหาชน) - 952,725 (806,170) 146,555
บรษท เคหะอตสาหกรรม จากด 368,102 45,346 (170,508) 242,940
บรษท เมยแลนด จากด 44,432 2,050,458 (1,398,809) 696,081
บรษท ปทมธาน เรยลเอสเตท จากด 68,175 141,392 (133,768) 75,799
บรษท เอ แอนด พ แอสโซซเอท จากด 68,958 148,765 (139,643) 78,080
บรษททเกยวของกนอน ๆ 165,836 9,832,592 (9,806,647) 191,781
กรรมการและผบรหาร 482,502 8,037,038 (7,764,220) 755,320
บคคลทเกยวของกน 823,850 2,547,826 (2,362,618) 1,009,058
11,879,064 379,631,816 (381,290,449) 10,220,431
69
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559
ยอดยกมา ยอดคงเหลอ
ตนป เพมขน ลดลง ปลายป
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน)
บรษทยอยของบรษทใหญของธนาคารฯ
บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 2,519 9,172,862 (9,172,304) 3,077
บรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส
จากด 24,798 40,201,006 (40,184,907) 40,897
27,317 49,373,868 (49,357,211) 43,974
ตราสารหนทออกและเงนกยม
บรษทใหญของธนาคารฯ
บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จากด (มหาชน) 150,800 - (13,000) 137,800
บรษท/บคคลทเกยวของกน
กรรมการและผบรหาร 20,000 8,000 - 28,000
บคคลทเกยวของกน 7,500 5,000 - 12,500
178,300 13,000 (13,000) 178,300
39.4 ผลตอบแทนของกรรมการและผบรหาร
ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 คาใชจายผลตอบแทนของกรรมการและผบรหารของ
ธนาคารฯและบรษทยอยทรบรในสวนของกาไรหรอขาดทนแยกประเภทไดดงตอไปน
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2559 2558 2559 2558
ผลประโยชนระยะสน 100 106 97 95
ผลประโยชนหลงออกจากงาน 11 6 11 5
รวม 111 112 108 100
ทงน กรรมการและผบรหารของธนาคารฯและบรษทยอย หมายถง กรรมการและผบรหารระดบกรรมการ
ผจดการ รองกรรมการผจดการ ผชวยกรรมการผจดการ หวหนาสายงานและผชวยสายงาน
70
40. สวนไดเสยในกองทนทเปนกจการซงมโครงสรางเฉพาะตว
บรษทยอยรบหนาทเปนผจดการกองทนใหแกกองทนเพอการลงทนจานวนหนง ซงเขานยามของกจการทม
โครงสรางเฉพาะตว บรษทยอยมสวนไดเสยในกจการซงมโครงสรางเฉพาะตวจากการรบคาธรรมเนยมการ
บรหารจดการจากกองทนดงกลาว
ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 ขอมลทางการเงนจากรายงานทางการเงนลาสดของกองทนทอยภายใตการบรหาร
จดการของบรษทยอยซงเขานยามของกจการทมโครงสรางเฉพาะตว แสดงมลคาสนทรพยสทธของกองทน
จานวนรวมประมาณ 23,403 ลานบาท
สวนไดเสยของธนาคารฯและบรษทยอยในกองทนดงกลาวแสดงไดดงน
(หนวย: ลานบาท)
31 ธนวาคม 2558
ลกหนคาธรรมเนยมและบรการ 8
เงนฝากธนาคาร 377
(หนวย: ลานบาท)
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2559 2558
รายไดคาธรรมเนยมและบรการ - การจดการกองทนรวม 23 85
คาใชจายดอกเบย 2 3
ความเสยงสงสดทธนาคารฯและบรษทยอยอาจจะไดรบมมลคาเทากบสวนไดเสยทแสดงไวขางตน
71
41. ขอมลสวนงานดาเนนงานและสวนงานทยกเลก
ธนาคารฯและบรษทยอยดาเนนกจการใน 2 สวนงานหลก คอ ธรกจการธนาคารและธรกจการจดการกองทน
และดาเนนธรกจในสวนงานทางภมศาสตรหลกในประเทศไทย โดยในสวนของธนาคารฯเพอวตถประสงคใน
การบรหารงาน คณะกรรมการบรหารของธนาคารฯเปนผมอานาจตดสนใจสงสดดานการดาเนนงาน ไดมการ
แบงสวนงานหลกออกเปนสวนงานการใหสนเชอ (เพอทอยอาศยและรายยอย และสนเชออน) และสวนงานอน
คณะกรรมการบรหารสอบทานผลการดาเนนงานของแตละหนวยธรกจแยกจากกนเพอวตถประสงคในการ
ตดสนใจเกยวกบการจดสรรทรพยากรและการประเมนผลการปฏบตงาน ธนาคารฯและบรษทยอยประเมนผล
การปฏบตงานของสวนงานโดยพจารณาจากกาไรหรอขาดทนจากการดาเนนงานและสนทรพยรวมซงวดมลคา
โดยใชเกณฑเดยวกบทใชในการวดผลกาไรหรอขาดทนจากการดาเนนงานในงบการเงน นอกจากน การบนทก
บญชสาหรบรายการระหวางสวนงานทรายงานเปนไปในลกษณะเดยวกบการบนทกบญชสาหรบรายการธรกจ
กบบคคลภายนอก
41.1 สวนงานทยกเลก
เมอวนท 1 มนาคม 2559 ธนาคารฯไดจาหนายบรษทยอยทประกอบธรกจการจดการกองทนไปใหแกบรษท
ใหญของธนาคารฯและไดรบชาระราคาสาหรบการจาหนายบรษทยอยแลว
72
ขอมลผลการดาเนนงานและกระแสเงนสดของบรษทยอยสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ม
ดงน
(หนวย: พนบาท ยกเวนกาไรตอหนแสดงเปนบาท)
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2559 2558
งบกาไรขาดทนเบดเสรจ
กาไรหรอขาดทน:
รายไดดอกเบย 6 21
คาใชจายดอกเบย - -
รายไดดอกเบยสทธ 6 21
รายไดคาธรรมเนยมและบรการ 31,605 132,635
คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ (3,066) (18,807)
รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 28,539 113,828
กาไร (ขาดทน) จากเงนลงทน 2,701 (2,330)
รายไดเงนปนผล 3,945 11,253
รายไดจากการดาเนนงานอน 78 387
รวมรายไดจากการดาเนนงาน 35,269 123,159
คาใชจายในการดาเนนงานอน
คาใชจายเกยวกบพนกงาน 8,448 48,534
คาตอบแทนกรรมการ 180 1,030
คาใชจายเกยวกบอาคาร สถานทและอปกรณ 2,722 12,429
คาภาษอากร 25 121
คาใชจายสงเสรมการขายและโฆษณา 1,797 1,906
คาตดจาหนายสนทรพยไมมตวตน 333 2,015
คาใชจายอน 1,512 6,117
รวมคาใชจายในการดาเนนงานอน 15,017 72,152
กาไรกอนคาใชจายภาษเงนได 20,252 51,007
คาใชจายภาษเงนได (2,619) (5,217)
กาไรสาหรบปจากการดาเนนงานทยกเลก 17,633 45,790
73
(หนวย: พนบาท ยกเวนกาไรขาดทนตอหนแสดงเปนบาท)
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2559 2558
กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน:
รายการทจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลง:
กาไรจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย - สทธจากภาษเงนได 9,941 10,367
รวมรายการทจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนใน
ภายหลง 9,941 10,367
รายการทจะไมถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลง:
กาไรจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย - สทธ
จากภาษเงนได - 332
รวมรายการทจะไมถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนใน
ภายหลง - 332
กาไรเบดเสรจอนสาหรบปจากการดาเนนงานทยกเลก 9,941 10,699
กาไรเบดเสรจรวมสาหรบปจากการดาเนนงานทยกเลก 27,574 56,489
กาไรตอหน:
กาไรตอหนขนพนฐาน
กาไรสาหรบปจากการดาเนนงานทยกเลก 0.01 0.03
74
(หนวย: พนบาท)
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2559 2558
งบกระแสเงนสด
กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน
กาไรกอนคาใชจายภาษเงนไดจากการดาเนนงานทยกเลก 20,252 51,007
รายการปรบกระทบกาไรกอนคาใชจายภาษเงนได
เปนเงนสดรบ (จาย) จากกจกรรมดาเนนงาน
คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 716 3,703
สารองผลประโยชนของพนกงาน 228 1,127
กาไร (ขาดทน) จากการขายเงนลงทน (2,701) 2,330
รายไดดอกเบยสทธ (6) (21)
รายไดเงนปนผล (3,945) (11,253)
เงนสดรบจากดอกเบย 18 237
เงนสดจายภาษเงนได (672) (4,179)
กาไรจากการดาเนนงานกอนการเปลยนแปลงใน
สนทรพยและหนสนดาเนนงาน 13,890 42,951
สนทรพยดาเนนงาน (เพมขน) ลดลง
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (199,328) (10,035)
สนทรพยอน (5,870) (4,540)
หนสนดาเนนงานเพมขน (ลดลง)
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (539,488) 14,541
คาใชจายคางจาย (4,375) (21,570)
เจาหนจากการซอขายหลกทรพย 733,789 8,143
หนสนอน 129 1,214
เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมดาเนนงาน (1,253) 30,704
กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน
เงนสดรบจากการขายเงนลงทนเผอขาย 49,013 123,276
เงนสดรบเงนปนผลจากเงนลงทน 2,216 11,253
ลงทนในเงนลงทนเผอขาย (47,413) (153,221)
เงนสดจายซอสวนปรบปรงอาคารเชาและอปกรณ (162) (5,351)
เงนสดจายซอสนทรพยไมมตวตน (2,401) (6,664)
เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมลงทน 1,253 (30,707)
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดลดลง - (3)
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท 1 มกราคม - 3
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท 31 ธนวาคม - -
75
41.2 สวนงานดาเนนงาน
ขอมลสวนงานดาเนนงานของธนาคารฯและบรษทยอยมดงตอไปน
(หนวย: พนบาท)
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559
ธรกจการธนาคาร
สวนงานการใหสนเชอ รายการตด
เพอทอยอาศย
และรายยอย สนเชออน สวนงานอน รวมสวนงาน
บญช
ระหวางกน รวม
รายไดดอกเบยทรบจากลกคาภายนอก 1,419,003 5,732,583 1,664,741 8,816,327 - 8,816,327
การดาเนนงานตอเนอง
รายไดดอกเบยสทธ 4,838,038 25 4,838,063
รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 261,157 (5,052) 256,105
กาไรจากธรกรรมเพอคา
และปรวรรตเงนตราตางประเทศ
1,369
- 1,369
กาไรจากเงนลงทน 1,135,620 (68,128) 1,067,492
รายไดเงนปนผล 210,634 - 210,634
รายไดจากการดาเนนงานอน 27,477 - 27,477
คาใชจายในการดาเนนงานอน (2,333,274) - (2,333,274)
หนสญ หนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคา (1,025,000) - (1,025,000)
คาใชจายภาษเงนได (613,718) - (613,718)
กาไรสาหรบปจากการดาเนนงานตอเนอง 2,502,303 (73,155) 2,429,148
การดาเนนงานทยกเลก
กาไรสาหรบปจากการดาเนนงานทยกเลก 17,633
กาไรสาหรบป 2,446,781
76
(หนวย: พนบาท)
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558
ธรกจการธนาคาร
สวนงานการใหสนเชอ รายการตด
เพอทอยอาศย
และรายยอย สนเชออน สวนงานอน รวมสวนงาน
บญช
ระหวางกน รวม
รายไดดอกเบยทรบจากลกคาภายนอก 1,486,208 5,524,061 1,474,906 8,485,175 - 8,485,175
การดาเนนงานตอเนอง
รายไดดอกเบยสทธ 4,344,057 233 4,344,290
รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 228,280 (22,586) 205,694
กาไรจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ 1,903 - 1,903
กาไรจากเงนลงทน 659,739 6,641 666,380
รายไดเงนปนผล 78,082 - 78,082
รายไดจากการดาเนนงานอน 16,031 - 16,031
คาใชจายในการดาเนนงานอน (2,210,590) - (2,210,590)
หนสญ หนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคา (1,089,614) - (1,089,614)
คาใชจายภาษเงนได (397,232) - (397,232)
กาไรสาหรบปจากการดาเนนงานตอเนอง 1,630,656 (15,712) 1,614,944
การดาเนนงานทยกเลก
กาไรสาหรบปจากการดาเนนงานทยกเลก 45,790
กาไรสาหรบป 1,660,734
(หนวย: พนบาท)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559
ธรกจการธนาคาร
สวนงานการใหสนเชอ รายการตด
เพอทอยอาศย
และรายยอย สนเชออน สวนงานอน รวมสวนงาน
บญช
ระหวางกน รวม
เงนใหสนเชอแกลกหน/รายการระหวางธนาคาร
และตลาดเงน 30,636,552 126,857,286 - 157,493,838 - 157,493,838
เงนสด 2,109,131 - 2,109,131
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน - สทธ 17,961,031 - 17,961,031
เงนลงทน - สทธ 49,978,116 - 49,978,116
เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ - สทธ 138,280,235 - 138,280,235
สนทรพยอน 1,366,457 - 1,366,457
สนทรพยรวม 209,694,970 - 209,694,970
เงนรบฝาก 149,639,499 - 149,639,499
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 20,053,826 - 20,053,826
ตราสารหนทออกและเงนกยม 20,464,660 - 20,464,660
