Upload
others
View
2
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
การประปาสวนภมภาคหมายเหตประกอบงบการเงน
สำาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)
1. การจดตงและวตถประสงค
การประปาสวนภมภาค (กปภ.) เปนรฐวสาหกจทจดตงตามนโยบายของรฐบาลทจะปรบปรงและขยายกจการประปาในสวนภมภาคใหดยงขนโดยการโอนกจการประปาในสวนภมภาคและหนวยงานกอสรางประปาภมภาค ของกรมโยธาธการ กระทรวงมหาดไทย กบกจการประปาชนบทและหนวยงานกอสรางประปาชนบทของ กรมอนามย กระทรวงสาธารณสข มาจดตงเปนการประปาสวนภมภาค สงกดกระทรวงมหาดไทย โดยตราเปน พระราชบญญตการประปาสวนภมภาค พ.ศ. 2522 เมอวนท 28 กมภาพนธ 2522 มวตถประสงคในการประกอบและสงเสรมธรกจการประปาโดยการสำารวจ จดหาแหลงนำาดบ และจดใหไดมาซงนำาดบ เพอใชในการผลต จดสงและจำาหนายนำาประปารวมทงการดำาเนนธรกจอนทเกยวกบหรอตอเนองกบธรกจการประปา เพอใหเกดประโยชนแกการใหบรการสาธารณปโภค โดยคำานงถงประโยชนของรฐและสขอนามยของประชาชนเปนสำาคญ
ปจจบนททำาการสำานกงานใหญตงอยเลขท 72 ซอยแจงวฒนะ 1 แขวงตลาดบางเขน เขตหลกส กรงเทพฯ 102102. เกณฑการจดทำาและนำาเสนองบการเงนระหวางกาล
2.1 จดมงหมายของงบการเงนระหวางกาลงบการเงนระหวางกาลนจดทำาขนโดยผบรหารของ กปภ. โดยยงมไดมการตรวจ
สอบ อยางไรกตาม กปภ. เหนวา งบการเงนดงกลาวไดมการปรบปรงเพอใหแสดงฐานะการเงนและผลการดำาเนนงานอยางถกตองตามทควรแลว
งบการเงนระหวางกาลนจดทำาขนเพอใหขอมลเพมเตมจากงบการเงนสำาหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2560 ดงนน งบการเงนระหวางกาลจงมงเนนการใหขอมลทเปนปจจบนเกยวกบกจกรรม เหตการณ และสถานการณใหม ๆ เพอไมใหขอมลทนำาเสนอซำาซอนกบขอมลทไดรายงานไปแลว ผใชงบการเงนควรใชงบการเงนระหวางกาลนควบคกบ งบการเงนสำาหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2560
2.2 เกณฑการนำาเสนองบการเงนระหวางกาล
14
งบการเงนระหวางกาลนจดทำาขนตามมาตรฐานการบญชฉบบท 34 (ปรบปรง 2559) เรอง การรายงาน ทางการเงนระหวางกาล และตามหลกการบญชทรบรองทวไปของประเทศไทยภายใตพระราชบญญตการบญช พ.ศ. 2543 ซงหมายถงมาตรฐานการบญชทออกภายใตพระราชบญญตวชาชพบญช พ.ศ. 2547 รวมถงการตความและแนวปฏบตทางการบญชทประกาศใชโดยสภาวชาชพบญช ในพระบรมราชปถมภ การนำาเสนองบการเงนระหวางกาลประกอบดวย งบแสดงฐานะการเงน งบกำาไรขาดทนเบดเสรจ งบแสดงการเปลยนแปลงในสวนของทน และงบกระแสเงนสดในรปแบบเชนเดยวกบงบการเงนประจำาป สวนหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลแสดงแบบยอ
ในการจดทำางบการเงนระหวางกาลใหเปนไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ผบรหารตองใช การประมาณและขอสมมตฐานหลายประการ ซงมผลกระทบตอการกำาหนดนโยบายและการรายงานทเกยวกบสนทรพย หนสน รายได และคาใชจาย การประมาณและขอสมมตฐานมาจากประสบการณในอดต และปจจยตาง ๆ ทผบรหาร มความเชอมนอยางสมเหตสมผลภายใตสภาวการณแวดลอมนนซงไมอาจอาศยขอมลจากแหลงอนและนำาไปสการตดสนใจเกยวกบการกำาหนดจำานวนสนทรพยและหนสนนน ๆ ดงนน ผลทเกดขนจรงจากการตงขอสมมตฐานตอมลคาตามบญชของสนทรพยและหนสนอาจแตกตางไปจากทประมาณไว
งบการเงนระหวางกาลนไดจดทำาขนโดยรวมรายการของกองทนสงเคราะหการประปาสวนภมภาค ทงน เปนไปตามหนงสอกระทรวงการคลงท กค 0209.2/4171 ลว. 9 มนาคม 2544 เรอง งบการเงนของกองทนบำาเหนจ หรอกองทนสงเคราะหพนกงาน โดยแสดงฐานะการเงนและผลการดำาเนนงานของกองทนสงเคราะหรวมในงบการเงน ของการประปาสวนภมภาค
/3. สรป...
3. สรปนโยบายการบญชทสำาคญ
ในการจดทำางบการเงนระหวางกาล กปภ. ไดใชนโยบายการบญชและวธการคำานวณเชนเดยวกบทใชใน งบการเงนสำาหรบปสนสดวนท 30 กนยายน 2560 ซงไดจดทำาขนตามหลกการบญชทรบรองทวไป ยกเวนการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 18 (ปรบปรง 2560) เรอง การโอนสนทรพยจากลกคา ซง กปภ. ไดถอปฏบตตาม ภายใตนโยบายการบญชใหม
4. นโยบายการบญชทเปลยนแปลง
15
ในป 2561 กปภ. ไดนำาการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 18 (ปรบปรง 2560) เรอง การโอนสนทรพยจากลกคา ซงกำาหนดใหถอปฏบตกบงบการเงนสำาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2560 ทำาใหตองบนทกบญชรายไดจากการขยายเขตจำาหนายนำารอการรบร ในสวนของหนสนเมองานแลวเสรจ แทนบญชรายไดคาตดตงและวางทอ และทยอยรบรเปนรายไดจากการขยายเขตจำาหนายนำาตดบญชในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจ ในอตรารอยละ 12.5 และ 3.33 ตอป ตามอายการใชงานของมาตรวดนำาและทอ ตามลำาดบ สำาหรบตนทน มาตรวดนำาทตดตงแลวเสรจและพรอมทจะใชงาน ไมวาจะดำาเนนการโดย กปภ. หรอผใชนำาดำาเนนการตดตงเอง มาตรวดนำารบบรจาค หรอมาตรวดนำาท กปภ. รบโอนจากหนวยงานตาง ๆ พรอมกบผใชนำา แสดงตามราคา ณ วนทไดมา รวมคาแรงและอปกรณในการตดตงในงบแสดงฐานะการเงน ตนทนงานตดตงวางทอขยายเขตจำาหนายนำาทยงไมแลวเสรจ จะแสดงอยในงานตดตงและวางทอรอบนทกเปนสนทรพย เมองานแลวเสรจจะบนทกโอนปดตนทนงานดงกลาว เปนสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน
ทงน กปภ. เลอกวธเปลยนทนทเปนตนไป เนองจากเปนการยากทจะหาขอมลเพอนำามาแกไขงบการเงน ในปอดตและผลทไดรบไมคมคากบทรพยากรทใชในการหาขอมลแกไขงบการเงนปอดต ซงเปนไปตามการปฏบต ในชวงการเปลยนแปลงทกำาหนดไวในการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบดงกลาว ซงคณะกรรมการ กปภ. มมตอนมตการเปลยนแปลงนโยบายการบญช เมอวนท 22 สงหาคม 25615. มาตรฐานการบญช มาตรฐานการรายงานทางการเงน การตความมาตรฐานการบญช และการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน
5.1 มผลบงคบใชกบงบการเงนสำาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2560
การประปาสวนภมภาคไดนำามาตรฐานการบญช มาตรฐานการรายงานทางการเงน การตความมาตรฐาน การบญช และการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ทออกและปรบปรงใหมตามประกาศของสภาวชาชพบญช ในพระบรมราชปถมภ ซงมผลบงคบใชสำาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2560 มาถอปฏบตแลว ซงฝายบรหารของการประปาสวนภมภาคพจารณาแลววา ไมมผลกระทบอยางเปนสาระสำาคญตอนโยบาย การบญชและงบการเงนของการประปาสวนภมภาค
16
5.2 มผลบงคบใชกบงบการเงนสำาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2561
มาตรฐานการบญช เรองฉบบท 1 (ปรบปรง 2560) การนำาเสนองบการเงนฉบบท 2 (ปรบปรง 2560) สนคาคงเหลอฉบบท 7 (ปรบปรง 2560) งบกระแสเงนสดฉบบท 8 (ปรบปรง 2560) นโยบายการบญช การเปลยนแปลง
ประมาณการทางบญช และขอผดพลาดฉบบท 10 (ปรบปรง 2560) เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงานฉบบท 11 (ปรบปรง 2560) สญญากอสรางฉบบท 12 (ปรบปรง 2560) ภาษเงนไดฉบบท 16 (ปรบปรง 2560) ทดน อาคารและอปกรณ
/มาตรฐาน...มาตรฐานการบญช เรอง
ฉบบท 17 (ปรบปรง 2560) สญญาเชาฉบบท 18 (ปรบปรง 2560) รายไดฉบบท 19 (ปรบปรง 2560) ผลประโยชนของพนกงานฉบบท 20 (ปรบปรง 2560) การบญชสำาหรบเงนอดหนนจากรฐบาล
และการเปดเผย ขอมลเกยวกบความชวยเหลอจากรฐบาล
ฉบบท 21 (ปรบปรง 2560) ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตรา ตางประเทศ
ฉบบท 23 (ปรบปรง 2560) ตนทนการกยมฉบบท 24 (ปรบปรง 2560) การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอ
กจการทเกยวของกนฉบบท 26 (ปรบปรง 2560) การบญชและการรายงานโครงการผล
ประโยชนเมอออกจากงานฉบบท 27 (ปรบปรง 2560) งบการเงนเฉพาะกจการฉบบท 28 (ปรบปรง 2560) เงนลงทนในบรษทรวม และการรวมคา
17
ฉบบท 29 (ปรบปรง 2560) การรายงานทางการเงนในสภาพเศรษฐกจทเงนเฟอรนแรง
ฉบบท 33 (ปรบปรง 2560) กำาไรตอหนฉบบท 34 (ปรบปรง 2560) การรายงานทางการเงนระหวางกาลฉบบท 36 (ปรบปรง 2560) การดอยคาของสนทรพยฉบบท 37 (ปรบปรง 2560) ประมาณการหนสน หนสนทอาจเกดขน
และสนทรพยทอาจ เกดขนฉบบท 38 (ปรบปรง 2560) สนทรพยไมมตวตนฉบบท 40 (ปรบปรง 2560) อสงหารมทรพยเพอการลงทนฉบบท 41 (ปรบปรง 2560) เกษตรกรรม
มาตรฐานการรายงานทางการเงน เรองฉบบท 2 (ปรบปรง 2560) การจายโดยใชหนเปนเกณฑฉบบท 3 (ปรบปรง 2560) การรวมธรกจฉบบท 4 (ปรบปรง 2560) สญญาประกนภยฉบบท 5 (ปรบปรง 2560) สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขายและ
การดำาเนนงาน ทยกเลก
ฉบบท 6 (ปรบปรง 2560) การสำารวจและประเมนคาแหลงทรพยากรแร
ฉบบท 8 (ปรบปรง 2560) สวนงานดำาเนนงานฉบบท 10 (ปรบปรง 2560) งบการเงนรวมฉบบท 11 (ปรบปรง 2560) การรวมการงานฉบบท 12 (ปรบปรง 2560) การเปดเผยขอมลเกยวกบสวนไดเสยใน
กจการอนฉบบท 13 (ปรบปรง 2560) การวดมลคายตธรรม
/การตความ...
