Akciju sabiedrība „Liepājas autobusu parks” FINANŠU PĀRSKATS · 2018-07-05 · Atis Deksnis – padomes loceklis (no 15.02.2018.) Edvards Šlesers – padomes loceklis (no

Akciju sabiedrība

„Liepājas autobusu parks”

FINANŠU PĀRSKATS

par 2017. gadu

Revidēts

AS „LIEPĀJAS AUTOBUSU PARKS” 2017.GADA PĀRSKATS

2

SATURS

Informācija par Sabiedrību 3 Vadības ziņojums 4 - 5 Peļņas vai zaudējumu aprēķins 6 Bilance 7 Pašu kapitāla izmaiņu pārskats 8 Naudas plūsmas pārskats 9 Finanšu pārskatu pielikumi 10 - 19 Revidenta ziņojums 20 – 21


3

Informācija par Sabiedrību

Sabiedrības nosaukums „Liepājas autobusu parks” Sabiedrības juridiskais statuss Akciju sabiedrība Reģistrācijas numurs, vieta un datums Nr.40003015652,

Rīgā, 1991.gada 3.septembrī Adrese Cukura ielā 8/16, Liepāja, LV- 3414, Latvija Nozare saskaņā ar NACE klasifikāciju

Autotransports, NACE2 49.31 Pilsētas un piepilsētas pasažieru sauszemes pārvadājumi

Akcionāru pilni vārdi un adreses Liepājas pilsētas dome (34,85%),

Rožu 6, Liepāja, LV-3401, Latvija

LAP1R SIA (59.45%), Vaļņu iela 4-5, Rīga, LV –1050, Latvija

Citas fiziskas personas (5.7 %)

Galīgā mātes sabiedrība SIA Sabiedrība privātajiem ieguldījumiem Valdes locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamie amati

Leonīds Krongorns – valdes priekšsēdētājs

Māris Ārbergs – valdes loceklis

Laima Kutuzova – valdes locekle

Padomes locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamie amati

Edgars Dupats – padomes priekšsēdētājs Ronalds Fricbergs – padomes priekšsēdētāja vietnieks Harijs Krongorns – padomes loceklis Mārtiņš Tīdens – padomes loceklis (līdz 15.02.2018.) Ainars Šlesers – padomes loceklis (līdz 15.02.2018.) Atis Deksnis – padomes loceklis (no 15.02.2018.) Edvards Šlesers – padomes loceklis (no 15.02.2018.)

Atbildīgais par grāmatvedības kārtošanu

Laima Kutuzova, finanšu direktore

Pārskata periods 2017. gada 1. janvāris - 31. decembris

Revidenta vārds un adrese SIA Potapoviča un Andersone Zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr.99

Ūdens iela 12-45,Rīga, LV-1007, Latvija

Atbildīgais zvērinātais revidents Egons Liepiņš sertifikāts Nr.28


4

A/S ”Liepājas autobusu parks” vadības ziņojums

Darbības veids

Akciju sabiedrības “Liepājas autobusu parks” pamatdarbības veids ir sabiedriskie pasažieru

pārvadājumi pilsētas nozīmes maršrutos, reģionālos vietējās nozīmes maršrutos, reģionālos starppilsētu

nozīmes maršrutos.

Akciju sabiedrība “Liepājas autobusu parks” savā darbībā vadās pēc ISO 9001:2008 standartiem,

sertifikācijas jomā – pasažieru pārvadājumi ar autobusiem iekšzemes maršrutos. Sertifikāciju un

uzraudzības auditus veic DNV GL BUSINESS ASSURANCE FINLAND OY AB.

Informācija par Sabiedrības pamatkapitālu

Sabiedrības pamatkapitāls 2017 gada 31. decembrī bija EUR 878 417.40, kas sastāvēja no 627

441 akcijas ar nominālo vērtību EUR 1.40 par vienu akciju.

Sabiedrības darbība pārskata gadā

Sabiedrības neto apgrozījums 2017. gadā sasniedza EUR 11 153 160, kas, salīdzinot ar

2016. gadu, ir pieaudzis par EUR 618 002 vai 6%. Ieņēmumi no regulārajiem pasažieru pārvadājumiem

sastādīja EUR 11 075 426, kas, salīdzinot ar 2016.gadu, palielinājušies par EUR 542 744 vai 5%.

2017.gadā pārdoto pakalpojumu sniegšanas izmaksas sastādīja EUR 10 009 644, kas, salīdzinot

ar 2016.gadu, ir palielinājušās par EUR 745 138 vai 8%. Izmaksu palielinājums galvenokārt saistīts ar

degvielas cenu palielināšanos.

2017. gada neto peļņa uz akciju ir EUR 1.314, 2016. gadā neto peļņa uz akciju bija EUR 0,989.