หนสนอน 2,039,107 - 2,039,107
หนสนรวม 192,197,092 - 192,197,092
77
(หนวย: พนบาท)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2558
ธรกจการธนาคาร
สวนงานการใหสนเชอ รายการตด
เพอทอยอาศย
และรายยอย สนเชออน สวนงานอน รวมสวนงาน
ธรกจการ
จดการกองทน
บญช
ระหวางกน รวม
เงนใหสนเชอแกลกหน/รายการ
ระหวางธนาคารและตลาดเงน 31,246,682 117,763,333 - 149,010,015 - - 149,010,015
เงนสด 2,242,561 - - 2,242,561
รายการระหวางธนาคารและ
ตลาดเงน - สทธ
17,742,126 44,278 (24,798) 17,761,606
เงนลงทน - สทธ 45,965,016 238,887 - 46,203,903
เงนลงทนในบรษทยอย 257,289 - (257,289) -
เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบย
คางรบ - สทธ
130,386,105 - - 130,386,105
สนทรพยอน 1,445,732 54,342 (3,453) 1,496,621
สนทรพยรวม 198,038,829 337,507 (285,540) 198,090,796
เงนรบฝาก 137,300,095 - - 137,300,095
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 20,665,872 - (24,798) 20,641,074
ตราสารหนทออกและเงนกยม 21,814,064 - - 21,814,064
หนสนอน 2,245,888 33,074 (1,891) 2,277,071
หนสนรวม 182,025,919 33,074 (26,689) 182,032,304
ธนาคารฯและบรษทยอยดาเนนธรกจในเขตภมศาสตรเดยวกนในประเทศไทย ดงนน รายได กาไรและ
สนทรพยทแสดงอยในงบการเงน จงถอเปนการรายงานตามเขตภมศาสตรแลว นอกจากน ในระหวางปสนสด
วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯและบรษทยอยไมมรายไดจากลกคารายใดทมมลคามากกวาหรอ
เทากบรอยละ 10 ของรายไดรวม
42. เครองมอทางการเงน
เครองมอทางการเงน หมายถง สญญาใด ๆ ททาใหสนทรพยทางการเงนของกจการหนงและหนสนทาง
การเงนหรอตราสารทนของอกกจการหนงเพมขน
เครองมอทางการเงนทสาคญของธนาคารฯและบรษทยอยตามทนยามอยในมาตรฐานการบญชฉบบท 107
“การแสดงรายการและการเปดเผยขอมลสาหรบเครองมอทางการเงน” ประกอบดวยเงนสด รายการระหวาง
ธนาคารและตลาดเงน สนทรพย/หนสนตราสารอนพนธ เงนลงทน เงนใหสนเชอแกลกหน ลกหนจากการ
ขายหลกทรพย เงนรบฝาก หนสนจายคนเมอทวงถาม ตราสารหนทออกและเงนกยม และเจาหนจากการซอ
ขายหลกทรพย
78
นโยบายการบรหารความเสยงของธนาคารฯและบรษทยอย โดยสวนใหญจะเนนทธนาคารฯมการจดการ
และควบคมดแลความเสยงตาง ๆ ใหอยในระดบทยอมรบได ซงนโยบายการบรหารความเสยงของธนาคารฯ
นนไดมการทบทวนเปนประจาทกป เพอใหสามารถสะทอนถงการเปลยนแปลงของสภาพแวดลอมและ
ความเสยงทเกดจากปจจยภายในและปจจยภายนอก ดงน
42.1 ความเสยงดานเครดต
ความเสยงดานเครดต (Credit risk) คอ ความเสยงจากโอกาสทความนาจะเปนทลกหนหรอคสญญา
(Counterparty) ไมสามารถปฏบตตามภาระทตกลงไว รวมถงโอกาสทคคาจะถกปรบลดอนดบความเสยง
ดานเครดตและความเสยงอนเกดจากการทคณภาพของสนเชอหรอเงนลงทนเสอมสถานะลง และไม
สามารถปรบราคาเพอชดเชยความเสยงทเพมได ซงอาจสงผลกระทบตอรายไดและเงนกองทนของธนาคารฯ
ความเสยงดานเครดตถอเปนความเสยงทมความสาคญมากตอธรกจสถาบนการเงนโดยเฉพาะอยางยงความ
เสยงดานการใหสนเชอซงเปนธรกรรมหลกของธนาคารฯ ทงในดานของเงนใหสนเชอและภาระผกพน
โดยความเสยงสงสดทธนาคารฯอาจไดรบความเสยหายจากการใหสนเชอ คอ มลคาตามบญชของเงนให
สนเชอแกลกหนรวมกบภาระผกพนอนเกยวเนองจากการคาประกน อาวล หรออน ๆ ทมลกษณะคลายกน
ธนาคารฯไดมการบรหารความเสยงดานการใหสนเชอ โดยการกาหนดหลกเกณฑการพจารณาสนเชอเพอ
ควบคม ปองกนและลดทอนความเสยงอนอาจจะเกดขนจากการใหสนเชอ โดยหลกการใหสนเชอตอง
พจารณาจากเงอนไขตาง ๆ อาท พนทเปาหมายในการใหสนเชอ ประเภทธรกจ ลกษณะสนเชอ กจกรรม
การกาหนดขอบเขตวงเงนใหกยมตอรายเพอลดความเสยงในการกระจกตวของสนเชอ หลกทรพยค า
ประกนเพอใชในการปรบลดความเสยงดานการใหสนเชอและบคคลหรอนตบคคลทธนาคารฯไมใหการ
สนบสนน นอกจากนธนาคารฯมกระบวนการบรหารความเสยงดานการใหสนเชอทสาคญ ไดแก
(ก) การระบความเสยง (Risk Identification)
ธนาคารฯพจารณาจากปจจยทเกยวกบตวลกหน ธรกจของลกหน/คสญญา และปจจยภายนอกทม
ผลกระทบในทางลบตอรายไดและการดาเนนธรกจของลกหน/คสญญา รวมทงมการตดตามการ
เปลยนแปลงของคณภาพสนเชอและแนวโนมการคางชาระ ซงจะชวยใหเหนภาพของคณภาพ
สนทรพยและความเสยงดานเครดตได ธนาคารฯยงจดใหมการสอบทานการจดระดบความเสยงของ
ลกหน และสอบทานความสอดคลองกบปจจยเสยงทกาหนด
79
(ข) การวดความเสยง (Risk Measurement)
ธนาคารฯจดใหมเครองมอเพอชวยพจารณากลนกรองคณภาพสนเชอ ประกอบดวย Credit Rating
Model ใชในการจดอนดบเครดตสาหรบลกคานตบคคล และ Credit Scoring Model ใชในการจด
อนดบเครดตสาหรบลกคาบคคลธรรมดา ซงไดรบการพฒนาโดยฝายบรหารความเสยง เพอลดการ
พงพงการใชดลยพนจของผอนมตในกระบวนการพจารณาอนมตสนเชอ
(ค) การตดตามดแลความเสยง (Risk Monitoring and Reporting)
ธนาคารฯจดใหมกระบวนการตดตามดแลความเสยงดานเครดตททาใหทราบถงปรมาณและระดบ
ความเสยงของลกหนอยางตอเนองเปนปจจบน โดยกาหนดใหมการทบทวนวงเงนและการตดตอ
เยยมเยยนลกหนทกปอยางนอยปละ 1 ครง รวมถงการประเมนมลคาหลกทรพยทใชค าประกนทงใน
ดานมลคาและสภาพคลอง พรอมทงรายงานสถานะและการปฏบตตามเงอนไขของลกหนตอผบรหาร
ระดบสงอยางสมาเสมอ
(ง) การควบคมและลดความเสยง (Risk Control and Mitigation)
ธนาคารฯมการกาหนดระดบการกระจกตวสงสดของเงนใหสนเชอท งในระดบภาคธรกจ/
อตสาหกรรม (Industry Limit) และระดบลกคา เพอควบคมไมใหธนาคารฯมความเสยงดานการให
สนเชอในภาคธรกจหนง ๆ หรอลกคารายใดรายหนงมากเกนไป ซงหากระดบความเสยงถงระดบท
กาหนด หนวยงานตองมการสบสวนหาสาเหตถงความผดปกตดงกลาว เพอดาเนนการใหระดบความ
เสยงลดลงอยในระดบทยอมรบได นอกจากน ธนาคารฯยงจดใหมกระบวนการควบคมภายในและการ
ตรวจสอบเพอใหการจดการความเสยงเปนไปตามกรอบและกระบวนการทธนาคารฯกาหนด
