Alföldvíz Zrt

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.

Tartalom

ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK ............................................................................................... 1

1 A Társaság bemutatása .................................................................................................. 1

2 A számviteli politika alkalmazása .................................................................................... 2

2.1 Amortizációs politika.................................................................................................2

2.2 Értékvesztés és visszaírás .......................................................................................3

2.3 Céltartalék képzés ....................................................................................................4

2.4 Egyéb számvitel-politikai döntések ...........................................................................4

SPECIFIKUS INFORMÁCIÓK ............................................................................................... 6

3 Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet elemzése .......................................................... 6

4 Mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések .................................. 11

4.1 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ..................................................................... 11

4.2 Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ............................................ 29

4.3 Mérlegen kívüli kötelezettségek ............................................................................. 37

TÁJÉKOZTATÓ INFORMÁCIÓK ........................................................................................ 38

5 Egyéb információk a Társaság működéséről ................................................................. 38

5.1 Vezető tisztségviselők és könyvvizsgáló díjazása .................................................. 38

5.2 Környezetvédelemmel kapcsolatos információk ..................................................... 39

5.3 A leánytársaságokkal kapcsolatos információk ....................................................... 39

5.4 A számviteli szétválasztással kapcsolatos kiegészítő információk .......................... 40

5.5 Egyéb információk .................................................................................................. 43

1. sz. melléklet: Befektetési tükör – immateriális javak ......................................................... 44

2. sz. melléklet: Befektetési tükör – tárgyi eszközök ............................................................. 45

3. sz. melléklet: Befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok .............................................. 46

4. sz. melléklet: Készletek alakulása .................................................................................... 47

5. sz. melléklet: Környezetre káros anyagok és veszélyes hulladékok .................................. 48

6. sz. melléklet: Eredményt terhelő adókötelezettségek ....................................................... 49

7. sz. melléklet: Cash flow kimutatás .................................................................................... 50

8. sz. melléklet: Külső finanszírozási források alakulása ....................................................... 51

9. sz. melléklet: Pénzintézetek zálogjoga ............................................................................. 52

10. sz. melléklet: Szétválasztás tevékenységenként – Mérleg .............................................. 53

11. sz. melléklet: Szétválasztás tevékenységenként – Eredménykimutatás ......................... 55

12. sz. melléklet: Leányvállalati beszámolók ........................................................................ 57

13. sz. melléklet: Leányvállalatok egymás közötti kapcsolata ............................................... 58


1

ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK

1 A Társaság bemutatása

Az ALFÖLDVÍZ Zrt. 2003. november 17. óta végez gazdasági tevékenységet zártkörű

részvénytársasági formában. 2012. szeptember 1. napjától ALFÖLDVÍZ Regionális

Víziközmű-szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság néven működik (korábban

Békés Megyei Vízművek Zrt.).

A Társaság fő tevékenysége a víztermelés, -kezelés, és –ellátás, kiegészítő tevékenysége a

szennyvízgyűjtés és -kezelés. További jelentős bevételszerző tevékenységei az alábbiak:

víz- és szennyvízgazdálkodáshoz kapcsolódó vállalkozási tevékenységek,

építőipari kivitelezés,

szippantott szennyvíz fogadás,

laboratóriumi tevékenység,

belkereskedelmi tevékenység és

tárgyi eszköz bérbeadás.

A vállalkozást jellemző főbb céginformációk

A Társaság székhelye 5600 Békéscsaba. Dobozi út 5.

A Társaság adószáma 13100887-2-04

A Táraság telephelye 1. sz. Területi Divízió központ 5600 Békéscsaba, Szabolcs u. 36

A Társaság fióktelepei 2. sz. Területi Divízió központ 5500 Gyomaendrőd, Fő u. 83.

3. sz. Területi Divízió központ 5900 Orosháza, Táncsics út 32.

4. sz. Területi Divízió központ 6800 Hódmezővásárhely, Szántó K. János u. 64.

5. sz. Területi Divízió központ 6723 Szeged, József Attila sgt. 115.

Központi Raktár 5630 Békés, Táncsics u. 33.

Nagyváradi Kirendeltség 410553 Oradea, Clujului 204. Románia

5741 Kétegyháza külterület 010/10. hrsz.

5746 Kunágota külterület 0100/4. hrsz.

2016. december 31. napján a Társaság tulajdonosa a Magyar Állam és 136 települési

önkormányzat.

Az ALFÖLDVÍZ Zrt.-nél a beszámolási időszakban jelentős szervezeti változások nem

történtek, a Társasági Szerződés utolsó módosítása 2015. szeptember 4-én került

bejegyzésre.