การตความมาตรฐานการบญช เรอง
18
ฉบบท 10 (ปรบปรง 2560) ความชวยเหลอจากรฐบาล กรณท– ไมมความเกยวของอยาง เฉพาะเจาะจงกบกจกรรมดำาเนนงาน
ฉบบท 15 (ปรบปรง 2560) สญญาเชาดำาเนนงาน สงจงใจทใหแกผ–เชา
ฉบบท 25 (ปรบปรง 2560) ภาษเงนได การเปลยนแปลงสถานภาพ–ทางภาษของกจการ หรอของผถอหน
ฉบบท 27 (ปรบปรง 2560) การประเมนเนอหาสญญาเชาททำาขนตามรปแบบกฎหมาย
ฉบบท 29 (ปรบปรง 2560) การเปดเผยขอมลของขอตกลงสมปทานบรการ
ฉบบท 31 (ปรบปรง 2560) รายได รายการแลกเปลยนเกยวกบ–บรการโฆษณา
ฉบบท 32 (ปรบปรง 2560) สนทรพยไมมตวตน ตนทนเวบไซต–การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน เรอง
ฉบบท 1 (ปรบปรง 2560) การเปลยนแปลงในหนสนทเกดขนจากการรอถอน การบรณะ และหนสนทมลกษณะคลายคลงกน
ฉบบท 4 (ปรบปรง 2560) การประเมนวาขอตกลงประกอบดวยสญญาเชาหรอไม
ฉบบท 5 (ปรบปรง 2560) สทธในสวนไดเสยจากกองทนการรอถอนการบรณะและ
การปรบปรงสภาพแวดลอมฉบบท 7 (ปรบปรง 2560) การปรบปรงยอนหลงภายใต
มาตรฐานการบญช ฉบบท 29 (ปรบปรง 2560) เรอง การรายงานทางการเงนในสภาพ
เศรษฐกจทเงนเฟอรนแรงฉบบท 10 (ปรบปรง 2560) การรายงานทางการเงนระหวางกาลและ
การดอยคาฉบบท 12 (ปรบปรง 2560) ขอตกลงสมปทานบรการ
19
ฉบบท 13 (ปรบปรง 2560) โปรแกรมสทธพเศษแกลกคาฉบบท 14 (ปรบปรง 2560) ขอจำากดสนทรพยตามโครงการผล
ประโยชน ขอกำาหนดเงนทน ขนตำาและปฏสมพนธของรายการเหลาน สำาหรบมาตรฐาน
การบญชฉบบท 19 (ปรบปรง 2560) เรอง ผลประโยชนของพนกงาน
ฉบบท 15 (ปรบปรง 2560) สญญาสำาหรบการกอสรางอสงหารมทรพย
ฉบบท 17 (ปรบปรง 2560) การจายสนทรพยทไมใชเงนสดใหเจาของ
ฉบบท 18 (ปรบปรง 2560) การโอนสนทรพยจากลกคา
ฉบบท 20 (ปรบปรง 2560) ตนทนการเปดหนาดนในชวงการผลตสำาหรบเหมองผวดน
ฉบบท 21 (ปรบปรง 2560) เงนทนำาสงรฐตามหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 5.2 ยกเวนมาตรฐานการบญช ฉบบ
ท 26 (ปรบปรง 2560) เรอง การบญชและการรายงานโครงการผลประโยชนเมอออกจากงาน และการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 4 (ปรบปรง 2560) เรอง การประเมนวาขอตกลงประกอบดวยสญญาเชาหรอไม ซง กปภ. ไดนำามาถอปฏบตแลว กอนวนทมผลบงคบใช ผบรหารของ กปภ. อยระหวางการประเมนผลกระทบตองบการเงนสำาหรบปทเรมใชมาตรฐาน การบญชและมาตรฐานการรายงานทางการเงนทมผลบงคบใชสำาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2561 ซง กปภ. จะเรมใชมาตรฐานการบญชและมาตรฐานการรายงานทางการเงนทมผลบงคบใช กบงบการเงนสำาหรบรอบระยะเวลาบญชในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2561 ตงแตวนท 1 ตลาคม 2561 เปนตนไป อยางไรกตาม กปภ. คาดวาจะไมมผลกระทบตองบการเงนในงวดทเรมใชอยางเปนสาระสำาคญ
/6. ขอมล…
6. ขอมลเพมเตม
6.1 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ประกอบดวย
20
หนวย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ สวนไดเสย/งบ
การเงนเฉพาะกจการ31 ธนวาคม
256030
กนยายน 2560
เงนสดในมอ 18.38 19.91เงนฝากธนาคาร - ออมทรพย 1,580.54 2,320.52
- กระแสรายวน 26.36 228.09- ประจำาไมเกน 3 เดอน 1,100.00 -
เงนระหวางทาง 18 .90 37 .80 รวม
2,744.18 2,606.32
เงนฝากธนาคารประเภทออมทรพย ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และวนท 30 กนยายน 2560 จำานวน 1,580.54 ลานบาท และ 2,320.52 ลานบาท ไดรวมเงนฝากธนาคารของกองทนสงเคราะห กปภ. จำานวน 1.16 ลานบาท และ 5.69 ลานบาท
เงนระหวางทาง ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และวนท 30 กนยายน 2560 จำานวน 18.90 ลานบาท และ 37.80 ลานบาท สวนใหญเปนเชค เชครอผานธนาคาร และเชคคน
6.2 เงนฝากธนาคารทมขอจำากดในการใช ประกอบดวย
หนวย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2560
30 กนยายน 2560
เงนฝากธนาคารเพอสวสดการ 500.00 499.44
21
พนกงานเงนกองทนเงนประกนการใชนำา
430.03 380.44
เงนดอกผลกองทนเงนประกนการใชนำา
263 .91 268 .19
รวม 1,193.94
1,148.07
/6.3 ลกหน…
6.3 ลกหนการคาและลกหนอน ประกอบดวย หนวย : ลาน
บาทงบการเงนทแสดงเงนลงทน
ตามวธสวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะ
กจการ31 ธนวาคม
256030 กนยายน
2560ลกหนการคาและลกหนอน ลกหนการคา 559.81 561.63 หก คาเผอหนสงสยจะสญ - ลกหนการคา
(65 .33) (63 .65)
22
ลกหนการคา - สทธ 494 .48 497 .98 ลกหนอน 105.99 105.10 หก คาเผอหนสงสยจะสญ - ลกหนอน
(29.11) (28.65)
รายไดคาปรบและคาเสยหายรอการรบร
(65 .80) (65 .80)
ลกหนอน - สทธ 11.08 10.65ลกหนกระทรวงการคลง 3.21 624.39ลกหนกรมสรรพากร 186.65 241.68รายไดคางรบ 40.80 81.88ลกหนตามสญญาเชาการเงน 2.17 2.12อน ๆ 27 .47 29 .50
รวม 765.86 1,488.20หก ภาษขายไมถงกำาหนด (37 .70) (37 .37)
รวม 728 .16 1,450 .83
ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ลกหนกระทรวงการคลง มจำานวน 3.21 ลานบาท ประกอบดวยเงนทดรองจายแทน ซงจายจากเงนรายได กปภ. เพอเบกจายแทนเงนอดหนน ป 2554 2558 และ 2559 จำานวนรวม 3.02 ลานบาท และ การจดหาเงนกแบบ TERM LOAN จำานวน 0.19 ลานบาท เพอลงทนโครงการบรหารจดการทรพยากรนำาระยะเรงดวนประจำาปงบประมาณ 2558 (เพมเตม) ของ กปภ. วงเงนก 1,486 ลานบาท ซงกระทรวงการคลงเปนผคำาประกนเงนตนและดอกเบยตามมตคณะรฐมนตร โดยรฐบาลรบภาระชำาระคนเงนตนและดอกเบยรอยละ 75 ของวงเงนก และ กปภ. รบภาระชำาระคนเงนตนและดอกเบยรอยละ 25 ของวงเงนก (หมายเหตประกอบงบการเงนขอ 6.16.2)
ลกหนการคา ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และวนท 30 กนยายน 2560 ประกอบดวย
หนวย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะ
23
กจการ31 ธนวาคม
256030 กนยายน
2560ลกหนเอกชน 304.30 308.56ลกหนสวนราชการ 255 .51 253 .07
รวม 559.81 561.63หก คาเผอหนสงสยจะสญ - ลกหนการคา
(65 .33) (63 .65)
494.48 497.98หก ภาษขายไมถงกำาหนด (37 .43) (37 .16)
รวม 457 .05 460 .82
/ลกหน…
ลกหนสวนราชการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 จำานวน 255.51 ลานบาท เพมขนจาก ณ วนท 30 กนยายน 2560 จำานวน 2.44 ลานบาท หรอรอยละ 0.96 จำาแนกตามหนวยงาน ดงน
31 ธนวาคม 2560
30 กนยายน 2560
เพมขน (ลดลง)
สวนราชการ ลานบาท
รอยละ
ลานบาท
รอยละ
ลานบาท
รอยละ
1. กระทรวงยตธรรม 2. กระทรวงมหาดไทย3. กระทรวงกลาโหม4. กระทรวงศกษาธการ5. กระทรวงสาธารณสข6. สำานกงานตำารวจแหงชาต7. หนวยงานราชการอน/รฐวสาหกจ รวม
64.0357.07 51.8
737.0616.29
8.27 20.9
2 25
25.0622.3420.3014.50
6.373.24
8.19 10 0.00
76.2750.50 57.7
629.3917.88
6.02 15.2
5 25
30.1419.9522.8211.61
7.072.38
6.03 10 0.00
(12.24)
6.57(5.89)7.67
(1.59)2.25
5 .67 2.44
(16.05)13.01
(10.20)
26.10
(8.89) 37.3837.18 0.96
24
5 .51 3 .07 6.4 วสดคงเหลอ จำาแนกตามประเภทวสด ดงน
หนวย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2560
30 กนยายน 2560
วสดการผลต 91.60 87.12วสดดำาเนนการ 242.19 253.20วสดอะไหลมาตร 21.26 28.12นำาดมบรรจขวดสำาเรจรป 1.45 1.94นำาดมบรรจขวดสำาเรจรป รอเขา–คลง
- 0.10
คนวสดจากโครงการระหวางกอสราง (0 .17) 2 .11 รวม 356.33 372.59หก คาเผอการปรบมลคาและวสดลาสมย
(1 .60) (0 .34)
รวม 354 .73 372 .25
6.5 เงนลงทนในบรษทรวมและเงนลงทนระยะยาวอน ประกอบดวย หนวย : ลานบาท
ประเภท
ธรกจ
ชนดของหน
สดสวนการถอหน(รอยละ)
วธสวนไดเสย วธราคาทน
31 ธนวาคม
30 กนยาย
น
31 ธนวาคม
30 กนยาย
น
31 ธนวาคม
30 กนยายน
2560 2560 2560 2560 2560 2560เงนลงทนในบรษทรวม
25
บรษท จดการและพฒนาทรพยากรนำาภาคตะวนออก จำากด (มหาชน)
ผลตและจำาหนายนำาประปา
หนสามญ
40.20 40.20 4,10 6.52
4,01 4.55
1,09 1.20
1,09 1.20
เงนลงทนระยะยาวอน
บรษท ประปาปทมธาน จำากด
ผลตและจำาหนายนำาประปา
หนสามญ
2.00 2.00 24 .03 24 .03 24 .03 24 .03
/6.6 รายการ…
6.6รายการระหวางบคคลหรอกจการทเกยวของกน
รายการระหวางบคคลหรอกจการทเกยวของกนทมสาระสำาคญ มรายละเอยดสรปไดดงน
6.6.1 ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และวนท 30 กนยายน 2560 ประกอบดวย
หนวย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2560
30 กนยายน 2560
ลกหนอน บรษทรวม
บรษท จดการและพฒนาทรพยากรนำา
ภ า ค ต ะ ว น อ อ ก จ ำา ก ด (มหาชน)
0 .80 0 .94
รวม 0 .80 0 .94
26
เจาหนการคา บรษทรวม
บรษท จดการและพฒนาทรพยากรนำา
ภ า ค ต ะ ว น อ อ ก จ ำา ก ด (มหาชน)
42.83 32.50
บรษทอนทเกยวของกนบรษท ประปานครสวรรค
จำากด11.25 10.53
บรษท ประปาฉะเชงเทรา จำากด
26.77 30.83
บรษท ประปาบางปะกง จำากด 28.61 28.44บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส
จำากด31.37 32.38
บรษท เอกคอมธารา จำากด 32 .83 31 .42 รวม 173 .66 166 .10
6.6.2 สำาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559
หนวย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
สำาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท
31 ธนวาคม2560 2559
รายได รายไดคาตอบแทนจากการใหสมปทาน บรษทรวม 0.52 0.43คาใชจาย
27
คาซอนำาประปา บรษทรวม 45.42 48.72 บรษทอนทเกยวของกน 268.00 254.45 คาซอนำาดบเอกชน บรษทรวม 63.72 130.28 คาซอมแซมบำารงประปา บรษทอนทเกยวของกน 5.83 3.83
/6.7 สนทรพย…
6.7 สนทรพยระหวางกอสราง ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และวนท 30 กนยายน 2560 สนทรพยระหวาง
กอสรางจำานวน 12,140.07 ลานบาท และ 11,206.00 ลานบาท ตามลำาดบ สวนใหญเปนงานระหวางดำาเนนการกอสรางปรบปรงขยายประปา และ กปภ. รบรดอกเบยพนธบตรเปนตนทนสนทรพยระหวางกอสราง สำาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 จำานวน 8.34 ลานบาท และ 13.05 ลานบาท ตามลำาดบ
ในรอบบญชสำาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 กปภ. มสนทรพยระหวางกอสรางทดำาเนนการในพนททยงไมไดรบอนญาต รวมทงสน 14 โครงการ วงเงนตามสญญารวมทงสน 4,139.03 ลานบาท ดงน