Sabiedrības maksātspējas rādītājs (pašu kapitāls/aktīvi) 2017. gadā bija – 0.36, bet 2016. gadā –

0.3. Kopējā likviditāte (apgrozāmie līdzekļi/īstermiņa kreditori) 2017. gadā bija – 1.65, bet 2016. gadā – 1.5.

Maksātspējas un likviditātes rādītāji ir uzlabojušies, kas norāda uz sabiedrības finansiālo stabilitāti.

Sabiedrība regulāri un bez kavēšanās ir veikusi visu nodokļu samaksu, darba algu izmaksu un citus

maksājumus.

AS “Liepājas autobusu parks” 2017. gadā vidējais strādājošo skaits bija 298 darbinieki (2016.g. –

295).

Sabiedrība 2017. gadā turpināja darbu pie pasažieru pārvadājumu pakalpojumu kvalitātes un

iekārtu modernizācijas, personālvadības organizācijas uzlabošanas, akcentējot pasākumus, kas vērsti uz

uzņēmuma konkurētspējas palielināšanu.

2017.gadā Sabiedrība iegādājās 4 jaunus un 1 mazlietotu autobusus. Autobusu iegādei tika

investēti 850 300 EUR, lai nodrošinātu pasūtītāja prasības un uzlabotu pasažieru pārvadājumu kvalitāti

regulāros pasažieru pārvadājumos reģionālajos starppilsētu nozīmes maršrutos lotē Dienvidrietumi un

reģionālās nozīmes maršrutu tīkla daļas Centrs-1 lotē.

AS „Liepājas autobusu parks” valde apliecina, ka iekšējā riska kontroles procedūras ir efektīvas un

ka riska vadība un iekšējā kontrole visa 2017.gada laikā ir veikta atbilstoši minētajām kontroles procedūrām.

Citas būtiskas izmaiņas uzņēmējdarbības stratēģijā nav notikušas.

5

6

7


8

Pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2017. gadu

Pamat- kapitāls

Akciju emisijas

uzcenojums

Iepriekšējo gadu

nesadalītā peļņa

Pārskata gada

nesadalītā peļņa/

(nesegtie zaudējumi)

Kopā

EUR EUR EUR EUR EUR 2015. gada 31. decembrī 878 417 327 3 121 111 544 371 4 544 226 Iepriekšējo gadu peļņas pārnešana - - 44 371 (44 371) - Dividenžu izmaksa - - - (500 000) (500 000) Pārskata gada peļņa - - - 620 357 620 357

2016. gada 31. decembrī 878 417 327 3 165 482 620 357 4 664 583

Iepriekšējo gadu peļņas pārnešana - - 620 357 (620 357) - Pārskata gada peļņa - - - 824 512 824 512

2017. gada 31. decembrī 878 417 327 3 785 839 824 512 5 489 095

Pielikumi no 10. līdz 19. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.


9

Naudas plūsmas pārskats par 2017. gadu Pielikums 2017 2016 EUR EUR Pamatdarbības naudas plūsma Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa 410 680 731 367

Korekcijas: pamatlīdzekļu nolietojums 1 695 196 1 610 175 ilgtermiņa ieguldījumu nomātos pamatlīdzekļos vērtības norakstījumi 2 571

214

pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi (2 843) -

procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas 161 622 155 145 peļņa no ieguldījumu izveidošanas un pamatlīdzekļu realizācijas (18 502)

(19 061)

pamatlīdzekļu amortizētās aizstāšanas izmaksas 10 894 -

Peļņa pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa saistību atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām 2 259 618

2 477 840

Korekcijas: a) debitoru parādu atlikumu (pieaugums)/samazinājums 494 922 (640 489) b) krājumu atlikumu (pieaugums)/samazinājums 3 426 21 626 c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem

maksājamo parādu atlikumu pieaugums 345 785

331 003

Bruto pamatdarbības naudas plūsma 3 103 751 2 189 980 Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem - (6 495)

Pamatdarbības neto naudas plūsma 3 103 751 2 183 485 Ieguldīšanas darbības naudas plūsma Meitas sabiedrības realizācijas rezultātā saņemtie ieņēmumi 546 654 12 806 Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde (56 544) (348 426) Ilgtermiņa ieguldījumi nomātos pamatlīdzekļos - (10 496) Ieņēmumi no pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu pārdošanas 18 799 19 061 Izsniegtie aizdevumi (neto) (93 750) - Saņemtie procenti 2 830 (17)

Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma 417 989 (327 072) Finansēšanas darbības naudas plūsma Izdevumi aizņēmumu atmaksāšanai (84 227) (81 388) Izdevumi nomāta pamatlīdzekļa izpirkumam (1 983 834) (1 357 319) Izmaksātās dividendes - (500 000) Samaksātie procenti (161 622) (155 145)

Finansēšanas darbības neto naudas plūsma (2 229 683) (2 093 852) Pārskata gada neto naudas plūsma 1 292 057 (237 439) Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada sākumā 1 798 836 2 036 275

Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada beigās 19 3 090 893 1 798 836

Pielikumi no 10. līdz 19. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.