นอกจากน ธนาคารฯยงดาเนนการใหมการทดสอบภาวะวกฤต (Stress Testing) ทครอบคลมความเสยงดาน
การใหสนเชออยางนอยปละ 1 ครง เพอคาดการณความเสยหายทอาจจะเกดขนของลกหนหรอคสญญาแตละ
รายและเครดตประเภทตาง ๆ ภายในพอรต และนาผลกระทบของการเสอมคณภาพสนเชอในพอรตสนเชอ
ของลกหนมาพจารณาวามผลกระทบตอความเพยงพอของเงนกองทนและการกนสารองคาเผอหนสงสยจะ
สญทมอย เพอใหธนาคารฯสามารถดาเนนการจดการความเสยงทอาจเกดขนไดอยางทนกาล
80
42.2 ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาตลาด
ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาตลาด หมายถง ความเสยงทธนาคารฯและบรษทยอยอาจไดรบ
ความเสยหายเนองมาจากการเปลยนแปลงมลคาของสนทรพย หนสนและภาระผกพน อนเกดจากความผน
ผวนของอตราดอกเบย ราคาตราสารทน ราคาสนคาโภคภณฑ และอตราแลกเปลยน โดยธนาคารฯ
ใหบรการแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ (Currency Exchange) เปนเงนไทย (Baht) ทงประเภทรบซอ
(Buy) และขาย (Sell) และธนาคารฯไดมการกาหนดใหการดารงฐานะเงนตราตางประเทศคงเหลอ
ณ สนวนไมเกนกวาจานวนทไดรบอนญาตจากธนาคารแหงประเทศไทย ความเสยงจากการเปลยนแปลง
ของราคาตลาดของธนาคารฯและบรษทยอย ประกอบดวย ความเสยงดานอตราดอกเบย ความเสยงดาน
อตราแลกเปลยนและความเสยงจากการเปลยนแปลงราคาตลาดของตราสารทน
(ก) ความเสยงดานอตราดอกเบย
ความเสยงดานอตราดอกเบย คอ ความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยในตลาด ซง
อาจจะทาใหเกดการเปลยนแปลงตอมลคาตราสารทางการเงน ความผนผวนตอรายไดหรอมลคาของ
สนทรพยและหนสนทางการเงน ทงน ความเสยงดานอตราดอกเบยเปนผลมาจากการจดโครงสราง
และลกษณะของรายการในสนทรพย หนสนและสวนของเจาของ และความไมสอดคลองระหวาง
ระยะเวลาคงเหลอในการกาหนดอตราดอกเบยใหมของรายการทางดานสนทรพยและหนสน
ธนาคารฯมโครงสรางของสนทรพยสวนใหญเปนรายการเงนฝากสถาบนการเงน เงนใหสนเชอแก
ลกหนและเงนลงทนในตราสารหนทจะถอจนครบกาหนด สวนโครงสรางหนสนสวนใหญเปน
รายการเงนรบฝากจากประชาชน โดยรายการหลกดงกลาวอาจจะไดรบผลกระทบจากอตราดอกเบยท
เปลยนแปลงไป ซงเมออตราดอกเบยมความผนผวน ธนาคารฯกมความเสยงทจะไดรบผลกระทบตอ
รายได รายจาย และ/หรอ มลคาทางเศรษฐกจ (มลคาของสวนของเจาของ) ดวย ดงนน ธนาคารฯจง
ตองมการบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคารเพอลดผลกระทบทเกดขน
สาหรบความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร (Banking Book) เปนความเสยงททาให
รายไดหรอเงนกองทนของธนาคารฯไดรบผลกระทบในทางลบจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบย
ของรายการสนทรพย หนสน และรายการภาระผกพนทงหมดทมความออนไหวตออตราดอกเบย
(Rate Sensitive Items) ซงสาเหตหลกเกดจากความแตกตางของอายคงเหลอ (Maturity Mismatch)
และความสามารถในการปรบอตราดอกเบยครงตอไป (Repricing Risk) ของรายการสนทรพยและ
หนสนในงบแสดงฐานะการเงนของธนาคารฯ
81
โดยความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร มลกษณะของความเสยง เปนดงน
(1) ความเสยงจากชวงเวลาในการเปลยนอตราดอกเบย (Repricing Risk)
เกดจากความไมสมดลระหวางสนทรพยและหนสน ซงมรอบระยะเวลาการปรบอตราดอกเบย
หรอการครบกาหนดสญญาไมตรงกน
(2) ความเสยงจากผลตางอตราดอกเบยอางอง (Basis Risk)
เกดจากการทอตราดอกเบยอางองของสนทรพยและอตราดอกเบยอางองของหนสนมการ
เปลยนแปลงโดยไมสอดคลองกน
(3) ความเสยงจากสทธแฝง (Option Risk)
ธนาคารฯมความเสยงจากสทธแฝงในนตกรรมสญญาทางการเงนของธนาคารฯไมวาดาน
ลกหนหรอเจาหนทใหสทธคสญญาของธนาคารฯเปลยนแปลงแผนการชาระเงนหรอไถถอน
เงนไปจากแผนการเดม เมออตราดอกเบยในตลาดมการเปลยนแปลง ผถอสทธดงกลาวมกจะ
ใชสทธเมออยในฐานะเสยเปรยบตามแผนการชาระเงนเดม อนจะทาใหตนทนดอกเบย อตรา
ผลตอบแทน หรอรายไดดอกเบยสทธ รวมทงโครงสรางสนทรพยและหนสนในงบแสดงฐานะ
การเงนเปลยนแปลงไปในทางดอยลง
ธนาคารฯมเครองมอทใชในการวดและประเมนความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร
เพอวเคราะหผลกระทบตอความเสยงดานอตราดอกเบย โดยธนาคารฯไดกาหนดระดบเพดานความ
เสยง เพอควบคมความเสยงไมให เ กนกวาระดบเพดานทกาหนดไว และรายงานตอคณะ
กรรมการบรหารสนทรพยและหนสนใหทราบถงผลกระทบทเกดขนเปนงวดรายเดอน
นอกจากน ธนาคารฯมการทดสอบภาวะวกฤตดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร ซงเปนการ
ประเมนความเสยงทอาจเกดขนในภาวะวกฤต โดยใชสถานการณจาลองของ ธปท. และ/หรอ
สถานการณจาลองทธนาคารฯกาหนดขนเองตามความเหมาะสม
82
สนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงน จาแนกตามประเภทอตราดอกเบย ณ วนท 31 ธนวาคม
2559 และ 2558 จาแนกไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม
31 ธนวาคม 2558
รายการ
มอตราดอกเบย
ปรบขนลงอางอง
ตามอตราตลาด
มอตราดอกเบย
คงท ไมมดอกเบย รวม
สนทรพยทางการเงน
เงนสด - - 2,242,561 2,242,561
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 975 16,282,785 1,627,029 17,910,789
เงนลงทน 1,154,835 43,669,371 1,379,722 46,203,928
เงนใหสนเชอแกลกหน (1) 73,205,884 56,881,006 2,819,787 132,906,677
ลกหนจากการขายหลกทรพย - - 57 57
หนสนทางการเงน
เงนรบฝาก 56,180,566 80,934,805 184,724 137,300,095
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 1,250,278 19,365,120 25,676 20,641,074
หนสนจายคนเมอทวงถาม - - 176,517 176,517
หนสนตราสารอนพนธ - - 5,395 5,395
ตราสารหนทออกและเงนกยม - 21,820,500 - 21,820,500
(1) ในกรณทสญญาเงนใหกยมไดกาหนดใหจายดอกเบยทงอตราคงทในชวงระยะเวลาหนงและจายอตราดอกเบยปรบขนลงอางองตามอตราตลาดในอกชวง