โครงการท
รายละเอยดโครงการ
วงเงนตามสญญา
ระยะเวลา ผลการเบกจาย การดำาเนนงาน
ทดนราชพสด1 งานกอสราง
ปรบปรงขยายการประปาสวนภมภาคสาขาปากนำาประแสร อ. แกลง - นายายอาม จ. ระยอง - จนทบร สญญาเลขท กจห. 107/2557 ลงวนท 13 ตลาคม 2557
154.02 ลานบาท (ไมรวมภาษ มลคาเพม)
สญญาเรมตนวนท 27 ตลาคม 2557 สญญาสนสดวนท 19 มกราคม 2559 และบนทกขอตกลงตอทายสญญา ลงวนท 1 กรกฎาคม 2559 ขยายระยะเวลาจำานวน 360 วน ตงแตวนท 15 กมภาพนธ
ผรบจางเบกเงนคาจางแลว จำานวน 11 งวด มลคาเบกจายรวมทงสน 142.71 ลานบาท (ไมรวมภาษมลคาเพม)
พนทการกอสรางโครงการเปนทดนราชพสด ซงจงหวดระยอง มหนงสอท รย 0017.2/10463 ลงวนท 31 กรกฎาคม 2560 ถง กปภ.ข.1 เพอแจงความคบหนาการขอใชทราชพสดจากธนารกษ
28
2559 จนถงวนท 9 กมภาพนธ 2560 และสญญาแกไขเพมเตมเลขท ฝกม. 31/2560 ลงวนท 30 มนาคม 2560 โดยขยายระยะเวลานบถดจากวนสนสดสญญาจนถงวนลงนามในสญญาแกไขฉบบน และบวกระยะเวลาดำาเนนการอกจำานวน 184 วน
พนทระยอง ปจจบนอยระหวาง พจารณาคาเชาเพอ กปภ . จะได ทำาสญญาตอไป
2 งานกอสรางปรบปรงขยายการประปาสวนภมภาคสาขาบานหมอ - สาขาทาเรอ อ. บานหมอ จ. สระบร - อ. ทาเรอ จ. พระนครศรอยธยา สญญาเลขท กปภ.ข. 2/6/2555 ลงวนท 8 ธนวาคม 2554 (ยกเลก) และสญญาเลขท กปภ.ข. 2/249/2559 ลงวนท 5 สงหาคม 2559
วงเงนตามสญญาเกา 76.34 ลานบาท (ไมรวมภาษ มลคาเพม) (ยกเลกสญญาโดยมการเบกจายแลวทงสน 18.03 ลานบาท (ไมรวมภาษ มลคาเพม)) และวงเงนตามสญญาใหม50.17 ลานบาท (ไมรวมภาษ มลคาเพม)
สญญาเลขท กปภ.ข. 2/6/2555 (ยกเลก) และสญญาเลขท กปภ.ข. 2/249/2559สญญาเรมตน วนท 6 สงหาคม 2559 สญญาสนสดวนท 31 กรกฎาคม 2560
สญญาเลขท กปภ.ข. 2/6/2555 (ยกเลก) ผรบจางเบกเงนคาจางแลวทงสน 18.03 ลานบาท (ไมรวมภาษมลคาเพม) และสญญาเลขท กปภ.ข. 2/249/2559ผรบจางเบกเงนคาจางแลว จำานวน 4 งวด มลคาเบกจายรวมทงสน 24.74 ลานบาท (ไมรวมภาษมลคาเพม)
พนทการกอสรางโครงการในเขตชลประทาน ซงเปนทดนราชพสด สำานกงานชลประทานท 10 แจงผลการพจารณาไมขดของทจะให กปภ. ใชประโยชนรวมกนเพอวางทอประปา และแจง กปภ. ใหทำา ความตกลงกบ กรมธนารกษ (สำานกงานธนารกษพนท สระบร) กอน เมอไดรบอนญาตแลว จงจะออกหนงสออนญาตตาม พรบ . การ ชลประทานหลวง พ . ศ . 2485 ให แลวจงจะทำาการ
29
กอสรางได
/โครงการท 3...โครงการท
รายละเอยดโครงการ
วงเงนตามสญญา
ระยะเวลา ผลการเบกจาย การดำาเนนงาน
ทดนราชพสด3 งานกอสรางปรบปรง
กจการประปาภายหลงการรบโอน การประปาสวนภมภาคสาขาชยบาดาล (ลำาสนธ) อ. ลำาสนธ จ. ลพบร สญญาเลขท กจห. 74/2558 ลงวนท 16 กรกฎาคม 2558
201.21 ลานบาท (ไมรวมภาษ มลคาเพม)
สญญาเรมตนวนท 1 สงหาคม 2558 สญญาสนสดวนท 23 ตลาคม 2559 สญญาแกไขเพมเตมเลขท ฝกม. 27/2560 ลงวนท 14 มนาคม 2560 ขยายระยะเวลาจำานวน 72 วน นบจากวนสนสดสญญา และสญญาแกไขเพมเตมเลขท ฝกม. 96/2560 ลงวนท 18 กนยายน 2560 โดยขยายระยะเวลานบถดจากวนสนสดสญญา จนถงวนทมหนงสอแจงใหผรบจางเขาทำางานได บวกระยะเวลาทำางานอกจำานวน 165 วน
ผรบจางเบกเงนคาจางแลว จำานวน 10 งวด มลคาเบกจายรวมทงสน 172.48 ลานบาท (ไมรวมภาษมลคาเพม)
พนทการกอสรางโครงการเปนทของชลประทาน ซง กปภ. ไดมหนงสอถง ผอำานวยการสำานกงานชลประทานท 10 ขออนญาตกอสรางแพสบ นำาดบพรอมสะพานเชอมแพสบนำาดบ วางทอและใชนำาในเขตชลประทาน อยระหวางสำานกงานชลประทานท 10 พจารณา อนญาต
ทดนปาสงวนแหงชาต4 งานกอสรางปรบปรง
กจการประปาภาย50.75 ลานบาท
สญญาเรมตนวนท 26 กนยายน 2557
ผรบจางเบกเงนคาจางแลว จำานวน 3
พนทการกอสรางโครงการเปน
30
หลงการรบโอน การประปาสวนภมภาคสาขาหนองบวแดง (ภกดชมพล) อ. ภกดชมพล จ. ชยภม สญญาเลขท กปภ.ข. 6/174/2557 ลงวนท 18 กนยายน 2557
(ไมรวมภาษ มลคาเพม)
สญญาสนสดวนท 20 กนยายน 2558 และสญญาแกไขเพมเตมเลขท กปภ.ข.6/163/2558 ลงวนท 17 มถนายน 2558ขยายระยะเวลาตงแต วนท 24 กมภาพนธ 2558 จนถงวนทผวาจางแจงสงมอบพนทใหแกผรบจาง
งวด มลคาเบกจายรวมทงสน 19.11 ลานบาท (ไมรวมภาษมลคาเพม)
พนทเขตปาสงวนแหงชาต อ. ภกดชมพล จ. ชยภม ซง กปภ. ไดดำาเนนการขออนญาตตงแตป พ.ศ. 2555 กอนการรบโอนและตดตามประสานงานการขอใชพนทดงกลาว จากการประสานงานลาสด เมอวนท 4 พฤษภาคม 2560 ทราบวา อยระหวางการดำาเนนการของสวนอนญาตใชประโยชนพนทปาไม สำานกการอนญาต กรมปาไม
/โครงการท 5...โครงการท
รายละเอยดโครงการ
วงเงนตามสญญา
ระยะเวลา ผลการเบกจาย การดำาเนนงาน
ทดนสาธารณสมบตของแผนดนประเภททรกรางวางเปลา
5 งานปรบปรงขยายการประปาสวน
814.03 ลานบาท
สญญาเรมตนวนท 26 พฤษภาคม
ผรบจางเบกเงนคาจางแลว จำานวน 9
พนทการกอสรางโครงการเปน
31
ภมภาคสาขาอรญประเทศ อ. อรญประเทศ จ. สระแกว สญญาเลขท กจห. 61/2559 ลงวนท 29 เมษายน 2559
(ไมรวมภาษ มลคาเพม)
2559 สญญาสนสดวนท 29 มถนายน 2560 และสญญาแกไขเพมเตมเลขท ฝกม.73/2560 ลงวนท 18 กรกฎาคม 2560ขยายระยะเวลาตงแต วนนบถดจากวนสนสดสญญาจนถงวนท 31 กรกฎาคม 2560ซง กปภ. มหนงสอแจงให ผรบจางเขาดำาเนนการในพนทกอสรางสถานจายนำาตชด.126 และบวกระยะเวลาดำาเนนการอกจำานวน 330 วน
งวด มลคาเบกจายรวมทงสน 608.44 ลานบาท (ไมรวมภาษมลคาเพม)
ทดนของรฐทรกรางวางเปลา ในสวนงานสถานจายนำาเสาสง อยระหวางจงหวดสระแกวตรวจสอบวามหนวยงานราชการใดใชประโยชนหรอมสทธครอบครองตามกฏหมายหรอไม และจะแจงผลให กปภ.ข.1 ทราบ เพอนำาไปยนขออนญาตใชทดนกบกรมทดน ตามมาตรา 8 ทว แหงประมวลกฎหมายทดน (หนงสอทขอความอนเคราะห ตรวจสอบ หนงสอท มท 55310/6485 ลงวนท 20 กนยายน 2560)
6 งานปรบปรงระบบนำาดบ การประปาสวนภมภาคสาขาระนอง สญญาเลขท กปภ.ข. 4/11/2558 ลงวนท 6 พฤศจกายน 2558
37.15 ลานบาท(ไมรวมภาษ มลคาเพม)
สญญาเรมตนวนท 21 พฤศจกายน 2557 สญญาสนสดวนท 31 มกราคม 2558
ผรบจางเบกเงนคาจางแลว จำานวน 2 งวด มลคาเบกจายรวมทงสน 19.33 ลานบาท (ไมรวมภาษมลคาเพม)
พนทการกอสรางโครงการเปนทดนสาธารณสมบตของแผนดนประเภทท รกรางวางเปลา สวนงานสถานผลตนำาหาดสมแปนของ กปภ. เปนทดนขออนญาตใชจากกรมทดน (เดมกอนทจะมการกอสรางระบบประปา เมอป
7 กอสรางปรบปรงขยายการประปาสวนภมภาคสาขาระนอง กปภ. สาขาระนอง
314.10 ลานบาท(ไมรวมภาษ มลคาเพม)
สญญาเรมตนวนท 14 กมภาพนธ 2559 สญญาสนสดวนท 28 พฤษภาคม 2560
ผรบจางเบกเงนคาจางแลว จำานวน 12 งวด มลคาเบกจายรวมทงสน 262.91 ลานบาท (ไมรวมภาษมลคาเพม)
32
สญญาเลขท กจห. 20/2559 ลงวนท 29 มกราคม 2559
บนทกขอตกลงตอทายสญญา ลงวนท 19 กรกฎาคม 2560 ขยายระยะเวลาจำานวน 75 วน นบถดจากวนสนสดสญญา และ สญญาแกไขเพมเตมเลขท ฝกม.97/2560 ลงวนท 18 กนยายน 2560 ขยายระยะเวลาจำานวน 100 วน นบถดจากวนสนสดสญญา และบนทกขอตกลงตอทายสญญา ลงวนท 20 ตลาคม 2560 ขยายระยะเวลาจำานวน 120 วน
พ.ศ. 2510 เปนทดนของการประทานบตรเหมองแร ตอมาภายหลงกรมทรพยากรธรณ ไดยกเลกการประทานบตร ทดนแปลงดงกลาวจงตกเปนทดนสาธารณสมบตของแผนดนประเภทท รกรางวางเปลา ภายหลง กปภ . ไดไปขอใชทดนเนอท ประมาณ 14 ไร เมอป พ . ศ . 2537 กอสรางระบบผลตนำาประปา) ขณะน กปภ . กำาลงดำาเนนการขอขนทะเบยน ตามหนงสอ ท มท 55510- 20/2143 ลงวน ท 26 ตลาคม 2559
/โครงการท 8...โครงการท
รายละเอยดโครงการ
วงเงนตามสญญา
ระยะเวลา ผลการเบกจาย การดำาเนนงาน
ทดนสาธารณประโยชน8 งานกอสรางปรบปรง
ขยายการประปาสวน
616.82 ลานบาท (ไมรวมภาษ
สญญาเรมตนวนท 3 เมษายน 2560
ยงไมมการเบกจายเงน
พนทการกอสรางโครงการเปนทดนสาธารณประโยชน
33
ภมภาคสาขาเพชรบร อ.เมอง - บานแหลม - บานลาด - ชะอำา จ. เพชรบร สวนท 1 กอสรางเพมกำาลงการผลต สถานผลตนำาบานลาด และระบบทอ สง - จาย สญญาเลขท กจห. 10/2560 ลงวนท 8 มนาคม 2560
มลคาเพม) สญญาสนสดวนท 7 พฤษภาคม 2561
ในสวนงานสถานจายนำาหาดเจาสำาราญ กปภ . สาขา เพชรบร ใช ประโยชน โดยไมไดชำาระคาเชาตงแตเรมใชงานนานมาแลว และไมไดขออนญาตดำาเนนการ
9 งานกอสรางปรบปรงขยายการประปาสวนภมภาคสาขาเพชรบร อ. เมอง บานแหลม– บานลาด–- ชะอำา จ. เพชรบร สวนท 2 กอสรางเพมกำาลงการผลต สถานผลตนำานายาง และระบบทอ สง - จาย สญญาเลขท กจห. 11/2560 ลงวนท 8 มนาคม 2560
499.07 ลานบาท (ไมรวมภาษ มลคาเพม)
สญญาเรมตนวนท 3 เมษายน 2560 สญญาสนสดวนท 7 พฤษภาคม 2561
ยงไมมการเบกจายเงน
พนทการกอสรางโครงการเปนทดนสาธารณประโยชนในสวนงานสถานจายนำาบานแหลม เนอท 3-14-34 ไร เปนทดนสาธารณ - ประโยชน ประเภทพลเมอง ใช ประโยชนรวมกน ซงอยในความดแลรกษาของกระทรวงมหาดไทย (ทสาธารณประโยชนประจำาตำาบลและหมบาน) และในสวนงานสถานผลตนำานายาง เนอท 15-2-26 ไร ซง กปภ . สาขา เพชรบร ไดสทธ การใชประโยชนตามเอกสารรงวด ร . ว .67 โดยไมไดชำาระคาเชาตงแตเรมใช
34
งานนานมาแลว และ ไมไดขอ อนญาตดำาเนนการ
10 งานปรบปรงขยายการประปาสวนภมภาคสาขากาฬสนธ (ยางตลาด) (กมลาไสย) อ. เมอง - ยางตลาด - กมลาไสย จ. กาฬสนธ สญญาเลขท กจห. 52/2559 ลงวนท 31 มนาคม 2559
265.54 ลานบาท (ไมรวมภาษมลคาเพม)
สญญาเรมตนวนท 18 เมษายน 2559 สญญาสนสดวนท 10 สงหาคม 2560 และสญญาแกไขเลขท ฝกม. 124/2559 ลงวนท 10 พฤศจกายน 2559และสญญาแกไขเลขท ฝกม. 79/2560 ลงวนท 4 สงหาคม 2560มการขยายระยะเวลาจำานวน 360 วน นบถดจากวนลงนามในสญญาแกไข สญญาสนสด วนท 30 กรกฎาคม 2561 และปรบลดวงเงน 0.25 ลานบาท
ผรบจางเบกเงนคาจางแลว จำานวน 9 งวด มลคาเบกจายรวมทงสน 107.15 ลานบาท (ไมรวมภาษมลคาเพม)
พนทการกอสรางโครงการเปนทดนสาธารณประโยชน โดย ปลดกระทรวง มหาดไทย มหนงสอท มท 55000/16016 ลงวนท 18 กนยายน 2560 ถง ผวาราชการจงหวดกาฬสนธ ขออนญาตใชและขอถอนสภาพทดนสาธารณประโยชน และผวาการ กปภ . มหนงสอท มท 55713-4/5191 ลงวนท 27 กนยายน 2560 ถง ผวาราชการจงหวดกาฬสนธ ขอมอบอำานาจใหผจดการ กปภ . สาขา กาฬสนธ เปนผดำาเนนการ
/โครงการท 11...โครงการท
รายละเอยดโครงการ
วงเงนตามสญญา
ระยะเวลา ผลการเบกจาย การดำาเนนงาน
ทดนสาธารณประโยชน11 งานกอสราง 67.30 ลาน สญญาเรมตน ผรบจางเบกเงนคา พนทการกอสราง
35