10

Pielikums Grāmatvedības politika (a) Vispārīgie principi Gada pārskats sagatavots saskaņā ar Latvijas Republikas likumiem “Par grāmatvedību” un “Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumu” un Ministru kabineta noteikumiem Nr. 775 “Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma piemērošanas noteikumi”. Peļņas vai zaudējumu aprēķins sastādīts atbilstoši “Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma” 3. pielikumā norādītajai shēmai (klasificēts pēc izdevumu funkcijas). Saskaņā ar “Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma” 5. pantu Sabiedrība klasificējama kā vidēja sabiedrība. Sabiedrības finanšu pārskats sagatavots saskaņā ar “Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma” 9. panta prasībām. Salīdzinot ar iepriekšējo pārskata gadu, Sabiedrības lietotās uzskaites un novērtēšanas metodes nav mainītas. Gadījumos, kad veikta salīdzinošo rādītāju reklasifikācija, kas neietekmē iepriekšējo periodu rezultātu un pašu kapitāla apmēru, skaidrojumi sniegti vai nu atbilstošā posteņa grāmatvedības politikas sadaļā, vai arī atbilstošajā finanšu pārskata pielikuma sadaļā. Gada pārskats sagatavots saskaņā ar darbības turpināšanas principu. (b) Informācija par Sabiedrību

Likumā noteiktā informācija par Sabiedrību uzrādīta atsevišķā sadaļā šī gada pārskata 3. lapā.

(c) Ieņēmumu un izdevumu atzīšana Neto apgrozījums ir gada laikā sniegto pakalpojumu un pārdoto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības nodokli. Pārējie ieņēmumi tiek atzīti sekojoši: - ieņēmumi no nomas – periodā, uz kuru ieņēmumi attiecināmi; - ieņēmumi no soda un kavējuma naudām - saņemšanas brīdī; - ieņēmumi no servisa pakalpojumiem - periodā, uz kuru ieņēmumi attiecināmi; - ieņēmumi no apdrošināšanas atlīdzības - saņemšanas brīdī; - dividendes – saņemšanas brīdī. Izmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža. Aizdevumu izmaksas, kas saistītas ar aizņēmumiem, tiek norakstītas uz izdevumiem periodā, uz kuru tās attiecas un uzrādītas postenī “Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas”. (d) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana Sabiedrības uzskaite tiek veikta euro. Pārskata perioda laikā ārvalstu valūtās veiktie darījumi tiek uzskaitīti saskaņā ar euro maiņas kursu, kas noteikts, pamatojoties uz Eiropas Centrālo Banku sistēmas un citu centrālo banku saskaņošanas un publicēšanas procedūru. Pārskata gada beigās ārvalstu valūtas naudas atlikumus un ārvalstu valūtās izteikto avansu, aizdevumu vai aizņēmumu atlikumus, kā arī citus ārvalstu valūtās maksājamos debitoru vai kreditoru parādu atlikumus pārrēķina no attiecīgās ārvalsts valūtas uz euro saskaņā ar grāmatvedībā izmantojamo ārvalstu valūtas kursu, kas ir spēkā pārskata gada pēdējās dienas beigās. Ārvalstu valūtas kursu svārstību rezultātā gūtā peļņa vai zaudējumi ir atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. (e) Nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi Nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi ir uzrādīti iegādes vai pārvērtēšanas vērtībā, atskaitot amortizāciju vai nolietojumu. Amortizāciju vai nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo nemateriālo ieguldījumu vai pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas perioda garumā, lai norakstītu nemateriālo ieguldījumu vai pamatlīdzekļa vērtību līdz aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas perioda beigās, izmantojot šādas vadības noteiktas likmes:

gadi %

Datorprogrammas 5 20

Iekārtas un mašīnas 5 20 Transporta līdzekļi 3 - 10 6-33 Datori un aprīkojums 3 33.33 Pārējie pamatlīdzekļi 5 20

