สรปผลการปฏบตงานตรวจสอบภายใน ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2559

สานกงานตรวจสอบภายใน สานกปลดกรงเทพมหานคร ไดตรวจสอบหนวยงานตามแผน การตรวจสอบ ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2559 (Annual Plan) มประเดนขอตรวจพบทสาคญแบงตามประเภท การตรวจสอบ ดงน

1. การตรวจสอบบญชและการเงน (Financial Audit) ปงบประมาณ พ.ศ. 2559 สานกงานตรวจสอบภายในไดเขาตรวจสอบบญชและการเงนของ

หนวยงานในสงกดกรงเทพมหานครเสรจสนตามวตถประสงค และสามารถจดทารายงานไดจานวนทงสน 79 หนวยรบตรวจ แบงเปน สานก 4 แหง, สานกงานเขต 14 แหง, โรงพยาบาล 1 แหง, ศนยบรการสาธารณสข 3 แหง, โรงเรยนในสงกดกรงเทพมหานคร 47 แหง, สถานดบเพลง 6 แหง และหนวยงานการพาณชย 4 แหง โดยม ประเดนขอตรวจพบ ทมนยสาคญพรอมขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ ไดแก 1.1 ดานบญชและการเงน

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง (1) ดานการเงน (1.1) เงนประกน เงนประกนสญญาครบกาหนดจายคนยงไมถอนคนใหแกคสญญา โดยม เงนคาประกนสญญาคงคาง ตงแต 1 – 5 ปขนไป จานวนหลายราย และมเงนคาประกนซองคงคาง ตงแต 1 – 2 ป บางรายพนภาระผกพนกบกรงเทพมหานคร

- ใหตรวจสอบวนครบกาหนดจายคนและบนทกในทะเบยนคมหลกประกนใหครบถวน และหากพบวาหลกประกนรายใดพนภาระผกพนแลว ใหถอนคนแกผวางหลกประกนโดยเรว - กรณหลกประกนเปนหนงสอคาประกนของธนาคารเมอพนภาระผกพนแลว และคสญญาไมมารบภายในกาหนด เวลาใหรบสงตนฉบบหนงสอคาประกนใหแก ผเสนอราคาหรอคสญญาโดยทางไปรษณยลงทะเบยนโดยเรว พรอมกบแจงใหธนาคารผคาประกนทราบดวย - ควรมหนงสอสงทางไปรษณยลงทะเบยนแจงใหผวางหลกประกนทราบ โดยกาหนดระยะเวลาใหมารบคน และมเงอนไขผนวกไปดวยวา หากพนกาหนดเวลาดงกลาวจะนาเงนสงเปนรายไดกรงเทพมหานคร และสาหรบกรณเงนประกนคงคางตงแต 5 ปขนไป ใหพจารณาถอนเงนเพอนาสงเปนรายไดกรงเทพมหานครโดยถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 138 ระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยเงนนอกงบประมาณ พ.ศ. 2555 ขอ 11 หนงสอกรงเทพมหานคร ท กท 7000/1371 ลงวนท 22 สงหาคม 2540 เรอง การคนหลกประกน หนงสอสานกการคลงท กท 1305/987 ลงวนท 24 สงหาคม 2550 เรอง แนวทางปฏบตการคนหลกประกนซอง หนงสอสานกการคลง ท กท 1304/5201 ลงวนท 12 กรกฎาคม 2548 เรอง เงนประกนซองหรอเงนประกนสญญา หนงสอสานกการคลงท กท 1304/38 ลงวนท 19 มกราคม 2558 เรอง ขอเสนอแนะของสานกงานการตรวจเงน-แผนดนจากการตรวจสอบรายงานการเงนประจาปงบประมาณ 2555 และ

- 2 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0502/14444 ลงวนท 30 มนาคม 2527 เรอง คสญญาไมมารบเงนประกนสญญาคน

บนทกรายละเอยดหนงสอคาประกน ไมครบถวนหรอไมบนทกรายละเอยด, บนทกหนงสอคาประกนเฉพาะรายการจดซอ, บนทกรายการเงนประกนโดยไมไดแยกเปนเงนประกนทไดรบใน แตละปงบประมาณ, บนทกวนครบกาหนดไมครบถวนทกรายการและนารายการเงนคาประกนซองบนทกรวมในรายการเงนประกนสญญา รวมทงไมจดทาบญชยอยเงนประกนผลงาน

ใหจดทาและบนทกรายการในบญชยอยเงนประกนใหถกตองครบถวนตามประเภทของเงนประกน โดยเฉพาะบนทกวนเดอนป ครบกาหนดใหครบ ทกรายการ เพอใชในการตดตามเรงรดรายการคนเงนประกนทพนภาระผกพนแลว

บนทกทะเบยนคมหลกประกน โดย ไมแยกประเภท เชน เงนคาประกนสญญา เงนคาประกนความเสยหาย

กาชบเจาหนาทผรบผดชอบบนทกรายละเอยด รวมทงวนเดอนปทครบกาหนด การคนหลกประกนในทะเบยนคมหลกประกนใหครบถวนและเปนปจจบน เพอประโยชนในการตดตามเรงรดคสญญาใหมาถอนคนหลกประกนเมอ พนภาระผกพนแลว

(1.2) เงนยม เงนยมใชในราชการ มการนาสงเงนเหลอจายลาชากวาทระเบยบฯ กาหนด

การสงคนเงนยมใชในราชการ ใหผยมสงหลกฐานการจายและเงนเหลอจาย (ถาม) ภายในกาหนดระยะเวลาตามทระเบยบกาหนด เพอปองกนความเสยงทจะเกดความเสยหาย โดยถอปฏบตตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวย การรบเงน การเบกจายเงน การเกบรกษาเงน การนาสงเงน และการตรวจเงน พ.ศ. 2555 ขอ 51 และขอ 52

นาหลกฐานการจายเงนยมฯ มาตงเบกลาชากวาทระเบยบฯ กาหนด

สญญาการยมเงนทดรองราชการ และใบมอบฉนทะของสวนราชการในสงกดไมระบ วน เดอน ป ของผยม ผอนมตใหยม ผรบเงน ผมอบฉนทะ ผรบมอบฉนทะ และไมระบเลขทใบมอบฉนทะ ตามแบบทกาหนด

กากบดแลเจาหนาทผรบผดชอบในการควบคมและการบรหารเงนนอกงบประมาณประเภทเงนยมทดรองราชการใหปฏบตงานดวยความละเอยดรอบคอบ และรดกม

มวธการปฏบตเกยวกบการยมและชดใชเงนยมใชในราชการทไมถกตอง

ปรบปรงวธการปฏบตเกยวกบเงนยมเงนโครงการฯ ใหถกตอง เหมาะสม ดงน - จดทาสญญาการยม โดยใหมรายละเอยดเกยวกบการยมเงนและการสงชดใชเงนยมใหครบถวนตามทระเบยบฯ กาหนด - การสงชดใชเงนยมเมอดาเนนการโครงการเสรจสนแลว ใหผยมนาใบสาคญสงชดใชเงนยมภายในระยะเวลาตามทระเบยบฯ กาหนด และใหผรบออกใบรบใบสาคญใหกบผยมเกบไวเปนหลกฐาน เพอใชประกอบการตรวจสอบ พรอมทงบนทกการชดใชดงกลาวในสญญาการยมเงน รวมทงตงฎกาจาย เพอโอนชดใชทางบญชและไมตองเขยนเชคสงจายกลบคนไปยงผยมอกเปนการลดขนตอนในการเขยนเชคสงจายชดใชเงนยม

- 3 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง บนทกรายการจายเงนยมทดรองจาย ไมตรงตามวนทในใบเสรจรบเงน

ใหเจาหนาทผรบผดชอบสอบทานวนทในใบเสรจรบเงนทแนบหลกฐานการจาย (ฎกาหลงจาย) เบกชดเชยเงนยมทดรองจายใหตรงตามวนทจายชาระเงนจรง และบนทกรายการในทะเบยนเงนยมทดรองจาย ใหครบถวน ถกตอง ตรงตามขอมลจรง

(1.3) การเบกจายเงน การเบกจายคาจางเหมาบรการเปนรายบคคลใหกบผไมมาปฏบตงาน

กากบดแลเจาหนาทผรบผดชอบใหสอบทานเอกสารหลกฐานประกอบการเบกจายใหครบถวน ถกตอง โดยถอปฏบตตาม กฎหมาย ขอบญญต ระเบยบ ขอบงคบ และหนงสอสงการทเกยวของ หลกฐานการเบก – จายเงนการจดซอ

จดจางของสวนราชการในสงกดผจายเงนไมไดรบรองความถกตอง และไมไดลงลายมอชอ พรอม วน เดอน ป กากบไวในใบสาคญคจาย (ใบเสรจรบเงน) ตามระเบยบทกาหนด การจายเงนใหกบเจาหนหรอผมสทธรบเงนในปงบประมาณ พ.ศ.2558 ลาชาเกนกวาทระเบยบฯ กาหนด

การชาระเงนใหกบเจาหนหรอผมสทธรบเงนในการจดซอจดจาง ให สวนราชการจดทาใบขอเบกโดยเรว อยางชาตองไมเกนเจดวนทาการ นบจากวนทไดรบแจงใหชาระหน

สานกไมไดแตงตงคณะกรรมการหลกประกนสขภาพ เพอทาหนาทกาหนดหลกเกณฑ วธการ อตราคาตอบแทน และจานวนบคลากร ตามระเบยบฯ

เรงรดสถานพยาบาลในสงกดนาเงนสงสมทบเงนกองทนหลกประกนสขภาพใหครบถวน ตามประกาศคณะกรรมการหลกประกนสขภาพกรงเทพมหานคร ลงวนท 18 ธนวาคม 2551 และแตงตงคณะกรรมการหลกประกนสขภาพตามทระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยเงนกองทนหลกประกนสขภาพ พ.ศ. 2555 กาหนด

ตนขวเชคลงวนทไมตอเนองกน การจายเชคใหผมสทธรบเงนผมอานาจสงจายเชคตองลงลายมอชอในเชคสงจายทกฉบบใหครบถวน โดยใหผมสทธรบเงนลงลายมอชอและวนททรบเชคไวดานหลงตนขวเชค เพอประโยชนในการตรวจสอบการจายเชคและการบนทกบญชใหถกตองตามความเปนจรง

ตนขวเชคลงลายมอชอผมอานาจ สงจายเชคไมครบถวน ตนขวเชคทสงจายใหกบผมสทธรบเงนไมลงลายมอชอผรบเงนและวนทรบเงนหลงตนขวเชคจานวนหลายฉบบ การลงนามสงจายเชคในสมดจายเชคในวนเดยวกนจานวนหลายฉบบโดย ไมระบวาผมอานาจลงนามสงจายเชคตงแตเลขทใดถงเลขทใด สมดจายเชคลงชอผรบเงน วนทรบเงน ไมครบถวน หนวยงานมวธการจายเงนไมถกตองตามความเปนจรง เปนเหตให งบเงนรบ – เงนจายประจาเดอน แสดงรายการบญชรายจาย และภาษหก ณ จาย (ดานรบ) ไมถกตอง

การจายเชคเงนฝากธนาคารใหผรบเชคลงลายมอชอและวนเดอนปทรบเชคดานหลงตนขวเชคทกฉบบเพอใชอางองในการบนทกบญช และบนทกบญชใหถกตองครบถวนตามคมอการบญชทกาหนด โดยเฉพาะบนทกตดจายเชคตามวนเดอนปทเกดขนจรง พรอมทงแกไขงบการเงนประจาเดอนและประจาป และจดสงหนวยงานตนสงกดตอไป

- 4 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง วธปฏบตเกยวกบการหกและนาสงเงนสวสดการยงไมเหมาะสมและรดกม เชน การชาระเงนคาหนและเงนกของสหกรณออมทรพย กทม. ไมไดชาระโดยหกจากเงนเดอน เนองจากมเงนเดอนคงเหลอไมพอหก ยายสถานทปฏบตงาน หรอไมประสงคใหหกจากเงนเดอน ฯลฯ

กาหนดมาตรการควบคมการอนมตกยมเงนใหรดกมยงขน โดยทกครงทมการเสนอหนงสอกยม ใหผขอกจดทารายละเอยดหนสนทมอยทงหมด ขณะเสนอหนงสอรบรองขอกยมเงน เพอใชเปนขอมลประกอบการพจารณาการรบรองเงนเดอนของเจาหนาทแตละราย

สงจายเชคสงกวาทไดรบเชคจรง เนองจากนาจายใหกบผมสทธสงกวาเงนเดอนสทธทคานวณได

กรณสงจายเชคเงนเดอนจากธนาคารบญชคณะกรรมการรบ – สงเงนศนยฯ สงกวาทไดรบจรง ใหศนยฯ เรงดาเนนการเรยกจานวนเงนดงกลาวคนจากขาราชการทไดรบเงนเดอนสงเกนไป

ไมประทบตรา “จายเงนแลว” ทหนาฎกาและหลกฐานประกอบการจายเงน กรณใบสาคญคจายไมลงลายมอชอ ผจายเงน และวน เดอน ปทจายเงนกากบไว

การจายเงนตองมหลกฐานการจายเงนไวเพอประโยชนในการตรวจสอบ และในกรณทเปนใบสาคญคจายใหผจายเงนประทบตรา “จายเงนแลว” และ ลงลายมอชอพรอมวน เดอน ป กากบไวดวย สวนหลกฐานอนใหประทบตรา “จายเงนแลว” โดยไมตองลงลายมอชอกากบไวกได

โรงเรยนใชจายเงนโครงการอาหารกลางวนเกนกวางบประมาณรายหวเฉลยตอคนตอวน

สารวจจานวนนกเรยนทมอยจรง เมอสนสดภาคเรยนในแตละปการศกษาเปรยบเทยบกบจานวนนกเรยนทไดรบจดสรรเงน กรณจานวนนกเรยนทไดรบจดสรรมากกวาจานวนนกเรยนทมอยจรงใหเบกจายเงนโครงการอาหารกลางวนและเงนโครงการเดกยม อมทอง (อาหารเชา) ตามจานวนนกเรยนทมอยจรง จานวนนกเรยนทมเพมขนจากทไดรบจดสรรงบประมาณ ใหสานกงานเขตถวจายจากงบประมาณทไดรบภายในเขตกอนและหากมเงนเหลอจากการดาเนนการตามวตถประสงคของงบประมาณแลวใหนาสงคนเปนรายไดกรงเทพมหานคร ตามหนงสอสานกการคลง ท กท 1308/6372 ลงวนท 28 สงหาคม 2556 เรอง ขออนมตแนวทางปฏบตการเบกจายเงนงบประมาณเงนอดหนนรฐบาล และเงนงบประมาณเบกแทนกนและหนงสอสานกการศกษา ท กท 0803/7814 ลงวนท 13 กรกฎาคม 2555 เรอง ขออนมตแนวทาง การเบกจายเงนคาอาหารเชาของโรงเรยน และหนงสอสานกการศกษาท กท 0803/12881 ลงวนท 6 พฤศจกายน 2556 เรอง ขออนมตแกไขแนวทางการเบกจายเงนคาอาหารเชาของโรงเรยน

โรงเรยนใชจายเงนโครงการเดกยม อมทองเกนกวางบประมาณรายหว

โรงเรยนใชจายเงนโครงการอาหารกลางวนเกนกวาทไดรบจดสรร

- นาสงเงนคนกรงเทพมหานคร กรณใชจายเงนเกนกวาทไดรบจดสรร - สารวจจานวนนกเรยนทมอยจรง เมอสนสดภาคเรยนในแตละปการศกษาเปรยบเทยบกบจานวนนกเรยนทไดรบจดสรรเงน กรณจานวนนกเรยนทไดรบจดสรรมากกวาจานวนนกเรยนทมอยจรงใหเบกจายเงนโครงการอาหารกลางวนและเงนโครงการเดกยม อมทอง (อาหารเชา) ตามจานวนนกเรยนทมอยจรง จานวนนกเรยนทมเพมขนจากทไดรบจดสรรงบประมาณ ใหสานกงานเขตถวจายจากงบประมาณทไดรบภายในเขตกอนและหากมเงนเหลอจากการดาเนนการตามวตถประสงคของงบประมาณแลวใหนาสงคนเปนรายได

โรงเรยนใชจายเงนโครงการเดกยม อมทองเกนกวาทไดรบจดสรร

- 5 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง กรงเทพมหานคร ตามหนงสอ สานกการคลงท กท 1308/6372 ลงวนท 28 สงหาคม 2556 เรอง ขออนมตแนวทางปฏบตการเบกจายเงนงบประมาณเงนอดหนนรฐบาล และเงนงบประมาณเบกแทนกนและหนงสอสานกการศกษาท กท 0803/7814 ลงวนท 13 กรกฎาคม 2555 เรอง ขออนมตแนวทางการเบกจายเงน คาอาหารเชาของโรงเรยน และหนงสอสานกการศกษาท กท 0803/12881 ลงวนท 6 พฤศจกายน 2556 เรอง ขออนมตแกไขแนวทางการเบกจายเงนคาอาหารเชาของโรงเรยน

หลกฐานการจายเงนคาอปกรณการเรยนและคาเครองแบบนกเรยนไมสมบรณ ไดแก ไมระบวนทนกเรยนมารบเงน ไมมลายมอชอผจายเงน และลายมอชอผอานวยการสถานศกษา

ใหสถานศกษาแจงนกเรยน/ผปกครองทไดรบเงนสดคาเครองแบบนกเรยน คาอปกรณการเรยนใหทราบเกยวกบรายการทตองระบในใบเสรจรบเงนตามระเบยบทกาหนด พรอมทงตรวจสอบหลกฐานการจายและใบเสรจรบเงนใหครบถวน เพอใหหนวยตรวจสอบตรวจสอบความถกตอง โดยถอปฏบตตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยการรบเงน การเบกจายเงน การเกบรกษาเงน การนาสงเงน และการตรวจเงน พ.ศ. 2555 ขอ 39 และหนงสอ สานกการศกษา ดวนทสด ท กท 0803/15702 ลงวนท 15 ธนวาคม 2557 เรอง ขออนมตแนวทางปฏบตเกยวกบคาใชจายสนบสนนการศกษาแกนกเรยนในโรงเรยนสงกดกรงเทพมหานคร

โรงเรยนถอนเงนฝากธนาคารโครงการอาหารเชาและโครงการอาหารกลางวนกอนไดรบอนมตจากผอานวยการสถานศกษา โดยจดทาหนงสอขออนมตถอนเงนฝากธนาคารยอนหลง

การถอนเงนฝากธนาคารโครงการอาหารเชาและโครงการอาหารกลางวนใหโรงเรยนขออนมตถอนเงนจากผอานวยการสถานศกษากอนดาเนนการถอนเงน และใหจดทาสาเนาใบถอนเงนฝากธนาคารเพอเปนหลกฐานการเบกจายเงนทกครง

เอกสารประกอบการเบกจายเงนบารงการศกษาไมครบถวน ไดแก ไมมหนาฎกาเบกเงนนอกงบประมาณ ไมม ใบตรวจรบพสด และเอกสารไมถกตอง ไดแก ไมระบวนท ไมประทบตราโรงเรยนในใบเสนอราคา ใบแจงหน ใบสงของ และใบเสรจรบเงน

การเบกจายเงนบารงการศกษา ตองมหลกฐานการจายโดยใหรานคาออกใบเสรจรบเงนทกครง เมอไดรบเงนเปนคาสนคาหรอบรการ ตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยการรบเงน การเบกจายเงน การเกบรกษาเงน การนาสงเงน และการตรวจเงน พ.ศ. 2555 ขอ 37 และ 43 และระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยเงนบารงการศกษา พ.ศ. 2555 ขอ 9

การจายเงนบางรายการไมหกภาษ ณ ทจาย เพอนาสงกรมสรรพากร

ปรบปรงการปฏบตงานดานการเงนใหถกตองตามระเบยบกาหนด โดยการจายเงนทกกรณ ถาผจายมหนาทตามกฎหมายทตองหกภาษใด ๆ ไว ณ ทจาย เพอนาสงสวนราชการใด ใหดาเนนการตามกฎหมายนน

ไมจดทาสาเนาใบถอนเงนฝากธนาคารเพอเปนหลกฐานในการเบกจายเงน

ปรบปรงการปฏบตงานและใหคณะกรรมการสอบทานการเบกจายเงนโครงการอาหารเชา โครงการอาหารกลางวน และเงนบารงการศกษาใหถกตอง เปนไปตามระเบยบฯ และแนวทางทกาหนด โดยจดทาสาเนา ใบถอนเงนฝากธนาคาร เพอเปนหลกฐานในการเบกเงนและบนทกบญช

- 6 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง เบกเงนโครงการอาหารเชานาไปจายเปนคาใชจายอน ไดแก คาแรงแมครว คานายาลางจาน

- ใหโรงเรยนชแจงกรณการเบกจายเงนโครงการอาหารเชานาไปจายเปนคาใชจายอน - การเบกจายเงนโครงการอาหารเชา ใหโรงเรยนปฏบตตามหนงสอ สานกการศกษาท กท 0803/7814 ลงวนท 13 กรกฎาคม 2555 เรอง ขออนมตแนวทางการเบกจายเงนคาอาหารเชาของโรงเรยน

เบกเงนโครงการอาหารกลางวนนาไปจายเปนคาอปกรณเครองใช โดยไมจดทาฎกาเบกจายเงน

การจดซอคาอปกรณเครองใชตามโครงการอาหารกลางวน ใหโรงเรยนปฏบตตามคาสงกรงเทพมหานคร ท 3676/2549 เรอง แนวทางปฏบตการ จดโครงการอาหารกลางวนในโรงเรยนสงกดกรงเทพมหานคร

เบกจายคาอปกรณการเรยนและคาเครองแบบนกเรยน ใหแกนกเรยนซาซอน

ใหโรงเรยนนาสงเงนคนคลงกรงเทพมหานคร กรณเบกจายคาอปกรณการเรยนและคาเครองแบบนกเรยนใหแกนกเรยนซาซอน

โรงเรยนจายเงนคาอปกรณการเรยน และคาเครองแบบนกเรยน ใหกบนกเรยนทไมมรายชอในบญชเรยกชอ ลาออก หรอขาดเรยนตลอดภาคเรยน หรอเบกจายใหกบนกเรยนซาซอน

- ใหโรงเรยนนาสงเงนคนคลงกรงเทพมหานคร กรณจายเงนคาอปกรณการเรยนและคาเครองแบบนกเรยนใหกบนกเรยนทไมมรายชอในบญชเรยกชอ ลาออก หรอขาดเรยนตลอดภาคเรยน - ใหสถานศกษาเบกจายเงนคาเครองแบบนกเรยนและคาอปกรณการเรยนใหกบนกเรยนทมอยจรงตามบญชลงเวลาเรยน พรอมทงตรวจสอบหลกฐานการจายและใบเสรจรบเงนใหครบถวน เพอใหหนวยตรวจสอบ ตรวจสอบความถกตอง โดยถอปฏบตตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยการรบเงน การเบกจายเงน การเกบรกษาเงน การนาสงเงน และการตรวจเงน พ.ศ. 2555 ขอ 39 และหนงสอสานกการศกษา ดวนทสด ท กท 0803/15702 ลงวนท 15 ธนวาคม 2557 เรอง ขออนมตแนวทางปฏบตเกยวกบคาใชจายสนบสนนการศกษาแกนกเรยนในโรงเรยนสงกดกรงเทพมหานคร

(1.4) การเบกจายเงนเบยยงชพผสงอายและผพการ การเบกจายเบยยงชพไมถกตองตามแนวทางทกาหนด

หวหนาสวนราชการกาชบเจาหนาท ใหถอปฏบตตามหนงสอสานกการคลงท กท 1308/2754 ลงวนท 23 เมษายน 2558 เรอง เหนชอบหลกเกณฑและวธปฏบตเกยวกบการดาเนนการเพอขอรบเงนเบยยงชพผสงอาย และอนมตแนวทางการเบกจายเงนเบยยงชพผสงอาย รวมทงสอบทานความถกตอง ครบถวน ของเอกสารหลกฐานประกอบการเบกจายโดยเครงครด

การเบกจายเงนเบยความพการ ไมถกตองตามแนวทางทกาหนด

หวหนาสวนราชการกาชบเจาหนาทใหปฏบตตามหนงสอสานกการคลงท กท 1308/4027 ลงวนท 15 มถนายน 2558 เรอง เหนชอบหลกเกณฑและวธปฏบตเกยวกบการดาเนนการเพอขอรบเงนเบยความพการและอนมตแนวทางการเบกจายเงนเบยความพการ รวมทงสอบทานความถกตองครบถวน ของเอกสารหลกฐานประกอบการเบกจายเงนโดยเครงครด

จายเงนเบยยงชพผสงอายเกนอตราทกาหนด

ใหนาเงนสงคนกรณการจายเกนอตราทกาหนด

จายเงนเบยยงชพใหผสงอายทเสยชวต

ใหนาเงนสงคนกรณการโอนเงนเขาบญชผสงอายทเสยชวต

- 7 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง จายเงนเบยความพการใหผพการทเสยชวต

- เรงตดตามผมสทธหรอผรบมอบอานาจ ใหสงคนเงนทจายเบยความพการใหกบผพการทเสยชวต - ใหตรวจสอบการมชวตอยของผพการทมสทธไดรบเบยความพการรายเดอน โดยสอบทานกบสรปรายงานผเสยชวตทงในทองทและตางทองททวประเทศทไดรบจากฝายทะเบยนเพอจาหนายรายชอผมสทธรบเบยความพการทเสยชวตกอนการเบกจายเบยความพการใหผมสทธรบเบยความพการรายอน ๆ ในเดอนถดไป หากพบวาสานกงานเขตไดโอนเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารในขณะทผมสทธถงแกความตายใหฝายพฒนาชมชนฯ ตดตามเรยกเงนคนจากผไมมสทธทนทโดยแจงเปนหนงสอใหบคคลทผพการระบใหรบเงนโดยรบเงนสดหรอโอนเขาบญชเงนฝากธนาคารสงคนเงนทไดรบโดยไมมสทธ โดยถอปฏบตตามหนงสอสานกการคลง ท กท 1308/4027 ลงวนท 15 มถนายน 2558 เรอง เหนชอบหลกเกณฑและวธปฏบตเกยวกบการดาเนนการเพอขอรบเงนเบยความพการและอนมตแนวทาง การเบกจายเงนเบยความพการ ขอ 9 และขอ 11