ระยะเวลาหนง ธนาคารฯจดประเภทเงนใหกยมจานวนคงคางทงสญญาตามประเภทดอกเบยทธนาคารฯคด ณ ขณะนน นอกจากน เงนใหสนเชอทไมม
ดอกเบยรวมลกหนทไมกอใหเกดรายได
83
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559
รายการ
มอตราดอกเบย
ปรบขนลงอางอง
ตามอตราตลาด
มอตราดอกเบย
คงท ไมมดอกเบย รวม
สนทรพยทางการเงน
เงนสด - - 2,109,131 2,109,131
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 200,004 16,149,172 1,761,132 18,110,308
สนทรพยตราสารอนพนธ - - 2,858 2,858
เงนลงทน 1,146,582 44,656,889 4,174,670 49,978,141
เงนใหสนเชอแกลกหน (1) 68,936,277 69,530,017 2,770,142 141,236,436
หนสนทางการเงน
เงนรบฝาก 69,086,753 80,376,016 176,730 149,639,499
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 1,045,735 18,981,638 26,453 20,053,826
หนสนจายคนเมอทวงถาม - - 75,991 75,991
ตราสารหนทออกและเงนกยม - 20,464,151 6,398 20,470,549
เจาหนจากการซอขายหลกทรพย - - 5,122 5,122
(1) ในกรณทสญญาเงนใหกยมไดกาหนดใหจายดอกเบยทงอตราคงทในชวงระยะเวลาหนงและจายอตราดอกเบยปรบขนลงอางองตามอตราตลาดในอกชวง
ระยะเวลาหนง ธนาคารฯจดประเภทเงนใหกยมจานวนคงคางทงสญญาตามประเภทดอกเบยทธนาคารฯคด ณ ขณะนน นอกจากน เงนใหสนเชอทไมม
ดอกเบยรวมลกหนทไมกอใหเกดรายได
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2558
รายการ
มอตราดอกเบย
ปรบขนลงอางอง
ตามอตราตลาด
มอตราดอกเบย
คงท ไมมดอกเบย รวม
สนทรพยทางการเงน
เงนสด - - 2,242,561 2,242,561
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน - 16,282,785 1,608,543 17,891,328
เงนลงทน 1,154,835 43,669,371 1,140,835 45,965,041
เงนใหสนเชอแกลกหน (1) 73,205,884 56,881,006 2,819,787 132,906,677
ลกหนจากการขายหลกทรพย - - 57 57
หนสนทางการเงน
เงนรบฝาก 56,180,566 80,934,805 184,724 137,300,095
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 1,272,032 19,365,120 28,720 20,665,872
หนสนจายคนเมอทวงถาม - - 176,517 176,517
หนสนตราสารอนพนธ - - 5,395 5,395
ตราสารหนทออกและเงนกยม - 21,820,500 - 21,820,500
(1) ในกรณทสญญาเงนใหกยมไดกาหนดใหจายดอกเบยทงอตราคงทในชวงระยะเวลาหนงและจายอตราดอกเบยปรบขนลงอางองตามอตราตลาดในอกชวง
ระยะเวลาหนง ธนาคารฯจดประเภทเงนใหกยมจานวนคงคางทงสญญาตามประเภทดอกเบยทธนาคารฯคด ณ ขณะนน นอกจากน เงนใหสนเชอทไมม
ดอกเบยรวมลกหนทไมกอใหเกดรายได
84
เครองมอทางการเงนทมอตราดอกเบยคงทมวนทมการกาหนดอตราใหมหรอวนครบกาหนด (แลวแตวนใด
จะถงกอน) นบจากวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559
ระยะเวลาการกาหนดอตราดอกเบยใหมหรอวนครบกาหนด
เมอ 0 - 3 3 - 12 อตราดอกเบย
รายการ ทวงถาม เดอน เดอน 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม (รอยละตอป)
สนทรพยทางการเงน
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 4,740,000 11,409,172 - - - 16,149,172 2.05 - 4.30
เงนลงทน - 367,854 1,451,094 23,692,509 19,145,432 44,656,889 1.83 - 5.35
เงนใหสนเชอแกลกหน 6,396,922 28,399,208 15,711,233 17,767,347 1,255,307 69,530,017 2.73 - 5.68
หนสนทางการเงน
เงนรบฝาก 3,835,603 27,998,126 42,188,801 6,353,486 - 80,376,016 0.80 - 3.00
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 166,000 10,886,084 6,226,883 426,326 1,276,345 18,981,638 0.01(1) ,0.1(2) ,
0.75 - 2.75
ตราสารหนทออกและเงนกยม - 6,274,151 10,190,000 - 4,000,000 20,464,151 1.50 - 5.125
(1) อตราดอกเบยรอยละ 0.01 เปนอตราดอกเบยของยอดจานวน 4,451 ลานบาท ทธนาคารฯไดรบเพอชวยเหลอทางการเงนแกผทไดรบความเสยหายจาก
อทกภยป 2554
(2) อตราดอกเบยรอยละ 0.1 เปนอตราดอกเบยของยอดจานวน 3,466 ลานบาท ทธนาคารฯไดรบเพอชวยเหลอกลมผประกอบการวสาหกจขนาดกลางและ
ขนาดยอมทขาดสภาพคลอง
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2558
ระยะเวลาการกาหนดอตราดอกเบยใหมหรอวนครบกาหนด
เมอ 0 - 3 3 - 12 อตราดอกเบย
รายการ ทวงถาม เดอน เดอน 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม (รอยละตอป)
สนทรพยทางการเงน
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 6,252,785 8,990,000 1,040,000 - - 16,282,785 1.40 - 5.00
เงนลงทน - 420,035 3,293,576 13,527,370 26,428,390 43,669,371 2.80 - 5.79
เงนใหสนเชอแกลกหน 2,328,774 21,404,036 8,402,696 23,491,231 1,254,269 56,881,006 3.00 - 6.38
หนสนทางการเงน
เงนรบฝาก 4,149,880 25,859,098 44,190,802 6,735,025 - 80,934,805 1.00 - 3.00
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 795,000 8,168,909 4,004,556 5,323,672 1,072,983 19,365,120 0.01(1) ,0.1(2) ,
0.75 - 2.75
ตราสารหนทออกและเงนกยม - 10,606,500 7,214,000 - 4,000,000 21,820,500 1.80 - 5.125
(1) อตราดอกเบยรอยละ 0.01 เปนอตราดอกเบยของยอดจานวน 5,323 ลานบาท ทธนาคารฯไดรบเพอชวยเหลอทางการเงนแกผทไดรบความเสยหายจาก
อทกภยป 2554
(2) อตราดอกเบยรอยละ 0.1 เปนอตราดอกเบยของยอดจานวน 3,197 ลานบาท ทธนาคารฯไดรบเพอชวยเหลอกลมผประกอบการวสาหกจขนาดกลางและ
ขนาดยอมทขาดสภาพคลอง
85
นอกจากน ธนาคารฯมสนทรพย/หนสนทางการเงนทกอใหเกดรายได/คาใชจายยอดคงเหลอถวเฉลยท
คานวณโดยถวเฉลยจากยอดคงเหลอในระหวางปของสนทรพยและหนสนทางการเงนและอตราเฉลยของ
ดอกเบยสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 เปนดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2559 2558
ยอด รายได/ อตรา ยอด รายได/ อตรา
คงเหลอ คาใชจาย เฉลย คงเหลอ คาใชจาย เฉลย