(f) Krājumi Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot vidējo svērto metodi. Nepieciešamības gadījumā novecojušo, lēna apgrozījuma vai bojāto krājumu vērtība ir norakstīta. (g) Debitoru parādi Debitoru parādi bilancē tiek uzrādīti neto vērtībā, no sākotnējās vērtības atskaitot speciālos uzkrājumus šaubīgiem un bezcerīgiem debitoru parādiem. Speciālie uzkrājumi šaubīgiem un bezcerīgiem debitoru parādiem tiek veidoti gadījumos, kad Sabiedrības vadība uzskata, ka šo speciāli nodalīto debitoru parādu atgūšana ir apšaubāma. Vadoties no pircēju un pasūtītāju parādu noilguma dienās, papildus speciālajiem uzkrājumiem ir izveidoti vispārējie uzkrājumi sliktiem un šaubīgiem debitoru parādiem. Mazvērtīgais inventārs iegrāmatots iegādes cenās un izdevumos norakstīts 100% pēc nodošanas ekspluatācijā. (h) Noma ar izpirkumu Gadījumos, kad pamatlīdzekļi iegūti nomā ar izpirkumu un Sabiedrība pārņem ar tiem saistītos riskus un atdevi, šie pamatlīdzekļi tiek uzskaitīti tādā vērtībā, par kādu tos varētu iegādāties ar tūlītēju samaksu. Līzinga procentu maksājumi tiek iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie ir radušies.


11

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums) (i) Operatīvā noma Sabiedrība kā nomnieks Noma, kurās iznomātājs patur nozīmīgu daļu no īpašumtiesībām raksturīgajiem riskiem un atlīdzības, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi un priekšapmaksas maksājumi par nomu (atskaitot no iznomātāja saņemtos finansiālos stimulus) tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā. Sabiedrība kā iznomātājs Aktīvi, kas tiek iznomāti operatīvajā nomā, tiek uzrādīti pamatlīdzekļu sastāvā iegādes vērtībā, atskaitot nolietojumu. Nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas perioda garumā, lai norakstītu pamatlīdzekļa vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas perioda beigās, izmantojot likmes, kas noteiktas līdzīgiem Koncerna pamatlīdzekļiem. Nomas ieņēmumi no operatīvās nomas un no klientiem saņemtās priekšapmaksas tiek ietvertas peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā. (j) Ieguldījumi koncerna meitas un asociētajās sabiedrībās Ieguldījumi koncerna meitas un asociēto sabiedrību kapitālos tiek uzskaitīti to iegādes vērtībā, no kuras atskaitīti zaudējumi no pastāvīgas vērtības samazināšanās. Ja pastāv objektīvi pierādījumi tam, ka ieguldījuma koncerna meitas vai asociētajās sabiedrībās bilances vērtība ir samazinājusies, tad zaudējumus no vērtības samazināšanās aprēķina kā starpību starp ieguldījuma bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamo vērtību nosaka kā lielāko no šādiem diviem rādītājiem – ieguldījuma patiesās vērtības, no kuras atskaitītas pārdošanas izmaksas, un lietošanas vērtības. Zaudējumi no ieguldījuma vērtības pastāvīgas samazināšanās var tikt apvērsti, ja pēc tam, kad pēdējo reizi tika atzīti zaudējumi no vērtības samazināšanās, ir mainījušās aplēses, kas tika izmantotas vērtības samazinājuma noteikšanai. (k) Dotācijas Īpašiem kapitālieguldījumu veidiem saņemtās dotācijas tiek uzskaitītas kā nākamo periodu ienākumi, kurus pakāpeniski ietver ieņēmumos saņemto vai par dotācijām iegādāto pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas perioda laikā. Pamatdarbības nodrošināšanai saņemtās dotācijas tiek norakstītas proporcionāli tam, kā tiek kompensēti dotētie izdevumi. (l) Uzņēmumu ienākuma nodoklis Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu veiktajiem aprēķiniem. (m) Atliktais nodoklis Atliktā nodokļa aktīvs/saistības norakstīts pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, pamatojoties uz likumdošanas izmaiņām, kuru rezultātā mainās atliktā nodokļa bāze. (m) Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem Uzkrājumu summa tiek noteikta, reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gadā par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu. (n) Aizdevumi Aizdevumi tiek atzīti brīdī, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējam. Aizdevumi tiek uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot efektīvo procentu likmi. Procentu ieņēmumi, kas aprēķināti izmantojot efektīvās procentu likmes metodi, tiek ietverti peļņas vai zaudējumu aprēķinā. (o) Aizņēmumi Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti saņemto naudas līdzekļu apjomā, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā. (p) Nauda un naudas ekvivalenti Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un īstermiņa depozītiem ar sākotnējo termiņu līdz 90 dienām. (r) Saistītās puses Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme. Termins “saistītās puses" atbilst Komisijas 2008.gada 3.novembra regulas (EK) Nr. 1126/2008, ar ko pieņem vairākus starptautiskos grāmatvedības standartus saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes regulu (EK) Nr. 1606/2002, pielikumā minētajam 24. SGS "Informācijas atklāšana par saistītajām pusēm" lietotajam terminam.