จายเงนเบยยงชพผสงอายซาซอน - ใหนาเงนสงคนกรณการเบกจายเบยยงชพผสงอายซาซอน - ใหมการตรวจสอบรายชอผสงอายวามความซาซอนหรอเปนบคคลเดยวกนหรอไมกอนการเบกจายเงน โดยนารายชอผสงอายจากไฟลใบสาคญจาย มาเรยงลาดบขอมลตามนามสกลของผมสทธรบเงนตามลาดบตวอกษร

จายเงนเบยความพการใหกบผมสทธรบเงนเบยความพการซาซอน

- เรงดาเนนการเรยกเงนเบยยงชพ เบยความพการทมการจายเงนซาซอนคนจากผรบเงนโดยเรว - ใหมการตรวจสอบรายชอผพการวามความซาซอนหรอเปนบคคลเดยวกนหรอไมกอนการเบกจายเงน โดยนารายชอผพการจากไฟลใบสาคญจายเรยงลาดบขอมลตามนามสกลของผมสทธรบเงนเบยความพการตามลาดบตวอกษร

จายเงนเบยยงชพผสงอายใหกบผสงอายทตดรายชอออกจากฐานขอมล เนองจากยายไปรบเงนเบยยงชพทอน

ใหนาเงนสงคนกรณการโอนเงนเบยยงชพผสงอายเขาบญชผสงอายทตดรายชอออกจากฐานขอมล เนองจากยายไปรบเงนเบยยงชพทจงหวดอน

ผสงอายทรบเบยยงชพบางรายเคยรบราชการมากอน

ตรวจสอบขอมลผสงอายทรบเบยยงชพซงเคยรบราชการมากอน วาไดรบสวสดการหรอสทธประโยชนอนใดจากหนวยงานของรฐ รฐวสาหกจ หรอองคกรปกครองสวนทองถนหรอไม หากตรวจสอบพบวา มการเบกสวสดการหรอสทธประโยชนอนใดจากหนวยงานของรฐ ใหดาเนนการนาเงนสงคนใหถกตองโดยเรว

ยงไมไดนาสงคนเงนเหลอจายหรอเงนทไดรบคนจากผมสทธหรอทายาทของผมสทธทเบกจายเงนไมถกตอง ให ฝายการคลงตามระเบยบหรอหนงสอ สงการกาหนด

ฝายพฒนาชมชนฯ แจงยอดเงนเหลอจายเบยยงชพผสงอาย และ เบยความพการใหฝายการคลงตรวจสอบ และใหฝายการคลงเรงนาเงนเหลอจายสงคนกองการเงน สานกการคลง โดยเรว

- 8 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ฝายทะเบยนรายงานรายชอผเสยชวตใหฝายพฒนาชมชนฯ ไมครบถวน

- กาชบเจาหนาทพมพรายงานสรปการปรบปรงขอมลสานกทะเบยนทองถน ทไดรบแจงการเสยชวตในวนอาทตย และวนหยดนกขตฤกษ และรายงานใหหวหนาฝายทะเบยน และผอานวยการเขตทราบ - ใหฝายทะเบยนรายงานขอมลผเสยชวตทงทตายในพนทและตางพนททกราย รวมถงรายงานขอมลการยายภมลาเนาใหฝายพฒนาชมชนฯ ทราบ โดยพมพรายงานขอมลผเสยชวตจากระบบฐานขอมลทางทะเบยนตามหนงสอสานกการคลง ท กท 1308/4181 ลงวนท 7 กรกฎาคม 2557 เรอง การเบกจายเงนเบยยงชพรายเดอนแบบขนบนไดสาหรบผสงอาย - กาชบเจาหนาทผรบผดชอบบนทกสมดคมการแจงตาย ของสานกงานเขต ใหครบถวน ถกตอง และสอบยนจานวนผเสยชวตใหตรงตามรายงานสรปการปรบปรงขอมลสานกทะเบยนทองถน จากระบบฐานขอมลทางทะเบยนของสานกบรหารการทะเบยน กรมการปกครอง

ฝายพฒนาชมชนและสวสดการสงคม ไมไดรายงานสรปการเบกจายเงนเบยยงชพผสงอายและเบยความพการ และแจงยอดเงนเหลอจายเงนอดหนนทวไป ใหฝายการคลงตรวจสอบ เพอนาเงนเหลอจายสงคนกองการเงน สานกการคลง

เรงจดทารายงานสรปการเบกจายเงนเบยความพการ และเงนเหลอจายใหฝายการคลง ตรวจสอบโดยเรว เพอฝายการคลง จกไดถอนเงนจากบญชเงนฝากเงนอดหนนทวไป รวมทงเงนทรอจายในบญชเงนฝากออมทรพย สงคนเขาบญชเงนฝากเงนอดหนนทวไป และใหกองการเงน สานกการคลง รวบรวมถอนสงคนเขาเปนรายไดกรงเทพมหานคร โดยถอปฏบตตามหนงสอสานกการคลง ท กท 1308/4027 ลงวนท 15 มถนายน 2558 เรอง เหนชอบหลกเกณฑและวธปฏบตเกยวกบการดาเนนการเพอขอรบเงนเบยความพการและอนมตแนวทางการเบกจายเงนเบยความพการ ขอ 10

ไมไดใชประโยชนจากรายงานในระบบฯ เชน รายงานผลการแจงความจานงขอรบเงนเบยยงชพผสงอาย รายงานผลผสงอาย (ขาดคณสมบต) รายงานผลผสงอาย (เสยชวต) เพอใชตรวจสอบความถกตองของการจายเงนเบยยงชพฯ

ใหเจาหนาทใชงานระบบเบยยงชพผสงอายกรงเทพมหานคร ใหครอบคลมทกเมนทไดมการออกแบบระบบไว เพอใหสามารถใชงานไดอยางมประสทธภาพ และทบทวนปญหาอปสรรคจากการใชงานในระบบฯ พรอมทงรวบรวมขอมลเสนอสานกพฒนาสงคม และสานกยทธศาสตรและประเมนผล เพอปรบปรงระบบงานใหเหมาะสมกบการใชงาน อนจะทาใหเกดความมประสทธภาพ คมคากบเงนงบประมาณ

การใชงานระบบเบยยงชพผสงอายกรงเทพมหานครไมครบทกเมน ไมไดปรบปรงขอมลในระบบใหเปนปจจบน เชน ไมไดแกไขขอมลการรบเงนเบยยงชพผสงอายจากการรบเงนสดเปนการรบเงนผานบญชเงนฝากธนาคาร ไมไดจาหนายบญชผเสยชวตออกจากระบบ เปนตน

- 9 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ไมไดจดเกบไฟลขอมลประกาศรายชอผมสทธรบเบยยงชพผสงอาย ในบางปงบประมาณ

กาชบเจาหนาทผรบผดชอบสารองไฟลขอมลผมสทธรบเบยยงชพผสงอายและเบยความพการไวในสอบนทกขอมล เชน แผน CD-R อยางครบถวน เพอใหขอมลมความนาเชอถอ และปองกนการสญหายของขอมลกรณเอกสารสญหาย หรอเสยหายจากเหตไฟไหมหรอนาทวม

บนทกชอผมสทธในประกาศรายชอ ผมสทธรบเงนเบยยงชพผสงอาย ไมถกตอง

กาชบใหเจาหนาทผรบผดชอบ จดทาขอมลผสงอายในประกาศฯ และเอกสารประกอบ การเบก - จายเบยยงชพผสงอาย ใหถกตองตรงกบแบบคาขอขนทะเบยนรบเงนเบยยงชพผสงอาย และเอกสารประกอบการลงทะเบยนผสงอาย รวมทงจดเกบเอกสารไวเปนหลกฐานในการตรวจสอบใหครบถวน

บนทกขอมลผมสทธในใบสาคญจายเงนเบยความพการ ไมถกตองตามประกาศฯ

กาชบเจาหนาทผรบผดชอบ จดทาขอมลผพการในเอกสารหลกฐานประกอบการเบก – จายเบยความพการใหถกตอง ตรงกบประกาศฯ แบบแสดงความจานงรบเงนเบยความพการ และหลกฐานประกอบการลงทะเบยนรบเบยความพการ รวมทงจดเกบเอกสารใหครบถวน เพอเปนหลกฐานในการตรวจสอบ

(1.5) การรบเงน โรงเรยนไดรบจดสรรเงนโครงการอาหารกลางวนสงกวาจานวนนกเรยนทมอยจรง

นาเงนเหลอจายโครงการอาหารกลางวนทไดรบจดสรรเกนจานวนนกเรยนทมอยจรง สงคนคลงกรงเทพมหานคร

โรงเรยนไดรบจดสรรเงนโครงการ เดกยม อมทองเกนกวาจานวนนกเรยนทมอยจรง

สารวจจานวนนกเรยนทมอยจรง เมอสนสดภาคเรยนในแตละปการศกษาเปรยบเทยบกบจานวนนกเรยนทไดรบจดสรรเงน กรณจานวนนกเรยนทไดรบจดสรรมากกวาจานวนนกเรยนทมอยจรงใหเบกจายเงนโครงการอาหารกลางวนและเงนโครงการเดกยม อมทอง (อาหารเชา) ตามจานวนนกเรยนทมอยจรง จานวนนกเรยนทมเพมขนจากทไดรบจดสรรงบประมาณ ใหสานกงานเขตถวจายจากงบประมาณทไดรบภายในเขตกอนและหากมเงนเหลอจากการดาเนนการตามวตถประสงคของงบประมาณแลวใหนาสงคนเปนรายไดกรงเทพมหานคร ตามหนงสอสานกการคลง ท กท 1308/6372 ลงวนท 28 สงหาคม 2556 เรอง ขออนมตแนวทางปฏบตการเบกจายเงนงบประมาณเงนอดหนนรฐบาล และเงนงบประมาณเบกแทนกนและหนงสอสานกการศกษาท กท 0803/7814 ลงวนท 13 กรกฎาคม 2555 เรอง ขออนมตแนวทาง การเบกจายเงน คาอาหารเชาของโรงเรยน และหนงสอสานกการศกษาท กท 0803/12881 ลงวนท 6 พฤศจกายน 2556 เรอง ขออนมตแกไขแนวทางการเบกจายเงนคาอาหารเชาของโรงเรยน

รบเงนคาเครองแบบนกเรยนและคาอปกรณการเรยนการสอน ไมออกใบเสรจรบเงนใหกบสานกงานเขต

กากบดแลใหเจาหนาทผเกยวของ เมอไดรบเงนทกประเภทใหออกใบเสรจรบเงนแกผนาเงนมาชาระทกราย รวมทงใหตรวจสอบความครบถวนถกตอง โดยถอปฏบตตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยการรบเงน การเบกจายเงน การเกบรกษาเงน การนาสงเงน และการตรวจเงน พ.ศ. 2555 ขอ 63

- 10 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง จดทาใบเสรจรบเงน แตไมระบวนททไดรบเงน

ปรบปรงการปฏบตงานดานการเงนใหถกตองตามระเบยบกาหนด โดยการ รบเงนทกประเภทตองออกใบเสรจรบเงนใหแกผนาเงนมาชาระทกรายและตองมตนขวหรอคฉบบใบเสรจรบเงนนนรกษาไว หากใบเสรจรบเงนฉบบใดลงรายการรบเงนผดพลาด ใหขดฆาจานวน เงนและเขยนใหมทงจานวน โดยใหผรบเงนลงลายมอชอกากบการขดฆานนไว หรอขดฆาเลกใชใบเสรจรบเงนนนทงฉบบแลวออกฉบบใหม โดยใหนาใบเสรจรบเงนทขดฆาเลกใชนนตดไวกบสาเนาใบเสรจรบเงนในเลม

รบเงนบรจาค ไมจดทาใบเสรจรบเงน

ไมออกใบเสรจเงนสด (บ.11) กรณรบเงนคาจาหนายอาหารครและรบเงนบารงการศกษา

ปรบปรงการปฏบตงานและใหคณะกรรมการสอบทานการเบกจายเงนโครงการอาหารเชา โครงการอาหารกลางวน และเงนบารงการศกษาใหถกตอง เปนไปตามระเบยบฯ และแนวทางทกาหนด

ระบจานวนเงนดอกเบยรบจานาในใบเสรจรบเงนไมถกตอง

- ใหรวบรวมปญหาอปสรรค สาเหต และผลกระทบในการจดพมพใบเสรจรบเงน และตวรบจานา และประสานสานกงานสถานธนานบาลกรงเทพมหานครพจารณาแนวทางการแกไขขอมลในใบเสรจรบเงนและ ตวรบจานาใหเหมาะสมและเปนไปตามทระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยการเงน การสงและการแบงผลกาไรสทธของการพาณชยของกรงเทพมหานคร พ.ศ. 2548 ขอ 43 และ 44 กาหนด - ใหผจดการสถานธนานบาลสอบทานการแกไขใบเสรจรบเงนและตวรบจานาอยางละเอยด และรอบคอบ - กาชบใหเจาหนาทผทเกยวของเพมความระมดระวงในการบนทกขอมลและจดพมพใบเสรจรบเงนและตวรบจานา

ผรบเงนมไดลงนามรบรองการแกไขใบเสรจรบเงน แกไขขอมลทรพยรบจานาในตวรบจานา (สเขยว) ทสถานธนานบาลเกบไวเปนหลกฐาน แตไมไดแกไขขอมลทรพยรบจานาในตวรบจานา (สชมพ) ของลกคา ระบจานวนเงนดอกเบยรบจานา รายเดอนในตวรบจานาไมถกตอง (1.6) การจดเกบรายไดหรอคาธรรมเนยมตาง ๆ มการเรยกเกบเงนคารกษาพยาบาลลาชากวาทควรจะเปน

ใหเรงดาเนนการเรยกเกบเงนไปยงหนวยงานทเกยวของ

บนทกขอมลใบสงยาไมครบถวน ไดแก ไมบนทกรายละเอยดการรกษาจานวนเงนคารกษาพยาบาลหรอยอดรวมจานวนเงน ทาใหเสยเวลาในการตรวจสอบความถกตองครบถวนของ คารกษาพยาบาลทเกดขนจรง

บนทกขอมลใบสงยาใหถกตองครบถวน โดยเฉพาะรายละเอยดการรกษา จานวนเงนคารกษา และยอดรวมจานวนเงนเพอประหยดเวลาในการสอบทานขอมลจานวนเงน

ระยะเวลาในการจดทาหนงสอหรอบนทกขอมลเพอเรยกเกบเงนคารกษาพยาบาลยงไมเหมาะสม และหรอเรยกเกบเงนคารกษาพยาบาลไมครบถวนถกตอง

เรงรดการเรยกเกบเงนคารกษาพยาบาลสทธตนสงกดใหแลวเสรจโดยเรว และตอไปใหกาหนดระยะเวลาในการเรยกเกบเงนของแตละสทธใหมความเหมาะสมกบจานวนผมารบบรการยงขน

มการอนมตสทธการรกษาไมถกตอง ทาใหไมสามารถเรยกเกบเงน คารกษาพยาบาลได

จดทาทะเบยนรายชอผปวยทไดรบการอนมตสทธการรกษาจากกรมบญชกลาง เพอใหเจาหนาทผรบผดชอบการอนมตสทธการรกษาผปวยใชเปนขอมลในการสอบทานความถกตองเกยวกบสทธการรกษาพยาบาลของผปวยทมารบบรการ อนเปนการปองกนการอนมตสทธการรกษาทไมถกตอง

- 11 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ไมไดจดทาทะเบยนคมการรบชาระ คาเชาสถานทเพอตดตงตเรองรบฝาก - ถอนเงนอตโนมตรายเดอนและคาบารงรายป

- จดทาทะเบยนคมการรบชาระคาเชาสถานทเพอใชในการตดตามเรงรด ผเชาใหชาระคาเชาใหถกตอง ครบถวนภายในระยะเวลาตามสญญากาหนด ซงเปนการปองกนการเกดหนสญ - กาชบเจาหนาทผรบผดชอบกากบ ควบคมและตดตามใหผเชาปฏบตตามเงอนไขของสญญาอยางเครงครด หากพบวาผเชาปฏบตไมถกตองตามสญญาขอใดขอหนง ใหแจงผใหเชาทราบเพอดาเนนการตามสทธและคาปรบทระบไวในสญญา

จดเกบเงนคาอาหารกลางวนครพเลยงคนละ 200.- บาท ซงนอยกวาอตราทโครงการอาหารกลางวนในโรงเรยนจายใหนกเรยนแตละคนในแตละเดอน (20.- บาท/คน/วน)

- เหนควรใหโรงเรยนดาเนนการนาเงนสงคนคลงกรงเทพมหานคร รายการเงนคาจาหนายอาหารเงนโครงการอาหารกลางวน (เพมเตม) - การจดหาอาหารกลางวนเปนสวสดการใหกบคร หากครในโรงเรยนประสงคจะรบประทานอาหารจะตองจายเงนเพอชวยเหลอโรงเรยนในจานวนทไมนอยกวาอตราทโครงการอาหารกลางวนจายใหนกเรยนแตละคนในแตละเดอน

(1.7) ลกหน จดทาทะเบยนคมลกหนคารกษา-พยาบาล ไมครบถวนทกประเภท และบนทกขอมลในทะเบยนคมฯ ไมถกตองครบถวน

จดทาทะเบยนคมลกหนคารกษาพยาบาลใหครบถวนทกประเภท และบนทกขอมลสาคญใหครบถวน โดยเฉพาะชวงเลาทผปวยมารบบรการ จานวนราย จานวนเงนทเรยกเกบ และใบเสรจรบเงนซงเปนหลกฐานการบเงนใหถกตองและเปนปจจบน

มการเรยกเกบเงนคารกษาพยาบาลจากลกหนคารกษาพยาบาลทมารบบรการไมถกตอง ครบถวน

กาชบเจาหนาทใหตรวจสอบขอมลสทธการรกษาของผปวยใหถกตองทกครงกอนอนมตสทธการรกษา เนองจากผปวยอาจมการเปลยนแปลงสทธการรกษา

บนทกรบเงนจากลกหนในทะเบยนคมลกหนคารกษาพยาบาลไมครบถวนเปนปจจบน

ตรวจสอบและบนทกการรบชาระเงนจากลกหนคารกษาพยาบาลทกประเภทใหถกตองครบถวน และเปนปจจบนเพอใหทราบยอดคงเหลอของลกหนคารกษาพยาบาลทคางชาระ และใหมหนงสอเรงรดตดตามคารกษาพยาบาลทคางชาระจากหนวยงานใหครบถวนโดยเรว

(1.8) ใบเสรจรบเงน หนวยงานไดแกไขเลมทใบเสรจรบเงน (แบบ บ.11)

กาชบเจาหนาททรบผดชอบการรบเงนปฏบตหนาทอยางระมดระวง รอบคอบ โดยระบวน เดอน ปในใบเสรจเงนสด (แบบ บ.11) พรอมทงหวหนาผควบคมลงนามใหครบถวน โดยถอปฏบตตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยการรบเงน การเบกจายเงน การเกบรกษาเงน การนาสงเงน และการตรวจเงน พ.ศ. 2555 ขอ 39

การออกใบเสรจรบเงนไมลงวนทรบเงน สวนราชการไมไดลงลายมอชอหวหนาผควบคมในสาเนาใบเสรจรบเงน ยกเลกใบเสรจรบเงน มสาเนาคฉบบประกอบการยกเลก ไมครบถวน

ปรบปรงการปฏบตงานดานการเงนและบญช โดยหากมการยกเลกใบเสรจรบเงนตองเกบทงตนฉบบและสาเนาใหครบถวน

สนปงบประมาณเจาหนาทการเงน ไมไดรายงานใบเสรจรบเงนทอยใน ความรบผดชอบและใบเสรจรบเงนทใชไป

สนปงบประมาณใหจดทารายงานการใชใบเสรจรบเงนโดยใหมขอมลเกยวกบเลมท เลขท ของใบเสรจรบเงนทมอยและทใชไปแลว เสนอหวหนาหนวยการคลง และผอานวยการศนยฯ เพอทราบภายในระยะเวลาตามทระเบยบฯ กาหนด

ใชใบเสรจรบเงนโดยไมเรยงลาดบ เลมทของใบเสรจรบเงน

การเบกจายใบเสรจรบเงนใหเบกจายตามทไดรบมากอนหลง เพอประโยชนตอการตดตามควบคมใบเสรจรบเงน

- 12 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ใบเสรจรบเงนไมไดใชแตไมขดฆายกเลก ปร เจาะร หรอประทบตรา “เลกใช”

ปรบปรงการปฏบตงานดานการเงนใหถกตองตามระเบยบกาหนด โดย ใบเสรจรบเงนเลมใดสาหรบรบเงนของปงบประมาณใด ใหใชรบเงนของปงบประมาณนน เมอขนปงบประมาณใหม ใหใชใบเสรจรบเงนเลมใหม ใบเสรจรบเงนฉบบใดยงไมใชใหคงตดไวกบเลม แตใหปร เจาะร หรอประทบตรา “เลกใช” เพอใหเปนทสงเกตมใหนามาใชรบเงนไดอกตอไป

เมอขนปงบประมาณใหม ไมใชใบเสรจรบเงนเลมใหม

ใบเสรจรบเงนเลมใดสาหรบรบเงนของปงบประมาณใด ใหใชรบเงนของปงบประมาณนน เมอขนปงบประมาณใหมใหใชใบเสรจรบเงนเลมใหม ใบเสรจรบเงนฉบบใดยงไมใชใหคงตดไวกบเลม แตใหปร เจาะร หรอประทบตรา “เลกใช” เพอใหเปนทสงเกตมใหนามาใชรบเงนไดอกตอไป

จดทาทะเบยนคมใบเสรจรบเงนไมถกตองตามทกรงเทพมหานครกาหนด

การควบคมใบเสรจรบเงนใหจดทาบญชคมตามแบบฟอรมทกรงเทพมหานครกาหนด ทงนใหถอปฏบตตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยการรบเงน การเบกจายเงน การเกบรกษาเงน การนาสงเงน และการตรวจเงน พ.ศ. 2555 ขอ 37 และ ขอ 60

(1.9) การนาสงเงน การนาเงนรายไดคารกษาพยาบาลฝากธนาคารไมถกตองตามความเปนจรง

การนาเงนฝากธนาคาร ใหเจาหนาทสอบทานเงนทรบไวใหมยอดถกตองครบถวน ตามหลกฐานการรบเงน (ใบเสรจรบเงนและบนทกนาสงเงน) กอนนาเงนฝากธนาคาร เพอลดขอผดพลาดในการนาเงนฝากธนาคาร

โรงเรยนมเงนเหลอจายจากเงนโครงการอาหารกลางวน ปการศกษา 2558 ยงไมนาสงคนคลงกรงเทพ-มหานคร หรอสงคนไมครบถวน

สารวจจานวนนกเรยนทมอยจรง เมอสนสดภาคเรยนในแตละปการศกษาเปรยบเทยบกบจานวนนกเรยนทไดรบจดสรรเงน กรณจานวนนกเรยนทไดรบจดสรรมากกวาจานวนนกเรยนทมอยจรงใหเบกจายเงนโครงการ อาหารกลางวนและเงนโครงการเดกยม อมทอง (อาหารเชา) ตามจานวน นกเรยนทมอยจรง จานวนนกเรยนทมเพมขนจากทไดรบจดสรรงบประมาณ ใหสานกงานเขตถวจายจากงบประมาณทไดรบภายใน เขตกอนและหากม เงนเหลอจากการดาเนนการตามวตถประสงคของงบประมาณแลวใหนาสงคนเปนรายไดกรงเทพมหานคร ตามหนงสอ สานกการคลงท กท 1308/6372 ลงวนท 28 สงหาคม 2556 เรอง ขออนมตแนวทางปฏบตการเบกจายเงนงบประมาณเงนอดหนนรฐบาล และเงนงบประมาณเบกแทนกนและหนงสอสานกการศกษาท กท 0803/7814 ลงวนท 13 กรกฎาคม 2555 เรอง ขออนมตแนวทางการเบกจายเงน คาอาหารเชาของโรงเรยน และหนงสอสานกการศกษาท กท 0803/12881 ลงวนท 6 พฤศจกายน 2556 เรอง ขออนมตแกไขแนวทางการเบกจายเงนคาอาหารเชาของโรงเรยน

โรงเรยนมเงนเหลอจายจากโครงการเดกยม อมทอง ปการศกษา 2558 ยงไมนาสงคนคลงกรงเทพมหานคร หรอสงคนไมครบถวน

มเงนเหลอจายเงนคาใชจายสนบสนนการศกษาแกนกเรยนในโรงเรยนสงกดกรงเทพมหานคร (คาเครองแบบนกเรยนและคาอปกรณการเรยน) นาสงคนคลงกรงเทพมหานครไมครบถวน

- นาสงเงนคนคลงกรงเทพมหานครเพมเตมใหครบถวน - ควบคมการเบกจายเงนคาเครองแบบนกเรยนและคาอปกรณการเรยนใหเปนไปตามขอเทจจรง โดยถอปฏบตตามหนงสอสานกการศกษา ดวนทสด ท กท 0803/15702 ลงวนท 15 ธนวาคม 2557 เรอง ขออนมตแนวทาง การปฏบตเกยวกบคาใชจายสนบสนนการศกษาแกนกเรยนในโรงเรยนสงกดกรงเทพมหานคร

- 13 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง (1.10) การสงเงนสมทบ โรงพยาบาลไมนาเงนสงสมทบเงนบารงโรงพยาบาล รอยละ 5

เรงรดโรงพยาบาลในสงกดนาสงเงนบารงโรงพยาบาลรอยละ 5 ใหครบถวน พรอมทงกาหนดมาตรการควบคมกากบโรงพยาบาลในสงกด ใหเรงสงเงนสมทบรอยละ 5 ใหครบถวนทกสนปงบประมาณ เพอจกไดนาเงนไปใชบรหารจดการใหเกดประโยชนสงสดตอไป

ไมนาเงนสงสมทบเงนกองทนหลกประกน สขภาพคงเหลอรอยละ 2.50

เรงรดสถานพยาบาลในสงกดนาเงนสงสมทบเงนกองทนหลกประกนสขภาพใหครบถวน ตามประกาศคณะกรรมการหลกประกนสขภาพกรงเทพมหานคร ลงวนท 18 ธนวาคม 2551 และแตงตงคณะกรรมการหลกประกนสขภาพ ตามทระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยเงนกองทนหลกประกนสขภาพ พ.ศ. 2555 กาหนด