ปรบปรงกจการประปาภายหลงการรบโอน อ. ภเขยว จ. ชยภม ปงบประมาณ 2559 (เงนอดหนน) กปภ. สาขาภเขยว (บานดอน) สญญาเลขท กปภ.ข. 6/74/2559 ลงวนท 30 ธนวาคม 2558
บาท(ไมรวมภาษ มลคาเพม)
วนท 7 มกราคม 2559 สญญาสนสดวนท 5 มกราคม 2560และสญญาแกไขเพมเตมเลขท กปภ.ข.6/02/2560 ลงวนท 13 ตลาคม 2559 ขยายระยะเวลานบถดจากวนสนสดสญญาจำานวน 226 วนและสญญาแกไขเพมเตมเลขท กปภ.ข.6/13/2560 ลงวนท 22 กนยายน 2560ขยายระยะเวลานบถดจากวนสนสดสญญาจนถงวนทผรบจางลงนามในสญญาแกไขบวกระยะเวลาทำางานอก จำานวน 30 วน
จางแลว จำานวน 8 งวด มลคาเบกจายรวมทงสน 63.35 ลานบาท (ไมรวมภาษมลคาเพม)
โครงการเปนทดนสาธารณประโยชน อยระหวางขนตอนการขอใช และ ถอนสภาพ ตามบนทกท มท 55000/12766 ลงวนท 3 กรกฎาคม 2558
12 งานปรบปรงขยายการประปาสวนภมภาคสาขาหนองคาย อ. เมองหนองคาย - สระใคร จ. หนองคาย สญญาเลขท กจห. 53/2559 ลงวนท 23 มนาคม 2559
380.28 ลานบาท (ไมรวมภาษ มลคาเพม)
สญญาเรมตนวนท 18 เมษายน 2559 สญญาสนสดวนท 11 กรกฎาคม 2560 และสญญาแกไขเพมเตมเลขท ฝกม. 85/2560 ลงวนท 21 สงหาคม 2560 มการขยายระยะเวลาจำานวน 225 วน นบถดจากวนสนสดสญญา
ผรบจางเบกเงนคาจางแลว จำานวน 8 งวด มลคาเบกจายรวมทงสน 219.87 ลานบาท (ไมรวมภาษมลคาเพม)
พนทการกอสรางโครงการเปนทดนสาธารณประโยชน ตามมตทประชมสภาทองถนเหนชอบให กปภ . ใช และถอนสภาพทดนสาธารณประโยชนเมอวนท 11 สงหาคม 2560 และกปภ.สาขาหนองคาย มหนงสอท มท 55220 -
36
20/1098 ลงวนท 26 กนยายน 2560 ถง สำานกงาน ทดน จ.หนองคาย เพอสง เอกสารรายงานการประชม เพมเตมใหกบ จ. หนองคาย เพอเสนอกรมทดน
/โครงการท 13...โครงการท
รายละเอยดโครงการ
วงเงนตามสญญา
ระยะเวลา ผลการเบกจาย การดำาเนนงาน
ทดนสาธารณประโยชน13 งานกอสรางปรบปรง
ขยายการประปาสวนภมภาคสาขามกดาหาร อ. เมอง จ. มกดาหาร สญญาเลขท กจห. 54/2559 ลงวนท 31 มนาคม 2559
308.88 ลานบาท (ไมรวมภาษ มลคาเพม)
สญญาเรมตนวนท 18 เมษายน 2559 สญญาสนสดวนท 11 มถนายน 2560 และสญญาแกไขเลขท ฝกม. 98/2560 ลงวนท 18 กนยายน 2560 มการขยายระยะเวลา ตงแตวนท 11 มถนายน 2560
ผรบจางเบกเงนคาจางแลว จำานวน 4 งวด มลคาเบกจายรวมทงสน 141.80 ลานบาท (ไมรวมภาษมลคาเพม)
พนทการกอสรางโครงการเปนทดนสาธารณประโยชน โดย กปภ . ได ดำาเนนการขอถอนสภาพทดนสาธารณประโยชน ปจจบน จ . มกดาหารไดยต เรองขอถอนสภาพทดนรายน และสงเรองการขอถอนสภาพ
37
จนถงวนท กปภ.มหนงสอ ใหผรบจางเขาทำางานได และขยายระยะเวลา อกจำานวน 360 วน นบถดจากวนท กปภ. มหนงสอแจงใหผรบจางเขาทำางานได
ทดนคน หาก กปภ.ข. 8 ประสงคขอถอนสภาพทดน ใหประสานเทศบาล ต. มก และนายอำาเภอ เมองมกดาหาร ตรวจสอบวาท สาธารณประโยชนดงกลาว มความเหมาะสม ใชเพอประโยชนในราชการ หรอควรสงวนไวให ประชาชนใชประโยชนรวมกนหรอเหมาะสมใหใชประโยชนอยางอน คณะกรรมการตรวจการจางมมตใหสายงาน ควบคมการกอสราง หารอผออกแบบ ฝายวศวกรรม พจารณาแกไขระบบจายนำาจากสถานจายนำากดโงง ไปยงชมชนเทศบาล ต. มก กรณไมสามารถขอใชทดนแปลงดงกลาว เพอไมใหมผลกระทบกบระบบจายนำาใหกบชมชนในเขตเทศบาล ต. มก ตามบนทกรายงานการประ
38
ชมฯ ครงท 6 เมอวนท 16 สงหาคม 2560 วาระ ท 3 ขอ 3.1
14 งานปรบปรงขยายการประปาสวนภมภาคสาขาสรนทร อ. เมองสรนทร จ. สรนทร สญญาเลขท กจห. 67/2558 ลงวนท 30 มถนายน 2558
361.68 ลานบาท(ไมรวมภาษ มลคาเพม)
สญญาเรมตนวนท 16 กรกฎาคม 2558 สญญาสนสดวนท 27 ตลาคม 2559และสญญาแกไขเพมเตมเลขท ฝกม.133/2559 ลงวนท 6 ธนวาคม 2559 ขยายระยะเวลาจำานวน 360 วน นบถดจากวนสนสดสญญา และสญญาแกไขเพมเตมเลขท ฝกม.109/2560 ลงวนท 17 ตลาคม 2560 ขยายระยะเวลาอกจำานวน 225 วน นบถดจากวนสนสดสญญา
ผรบจางเบกเงนคาจางแลว จำานวน 14 งวด มลคาเบกจายรวมทงสน 246.41 ลานบาท (ไมรวมภาษมลคาเพม)
พนทการกอสรางโครงการเปนทดนสาธารณประโยชน ในสวนงานสถานผลตนำาแหงใหม ต. คอโค ผานการ เหนชอบดวย ผลการประชาคม และการประชมสภา อบต. คอโค โดย กปภ. ไดมหนงสอท มท 55320/6846 ลงวนท 28 พฤศจกายน 2556 ขอใชและขอถอนสภาพตามระเบยบกระทรวงมหาดไทย ขณะนอยในขนตอนการดำาเนนการถอนสภาพโดย สำานกงานทดนจงหวดสรนทร
6.8 ทดน อาคารและอปกรณ ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และวนท 30 กนยายน 2560 ประกอบดวย
หนวย : ลานบาทงบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
ทดน อาคารและสง
กอสราง
ครภณฑ สนทรพยภายใต
สญญาเชาการเงน
รวม
ราคาทนณ วนท 1 ตลาคม 3,037.27 114,94 20,02 16,51 154,51
/6.8 ทดน...
39
2560 1.09 6.20 0.10 4.66- เพมขน - 501.22 171.65 - 672.87- จำาหนาย/ลดลง - (8.14) (23.94) (2.08) (34.16)ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 3,037.27
115,434.17
20,173.91
16,508.02
155,153.37
คาเสอมราคาสะสมณ วนท 1 ตลาคม 2560 - (40,16
7.36)(11,214.99)
(6,228.46)
(57,610.81)
- เพมขน -(841.31) (385.10) (95.08) (1,32
1.49)- จำาหนาย/ลดลง - 5.50 17.38 0.16 23.04ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 - (41,00
3.17)(11,582.71)
(6,323.38)
(58,909.26)
คาเผอการดอยคาของสนทรพยณ วนท 1 ตลาคม 2560 (26.07) (956.06) (56.68)
(4,464.86)
(5,503.67)
- ขาดทนจากการดอยคา -
(3.78) (3.78)-
(7.56)
- จำาหนาย - - 0.20 - 0.20- กลบรายการขาดทนดอยคา -
- 0.02-
0.02
ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 (26.07) (959.84) (60.24)
(4,464.86)
(5,511.01)
คาเผอการดอยคาของสนทรพย เสอมสภาพณ วนท 1 ตลาคม 2560 - (3.51) (18.83) - (22.34)- จำาหนาย - 0.01 0.17 - 0.18- กลบรายการขาดทนดอยคา -
- 2.96-
2.96
ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 - (3.50) (15.70) - (19.20)คาเผอจากการปรบมลคา คงเหลอสนทรพยณ วนท 1 ตลาคม - - (17.24) - (17.24)
40
2560ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 - - (17.24) - (17.24)
ราคาตามบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2560
3,011.20
73,467.66 8,498.02 5,719.78
90,696.66
ณ วนท 30 กนยายน 2560 3,011.20
73,814.16 8,718.46 5,816.78
91,360.60
/สนทรพย...
สนทรพยภายใตสญญาเชาการเงน ทบนทกในหมวดทดน อาคารและอปกรณ ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และวนท 30 กนยายน 2560 ประกอบดวย
หนวย : ลานบาทงบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะ
กจการทดน อาคาร
และสงกอสราง
ครภณฑ ระบบผลตนำาประปา
รวม
ราคาทนณ วนท 1 ตลาคม 2560 199.73 331.21 86.33 15,89
2.8316,510.10
- จำาหนาย/ลดลง - - (2.08) - (2.08)ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 199.73 331.21 84.25 15,89
2.8316,508.02
คาเสอมราคาสะสมณ วนท 1 ตลาคม 2560 - (11
2.61)(73.70) (6,04
2.15)(6,228.46)
- เพมขน - (3.01) (1.91) (90.16) (95.08)- จำาหนาย/ลดลง - - 0.16 - 0.16
41
ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 - (11
5.62)(75.45) (6,13
2.31)(6,323.38)
คาเผอการดอยคาของสนทรพยณ วนท 1 ตลาคม 2560 - - - (4,46
4.86)(4,464.86)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 - - - (4,46
4.86)(4,464.86)
ราคาตามบญชณ วนท 31 ธนวาคม 2560 199.73 215.59 8.80 5,29
5.665,719.78
ณ วนท 30 กนยายน 2560 199.73 218.60 12.63 5,38
5.825,816.78
ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และวนท 30 กนยายน 2560 ทดน อาคาร
และอปกรณขาดบญชรอการปรบปรงและสอบขอเทจจรงสทธ จำานวน 0.85 ลานบาท กปภ. ไดบนทกลดยอดทดน อาคารและอปกรณ โดยนำาไปแสดงในสนทรพยหมนเวยนอน ประเภทรายการสนทรพยรอการปรบปรงและสอบขอเทจจรงและไดตงคาเผอสำาหรบสนทรพยดงกลาวไวเตมจำานวนแลว
ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 กปภ. มสนทรพยถาวรประเภทอาคารและสงกอสรางทตงอยในพนททยงไมได รบอนญาต จำานวนรวมทงสน 569.15 ลานบาท โดยแบงเปน สนทรพยถาวรประเภทอาคารและสงกอสรางทตงอยใน ทดนราชพสด จำานวน 122.64 ลานบาท ทดนปาสงวนแหงชาต จำานวน 0.19 ลานบาท ทดนสาธารณประโยชน จำานวน 129.32 ลานบาท ทดนของกรมทางหลวง จำานวน 315.93 ลานบาท และทดนสาธารณสมบตของแผนดนประเภท ทรกรางวางเปลา จำานวน 1.07 ลานบาท
/6.9 สทธ...
42
6.9 สทธการใชประโยชนในทราชพสดณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และวนท 30 กนยายน 2560 ประกอบดวย
หนวย : ลานบาทงบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย/งบ
การเงนเฉพาะกจการสทธการใชประโยชนใน
ทดน
สทธการใชทรพยสน
รวม
ราคาทนณ วนท 1 ตลาคม 2560 314.97 692.94 1,007.91
ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 314.97 692.94 1,007.91
คาตดจำาหนายสะสมณ วนท 1 ตลาคม 2560 - (690.76) (690.76)
- เพมขน - (0.14) (0.14)ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 - (690.90) (690.90)
ราคาตามบญชณ วนท 31 ธนวาคม 2560 314.97 2.04 317.01
ณ วนท 30 กนยายน 2560 314.97 2.18 317.15
6.10 สนทรพยไมมตวตน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และวนท 30 กนยายน 2560 ประกอบดวย
หนวย : ลานบาทงบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย/งบ
การเงนเฉพาะกจการโปรแกรม
คอมพวเตอรสนทรพยภายใตสญญาเชา
การเงน
รวม
ราคาทน
43
ณ วนท 1 ตลาคม 2560 332.05 4.12 336.17
- เพมขน 2.62 - 2.62ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 334.67 4.12 338.79
คาตดจำาหนายสะสมณ วนท 1 ตลาคม 2560 (254.15) (4.12) (258.27)
- เพมขน (8.14) - (8.14)ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 (262.29) (4.12) (266.41)
คาเผอการดอยคาของสนทรพยณ วนท 1 ตลาคม 2560 (0.29) - (0.29)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 (0.29) - (0.29)
ราคาตามบญชณ วนท 31 ธนวาคม 2560 72.09 - 72.09
ณ วนท 30 กนยายน 2560 77.61 - 77.61
/6.11 สนทรพย...