http://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2008/1126/oj/?locale=LV

http://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj/?locale=LV


12

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums) (s) Aktīvu vērtības samazinājums Aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā vai kuriem nav noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļauti nolietojumam vai amortizācijai, vērtība tiek pārskatīta ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Lai noteiktu vērtības samazinājumu, aktīvi tiek sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas plūsmu (naudas ģenerējošās vienības). (u) Galvenie pieņēmumi un aplēses Sagatavojot finanšu pārskatus, vadībai nākas pamatoties uz zināmām aplēsēm un pieņēmumiem, kas ietekmē pārskatā atklāto aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu uz finanšu pārskata datumu, kā arī pārskata perioda atspoguļoto ieņēmumu un izmaksu apmēru. Nākotnes notikumi var ietekmēt pieņēmumus, pamatojoties uz kuriem veiktas attiecīgās aplēses. Jebkāda aplēšu izmaiņu ietekme tiek atspoguļota finanšu pārskatā to noteikšanas brīdī. (v) Notikumi pēc bilances datuma Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski. (z) Iespējamās saistības un aktīvi Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Sabiedrībai, ir pietiekami pamatota. (x) Ziņas par galīgo mātes sabiedrību Sabiedrības mātes sabiedrība ir SIA Sabiedrība Privātajiem Ieguldījumiem, kas arī iekļauj Sabiedrības finanšu datus un rezultātus Koncerna konsolidētajā finanšu pārskatā.


13

Pielikums (turpinājums) (1) Neto apgrozījums

Neto apgrozījuma sadalījums pa ieņēmumu veidiem

2017 2016 EUR EUR

Ienākumi no pasažieru pārvadājumiem 8 368 661 8 236 058 Dotācijas 2 784 499 2 299 100

11 153 160 10 535 158

Neto apgrozījuma sadalījums pa ģeogrāfiskiem tirgiem un darbības veidiem

Regulārie pasažieru pārvadājumi 11 075 426 10 532 682 Neregulārie pasažieru pārvadājumi 77 734 2 476

11 153 160 10 535 158

(2) Sniegto pakalpojumu iegādes izmaksas

Degviela un smērvielu izmaksas 2 152 730 1 912 697 Autobusu remontu, materiālu, rezerves daļu un riepu izmaksas 753 645 553 068 Darba algas 2 664 766 2 586 009 Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 615 411 592 665 Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem (4 175) 6 934 Pamatlīdzekļu nolietojums 1 695 196 1 610 175 Ilgtermiņa ieguldījumu nomātos pamatlīdzekļos norakstījums 2 570 214 Apgrozāmo līdzekļu vērtības samazinājums (10 000) - Telpu noma un komunālie pakalpojumi 130 045 131 947 Komandējuma un darba brauciena izdevumi 36 832 21 941 Sadarbības partneru sniegtie pakalpojumi 575 005 502 720 Autotransporta apdrošināšana 114 940 100 060 Programmatūras licenču noma 53 630 38 044 Autobusu noma 283 800 273 030 Tehniskās palīdzības, autobusu mazgāšanas un apkopes pakalpojumi 435 536 401 153 Pārējie saimnieciskās darbības izdevumi 509 713 533 849

10 009 644 9 264 506

(3) Pārdošanas izmaksas

Reklāma un citas pārdošanas izmaksas 12 313 9 105

(4) Administrācijas izmaksas

Darba algas 291 231 287 504 Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 65 683 64 804 Transporta un komandējumu izdevumi 16 392 20 495 Sakaru izmaksas 4 291 4 401 Profesionālo pakalpojumu izmaksas 37 387 38 054 Citas administrācijas izmaksas 11 880 11 368

426 864 426 626

(5) Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi

Apdrošināšanas atlīdzība par avarējušiem transportlīdzekļiem - 5 441 Ieņēmumi no reklāmas 3 925 9 640 Ieņēmumi no pamatlīdzekļu realizācijas 18 502 19 061 Pārējie ienākumi 54 925 21 280

77 352 55 422

(6) Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas

Soda naudas 130 048 1 519 Bezcerīgo debitoru norakstīšana (neto) 79 792 - Pārējie izdevumi 2 392 2 312

212 232 3 831


14

Pielikums (turpinājums)

(7) Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi 2017 2016 EUR EUR Procentu ieņēmumi no saistītajiem uzņēmumiem 2 843 -

2 843 -

(8) Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas

Procentu maksājumi trešajām personām 161 622 155 145

(9) Uzņēmumu ienākuma nodoklis un atliktais nodoklis par pārskata gadu

Atliktais nodoklis (skat 29. pielikumu) - 111 010 Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis (2 890) -

(2 890) 111 010

Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa 410 680 731 367

Teorētiski aprēķinātais nodoklis 61 602 109 705 Izdevumi, par kuriem nedrīkst samazināt apliekamo ienākumu (58 712) 1 305