สถานพยาบาลในสงกดทกแหง ไมนาเงนสงสมทบเงนกองทนหลกประกนสขภาพคงเหลอ รอยละ 5 (1.11) การเกบรกษาเงน คาสงแตงตงคณะกรรมการรบผดชอบรกษาเงนไมเปนปจจบน และไมไดกาหนดใหกรรมการเกบรกษาเงนรายใดเปนผรบผดชอบในการถอกญแจหรอรหสประจาตนรภย

ใหหวหนาหนวยงานแตงตงกรรมการเกบรกษาเงนเพมเตมโดยใหมกรรมการไมนอยกวาสามคนจากขาราชการ ซงดารงตาแหนงไมตากวาระดบชานาญงาน และหรอชานาญการหรอเทยบเทาขนไปในหนวยงาน โดยใหหวหนาหนวยงานคลงเปนประธานกรรมการและกาหนดคณะกรรมการผรบผดชอบถอกญแจและรหสประจาตนรภยดวย

เปดบญชเงนฝากธนาคารออมทรพยกบธนาคารทมใชธนาคารของรฐหรอตามทคณะรฐมนตรกาหนด

ดาเนนการปดบญชเงนฝากธนาคารออมทรพยทเปดกบธนาคารทมใชธนาคารของรฐ และเปดบญชใหมกบธนาคารของรฐ โดยถอปฏบตตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยการรบเงน การเบกจายเงน การเกบรกษาเงน การนาสงเงน และการตรวจเงน พ.ศ. 2555 ขอ 74

กรรมการรกษาเงนไดลงนามในบญช คมยอดเงนคงเหลอประจาวน (แบบ 11) ในวนทเขารบการฝกอบรมและมไดกลบมาปฏบตงาน ทาใหเอกสารไมถกตองตรงตามขอมลจรง และขาดความนาเชอถอ

ใหพจารณาแนวทางปฏบตในกรณทกรรมการรกษาเงนไมสามารถปฏบตหนาทได และไมมผปฏบตหนาทแทน เพอใหการปฏบตงานของคณะกรรมการรกษาเงนถกตองตามระเบยบและคาสงทเกยวของ

(2) ดานบญช บนทกบญชไมถกตองครบถวน เชน บนทกไมตรงตามหลกฐานการรบเงน, บนทกผดหมวดรายจาย เปนตน

ในการบนทกบญช ใหบนทกรายการใหถกตองตามคมอการบนทกบญชของกรงเทพมหานคร หลกการบญช และเปนไปตามขนตอน โดยเรมตนจาก สมดรายวนขนตนผานรายการไปขนปลาย และนาตวเลขในสมดรายวนขนปลายไปจดทารายงานการเงน อกทงในการบนทกรายการทางบญชใหจดทา สมดบญชแยกเปนแตละปงบประมาณ

บนทกบญชแยกประเภทไมถกตอง เชน บนทกบญชผดดลปกต, ไมปดบญช ณ วนสนปงบประมาณ, บนทกบญชซา, ใชชอบญช แยกประเภทไมถกตอง เปนตน

- กากบดแลใหเจาหนาททเกยวของกบการบนทกบญชปฏบตใหถกตองตามหลกการบญช การจดซอจดจางใหดาเนนการตามขนตอนการพสด การรบเงนใหออกใบเสรจรบเงนใหครบถวน โดยถอปฏบตตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยเงนบารงการศกษา พ.ศ. 2555 ขอ 6 คาสงกรงเทพมหานครท 3676/2549 ลงวนท 30 ตลาคม 2549 เรอง แนวทางปฏบตการจด

- 14 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง จดทาบญชแยกประเภทไมครบถวน โครงการอาหารกลางวนในโรงเรยนสงกดกรงเทพมหานคร ขอ 1, 4.6, 7

และหนงสอสานกการศกษาท กท 0803/7814 ลงวนท 13 กรกฎาคม 2555 เรอง ขออนมตแนวทางการเบกจายเงนคาอาหารเชาของโรงเรยน - ควรเสรมสรางความรเกยวกบการบญช การเงน และการพสด ใหแกเจาหนาททเกยวของ

ยงไมไดดาเนนการปรบปรงแกไขยอดเงนฝากระหวางทางทยงไมไดบนทกบญชคงคางในงบพสจนยอด เงนฝากธนาคาร

กาชบเจาหนาทผรบผดชอบใหตรวจสอบการรบรรายไดและยอดคงคาง ทางการเงนใหเปนปจจบน เพอใหการบนทกบญชและจดทารายงานการเงนทนตอเหตการณ

ไมจดทาเอกสารหลกฐานประกอบ การบนทกบญช เชน ใบโอนดอกเบยรบ ใบโอนปดบญช ณ วนสนปงบประมาณ

- กากบดแลใหเจาหนาททเกยวของกบการบนทกบญชปฏบตใหถกตองตาม คมอการบนทกบญชของกรงเทพมหานคร หลกการบญช - ควรเสรมสรางความรเกยวกบการบญชการเงน และการพสด ใหแกเจาหนาททเกยวของ

ไมไดปรบปรงบญชเพอโอนงานระหวางดาเนนการเปนทรพยสน

ใหสวนราชการทเปนผดาเนนการจดซอจดจางเรงดาเนนการบนทกรบทรพยสนใหแลวเสรจ และจดสงเอกสารการรบทรพยสนใหเจาหนาทฝายการคลงเพอเปนหลกฐานในการบนทกบญชใหถกตอง

การบนทกบญชทะเบยนคม เงนทดรองราชการไมเปนปจจบน

เรงบนทกบญชแยกประเภทเงนนอกงบประมาณและทะเบยนคมเงนยม ทดรองราชการใหเปนปจจบน เพอประโยชนในการสอบยนยอดเงนคงเหลอและตดตามการชดใชคนเงนยมทดรองราชการและประโยชนในการสอบยนยอดเงนคงเหลอทถกตองเปนปจจบน

จดทาบญชยอยเงนนอกงบประมาณ เพอควบคมเงนคาประกนสญญา และเงนคาประกนซอง แตบนทกวนทพนภาระผกพนไมครบถวน

ใหประสานงานและกาหนดแนวทางระหวางงานคลงกบสวนราชการภายใน ทเกยวของในการจดสงสาเนาสญญาและขอมลวน เดอน ปทครบกาหนดคนหลกประกน เพอใหทราบวนทหมดภาระผกพนของหลกประกนซองหรอหลกประกนสญญา และกาชบเจาหนาทผรบผดชอบใหบนทกวนทครบกาหนดคนหลกประกนในบญชยอยเงนนอกงบประมาณใหครบถวนและเปนปจจบน เพอประโยชนในการตดตามเรงรดคสญญาใหมาถอนคนหลกประกนเมอพนภาระผกพนแลว

1.2 ดานการจดซอจดจาง

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง การจดซอจดจางบางรายการสามารถดาเนนการพรอมกนไดในคราวเดยว แตหนวยงานแยกการจดซอออก จากกน อาจขาดโอกาสในการตอรองราคาหรอการแขงขนราคาอยาง เปนธรรม รวมถงอาจเขาขายการแบงซอแบงจาง

กอนดาเนนการจดซอ ควรวางแผนการดาเนนการ เพอใหครอบคลมความตองการใชงาน รวมถงการจดซอพสดประเภทเดยวกนและความตองการใชในเวลาใกลเคยงกนดวย เพอเปนการประหยด เวลา และเพมโอกาสในการตอรองราคา รวมถงเปนการปองกนการดาเนนการทอาจเขาขายการแบงซอแบงจาง รวมทงปรบปรงขนตอนการจายเงนใหรดกมยงขน

- 15 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ยมพสดจากองคการคาของ สกสค. มาใชงานกอน โดยไมไดดาเนนการตามขนตอนการจดซอตามขอบญญตฯ กาหนด

- ปรบปรงวธการปฏบตงานของการจดซอจดจาง โดยใหมขนตอนและรายละเอยดตามคมอการจดซอจดจางของกรงเทพมหานครซงสานกการคลง กรงเทพมหานครเปนผกาหนดอยางเครงครด โดยเฉพาะการจดทาประมาณการรายละเอยดหรอการประมาณราคากลาง ทงนในการดาเนนการจดซอ จดจางใหเจาหนาทพสดจดทาหนงสอเสนอผมอานาจสงซอหรอสงจาง โดยผานหวหนาเจาหนาทพสดทกครง - เจาหนาทพสด หวหนาเจาหนาทพสด ผเบกเงน รวมกนตรวจสอบ ความครบถวนถกตองของรายละเอยดในเอกสารประกอบการจดซอจดจางใหเปนไปตามคมอการจดซอจดจาง ขอบญญต ระเบยบ มตคณะรฐมนตร และหนงสอสงการทเกยวของกอนการลงนามทกครง และเมอตงฎกาแลวเสรจ ควรกาหนดใหมผตรวจสอบฎกาเพอสอบทานความครบถวนถกตองของเอกสารประกอบฎกาอกครง รวมทงผอนมตฎกาใหตรวจสอบสาระสาคญของฎกากอนลงนาม

การจดซอครภณฑทไมมราคามาตรฐานกาหนดไวบางรายการไมไดแตงตงคณะกรรมการเพอกาหนดรายละเอยดและคณลกษณะเฉพาะ ระบยหอ รนของพสดทตองการจดซอ หรอชอผขาย ผรบจางท เหนควรจดซอในหนงสอขอเหนชอบ ระบยหอ รนของพสดทตองการจดซอในการกาหนดรายละเอยด และคณลกษณะเฉพาะและหนงสอขอเหนชอบ เรมดาเนนการขนตอนจดจางภายหลง จากไดรบความเหนชอบราคากลางเปนเวลานานเกนกวาระยะเวลาท มตคณะรฐมนตรกาหนด อาจสงผลใหราคากลางทไดประมาณไวไมเปนปจจบน ไมไดระบหรออางองราคามาตรฐาน รายการทสานกงบประมาณกรงเทพมหานครกาหนด และ ไมแนบบญชราคามาตรฐานประกอบไวในฎกา เอกสารหลกฐานของผขายหรอ ผรบจางไมถกตองครบถวน เชน หนงสอจดทะเบยนบรษท ใบทะเบยนภาษมลคาเพม ใบทะเบยนพาณชย เปนตน การจดทาใบสงซอ/สงจาง ไมถกตองครบถวน เชน ลงนามผขาย/ผรบจางไมถกตอง, ไมลงนามผขาย/ผรบจาง, ระบเงอนไขการสงซอ/สงจาง ไมครบถวน และจดทาใบสงจาง ไมตดอากรแสตมป เปนตน

ปรบปรงการปฏบตงานดานการจดซอจดจางใหถกตองตามขอบญญต ระเบยบ และคาสงทเกยวของ และกาหนดใหมระบบการสอบทาน การปฏบตงานดานการจดซอจดจางภายในหนวยงาน

- 16 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง การจดซอจดจางบางรายการมลกษณะดาเนนการแลวเสรจ และ นาใบสาคญคจายหลายฉบบมารวมจดทาเปนฎกาเดยว แลวจดทาหนงสอขอความเหนชอบ หนงสอขออนมต ใบสงซอ/สงจาง ใบตรวจรบพสดยอนหลง

ปรบปรงการปฏบตงานดานการจดซอจดจางใหถกตองตามขอบญญต ระเบยบ และคาสงทเกยวของ และกาหนดใหมระบบการสอบทาน การปฏบตงานดานการจดซอจดจางภายในหนวยงาน

จดซอวสดเครองบรโภคและวสดอาหารและเครองปรงสงกวา ราคาตลาด

ใหคณะกรรมการจดซอวสดอาหารปฏบตหนาททไดรบมอบหมายโดยดาเนนการสอบทานราคาทจดซอเปรยบเทยบ กบราคาตลาด และสอบทานจานวนเงนตามใบสงซอใหถกตอง

บนทกขอมลการจดซอจดจางในระบบจดซอจดจางภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (e-GP) ไมครบถวนทกฎกา

ใหดาเนนการจดซอจดจางในระบบจดซอจดจางภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (e-GP) ใหครบถวนทกฎกาทเขาหลกเกณฑตามทกรมบญชกลางกาหนด เพอปฏบตใหถกตองตามหนงสอกรงเทพมหานครท กท 1305/294 ลงวนท 27 มนาคม 2557 เรอง แจงการเรมดาเนนการในระบบ e-GP ภายหลงชวงเวลาทระบบ e-GP ไมสามารถปฏบตงานไดและใหเกดความโปรงใสในการจดซอจดจาง

1.3 ดานวสด ครภณฑ และรถราชการ

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง (1) ดานวสด บนทกบญชวสดไมถกตองครบถวน และไมเปนปจจบน

- การเบกจายวสดใหแตละสวนราชการจดทาใบเบกพสดกอนการเบกจายวสดและในกรณทมความจาเปนตองใชวสดเรงดวนแตไมไดจดทาใบเบกพสด ใหผจายวสดเรงตดตามใบเบกพสด เพอใชเปนหลกฐานประกอบการบนทกบญชวสด รวมถงเปนประโยชนในการสอบทานยอดวสดใหถกตองและเปนปจจบน - กากบดแลและสอบทานการปฏบตงานของเจาหนาทในการจดทาบญชวสดใหถกตอง มเอกสารประกอบการบนทกรายการครบถวน เพอใหยอดคงเหลอมความนาเชอถอ และยงสามารถนาขอมลการรบ - จาย และจานวนคงเหลอตามบญชวสดมาใชประโยชนในการวางแผนจดซอและจดหาวสดไดเพยงพอและทนตอความตองการในการใชงาน

ไมจดทาบญชวสด เรงดาเนนการตรวจสอบและนบยอดคงเหลอวสดใหแลวเสรจโดยเรวพรอมทงจดทาบญชวสดใหถกตอง รวมทงจดทาเอกสารการเบก – จายวสดทกครง เพอเปนหลกฐานในการเบกจายวสด

บญชวสด (MIS2) มยอดคงเหลอ ไมถกตองตรงกบจานวนวสดคงเหลอในคลงวสดของหนวยงาน

ใหจดทาบญชวสด (แผนการด) ทจดทาดวยมอ (Manual) ควบคไปกบการจดทาบญชวสดจากระบบ MIS2 ในกรณทยงไมสามารถปรบปรงยอดคงเหลอตามบญชวสดในระบบ MIS2 ใหถกตอง เพอใหบญชวสดมความนาเชอถอ และสามารถตรวจสอบขอมลการรบ - จาย และยอดคงเหลอไดถกตอง

- 17 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง รายงานการตรวจสอบพสดประจาป รายงานเฉพาะรายการครภณฑ ไมพบการรายงานวสดคงเหลอประจาป

ทกสนปงบประมาณใหผทไดรบแตงตงเปนเจาหนาทตรวจสอบพสดประจาป ทาการตรวจสอบการรบจายพสดตงแตวนท 1 ตลาคม ปกอนจนถงวนท 30 กนยายน ปปจจบนวาการรบจายถกตองหรอไม และตรวจนบพสดประเภททคงเหลออยเพยงวนสนงวดนน ทกประเภท โดยใหถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 149 อยางเครงครด

ไมไดใชงานระบบงานบรหาร คลงวสดกลาง MIS2

ใหหนวยงานแตงตงคณะกรรมการเพอตรวจนบวสดคงเหลอทงหมดและ ใชยอดทตรวจนบไดเปนคาตงตนในการบนทกบญช โดยบนทกบญชวสด ผานระบบงานบรหารคลงวสดกลาง (MIS2) ควบคไปกบแผนการด ทงน ใหบนทกบญชใหถกตองครบถวน เปนปจจบน รวมถงจดทาใบเบกพสดใหถกตองตามแบบทกรงเทพมหานครกาหนดทกครงทมการเบกพสด เพอนาไปใชงาน

มวสดทไมมการเคลอนไหวเปนระยะเวลานานและไมไดใชงาน

ใหตรวจสอบวสดคงเหลอ หากพบวสดใดไมจาเปนตองใชในราชการตอไป ใหเวยนแจงหนวยงานอน เมอไมมหนวยงานใดแสดงความประสงคขอรบวสดดงกลาวใหดาเนนการจาหนาย โดยถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 151 – 156 โดยเรว

วสดทใหหนวยงานสงกดกรงเทพ-มหานครและสวนราชการอนยมเปนระยะเวลานาน ยงไมมการสงคน

- เพอใหการปฏบตงานดานการยมวสดมความถกตองและมระบบการควบคมภายในทด การจายขาดหรอการใหยมวสดทกครงตองไดรบอนมตจาก ผมอานาจ หลกฐานการยมใหมรายละเอยดทเปนสาระสาคญ เพอประโยชนในการตดตามคนวสดภายหลงสนสดระยะเวลาการยมโดยเรว - หารอสานกการคลง กรณใหสวนราชการอนยมพสดไปใช รวมทงการจายขาดวสดใหกบสวนราชการดงกลาว และเกดขนเปนประจา เพอใหการปฏบตงานมความคลองตวและไมใหขดตอระเบยบ อกทงไมเปนภาระงานของปลดกรงเทพมหานครหรอผวาราชการกรงเทพมหานคร

ใหสวนราชการอนยมวสดไปใช โดยไมไดขออนมตจากปลดกรงเทพมหานคร การจายขาดวสดไมไดขออนมต การโอนกรรมสทธจากผวาราชการ-กรงเทพมหานคร ตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การทรพยสน พ.ศ. 2538 ขอ 15 เอกสารหลกฐานประกอบการยมทจดทาขนจานวนหลายฉบบไมระบวนทสงคน ไมมลายมอชอผจาย ลายมอชอหวหนาหนวยงานในการอนมตยม ไมมเลขทหนงสอ การรบคนไมมการลงลายมอชอของผรบ และการยมระหวางหนวยงาน หนงสอหรอหลกฐานในการยมไมผานหวหนาหนวยงานผยม

- 18 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ใบเบกพสดขาดความสมบรณ ขอมลในใบเบกไมครบถวน มการแกไขจานวนเบกจายวสด

ใหผรบผดชอบในการจดทาบญชวสดตรวจสอบความถกตองของใบเบกพสดและลงบญชทกครงทมการจาย สาหรบกรณแกไขตวเลขในใบเบกพสด ผสงจายควรลงลายมอชอกากบทกครง ทงนใหถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 147 และ 148 โดยเครงครด

ไมไดจดทาบญชวสดสาหรบควบคมชดผาสาเรจรปทกชนด รวมทงไมไดจดเกบเอกสารหลกฐานการไดมาของชดผาฯ หรอจดเกบแตไมสามารถคนหาและนามาใหตรวจสอบได

ใหตรวจนบปรมาณชดผาคงเหลอทกประเภททยงไมไดนาออกมาใชงาน เพอจดทาบญช และตอไปหากมการเบกจายเพอนาไปหมนเวยนในการใหบรการผปวยและบคลากรทางการแพทยของแตละหอผปวย ใหจดทาหลกฐานการเบกจาย และตดยอดในบญชวสดใหถกตอง ครบถวนเปนปจจบน รวมทงจดเกบเอกสารหลกฐานการรบ จาย ประกอบการบนทกบญชไวใหครบถวน

หอผปวยไมไดกาหนดปรมาณชดผาฯ ใหเปนคามาตรฐาน เพอใหมจานวนชดผาฯ เพยงพอตอการใชงาน

- ใหสารวจตรวจสอบปรมาณชดผาทใชงานหมนเวยนของแตละหอผปวย เพอกาหนดเปนปรมาณมาตรฐานประจาหอผปวย รวมทงเพอใหสามารถ ยนยอดไดวาหลงจากสงซกฟอกแลว มยอดคงเหลอเทาใด จะตองทาการเบกมาใชงานอกจานวนเทาใด - ในการเบกจายชดผาฯ ใหเบกจายดวยวธ First In First Out เพอปองกน มใหชดผาฯ เสอมคณภาพกอนนาไปใชงาน

มอบหมายใหคณะกรรมการตรวจสอบวสดคงเหลอ ณ วนสนป ไมครบทกสวนราชการ ทาใหขาดการตรวจสอบและรายงานการตรวจสอบพสดประจาปใหครบ ทกสวนราชการ

การแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบพสดประจาป ใหระบขอบเขตหนาทความรบผดชอบของคณะกรรมการฯ ใหถกตอง ครบถวนตามขอบญญตฯ กาหนด โดยเฉพาะการตรวจสอบการรบจายและวสดคงเหลอของทกสวนราชการในสงกดโรงพยาบาล เพอใหการปฏบตหนาทของคณะกรรมการเปนไปอยางถกตอง ตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และ ทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 149

คณะกรรมการควบคมรกษาทรพยสนและคณะกรรมการตรวจสอบพสดประจาป ใชวธการ สมตรวจสอบทรพยสน เนองจาก มทรพยสนเปนจานวนมาก แตคณะกรรมการมเพยง 3 คนเทานน

การแตงตงคณะกรรมการเพอปฏบตงานใด ๆ ควรพจารณาจานวนคณะกรรมการใหสอดคลองกบปรมาณงานทรบผดชอบ เพอใหสามารถปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพ

คณะกรรมการตรวจสอบพสดประจาปไมไดรายงานผลการตรวจสอบพสดประจาปใหผแตงตงทราบ

เพอใหการรายงานการตรวจสอบพสดประจาปถกตองครบถวน ใหผไดรบแตงตงเปนคณะกรรมการตรวจสอบพสดประจาป ตรวจสอบพสด และรายงานผลการตรวจสอบใหเปนไปตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 149

บญชยาและเวชภณฑบางรายการแสดงยอดคงเหลอบางชวงตดลบ

ใหตรวจนบวสดยาและเวชภณฑคงเหลอเปรยบเทยบกบบญชเปนครงคราว ซงจะชวยใหไดทราบยอดคงเหลอ และการบนทกบญชทถกตอง ครบถวน เปนปจจบน และสามารถแกไขปญหาทอาจเกดจากการปฏบตงานไดทนทวงท

- 19 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง บนทกการรบ จาย ยาและเวชภณฑคงเหลอในแบบ วภ.6 โดยไมไดบนทกรายการผานระบบ HCIS

การเบกจายวสดยา และเวชภณฑ ใหจดทาใบเบกพสดและสาเนาคฉบบตามรปแบบทกรงเทพมหานครกาหนดและลงขอมลในใบเบกพสดใหครบถวน โดยเฉพาะลงวนทสงจาย จาย และรบพสด เพอใชประกอบการบนทกบญช โดยบนทกบญชผานระบบ HCIS และบนทกรายการตามกจกรรมทเกดขนจรง เพอใหการบนทกบญชเปนไปอยางถกตองโดยถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 146 – 148 โดยเครงครด

จดทาใบเบกพสดไมถกตอง คอ จดทาใบเบกพสด โดยไมจดทาสาเนาคฉบบและไมเปนไปตามรปแบบทกรงเทพมหานครกาหนด ลงรายละเอยดในใบเบกพสดยาและเวชภณฑ ไมถกตอง เหมาะสม มการจายยากอนไดรบการอนมต สงจาย วสดทใชในการดบเพลงคงเหลอ มากเกนความตองการใชงาน เกบรกษาไวเปนระยะเวลานาน อาจสงผลตอประสทธภาพ เมอนาไปใชในการดบเพลง

- การจดหาวสดเพอใชในการปฏบตงาน ควรพจารณาประเภท ชนด และจานวนวสดใหเหมาะสมและเพยงพอตอการใชงาน เพอใหไดมาซงวสดทมคณภาพ ไมเกดปญหาวสดไมเพยงพอหรอวสดมจานวนมากและคงคางนานจนเสอมคณภาพ อนเปนการใชงบประมาณอยางประหยดและมความคมคา - ตรวจสอบวสดคงเหลอทกรายการ หากรายการใดหมดอาย เสอมสภาพ หรอมจานวนมากเกนความจาเปนในการใชงาน ใหดาเนนการจาหนายตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 151 และวสดรายการใดทไมจาเปนในการใชงานใหเวยนแจงหนวยงานหรอสวนราชการในสงกดกรงเทพมหานครเพอโอนตามขอบญญตฯ เพราะหากทงระยะเวลานาน อาจสงผลใหนายาเคมเสอมสภาพ ทาใหการใชเงนงบประมาณเกดการสญเปลา

วสดคงเหลอประเภทแบตเตอร มระยะเวลานบจากการขายจนถงปจจบน เปนระยะเวลานาน อาจสงผลตอประสทธภาพ เมอนาไปใชงาน

ใหคณะกรรมการตรวจสอบพสดประจาป ตรวจสอบการรบ – จายวสด และจานวนคงเหลอใหตรงตามบญช และหากมวสดเสอมสภาพ ไมมความจาเปนตองใชในราชการ ใหรายงานในการตรวจสอบพสดประจาปดวย ทงน เพอใหการปฏบตงานเปนไปตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ.2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 149 นายาสาหรบดบเพลง มเหลอจานวน

นอยมาก อาจไมเพยงพอตอการปฏบตงาน (2) ดานครภณฑ มครภณฑใหตรวจสอบไมครบถวน ใหเรงคนหาครภณฑท ไมมใหตรวจสอบ ใหพบโดยเรว คณะกรรมการตรวจสอบพสดประจาปตรวจสอบทรพยสนไมครอบคลมทรพยสนทมอยทงหมด

ใหคณะกรรมการตรวจสอบพสดประจาป คณะกรรมการควบคมรกษาทรพยสน และเจาหนาทพสดรวมกนตรวจสอบความมอยจรงของทรพยสนทกรายการเปรยบเทยบกบทะเบยนทรพยสน หากพบวามขอมลคลาดเคลอนหรอไมถกตองตรงกน ใหดาเนนการปรบปรงแกไขใหถกตองตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 กาหนด

- 20 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง บนทกบญชทรพยสนบางรายการ ไมถกตอง

ใหสวนราชการทเปนผดาเนนการจดซอจดจางเรงดาเนนการบนทกรบทรพยสนใหแลวเสรจ และจดสงเอกสารการรบทรพยสนใหเจาหนาทฝายการคลงเพอเปนหลกฐานในการบนทกบญชใหถกตอง

ไมมรหสครภณฑทตวครภณฑ และระบทตงของครภณฑในทะเบยนทรพยสน (MIS2) ไมถกตอง

ใหเขยนรหสครภณฑและแกไขทตงของครภณฑในทะเบยนทรพยสน (MIS2) ใหครบถวนและถกตอง รวมทงตรวจสอบครภณฑอนทอยในความรบผดชอบทอาจยงมครภณฑทยงไมไดลงรหสครภณฑและหรอบนทกทะเบยนทรพยสน (MIS2) ไมครบถวน เพอดาเนนการใหถกตอง ซงจะเปนประโยชนตอหนวยงานในการควบคมและตรวจสอบพสดไดถกตอง