6.11 สนทรพยไมหมนเวยนอน ประกอบดวย หนวย : ลาน
บาทงบการเงนทแสดงเงนลงทน
ตามวธสวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะ
กจการ31 ธนวาคม 30
44
2560 กนยายน 2560
เงนมดจำา 0.73 0.77เงนฝากประกนตวพนกงาน 24.40 24.56 ลกหนตามสญญาเชาการเงน - สนทรพยประปารอโอน
191.94 191.94
ลกหนตามสญญาเชาการเงนทมกำาหนดชำาระมากกวา 1 ป - สทธ 49 .26 49 .83
รวม 266 .33 267 .10
ลกหนตามสญญาเชาการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และวนท 30 กนยายน 2560 ประกอบดวย
หนวย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ31 ธนวาคม 2560 30 กนยายน 2560ลกหนทมกำาหนดชำาระ ลกหนทมกำาหนดชำาระ
ภายใน
1 ป
มากกวา
1 ป แต
ไมเกน 5 ป
มากกวา 5
ป
รวม ภายใน
1 ป
มากกวา
1 ป แต
ไมเกน 5 ป
มากกวา 5
ป
รวม
ลกหนตามสญญาเชาการเงน
6.60 26.40 53.90
86.90 6.60 26.40
55.55
88.55
หก ดอกเบยรบรอการรบร
(4.43)
(15.53)
(15.51
)
(35.47)
(4.48)
(15.76)
(16.36
)
(36.60)
ลกหนตามสญญาเชาการเงน-สทธ
2.17 10.87 38.39
51.43 2.12 10.64
39.19
51.95
กปภ. ไดทำาสญญาใหสทธเชาบรหารและดำาเนนการระบบประปาสตหบ มกำาหนดระยะเวลาทงสน 30 ป เปนลกหนภายใตสญญาเชาการเงนทมกำาหนดชำาระในระหวางป 2544 - 2574 ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และวนท 30 กนยายน 2560 คงเหลอเปนลกหนตามสญญาเชาการเงนสทธ 51.43 ลานบาท
45
และ 51.95 ลานบาท ตามลำาดบ โอนเปนลกหนตามสญญาเชาการเงน ทมกำาหนดชำาระภายใน 1 ป จำานวน 2.17 ลานบาท และ 2.12 ลานบาท ตามลำาดบ คงเหลอเปนสนทรพยไมหมนเวยนอน จำานวน 49.26 ลานบาท และ 49.83 ลานบาท ตามลำาดบ
6.12 เจาหนการคาและเจาหนอน ประกอบดวย หนวย :
ลานบาทงบการเงนทแสดงเงนลงทน
ตามวธสวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะ
กจการ31 ธนวาคม
256030
กนยายน 2560
เจาหนการคา 1,128.30 2,438.95เจาหนอน 56.56 142.00เจาหนกรมสรรพากร 91 .87 77 .96
รวม 1,276.73
2,658 .91
/6.13 คาใชจาย...
6.13 คาใชจายคางจาย ประกอบดวย หนวย : ลาน
บาทงบการเงนทแสดงเงนลงทน
ตามวธสวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะ
กจการ31 ธนวาคม
256030
กนยายน 2560
46
ดอกเบยคางจาย 105.54 136.03คาไฟฟาคางจาย 208.27 201.53คาซอนำาคางจาย 740.11 727.09เงนกองทนสงเคราะหคางจายรวม 3.77 5.27คาใชจายคางจายอน ๆ 287 .07 278 .15
รวม 1,344.76
1,348 .07
6.14 เงนนำาสงรฐคางจาย หนวย :
ลานบาทงบการเงนทแสดงเงนลงทน
ตามวธสวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะ
กจการ31 ธนวาคม
256030
กนยายน 2560
เงนนำาสงรฐคางจายยกมา 2,471.60 2,300.00บวก เพมระหวางงวด
หก นำาสงคลงเงนนำาสงรฐคางจายยกไป
611.60 . 3,083.20 (400 .00) 2,683 .20
2,971 .60 5,271.60(2,80 0.00) . 2,471 .60
กปภ. ไดประมาณการเงนนำาสงรฐของกำาไรสทธไตรมาส 1 ป 2561 ไวจำานวน 611.60 ลานบาท โดยบนทกไว ในบญชเงนนำาสงรฐคางจาย
ในป 2561 กระทรวงการคลงกำาหนดให กปภ. นำาเงนสงรฐ จำานวน 2,940.00 ลานบาท หรอรอยละ 45 ของกำาไรสทธป 2560 ซงแลวแตจำานวนใดจะมากกวา ซง กปภ. ไดประมาณการเงนนำาสงรฐไวจำานวน 2,971.60 ลานบาท โดยไดนำาสงคลงในเดอนกนยายน 2560 และ ธนวาคม 2560 จำานวน 500.00 ลานบาท และ 400.00 ลานบาท ตามลำาดบ และสวนทเหลอบนทกไวในบญชเงนนำาสงรฐคางจาย
6.15 หนสนตามสญญาเชาการเงน ประกอบดวย
47
หนวย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2560
30 กนยายน 2560
ภายใน 1 ป 1,910.66 1,912.52 มากกวา 1 ป แตไมเกน 5 ป 7,608.20 7,611.99มากกวา 5 ป 16,42
2.21 16,900.1
2 รวม
25,941.07
26,424.6
3หก คาใชจายทางการเงนในอนาคต (12,47
4.19) (12,80 8.32)
รวม 13,466.8
8
13,616.3
1หก สวนทถงกำาหนดชำาระภายใน 1 ป
(607.47) (595.90 )
รวม 12,859.4
1
13,02 0.41
/ณ วนท...
ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 มมลคาปจจบนของหนสนตามสญญาเชาการเงน ดงน
หนวย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
48
31 ธนวาคม 2560
30 กนยายน 2560
ภายใน 1 ป 607.47 595.90 มากกวา 1 ป แตไมเกน 5 ป 3,017.35 2,953.64มากกวา 5 ป 9,842 .06
10,066.7 7
รวม 13,466.8
8
13,61 6.31
สญญาเชาการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 เปนสญญาท กปภ. ไดทำาสญญารวมลงทนกบบรษทเอกชนเพอซอขายนำาประปา จำานวน 9 สญญา
6.16 เงนกยมระยะยาว ประกอบดวย
6.16.1 พนธบตรทออกโดยการประปาสวนภมภาค ประกอบดวย หนวย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
ลำาดบ รายการ
วนทออก อตราดอกเบย
เงอนไขการจายชำาระคน
พนธบตร ตอป (รอยละ)
กำาหนด วนทไถถอน 31 ธนวาคม
30 กนยายน
ไถถอน (ป) 2560 2560
พนธบตร กปภ.
1 ป 2552 ครงท 1
28 เม.ย.
52
3.730 10 28 เม.ย. 62
1,000.00
1,000.00
2 ป 2552 ครงท 2
28 พ.ค. 52
3.995 10 28 พ.ค. 62
850.00
850.00
3 ป 2553 ครงท 1
5 พ.ย. 52
4.670 10 5 พ.ย. 62
1,000.00
1,000.00
4 ป 2553 26 ส.ค. 53
3.490 10 26 ส.ค. 63
850.00
850.00
49
ครงท 25 ป 2554
ครงท 121 ก.พ.
543.980 10 21 ก.พ.
64850.00
850.00
6 ป 2554 ครงท 2
31 ม.ค. 54
4.089 15 31 ม.ค. 69
800.00
800.00
7 ป 2554 ครงท 3
28 ม.ย. 54
3.760 8 28 ม.ย. 62
1,000.00
1,000.00
8 ป 2554 ครงท 4
1 ก.ย. 54
3.970 15 1 ก.ย. 69
1,000.00
1,000.00
9 ป 2555 ครงท 1
31 ต.ค. 54
3.750 10 31 ต.ค. 64
1,000.00
1,000.00
10 ป 2555 ครงท 2-1
20 ก.ย. 55
4.090 15 20 ก.ย. 70
300.00
300.00
11 ป 2555 ครงท 2-2
20 ก.ย. 55
4.115 15 20 ก.ย. 70
200.00
200.00
12 ป 2555 ครงท 2-3
20 ก.ย. 55
4.180 15 20 ก.ย. 70
350.00
350.00
13 ป 2558 ครงท 1
16 ต.ค. 57
3.494 10 16 ต.ค. 67
400.00
400.00
14 ป 2558 ครงท 2
16 ต.ค. 57
3.435 8 16 ต.ค. 65
600.00
600.00
15 ป 2558 ครงท 3
28 พ.ค. 58
2.940 8 28 พ.ค. 66
600.00
600.00
16 ป 2558 ครงท 4
28 พ.ค. 58
2.990 8 28 พ.ค. 66
500.00
500.00
17 ป 2558 ครงท 5
24 ก.ย. 58
2.888 8 24 ก.ย. 66
103.00
103.00
18 ป 2558 ครงท 6
24 ก.ย. 58
3.140 8 24 ก.ย. 66
197.00
197.00
19 ป 2559 ครงท 2
21 ม.ค. 59
2.950 12 21 ม.ค. 71
170.00
170.00
20 ป 2559 ครงท 3
17 ม.ค. 59
1.750 5 17 ม.ค. 64
590.0
0
590.00
21 ป 2560 ครงท 2
30 ส.ค. 60
2.190 7 30 ส.ค. 67
1,10 0.00
1,100.
00 รวม เงนกยมระยะยาว
13,46 0 .00
13,46 0 .00
50
/กปภ.ได...
กปภ. ไดออกพนธบตรเพอนำาเงนไปใชลงทน โดยมอตราคาธรรมเนยมในการจดจำาหนาย และการประกนการจำาหนายพนธบตรป 2552 – 2560 ในอตรารอยละ 0.50 - 1.00 ของพนธบตรทออกจำาหนายทงสน ซงกระทรวงการคลงเปนผคำาประกนเงนตนและดอกเบยของพนธบตรทออกจำาหนาย ยกเวนพนธบตรทออกจำาหนาย ป 2558 ครงท 2 ครงท 4 ครงท 6 และป 2559 ครงท 3 กระทรวงการคลงไมไดเปนผคำาประกนเงนตนและดอกเบย
6.16.2 เงนกยมภายในประเทศ ประกอบดวย
หนวย : ลานบาทงบการเงนทแสดงเงน
ลงทนตามวธสวนไดเสย/งบการเงน
เฉพาะกจการ
ลำาดบ
รายการเงนกธนาคารออมสน
ป 2559
วนทเบกเงนก
อตราดอกเบย
กำาหนดชำาระคน
31 ธนวาคม
30 กนยายน
(รอยละ) เงนตนและดอกเบย
2560 2560
1 เบกเงนก ครงท 1
12 พ.ค. 2559
1.77671.77671.7767
12 พ.ย. 2560
400.0
0
400.00
2 เบกเงนก ครงท 2
13 ม.ย. 2559
12 พ.ย. 2560
114.8
1
114.81 .
3 เบกเงนก ครงท 3
30 ม.ย. 2559
12 พ.ย. 2560
126.9
1
126.91 ..
4 เบกเงนก ครงท 4
4 ส.ค. 2559
1.7767 12 พ.ย. 2560
214.9
1
214.91 ..
5 เบกเงนก ครงท 5
16 ก.ย. 2559
1.7767 12 พ.ย. 2560
97.18
97.18.
6 เบกเงนก ครงท 6
31 ต.ค. 2559
1.7767 12 พ.ย. 2560
236.3
3
236.3
3.
51
7 เบกเงนก ครงท 7
6 ม.ค. 2560
1.7767 12 พ.ย. 2560
84.61
84.61.
8 เบกเงนก ครงท 8
12 พ.ค. 2560
1.7767 12 พ.ย. 2560
123.8
5
123.8
5 . รวม
1,398.60
1,398.60
หก จายชำาระคน (1,39 8.60)
(635.7
5) . - 762.
85 หก สวนของเงนกยมภายในประเทศทถงกำาหนดชำาระภายในหนงป
- ..
(762.8
5) . รวม เงนกยมธนาคารออมสน ป 2559
- ..
- ..
เงนกยมธนาคารออมสน ป 2559 เงนกยมจากธนาคารออมสน วงเงน 1,486.00 ลานบาท เปนเงนกท
กระทรวงการคลงคำาประกนเงนตนและดอกเบย เพอใชในการลงทนโครงการบรหารจดการทรพยากรนำาระยะเรงดวน ประจำาปงบประมาณ 2558 (เพมเตม) ของ กปภ. โดยรฐบาลรบภาระการชำาระคนเงนตนและดอกเบย รอยละ 75 ของวงเงนก และ กปภ. รบภาระการชำาระคนเงนตนและดอกเบยรอยละ 25 ของวงเงนก
ระยะเวลาการจายชำาระ 1 ป 6 เดอน นบจากวนเบกเงนกงวดแรก โดยมกำาหนดการเบกจายงวดแรก จำานวน 400.00 ลานบาท ในวนท 12 พฤษภาคม 2559 และมกำาหนดเบกเงนกทงหมดภายในระยะเวลา 12 เดอน นบจากวนเบกเงนกงวดแรก ทงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 กปภ. ชำาระคนเงนตนและดอกเบยแลว จำานวน 1,398.60 ลานบาท
อตราดอกเบยเงนกยมอางองระยะสนตลาดกรงเทพ (BIBOR) ระยะ 6 เดอน ตามประกาศของธนาคาร แหงประเทศไทยเปนฐานในการคำานวณอตราดอกเบยเงนกบวกอตราดอกเบยสวนตางรอยละ 0.0601 ตอป โดยกำาหนด ใชอตราดอกเบย BIBOR ณ วนทเบกรบเงนกงวดแรก และปรบอตราดอกเบย BIBOR ทกงวด 6 เดอน หากม การเปลยนแปลง และมกำาหนดชำาระดอกเบยทกงวด 6 เดอน นบจากวนเบกเงนกงวดแรก
52
/หนวย...
หนวย : ลานบาทงบการเงนทแสดงเงน
ลงทนตามวธสวนไดเสย/งบการเงน
เฉพาะกจการ
ลำาดบรายการเงนก
ธนาคารกรงเทพ
วนทเบกเงนก
อตราดอกเบย
กำาหนดชำาระคน
31 ธนวาคม
30 กนยายน
(รอยละ) เงนตนและดอกเบย
2560 2560
1 เบกเงนก ครงท 1
13 พ.ย. 2560
1.69868
13 พ.ย. 2562
100.0
0
- ..
2 เบกเงนก ครงท 2
22 ธ.ค. 2560
1.69868
13 พ.ย. 2562
92.71
- ..
รวม เงนกยมธนาคารกรงเทพ 192.71 ..
- ..