2

2 A számviteli politika alkalmazása

Az ALFÖLDVÍZ Zrt. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvezetés elvei és szabályai szerint

elsődleges költségnem, másodlagos költséghely-költségviselő elszámolással vezeti. A

beszámolási időszak végén a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (továbbiakban a

Számviteli törvény) 1. sz. melléklete szerinti „A” változatú mérleget, és 2. sz. melléklete szerinti

összköltség eljárással készülő eredmény-kimutatást állít össze.1

Az éves beszámoló a 2016. január 1 - december 31. közötti időszak gazdasági eseményeit

tartalmazza. A mérleg fordulónapja 2016. december 31, a mérlegkészítés időpontja 2017.

február 28. A megbízható és valós összkép követelményének megfelelően az üzleti évet és a

korábbi éveket érintő, ezen időszakban ismertté vált gazdasági események, információk és

körülmények hatásait a tárgyévi beszámoló tartalmazza.

Jelen éves beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és az ALFÖLDVÍZ Zrt.

számviteli politikája alapján került összeállításra; a Számviteli törvény előírásaitól való

eltérésre okot adó körülmény a tárgyidőszakban nem merült fel.

A Társaság számviteli politikájában nem történt olyan változás, mely a valós és megbízható

összkép megítélését érdemben befolyásolná.

Az éves beszámoló elkészítésével egyidejűleg a Társaság a 2016. évi Üzleti jelentését is

összeállította, melyet nem helyez letétbe, de a vállalkozás székhelyén az érdekeltek számára

rendelkezésre bocsátja.

2.1 Amortizációs politika

A Társaság a nyilvántartásában szereplő immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értéke

alapján terv szerinti értékcsökkenést számol el. Az értékcsökkenés elszámolása havonta,

az üzembe helyezés napjától számítva a várható hasznos élettartam függvényében – a

maradványérték összegét is figyelembe véve – lineáris módszerrel történik.

A 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök amortizációját a használatba

vételkor egy összegben számolja el a Társaság.

1 Az éves beszámoló a jogszabályok által előírt nyilvánossági követelményeknek megfelelően a Társaság hivatalos

honlapján is közzétételre kerül (elérhetőség: www.alfoldviz.hu).


3

Terven felüli amortizáció elszámolására akkor kerül sor, ha az eszközök piaci értéke tartósan

és jelentősen a könyv szerinti érték alá csökken. Az elszámolást a megrongálódás,

megsemmisülés, a hiány, vagy a feleslegessé válás indokolja. A terven felüli értékcsökkenés

visszaírással kerül csökkentésre, ha az alacsonyabb értéken történő értékelés oka már nem,

vagy csak részben áll fenn.

2.2 Értékvesztés és visszaírás

A Társaság a tulajdonában levő eszközökre értékvesztést képez az alábbi esetekben:

A befektetett pénzügyi eszközöknél értékvesztést számol el, ha a befektetések piaci értéke

tartósan és jelentősen a könyv szerinti érték alá csökken. Amennyiben a befektetett pénzügyi

eszközök mérlegkészítéskor ismert piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a

könyv szerinti értéke, a különbözet összegével a korábban elszámolt értékvesztést visszaírás

formájában csökkenti.

A készletek esetén értékvesztést számol el, ha azok könyv szerinti értéke jelentősen és

tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci érték. Az elszámolt

értékvesztés visszaírására kerül sor abban az esetben, ha a készletek piaci értéke jelentősen

és tartósan meghaladja a könyv szerinti értéket.

A követelések esetében egyedileg számol el értékvesztést a vevő, az adós minősítése

alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítésig nem rendezett

követelések vonatkozásában, ha a követelés könyv szerinti értéke és a várhatóan megtérülő

összege közötti veszteség jellegű különbözet tartós és jelentős.

A lakossági alapszolgáltatásból származó követeléseit vevőnként együttesen kisösszegű

követelésnek minősíti és csoportos értékvesztést számol el a nyilvántartott bekerülési érték

százalékában az alábbiak szerint:

késedelmes napok száma

91-180 181-360 361-1824 1825-

elszámolandó értékvesztés

mértéke 10% 25% 85% 100%

Az elszámolt értékvesztés visszaírására kerül sor, ha a várhatóan megtérülő érték jelentősen

meghaladja az értékvesztéssel csökkentett könyv szerinti értéket.


4

2.3 Céltartalék képzés

A Társaság céltartalékot képez a múltbeli, illetve folyamatban lévő ügyletekből,

szerződésekből eredő harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre.

A Számviteli tv. 41. §-a alapján a Társaságban részesedéssel rendelkező Önkormányzatok

részére tett kezességvállalás esetén a képzendő céltartalék mértéke a teljes kezességvállalás

összegének 10%-a. A Társaság leányvállalatai részére történő kezességvállalása esetén a

céltartalék mértéke az adott vállalkozás tárgyévi (tény vagy előzetes) adataiból számított saját

tőkéje alapján kerül kiszámításra a következők szerint: 100% - (saját tőke / jegyzett tőke), de

minimum 10%, maximum 100% (két tizedesig kerekítve). Egyéb esetekben, illetve a fenti

mértékekre nézve különös indokoltság esetén egyedi mérlegelés alapján kell a

kezességvállalásokkal kapcsolatos céltartalék mértékét meghatározni.