บนทกรายละเอยดของครภณฑในทะเบยนคมทรพยสน (แผนการด) และระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) ไมถกตองครบถวน ไมบนทกรายละเอยดของทรพยสนและไมบนทกสวนประกอบของทรพยสนในระบบงานบญชทรพยสน

กาชบใหเจาหนาทผรบผดชอบการควบคมทรพยสน บนทกรายการทรพยสน รายละเอยดของทรพยสน และสวนประกอบของทรพยสนในระบบ MIS2 ใหครบถวน รวมทงสอบทานหมายเลขเครองในระบบงานทะเบยนทรพยสน (MIS2) ใหตรงตามหมายเลขเครองทตวทรพยสน โดยถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548

ไมมหนงสอสงมอบวสดครภณฑใหศนยสขภาพชมชนใหตรวจสอบ

เรงดาเนนการสารวจทรพยสนทใชประจาของศนยสขภาพชมชน เพอจดทาหนงสอสงมอบทรพยสน เสนอผมอานาจและมอบใหศนยสขภาพชมชนเกบไวเปนหลกฐานประกอบการตรวจสอบตอไป

ครภณฑชารดไมดาเนนการขออนมตจาหนาย

ใหเรงรดดาเนนการขออนมตจาหนายครภณฑทชารด เสอมสภาพ ไมจาเปน ตองใชในราชการตามรายงานการตรวจสอบพสดประจาป โดยจาหนายใหแลวเสรจภายในปงบประมาณ เพอมใหมพสดสะสมรวมกบปงบประมาณถดไปจานวนมาก ทาใหยากตอ การควบคม ตรวจสอบ และการจาหนาย เปนไปตามคาสงกรงเทพมหานครท 4315/2540 ลงวนท 18 พฤศจกายน 2540 เรอง วธปฏบตเกยวกบการควบคมและการจาหนายพสด

มครภณฑไมไดใชงานตามวตถประสงคการจดซอจดจาง

พจารณาการใชงานครภณฑเพอใหเกดประโยชนตามวตถประสงคทกาหนดไว หากยงไมมการใชงานใหสวนราชการดแล บารงรกษาครภณฑใหอยในสภาพดและพรอมใชงานอยเสมอ และในการจดซอจดจางสวนราชการควรพจารณาความเหมาะสมในการดาเนนงาน มการสารวจความตองการใชงาน เพอใหการจดซอจดจางและการใชงานทรพยสนเกดประสทธผล ไดรบประโยชนคมคาการใชจายเงนงบประมาณ

สถานะทรพยสนในระบบงานบญชทรพยสน (MIS 2) ไมถกตอง เนองจากเปนทรพยสนทใชการไมได ชารดเสอมสภาพ แตแสดงสถานะเปน “ใชการได/ปกต”

กรณครภณฑทใชการไมได ใหเรงดาเนนการเปลยนสถานะในระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) เพอใหขอมลมความถกตองตามความเปนจรง

- 21 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ครภณฑทยมจากหนวยงานอน ชารด ใชงานไมได ไมสามารถซอมแซมไดเนองจากยงไมไดรบโอนจากหนวยงานเจาของครภณฑ

ใหเรงดาเนนการโอนครภณฑ เพอใหการควบคมถกตอง ครบถวน สาหรบการจดหาพสดใหแกหนวยงานอนในคราวตอไป เมอดาเนนการตรวจรบพสดไวถกตองครบถวนแลว ใหบนทกควบคมพสดและบนทกโอนพสดในระบบงานบญชทรพยสนใหกบหนวยงานผใชพสดทนท หรออยางชาภายในรอบระยะเวลาแรกของการคานวณคาเสอมราคาประจาเดอน ทงน ใหปฏบตตามหนงสอสานกการคลงท กท 1307/9829 ลงวนท 28 พฤศจกายน 2550 เรอง แนวทางปฏบตในการโอนพสดทไมเปนการโอนพสดระหวางหนวยงานในระบบงานบญชทรพยสน

(3) ดานรถราชการและนามนเชอเพลง รถราชการชารด เสอมสภาพ ยงไมดาเนนการจาหนาย

การตรวจสอบพสดประจาป ใหตรวจสอบและรายงานรถดบเพลงทชารดเสอมสภาพใหครบถวนดวย หากรถดบเพลงและกภยรายการชารดเสอมสภาพ ใชการไมได ควรเรงดาเนนการจาหนายเพอไมใหรถเสอมสภาพมากขน และไมเปนภาระในการจดเกบดแลรกษาตอไป โดยถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 149 ขอ 150 และขอ 151 และคาสงกรงเทพมหานครท 4315/2540 เรอง วธปฏบตเกยวกบการควบคมและจาหนายพสด

รถดบเพลงและกภย เสย/ชารด จานวนหลายคน ยงไมไดรบการซอมแซมใหอยในสภาพพรอมใชงาน

- รถดบเพลงและกภยทชารดและยางทเสอมสภาพไมสามารถดาเนนการซอมแซมแกไขใหอยในสภาพพรอมใชงานเนองจากอยในสญญาจางเหมา ซอมและบารงรกษารถยนตดบเพลงและรถกภย และรถนอกสญญาฯ ท ยงไมสามารถซอมแซมไดใหสานกปองกนและบรรเทาสาธารณภยพจารณา ความเหมาะสมในการนารถดบเพลงทยงสามารถใชการไดไปใชใหตรงตามภารกจหลก เพอมใหเสยหายตอการปฏบตหนาทและภารกจสาคญ - การตรวจสอบพสดประจาป ใหตรวจสอบและรายงานรถดบเพลงทชารดเสอมสภาพใหครบถวนดวย หากรถดบเพลงและกภยรายการใดชารด เสอมสภาพ ใชการไมได ควรเรงดาเนนการจาหนายเพอไมใหรถเสอมสภาพมากขนและไมเปนภาระในการจดเกบดแลรกษา โดยถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 149 ขอ 150 และขอ 151 และคาสงกรงเทพมหานครท 4315/2540 เรอง วธปฏบตเกยวกบการควบคมและจาหนายพสด

เครองหาพกดตาแหนงจากสญญาณดาวเทยม GPS แบบอปกรณนาทาง (Navigator) หลายเครอง ไมไดนาไปใชงานยงคงจดเกบอยในกลอง

การจดหาพสดใหกบสวนราชการในสงกด ควรสารวจความตองการและ ความจาเปนในการปฏบตงาน รวมถงคาใชจายทตองดาเนนการเพอใหพสดสามารถใชงานไดอยางตอเนองเมอสนสดสญญาตามโครงการฯ มาพจารณาดวย ทงน เพอใหพสดทจดซอไดนาไปใชงานอยางเหมาะสม มประสทธภาพ ทาใหการใชจายเงนงบประมาณของกรงเทพมหานครเปนไปอยางประหยดและมความคมคา

- 22 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ไมสามารถเปดระบบควบคมและตดตามรถดบเพลงและกภยได เนองจากระบบอนเตอรเนตถกตดสญญาณเพราะสนสดสญญาตามโครงการฯ และไมไดรบการจดสรรงบประมาณเพอเชอมตอสญญาณอนเตอรเนต

การจดหาพสดใหกบสวนราชการในสงกด ควรสารวจความตองการและ ความจาเปนในการปฏบตงาน รวมถงคาใชจายทตองดาเนนการเพอใหพสดสามารถใชงานไดอยางตอเนองเมอสนสดสญญาตามโครงการฯ มาพจารณาดวย ทงน เพอใหพสดทจดซอไดนาไปใชงานอยางเหมาะสม มประสทธภาพ ทาใหการใชจายเงนงบประมาณของกรงเทพมหานครเปนไปอยางประหยดและมความคมคา

ตดตงระบบตดตามและควบคมรถดบเพลงและกภยใหกบรถดบเพลงคนใหม แตขอมลรถทตดตง GPS ยงเปนรถคนเดม

ตรวจสอบรถดบเพลงทตดตงระบบตดตามและควบคมรถดบเพลงและกภย หากรถดบเพลงชารดไมสามารถใชงานไดใหพจารณาตดตงระบบฯ ใหรถดบเพลงคนอน เพอใหระบบฯ สามารถใชงานไดอยางเตมประสทธภาพและเปนไปตามวตถประสงคของโครงการ และกรณตดตงระบบฯ ใหกบรถดบเพลงคนใหมทสามารถใชงานไดใหแจงบรษทปรบปรงขอมลในระบบตดตามฯ ใหเปนปจจบน

มอปกรณประจารถใหตรวจสอบไมครบถวน

บนทกรายละเอยดของทรพยสนในทะเบยนคมทรพยสน MIS2 ใหครบถวน โดยเฉพาะหมายเลขตวรถ หมายเลขเครองยนต รายละเอยดสวนประกอบของทรพยสน พรอมทงลงรหสทตวรถและอปกรณประกอบของรถใหถกตองครบถวน เพอประโยชนในการควบคมและตดตามทรพยสน

ไมมปายแสดงการเสยภาษประจาป หรอปายแสดงการเสยภาษประจาปสนอาย

ดาเนนการตอปายเสยภาษ (ปายวงกลม) ใหครบถวนและเปนปจจบน ทงน ใหถอปฏบตตามหนงสอกรงเทพมหานคร ท กท 7000/1371 ลงวนท 2 มนาคม 2527 เรอง กาชบกวดขนพนตรารถสวนกลางและการตดปายวงกลมทเปนปจจบนยงไมครบกาหนดการตออาย โดยเครงครด

ไมมสาเนาทะเบยนรถจดเกบไวทรถหรอหนวยงาน

ใหถายสาเนาทะเบยนรถเกบไวทรถสวนกลางทกคน

ไมมตราเครองหมายกรงเทพมหานครและตราเครองหมายกรงเทพมหานครซดจาง ชอยอหนวยงานไมถกตอง ไมมชอยอหนวยงาน และไมมรหสครภณฑทตวรถหรอยงเขยนเปน รหสเดม

ใหพนรหสครภณฑ ตราเครองหมายกรงเทพมหานคร และชอยอหนวยงานทถกตองไวทตวรถราชการทกคน เพอภาพลกษณทดของกรงเทพมหานคร

ไมมใบขออนญาตใชรถ (แบบ 3) และบนทกการใชรถ (แบบ 4) มใหตรวจสอบ หรอมใหตรวจสอบไมครบถวน

การนารถราชการไปใชงานทกครง ใหจดทาใบขออนญาตใชรถ (แบบ 3) โดยลงรายละเอยดใหครบถวนตามความเปนจรง เสนอผมอานาจอนมต และเมอนารถออกปฏบตงานเรยบรอยแลว ใหพนกงานขบรถบนทกการใชรถ (แบบ 4) เพอประโยชนในการควบคม ตรวจสอบการใชรถสวนกลางและ หาผรบผดชอบ หากเกดอบตเหตหรอรถสญหาย โดยถอปฏบตตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยวธปฏบตเกยวกบรถราชการของกรงเทพมหานคร พ.ศ. 2526 ขอ 6 และ13 โดยเครงครด

- 23 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ไมไดจดทาใบขออนญาตใชรถยนตสวนกลาง (แบบ 3) กรณทมการนารถยนตออกปฏบตงานนอกพนทเขตกรงเทพมหานคร

ใหจดทาใบขออนญาตใชรถยนตสวนกลาง (แบบ 3) พรอมลงลายมอชอ ผมอานาจลงนามกอนนารถออกปฏบตงานทกครง สวนกรณนารถสวนกลางออกปฏบตงานนอกเขตกรงเทพมหานครใหหวหนาหนวยงานรายงานเหตผลความจาเปนโดยละเอยดประกอบแบบ 3 เสนอผมอานาจอนมตเพอพจารณาอนมตกอนกาหนดเวลาใชภายในเวลาอนสมควร และใหพนกงานขบรถ บนทกการใชรถ (แบบ 4) ทนท เพอเปนหลกฐานประจาวน ตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยวธปฏบตเกยวกบรถราชการของกรงเทพมหานคร พ.ศ. 2526 ขอ 7 และขอ 13

ไมจดทารายละเอยดการซอมบารง (แบบ 6) หรอจดทาแตไมถกตองครบถวน

ใหหวหนาสวนราชการกาชบเจาหนาทผรบผดชอบบนทกรายการซอมรถในรายละเอยดการซอมบารง (แบบ 6) ทกครงทมการสงซอม และเจาหนาทผรบผดชอบบนทกขอมลรายละเอยดใหถกตองครบถวนตามแบบฟอรมทกาหนดในระเบยบฯ พรอมทงรายงานกรณรถสวนกลางเกดการชารดเสยหายหรอมสงผดปกต (แบบ 5)

รายการจานวนนามนเชอเพลง ไมถกตองกบการเบกใชจรง

ใหชแจงกรณปรมาณนามนเชอเพลงตามรายการการปฏบตตามมาตรการปองกนการทจรตและประพฤตมชอบในการใชนามนเชอเพลงและนามนหลอลนไมถกตองกบการเบกใชจรง

เบกนามนเชอเพลงระหวาง รถเขาซอม

ในการนารถราชการเขาซอมและรบรถออกจากกองโรงงานชางกล ตองม การลงวนทรบ และสงมอบรถราชการระหวางกนทกครง เพอเปนหลกฐาน ในการควบคมและตรวจสอบการใชรถราชการ และลดขอผดพลาดในการเบกนามนเชอเพลงและหลอลนระหวางการซอม สามารถหาผรบผดชอบหากมการปฏบตไมถกตองตามระเบยบ

คาเฉลยการใชนามนเชอเพลงตอลตรในอตราตา

ประสานกบกองโรงงานชางกล สานกการคลง เพอตรวจสอบอตราความสนเปลองนามนเชอเพลงของรถราชการทมคาเฉลยการใชนามนเชอเพลง 1 ลตร ไดระยะทางเพยง 0.50 – 1.75 กโลเมตร หากพบความผดปกตใหดาเนนการซอมแซมเพอลดภาระคาใชจายดานพลงงานเชอเพลง

ใบสาคญเบกการใชนามนเชอเพลงและหลอลน มการบนทกขอมลรายละเอยดไมถกตอง และ มใหตรวจสอบไมครบถวน

กากบดแลการปฏบตงานดานเอกสารทเกยวของกบการใชรถราชการ ไดแก ใบสาคญเบกการใชนามนเชอเพลงและหลอลน เชน บนทกเลขไมลใหถกตองครบถวน มความสมพนธกน เขยนจานวนตวเลขใหชดเจน การแกไขตวเลข ใหใชวธขดฆาและลงชอกากบการแกไข รวมทงจดเกบเอกสารใหครบถวน มใหสญหาย เพอใหเอกสารหลกฐานมความครบถวนถกตอง สามารถใชอางองการปฏบตงานเมอไดรบการตรวจสอบ ชวยลดความเสยงทจะปฏบตงานไมถกตองตามระเบยบซงอาจมโทษทางวนยได

เลขไมลในบนทกการใชรถกบใบสาคญเบกการใชนามนเชอเพลงและหลอลนไมตรงกน รถสวนกลางชารดเสอมสภาพยงไมดาเนนการซอมแซมหรอจาหนาย

กรณรถสวนกลางชารดเสอมสภาพ ใชงานไมได ใหสวนราชการทาหนงสอไปยงกองโรงงานชางกล สานกการคลง เพอพจารณายบสภาพ เมอไดรบการพจารณาใหยบสภาพแลว ใหสวนราชการดาเนนการจาหนายตามวธทกาหนดตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 โดยเรว

- 24 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง บนทกสถานะรถสวนกลางในระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) ไมเปนปจจบน

บนทกรายละเอยดทเปนสาระสาคญและสวนประกอบของครภณฑ เชน หมายเลขเครอง ยหอ รน และสวนประกอบของครภณฑ เปนตน ในทะเบยนคมทรพยสน (แผนการด) และระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) ใหถกตองครบถวน

มการจดเกบกญแจรถราชการ อยในตหองปฏบตการ โดยไมมคาสงมอบหมายใหมผดแลเปนลายลกษณอกษร และไมมการลงลายมอชอควบคมการเบกใชกญแจรถไวเปนหลกฐานแตอยางใด

ใหจดทาคาสงมอบหมายผเกบรกษากญแจรถสวนกลางเปนลายลกษณอกษร เพอใหผมหนาทรบทราบและถอปฏบตใหถกตองตามระเบยบฯ กาหนดตอไป

ใบสาคญเบกการใชนามนเชอเพลงและหลอลน มการบนทกขอมลรายละเอยดไมถกตอง และ มใหตรวจสอบไมครบถวน

การเบกจายนามนเชอเพลงและหลอลน ใหสวนราชการใชใบสาคญการเบกจายโดยระบขอมลรายละเอยดตามแบบทระเบยบฯ กาหนด จดทาสาเนาเกบไว ทสวนราชการใหครบถวนทกครง เพอใหการเบกจายนามนเชอเพลงและ หลอลนเปนไปอยางถกตองและเหมาะสม

นามนคงคลงไดเกบสารองไว โดยไมไดนามาใชงานเปน ระยะเวลานาน

การจดหาวสดเพอใชในการปฏบตงาน ควรพจารณาประเภท ชนดและจานวนวสดใหเหมาะสมและเพยงพอตอการใชงาน เพอใหไดมาซงวสดทมคณภาพ ไมเกดปญหาวสดไมเพยงพอหรอวสดมจานวนมาก และคงคางนานจนเสอมคณภาพ อนเปนการใชงบประมาณอยางประหยดและมความคมคา

นามนหลอลนและไขขนมอายเกนกวาอายการจดเกบทเหมาะสม

- ใหประสานขอความอนเคราะหจากหนวยงานทมความชานาญใน การตรวจวเคราะหคณภาพของนามนเชอเพลงทเกบรกษาไววาสามารถนามา ใชในการปฏบตงานหรอไม พรอมทงใหสารวจการตรวจสอบวนทผลตของนามนหลอลนและไขขนทงหมดทมอย หากพบวาหมดอายการใชงานแลว ใหดาเนนการตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 151 - ใหคณะกรรมการตรวจสอบพสดประจาป ตรวจสอบการรบ – จายวสด และจานวนคงเหลอใหตรงตามบญช และหากมวสดเสอมสภาพ ไมมความจาเปนตองใชในราชการ ใหรายงานในการตรวจสอบพสดประจาปดวย ทงน เพอใหการปฏบตงานเปนไปตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ.2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 149

ไมไดรายงานการใชนามนเชอเพลงตามหนงสอกรงเทพมหานครท กท 7000/483 ลงวนท 23 เมษายน 2539 เรอง มาตรการปองกนการทจรตและประพฤตมชอบกรณการใชนามนเชอเพลงและนามนหลอลนของทางราชการ ใหสานกงานตรวจสอบภายในทราบ

ภายในวนท 15 ตลาคม ของทกตนปงบประมาณ ใหหนวยงานทาการสารวจตรวจสอบเครองจกรกลทอยในครอบครองตรวจสภาพจานวนเครอง จกรกลทสามารถใชงานไดจรง สารวจอตราความ สนเปลองในการใชนามนเชอเพลงและรายงานใหสานกงานตรวจสอบภายในทราบตามหนงสอกรงเทพมหานครท กท 7000/483 ลงวนท 23 เมษายน 2539 เรอง มาตรการปองกนการทจรตและประพฤตมชอบกรณการใชนามนเชอเพลงและนามนหลอลนของทางราชการ

- 25 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง รถจกรยานยนตมการเบกนามนเชอเพลงมาเกบไว โดยในสาเนา ใบเบกนามนเชอเพลงรถจกรยานยนตไมไดระบวา “นาภาชนะมาใส” และไมไดขออนมตตอผวาราชการ-กรงเทพมหานคร

การเบกนามนเชอเพลงโดยนาภาชนะมาใส สาหรบรถจกรยานยนต ใหเสนอขออนมตตอผวาราชการกรงเทพมหานคร พรอมระบในใบเบกนามนเชอเพลงวา “ใหนาภาชนะมาใสได” โดยหวหนาหนวยงาน ลงลายมอชอกากบ โดย ถอปฏบตตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยการกาหนดจานวนและวธการเบกจายเชอเพลงและนามนหลอลน พ.ศ. 2530 ขอ 10 และ 22 ในการควบคมการเบกจายนามนเชอเพลง โดยนาภาชนะมาใส ใหถอปฏบตตามหนงสอกองตรวจสอบภายในท กท 0407/781 ลงวนท 21 สงหาคม 2549 เรอง การรายงานมาตรการควบคมการเบกจายนามนเชอเพลง กรณทมการเบกนามนเชอเพลงโดยนาภาชนะมาใส

1.4 ดานอน ๆ

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ดานงานตามภารกจของหนวยงาน สรปรายงานเหตสาธารณภยไมถกตองตามเหตทเกดขนจรง

ใหเจาหนาทผรบผดชอบมความระมดระวงรอบคอบในการจดเกบขอมลรายงานเหตสาธารณภย เพอใหสถตขอมลของสถานดบเพลงถกตองตรงกบความจรง ทาใหสถตในภาพรวมถกตองเชอถอได อนจะมผลตอการตดสนใจในการบรหารงานของผบรหารดวย

2. การตรวจสอบดาเนนงาน (Performance Audit)

ปงบประมาณ พ.ศ. 2559 สานกงานตรวจสอบภายใน ไดตรวจสอบการดาเนนงานของหนวยงานในสงกดกรงเทพมหานคร และสามารถจดทารายงานผลการตรวจสอบเสนอปลดกรงเทพมหานครแลว จานวน 51 เรอง โดยตรวจสอบในลกษณะประเมนความคมคาของโครงการและประเมนประสทธภาพ ประสทธผลของกระบวนการปฏบตงาน ไดแก งาน/โครงการกอสราง จานวน 20 เรอง, งาน/โครงการในลกษณะจดซอ/จางเหมา และการควบคม ทเกยวของกบพสด จานวน 19 เรอง, งาน/โครงการพฒนาระบบสารสนเทศ จานวน 3 โครงการ และงาน/โครงการอน ๆ จานวน 9 โครงการ โดยม ประเดนขอตรวจพบ ทมนยสาคญ พรอมขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ แยกตามประเภทของงาน/โครงการ ไดแก 1. ขอตรวจพบจากการตรวจสอบงาน/โครงการกอสราง

• ดานประสทธภาพ

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง การดาเนนโครงการลาชากวาสญญา หรอลาชากวาแผนการจดซอจดจางกาหนด

ภายหลงจากไดรบขอบญญตงบประมาณประจาป ใหเรงดาเนนการจดหาผรบจางทนท เพอใหการดาเนนการโครงการแลวเสรจตามแผนการจดซอ จดจางประจาปหรอสญญากาหนด

ผรบจางดาเนนงานลาชา โดยไมมหนงสอแจงเรงรด

การสงมอบงานเกนสญญาใหหนวยงานมหนงสอแจงคาปรบกบผขายหรอ ผรบจางทราบ เมอครบกาหนดสญญาพรอมแจงอตราคาปรบ และเมอ ผรบจางสงงานจางแลว ตองมหนงสอสงวนสทธการปรบอกครง ตาม ประมวลกฎหมายแพงมาตรา 381 วรรคทายกาหนด

- 26 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ผรบจางทางานแลวเสรจลาชากวาระยะเวลาทกาหนดไวในสญญาจาง เนองจากตดปญหาอปสรรคจากแนวทอประปา

กาชบเจาหนาทรบผดชอบใหสารวจสภาพพนทใหชดเจน กอนการกาหนดปรมาณงานและรปแบบงานกอสราง เพอใหไดขอมลทถกตองในการกาหนดปรมาณงานทสอดคลองกบสภาพทเปนจรง ทงนหากเกดความเสยหายอนเกดจากการไมปฏบตตามแนวทางดงกลาว ใหผบงคบบญชาดาเนนการ ทางวนยตามสมควรแกกรณ ตามหนงสอสานกปลดกรงเทพมหานคร ท กท 0405/1183 ลงวนท 15 พฤศจกายน 2556 เรอง ใหสารวจสภาพพนทจรงกอนการกาหนดปรมาณงานในสญญาจางกอสราง โดยเครงครด

คาเชาชองสญญาณสอสารและ คาโทรศพทรายเดอนตามสญญา มมลคาสงกวาความเปนจรง

- ใหตรวจสอบขอเทจจรง หากพบวามลคาตามสญญาสงกวาความเปนจรง ใหหาผรบผดชอบชดใช เพอสงคนเงนใหกรงเทพมหานครตอไป

การกาหนดขอบเขตของงาน (TOR) บางรายการทาใหกรงเทพมหานครเสยประโยชน ไดแก อตราเงนเดอนของบคลากรโครงการฯ ตามขอกาหนดขอบเขตของงาน (TOR) สงกวาราคากลางการจางทปรกษากาหนด และการกาหนดตาแหนงบคลากรประจาโครงการฯ เกนความจาเปน และไมระบลกษณะงาน (Job description)

- ใหหาผรบผดชอบชดใช สงคนเงนกรณอตราเงนเดอนของบคลากรโครงการฯ สงกวาราคากลางการจางทปรกษากาหนด และใหชแจงกรณบคลากรประจาโครงการ ทกาหนดใหวฒตากวาราคากลางการจางทปรกษากาหนด แตอตราเงนเดอนสงกวา และใหดาเนนการตรวจสอบหาขอเทจจรงหากพบวาการจางในตาแหนงดงกลาวมอตราเงนเดอนสงกวาราคากลาง การจางทปรกษากาหนด ใหหาผรบผดชอบชดใชเพอสงคนเงนใหกรงเทพ-มหานครตอไป - การดาเนนโครงการควรกาหนดตาแหนงและอตราคาจางใหเหมาะสม เพอเปนการใชเงนงบประมาณของกรงเทพมหานครอยางคมคา กอใหเกดประโยชนสงสดกบกรงเทพมหานคร

การกาหนดรายละเอยดเนองาน ในสญญาบางรายการ อาจทาใหกรงเทพมหานครใชจายเงน อยางไมคมคา

- การกาหนดราคาของอปกรณตาง ๆ ตามขอกาหนดขอบเขตของงาน (TOR) เปนราคาของการจดซออปกรณใหม และใชจายเงนจากงบประมาณของกรงเทพมหานคร แตการดาเนนโครงการเปนลกษณะของการเชาใชอปกรณ หากพบวาการกาหนดราคาของอปกรณดงกลาวทาใหกรงเทพมหานครเสยประโยชนใหหาผรบผดชอบชดใชตอความเสยหายทเกดขน - การดาเนนการโครงการควรกาหนดรายละเอยดของขอกาหนดขอบเขต ของงาน (TOR) ใหเหมาะสม รดกม และมความชดเจนมากทสด เพอมใหกรงเทพมหานครเสยประโยชน และปองกนการรองเรยนจากผรบจาง - การดาเนนโครงการกรณทตองคนอปกรณตาง ๆ ใหกบผรบจางเมอดาเนนงานแลวเสรจตามสญญา ควรกาหนดราคาของอปกรณตาง ๆ ทใชในโครงการเปนลกษณะการเชาใชอปกรณ ซงจะมราคาทตากวาราคาทจดซอ เพอใหการใชจายเงนงบประมาณเกดประโยชนสงสด