Nodokļu izdevumi 2 890 111 010

(10) Nemateriālie ieguldījumi

Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes u.tml. EUR

Sākotnējā vērtība 31.12.2016. 986 Norakstīts -

31.12.2017. 986 Amortizācija 31.12.2016. 986 Norakstīts -

31.12.2017. 986

Atlikusī bilances vērtība 31.12.2017. -

Atlikusī bilances vērtība 31.12.2016. -

(11) Pamatlīdzekļi

Iekārtas un mašīnas

(transporta līdzekļi)

Pārējie pamatlīdzekļi un

inventārs

Ieguldījumi nomātos pamatlī-dzekļos

Kopā

EUR EUR EUR EUR Iegādes vērtība 31.12.2016. 17 085 500 247 508 10 496 17 343 504 Iegādāts 875 200 31 644 - 906 844 Norakstīts (259 848) (23 489) - (283 337)

31.12.2017. 17 700 852 255 663 10 496 17 967 011 Nolietojums 31.12.2016. 6 313 277 149 543 214 6 463 034 Aprēķināts par 2017. gadu 1 653 715 41 481 2 571 1 697 767 Norakstīto (248 954) (23 192) - (272 146)

31.12.2017. 7 718 038 167 832 2 785 7 888 655

ABV* 31.12.2017. 9 982 814 87 831 7 711 10 078 356

ABV* 31.12.2016. 10 772 223 97 965 10 282 10 880 470

* Atlikusī bilances vērtība Sabiedrības pamatlīdzekļi ieķīlāti kā aizņēmumu nodrošinājums – papildus informāciju skat. 21. un 22. pielikumā. 2017. gada 31. decembrī uz finanšu līzinga noteikumiem iegādāto Sabiedrības pamatlīdzekļu atlikusī vērtība bija EUR 9 444 245 (31.12.2016.: EUR 9 903 422). Īpašuma tiesības uz šiem pamatlīdzekļiem Sabiedrībai pāries tikai pēc visu līzinga saistību izpildes.


15

Pielikums (turpinājums) (12) Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālos

Līdzdalība radniecīgo

sabiedrību kapitālā EUR Sākotnējā vērtība 31.12.2016. 1 092 907

31.12.2017. 1 092 907

(a) līdzdalība koncerna meitas sabiedrību kapitālā

Nosaukums

Līdzdalības daļas koncerna meitas sabiedrībā iegādes

cena

Līdzdalības daļa koncerna meitas

sabiedrībā pamatkapitālā 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2017. 31.12.2016. EUR EUR % % SIA LAP serviss 950 620 950 620 100 100 SIA Rumba Tours 142 287 142 287 100 100

1 092 907 1 092 907

(b) informācija par koncerna meitas sabiedrībām

Nosaukums Adrese Darbības veids

SIA LAP serviss Cukura iela 8/16, Liepāja Nekustamā īpašuma apsaimniekošana un transportlīdzekļu apkopes pakalpojumi

SIA Rumba Tours Cukura iela 8/16, Liepāja Tūrisma pārvadājumu pakalpojumi (c) informācija par koncerna meitas sabiedrību finanšu rādītājiem

Pašu kapitāls Pārskata gada peļņa

Nosaukums 31.12.2017. 31.12.2016. 2017 2016 EUR EUR EUR EUR SIA LAP serviss 1 612 840 1 409 978 202 862 191 110 SIA Rumba Tours 848 694 615 831 232 863 205 297

(13) Krājumi

31.12.2017. EUR

31.12.2016. EUR

Degviela, smērvielas 71 701 85 404 Rezerves daļas 99 293 79 499 Materiāli 5 905 5 422 Uzkrājums lēnas aprites krājumiem (10 000) -

166 899 170 325

(14) Radniecīgo sabiedrību parādi

Aizdevumi meitas sabiedrībai ar atmaksas termiņu līdz 5 gadiem 18 750 -

Ilgtermiņa aizdevumi meitas sabiedrībai 18 750 - Īstermiņa aizdevumi meitas sabiedrībai 75 000 - Meitas sabiedrības parādi 12 796 10 153

Īstermiņa prasības pret meitas sabiedrību kopā 87 796 10 153

Prasības pret meitas sabiedrību kopā 106 546 10 153

(15) Pircēju un pasūtītāju parādi

Pircēju un pasūtītāju parādu uzskaites vērtība 702 413 1 355 286 Uzkrājums šaubīgajiem debitoru parādiem (83 915) (4 124)

618 498 1 351 162

(16) Citi debitori

PVN pārmaksa (skat. 25. pielikumu) 8 380 264 118 UIN pārmaksa (skat. 25. pielikumu) 19 334 22 224 Avansa norēķinu personu parādi 4 362 2 763