A várható és jelentős jövőbeni költségek fedezetére (fenntartási, átszervezési,

környezetvédelemmel kapcsolatos költségek), melyek feltételezhetően vagy bizonyosan

felmerülnek, egyedi elbírálás alapján képez a Társaság céltartalékot.

2.4 Egyéb számvitel-politikai döntések

A Társaság könyveiben szereplő eszközök és források bekerülési értéke, nyilvántartása és

mérlegértékének meghatározása a mindenkor hatályos számviteli előírások alapján történik.

Az ALFÖLDVÍZ Zrt. a Számviteli törvény 119. § (2) alapján konszolidált beszámolót nem

készít, viszont bemutatja leánytársaságai tárgyévi beszámolóját és az egymással kapcsolatos

követeléseket és kötelezettségeket (12-13. sz. melléklet).

A Társaság a választott mérleg és eredménykimutatás számviteli törvényben meghatározott

tagolásán túl bővítéseket és összevonásokat nem alkalmaz.

A számviteli politikában meghatározott kivételes nagyságú vagy előfordulású költségek,

egyéb ill. pénzügyi bevételek és ráfordítások az üzleti évben nem fordultak elő.

A devizás tételek értékelése az előző évhez képest nem változott, azaz a Társaság a külföldi

pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek év végi értékeléséből származó

árfolyamkülönbözeteket minden esetben elszámolja.

Az értékhelyesbítés lehetőségével a Társaság nem kíván élni, így sem értékhelyesbítés, sem

értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel a beszámolóban.


5

Az ALFÖLDVÍZ Zrt. a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem él, így a mérlegben

ehhez kapcsolódóan sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem

szerepel; az eredménykimutatás értékelési különbözetet ennek kapcsán nem tartalmaz.

A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 49. §-a szerint a Számviteli Politika

részeként elkészítendő Számviteli szétválasztási szabályzatban rögzített metodika alapján a

Társaság éves beszámolója kiegészítő mellékletében elkülönítetten bemutatja be az

engedélyköteles és egyéb tevékenységek mérlegét és eredménykimutatását. A

tevékenységenkénti elkülönített mérlegek és eredménykimutatások a kiegészítő melléklet 10-

11. sz. mellékletében, az ezekkel kapcsolatos kiegészítő információk pedig az 5.4 fejezetben

találhatók.


6

SPECIFIKUS INFORMÁCIÓK

3 Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet elemzése

A Társaság mérlegfőösszegének megoszlását a következő táblázatok mutatják eszközök és

források szerinti bontásban:

Mérlegfőösszegek megoszlása

ESZKÖZÖK

A Társaság eszközei között átrendeződés következett be a bázisévhez képest: amíg 2015. év

végén a befektetett és a forgóeszközök aránya közel azonos volt (50-50 százalék), addig

2016. december 31-én ez az arány 60-40 százalékra változott a befektetett eszközök javára.

Az arányeltolódás legfőképpen annak köszönhető, hogy egyrészt a bázisévben a

pénzeszközök között kimutatott 879 718 ezer Ft tagi kölcsönként kihelyezésre került a

Társaság leányvállalata részére (hosszú lejáratra adott kölcsön), másrészt pedig a 2015. év

végén a kapcsolt követelések között kimutatott 170 700 ezer Ft-ot a Társaság a Vilatir Kft.-beli

ESZKÖZÖK

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 50,46 59,41

Immateriális javak 1,01 0,75

Vagyoni értékű jogok 0,75 0,59

Szellemi termékek 0,25 0,16

Tárgyi eszközök 45,44 45,99

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű

jogok33,14 33,01

Műszaki berendezések, gépek, járművek 7,23 7,76

Egyéb berendezések, felszerelések,

járművek3,92 4,07

Tenyészállatok 0,00 0,00

Beruházások, felújítások 1,15 1,15

Beruházásokra adott előlegek 0,00 0,00

Befektetett pénzügyi eszközök 4,01 12,67

Tartós részesedés kapcsolt

vállalkozásban1,71 2,76

Tartósan adott kölcsön kapcsolt

vállalkozásban2,18 9,81

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési

viszonyban álló vállalkozásban0,01 0,01

Egyéb tartósan adott kölcsön 0,12 0,10

FORGÓESZKÖZÖK 49,37 40,12

Készletek 6,23 6,23 7,14 7,14

Követelések 29,90 29,90 27,46 27,46

Értékpapírok 0,03 0,03 0,04 0,04

Pénzeszközök 13,21 13,21 5,48 5,48

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS 0,17 0,17 0,17 0,47 0,47 0,47

ÖSSZESEN 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

2015. december 31. 2016. december 31.