อปกรณบางรายการมมากเกน ความจาเปน

- การดาเนนโครงการ ควรกาหนดรายละเอยดของอปกรณหรอครภณฑใหละเอยด ชดเจนมากทสด และควรสารวจหรอสอบถามความตองการกอน การกาหนดอปกรณ เพอเปนการใชเงนงบประมาณของกรงเทพมหานครอยางคมคา กอใหเกดประโยชนสงสด

- 27 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ภายหลงจากการดาเนนโครงการ แลวเสรจหนวยงานมคอมพวเตอร เกนอตรากาลงขาราชการในสงกด

ใหหนวยงานวางแผนการใชงานคอมพวเตอรทไดรบเพมเตมจากโครงการฯ ใหเหมาะสม เพอเปนการใชเงนงบประมาณอยางคมคา และเมอจะดาเนนการจดหาหรอจาหนายคอมพวเตอรใหถอปฏบตตามหนงสอสานกยทธศาสตรและประเมนผลท กท 0510/1224 ลงวนท 24 มถนายน 2558 เรอง หลกเกณฑการพจารณาการจดหาระบบสารสนเทศของกรงเทพมหานคร โดยเครงครด

• ดานประสทธผล

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง เนองานบางรายการไมครบถวนตามสญญา

- กาชบผควบคมงานและคณะกรรมการตรวจการจางปฏบตหนาทตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม พ.ศ. 2548 ขอ 67 และขอ 68 อยางเครงครด - เนองานบางรายการทมปรมาณงานไมเปนไปตามสญญาฯ กาหนด ในการเบกจายเงนใหกบผรบจางควรเบกจายเงนตามเนองานทแทจรง - กอนกาหนดปรมาณงานและรปแบบ ใหทาการสารวจสภาพพนทใหชดเจนแนนอน เพอปองกนขอผดพลาดหรอความเสยหายทอาจเกดขน

เนองานชารด บกพรอง บางรายการไมสามารถใชงานได

- ประสานผรบจางใหดาเนนการปรบปรง แกไขเนองานใหถกตอง ครบถวนตามสญญากาหนด - ใหตรวจสอบสภาพความพรอมใชงานของผลงานทผรบจางสงมอบ หากพบขอบกพรองประการใด ใหรบแจงผรบจางดาเนนการปรบปรงแกไขใหแลวเสรจภายในระยะเวลาการประกน เพอเปนการประหยดคาใชจาย

การดาเนนโครงการไมบรรลวตถประสงค เนองจากอปกรณ ใชงานไมไดเปนจานวนมาก

- เรงรดใหผรบจางโครงสรางกอสรางฯ ดาเนนการซอมแซมอปกรณตาง ๆ ทใชการไมไดใหแลวเสรจโดยเรว กอนสนสดการรบประกนความชารดบกพรอง - ในการดาเนนการโครงการควรกาหนดรายละเอยดขอกาหนดขอบเขตของงาน (TOR) ใหเหมาะสม รดกม และมความชดเจนมากทสด เพอมใหกรงเทพมหานครเสยประโยชน และปองกนการรองเรยนจากผรบจาง

ผรบจางไมปฏบตตามสญญากาหนด - ใหดาเนนการเรยกเกบเงนคาปรบกรณบคลากรหลกของโครงการฯ ไมมาปฏบตงานตามสญญา

รายละเอยดเนองานทกอสรางไมตรงตามสญญาและแบบแสดงรายการปรมาณงานและราคากลาง โดย เนองานทผรบจางดาเนนการไดจรง นอยกวา

- ใหประสานผรบจางดาเนนการแกไขเนองานใหถกตอง ครบถวน ตามขอกาหนดในสญญา หากปรมาณเนองานสวนใดไมสามารถดาเนนการแกไขปรบปรงหรอไมมความจาเปนตองดาเนนการใหหาผรบผดชอบชดใชเงนงบประมาณทเบกจายเกนกวาเนองานทถกตองโดยเรว - ตรวจสอบขอเทจจรงกรณทผรบจางทางานไดจรงมปรมาณเนองานนอยกวาเนองานตามสญญา หากพบวามความเสยหายเกดขนแกกรงเทพมหานคร ใหหาตวผรบผดชอบชดใช - กรณเนองานบางรายการมปรมาณงานไมเปนไปตามสญญาฯ กาหนด ใหเบกจายเงนใหกบผรบจางตามปรมาณงานททาไดจรง

- 28 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง - สารวจพนทกอสรางใหละเอยด ชดเจน และรวมประชมกบผใชประโยชนหรอผทเกยวของกอนการกาหนดแบบรป รายการ รายละเอยดและขอกาหนดในสญญา เพอลดปญหาอปสรรคทอาจเกดขนในการดาเนนงานและสมประโยชนในการใชงาน โดยถอปฏบตตามหนงสอสานกปลดกรงเทพมหานคร ท กท 0405/1183 ลงวนท 15 พฤศจกายน 2556 เรอง ใหสารวจ สภาพพนทจรงกอนการกาหนดปรมาณงานในสญญาจางกอสราง - ผควบคมงาน และคณะกรรมการตรวจการจาง ตองตรวจและควบคมงานของผรบจางใหเปนไปตามแบบรป รายการ รายละเอยดและขอกาหนดในสญญา หากมการเปลยนแปลงแกไขเพมเตมหรอตดทอนงานจาง หรอปรากฏวาแบบรปรายการ รายละเอยดมความขดแยงกนตองจดทาบญชปรบเพม – ลดเนองานใหถกตองตามเนองานททาไดจรง ทงนใหถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 67 และ 68 โดยเครงครด - การจดทาโครงการกอสราง ใหหนวยงานกากบดแลการดาเนนงานโครงการใหถกตอง ครบถวน ตรงตามขอกาหนดในสญญา เพอมใหเกดกรณเบกจายเงนงบประมาณสงเกนกวาความเปนจรง รวมทงจดเกบเอกสารประกอบหลกฐานการจาย (ฎกาหลงจาย) ใหครบถวน เพอเปนประโยชนในการรบ การตรวจสอบจากหนวยตรวจสอบทงภายในและภายนอก

ไมไดกาหนดแนวทาง วธการตดตามประเมนผลโครงการไวเปนรปธรรมชดเจน

- ใหกาหนดแนวทางการตดตามประเมนผลโครงการใหเปนรปธรรม ชดเจน เพอใชเปนแนวทางในการตดตามประเมนผลของโครงการตอไป และดาเนนการตดตามประเมนผลโครงการตามแนวทางทกาหนดไว - ใหกากบดแลใหการจดทาโครงการแตละโครงการ ระบแนวทางการตดตามประเมนผลของโครงการไวในหวขอการตดตามประเมนผลอยางเปนรปธรรม ชดเจน และเมอโครงการดาเนนการเสรจสนใหมการตดตามประเมนผลโครงการเพอใหทราบถงการดาเนนงานวาบรรลวตถประสงคของโครงการ หรอมปญหา อปสรรค พรอมขอเสนอแนะ เพอนาขอมลมาใชในการปรบปรงแกไขหรอพฒนาการดาเนนโครงการใหมประสทธภาพ ประสทธผลตอไป

กลองโทรทศนวงจรปดไมสามารถใชงานได และมครภณฑไมไดใชงาน

- เรงรดประสานงานใหผรบจางดาเนนการซอมแซมเนองานทชารดและใชงานไมไดใหเสรจโดยเรว เพอความปลอดภยของประชาชนหรอนกทองเทยวทมาใชบรการ - ใหสารวจครภณฑทงหมดทไมไดใชงาน หากมครภณฑใดไมไดใชงานทสามารถนาไปใชในการดาเนนงานทเกยวของหรอกจกรรม/โครงการอนๆได กใหนาไปใชแทนการจดซอใหม เพอใหการใชเงนงบประมาณมความคมคา

ไมมครภณฑ และอปกรณตามโครงการฯ ใหตรวจสอบ หลายรายการ

ใหคณะกรรมการรกษาทรพยสนตรวจสอบความครบถวน ถกตอง และสภาพความพรอมใชงานของครภณฑและอปกรณตามโครงการจางเหมากอสราง และรายงานผลใหทราบโดยเรว

- 29 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ครภณฑชารด ไมสามารถใชงานไดมาเปนระยะเวลานาน

- เรงรดผรบจางใหดาเนนการซอมแซมครภณฑทชารดใหแลวเสรจ กอนหมดระยะเวลารบประกนความชารดบกพรองตามทกาหนดในสญญา - ครภณฑทไมมความจาเปนตองใชงาน ใหเวยนแจงหนวยงานทมความตองการ และถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2534 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 151 – 156 โดยเครงครด - สาหรบการดาเนนการโครงการในโอกาสตอไป ใหควบคมดแลรกษาทรพยสนใหคงอยครบถวน และมสภาพพรอมใชงานอยเสมอ เพอมใหกรงเทพมหานครสญเสยระยะเวลาในการใชประโยชนและระยะเวลาการรบประกนในความชารดบกพรองของผรบจาง และสามารถใชงานครภณฑ ใหเปนประโยชนตอประชาชนไดอยางเตมประสทธภาพ เปนไปตามวตถประสงคของโครงการ

บรเวณพนททตดตงครภณฑ มสภาพแวดลอมไมเหมาะสม

- ประสานหนวยงานทเกยวของดาเนนการปรบปรงสภาพแวดลอมบรเวณ ทตดตงครภณฑใหเหมาะสม เพอใหครภณฑสามารถทางานไดอยาง เตมประสทธภาพ และเปนประโยชนตอประชาชน

ผรบจางไมปฏบตตามสญญากาหนด และไมบรรลตามวตถประสงคของโครงการ รวมทงภาพจากกลองวงจรปดทแสดงบนจอภาพ (Monitor) แสดงเหตการณไมเปนปจจบน (Delay)

- ใหผรบจางประสานบรษท เพอดาเนนการเพมความเรวสญญาณอนเตอรเนต (Upgrade) เพอใหภาพจากกลองวงจรปดทแสดงบนจอภาพ (Monitor) สามารถแสดงเหตการณทเปนปจจบน (Real Time) โดยใหอยภายใน จานวนเงนตามสญญา

คณะกรรมการตรวจการจาง ตรวจรบงานจางบางรายการมากกวาเนองานทผรบจางทาไดจรง และ มเนองานบางรายการชารดบกพรอง

- ผควบคมงาน และคณะกรรมการตรวจการจาง ตรวจรบงานจางและควบคมงานของผรบจางใหเปนไปตามแบบรป รายการ รายละเอยดและขอกาหนดในสญญา หากมการเปลยนแปลงแกไขเพมเตมหรอตดทอนงานจาง หรอปรากฏวาแบบรปรายการ รายละเอยดมความขดแยงกนตองจดทาบญชปรบเพม – ลดเนองานใหถกตองตามเนองานททาไดจรง ทงน ใหถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 67 และ 68 โดยเครงครด

ปรมาณเนองานทผรบจางทาไดจรงนอยกวาปรมาณเนองานทกาหนด ในสญญาเกนรอยละ 75 ทาใหกรงเทพมหานครตองจายเงนชดเชยตามสญญา (คา Overhead และ Mobilization)

- สารวจพนทใหชดเจน กอนการกาหนดปรมาณงานและรปแบบงานกอสราง เพอใหไดขอมลทถกตองในการกาหนดปรมาณงานทสอดคลองกบสภาพพนทจรง และมใหเกดปญหาการแกไขรปแบบปรบเพม – ลดเนองาน หรอยกเลกสญญาในภายหลง ซงทาใหกรงเทพมหานครไดรบความเสยหาย โดยถอปฏบตตามหนงสอสานกปลดกรงเทพมหานคร ท กท 0405/1183 ลงวนท 15 พฤศจกายน 2556 เรอง ใหสารวจสภาพพนทจรงกอนการกาหนดปรมาณงานในสญญาจางกอสราง

- 30 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง การออกแบบและการประมาณ ราคากลางบางรายการระบรายละเอยดปรมาณงานไมชดเจน ทาใหไมสามารถตรวจสอบความถกตองของราคากลางได รวมทงกาหนดรปแบบบางรายการไมไดเกดจากการสารวจพนทจรง

- กอนการออกแบบกอสรางควรมการสารวจพนทจรงใหไดขอมลทถกตองครบถวน นามาใชประกอบการออกแบบกอสราง เพอใหเกดความมนใจวา การออกแบบมความถกตอง ครบถวน เหมาะสมกบสภาพพนททจะดาเนนโครงการ รวมทงใหมการสอบทานความถกตอง ครบถวนของการประมาณราคากลางกบรปแบบกอสรางและใหคณะกรรมการประมาณราคากลาง จดทาราคากลางโดยแยกรายละเอยดเนองานใหชดเจนตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยวธปฏบตเกยวกบการจางเหมากอสรางของกรงเทพมหานคร (ฉบบท 2) พ.ศ. 2554 อยางเครงครด

ผรบจางใชวสดไมตรงตามรายละเอยดแนบทายสญญากาหนด

- คณะกรรมการตรวจรบงานจางควรตรวจสอบงานทผรบจางสงมอบใหละเอยดและงานทสงมอบตองอยในสภาพทเรยบรอยพรอมใชงาน

• ดานการปฏบตตามกฎ ระเบยบ ขอกาหนด

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง การประมาณราคากลางบางรายการไมไดระบรายละเอยดเนองานใหชดเจนทาใหไมสามารถตรวจสอบความถกตองของราคากลางได

กาชบคณะกรรมการประมาณราคากลางจดทารายการราคากลางใหแยกรายละเอยดเนองานใหละเอยดมากทสด โดยแยกปรมาณวสดเปนรายการ ๆ ไป เมอไดปรมาณวสดแลว จงนาไปหาคาวสด คาแรงงาน คาภาษ คากาไร คาอานวยการ และคาดาเนนงาน ตามแนวทางและวธปฏบตเกยวกบหลกเกณฑการคานวณราคากลางงานกอสรางตามมตคณะรฐมนตรหรอตามทกรมบญชกลางกาหนด แลวแตกรณโดยใหปฏบตตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยวธปฏบตเกยวกบการจางเหมากอสรางของกรงเทพมหานคร (ฉบบท 2) พ.ศ. 2554 ขอ 9 และหนงสอสานกปลดกรงเทพมหานครท กท 0407/268 ลงวนท 30 มนาคม 2559 เรอง มาตรการในการกากบดแลการคานวณราคากลางและการควบคมคณภาพงานกอสราง โดยเครงครด

คานวณคาใชจายพเศษตามขอกาหนดและคาใชจายอนทจาเปนตองม มากเกนความจาเปนในการปฏบตงานตามโครงการ ทาใหกรงเทพมหานครสญเสยเงนงบประมาณสงเกนไป

ใหพจารณาคาใชจายพเศษตามขอกาหนดและคาใชจายอนทจาเปนตองม ใหเหมาะสมตามความจาเปน โดยคานงถงประโยชนและความคมคาทกรงเทพมหานครจะไดรบ รวมถงผลภายหลงจากการดาเนนงานโครงการ แลวเสรจ

ไมมแบบแสดงการคานวณและเหตผลความจาเปนสาหรบคาใชจายพเศษฯ ตามทหลกเกณฑการคานวณราคากลางงานกอสรางกาหนดใหตรวจสอบ

การดาเนนโครงการจางเหมากอสราง ใหถอปฏบตตามหนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค 0421.5/ว27 ลงวนท 30 มนาคม 2555 เรอง หลกเกณฑการคานวณราคากลางงานกอสรางของทางราชการ

การรายงานผลการควบคมงานจางเหมากอสรางไมครบถวนตามสญญา และไมระบสถานทปฏบตงานของ ผรบจาง รวมทงเหตผลความจาเปนในการเปลยนแปลงสถานทดาเนนการ

- กาชบผควบคมงานและคณะกรรมการตรวจการจางปฏบตหนาทตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม พ.ศ. 2548 ขอ 67 และขอ 68 อยางเครงครด

- 31 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ใบแจงปรมาณงานและราคา (Bill of Quantities) ประกอบสญญาจางบางรายการไมแสดงรายละเอยดเนองานในการปรบปรง และไมไดบนทกภาพถายระบวน เดอน ป ภายหลงวนครบกาหนดสญญาจางหนงวน ตามหนงสอสงการทกาหนด

การบรหารสญญาในโอกาสตอไป กาชบเจาหนาทผเกยวของใหความสาคญกบเรองดงตอไปน - แสดงรายละเอยดเนองาน ปรมาณวสด และราคาตอหนวยของวสดและแรงงานแตละรายการในใบแจงปรมาณงานและราคา (Bill of Quantities) ประกอบสญญาจาง หากกรณทมการเปลยนแปลงแกไขเพมเตมหรอตดทอนเนองานจาง หรอปรากฏวารายการในใบแจงปรมาณงานและราคามความขดแยงกนตองจดทาบญชปรบเพม – ลดเนองานใหถกตองตามเนองานท ผรบจางทาไดจรง เพอประโยชนในการตรวจรบงานจางและเปนเอกสารประกอบการเบกจายเงนใหผรบจางไดอยางถกตองตามขอเทจจรง - ในรายงานผลการตรวจรบงานจางเหมากอสราง ใหหนวยงานถายภาพ (ภาพส) ของงานตามสญญาจางเพอประกอบการรายงานผลการตรวจรบงานงวดสดทาย โดยใหบนทกภาพถายทระบวน เดอน ป ภายหลงวนครบกาหนดสญญาจางหนงวน และหากผรบจางทางานเกนอายสญญาจางใหถายภาพในวนทงานแลวเสรจอกครงหนง โดยถอปฏบตตามหนงสอสานกการคลง ท กท 1305/687 ลงวนท 7 กรกฎาคม 2551 เรอง แนวทางปฏบตเกยวกบการรายงานผลการตรวจรบงานจางเหมากอสรางตอปลดกรงเทพมหานครอยางเครงครด

จดซอครภณฑในราคาทสงกวา ราคามาตรฐานครภณฑของ สานกมาตรฐานงบประมาณ สานกงบประมาณ และเกณฑราคากลางและคณลกษณะเฉพาะพนฐานครภณฑคอมพวเตอรของกระทรวงเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสาร

- ตรวจสอบขอเทจจรงกรณจดซอครภณฑในระดบราคาทสงกวาราคามาตรฐานครภณฑของสานกมาตรฐานงบประมาณ สานกงบประมาณ หรอราคากลางและคณลกษณะเฉพาะพนฐานครภณฑคอมพวเตอรของกระทรวงเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสารประจาปงบประมาณ 2555 หรอ ราคาขายในทองตลาด - การดาเนนโครงการทมการจดซอครภณฑ ใหหนวยงานกากบดแลการคานวณราคากลางใหเหมาะสม โดยพจารณาราคามาตรฐานครภณฑ ราคากลางและคณลกษณะเฉพาะพนฐานครภณฑคอมพวเตอร หรอสบราคาทองตลาด ขอมลจากเวบไซตตาง ๆ เปนราคาอางอง โดยตระหนกถงประโยชนของกรงเทพมหานครเปนสาคญ และถอปฏบตตามขอบญญต ระเบยบ และหนงสอสงการทเกยวของโดยเครงครด

การคานวณราคากลางงานกอสรางงานทาง (คา Factor F) สงกวาเกณฑราคากลางทกาหนด

- ใหกาชบเจาหนาทผรบผดชอบทมสวนเกยวของ ตรวจสอบการคานวณราคากลางและจานวนเงนทจะตองเบกจายอยางละเอยด รอบคอบ เพอมใหเกดกรณเบกจายเงนงบประมาณสงเกนกวาทควรจะเปน โดยถอปฏบตตามกฎหมาย ขอบญญต ระเบยบและหนงสอสงการทเกยวของ และคานงถงประโยชนของกรงเทพมหานครเปนสาคญ

การกาหนดเงอนไขในการนาคา Factor F ไปใชในการคานวณ ราคากลางยงไมเหมาะสม

- ใหคณะกรรมการประมาณราคากลางระมดระวงในการกาหนดเงอนไขทใชในการคานวณ Factor F ใหเหมาะสม โดยถอตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยวธปฏบตเกยวกบการจางเหมากอสรางของกรงเทพมหานคร พ.ศ. 2534 และฉบบท 2 พ.ศ. 2554 ขอ 9 (1) อยางเครงครด

- 32 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง คณะกรรมการประมาณราคากลางจดทาราคากลางบางรายการมไดแยกรายละเอยดเนองานใหละเอยดมากทสด

- ใหคณะกรรมการประมาณราคากลางแยกรายละเอยดประมาณราคาโดยแยกวสดเปนรายการโดยละเอยดใหมากทสด โดยถอตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยวธปฏบตเกยวกบการจางเหมากอสรางของกรงเทพมหานคร พ.ศ. 2534 และฉบบท 2 พ.ศ. 2554 ขอ 9 (1) อยางเครงครด

กาหนดคาแรงและกาหนดเนองานบางรายการไมถกตอง ไดแก กาหนดคาแรงทใชในการประกอบการคานวณราคากลางสงกวาคาแรงทกรมบญชกลางกาหนด และกาหนดเนองานไมไดแยกแสดงรายละเอยดออกเปนคาวสดและคาแรงงานใหชดเจน

- กาชบใหคณะกรรมการประมาณราคากลางในการกาหนดเงอนไขตาง ๆ ในการคานวณราคากลางงานกอสราง ควรคานงถงความจาเปนและ ความถกตองในการนาเงอนไขตาง ๆ ไปใชประกอบทกครง เพอใหราคากลางมความถกตองตามความเปนจรง และกาหนดราคากลางโดยถอปฏบตตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยวธปฏบตเกยวกบการจางเหมากอสรางของกรงเทพมหานคร (ฉบบท 2) พ.ศ. 2554 ขอ 9 - ใหหนวยงานปฏบตตามหนงสอท กท 0407/268 ลงวนท 30 มนาคม 2559 เรอง มาตรการในการกากบดแลการคานวณราคากลางและการควบคมคณภาพงานกอสราง โดยเครงครด

เอกสารประกอบการเบกจายเงน ไมถกตองครบถวน เชน ใบเสนอราคา (ใบแจงปรมาณงาน) ไมแยกรายละเอยดปรมาณวสดและปรมาณแรงงาน ราคาตอหนวย เปนตน

ใหเจาหนาทผดาเนนการจดจาง กาหนดรปแบบบญชรายการกอสราง (หรอใบแจงปรมาณงาน) โดยใหแสดงรายละเอยดของปรมาณวสดและคาแรงงานของผเสนอราคาใหเพยงพอ เพอเปนขอมลประกอบการตรวจสอบปรมาณเนองานทผรบจางกาหนดและเปนขอมลประกอบการคดคางาน หากมการปรบเพมลดเนองานภายหลงการดาเนนการตามสญญา

การประมาณราคากลางงานครภณฑเครองปรบอากาศสงกวาราคามาตรฐานครภณฑ

กาชบคณะกรรมการประมาณราคากลางในการจดทาบนทกแสดงรายละเอยดของการสบราคาและการกาหนดราคาไวเปนหลกฐาน เพอใชอางองแหลงทมาของการคานวณราคา และจดทารายการราคากลางโดยแยกรายละเอยด เนองานใหมากทสด และแยกปรมาณวสดเปนรายการ ๆ ไป แลวจงคานวณราคาวสด คาแรง คาภาษ กาไร คาอานวยการ และคาดาเนนการ ตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยวธปฏบตเกยวกบการจางเหมากอสรางของกรงเทพ-มหานคร (ฉบบท 2) พ.ศ. 2554 ขอ 9 และหนงสอสานกปลดกรงเทพมหานคร ท กท 0407/268 ลงวนท 30 มนาคม 2559 เรอง มาตรการในการกากบดแลการคานวณราคากลางและการควบคมคณภาพงานกอสรางอยางเครงครด

การบนทกรบทรพยสนไมครบถวน และรายละเอยดในระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) ไมถกตอง ครบถวน

- ดาเนนการแกไขรายละเอยดทรพยสนในระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) ใหถกตองตรงกน พรอมทงตรวจสอบขอมล/รายละเอยดของครภณฑในระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) ใหถกตองตรงกบครภณฑทไดรบ

ไมไดบนทกรายการในทะเบยนทรพยสน (แผนการด) ระบบงานบญชทรพยสน (MIS2)

- ใหเจาหนาทผรบผดชอบบนทกรายละเอยดในทะเบยนคมทรพยสน (MIS2) และแผนการดใหครบถวนทกรายการ เพอประโยชนในการควบคม ดแลทรพยสนของทางราชการ - จดประชมแจงใหเจาหนาททราบ หากมการเปลยนแปลงสถานทตดตงครภณฑใหแจงเจาหนาทผรบผดชอบในการควบคมดแลทรพยสนทราบและดาเนนการแกไขใหถกตอง

- 33 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง การควบคมครภณฑทไดรบตามโครงการฯ ไมถกตองเหมาะสม ไมไดบนทกครภณฑในระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) บนทกมลคาไดมาของครภณฑไมถกตอง และบนทกครภณฑในระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) ซาซอนกน รวมทงไมเขยนรหสครภณฑทตวครภณฑ

- สารวจและตรวจสอบครภณฑทงหมดในโครงการฯ ทงทเปนสงกอสราง สนทรพยโครงสรางพนฐาน และครภณฑประเภทอน ๆ เพอบนทกขอมลครภณฑทงหมดในระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) และแผนการดใหครบถวน สาหรบกรณทตองมการปรบปรงแกไขใหประสานหนวยงานทเกยวของ เพอดาเนนการปรบปรงแกไขมลคาครภณฑ และขอมลในงบการเงนของหนวยงานและกรงเทพมหานครใหครบถวน ถกตอง ตรงตามขอมลจรง - เขยนหรอพนรหสครภณฑใหครบถวน ถกตองตรงตามระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) ทกรายการ เพอควบคมและสามารถตรวจสอบและยนยนตวครภณฑได เนองจากสถานทจดเกบครภณฑอาจกระจดกระจายไมไดอย ในสถานทเดยวกน - กากบดแลการปฏบตงานของเจาหนาทผรบผดชอบควบคมครภณฑ ใหบนทกขอมลครภณฑในระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) และแผนการดใหครบถวน ถกตอง โดยถอปฏบตตามกฎหมาย ขอบญญต ระเบยบ และหนงสอสงการทเกยวของ โดยเครงครด