ถวเฉลย ดอกเบย (รอยละตอป) ถวเฉลย ดอกเบย (รอยละตอป)
สนทรพยทางการเงนทกอใหเกดรายได
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 15,300,554 607,357 3.97 14,303,814 633,237 4.43
เงนลงทนในตราสารหน 46,644,251 1,664,666 3.57 36,352,785 1,470,786 4.05
เงนใหสนเชอแกลกหน 141,178,835 6,544,304 4.64 124,042,290 6,381,152 5.14
หนสนทางการเงนทกอใหเกดคาใชจาย
เงนรบฝาก 147,250,628 3,117,058 2.12 125,310,725 3,368,921 2.69
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 18,607,682 226,568 1.22 21,521,201 327,155 1.52
ตราสารหนทออกและเงนกยม 23,470,346 634,663 2.70 14,618,114 445,042 3.04
(ข) ความเสยงดานอตราแลกเปลยน
ความเสยงดานอตราแลกเปลยน คอ ความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยน อน
อาจมผลใหมลคาของตราสารทางการเงนเปลยนแปลงไป หรอทาใหเกดความผนผวนตอรายได หรอ
มลคาของสนทรพยหรอหนสนทางการเงน
เนองจากธนาคารฯมธรกรรมทเกยวกบการปรวรรตเงนตราตางประเทศทาใหมความเสยงจากการ
เปลยนแปลงของอตราแลกเปลยน ปจจบนธนาคารฯมการใหบรการแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ
(Currency Exchange) เปนเงนไทย (Baht) ทงประเภทรบซอ (Buy) และขาย (Sell) แตทงน ธนาคารฯ
กาหนดใหการดารงฐานะเงนตราตางประเทศคงเหลอ ณ สนวนไมเกนกวาจานวนทไดรบอนญาตจาก
ธนาคารแหงประเทศไทย ดงนน ธนาคารฯจงมความเสยงดานอตราแลกเปลยนอยในระดบทไมม
นยสาคญ
86
ฐานะเงนตราตางประเทศของธนาคารฯ ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ2558 มดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559
ดอลลาร
สหรฐฯ ยโร เยน หยวน อน ๆ
ฐานะเงนตราตางประเทศในงบแสดงฐานะ
การเงน
เงนสด 152 52 12 16 55
เงนลงทน 1,146,582 - - - -
รวมสนทรพย 1,146,734 52 12 16 55
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2558
ดอลลาร
สหรฐฯ ยโร เยน หยวน อน ๆ
ฐานะเงนตราตางประเทศในงบแสดงฐานะ
การเงน
เงนสด 138 86 174 3 35
เงนลงทน 1,154,835 - - - -
รวมสนทรพย 1,154,973 86 174 3 35
นอกจากน ธนาคารฯยงมภาระผกพนตามสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยตางสกลเงน ทตองจายหรอ
รบชาระเปนเงนตราตางประเทศ ทธนาคารฯไดทาเพอปองกนความเสยง (บญชเพอการธนาคาร) ดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559
ดอลลาร
สหรฐฯ ยโร เยน หยวน อน ๆ
สญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยตางสกลเงน
- สญญาขาย 1,146,582 - - - -
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2558
ดอลลาร
สหรฐฯ ยโร เยน หยวน อน ๆ
สญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยตางสกลเงน
- สญญาขาย 1,154,835 - - - -
87
(ค) ความเสยงจากการเปลยนแปลงราคาตลาดของตราสารทน
ความเสยงจากการเปลยนแปลงราคาตลาดของตราสารทน คอ ความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลง
ของราคาของตราสารทนหรอหนทน ซงอาจจะทาใหเกดการเปลยนแปลงตอมลคาของสนทรพย
ประเภทเงนลงทน ความผนผวนตอรายไดหรอมลคาของสนทรพยทางการเงน
มลคาสงสดของความเสยงจากการเปลยนแปลงราคาตลาดของตราสารทนคอมลคาตามบญชของเงน
ลงทนในตราสารทนตามทแสดงอยในงบแสดงฐานะการเงน
42.3 ความเสยงดานสภาพคลอง
ความเสยงดานสภาพคลอง หมายถง ความเสยงทธนาคารฯและบรษทยอยจะไมสามารถปฏบตตามภาระ
ผกพนไดเมอครบกาหนด เนองจากไมสามารถเปลยนสนทรพยเปนเงนสดไดทนหรอไมสามารถจดหา
เงนทนไดเพยงพอสาหรบการดาเนนงาน จนทาใหเกดความเสยหายแกธนาคารฯและบรษทยอย
ธนาคารฯไดจดการบรหารความเสยงดานสภาพคลอง โดยจดทารายงานสถานะสภาพคลองสทธหรอ
Liquidity Gap โดยแบงการวเคราะหเปน 2 ลกษณะ ไดแก รายงานฐานะสภาพคลองสทธตามชวงเวลา
(Contractual Liquidity Gap) และรายงานฐานะสภาพคลองสทธหลงปรบพฤตกรรม (Behavior Liquidity
Gap) เพอวเคราะหฐานะสภาพคลองสทธของธนาคารฯตามแตละชวงเวลา และพจารณาความเพยงพอของ
กระแสเงนสทธตลอดชวง 1 ปขางหนา และไดกาหนดใหมการประเมนความเสยงดานสภาพคลองโดย
พจารณาจากยอดสะสมของฐานะสภาพคลองสทธทปรบอายคงเหลอตามพฤตกรรมผฝากเงนใหอยในระดบ
ทเหมาะสมตามทธนาคารฯกาหนดไว
ทงน ธนาคารฯกาหนดใหมการศกษาผลกระทบตอสภาพคลองจากการเปลยนแปลงของปจจยตาง ๆ ไดแก
การไถถอนเงนฝากกอนกาหนด การเปลยนแปลงลกษณะการตออายเงนฝาก (Roll over) เปนตน โดยได
กาหนดสถานการณจาลองออกเปนสถานการณปกต (Normal Scenario) และสถานการณวกฤต (Stress
Scenario) ซงครอบคลมถงผลกระทบตอการบรหารสภาพคลองของธนาคารฯดวย โดยใหฝายบรหารความ
เสยงเปนผดาเนนการและนาเสนอตอคณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน เพอประเมนความตองการ
สภาพคลองในแตละกรณ และเปนแนวทางสาหรบการจดทาแผนรองรบเหตการณฉกเฉนดานสภาพคลอง
88
นอกจากน ธนาคารฯยงไดตดตามความเสยงดานสภาพคลองตามหลกเกณฑการดารงสนทรพยสภาพคลอง
เพอรองรบสถานการณดานสภาพคลองทมความรนแรง (Liquidity Coverage Ratio: LCR) ซงกาหนด
สมมตฐานใหกระแสเงนสดไหลเขา-ออกทอาจเกดขนสะทอนตามประเภทคสญญาทมพฤตกรรมการถอน
เงนทแตกตางกนและสะทอนตามประเภทธรกรรมทงทอยในและนอกงบแสดงฐานะการเงนทมปจจยบงช
กระแสเงนสดไหลเขา-ออกแตกตางกน รวมถงสะทอนโครงสรางกลมธรกจทอาจทาใหธนาคารพาณชยตอง
เขาชวยเหลอดานสภาพคลองในสถานการณกระแสเงนไหลออกอยางรนแรงและตอเนอง ทงน ธนาคารฯ
ไดกาหนดระดบเพดานความเสยงเพอตดตามดแลระดบความเสยงดานสภาพคลองใหอยในระดบทยอมรบ
ได และสามารถดารงสนทรพยสภาพคลองไดอยางเหมาะสม และรองรบพฤตกรรมทงดานกระแสเงนเขา
และออกทอาจเปลยนแปลงไดอยางมประสทธภาพ
วนททครบกาหนดของเครองมอทางการเงนนบจากวนทในงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2559