เงนกยมธนาคารกรงเทพ (สญญา 2561/1)เงนกยมจากธนาคารกรงเทพ วงเงน 500.00 ลานบาท เปนเงนกท
กระทรวงการคลงไมคำาประกนเงนตนและดอกเบย เพอใชในการลงทนโครงการกอสรางปรบปรงขยาย กปภ. สาขามหาสารคาม จำานวน 244.77 ลานบาท กปภ.สาขาเพชรบร สวนท 1 จำานวน 155.23 ลานบาท และ กปภ.สาขาเพชรบร สวนท 2 จำานวน 100.00 ลานบาท ระยะเวลาการจายชำาระ 2 ป นบจากวนเบกเงนกงวดแรก โดยมกำาหนดการเบกจายงวดแรก จำานวน 100.00 ลานบาท ในวนท 13 พฤศจกายน 2560 และมกำาหนดเบกเงนกทงหมดภายในระยะเวลา 12 เดอน นบจากวนเบกเงนกงวดแรก
อตราดอกเบยเงนกยมอางองระยะสนตลาดกรงเทพ (BIBOR) ระยะ 6 เดอน ตามประกาศของธนาคาร แหงประเทศไทยเปนฐานในการคำานวณอตราดอกเบยเงนก โดยกำาหนดใชอตราดอกเบย BIBOR ณ วนทเบกรบเงนก งวด
53
แรก และปรบอตราดอกเบย BIBOR ทกงวด 6 เดอน หากมการเปลยนแปลง และมกำาหนดชำาระดอกเบยทกงวด 6 เดอน นบจากวนเบกเงนกงวดแรก
หนวย : ลานบาทงบการเงนทแสดงเงน
ลงทนตามวธสวนไดเสย/งบการเงน
เฉพาะกจการ
ลำาดบ
รายการเงนกธนาคารออมสน
ป 2561
วนทเบกเงนก
อตราดอกเบย
กำาหนดชำาระคน
31 ธนวาคม
30 กนยายน
(รอยละ) เงนตนและดอกเบย
2560 2560
1 เบกเงนก ทงจำานวน
13 พ.ย. 2560
1.57268
13 ก.ค. 2562
34 9.00
- ..
รวม เงนกยมธนาคารออมสน ป 2561
34 9.00
- ..
เงนกยมธนาคารออมสน ป 2561 (สญญา 2561/2)เงนกยมจากธนาคารออมสน วงเงน 349.00 ลานบาท เปนเงนกท
กระทรวงการคลงคำาประกนเงนตนและดอกเบย เพอใชในการไถถอนสญญาเงนกทจะครบกำาหนดในวนท 13 พฤศจกายน 2560
ระยะเวลาการจายชำาระ 1 ป 8 เดอน นบจากวนเบกเงน โดยมกำาหนดการเบกจายทงจำานวน จำานวน 349.00 ลานบาท ในวนท 13 พฤศจกายน 2560
อตราดอกเบยเงนกยมอางองระยะสนตลาดกรงเทพ (BIBOR) ระยะ 6 เดอน ตามประกาศของธนาคาร แหงประเทศไทยเปนฐานในการคำานวณอตราดอกเบยเงนกลบอตราดอกเบยสวนตางรอยละ 0.12600 ตอป โดยกำาหนด ใชอตราดอกเบย BIBOR ณ วนทเบกรบเงนก และปรบอตราดอกเบย BIBOR ทกงวด 6 เดอน หากมการเปลยนแปลง และมกำาหนดชำาระดอกเบยทกงวด 6 เดอน นบจากวนเบกเงนก
/6.17 หนสน...
54
6.17 หนสนหมนเวยนอน ประกอบดวย หนวย : ลาน
บาทงบการเงนทแสดงเงนลงทน
ตามวธสวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะ
กจการ31 ธนวาคม
256030
กนยายน 2560
เจาหนเงนประกนตาง ๆ 227.93 310.79เงนประกนผลงาน 431.09 518.43อน ๆ 36 .19 84 .73
รวม 695 .21 913 .95
6.18 รายไดจากการขยายเขตจำาหนายนำารอการรบร รายไดจากการรบโอนสนทรพยภาคเอกชนรอการรบร และ ภาคราชการรอการรบร
หนวย :
ลานบาทงบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธสวนได
เสย/งบการเงนเฉพาะกจการยอดยก
มาเพมขน ลดลง
ยอดคงเหลอ
1 ต.ค. 60
31 ธ.ค. 60
รายไดคาตดตงมาตรวดนำา - เอกชน รอการรบร
- 159.50
3.27 156.23
รายไดคาตดตงมาตรวดนำา - ราชการ รอการรบร
- 9.84 0.16 9.68
รายไดคาวางทอขยายเขตจำาหนายนำา - เอกชน รอการรบร
- 137.8
60.73 137.1
3
55
รายไดคาวางทอขยายเขตจำาหนายนำา - ราชการ รอการรบร
- 100.1
30.48 99.6
5
รายไดจากการรบโอนสนทรพยภาคเอกชน รอการรบร
2,541.14
47.81 59.66
2,529.29
รายไดจากการรบโอนสนทรพยภาคราชการ รอการรบร
4,145.84
120.72
42.87
4,223.69
รวม 6,686.98
575.86
107.17
7,155.67
6.19 รายไดเงนอดหนนรอการรบร หนวย : ลานบาทงบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธสวนได
เสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 ตลาคม 2560 19,692.20
เงนอดหนนรบเพมระหวางป 264.04รบรรายไดระหวางป (167 .71) ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2561
19,788.53
/6.20 ภาระ...
6.20 ภาระผกพนผลประโยชนของพนกงาน ประกอบดวย หนวย :
ลานบาท
56
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2560
30 กนยายน 2560
เงนชดเชยตามกฎหมายแรงงาน 1,271.77 1,261.55วนลาพกผอนคงเหลอเมออายครบเกษยณ
169.85 168.46
ของทระลกเมออายครบเกษยณ 65.78 65.47ของทระลกเนองจากปฏบตงานเปนเวลานาน
59.35 56.51
เงนกองทนสงเคราะหพนกงาน 66 .60 68 .33 รวม
1,633.35 1,620 .32
การเปลยนแปลงมลคาปจจบนของภาระผกพนผลประโยชนของพนกงานและคาใชจายผลประโยชนของพนกงานในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจสำาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 มดงน
หนวย : ลานบาทงบการเงนทแสดงเงน
ลงทนตามวธสวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะ
กจการมลคาปจจบนของภาระผกพนผลประโยชนของพนกงานตนงวด (1 ตลาคม 2560)
1,620.32
คาใชจายผลประโยชนของพนกงานในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจ - ตนทนบรการปจจบน 28.21 - ตนทนดอกเบย
8.95กำาไรจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย
57
- โครงการผลประโยชนหลงออกจากงาน (20.43)ขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย - โครงการผลประโยชนระยะยาวอน 1.44หก พนกงานเกษยณอาย (3.67) ผลตางจากการประมาณการภาระผกพนผลประโยชนของพนกงานกบจายจรง
(1 .47)
มลคาปจจบนของภาระผกพนผลประโยชนของพนกงานสนงวด (31 ธนวาคม 2560)
1,633 .35
ภาระผกพนผลประโยชนของพนกงานในงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ประกอบดวย
หนวย : ลานบาทงบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
มลคาปจจบนของภาระผกพนผลประโยชนของพนกงานสนงวด
1,633.35
มลคายตธรรมของสนทรพยโครงการ - .ภาระผกพนผลประโยชนของพนกงาน - ทแสดงในงบแสดงฐานะการเงน
1,633 .35
/กปภ.....
กปภ. กำาหนดโครงการผลประโยชนตามการจายเงนชดเชยตามกฎหมายแรงงาน ซงใหสทธแกพนกงานทเกษยณอายและทำางานครบระยะเวลาทกำาหนด
ขอสมมตฐานหลกในการประมาณตามหลกคณตศาสตรประกนภยของ กปภ.
58
รอยละตอป31 ธนวาคม
256030
กนยายน 2560
อตราคดลด 2.44 2.44 อตราการหมนเวยนของพนกงาน 0.3065 -
1.95640.3065 - 1.9564
อตราการขนเงนเดอน 7.50 7.50 อตรามรณะประกาศโดยสำานกงานคณะกรรมการกำากบและ สงเสรมการประกอบธรกจประกนภย (คปภ.)
ป 2560
ป 2560
ขอสมมตเกยวกบอตราคดลดประมาณการจากอตราผลตอบแทนถวเฉลยของพนธบตรรฐบาล ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานและสะทอนประมาณการของจงหวะเวลาของการจายผลประโยชน
ขอสมมตเกยวกบอตราการหมนเวยนพนกงาน ประมาณการจากขอมลในอดตตามชวงอายของพนกงาน
ขอสมมตเกยวกบอตราการเพมขนของเงนเดอน ประมาณการจากสถตในอดต
ขอสมมตเกยวกบอตรามรณะในการประมาณการความเปนไปไดทจะอยจนเกษยณในอนาคตอยาง สมเหตสมผล ประมาณการจากตารางมรณะไทยประจำาป 2560 ของสำานกงานคณะกรรมการกำากบและสงเสรม การประกอบธรกจประกนภย
กองทนสงเคราะห กปภ. จดตงกองทนสงเคราะหการประปาสวนภมภาค ตามมาตรา 36 แหงพระ
ราชบญญตการประปาสวนภมภาค พ.ศ. 2522 โดยมวตถประสงคเพอเปนกองทนชวยเหลอผปฏบตงานทพนจากตำาแหนงตามทกำาหนดไวในขอบงคบ การประปาสวนภมภาควาดวยกองทนสงเคราะห พ.ศ. 2523 และกำาหนดให กปภ. จายเงนเขากองทนเปนจำานวนรอยละ 10 ของเงนเดอนและคาจางของผปฏบตงาน
กปภ. ไดปรบปรงการประมาณจำานวนเงนผลประโยชนในอนาคตทพนกงานจะไดรบจากการทำางานใหกบ กปภ. ตลอดระยะเวลาทำางานถงปทเกษยณอายงานในอนาคตตามหลกคณตศาสตรประกนภย โดยผลประโยชนดงกลาวไดถก คดลดเปนมลคาปจจบน อตราคดลดใชอตราผลตอบแทนของพนธบตรรฐบาลเปนอตรา
59
อางองเรมตน การประมาณการหนสน ดงกลาวคำานวณตามหลกคณตศาสตรประกนภยโดยใชวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว (Projected Unit Credit Method) ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และวนท 30 กนยายน 2560 กปภ. มภาระผกพนพงตองจายใหพนกงานทมสทธไดรบบำาเหนจตามขอบงคบการประปาสวนภมภาควาดวยกองทนสงเคราะห พ.ศ. 2523 จำานวน 66.60 ลานบาท และ 68.33 ลานบาท ตามลำาดบ โดยแสดงเปนประมาณการหนสนในหมวดหนสนระยะยาว และ ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และวนท 30 กนยายน 2560 มพนกงานทเปนสมาชกกองทนสงเคราะหเกษยณอาย จำานวน 1 ราย เปนเงน 3.74 ลานบาท และจำานวน 2 ราย เปนเงน 5.25 ลานบาท ตามลำาดบ ซงไดแสดงไวเปนเงนกองทนสงเคราะหคางจาย ในหมวดหนสนหมนเวยน สวนของคาใชจายคางจาย
รายละเอยดสนทรพย หนสนและเงนกองทน มดงน
/หนวย...
หนวย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2560
30 กนยายน 2560
สนทรพยสนทรพยหมนเวยน
เงนฝากธนาคาร 1.15 5.69เงนคางรบ 69 .19 67 .89
รวมสนทรพยหมนเวยน 70.34 73.58ลกหนอน 0.11 0.11
60
หก คาเผอหนสงสยจะสญ (0 .11) (0 .11) ลกหนอน สทธ– - -
.รวมสนทรพย 70 .34 73 .58 หนสนและเงนกองทน
เงนสงเคราะหคางจาย 3 .74 5 .25 รวมหนสน 3 .74 5 .25 เงนกองทน ยอดยกมา 68.33 65.05 บวก รบเงนสมทบจาก กปภ. ระหวางงวด
0.71 4.94
ปรบปรงในระหวางงวด 0.28 - .
หก จายระหวางงวด (3.74) (5.25) ปรบปรงในระหวางงวด -
. (0 .93)
ยอดหลงปรบปรง 65.58 63.81 บวก กำาไร (ขาดทน) จากการประมาณการตามหลก คณตศาสตรประกนภย โครงการผล–ประโยชน หลงออกจากงาน 1 .02 4 .52 รวมเงนกองทน 66 .60 68 .33 รวมหนสนและเงนกองทน 70 .34 73 .58 ภาระผกพนพงตองจายใหพนกงาน 66 .60 68 .33
6.21 ประมาณการหนสนจากคดความณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ประมาณการหนสนจากคดความ ประกอบ
ดวย หนวย : ลานบาทงบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะ
61
กจการยอดคงเหลอ ณ วนท 1 ตลาคม 2560 46.96ประมาณการหนสนทตงเพมระหวางป 5 .38 ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2560
52.34
/6.22 ประมาณ....
6.22 ประมาณการหนสนจากสญญาเอกชนรวมลงทนณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ประมาณการหนสนจากสญญาเอกชนรวม
ลงทน ประกอบดวย หนวย : ลานบาทงบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 ตลาคม 2560 3,859.68ประมาณการหนสนทใชไประหวางป (99.21)ตนทนทางการเงน 119 .10 ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2560
3,879.57
6.23 ประมาณการหนสนคารอถอนอาคารและสงกอสรางณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ประมาณการหนสนคารอถอนอาคารและสง
กอสราง ประกอบดวย
หนวย : ลานบาทงบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธสวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะ
62
กจการยอดคงเหลอ ณ วนท 1 ตลาคม 2560 18.81ตนทนทางการเงน 0 .22 ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2560
19.03
6.24 เงนประกนระยะยาว ประกอบดวย หนวย :
ลานบาทงบการเงนทแสดงเงนลงทน
ตามวธสวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะ
กจการ31 ธนวาคม
256030
กนยายน 2560
เงนประกนการใชนำา 2,021.75 1,997.05เงนประกนตวพนกงาน 24 .40 24 .57
รวม 2,046.15
2,021 .62
เงนประกนระยะยาวกปภ. ไดมหลกเกณฑการบรหารเงนประกนการใชนำาและดอกผลทเกดขน
เพอใหเกดประโยชนแกผใชนำา โดยกำาหนดระเบยบวาดวยการบรหารกองทนเงนประกนการใชนำา พ.ศ. 2552 ซงมผลบงคบตงแตวนท 23 พฤศจกายน 2552 กำาหนดใหมคณะกรรมการบรหารกองทนฯ มหนาทกำากบดแลและควบคมการดำาเนนงานเกยวกบกองทนฯ และดอกผล โดยใหคงเงนสดสำารองไวในบญช กองทน“เงนประกนการใชนำา ไมนอยกวา ” 300.00 ลานบาท เพอสำารองกรณผใชนำา ขอคนเงนประกนการใชนำา และใหมการปรบเพมเงนสำารองไดตามความเหมาะสม สำาหรบเงนประกนการใชนำาสวนทเหลอ หลงจากการสำารองเงนไวแลว สามารถนำาไปใชเปนเงนทนหมนเวยนของ กปภ. ได ทงนให กปภ. ทยอยคนเงนประกนการใชนำา ทนำาไปเปนเงนทนหมนเวยนไมนอยกวาไตรมาสละ 50.00 ลานบาท โดยฝากเงนเขาบญชกองทนฯ จนกวาจะครบจำานวน และจายผลตอบแทนเขากองทนฯ ในอตราดอกเบยเงนฝากออมทรพยของธนาคารนน ๆ ณ วนท กปภ. จายเงนคน โดยฝากเขาบญชดอกผลจากกองทนฯ ทกเดอน
63
/ในป 2560...