32 076 289 105


16

Pielikums (turpinājums) (17) Nākamo periodu izmaksas

31.12.2017. EUR

31.12.2016. EUR

Apdrošināšana 47 149 54 644 Atvaļinājuma nauda par nākamā gada janvāri 355 1 075 Citas izmaksas 4 924 4 968

52 428 60 687

(18) Uzkrātie ieņēmumi

Satiksmes ministrija 146 499 206 177 Uzkrātie procentu ieņēmumi 30 17 Citi uzkrātie ieņēmumi 10 520 -

157 049 206 194

(19) Naudas līdzekļi kasē un bankā

Naudas līdzekļi ceļā 12 609 10 039 Naudas līdzekļi bankā 3 078 183 1 788 724 Naudas līdzekļi kasē 101 73

3 090 893 1 798 836

(20) Pamatkapitāls Sabiedrības pamatkapitāls 2017. gada 31. decembrī bija EUR 878 417.40, kas sastāvēja no 627 441 akcijas ar nominālo vērtību EUR 1.40 par vienu akciju. (21) Aizņēmumi no kredītiestādēm

Aizņēmums no AS Swedbank ar atmaksas termiņu 2-5 gadi 67 316 154 448

Ilgtermiņa aizņēmumi kopā: 67 316 154 448 Aizņēmums no AS Swedbank 87 128 84 223

Īstermiņa aizņēmumi kopā: 87 128 84 223

Aizņēmumi no kredītiestādēm kopā 154 444 238 671

AS Swedbank izsniegtā kredīta (ar kopējo atlikumu EUR 154 444) apmaksas termiņš ir 2019. gada 12. septembris. Aizdevums atmaksājams saskaņā ar Bankas noteikto aizdevuma grafiku reizi mēnesī. Procenti– ar fiksēto likmi 3,35%, maksājami katru mēnesi kopā ar pamatsummas apmaksu. Aizdevējam ir tiesības mainīt fiksēto procentu likmi ik pēc 2 gadiem. Aizdevums nodrošināts ar komercķīlām, pamatojoties uz līgumu Nr. 033894-IN/1. Komercķīlas priekšmets – četri autobusi MAN LION REGIO, komercķīlas summa EUR 1 336 747 un četri autobusi VOLVO, komercķīlas summa- EUR 2 760 063. (22) Citi aizņēmumi

Finanšu līzinga saistības ar atmaksas termiņu > 5 gadiem 3 221 887 2 845 049 Finanšu līzinga saistības – ar atmaksas termiņu 2 – 5 gadi 4 071 878 5 195 440

Citi aizņēmumi kopā – ilgtermiņa daļa 7 293 765 8 040 489 Finanšu līzinga saistības – īstermiņa daļa 1 494 335 1 702 582

Citi aizņēmumi kopā – īstermiņa daļa 1 494 335 1 702 582

Citi aizņēmumi kopā 8 788 100 9 743 071

Sabiedrība ir iegādājusies pamatlīdzekļus uz finanšu līzinga noteikumiem. Visas finanšu līzingu saistības ir EUR valūtā. Nodrošinājums par līzingu ir iegādātie transporta līdzekļi. Finanšu saistībām ir dažādi atmaksas termiņi. Līzinga parādu summām ir noteikti sekojoši procenti:

• SIA "UniCredit Leasing" – 3 mēnešu mainīgā EURIBOR + fiksētā procentu likme,

• SIA "Nordea Finance Latvia" – 3 mēnešu mainīgā EURIBOR + fiksētā procentu likme,

• SIA „Swedbank līzings”- 6 mēnešu EURIBOR + fiksēta procentu likme,

• SIA „Pohjola Finance” - 3 mēnešu EURIBOR + fiksēta procentu likme.


17

Pielikums (turpinājums) (23) Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem

31.12.2017.

EUR 31.12.2016.

EUR Īstermiņa kreditori par saņemtajām rezerves daļām, materiāliem un degvielu 393 187

224 423

Pārējie kreditori (autotransporta ieņēmumi pēc līguma) 40 416 36 580

433 603 261 003

(24) Parādi radniecīgajām sabiedrībām

Parādi meitas sabiedrībai par saņemtajiem pakalpojumiem 96 757 100 195

(25) Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas

PVN UIN DRN VSAOI IIN UDRVN Kopā EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Parāds 31.12.2016. 10 415 - 43 84 382 44 372 106 139 318 (Pārmaksa) 31.12.2016.* (264 118) (22 224) - - - - (286 342) Aprēķināts par gadu (168 467) 2 890 37 984 268 524 024 1 301 1 344 053 Samaksāts vai saņemta atmaksa 2017. gadā 417 575 - (43) (988 114) (526 692) (1 297) (1 098 571)