และ 2558 มดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวม
31 ธนวาคม 2558
เมอ ไมเกน 3 - 12 มากกวา ไมม
รายการ ทวงถาม 3 เดอน เดอน 1 ป กาหนด รวม
สนทรพยทางการเงน
เงนสด 2,242,561 - - - - 2,242,561
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 7,880,789 8,990,000 1,040,000 - - 17,910,789
เงนลงทน - 420,035 3,293,576 41,110,595 1,379,722 46,203,928
เงนใหสนเชอแกลกหน (1) 10,379,034 21,378,839 17,367,361 83,781,443 - 132,906,677
ลกหนจากการขายหลกทรพย - 57 - - - 57
หนสนทางการเงน
เงนรบฝาก 57,565,289 26,423,161 45,325,560 7,986,085 - 137,300,095
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 2,070,954 8,168,909 4,004,556 6,396,655 - 20,641,074
หนสนจายคนเมอทวงถาม 176,517 - - - - 176,517
หนสนตราสารอนพนธ - - - 5,395 - 5,395
ตราสารหนทออกและเงนกยม - 10,606,500 7,214,000 4,000,000 - 21,820,500
(1) เงนใหสนเชอแกลกหนทครบกาหนดเมอทวงถามรวมจานวนเงนคงคางตามสญญาของลกหนรายทผดนดชาระ และเงนใหสนเชอทไมกอใหเกดรายได
89
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559
เมอ ไมเกน 3 - 12 มากกวา ไมม
รายการ ทวงถาม 3 เดอน เดอน 1 ป กาหนด รวม
สนทรพยทางการเงน
เงนสด 2,109,131 - - - - 2,109,131
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 6,501,136 11,409,172 - 200,000 - 18,110,308
สนทรพยตราสารอนพนธ - - - 2,858 - 2,858
เงนลงทน - 367,854 1,451,094 43,984,523 4,174,670 49,978,141
เงนใหสนเชอแกลกหน (1) 15,843,040 27,454,522 19,973,758 77,965,116 - 141,236,436
หนสนทางการเงน
เงนรบฝาก 70,180,811 28,610,989 43,506,697 7,341,002 - 149,639,499
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 1,238,188 10,886,084 6,226,883 1,702,671 - 20,053,826
หนสนจายคนเมอทวงถาม 75,991 - - - - 75,991
ตราสารหนทออกและเงนกยม - 6,274,151 10,190,000 4,006,398 - 20,470,549
เจาหนจากการซอขายหลกทรพย - 5,122 - - - 5,122
(1) เงนใหสนเชอแกลกหนทครบกาหนดเมอทวงถามรวมจานวนเงนคงคางตามสญญาของลกหนรายทผดนดชาระ และเงนใหสนเชอทไมกอใหเกดรายได
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2558
เมอ ไมเกน 3 - 12 มากกวา ไมม
รายการ ทวงถาม 3 เดอน เดอน 1 ป กาหนด รวม
สนทรพยทางการเงน
เงนสด 2,242,561 - - - - 2,242,561
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 7,861,328 8,990,000 1,040,000 - - 17,891,328
เงนลงทน - 420,035 3,293,576 41,110,595 1,140,835 45,965,041
เงนใหสนเชอแกลกหน (1) 10,379,034 21,378,839 17,367,361 83,781,443 - 132,906,677
ลกหนจากการขายหลกทรพย - 57 - - - 57
หนสนทางการเงน
เงนรบฝาก 57,565,289 26,423,161 45,325,560 7,986,085 - 137,300,095
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 2,095,752 8,168,909 4,004,556 6,396,655 - 20,665,872
หนสนจายคนเมอทวงถาม 176,517 - - - - 176,517
หนสนตราสารอนพนธ - - - 5,395 - 5,395
ตราสารหนทออกและเงนกยม - 10,606,500 7,214,000 4,000,000 - 21,820,500
(1) เงนใหสนเชอแกลกหนทครบกาหนดเมอทวงถามรวมจานวนเงนคงคางตามสญญาของลกหนรายทผดนดชาระ และเงนใหสนเชอทไมกอใหเกดรายได
90
นอกจากน ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมภาระผกพนจากการอาวล ภาระตามตวแลกเงน
คาสนคาเขาทยงไมครบกาหนด คาประกน เลตเตอรออฟเครดต วงเงนเบกเกนบญชทลกคายงไมไดใชและ
ภาระผกพนอน ซงจาแนกตามระยะเวลา ครบกาหนดของสญญานบจากวนสนรอบระยะเวลารายงานได
ดงตอไปน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
งบการเงนรวมและ
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558
ไมเกน มากกวา ไมเกน มากกวา
1 ป 1 ป รวม 1 ป 1 ป รวม
การรบอาวลตวเงน 23,953 - 23,953 119,458 - 119,458
ภาระตามตวแลกเงนคาสนคาเขาทยงไมครบกาหนด 8,021 - 8,021 - - -
การคาประกนอน ๆ 3,678,406 (1) 342,374 4,020,780 3,420,098 (1) 913,991 4,334,089
เลตเตอรออฟเครดต 6,927 - 6,927 - - -
วงเงนเบกเกนบญชทลกคายงไมไดใช 4,901,743 - 4,901,743 5,039,803 - 5,039,803
ภาระผกพนอน - 18,260,401 18,260,401 - 15,201,722 15,201,722
(1) ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 จานวนเงนดงกลาวไดรวมสญญาทไมระบวนครบกาหนดจานวน 1,241 ลานบาท และ 1,092 ลานบาท
ตามลาดบ
43. การวดมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน
ธนาคารฯใชวธราคาตลาดในการวดมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนซงมาตรฐานการรายงานทาง
การเงนทเกยวของกาหนดใหตองวดมลคาดวยมลคายตธรรม ยกเวนในกรณทไมมตลาดทมสภาพคลอง
หรอไมสามารถหาราคาเสนอซอขายในตลาดทมสภาพคลองได ธนาคารฯจะใชวธราคาทนหรอวธรายไดใน
การวดมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนดงกลาวแทน
43.1 ลาดบชนของมลคายตธรรม
ในการนาเทคนคการวดมลคายตธรรมมาใช กจการจะตองพยายามใชขอมลทสามารถสงเกตไดทเกยวของ
กบสนทรพยหรอหนสนทจะวดมลคายตธรรมนนใหมากทสด มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 13
เรอง มลคายตธรรม กาหนดลาดบชนของมลคายตธรรมออกเปนสามระดบตามประเภทของขอมลทนามาใช
ในการวดมลคายตธรรม ดงน
ระดบ 1 ใชขอมลราคาเสนอซอขายของสนทรพยหรอหนสนอยางเดยวกนในตลาดทมสภาพคลอง
ระดบ 2 ใชขอมลอนทสามารถสงเกตไดของสนทรพยหรอหนสน ไมวาจะเปนขอมลทางตรงหรอ
ทางออม
ระดบ 3 ใชขอมลทไมสามารถสงเกตได เชน ขอมลเกยวกบกระแสเงนในอนาคตทกจการประมาณขน
91
43.2 สนทรพยและหนสนทแสดงมลคาดวยมลคายตธรรม