การตดตงวสดกอนทจะไดรบอนมตใหใชวสด

- ใหตรวจสอบวสดทตดตงกอนทไดรบอนมตใหใชวสดจากผวาจางวาถกตองตามยหอ รน และรปแบบทผรบจางเสนอขออนมตใชวสดหรอไม - ใหหนวยงานถอปฏบตรายการมาตรฐานงานอาคารของกรงเทพมหานคร พ.ศ. 2546 ทวา “ผรบจางตองจดสงวสด และอปกรณทระบในรปแบบและรายการประกอบแบบใหผควบคมงานเสนออนมตกอนจงจะทาการสงซอนาเขาไปในบรเวณงานกอสรางได ผรบจางจะตองจดสงตวอยางเหลานนขออนมตกอนการใชงานวสด”

ผควบคมงานไมไดจดทาบนทกรายงานผลการทางานของผรบจางเสนอใหและคณะกรรมการตรวจ การจางทราบเปนประจาทกสปดาห และคณะกรรมการตรวจการจางไมไดมการตดตามทวงถามรายงานจากผควบคมงาน

กาชบใหผควบคมงานรายงานสภาพการปฏบตงานของผรบจางเสนอคณะกรรมการตรวจการจางเปนประจาทกสปดาหและใหคณะกรรมการตรวจการจางดาเนนการตรวจสอบบนทกรายงานผลการทางานของผรบจางกบแบบรปรายการทกสปดาห ทงน ใหถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 67, 68 อยางเครงครด

- 34 - 2. ขอตรวจพบจากการตรวจสอบงาน/โครงการในลกษณะจดซอ/จางเหมา และการควบคมทเกยวของกบพสด

• ดานประสทธภาพ

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง มการจดซอตนไมยนตนมากเกนความจาเปน ทาใหมตนไมคงเหลอ ยงไมไดดาเนนการปลกเปน จานวนมาก

- สารวจพนททจะดาเนนการปลกตนไมใหชดเจนกอนการกาหนดจานวนตนไมทจะจดซอ เพอปองกนการซอตนไมมากเกนความจาเปน - นาตนไมทยงไมไดปลกไปดาเนนการปลกในพนททเหมาะสม และดแลรกษาตนไมใหทวถง เพอปองกนตนไมตาย - คณะกรรมการตรวจรบพสดตองดาเนนการตรวจรบพสดใหถกตองครบถวนตามหลกฐานทตกลงกนไว โดยถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 66 โดยเครงครด

ครภณฑมราคาสงกวาราคาทองตลาด

- ในการจดหาพสด ใหคณะกรรมการกาหนดรางขอบเขตของงานและเจาหนาททเกยวของมความระมดระวงรอบคอบในการพจารณาความเหมาะสมในการกาหนดราคากลาง และราคาเรมตนในการเสนอราคาดวยวธประมลดวยระบบอเลกทรอนกส ตองมการสบราคาทองตลาดจากเวบไซตตาง ๆ เปนราคาอางอง โดยใหคานงถงประโยชนของกรงเทพมหานครเปนสาคญ ตามหนงสอกรงเทพมหานครท กท 1305/917 ลงวนท 23 กนยายน 2553 เรอง การกาหนดราคาเรมตนในการเสนอราคาดวยวธประมลดวยระบบอเลกทรอนกส และการกาหนดอตราการยดหลกประกนซอง และหนงสอกรงเทพมหานคร ท กท 1305/434 ลงวนท 26 เมษายน 2556 เรอง การปรบปรงหลกเกณฑ แนวทาง และวธปฏบตในการเปดเผยราคากลางของทางราชการ

การกาหนดรายการและจานวนครภณฑของโครงการ มากเกน ความจาเปน ไมคานงถงการใชงานจรง ทาใหครภณฑบางรายการไมได ใชงาน บางรายการใชงานนอยครง

- ใหสารวจรายการครภณฑทจดหาในโครงการทไมไดใชงานหรอคาดวา ไมจาเปนตองใชงานแลว ใหดาเนนการเวยนแจงและโอนใหกบหนวยงานอน ทมความตองการใชงาน เพอไมใหครภณฑเสอมสภาพ ลาสมย เปนภาระ ในการดแลเกบรกษา และเปนการใชเงนงบประมาณอยางคมคา - ในการดาเนนโครงการครงตอไป การกาหนดรายการและจานวนครภณฑของโครงการใหคานงถงประโยชนและความจาเปนตอการใชงานจรงเปนหลก

การดาเนนการจดซอจดจางลาชา สงผลใหการบรหารงบประมาณขาดประสทธภาพ เนองจากตองยมเงนสะสมกรงเทพมหานครเพอเบกจายใหกบผรบจาง

- ในการดาเนนการจดซอจดจาง ควรเรงดาเนนการใหแลวเสรจใหทนภายในปงบประมาณหรอตามทไดรบอนมตใหกนเงนไวเบกเหลอมป เพอใหการใชจายเงนงบประมาณเกดประโยชนสงสด - การยมเงนสะสมควรอยภายใตเงอนไขเหตจาเปนหรอเรงดวนตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง เงนยมสะสม พ.ศ. 2533 ขอ 6

ไมพบหนงสอการอนญาตใหใชพนทเพอตดตงตคอนเทนเนอรสาหรบกจกรรมนนทนาการ จาก การทางพเศษแหงประเทศไทย

- ประสานงานหนวยงานตนสงกด เพอตดตามหนงสอการขออนญาตใชพนทวางตคอนเทนเนอร และจดเกบหลกฐานไวใหตรวจสอบ

- 35 -

• ดานประสทธผล

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ตนไมทตรวจรบไมถกตอง ตรงตามรายละเอยดแนบทายสญญาซอขาย และมกระถางตนไมใหตรวจนบ ไมครบถวน

- การตรวจรบพสดทกครง ควรมภาพถายของพสดประกอบการตรวจรบและการสงมอบพสดตาง ๆ ใหกบหนวยงานทกครง ควรมเอกสารการสงมอบใหครบถวนทกรายการ เพอยนยนความถกตองครบถวน - เอกสารประกอบการตรวจรบวสดทจาเปนตองใชรถบรรทกจดสงหลายครง ควรตองมเอกสารทจดเจนในการจดสงวสดแตละครงไวประกอบการตรวจรบวสดนน เพอใชยนยนความถกตอง ของการปฏบตหนาทของคณะกรรมการตรวจรบวสด - การจดซอตนไมพรอมกระถาง เมอมการนาตนไมออกจากกระถางไปดาเนนการปลก และนากระถางกลบมาใชประโยชนใหม ใหจดทาบญชวสดกระถาง เพอประโยชนในการควบคมวสดและสามารถทราบยอดกระถางตนไมทมอย โดยถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 145 และ ขอ 146

สถานทเกบรกษาตนไมและวสดปลก ไมเหมาะสม ไมปลอดภย และขาดการดแลรกษา

ดาเนนการปรบปรงสถานทเกบรกษาตนไมและวสดตาง ๆ ใหเปนระเบยบเรยบรอย ปลอดภย ตามทขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 145 และขอ 146 กาหนด

การควบคมวสดทจดซอ มการจดทาบญชวสดไมถกตอง ไมครบถวน รวมทงวสดบางรายการจดเกบไวเปนเวลานาน และบางรายการมการจดเกบไมเหมาะสม

- บนทกบญชวสดโดยลงรายละเอยดใหครบถวน ระบวนทและเลขทเอกสารการรบพสดตามใบตรวจรบพสด - แตงตงคณะกรรมการตรวจนบวสดคงเหลอทมอยจรง เพอใหเปนยอดในการปรบปรงบญชวสดใหถกตอง ครบถวน - มอบหลกฐานใบสงของ และใบตรวจรบพสดใหผมหนาทบนทกบญชวสดใหครบถวนและทนเวลา เพอประโยชนในการควบคมการรบวสดใหถกตอง ครบถวน และเปนปจจบน - การนาวสดไปใชในการปฏบตงานควรดาเนนการเบก – จายใหถกตองครบถวน โดยถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 148 - ใหตรวจนบวสดคงเหลอเปรยบเทยบกบบญชวสดและหลกฐานการเบกจายวสดเปนระยะ ๆ เพอใหวสดคงเหลอมยอดถกตองตรงกบบญชวสด

การดาเนนงานไมบรรลวตถประสงคและเปาหมายของโครงการเนองจากไมเคยใชงานวสดอปกรณบางรายการทจดซอตามโครงการ หรอมการใชงานจานวนนอยครง

- ใหจดทาแผนบรหารจดการการใชงานของวสดอปกรณจากโครงการ โดยใหครอบคลมทงในสวนทอยในความรบผดชอบของหนวยงานและสวนทจดสรรใหหนวยงานตาง ๆ เพอใหการดาเนนงานบรรลวตถประสงคของโครงการฯ และการใชจายเงนงบประมาณมความคมคา

- 36 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขาดการสารวจสอการเรยนการสอนคงเหลอของแตละโรงเรยนกอนดาเนนการจดซอ ซงสอฯ บางรายการอาจมวตถประสงคในการพฒนาทกษะของเดกใกลเคยงกน

- การสารวจความตองการสอการเรยนการสอน ควรระบรายละเอยดของ สอการเรยนการสอนทจะดาเนนการจดซอใหละเอยดชดเจน เพอใหการจดซอและจดสรรไดตรงตามความตองการอยางแทจรง การใชจายเงนงบประมาณเกดประโยชน และคมคา - สารวจสอการเรยนการสอนคงเหลอของแตละโรงเรยนกอนดาเนนการจดซอ เพอประเมนประสทธภาพของโรงเรยนในการนาสอไปใชเปนเครองมอชวยในการเรยนการสอน สงผลใหการจดซอและจดสรรมจานวนทเพยงพอ เหมาะสมกบการใชงาน

การประมวลผลแบบสอบถามเพอสารวจความคดเหนของบคลากรในโรงเรยนสรปไดวา สอการเรยนรเพอพฒนาความคดสรางสรรค เรอง อเลกทรอนกส มประโยชนตอเดกนกเรยนในระดบนอย และขอมลทไดจากการประมวลผลแบบสอบถาม บางขอมความคลาดเคลอนจากความเปนจรง

- ใหตดตามและประเมนผลโครงการ เพอใหทราบผลการใชงานวาเปนไปตามวตถประสงคหรอไม มปญหาอปสรรคอยางไร เพอนาขอมลทไดรบจากการตดตามประเมนผลโครงการฯ มาใชประกอบการพจารณาจดซอและจดสรรสอการเรยนการสอนใหกบโรงเรยนในสงกด อนจะทาใหการใชสอฯ เกดประโยชนและมความคมคาอยางแทจรง - หากหนวยงานจะตดตามและประเมนผลโครงการตาง ๆ โดยการใชแบบสอบถาม ตองมการตรวจสอบการใชงานจรงรวมทงเอกสารหลกฐานทเกยวของดวย เพอใหไดรบขอมลทถกตองและเปนความจรง สามารถนามาใชในการวางแผนจดทาโครงการตาง ๆ ไดอยางมประสทธภาพ

ไมมการตดตามและประเมนผลโครงการ

- ใหมการตดตามประเมนผลโครงการ โดยหวหนาหนวยงานควรกากบดแลใหมการตดตามและประเมนผลโครงการภายในระยะเวลาทเหมาะสม เพอใหการดาเนนงานดานการตดตามและประเมนผลมประสทธภาพ สามารถนามาใชในการปรบปรงแกไขพฒนาการดาเนนงานครงตอไปได

โรงเรยนไมจดทาทะเบยนคมสอการเรยนการสอน ทาใหยากตอการตรวจสอบความถกตอง ครบถวน และขาดขอมลประกอบการจดซอ สอการเรยนการสอนใหเหมาะสม

- ควบคมและตดตามโรงเรยนทไดรบสอการเรยนการสอนใหจดทาทะเบยนคมสอฯ และบนทกรายการใหถกตอง ครบถวนทกครง เพอประโยชนในการควบคมและตรวจสอบ อกทงยงสามารถนาขอมลสอการเรยนการสอนคงเหลอของแตละโรงเรยนจากทะเบยนคมมาประกอบการพจารณาวางแผนจดซอใหเพยงพอและเหมาะสมกบการเรยนการสอน ทาใหการใชจายเงนงบประมาณเปนไปอยางประหยด คมคา มประสทธภาพและเกดประสทธผล

สออเลกทรอนกสอาเซยนศกษา ไมไดนาไปใชในการเรยนการสอนและบางชดไมสามารถใชงานได

- สารวจสออเลกทรอนกสอาเซยนศกษาทจดสรรใหกบโรงเรยนทกโรงเรยน เพอแจงบรษทคสญญาดาเนนการแกไขสออเลกทรอนกสอาเซยนศกษาทเสยหายใชการไมได กอนสนสดระยะเวลาการรบประกน - ใหสารวจสอการเรยนการสอนคงเหลอของแตละโรงเรยนกอนดาเนนการจดซอ เพอประเมนประสทธภาพของโรงเรยนในการนาสอไปใชเปนเครองมอชวยในการเรยนการสอน สงผลใหการจดซอและจดสรรมจานวนทเพยงพอเหมาะสมกบการใชงาน - การสารวจความตองการสอการเรยนร ควรระบรายละเอยดของสอฯ ทจะดาเนนการจดซอใหละเอยดชดเจน เพอใหการจดซอและจดสรรไดตรงตามความตองการอยางแทจรง การใชจายเงนงบประมาณเกดประโยชน และคมคา

- 37 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง สอการเรยนรเพอพฒนาทกษะการคดสาหรบเดกปฐมวยสวนใหญยงไมไดนามาใชงาน

- สารวจความตองการสอการเรยนการสอน ควรระบรายละเอยดของสอ การเรยนการสอนทจะดาเนนการจดซอใหละเอยดชดเจน เพอใหการจดซอและจดสรรไดตรงตามความตองการอยางแทจรง การใชจายเงนงบประมาณเกดประโยชน และคมคา - สารวจสอการเรยนการสอนคงเหลอของแตละโรงเรยนกอนดาเนนการจดซอเพอประเมนประสทธภาพของโรงเรยนในการนาสอไปใชเปนเครองมอชวยในการเรยนการสอน สงผลใหการจดซอและจดสรรมจานวนทเพยงพอเหมาะสมกบการใชงาน - กาชบเจาหนาทผรบผดชอบโครงการและเจาหนาททเกยวของตดตามประเมนผลการใชงานสอการเรยนการสอนแตละชนดทจดสรรใหกบทางโรงเรยนอยางจรงจง เพอใหทราบผลการใชงานวาเปนไปตามวตถประสงคหรอไม มปญหาอปสรรคอยางไร อนจะทาใหการใชสอฯ เกดประโยชนและเกดความคมคาอยางแทจรง - การจดทาโครงการในลกษณะน ควรดาเนนการควบคม กากบดแล และตดตามผล เพอใหการดาเนนโครงการบรรลวตถประสงค ไมเกดความเสยหายแกทางราชการ หรอทาใหเกดการสญเสยโอกาสทจะนางบประมาณไปใชในการพฒนากรงเทพมหานคร

สออเลกทรอนกสฯ ทไดรบไมเปนไปตามรายละเอยดทกาหนดไวในรางขอบเขตของงาน (TOR) และจดสรรใหกบโรงเรยนไมเหมาะสม สงผลใหเกดการใชจายมากเกนความจาเปน

- ใหตดตามประเมนผลการใชงานสอการเรยนการสอนแตละชนดทจดสรรใหกบทางโรงเรยนอยางจรงจง เพอใหทราบผลการใชงานวาเปนไปตามวตถประสงคหรอไม มปญหาอปสรรคอยางไร รวมทงหาแนวทางการแกไขเพอใหการใชสออเลกทรอนกสอาเซยนศกษาเกดประโยชนและเกดความคมคาอยางแทจรง รวมทงประชาสมพนธใหโรงเรยนทราบถงสทธการใชสอฯ สาหรบโรงเรยนโดยระบชอผใช (Username) และรหสผาน (Password) ของแตละโรงเรยนแบบไมจากดจานวนผเรยนสาหรบการเขาเรยนบนระบบออนไลนบนเครอขายอนเตอรเนต เนองจากใกลจะหมดระยะเวลาการรบประกนแลว

ไมไดกาหนดแนวทางการบรหารจดการรถบรรทกระบบผลตนาสะอาดดมได ทาใหการใชงานไมเตมศกยภาพและนาดมทผลตไดอาจมความเสยง ทไมไดมาตรฐานคณภาพนาอปโภคบรโภคดวยขอจากดของเครองมอในการตรวจวเคราะหและงบประมาณในการดาเนนการ อกทงยงไมมการตดตามประเมนผลการดาเนนงาน

- กาหนดแนวทางการใชงานรถบรรทกระบบผลตนาสะอาดดมไดทเปนรปธรรม ชดเจน เพอใหเจาหนาททรบผดชอบถอปฏบตเปนแนวทางเดยวกน ประสานกองโรงงานชางกล สานกการคลง เรงพจารณากาหนดโควตาเชอเพลงและนามนหลอลนของรถบรรทกฯ และเครองกาเนดไฟฟาทตดตงภายในรถ นามาขออนมตโควตาเชอเพลงและนามนหลอลนตอผมอานาจ และแตงตงเจาหนาทรบผดชอบการใชงานรถบรรทกฯ เพอใหสามารถนารถบรรทกฯ ออกปฏบตงานได - เรงรดการจดทาหนงสอถงกองการเจาหนาท เพอพจารณาอนมตอตราลกจางชวคราว ตาแหนงพนกงานขบเครองจกรกลเบาประจารถบรรทกฯ และเพอใหการใชงานของรถบรรทกฯ เปนไปอยางมประสทธภาพตลอดเวลา ใหตงงบประมาณสาหรบคาใชจายในการตรวจเชคดแลบารงรกษารถบรรทกฯ

- 38 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง และคาวสดทใชในระบบผลตนา - ควรมการทดสอบคณภาพของนาทผลตไดใหมคณภาพตามมาตรฐานคณภาพนาอปโภคบรโภค กอนการแจกจายใหกบผใช และกาหนดแนวทาง การตดตามประเมนผลการจดซอรถบรรทกฯ ใหเปนรปธรรมชดเจน โดยเฉพาะความจาเปนและความคมคาการใชงานทรพยสน เพอนาขอมล ทไดรบมาใชในการปรบปรงพฒนาการดาเนนงานทมลกษณะเดยวกนใหมประสทธภาพ ประสทธผลตอไป - ประสานผขายใหดาเนนการจดสงเจาหนาทมาอบรมใหความรความเขาใจในการใชงานรถบรรทกฯ เปนกรณๆ แกเจาหนาททตองออกปฏบตงานจรง รวมทงตรวจเชคดแลบารงรกษารถบรรทกฯ ตามเงอนไขของการประกนภายในระยะเวลาตามสญญากาหนด - ใหมการควบคมวสดทไดมาพรอมกบการจดซอรถบรรทกฯ และประสานกบผขายเพอยนยนวนหมดอายของวสด อนจะนามาใชในการวางแผนการใชงานและควบคมการเกบรกษาอยางปลอดภย - ควรมการประชาสมพนธใหประชาชนและหนวยงานในสงกดกรงเทพมหานครทราบอยางทวถง เพอใหมการใชงานทรพยสนอยางคมคาและเกดประโยชนตอผรบบรการ

การตรวจรบพสดไมเปนไปตามสญญากาหนด โดยคณะกรรมการตรวจรบพสดตรวจรบงานกอนการสงมอบงานทครบถวนตามสญญา และการประกนความชารดบกพรองนอยกวาทองตลาด

- กาชบใหคณะกรรมการตรวจรบพสดมความรอบคอบในการตรวจรบพสด ทงน จะตองมนใจไดวาผซอไดรบพสดถกตอง ครบถวนตามสญญา จงจะทาการตรวจรบพสดนน ๆ เพอปองกนการไดรบพสดทมคณสมบตไมครบถวน โดยถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 66 กาหนดอยางเครงครด - การกาหนดเงอนไขการรบประกนตาง ๆ หนวยงานควรมการสบคนขอมลของทองตลาด เพอนามาใชกาหนดเปนเงอนไขในการซอขายของกรงเทพมหานคร เพอใหกรงเทพมหานครไดรบประโยชนสงสด

สวนราชการบางแหงมถงดบเพลง ใหตรวจสอบไมครบถวน

- ใหตงคณะกรรมการสอบขอเทจจรงเพอหาผรบผดชอบกรณมถงดบเพลงใหตรวจสอบไมครบถวน - จดทาบญชวสดเพอควบคมถงดบเพลงโดยใหมรายละเอยดครบถวน และ มหลกฐานการรบ – จายไวประกอบการตรวจสอบรายการ โดยใหถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 145 – 148 โดยเครงครด

ถงดบเพลงคงเหลอทยงไมไดนาไป ใชงาน

- ใหหนวยงานทดาเนนการจดหาพสดดาเนนการ ดงน - ควบคมและตดตามสวนราชการและหนวยงานตาง ๆ ทไดรบถงดบเพลง ใหมการตรวจสอบและดแลรกษาถงดบเพลง เพอใหถงดบเพลงอยในสภาพพรอมใชงาน ปจจบนถงดบเพลงทจดซอมอายการใชงานประมาณ 3 ป บรษทผขายรบประกนคณภาพเปนเวลา 5 ป - การจดหาวสดเพอใชในการปฏบตงาน ควรพจารณาความจาเปนและ

- 39 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ความเหมาะสมตอการนาไปใชในการปฏบตงาน ไมมวสดมากเกนความจาเปนและคงคางนานจนเสอมคณภาพ รวมทงกาหนดแนวทางในการควบคม เพอใหการใชงบประมาณเกดความประหยดและคมคา - สารวจถงดบเพลงคงเหลอ หากถงดบเพลงมมากเกนความจาเปนใหพจารณาจดสรรใหหนวยงานอนในสงกดกรงเทพมหานครตามความเหมาะสมของลกษณะการใชงาน - ประชาสมพนธใหผใชงานทราบถงวธการดแลรกษาถงดบเพลง และเวยนแจงใหสวนราชการและหนวยงานตาง ๆ ดาเนนการตามแนวทางทกาหนด - ใหทกสวนราชการและหนวยงานทไดรบถงดบเพลงตรวจสอบและดแลรกษาถงดบเพลงตามคาแนะนาเปนประจาสมาเสมออยางนอยเดอนละครง เพอใหถงดบเพลงอยในสภาพพรอมใชงาน ลดความสญเสยและเหตรนแรงทอาจจะเกดขน

สถานทในการจดเกบดบเพลง ไมเพยงพอ ไมเหมาะสม รวมทงตรวจสอบพบถงดบเพลงบางสวนนาไปเกบไวในรถดบเพลงทชารด และนาไปเกบไวตางจงหวด

- สารวจถงดบเพลงคงเหลอ หากมจานวนมากเกนความจาเปนใหพจารณาจดสรรใหหนวยงานอนในสงกดกรงเทพมหานครตามความเหมาะสมของลกษณะการใชงาน ทงน การโอนพสดระหวางหนวยงานใหถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 152 - ใหสวนราชการทไดรบถงดบเพลงพจารณาแจกจายถงดบเพลงตาม ความจาเปนและเหมาะสมตอการนาไปใชงาน

ไมกาหนดแนวทางในการดแลรกษา การควบคมถงดบเพลงใหกบ สวนราชการและหนวยงานทไดรบโอนวสด

- ใหประชาสมพนธผใชงานทราบถงวธการดแลรกษาถงดบเพลง และกาหนดแนวทางในการจดทาบญชเพอควบคมวสด และการพน/เขยนรหสวสดทตวถงดบเพลงใหกบสวนราชการและหนวยงานทไดรบจดสรรถงดบเพลง และเวยนแจงใหดาเนนการตามแนวทางทกาหนดใหถกตอง ครบถวน เพอประโยชนในการควบคมและตรวจสอบจานวนทจดซอและจานวนคงเหลอของถงดบเพลง - ใหสวนราชการและหนวยงานทไดรบถงดบเพลง ตรวจสอบและดแลรกษาถงดบเพลงตามคาแนะนาเปนประจาสมาเสมออยางนอยเดอนละครง เพอใหถงดบเพลงอยในสภาพพรอมใชงาน ลดความสญเสยและเหตรนแรงทอาจจะเกดขน และจดทาบญชวสดเพอควบคมถงดบเพลงโดยใหมรายละเอยดครบถวน และมหลกฐานการรบ – จายไวประกอบการตรวจสอบรายการ ทงน ใหถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 145 – 148 โดยเครงครด

การดาเนนโครงการแลวเสรจ แตไมมการตดตามประเมนผล ทาใหไมทราบปญหาอปสรรคจากการดาเนนงาน และทาใหไมบรรลวตถประสงคของโครงการฯ

- กาชบเจาหนาทผรบผดชอบโครงการและเจาหนาททเกยวของตดตามประเมนผลอยางจรงจง เพอใหทราบผลการใชงานวาเปนไปตามวตถประสงคหรอไม มอปสรรคอยางไร อนจะทาใหการใชสอฯ เกดประโยชนและเกดความคมคาอยางแทจรง

- 40 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง กาหนดคณลกษณะเฉพาะในสวน ทเปนหวขอและรายละเอยดยอย ไมตรงกน

- ใหตรวจสอบกรณคณลกษณะของครภณฑทมรายละเอยดในขอบเขตของงาน (TOR) ไมตรงกน และใหตรวจสอบครภณฑทไดรบมคณลกษณะตรงตามความตองการใชงานอยางสมประโยชนในราคาทเหมาะสม

ครภณฑบางรายการชารด บางรายการมใหตรวจสอบ ไมครบถวน

- กาชบคณะกรรมการตรวจรบพสดใหเพมความละเอยดรอบคอบในการตรวจสอบพสดทสงมอบใหเปนไปตามขอกาหนดในสญญาเพอใหไดพสดทถกตอง มคณภาพและสามารถใชประโยชนไดตรงตามวตถประสงคของการจดซอ โดยใหถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 66 โดยเครงครด - ใหเจาหนาททรบผดชอบในการดแลรกษาทรพยสนหมนตรวจสอบทรพยสนอยางสมาเสมอ - แตงตงคณะกรรมการสอบขอเทจจรงเพอหาผรบผดชอบกรณไมมครภณฑใหตรวจสอบ