Parāds 31.12.2017. 3 785 - 37 80 536 41 704 110 126 172

(Pārmaksa) 31.12.2017.* (8 380) (19 334) - - - - (27 714)

* Skat. 16. pielikumu. (26) Pārējie kreditori

31.12.2017. 31.12.2016. EUR EUR

Darba algas 134 267 126 718 Ieturējumi no darba algas 2 918 2 622

137 185 129 340

(27) Nākamo periodu ieņēmumi

Zaudējumu segšana par nākamo periodu 11 185 5 538

11 185 5 538

(28) Uzkrātās saistības

Saistības atvaļinājumu izmaksām 120 609 124 475

Saistības atvaļinājuma izmaksām - VSAOI 29 055 29 364

Uzkrātās saistības revīzijas izmaksām 2 800 2 800

Citas uzkrātās saistības 6 647 4 759

159 111 161 398

(29) Atliktā nodokļa saistība

2017 2016 EUR EUR Atliktā nodokļa saistības pārskata gada sākumā 416 722 305 712 Atliktā nodokļa saistību samazinājums/palielinājums pārskata gadā (skat. 9. pielikumu) -

111 010

Atliktā nodokļa izslēgšana saistībā ar likumdošanas izmaiņām (416 722) -

Atliktā nodokļa saistības pārskata gada beigās - 416 722

Atliktais nodoklis aprēķināts no sekojošām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību bilances vērtībām un to vērtībām uzņēmuma ienākuma nodokļa aprēķina mērķiem:

31.12.2017. 31.12.2016. EUR EUR Pamatlīdzekļu nolietojuma pagaidu atšķirība - 901 845 Nodokļu zaudējumi - (485 123)

Atliktā nodokļa saistības - 416 722

Sakarā ar atliktā nodokļa bāzes izmaiņu, atliktais nodoklis vairs netiek aprēķināts un bilancē netiek atzīts.


18

Pielikums (turpinājums)

(30) Sabiedrībā nodarbināto personu vidējais skaits un sadalījums pa kategorijām

2017 2016 Vidējais Sabiedrībā nodarbināto skaits pārskata gadā: 298 295

Darbinieku sadalījums:

valde 3 3 pārējie darbinieki 295 292

Kopā 298 295

Padomes locekļi nav Sabiedrības darbinieki.

(31) Vadības atalgojums EUR EUR Atlīdzība valdei*: - atlīdzība 37 680 37 680 - valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 8 889 8 888

Kopā 46 569 46 568

Atlīdzība padomei: - atlīdzība padomei 61 150 63 252 - valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 11 407 11 903

Kopā 72 557 75 155

* Norādīta atlīdzība, kura papildus darba samaksai tiek maksāta par valdes locekļa pienākumu pildīšanu.

(32) Darījumi ar saistītajām pusēm Pārskata gada laikā Sabiedrība veikusi sekojošus darījumus ar meitas sabiedrību SIA LAP serviss:

Sniegti pakalpojumi un veikta realizācija: 2017 2016 EUR EUR Saņemti procenti par izsniegtajiem aizņēmumiem 2 843 - Transporta noma un citi pakalpojumi 1 042 240

Kopā 3 885 240

Saņemti pakalpojumi: Tehniskā palīdzība un autobusu apkope 410 383 381 844 Telpu noma un saistītie pakalpojumi 144 811 149 476 Citi pakalpojumi 72 680 111 653

Kopā 627 874 642 973

Pārskata gada laikā Sabiedrība veikusi sekojošus darījumus ar meitas sabiedrību SIA Rumba Tours:

Sniegti pakalpojumi un veikta realizācija: Autobusu noma 4 387 1 737 Citi pakalpojumi (transporta apkope u.c.) 8 487 5 846

Kopā 12 874 7 583

Saņemti pakalpojumi: Transporta noma 283 110 273 030 Autoostas pakalpojumi 255 962 184 857 Citi pakalpojumi 44 143 23 811

Kopā 583 215 481 698

Pārskata gada laikā Sabiedrība veikusi sekojošus darījumus ar saistīto sabiedrību SIA Rīgas autonoma:

Sniegti pakalpojumi un veikta realizācija: Citi pakalpojumi - -

Kopā - -

Saņemti pakalpojumi: Transporta noma 4 580 -

Kopā 4 580 -

Visi darījumi veikti tirgus cenās. Par savstarpējo norēķinu stāvokli skat. 14. un 24. pielikumu.

19

Documents

Akciju sabiedrība „Liepājas autobusu parks” FINANŠU PĀRSKATS · 2018-07-05 · Atis Deksnis – padomes loceklis (no 15.02.2018.) Edvards Šlesers – padomes loceklis (no