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมสนทรพยทแสดงมลคาดวยมลคายตธรรมแยกแสดง
ตามลาดบชนของมลคายตธรรม ดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559
มลคา มลคายตธรรม
ตามบญช ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม
สนทรพยทแสดงมลคาดวยมลคายตธรรม
เงนลงทนเผอขาย
ตราสารทนในความตองการของตลาด
ในประเทศ 4,169,389 4,169,389 - - 4,169,389
รวมเงนลงทนเผอขาย 4,169,389 4,169,389 - - 4,169,389
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2558
มลคา มลคายตธรรม
ตามบญช ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม
สนทรพยทแสดงมลคาดวยมลคายตธรรม
เงนลงทนเผอขาย
ตราสารทนในความตองการของตลาด
ในประเทศ 1,135,554 1,135,554 - - 1,135,554
รวมเงนลงทนเผอขาย 1,135,554 1,135,554 - - 1,135,554
ในระหวางปปจจบนไมมการโอนรายการระหวางลาดบชนของมลคายตธรรม
92
43.3 สนทรพยและหนสนทางการเงนทเปดเผยมลคายตธรรม
ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมสนทรพยและหนสนทางการเงนทแสดงมลคาดวยราคาทน
และตองเปดเผยมลคายตธรรม โดยแยกแสดงตามลาดบชนของมลคายตธรรม ดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2559
มลคา มลคายตธรรม
ตามบญช ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม
สนทรพยทางการเงนทเปดเผยมลคายตธรรม
เงนสด 2,109,131 2,109,131 - - 2,109,131
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน - สทธ 17,946,816 1,761,136 - 16,186,551 17,947,687
สนทรพยตราสารอนพนธ 2,858 - 23,273 - 23,273
เงนลงทน - สทธ 45,808,727 - 46,347,255 5,256 46,352,511
เงนใหสนเชอแกลกหน - สทธ 138,050,807 - - 137,801,499 137,801,499
หนสนทางการเงนทเปดเผยมลคายตธรรม
เงนรบฝาก 149,639,499 69,263,483 80,380,771 - 149,644,254
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 20,053,826 1,072,188 18,983,471 - 20,055,659
หนสนจายคนเมอทวงถาม 75,991 75,991 - - 75,991
ตราสารหนทออกและเงนกยม 20,470,549 6,398 20,607,952 - 20,614,350
เจาหนจากการซอขายหลกทรพย 5,122 - 5,122 - 5,122
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2558
มลคา มลคายตธรรม
ตามบญช ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม
สนทรพยทางการเงนทเปดเผยมลคายตธรรม
เงนสด 2,242,561 2,242,561 - - 2,242,561
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน - สทธ 17,728,500 1,608,543 - 16,127,706 17,736,249
เงนลงทน - สทธ 44,829,462 - 46,508,254 5,256 46,513,510
เงนใหสนเชอแกลกหน - สทธ 130,163,217 - - 129,846,785 129,846,785
ลกหนจากการขายหลกทรพย 57 - 57 - 57
หนสนทางการเงนทเปดเผยมลคายตธรรม
เงนรบฝาก 137,300,095 56,365,290 81,011,959 - 137,377,249
รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 20,665,872 1,300,752 19,372,544 - 20,673,296
หนสนจายคนเมอทวงถาม 176,517 176,517 - - 176,517
หนสนตราสารอนพนธ 5,395 - 22,117 - 22,117
ตราสารหนทออกและเงนกยม 21,820,500 - 21,849,855 - 21,849,855
93
ธนาคารฯมการประมาณการมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนตามหลกเกณฑดงน
(ก) สนทรพยและหนสนทางการเงนทจะครบกาหนดในระยะเวลาอนสนหรอสนทรพยทางการเงนทมการ
คดดอกเบยในอตราเทยบเคยงกบตลาด ไดแก เงนสด ลกหนจากการขายหลกทรพย หนสนจายคนเมอ
ทวงถาม และเจาหนจากการซอขายหลกทรพย มลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนดงกลาว
ประมาณโดยเทยบเคยงกบมลคาตามบญช
(ข) มลคายตธรรมของเงนลงทนในตราสารหนคานวณโดยใชผลตอบแทนทประกาศโดยสมาคมตลาด
ตราสารหนไทย
(ค) เงนลงทนในตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาด คานวณตามหลกเกณฑการประเมน
มลคาทเปนทยอมรบทวไป
(ง) มลคายตธรรมของเงนใหสนเชอแกลกหนและรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (สนทรพย) ทม
อตราดอกเบยปรบตามอตราตลาด ประมาณโดยเทยบเคยงกบมลคาตามบญชสทธคาเผอหนสงสยจะ
สญและคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน มลคายตธรรมของเงนใหสนเชอแกลกหน
และรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (สนทรพย) ทมอตราดอกเบยคงทคานวณจากมลคาปจจบน
ของประมาณการกระแสเงนสด คดลดดวยอตราดอกเบยของเงนใหสนเชอของธนาคารฯทมลกษณะ
คลายกน มลคายตธรรมของเงนใหสนเชอทไมกอใหเกดรายได คานวณจากมลคาปจจบนของประมาณ
การกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากการจาหนายหลกประกนคดลดดวยอตราดอกเบยและภายใน
ระยะเวลาอางองประกาศ ธปท. เรองการกนเงนสารอง
(จ) มลคายตธรรมของเงนรบฝากและรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน) ประเภทจายคนเมอ
ทวงถาม หรอมอตราดอกเบยปรบตามอตราตลาด ประมาณโดยเทยบเคยงกบมลคาตามบญช มลคา
ยตธรรมของเงนรบฝากและรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน) ทมอตราดอกเบยคงท
คานวณจากมลคาปจจบนของประมาณการกระแสเงนสด คดลดดวยอตราดอกเบยตามประกาศของ
ธนาคารฯสาหรบตราสารทมลกษณะคลายกน
(ฉ) มลคายตธรรมของสนทรพย/หนสนตราสารอนพนธประมาณโดยการใชราคายตธรรมทไดจาก
ธนาคารคคา
(ช) มลคายตธรรมของตราสารหนทออกและเงนกยมประเภทตราสารดอยสทธและไมดอยสทธคานวณ
มลคายตธรรมโดยใชอตราผลตอบแทนทประกาศโดยสมาคมตลาดตราสารหนไทย มลคายตธรรมของ
ตราสารหนทออกและเงนกยมประเภททมอตราดอกเบยคงท คานวณจากมลคาปจจบนของประมาณ
การกระแสเงนสดจายในอนาคต คดลดดวยอตราดอกเบยโดยประมาณในตลาดปจจบนสาหรบเงน
กยมทมเงอนไขใกลเคยงกน
44. การอนมตงบการเงน
งบการเงนนไดรบอนมตใหออกโดยคณะกรรมการของธนาคารฯเมอวนท 20 กมภาพนธ 2560