ในป 2560 คณะกรรมการ กปภ. มมตในการประชมครงท 11/2559 เมอวนท 22 พฤศจกายน 2559 อนมต ให กปภ. ยมเงนจากกองทนฯ เพอเสรมสภาพคลอง จำานวน 625.00 ลานบาท โดยมกำาหนดการเบกจายทงจำานวน ในวนท 25 พฤศจกายน 2559
ในป 2559 คณะกรรมการ กปภ. มมตในการประชมครงท 9/2559 เมอวนท 20 กนยายน 2559 อนมตให กปภ. ยมเงนจากกองทนฯ เพอเสรมสภาพคลอง จำานวน 1,000.00 ลานบาท โดยมกำาหนดการเบกจายงวดแรก จำานวน 680.00 ลานบาท ในวนท 29 กนยายน 2559 และเบกจายงวดทสอง จำานวน 320.00 ลานบาท ในวนท 10 ตลาคม 2559
ระยะเวลาการชำาระคนเงนประกนการใชนำาทไดนำาไปใชไมนอยกวาไตรมาสละ 50.00 ลานบาท โดยมกำาหนดการชำาระคนเงนประกนการใชนำาทไดนำาไปใชงวดแรกในวนท 30 ธนวาคม 2559 ทงน เมอวนท 29 ธนวาคม 2559 ผวาการ กปภ. ไดอนมตการขอชะลอการชำาระคนเงนประกนการใชนำาออกไปเปนระยะเวลา 1 ป เปนวนท 30 ธนวาคม 2560 ตามระเบยบ กปภ. วาดวยการบรหารกองทนฯ ขอ 7 (5) วรรค 2 กรณ กปภ. ขาดแคลนเงนหมนเวยน หรอมปญหาสภาพคลองทางการเงน สามารถชะลอการจายคนเงนดงกลาวได โดยใหนำาเสนอผวาการ กปภ. เพออนมตและรายงานใหคณะกรรมการ กปภ. ทราบ โดยเมอวนท 29 ธนวาคม 2560 กปภ. ชำาระคนเงนประกนการใชนำางวดแรก จำานวน 50.00 ลานบาท
อตราดอกเบยเงนกยมอางองอตราดอกเบยเงนฝากธนาคารตางๆ จากการบรหารเงนกองทนฯ ของ กปภ. ทกเดอน ตามประเภทบญชและธนาคารทใหดอกผลสงสดในเดอนนนๆ เพอเพมดอกผลใหกบบญชดอกผลจากกองทนฯ โดยใหบนทกดอกเบยในวนทำาการวนสดทายของเดอน หากวนสดทายของเดอนตรงกบวนหยดใหกองทนฯ ตงเปน ดอกเบยคางรบและคำานวณรวมเปนดอกเบยรบในงวดเดอนถดไป สวน กปภ. บนทกเปนดอกเบยคางจาย
6.25 ทน ประกอบดวย หนวย :
ลานบาทงบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
64
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม2560
30 กนยายน2560
เพมขน (ลดลง)
ทนประเดม 2,204.4
4
2,204.44
-
งบประมาณอดหนน 30,91 9.65
30,91 9.65
- .
รวม 33,12 4.09
33,12 4.09
- .
6.26 รายไดจากการขยายเขตจำาหนายนำาตดบญช ประกอบดวย ห น ว ย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2560
31 ธนวาคม 2559
รายไดคาตดตงมาตรวดนำา - เอกชน ตดบญช
3.27 -
รายไดคาตดตงมาตรวดนำา - ราชการ ตดบญช
0.16 -
รายไดคาวางทอขยายเขตจำาหนายนำา - เอกชน ตดบญช
0.73 -
รายไดคาวางทอขยายเขตจำาหนายนำา - ราชการ ตดบญช
0.48 - .
รายไดจากการรบโอนสนทรพยภาคเอกชนตดบญช
59.66 - .
รายไดจากการรบโอนสนทรพยภาคราชการตดบญช
42 .87 - .
รวม 107 .17 - .
65
/6.27 รายได...
6.27 รายไดอน ประกอบดวย ห น ว ย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2560
31 ธนวาคม 2559
ดอกเบยรบ 15.54 6.40รายไดจากการรบโอนสนทรพยภาคเอกชนตดบญช
- 53.33
รายไดจากการรบโอนสนทรพยภาคราชการตดบญช
- 34.99
รายไดเงนอดหนนจากรฐบาลตดบญช 167.71 151.61รายไดอน ๆ 22 .26 46 .29
รวม 205 .51 292 .62
6.28 คาใชจายในการดำาเนนงานและบรหารคาใชจายในการดำาเนนงานและบรหารสำาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31
ธนวาคม 2560 และ 2559 แยกตามลกษณะของคาใชจายได ดงน หนวย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
2560 2559คาใชจายทเกยวกบพนกงาน 1,001.46 990.73คาเสอมราคาของทดน อาคารและอปกรณ
1,320.25 1,236.23
66
ขาดทนจากการดอยคาของสนทรพย 4.60 3.29คาซอนำา 1,358.78 1,380.38คาไฟฟา 563.51 507.53คาซอมแซม 156.63 230.11คาตดจำาหนายสทธการใชทรพยสน 0.14 0.14คาตดจำาหนายสนทรพยไมมตวตน 8.14 7.41คาใชจายอน ๆ 438.78 438.07คาใชจายตดตงและวางทอ 0 .75 -
.รวม
4,853.04 4,793.89
6.29 คาใชจายอน ประกอบดวย ห น ว ย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
31 ธนวาคม 2560
31 ธนวาคม 2559
เงนคาปรบจายคน 39.74 2.56ตนทนวสดทจำาหนาย 0.69 0.54ขาดทนจากการจำาหนายสนทรพย 7.26 14.20คาใชจายอน ๆ 13 .62 12 .69
รวม 61 .31 29 .99
/6.30 ตนทน...
6.30 ตนทนทางการเงน ประกอบดวย ห น ว ย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะ
67
กจการ31 ธนวาคม
256031 ธนวาคม
2559ดอกเบยพนธบตรการประปาสวนภมภาค 112.81 110.61ดอกเบยเงนกยมจากธนาคารพาณชย 1.66 1.04ดอกเบยเงนกอน ๆ 6.96 3.11ดอกเบยจายจากการประมาณการหนสน 119.10 129.97ดอกเบยจายตามสญญาเชาการเงน 337.12 349.18ดอกเบยจายจากการประมาณการหนสน
คารอถอนอาคาร– 0 .21 0 .24
รวม 577 .86 594 .15
6.31 รายการทเกยวกบผบรหารระดบสงรายการทเกยวกบผบรหารระดบสงไดรวมอยในคาใชจายในการดำาเนนงาน
ในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจสำาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มรายละเอยด ดงน
คาตอบแทนกรรมการ คาตอบแทนกรรมการและผบรหารระดบสง จำานวนรวม 11 คน ทไดรบจาก กปภ. เปนคาเบยประชม โบนส และคาตอบแทนจาก กปภ. สำาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 จำาแนกได ดงน
หนวย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
2560 2559คาเบยประชมกรรมการ 0.78 0.63โบนสกรรมการ 0.28 0.28คาตอบแทนกรรมการ 0 .41 0 .27 รวม 1 .47 1 .18
คาตอบแทนผบรหาร
68
คาตอบแทนของผบรหารระดบสง จำานวนรวม 8 คน ทไดรบจาก กปภ. เปนเงนเดอน โบนส เงนตอบแทนพเศษ และผลประโยชนหลงออกจากงาน สำาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 จำาแนกได ดงน
หนวย : ลานบาท
งบการเงนทแสดงเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสย/งบการเงนเฉพาะกจการ
2560 2559เงนเดอน 2.63 3.66โบนส 0.22 0.24เงนตอบแทนพเศษ 0.01 0.01ผลประโยชนอน ๆ 0.31 0.28ผลประโยชนหลงออกจากงาน 2 .57 2 .68 รวม 5 .74 6 .87
/7. ภาระ...7. ภาระหนสนทอาจเกดขน
กปภ. มคดถกฟองเรยกคาเสยหาย เพยงวนท 31 ธนวาคม 2560 จำานวน 49 คด คดมทนทรพย 38 คด จำานวนเงน 324.88 ลานบาท คดไมมทนทรพย 11 คด มรายละเอยด ดงน
7.1 คดฟองรองผดสญญาจาง จำานวน 5 คด มทนทรพยตามฟอง 5 คด จำานวน 152.23 ลานบาท คดอยระหวางการพจารณาของศาลฎกา 1 คด ศาลปกครองสงสด 1 คด ศาลปกครองกลาง 2 คด และศาลปกครอง 1 คด
7.2 คดฟอง กปภ . ใหทบทวนขอสญญาไมเปนธรรม ขอคนคาปรบ จำานวน 25 คด มทนทรพยตามฟอง 24 คด จำานวน 144.40 ลานบาท คดอยระหวางการพจารณาของศาลฎกา 2 คด ศาลปกครองสงสด 3 คด ศาลปกครองกลาง 6 คด ศาลปกครอง 7 คด ศาลจงหวด 2 คด ศาลแพง 2 คด และศาลแรงงาน 2 คด สวนคดไมมทนทรพยตามฟอง 1 คด อยระหวางการพจารณาของศาลปกครองกลาง
69
7.3 คดความผดละเมด จำานวน 8 คด มทนทรพยตามฟอง 8 คด จำานวน 27.47 ลานบาท คดอยระหวาง การพจารณาของศาลฎกา 1 คด ศาลปกครองสงสด 2 คด ศาลปกครองกลาง 2 คด ศาลอทธรณ 1 คด และศาลจงหวด 2 คด
7.4 คดเพกถอนคำาสงทางปกครอง การกระทำาทไมชอบดวยเหตผล จำานวน 10 คด มทนทรพยตามฟอง 1 คด จำานวน 0.78 ลานบาท คดอยระหวางการพจารณาของศาลแรงงานกลาง สวนคดไมมทนทรพยตามฟอง 9 คด อยระหวางการพจารณาของศาลปกครองสงสด 3 คด ศาลปกครองกลาง 2 คด ศาลปกครอง 3 คด และศาลอทธรณ 1 คด
7.5 คดอาญา จำานวน 1 คด เปนคดไมมทนทรพยตามฟอง อยระหวางการพจารณาของศาลอทธรณ
ทงน กปภ. ไดตงสำารองสำาหรบผลเสยหายทอาจจะเกดขนจากผลของคดดงกลาวในขอ 7.1 – 7.5 บางคด ไวใน งบการเงนเปนจำานวนเงน 52.34 ลานบาท ซงฝายบรหารของ กปภ. ไดพจารณาแลวเหนวาเพยงพอตอความเสยหาย ทอาจเกดขน
/8. โครงการ...