การกาหนดขอบเขตของงาน (TOR) ทไมเหมาะสม ทาใหวสดอปกรณมความเสยงตอการเสอมสภาพ

การกาหนดขอบเขตของงาน (TOR) ใหพจารณาถงสภาพพนท ความเหมาะสมคงทนของวสดอปกรณ การดแลรกษา คาใชจายทเกยวเนองเพอวเคราะหความคมคากอนดาเนนการ ทาใหการใชจายเงนงบประมาณไดอยางมประสทธภาพ ประสทธผล และประหยด

การดาเนนงานจดหาวสด และขนตอนในการตรวจรบจนถงวน สงมอบใหกบสวนราชการในสงกด มความลาชา

- การดาเนนการจดซอวสด อปกรณคราวตอไป ใหเรงดาเนนการ เพอใหไดวสด อปกรณมาใชงานโดยเรว ตรงตามเหตผลและความจาเปนในการของบประมาณ และใหดาเนนการใหเปนไปตามแผนงานทกาหนด เพอมใหเปนขอสงเกตในการตรวจสอบจากผตรวจสอบภายในและภายนอก

วสดทจดหามปรมาณคงเหลอเปนจานวนมาก ยงไมไดใชงาน

- การพจารณาจดสรรวสดใหกบสวนราชการ ใหนาขอมลยอดคงเหลอ สภาพการใชงาน และเหตผลความจาเปนในการใชงานของสวนราชการมาประกอบการพจารณา เพอใหวสดมความเพยงพอ เหมาะสมกบการใชงาน และไมเปนของเกาเกบจนเสอมสภาพการใชงาน

• ดานการปฏบตตามกฎ ระเบยบ ขอกาหนด

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง การกาหนดเงอนไขการสงซอตนไมยนตน ไมเปนไปตามมาตรฐานการจดซอตนไมทกรงเทพมหานครกาหนด

การจดซอตนไมยนตนควรกาหนดเงอนไขการสงซอตนไมยนตนใหเปนไป ตามมาตรฐานการจดซอตนไมทกรงเทพมหานครกาหนด เพอใหตนไมยนตนทกรงเทพมหานครไดรบมความสมบรณแขงแรง

ราคาเรมตนในการประมลการ จางเหมาเอกชนดแลและบารงรกษาตนไมฯ ดวยระบบอเลกทรอนกส สงกวาวงเงนทคณะกรรมการประมาณการฯ กาหนด

- ดาเนนการตรวจสอบขอเทจจรง กรณกาหนดวงเงนเรมตนในการประมลดวยระบบอเลกทรอนกสสงกวาวงเงนทประมาณการไว เพอหาแนวทาง ในการปองกนมใหเกดเหตขนอก

- 41 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง การประมาณการจางเหมาเอกชนดแลและบารงรกษาตนไมฯ ไมมรายละเอยดประกอบการคานวณราคา

- ใหเจาหนาทผรบผดชอบในการประมาณการคาจางเหมาเอกชนดแลและบารงรกษาตนไม ศกษาและทาความเขาใจหลกเกณฑการจางเหมาดแลและบารงรกษาตนไมฯ ของสานกสงแวดลอม โดยหากจะดาเนนการจางเหมาฯ ในครงตอไป ใหนาหลกเกณฑการจางเหมาเอกชนดแลและบารงรกษาตนไมของสานกสงแวดลอมมาประกอบการคานวณประมาณการคาจางเหมา

หลกฐานประกอบการเบกจายเงนใหผรบจางไมระบรายละเอยดรายงานผลการปฏบตงานของผควบคมงานทจะสามารถทราบไดวาผรบจางดาเนนการไดครบตามสญญา

เพมมาตรการควบคมการทางานของผรบจาง ดงน - มภาพถายขณะทผรบจางดาเนนการทกครง และกาหนดมาตรการเพอใหสามารถตรวจสอบการดาเนนการของผรบจางทกครง วาไดจานวนตามแผนการปฏบตงานกาหนดไวหรอไม - ใหผควบคมงานจางดาเนนการจดบนทกสภาพการปฏบตงานของผรบจางและเหตการณแวดลอมเปนรายวน พรอมทงผลการปฏบตงาน หรอการหยดงานและสาเหตทมการหยดงานอยางนอย 2 ฉบบ เพอรายงานใหคณะกรรมการตรวจการจางทราบทกสปดาห ตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 68 (3)

การขออนมตจดสรรงบกลางรายการเงนสารองจายทวไป กรณฉกเฉนหรอจาเปนไมถกตองตามแนวทางปฏบตเกยวกบการบรหารงบประมาณรายจายประจาป

- เพอใหการบรหารเงนงบประมาณของกรงเทพมหานครเปนไปตามเปาหมายและลดความเสยหายทอาจเกดขน เหนควรใหพจารณาความจาเปนและเหมาะสมในการขออนมตจดสรรงบกลาง รายการเงนสารองจายทวไป กรณฉกเฉนหรอจาเปน โดยใหถอปฏบตตามแนวทางปฏบตเกยวกบการบรหารงบประมาณรายจายประจาปโดยเครงครด เนองจากกรงเทพมหานครมความจาเปนตองใชงบประมาณเพอเปนคาใชจายเกยวกบบคลากร ภาระหน และเรองดวนตาง ๆ รวมทงเพอเปนการรกษาวนยทางการเงนการคลงดวย ดงนน หากตองดาเนนการจดซอจดจางในโอกาสตอไป ควรจดทาโครงการเพอขอจดสรรเงนงบประมาณรายจายประจาป เนองจากไมมความจาเปนเรงดวน

โอนถงดบเพลงระหวางหนวยงาน โดยอานาจในการอนมตโอนไมถกตองตามขอบญญตกาหนด

ใหหนวยงานโอนถงดบเพลงใหถกตองตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 152 ซงกาหนดวา การโอนพสดระหวางหนวยงานไมวากรณใด ๆ จะตองไดรบอนมตจากปลดกรงเทพมหานครกอน

ไมไดแตงตงกรรมการตรวจรบพสดจากผชานาญการหรอผทรงคณวฒเกยวกบพสดเปนกรรมการ ทาใหไดรบครภณฑทมรายละเอยดและคณลกษณะเฉพาะไมเปนไปตามทกาหนดไว

- การแตงตงคณะกรรมการตรวจรบพสด ควรพจารณาจากผชานาญการหรอผทรงคณวฒทมความรเกยวกบพสดหรองานจางนน ๆ เขารวมเปนกรรมการดวย - การตรวจรบพสด คณะกรรมการตรวจรบพสดตองตรวจสอบพสดใหครบถวน ถกตอง ตามรายละเอยดและคณลกษณะของพสดและขอกาหนดในสญญา ในกรณทเหนวาพสดทสงมอบมรายละเอยดไมเปนไปตามขอกาหนดในสญญาหรอขอตกลง ใหรายงานผสงซอหรอผสงจางผานหวหนาเจาหนาทพสดเพอทราบหรอสงการแลวแตกรณ โดยใหถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 31 วรรค 3 และขอ 66 (4) (5) โดยเครงครด

- 42 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง มการกาหนดหมายเลขทะเบยนทรพยสนทตวครภณฑไมถกตองตรงกบทะเบยนทรพยสน (แผนการด) และระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) รวมทงบางสวนราชการไมพนหรอเขยนหมายเลขทรพยสนทครภณฑ

- ใหเจาหนาทผรบผดชอบแกไขปรบปรงการบนทกทะเบยนทรพยสน โดยใหบนทกรายละเอยดของทรพยสนและเขยนหรอพนเลขทะเบยนทรพยสนทตวครภณฑใหครบถวน ถกตอง ตามประเภทของทรพยสน เพอใหสามารถควบคม ดแล รกษาทรพยสนไดอยางถกตอง - ตรวจสอบการไดรบมาของครภณฑ พรอมทงบนทกรบทรพยสนในทะเบยนคมทรพยสน (แผนการด) และระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) ใหถกตอง และแลวเสรจโดยเรว เพอประโยชนในการควบคม ดแลและบารงรกษา

เอกสารหลกฐานการจายเงนปฏบตไมถกตองตามระเบยบ โดยพบวา ผจายเงนไมไดลงลายมอชอรบรองความถกตองของใบสาคญคจาย

กาชบเจาหนาทผจายเงนใหประทบตรา “จายเงนแลว” และลงลายมอชอพรอมวน เดอน ป กากบไวในใบสาคญคจายใหครบถวน โดยถอปฏบตตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยการรบเงน การเบกจายเงน การเกบรกษาเงน การนาสงเงน และการตรวจเงน พ.ศ. 2555 ขอ 37

ในการจดทาสญญา หนวยงานไมเรยกเอกสารแนบทายสญญาซงถอเปนสวนหนงของสญญา

ในการดาเนนการจดซอจดจางใหเจาหนาททเกยวของปฏบตงานดวยความระมดระวงรอบคอบในการจดทาและตรวจสอบเอกสารหลกฐานตาง ๆ ใหมความถกตอง ทงนควรเพมระบบการควบคมภายในดานเอกสารการทาสญญาและขอบเขตของงานใหรดกม เพอปองกนไมใหมโอกาสในการปฏบตทไมสจรตทอาจเกดขนได โดยในการทาสญญา เอกสารแนบทายสญญาทกฉบบตองลงลายมอชอผขายและผซอและพยานดวย

คณะกรรมการกาหนดรางขอบเขตของงานลงลายมอชอเพยงหนาสดทายของรางขอบเขตของงาน หากรายละเอยดถกแกไข อาจทาใหคณะกรรมการฯ ไมทราบถงรายการทแกไข

ในการดาเนนการจดซอจดจางใหเจาหนาททเกยวของปฏบตงานดวยความระมดระวงรอบคอบในการจดทาและตรวจสอบเอกสารหลกฐานตาง ๆ ใหมความถกตอง ทงนควรเพมระบบการควบคมภายในดานเอกสารการทาสญญาและขอบเขตของงานใหรดกม เพอปองกนไมใหมโอกาสในการปฏบตทไมสจรตทอาจเกดขนได โดยคณะกรรมการกาหนดรางขอบเขตของงานลงลายมอชอในเอกสารรางขอบเขตของงาน (TOR) และเอกสารทกฉบบทจดทาขน

กาหนดคาใชจายของครภณฑและชดระบบตดตงสาหรบหองประชม โดย ไมแยกรายละเอยดคาใชจาย ซงทาใหมความเสยงในการจดซอทสงกวาราคาทองตลาด เนองจากไมสามารถพจารณาความเหมาะสมของราคา แตละรายการได

ประสานผขายในการแยกรายละเอยดราคาของครภณฑและชดระบบตดตงของหองประชม เพอใหการบนทกรายละเอยดของครภณฑในทะเบยนทรพยสน (MIS2) และรายงานทางการเงนของหนวยงานมความถกตองครบถวน

คณะกรรมการตรวจรบพสดตรวจรบพสดซงประกอบกนเปนชดหรอหนวย แตยงไมมการตดตงและไมไดรายงานผสงซอหรอสงจาง เพอแจงใหผขายหรอผรบจางทราบ

- การตรวจรบพสดทประกอบกนเปนชดหรอหนวย ถาขาดสวนประกอบอยางใดอยางหนงไปแลวจะไมสามารถใชการไดโดยสมบรณ ใหถอวาผขายยงมไดสงมอบพสดนน และโดยปกตใหรบรายงานผสงซอหรอผสงจาง เพอแจงใหผขายหรอผรบจางทราบภายใน 3 วนทาการ นบแตวนทตรวจพบ ทงน ใหถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 66 (6)

- 43 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง บนทกครภณฑในระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) โดยไมแยกประเภทของครภณฑแตละรายการในระบบงานบญชทรพยสน

- ใหบนทกแยกประเภทของครภณฑใหถกตองตามรหสทรพยสน โดยประสานกองทะเบยนทรพยสน สานกการคลง ในการแกไขรายการครภณฑในระบบงานบญชทรพยสน (MIS2)

ไมเขยนรหสครภณฑทตวครภณฑ เขยนรหสครภณฑไมถกตอง

- ใหพนรหสครภณฑทตวครภณฑใหครบถวนถกตอง เพอประโยชนในการควบคมและตรวจสอบ

ไมมการควบคมวสดอปกรณทจดซอตามโครงการฯ อปกรณทจดซอบางรายการเปนครภณฑ แตไมไดบนทกรายการเปนครภณฑในระบบงานบญชทรพยสน (MIS2)

- ประสานผรบจางแยกราคาอปกรณแตละรายการ โดยครภณฑตองไมเกนราคามาตรฐาน เพอนาอปกรณทเปนครภณฑมาบนทกในระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) ใหถกตอง - ใหเจาหนาทผรบผดชอบศกษาขอบญญต ระเบยบตาง ๆ ทเกยวของกบ การดาเนนงานดานพสดและใหเขารบการฝกอบรมความรทเกยวของกบ การปฏบตงานตามโอกาสอนควร เพอใหมความร ปฏบตงานไดถกตองเปนไปตามขอบญญต ระเบยบ และหนงสอสงการทเกยวของ

บนทกรบทรพยสนในระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) กอนดาเนนการตดตงแลวเสรจ

ใหชแจงกรณบนทกรบทรพยสนในระบบงานบญชทรพยสน (MIS2) กอนดาเนนการตดตงแลวเสรจ สงผลใหกรงเทพมหานครเสยประโยชนจากการรบประกนความชารดบกพรองตามสญญา

การพจารณาผลการคดเลอกผมสทธเสนอราคาไมถกตอง โดยใหบรษททมเอกสารการแปลไมครบถวนตามประกาศฯ เปนผผานการคดเลอกหรอผมสทธเขาเสนอราคา

การพจารณาผลการคดเลอกผมสทธเสนอราคาเบองตนควรพจารณาผลตามประกาศฯ กาหนด และเปนไปตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 และระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยวธประมลดวยระบบอเลกทรอนกส พ.ศ. 2549 รวมทงคาสง หนงสอสงการทเกยวของ

จานวนเงนภาษมลคาเพมในสญญาไมถกตอง

หากพบขอผดพลาดอนเปนสาระสาคญภายหลงลงนามสญญา ควรดาเนนการแกไขสญญาใหถกตองโดยผมอานาจสงซอสงจาง เพอมใหเกดขอรองเรยนหรอฟองรองจากคสญญา

3. ขอตรวจพบจากการตรวจสอบงาน/โครงการพฒนาระบบสารสนเทศ

• ดานประสทธผล

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง การใชประโยชนจากระบบสารสนเทศฯ ไมเตมท ไมสามารถวดผลสมฤทธของโครงการฯ และไมสามารถแสดงใหเหนถงความคมคาของการใชงบประมาณในการพฒนาระบบสารสนเทศฯ

- ควรประเมนผลการดาเนนโครงการ เพอรวบรวมปญหาอปสรรค และ ผลการสารวจความคดเหนของผใชงาน สรปและรายงานเสนอใหผบรหาร ของหนวยงาน และปลดกรงเทพมหานครพจารณา - ควรกาหนดแนวทางหรอแผน (Action Plan) การใชประโยชนจากระบบสารสนเทศฯ อยางเปนรปธรรม รวมถงกาหนดตวชวดของโครงการและนาเสนอแนวทางหรอแผนใหผบรหารของหนวยงาน และปลดกรงเทพมหานครพจารณา - หากการดาเนนการโครงการพฒนาระบบสารสนเทศในระยะท 1 ไมเกดประสทธผลและไมมผลสาเรจทเปนรปธรรม ใหระงบการดาเนนการโครงการพฒนาระบบสารสนเทศ ในระยะตอ ๆ ไป

- 44 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง การใชงานไมคมคา และสถานทตดตงเครองคอมพวเตอรบางแหงไมเหมาะสม โดยโรงเรยนสวนใหญมการตดตงเครองคอมพวเตอรประจาหองเรยน และสอการเรยนการสอนมลตมเดยบางโปรแกรมตองใชงานเชอมตอกบอนเตอรเนต และครผสอนสวนใหญไมทราบวาการใชงานโปรแกรมตองมรหสเขาใชงาน จงไมไดใชงานครบทกโปรแกรม

- พจารณาทบทวนการตดตงเครองคอมพวเตอรพรอมอปกรณและตดตงระบบอนเตอรเนต เพอใหสามารถใชโปรแกรมสอมลตมเดยทตองเชอมตอระบบอนเตอรเนต รวมทงวางแผนการใชสอการเรยนการสอนใหสอดคลองกบสอมลตมเดยทกโปรแกรม เพอใหครและนกเรยนสามารถใชงานไดอยางทวถง - ควรจดเกบคมอการใชงานรวมถงรหสการใชงานสอมลตมเดยอยางเปนระบบ เพอใหผใชงานสามารถใชงานไดอยางตอเนอง - ใหครทเขารบการอบรมการใชสอมลตมเดยนาความรทไดรบจากการอบรมไปถายทอดใหแกครทไมไดรบการอบรมใหสามารถใชงานไดครบถวนทกระดบชน - การดาเนนการในครงตอไป ควรมการสารวจความตองการจากหนวยงานทใชงานกอนการดาเนนการจดสรรงบประมาณประจาป เพอใหไดครภณฑตรงตามวตถประสงคของผใชและไมเกดขอจากดในการนาไปใช

รายละเอยดคณลกษณะเฉพาะของระบบสารสนเทศฯ เออประโยชนใหกบผเสนอราคาบางราย เนองจากไดกาหนดใหผเสนอราคาตองสงและนาเสนอตวอยางระบบสารสนเทศท ตองเชอมตอถายโอนขอมลสารสนเทศเดม จงอาจจะเปน การเออประโยชนใหกบผรบจางทเปนผดาเนนโครงการระบบสารสนเทศเดม

- ใหแตงตงคณะกรรมการสอบสวนขอเทจจรง หากพบวาเขาขายขดขวางการแขงขนราคาอยางเปนธรรม หรอมพฤตกรรมทเอออานวยแกผเขาเสนอราคาหรอเสนองาน ใหพจารณาดาเนนการตามสวนท 3 บทกาหนดโทษ ของขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 - เพอใหเกดการแขงขนอยางเปนธรรมในการจดหาหรอพฒนาระบบเทคโนโลยสารสนเทศของโครงการ หากหนวยงานตองการใหระบบสารสนเทศทพฒนาขนมาใหมสามารถเชอมโยงขอมลกบระบบสารสนเทศเดม ควรพจารณาดาเนนการตามแนวทาง ดงน - เอกสารแนบทายเอกสารการประมลดวยระบบอเลกทรอนกส ควรแสดงลกษณะ เชน ภาษาทใชในการเขยนโปรแกรม ลกษณะของ Platform ฯลฯ เพอใหผทจะเสนอราคาทกรายไดทราบอยางนอยวา ระบบสารสนเทศฯ ทจะพฒนาขนมาใหมตองสามารถเชอมโยงขอมลกบระบบสารสนเทศเดมได และจะเชอมโยงอยางไร ดวยสถาปตยกรรมรปแบบใด โดยทยงไมตองใหผเสนอราคาตองแสดงสนคาตวอยาง หรอตวอยางระบบฯ ทสามารถเชอมโยงกบระบบสารสนเทศเดมได แตอยางไรกตาม หากหนวยงานมวตถประสงคตองการใหระบบสารสนเทศเดม เชอมโยงกบระบบสารสนเทศทจะพฒนาฯ ใหมได กอาจกาหนดประเดนเรองการเชอมโยงขอมลดงกลาวเปนเนองานทผรบจางหรอ ผชนะการคดเลอกจะตองดาเนนการหลงจากไดรบการพจารณาคดเลอกและจะตองไดรบการตรวจสอบเนองานในขนตอนของการตรวจรบงานตอไป - หากหนวยงานตองการตรวจสอบสนคาตวอยางเกยวกบระบบสารสนเทศใหม ทสามารถเชอมโยงกบระบบสารสนเทศเดมตงแตขนตอนของการเสนอราคา หนวยงานตองเผยแพรขอมลเกยวกบโครงสรางแบบจาลองขอมล (Data Model) คณสมบตขอมลจากพจนานกรมระบบสารสนเทศ และขอมลอน ๆ ของระบบสารสนเทศเดม ไวในเอกสารการประมลดวย

- 45 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ระบบอเลกทรอนกส เพอใหผประสงคจะเสนอราคานาไปใชในการจดทาสนคาตวอยางใหมคณสมบตตามทหนวยงานกาหนดแตตองพจารณาผลกระทบดานความมนคงปลอดภยของการเผยแพรเอกสารสาคญดงกลาวใหละเอยดถถวน

การใชงาน การดแลและบารงรกษาเครองคอมพวเตอรและระบบคอมพวเตอรของสวนราชการบางแหงไมเหมาะสม เชน มการวางสงของ/อปกรณทไมเกยวของไวบนเครองคอมพวเตอรหรอบรเวณใกลเคยงกบเครองคอมพวเตอรแมขายและอปกรณ, ตดตง Application “Line” สาหรบเครองคอมพวเตอร PC ลงในเครองคอมพวเตอรแมขาย, มเจาหนาทของบรษทฯ ผดแลระบบฯ เสยบชารจแบตเตอรทรศพทเคลอนทเขากบเครองสารองกระแสไฟฟา

- ใหหนวยงานสารวจความไมเหมาะสมของการใชงานและการบารงรกษาระบบสารสนเทศและปรบปรงแกไขใหเหมาะสม - กาหนดนโยบายเกยวกบการใชงานและการดแลบารงรกษาระบบสารสนเทศ ทดและสอสารใหสวนราชการทราบและถอปฏบต - หนวยงานและสวนราชการกากบดแลการปฏบตงานของเจาหนาทของบรษทฯ ททาหนาทดแลรกษาระบบสารสนเทศ โดยเฉพาะประเดนของการใชทรพยสนของกรงเทพมหานครใหเกดประโยชนตอราชการเทานน ไมใหใชเพอประโยชนสวนตว - ทกครงทหนวยงานจดหา พฒนา หรอตดตงระบบสารสนเทศในอนาคต ตองกาหนดนโยบายการควบคมภายในทดเกยวกบการใชงาน การดแลและบารงรกษาระบบสารสนเทศอยางเหมาะสม และสอสารใหหนวยงานและบคลากรทเกยวของทราบ รวมทงกากบดแลใหถอปฏบตตามนโยบายทกาหนด เพอใหการใชงานในระบบสารสนเทศไดอยางมประสทธภาพ ระบบฯ ไมเกดความเสยหายจากความเสยงทสามารถปองกนได

ระบบสารสนเทศฯ ไมไดออกแบบใหตรงตามบรบทของแตละสวนราชการ เนองจากลกษณะการทางานของระบบงานยอยตาง ๆ ของระบบสารสนเทศฯ ไมพบความแตกตางทเหมาะสมกบบรบทหรอสภาพแวดลอมของสวนราชการแตละแหง เปนสาเหตใหไมสามารถใชประโยชนจากระบบงานยอยบางระบบได เนองจากไมสอดคลองกบสภาพแวดลอมจรงของสวนราชการ

- ใหหนวยงานสารวจปญหาอปสรรคในการใชงานของสวนราชการ เพอตรวจสอบปรมาณเนองานทผรบจางสงมอบเปรยบเทยบกบขอกาหนดในสญญาอกครง และประสานผรบจางดาเนนการแกไขปรบปรงปรมาณเนองาน - ใหตรวจสอบปรมาณเนองานทไมครบถวน และหาผรบผดชอบในกรณดงกลาว - กากบดแลใหคณะกรรมการตาง ๆ ในกระบวนการจดซอจดจางปฏบตหนาทของตนเองใหเปนตามกฎหมาย ระเบยบและขอบงคบทเกยวของ

ไมสามารถเชอมตอถายโอนขอมลสารสนเทศระหวางระบบฯ เดม และระบบฯ ใหมทางอนเตอรเนตได โดยไมตองกรอกขอมลซา

- ใหหนวยงานสารวจปญหาอปสรรคในการใชงานของสวนราชการ เพอตรวจสอบปรมาณเนองานทผรบจางสงมอบเปรยบเทยบกบขอกาหนดในสญญาอกครง และประสานผรบจางดาเนนการแกไขปรบปรงปรมาณเนองาน - ใหตรวจสอบปรมาณเนองานทไมครบถวน และหาผรบผดชอบในกรณดงกลาว - กากบดแลใหคณะกรรมการตาง ๆ ในกระบวนการจดซอจดจางปฏบตหนาทของตนเองใหเปนตามกฎหมาย ระเบยบและขอบงคบทเกยวของ

- 46 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง สวนราชการผใชงานระบบฯ ยงไมสามารถใชงานระบบฯ ในบางรายการทไดกาหนดไวตามรายละเอยดคณลกษณะเฉพาะ แสดงใหเหนวา ปรมาณเนองานทหนวยงานตรวจรบไมครบถวนตามขอกาหนด

- ใหหนวยงานสารวจปญหาอปสรรคในการใชงานของสวนราชการ เพอตรวจสอบปรมาณเนองานทผรบจางสงมอบเปรยบเทยบกบขอกาหนดในสญญาอกครง และประสานผรบจางดาเนนการแกไขปรบปรงปรมาณเนองาน - ใหตรวจสอบปรมาณเนองานทไมครบถวน และหาผรบผดชอบในกรณดงกลาว - กากบดแลใหคณะกรรมการตาง ๆ ในกระบวนการจดซอจดจางปฏบตหนาทของตนเองใหเปนตามกฎหมาย ระเบยบและขอบงคบทเกยวของ

ระบบสารสนเทศมขอผดพลาด (bug) หลายรายการ ไดแก รปแบบในระบบฯ ไมตรงกบรายละเอยดคณลกษณะเฉพาะ, รายงานแผนภมพบขอผดพลาดในสวนของชอรายงาน หรอตารางขอมลยงจดทาไมเรยบรอย และพบขอผดพลาดในสวนของอกษร (Font) ในระบบขอมลสารสนเทศฯ

- ใหสารวจความผดพลาดในระบบฯ ทงหมด และแจงใหผรบจางปรบปรงแกไขโดยดวน - ใหกาชบคณะกรรมการตรวจรบพสดใหดาเนนการดวยความระมดระวง ละเอยด ถถวนในการตรวจรบพสด เพอประโยชนในการใชงานระบบสารสนเทศไดอยางคมคาทกระบบงาน