70
8. โครงการเอกชนรวมลงทนณ วนท 31 ธนวาคม 2560 กปภ. มสญญาใหเอกชนรวมลงทน รวม 12
โครงการ ดงนโครงก
ารท
สญญาเอกชนรวมลงทน ระยะเวลาของสญญาจำานวนป/ลง
วนท
บรษทเอกชนทรวมลงทน
เงอนไขในสญญา
1 โครงการใหสทธดำาเนนการผลตและจำาหนายนำาประปา (BOOT) ใหแก กปภ.ในเขตปทมธาน และรงสต
25 ป31 ส.ค. 2538
บรษท ประปาปทมธาน จำากด
- สญญาตงแตวนท 15 ต.ค. 2541 - 14 ต.ค. 2566
- หลงจากวนทสนสดสญญาใหถอวา กปภ. ไดเขาเปนเจาของ
ทรพยสนดงกลาว - กำาหนดอตราคานำาประปาตามสตรการ
คำานวณ และมการกำาหนดปรมาณซอขายนำาประปาขนตำา
2 โครงการใหเอกชนผลตนำาประปา (BOO) เพอขายใหแกกปภ.ในจงหวดราชบร และสมทรสงคราม
30 ป23 ม.ย. 2542
บรษท เอกคอมธาราจำากด
- สญญาตงแตวนท 7 เม.ย. 2544 – 6 เม.ย. 2574
- กำาหนดอตราคานำาประปาตามสตรการคำานวณ และมการ
กำาหนดปรมาณซอขายนำาประปาขนตำา โดยใหบรษทเปนผลงทนในการกอสรางแบงเปน 2 สวน
สวนท 1 ระบบผลตนำาประปา หากครบกำาหนดอายสญญาแลว ไมประสงคจะดำาเนนการตอ บรษทจะตองเสนอขายให กปภ. สวนท 2 สถานจายนำาทสำานกงานประปาดำาเนนสะดวกและสมทรสงคราม บรษทจะตองยกกรรมสทธในสงกอสรางทงหมดใหแก กปภ. โดยไมคดมลคาใดๆ นบแตวนทบรษทกอสราง แลวเสรจ
3 โครงการสญญาซอขายนำาประปา (BOO) เพอสำานกงานประปาภเกต
10 ป28 ต.ค. 2542สญญา
แกไขเพมเตมขยายเปน 25 ป27 ธ.ค. 2548
บรษท รไควรคอนสตรคชนจำากด (ปจจบนเปลยนชอเปน บรษท อาร.อ.คว.วอเตอร เซอรวสเซส จำากด)
- สญญาตงแตวนท 15 ธ.ค. 2543 – 14 ธ.ค. 2568- สญญาแกไขเพมเตมให กปภ.รบซอนำาจากบรษทเพม และขยายระยะเวลาสญญาออกไปเปน 25 ป นบจากวน สงมอบนำาประปาวนท 15 ธนวาคม 2543- กำาหนดอตราคานำาประปาตามสตรการคำานวณ และม การกำาหนดซอขายนำาประปาขนตำา
71
4 โครงการใหสทธเชาบรหารและดำาเนนกจการระบบประปาสตหบ
30 ป28 ก.ค. 2543
แกไขเพมเตม18 ต.ค. 2547
บรษท จดการและพฒนาทรพยากรนำาภาคตะวนออกจำากด (มหาชน)
- สญญาตงแตวนท 28 ก.พ. 2544 – 27 ก.พ. 2574
- บรษทจะจายผลประโยชนตอบแทนให แก กปภ. ในอตรา
รอยละ 7 ของรายไดจากการจำาหนายนำาประปาและคาบรการรายเดอน - แกไขสญญาเพมเตม มการกอสรางระบบ
ผลตนำาประปาใหมเพมเพอสงนำาประปาใหสำานกงานประปาพทยา- กำาหนดอตราคานำาประปาตามสตรการ
คำานวณ และปรมาณซอขายนำาประปาขนตำา- กปภ. จะตองชำาระคาตอบแทนใหกบบรษทในอตราคานำาทกำาหนดตามปรมาณซอขายนำาขนตำาตามคณภาพทกำาหนด กรณคณภาพดอยกวาบรษทจะตองชำาระคาชดเชยให กปภ. ในอตรารอยละ 5 ในกรณทตำากวาเกณฑสงสด และรอยละ10 ในกรณทตำากวาเกณฑอนโลมสงสด โดยจะจายผลประโยชนตอบแทนใหแก กปภ. ในอตรารอยละ 0.01 ของรายไดจากการจำาหนายนำาใหสำานกงานประปาพทยา- กรรมสทธในทรพยสนทนำามาตดตงและ
การดดแปลงแกไขเพมเตมใหตกเปนกรรมสทธของ กปภ. เมอครบอายสญญา [ในสวนของทอจายนำา และสวนของระบบควบคมระยะไกล (SCADA)]
/ โครงการท 5...โครงก
ารท
สญญาเอกชนรวมลงทน ระยะเวลาของสญญาจำานวนป/ลง
วนท
บรษทเอกชนทรวมลงทน
เงอนไขในสญญา
5 โครงการสญญาซอขายนำาประปา (BOO) เพอขายใหแกสำานกงานประปาในจงหวดนครปฐม
30 ป21 ก.ย. 2543
บรษท ททดบบลว จำากด (มหาชน)[เดมชอ บรษท ว
- สญญาตงแตวนท 21 ก.ค. 2547 – 20 ก.ค. 2577
- บรษ ทมกรรมสทธ ในระบบผล ตน ำาประปารวมไปถงทดน
72
และจงหวดสมทรสาคร เคซเอส (ประเทศไทย) จำากดจากนนเปลยนเปนบรษท นำาประปาไทย จำากด (มหาชน)]
โดยไมตองโอนกรรมสทธให กปภ. - กำาหนดอตราคานำาประปาตามสตรการคำานวณ และกำาหนดปรมาณซอขายนำาประปาขนตำา - กปภ. จะตองชำาระคาตอบแทนใหกบ
บรษทในอตราคานำาทกำาหนดตามปรมาณซอขายนำาขนตำาตามคณภาพทกำาหนด กรณคณภาพดอยกวาบรษทจะตองชำาระคาชดเชยให กปภ. ในอตรา รอยละ 5 ในกรณทตำากวาเกณฑสงสดและรอยละ 10 ในกรณ ทตำากวาเกณฑอนโลมสงสด
6 โครงการใหเอกชนผลตนำาประปา (BOOT) เพอขายใหแกสำานกงานประปานครสวรรคออกจงหวดนครสวรรค
25 ป7 พ.ย. 2543
บรษท ประปานครสวรรค จำากด
- สญญาตงแตวนท 1 ม.ค. 2546 – 28 ก.พ. 2571
- บรษ ทจะต อง โอนกรรมสทธ ใ ห แก กปภ. เมอครบกำาหนด
สญญา นบแตวนเรมซอขายนำาประปา (นบจากวนทครบกำาหนดระยะเวลาการตรวจสอบเพอรบมอบระบบผลตนำาประปาไปอก 600 วน)- บรษทมหนาทดำาเนนการปรบปรงซอมแซมและขยายกำาลงผลตของระบบผลตนำาประปาดวยคาใชจายของบรษทแตเพยงฝายเดยว รวมถงการบรหารและจดการสงนำาประปาไปถงมาตรผใชนำาในนาม กปภ. - กรณท กปภ. ไดสงใหบรษทกอสรางระบบจายนำาประปาเพมเตมจากระบบจายนำาประปาเดมทมอย ซงบรษทลงทน ไปกอนแลว กปภ. จะจายเงนคนใหในภายหลง แตในกรณท กปภ. ดำาเนนการกอสรางระบบจายนำาประปาเพมเตมเอง บรษทมหนาทตองควบคมอตรานำาสญเสยในระบบจายประปาทกอสรางเพมเตมดงกลาว- กำาหนดอตราคานำาประปาตามสตรการคำานวณ และมการ กำาหนดปรมาณซอขายนำาประปาขนตำา
7 โครงการใหเอกชนผลต 25 ป บรษท ประปา - สญญาตงแตวนท 1 เม.ย. 2546 –
73
นำาประปา (BOOT) เพอขายใหแกสำานกงานประปาฉะเชงเทรา จงหวดฉะเชงเทรา
9 พ.ย. 2543
ฉะเชงเทรา จำากด
31 ม.ค. 2571- บรษทจะตองโอนกรรมสทธใหแก กปภ. เมอครบกำาหนดสญญานบแตวนเรมซอขายนำาประปา (นบจากวนทครบกำาหนดระยะเวลาการตรวจสอบเพอรบมอบระบบผลตนำาประปา ไปอก 600 วน)- บรษ ทมหน าท ด ำา เน นการปรบปร ง
ซอมแซมและขยายกำาลงผลตของระบบผลตนำาประปาดวยคาใชจายของบรษทแตเพยงฝายเดยว รวมถงการบรหารและจดการสงนำาประปา ไปถงมาตรผใชนำาในนาม กปภ. - กรณท กปภ. ไดสงใหบรษทกอสรางระบบจานำาประปาเพมเตมจากระบบจายนำาประปาเดมทมอย ซงบรษทลงทน ไปกอนแลว กปภ. จะจายเงนคนใหในภายหลง แตในกรณท กปภ. ดำาเนนการกอสรางระบบจายนำาประปาเพมเตมเอง บรษทมหนาทตองควบคมอตรานำาสญเสยในระบบจายประปาทกอสรางเพมเตมดงกลาว- กำาหนดอตราคานำาประปาตามสตรการคำานวณ และมการ กำาหนดปรมาณซอขายนำาประปาขนตำา
/โครงการท 8...โครงก
ารท
สญญาเอกชนรวมลงทน ระยะเวลาของสญญาจำานวนป/ลง
วนท
บรษทเอกชนทรวมลงทน
เงอนไขในสญญา
8 โครงการใหเอกชนผลตนำาประปา (BOOT) เพอขายใหแกสำานกงานประปาบางปะกง จงหวดฉะเชงเทรา
25 ป9 พ.ย. 2543
บรษท ประปาบางปะกง จำากด
- สญญาตงแตวนท 1 เม.ย. 2546 – 31 ม.ค. 2571
- บรษทจะตองโอนกรรมสทธใหแก กปภ. เมอครบกำาหนด สญญา นบแตวนเรมซอขายนำาประปา (นบจากวนท ครบกำาหนดระยะเวลาการตรวจสอบเพอรบมอบระบบผลตนำาประปาไปอก 600 วน)- บรษทมหนาทดำาเนนการปรบปรง
ซอมแซมและขยายกำาลงผลตของระบบผลตนำาประปาดวยคาใชจายของบรษทแตเพยงฝายเดยว
74
รวมถงการบรหารและจดการสงนำาประปา ไปถงมาตรผใชนำาในนาม กปภ.- กรณท กปภ. ไดสงใหบรษทกอสราง
ระบบจายนำาประปาเพมเตมจากระบบจายนำาประปาเดมทมอย ซงบรษทลงทน ไปกอนแลว กปภ. จะจายเงนคนใหในภายหลง แตในกรณท กปภ. ดำาเนนการกอสรางระบบจายนำาประปาเพมเตมเอง บรษทมหนาทตองควบคมอตรานำาสญเสยในระบบจายนำาประปาทกอสรางเพมเตมดงกลาว- กำาหนดอตราคานำาประปาตามสตร
การคำานวณ และมการกำาหนดปรมาณซอขายนำาประปาขนตำา
9 โครงการใหเอกชนผลตนำาประปาระบบ Reverse Osmosis (RO) ตามสญญาซอขายนำาประปา (BOO) เพอขายใหแกสำานกงานประปา จงหวดสราษฎรธานเพอแกไขปญหา การขาดแคลนนำาบนเกาะสมยตามมตคณะรฐมนตร เมอวนท 28 ธนวาคม 2547
15 ป7 ก.ค. 2547
บรษท จดการและพฒนาทรพยากรนำาภาคตะวนออก จำากด (มหาชน)
- สญญาตงแตวนท 12 พ.ค. 2548 – 11 พ.ค. 2563
- กำาหนดอตราคานำาประปาปรบราคาทกปตามสตรการคำานวณ
นบตงแตวนเรมซอขายนำาประปา
10 โครงการสญญาซอขายนำาประปา(BOO) เพอขายใหแกสำานกงานประปาพนสนคมและสำานกงานประปาบานบง จงหวดชลบร
15 ป10 ก.ย. 2547
บรษท อนดสเตรยล วอเตอร รซอรส แมนเนจเมนท จำากด
- สญญาตงแตวนท 5 ม.ค. 2548 – 4 ม.ค. 2563
- กปภ. จะตองชำาระคาตอบแทนใหกบบรษทในอตราคานำา
ของปนนตามปรมาณซอขายนำาขนตำาตามคณภาพทกำาหนด กรณคณภาพดอยกวา บรษทจะตองชำาระคาชดเชยให กปภ. ในอตรารอยละ 5 ในกรณตำากวาเกณฑสงสด และรอยละ 10 ในกรณทตำากวาเกณฑอนโลมสงสด
11 โครงการสญญาใหเอกชนผลตนำาประปา (BTO) เพอขายให
25 ป14 ม.ค. 2549
กลมบรษท ยย กรปคอนซอรเตยม ประกอบ
- สญญาตงแตวนท 12 ก.ค. 2549 – 11 ก.ค. 2574
- กลมบรษทดำาเนนการตามทกำาหนดไวใน
75
สำานกงานประปาระยอง จงหวดระยอง
ดวย - บรษท ยน
เวอรแซลยทลตส จำากด
- บรษท ประปาฉะเชงเทรา จำากด
- บรษท ประปา บางปะกง จำากด
- บรษท ประปานครสวรรค จำากด
สญญาดวยคาใชจายของกลมบรษทฝายเดยว ทงน ทรพยสนทงหมดทกลมบรษทไดลงทนแลวนนใหตกเปนกรรมสทธของ กปภ. ทนทโดยกลมบรษทมเพยงสทธใชประโยชนเพอทำาการผลตและขายนำาประปาใหแก กปภ. ตลอดระยะเวลาตามสญญา- กปภ. จะชำาระคาตอบแทนใหแกกลม
บรษทในอตราทกำาหนดตามปรมาณซอขายนำาประปาขนตำาตามคณภาพทกำาหนด- กลมบรษทตองวางหลกประกน
สญญาเร มตนมมลคา6 ลานบาท เมอครบ 1 ปจะตองนำาหลกประกนใหมทมมลคารอยละ 5 ของคานำาประปาตามปรมาณนำาประปาขนตำาและคนหลกประกนทกลมบรษทไดวางไวกอนหนาน
/โครงการท 12...
โครงการท
สญญาเอกชนรวมลงทน ระยะเวลาของสญญาจำานวนป/ลง
วนท
บรษทเอกชนทรวมลงทน
เงอนไขในสญญา
12 โครงการสญญาซอขายนำาประปา (BOO) เพอขายใหสำานกงานประปาชลบร จงหวดชลบร
20 ป3 ม.ย. 2552
บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จำากด
- สญญาตงแตวนท 1 ธ.ค. 2552 – 30 พ.ย. 2572
- บรษทลงทนดวยคาใชจายของบรษทเองทงสน
- กปภ. จะตองชำาระคาตอบแทนใหกบบรษทในอตราคานำาของปนนตามปรมาณซอขายนำาขนตำาตามคณภาพทกำาหนด กรณคณภาพดอยกวามาตรฐานบรษทไมสามารถดำาเนนการสงมอบนำาประปาไดตามปรมาณทกำาหนดของแตละชวงเวลา (ยกเวนเหตสดวสยตามสญญา) บรษทจะตองชำาระคาชดเชยให กปภ. ในอตรารอยละ 10 ของปรมาณนำาประปาทตองการซอตอวน ในชวงเวลานนคณดวยอตราคานำาประปาท
76
รวมภาษมลคาเพมของชวงเวลานนคณดวยจำานวนวนนบตงแตวนทตรวจพบวานำาประปามคณภาพตำากวามาตรฐาน จนถงวนทแกไข แลวเสรจในรอบเดอนใด ๆ ตลอดระยะเวลาตามสญญา - บรษทตองวางหลกประกนสญญาในวนทำาสญญาอตรารอยละ 10 ของมลคาเงนลงทนงานน เมอบรษทนำาหลกประกนเปนหนงสอคำาประกนของธนาคารฉบบใหมในปแรกตงแต วนเรมซอขายนำาประปาและในรอบปตอ ๆ ไป จำานวนไมนอยกวารอยละ 5 ของมลคาคานำาประปาทรวมภาษมลคาเพมตามปรมาณนำาท กปภ. ตองซอตามปรมาณขนตำารวมทงปของ แตละป มาเปลยนแทนฉบบเดมและ/หรอพนภาระผกพนตามสญญา
9. การอนมตงบการเงนงบการเงนนไดรบอนมตใหออกโดยคณะกรรมการผมอำานาจของ กปภ. เมอ
วนท 20 พฤศจกายน 2561---------------------------------
ทาน
77