การควบคมภายในทางดานการกาหนดนโยบายและแนวปฏบตในการรกษาความมนคงปลอดภยดานสารสนเทศ เชน ไมมนโยบายดานความมนคงปลอดภยของระบบสารสนเทศฯ, ไมมการจดการความเสยงของระบบสารสนเทศฯ, ไมมแผนสาหรบรบมอกบกรณฉกเฉนและการสารองขอมลจากระบบสารสนเทศฯ และการควบคมการเขาถงระบบสารสนเทศฯ ไมเหมาะสม

- ควรกาหนดนโยบายและแนวการปฏบตเพอความมนคงและปลอดภยของระบบสารสนเทศฯ โดยคานงถงสภาพแวดลอมจรงของโรงเรยนและประกาศคณะกรรมการธรกรรมทางอเลคทรอนกส เรอง แนวนโยบายและแนวปฏบตในการรกษาความมนคงปลอดภยดานสารสนเทศของหนวยงานภาครฐ พ.ศ. 2553 - เวยนแจงนโยบายและแนวการปฏบตเพอความมนคงและปลอดภยของระบบสารสนเทศฯ ใหโรงเรยนทราบและถอปฏบต - กาหนดใหสวนราชการทใชงานระบบสารสนเทศฯ ประเมนระบบการควบคมภายในทางดานระบบสารสนเทศดวยตนเอง และรายงานใหหนวยงานทราบ เพอปรบปรงจดออนของระบบการควบคมภายในใหเพยงพอและเหมาะสมตอไป - ทกครงทหนวยงานจดหา พฒนา หรอตดตงระบบสารสนเทศในอนาคต ตองกาหนดนโยบายดานความมนคงปลอดภยของระบบสารสนเทศและสอสารใหผใชงานทราบและถอปฏบตดวย

คณสมบตเครองสารองไฟฟาทเสนออาจมคณสมบตไมตรงตามหลกเกณฑทกาหนดในขอบเขตของงาน (Term of Reference : Tor)

- ใหตรวจสอบขอเทจจรงในกรณทเครองสารองไฟฟา มคณสมบตไมตรงตามขอกาหนด และหากพบวาเครองสารองไฟฟาไมสามารถสารองไฟไดตามเวลาทกาหนด ใหผรบจางดาเนนการสงเครองสารองไฟฟาใหม - ใหกาชบขาราชการทไดรบการแตงตงใหเปนคณะกรรมการดาเนนการประมลดวยระบบอเลกทรอนกส ใหตรวจสอบคณสมบตและหลกฐานของ ผประสงคจะเสนอราคาใหเปนไปตามระเบยบฯ และครบถวนตรงตามขอกาหนด

- 47 -

• ดานการปฏบตตามกฎ ระเบยบ ขอกาหนด

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ไมพบบญชราคากลางงานพฒนาระบบคอมพวเตอร ประเภทโปรแกรมประยกต (Application Software Development) ในเอกสารทเปนหลกฐานการจายเงนของโครงการ

- โครงการพฒนาระบบคอมพวเตอร ทมความจาเปนตองออกแบบและตดตงระบบสารสนเทศหรอซอฟตแวรประยกต หนวยงานเจาของโครงการควรกาชบเจาหนาท และผทเกยวของใหจาแนกรายละเอยดคาพฒนาระบบตามแบบบญชราคากลางงานพฒนาระบบ ประเภทโปรแกรมประยกต (Application Software Development) และหลกเกณฑทกระทรวงเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสารกาหนด พรอมศกษาคาอธบายและรายละเอยดในแบบบญชราคากลางฯ กอนเรมคานวณราคากลาง เพอปองกนไมใหผดพลาด รวมทง สานกงบประมาณกรงเทพมหานครและคณะกรรมการ นโยบายการพฒนาระบบเทคโนโลยสารสนเทศกรงเทพมหานครควรพจารณาบญชราคากลางฯ ของทกโครงการทจะพฒนาระบบคอมพวเตอร เพอให การพจารณาเหนชอบ จดสรร หรอตงงบประมาณใหดาเนนโครงการ มความเหมาะสม ไมกอใหเกดความเสยหายตอกรงเทพมหานคร

หลกฐานทใชอางองการกาหนดราคาขาดความนาเชอถอ เนองจากพบ รายละเอยดขอมลพนฐานทตรงกบใบเสนอราคาของบรษททประกอบ การอางองไมครบทกบรษท รวมทง ไมพบขอมลการจดทะเบยนธรกจ

- ใหตรวจสอบและชแจงประเดนทมาของใบเสนอราคา หากเขาขายการปลอมแปลงเอกสารใหหนวยงานดาเนนการแจงความ และดาเนนการในสวนทเกยวของกบกฎหมายตอไป - กาชบใหผทเกยวของทกสวน ควรใชความระมดระวงในการกาหนดราคากลาง รวมถงควรทราบแหลงทมาของเอกสารใหชดเจน เพอประโยชนของกรงเทพ-มหานครตอไป

ผเสนอราคาไมแสดงหลกฐานวา มคณสมบตครบถวนตรงตามขอกาหนดในขอบเขตของงาน (Term of Reference : TOR) และรายละเอยดแสดงคณลกษณะเฉพาะของครภณฑทผเสนอราคาระบไวบางสวนผดพลาดหรอมจดทนาตงขอสงเกต

- กากบดแลใหขาราชการทไดรบการแตงตงใหเปนคณะกรรมการฯ ตรวจสอบคณสมบตของผประสงคจะเสนอราคาใหครบถวนตรงตามขอกาหนด รวมทงแนบหลกฐานหรอเอกสารทแสดงความครบถวนของคณสมบตของผประสงคจะเสนอราคาไวเพอการตรวจสอบดวย

เกณฑราคากลางและคณลกษณะพนฐานครภณฑคอมพวเตอร ไมเปนไปตามเกณฑราคากลาง และคณลกษณะพนฐานครภณฑคอมพวเตอร ประจาป พ.ศ. 2557 ของกระทรวงเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสาร

- ใหตรวจสอบสาเหตและพจารณาผลกระทบจากกรณทครภณฑคอมพวเตอรและอปกรณทไมเปนไปตามเกณฑราคากลางและคณลกษณะพนฐานครภณฑคอมพวเตอร ประจาป พ.ศ. 2557 และรายงานใหหวหนาหนวยงานและปลดกรงเทพมหานครทราบ - ใหหนวยงานจดหาและเปลยนอปกรณใหตรงตามเกณฑราคากลางและคณลกษณะพนฐานครภณฑคอมพวเตอร ประจาป พ.ศ. 2557 - ใหกากบดแลการปฏบตงานของคณะกรรมการกาหนดรางขอบเขตของงาน (TOR) ในสวนของระบบคอมพวเตอร ใหตรวจสอบคณสมบตเฉพาะของระบบคอมพวเตอรกบเกณฑราคากลางและคณลกษณะพนฐานครภณฑคอมพวเตอรปลาสดของกระทรวงเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสารทกครงทมการพฒนาระบบสารสนเทศหรอจดซอครภณฑเกยวกบระบบคอมพวเตอร

- 48 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง กาหนดรางเอกสารขอบเขตของงาน (TOR) ระบบสารสนเทศ อาจทาใหหนวยงานและกรงเทพมหานครเสยประโยชน เนองจากไมกาหนดให ผรบจางสงมอบเอกสารการพฒนาระบบสารสนเทศ (artifacts) ประกอบการตรวจรบงาน, ไมไดกาหนดใหผรบจางสงมอบโปรแกรมตนฉบบ (Source Code) หรอ แผนตดตงโปรแกรมระบบทจางพฒนาฯ ใหกบหนวยงาน, ไมไดกาหนดใหผรบจางจดทาแผนการดาเนนโครงการ เพอใหคณะกรรมการ ตรวจรบพสดตดตามความกาวหนาของโครงการฯ, ไมไดกาหนดขนตอนใหผรบจางทดสอบระบบสารสนเทศกบผใชงาน และจดทารายงานการทดสอบระบบฯ ประกอบการ ตรวจรบงาน, ไมพบการเชอมตอ กบระบบสารสนเทศทพฒนาไวเดม

- ใหประสานผรบจางสงมอบโปรแกรมตนฉบบ (Source Code) แผนตดตงระบบฯ เอกสารการพฒนาระบบฯ (artifacts) เพอประโยชนของทางราชการและในการบรหารจดการระบบสารสนเทศในโอกาสตอไป - ใหพจารณาปรบปรงระบบสารสนเทศฯ ทเคยพฒนาไวเดม ซงผรบจางไดพฒนาฯ ระบบงานบางสวนเพอรองรบสาหรบการเชอมโยงกบระบบสารสนเทศใหมไวแลว เพอใหเปนไปตามสญญาและรายละเอยดคณสมบตของระบบสารสนเทศทกาหนดไว และเหนควรประสานสานกยทธศาสตรและประเมนผลหรอผเชยวชาญดานคอมพวเตอรมารวมทดสอบและใหขอเสนอแนะทเปนประโยชนในชวงขนตอนการเชอมตอกบระบบสารสนเทศทง 2 ระบบ - ในโอกาสตอไป หากหนวยงานจะดาเนนโครงการจางพฒนาระบบสารสนเทศ ขอใหประสานเชญผเชยวชาญดานคอมพวเตอรของหนวยงานภายใน หรอจากหนวยงานภายนอก เพอรวมกาหนดรางขอบเขตของงาน (TOR) และเปนคณะกรรมการตรวจรบพสด - หนวยงานตองกากบดแลใหคณะกรรมการรางขอบเขตของงาน (TOR) ควรกาหนดเอกสารรางขอบเขตของงาน (TOR) ใหรดกม รอบคอบ เปนไปตามมาตรฐานและแนวทางการพฒนาระบบสารสนเทศ (SDLC) เพอประโยชนทคมคาของทางราชการและกรงเทพมหานครตอไป

ขนตอนการจดซอบางรายการไมถกตองตามททางราชการกาหนด เชน คณะกรรมการกาหนดรายละเอยดและคณลกษณะเฉพาะครภณฑไมไดระบอปกรณทมากบคอมพวเตอร,คณะกรรมการเปดซองสอบราคาไมไดตรวจสอบรายละเอยดของคณสมบตของสนคาใหถกตองตรงกน เปนตน

- ตรวจสอบราคาทจดซอวามราคาสงกวาราคาขายในทองตลาดหรอไม ซงหากพบผลเสยหายตอกรงเทพมหานคร ใหหนวยงานหาผรบผดชอบชดใชเงนงบประมาณคนกรงเทพมหานคร และปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 8 โดยเครงครด - ควบคม ดแล เจาหนาทผเกยวของใหปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 และคมอการจดซอจดจางของกรงเทพมหานคร โดยเครงครด - สาหรบการดาเนนโครงการในโอกาสตอไป ใหกากบดแลการคานวณราคากลางใหเหมาะสม โดยพจารณาราคามาตรฐานครภณฑ เกณฑราคากลางและคณลกษณะเฉพาะพนฐานครภณฑคอมพวเตอร หรอสบราคาทองตลาด ขอมลจากเวบไซตตาง ๆ เปนราคาอางอง โดยตระหนกถงประโยชนของกรงเทพมหานครเปนสาคญ และถอปฏบตตามขอบญญต ระเบยบ และหนงสอสงการทเกยวของโดยเครงครด

- 49 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง บนทกครภณฑในระบบงานทรพยสน (MIS2) และแผนการดไมถกตองตรงกน และครภณฑบางรายการ ไมเขยนรหสครภณฑทตวครภณฑหรอเขยนรหสแตไมถกตอง

ประสานกองทะเบยนทรพยสนและพสด เพอแกไขรายการครภณฑใหถกตองตามประเภทของทรพยสน และดาเนนการพนหรอเขยนรหสครภณฑทครภณฑทกรายการ โดยถอปฏบตตามหนงสอสานกการคลงท กท 1307/9780 ลงวนท 27 ธนวาคม 2557 เรอง โครงการสารวจและตรวจสอบทรพยสนของกรงเทพมหานคร โดยเครงครด

4. ขอตรวจพบจากการตรวจสอบงาน/โครงการอนๆ

• ดานประสทธภาพ

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง โครงการฝกอบรมฯ มจานวนวทยากรไมครบตามทโครงการฯ กาหนด, การเบกจายเงนคาเชาทพก คาอาหาร คาอาหารวางและเครองดมสาหรบวทยากรไมถกตอง, จดทาหนงสอเชญวทยากรไมครบถวน, เอกสารหนงสอเชญวทยากรไมถกตอง ไมตรงกบหลกฐานการเบกจาย

- ใหตรวจสอบวามวทยากรทไปใหความรตามโครงการฯ ในแตละรนทพกคางเปนจานวนกราย และหากพบวามวทยากร ในแตละรนทพกคางไมครบ ใหนาเงนสงคนเพมเตมเปนคาเชาทพก คาอาหาร คาอาหารวางและเครองดม ตอไป

เอกสารกรมธรรมประกนภยรถยนต และเอกสารใบอนญาตประกอบธรกจโรงแรม (แบบ ร.ร.2) สนอายกอนวนเดนทางไปอบรม

- ใหตรวจสอบเอกสารประกอบการเบกจายใหถกตอง โดยเฉพาะกรณสญญาจางเหมารถยนตโดยสาร และใบอนญาตประกอบธรกจโรงแรม โดยถอปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 และระเบยบกรงเทพมหานครวาดวย การรบเงน การเบกจายเงน การเกบรกษาเงน การนาสงเงน และการตรวจเงน พ.ศ. 2555 โดยเครงครด

การกาหนดรายการอาหารเชาในโครงการฝกอบรมฯ และผรบจาง ไมเหมาะสม

- ในการจดการฝกอบรม หรอสมมนาในตางจงหวด ควรกาหนดรายการอาหารใหเหมาะสมและหาผรบจางทมทอยใกลเคยงกบกาหนดการทกาหนด และ มใหเปนขอสงเกตในการตรวจสอบจากผตรวจสอบทงภายในและภายนอก

ผอบรมบางรายเขาอบรมไมตรง ตามรนตามคาสงกรงเทพมหานครกาหนด ผทไมมรายชออบรมตามคาสงแตเขารบการอบรม และ ผมรายชอตามคาสงกรงเทพมหานครแตไมไดไปอบรม

- การเปลยนแปลงรายชอผเขาบรมทไมตรงตามคาสงฯ ตองจดทาหนงสอ ขออนมตจากผมอานาจ โดยถอปฏบตตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยคาใชจายในการฝกอบรม พ.ศ. 2541 ขอ 6 และ ขอ 7 (1) กาหนด อยางเครงครด - การดาเนนการจดการอบรมหรอสมมนา ตองจดทาเอกสารหลกฐานใหถกตอง ครบถวน โดยเฉพาะรายชอผเขารบการอบรมตองถกตองตรงตามคาสง รวมทงเอกสารหลกฐานอนทเกยวของ เพอใชประกอบในการเบกจายเงนงบประมาณกรงเทพมหานคร และเพอมใหเปนขอสงเกตในการตรวจสอบจากหนวยตรวจสอบทงภายในและภายนอก

- 50 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง การจดทาคาสงรายชอผเขารบการอบรมระบชอสกลของผเขารบการอบรม ไมถกตอง

- การดาเนนงานจดฝกอบรม ควรใหความสาคญกบการดาเนนงานทกขนตอน โดยเฉพาะการจดทาเอกสารเพอใชประกอบในการเบกจายเงนตามโครงการ ใหเปนไปตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยคาใชจายในการฝกอบรม พ.ศ. 2541 และระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยการรบเงน การเบกจายเงน การเกบรกษาเงน การนาสงเงน และการตรวจเงน พ.ศ. 2555 ทกาหนด อนเปนการใขเงนงบประมาณกรงเทพมหานครอยางคมคา และกอใหเกดประโยชนกบประชาชนอยางสงสด

• ดานประสทธผล

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง โรงเรยนไมนาเงนเหลอจายจาก การใชจายเงนโครงการเดกยม อมทอง (อาหารเชา) สงคนคลงกรงเทพมหานคร รวมเปนเงนทงสน 71,918,856.25 บาท

- ใหฝายการศกษาประสานงานกบโรงเรยนในสงกดนาเงนเหลอจายพรอมดอกเบยเงนโครงการเดกยม อมทอง (อาหารเชา) สงคนคลงกรงเทพมหานคร กรณไมนาเงนเหลอจายสงคนคลงกรงเทพมหานคร - ใหโรงเรยนในสงกดนาเงนเหลอจายจากการดาเนนการโครงการอาหารเชาหลงดาเนนการเสรจสนตามวตถประสงคแลวสงคนคลงกรงเทพมหานคร เมอสนสดภาคเรยนในแตละปการศกษา โดยถอปฏบตตามหนงสอสานกการศกษาท กท 0803/7814 ลงวนท 13 กรกฎาคม 2555 เรอง ขออนมตแนวทาง การเบกจายเงนคาอาหารเชาของโรงเรยน หนงสอสานกการศกษาดวนทสด ท กท 0803/139 ลงวนท 25 มนาคม 2558 เรอง แนวทางปฏบต การเบกจายเงนอดหนนรฐบาลและเงนงบประมาณเบกแทนกน และหนงสอสานกการศกษา ดวนทสด ท กท 0803/15702 ลงวนท 15 ธนวาคม 2557 เรอง ขออนมตแนวทางปฏบตเกยวกบคาใชจายสนบสนนการศกษาแกนกเรยนในโรงเรยนสงกดกรงเทพมหานคร

มการใชจายเงนตามโครงการเดกยม อมทอง (อาหารเชา) ในแตละภาคเรยนเกนกวาจานวนเงนทไดรบจดสรร

ใหโรงเรยนทมการใชจายเงนโครงการเดกยม อมทอง (อาหารเชา) เกนกวาจานวนเงนทไดรบจดสรร ตดตามผรบผดชอบชดใชและนาเงนฝากเขาบญชโครงการอาหารเชา จากนนถอนเงนดงกลาวเพอนาสงคนคลงกรงเทพมหานครตอไป

นาสงเงนเหลอจายโครงการเดกยม อมทอง (อาหารเชา) คนคลงกรงเทพมหานครไมถกตอง ไมครบถวน

- ใหโรงเรยนตรวจสอบและสอบทานการใชจายเงนโครงการเดกยม อมทอง (อาหารเชา) ใหถกตองตรงตามจานวนนกเรยนทมอยจรง จากนนคานวณเงนเหลอจายใหถกตองครบถวน และนาสงคนคลงกรงเทพมหานครเมอสนสดภาคเรยนในแตละปการศกษา - เมอสนสดภาคเรยนในแตละปการศกษา ใหฝายการศกษาเรงรดใหโรงเรยนในสงกดนาสงเงนเหลอจายโครงการเดกยม อมทอง (อาหารเชา) คนคลงกรงเทพมหานครใหถกตองครบถวน

รถขดยายตนไมไมไดใชงาน ขาดการทบทวนหรอซกซอมวธการใชงานรถขดยายตนไม

- ใหพจารณาหาแนวทางในการนารถขดยายตนไม พรอมอปกรณไปใชงานไดอยางคมคา เพอมใหครภณฑเสอมสภาพเกดความสญเปลาจากการไมไดใชงาน และเปนการใชเงนงบประมาณอยางคมคา

- 51 -

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง - ควรมการทบทวนและถายทอดความร รวมทงซกซอมการใชงานรถขดยายตนไมฯ เปนระยะ เนองจากปรมาณงานดานขดยายตนไมทสามารถใชกบ รถขดยายตนไมทดาเนนการจดหามจากด ทงน เพอประสทธภาพในการทางานและปองกนการขาดแคลนเจาหนาททใชงานได หากมเจาหนาทโอนยายหรอเกษยณอาย ฯลฯ

ไมมการบารงรกษาชดขดและเคลอนยายตนไม การบารงรกษา รถขดยายตนไมไมเปนแนวทางเดยวกน

กาหนดแผนการบารงรกษาใหเปนไปตามเกณฑมาตรฐานของบรษทผผลต ครอบคลมทงตวรถและชดขดและเคลอนยายตนไม รวมทงการบารงรกษาตองมการควบคม สรปผล และรายงานใหผบงคบบญชาทราบ เพอใหการบารงรกษามความถกตองเพยงพอ รถและชดขดและเคลอนยายตนไมใชงานไดนาน ปองกนการชารดเสอมสภาพกอนเวลาอนควร และชวยลดงบประมาณในการซอมแซมในอนาคตอกดวย

ไมมการสรปผลการบารงรกษาและรายงานใหผบงคบบญชาทราบหลงจากเสรจสนการบารงรกษา

มอบหมายผรบผดชอบประเมนผลโครงการ สรปผลและรายงานการใชงานแตละครงทไดปฏบตงาน รวมทงจดเกบขอมลสถตการขดยายตนไม เพอใหผบรหารไดทราบผลการดาเนนงานตามวตถประสงคของโครงการในเวลาทรวดเรว สามารถนาผลการประเมนไปใชในการบรหารจดการรถขดยายตนไมไดอยางมประสทธภาพเกดความคมคา

การดาเนนงานบางรายการของผขายไมเปนไปตามสญญากาหนด ไดแก รถขดยายตนไม ไมไดรบบรการ ตรวจซอมฯ ตามมาตรฐานบรษท ผผลต ณ ศนยบรการมาตรฐาน ไมมคมอการใชงานรถ คมอชดขดและเคลอนยายตนไม คมอรายละเอยดอะไหลตวรถ ตามทกาหนดในสญญาใหตรวจสอบ

- ใหประสานกบผขายสงคมอการใชงานรถ คมอชดขดและเคลอนยายตนไม คมอรายละเอยดอะไหลตวรถ ตามทกาหนดในสญญาใหครบถวน ทงนคมอตองเปนฉบบภาษาไทย และมรายละเอยดตรงตามทกาหนดไวในสญญา และเปนไปตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 126 - กรณงานทมการรบประกนความชารดบกพรอง ควรใหหวหนาสวนราชการผครอบครองพสดหรอผไดรบมอบหมาย เปนผดแล บารงรกษา และตรวจสอบความชารดบกพรองตามเงอนไขในสญญา ทงน เจาหนาทพสดตองแจงกาหนด เวลาประกนความชารดบกพรองตามสญญา พรอมสงสาเนาสญญาใหหวหนาสวนราชการผครอบครองพสดทราบพรอมกบการสงมอบพสดทกครง เพอประโยชนในการตรวจสอบการปฏบตงานใหเปนไปตามสญญากาหนด

การจดทาแผนปองกนและระงบอคคภยขาดความตอเนองและ ความสมบรณ

ใหหนวยงานพจารณาปรบปรงแกไขคาสงแตงตงคณะกรรมการจดทา แผนปองกนและระงบอคคภยใหมความถกตองเปนปจจบน เพอใหผทไดรบการแตงตงสามารถปฏบตหนาทไดบรรลผลตามคาสงทไดกาหนดไว

ผลการดาเนนงานมความเสยงทอาจจะทาใหการดาเนนงานตาม แผนฯ ไมบรรลวตถประสงค

ใหหนวยงานพจารณานาความเสยงทเกดขนนาเขาสทประชมผบรหารหรอคณะกรรมการจดทาแผนฯ เพอพจารณาแนวทางในการบรหารหรอจดการความเสยง

- 52 -

• ดานการปฏบตตามกฎ ระเบยบ ขอกาหนด

ประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง ขอเสนอแนะของประเดนขอตรวจพบ/ความเสยง นาสงเงนโครงการเดกยม อมทอง (อาหารเชา) คนคลงกรงเทพมหานครลาชา ไมเปนไปตามทระเบยบฯ กาหนด

- ใหฝายการศกษาและโรงเรยนในสงกด ปรบปรงขนตอนการปฏบตงานดานการนาสงเงน โดยนาสงเงนภายในวนทไดรบเงนหรอถอนเงนทนท ถานาสง ไมทนภายในวนนน ใหนาสงในวนรงขนหรอวนเปดทาการ และใหระบเหตผลทนาสงเงนไมทนไวในใบนาสงเงนดวย โดยถอปฏบตตามระเบยบกรงเทพ-มหานครวาดวยการรบเงน การเบกจายเงน การเกบรกษาเงน การนาสงเงน และการตรวจเงน พ.ศ. 2555 ขอ 73

ไมพบรายการจดทารายละเอยด ของราคารถขดยายตนไม ทาให ไมสามารถตรวจสอบความเหมาะสมของราคาครภณฑและอปกรณประกอบของรถขดยายตนไมได

- การกาหนดราคากลางของครภณฑ หากไมมราคามาตรฐานของสานก-งบประมาณและราคาทเคยซอครงหลงสด ภายในระยะเวลา 2 ปงบประมาณ ใหมการสบราคาทองตลาดจากเวบไซตตาง ๆ เปนราคาอางองดวย โดยถอปฏบตตามหนงสอกรงเทพมหานคร ท กท 1305/434 ลงวนท 26 เมษายน 2556 เรอง การปรบปรงหลกเกณฑ แนวทาง และวธปฏบตในการเปดเผยราคากลางของทางราชการ - ในการจดซอครภณฑทมเครองกลและเครองทนแรงเปนอปกรณประกอบ ซงครภณฑดงกลาวไมมการจาหนายแบบสาเรจรปทวไปในทองตลาด ใหดาเนนการแจกแจงราคาครภณฑและอปกรณประกอบ รวมทงรายละเอยดราคาคาวสดและคาแรงแตละรายการใหชดเจน เพอใหการจดซอครภณฑดงกลาวเปนไปอยางเหมาะสม และเกดประโยชนสงสดแกกรงเทพมหานคร โดยใหถอปฏบตในการดาเนนการจดซอครภณฑทมเครองกลและเครองทนแรงเปนอปกรณประกอบ

เอกสารประกอบการเบกจายเงนคาจางเหมาบารงรกษาระบบงานฯ แสดงขอมลไมเพยงพอทจะทราบไดวาผรบจางดาเนนการไดครบถวนตามสญญาจางหรอไม

- ใหนาขอบเขตและรายละเอยดงานจางเหมาบารงรกษาระบบพรอมอปกรณ ไปกาหนดเปนเอกสารสวนหนงของสญญาจางเหมาฯ - ปรบปรงรายงานผลการทดสอบระบบฯ ประจาเดอน ของบรษทผรบจาง ใหแสดงจานวนหรอปรมาณผลงานทปฏบตไดใหครบถวนตามรายละเอยดงานจางเหมาบารงรกษาระบบฯ - ใหหนวยงานพจารณาแตงตงผควบคมงานเพอกากบดแลใหผรบจางปฏบตงานไดอยางครบถวนตามสญญา โดยปฏบตตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ. 2538 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท 2) พ.ศ. 2548 ขอ 33