7

ázsiós tőkeemelésre fordította. A hosszú lejáratra történő kölcsönnyújtás és a tartós

részesedés megszerzése átrendeződést eredményezett mind a forgóeszközök, mind a

befektetett eszközök belső összetételében is, melyet az egyes mérlegcsoportok részesedési

arányváltozásai mutatnak. Az aktív időbeli elhatárolások mérlegfőösszeghez viszonyított

aránya és a bázisidőszakhoz viszonyított változásának mértéke is elhanyagolható.

Mérlegfőösszegek megoszlása

FORRÁSOK

A mérleg forrás oldalán belül a bázisévhez képest a saját tőke és a céltartalékok

mérlegfőösszeghez viszonyított aránya kis mértékben csökkent. A hosszú és rövid lejáratú

kötelezettségek abszolút összege és mérlegfőösszeghez viszonyított aránya is növekedett a

beruházási és fejlesztési hitelek, a lízingkötelezettségek növekedése valamint a folyószámla-

hitelkeret magasabb kihasználtsága miatt. A passzív időbeli elhatárolások változása a

bázisidőszakhoz képest nem számottevő.

Vagyoni helyzet mutatói

1. Tőkeerősségi mutató 2015.12.31 2016.12.31

Saját tőke/Mérlegfőösszeg 43,75% 42,61%

2. Eszközigényességi mutató

Eszközök össz./Saját tőke 2,29 2,35

3. Kötelezettségek részaránya

Kötelezettségek/Források 47,85% 49,77%

FORRÁSOK

SAJÁT TŐKE 43,75 42,61

Jegyzett tőke 33,03 33,31

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0,00 0,00

Tőketartalék 3,74 3,77

Eredménytartalék 5,38 7,00

Lekötött tartalék 0,03 0,04

Adózott eredmény 1,56 -1,51

CÉLTARTALÉK 1,53 1,53 1,49 1,49

KÖTELEZETTSÉGEK 47,85 49,77

Hosszú lejáratú kötelezettségek 24,18 25,14

Rövid lejáratú kötelezettségek 23,66 24,63

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 6,88 6,88 6,13 6,13

ÖSSZESEN: 100,00 100,00 100,00 100,00

2015. december 31. 2016. december 31.


8

4. Forgóeszközök aránya

Forgóeszközök/Mérlegfőösszeg 49,37% 40,12%

5. Tárgyi eszközök aránya

Tárgyi eszközök/Mérlegfőösszeg

45,44% 45,99%

6. Tárgyi eszközök fedezettsége

Saját tőke/Tárgyi eszközök 96,27% 92,64%

7. Eladósodottsági mutató

Kötelezettségek/Mérlegfőösszeg 47,85% 49,77%

8. Tőkeáttételi mutató

Hosszúlej.köt./Saját tőke 0,5528 0,5900

A tőkeerősség mutató alapján megállapítható, hogy a saját tőke nominális értéke és

részaránya a két évben közel azonos, szerkezetén belül azonban jelentős változás, hogy a

megelőző évi pozitív eredményt követően az idei évben közel azonos negatív adózott

eredményt ért el a Társaság, melynek következménye a saját tőke csökkenése.

Az eszközigényességi mutató (tőkemultiplikátor) kismértékű változását az okozza, hogy a

saját tőke arányosan jobban csökkent, mint az összes eszköz. Mivel egyik sem változott

jelentősen, így az egységnyi saját tőkéből finanszírozott eszközállomány értéke kis mértékben

növekedett.

A kötelezettségek állománya 3,16 százalékkal nőtt, egyrészt a beruházási hitelek és a lízingek

másrészt a rövid lejáratú kötelezettségek növekedése következtében, melynek szerkezetén

belül jelentős változások figyelhetők meg, különösen a kapcsolt és egyéb részesedési

viszonyban álló vállalkozásokkal szemben.

A tárgyi eszközök fedezettségi mutatójának csökkenése mögött a saját tőke csökkenése áll,

melynek következében a tárgyi eszközök finanszírozására a saját tőke az előző évhez képest

kisebb mértékben nyújt fedezetet. A mutató kis mértékben elmozdult az optimálisnak

tekinthető 1-es értékhez képest, amikor a közvetlenül a működéshez szükséges tartós

eszközöket teljes mértékben saját tőkéből finanszírozza a Társaság.

A kötelezettségállomány növekedése és a mérlegfőösszeg csökkenése következtében az

eladósodottsági mutató értéke kis mértékben romlott.

A tőkeáttételi mutató 3,72 százalékponttal változott, amely mögött a fix kötelezettséggel együtt

járó tartós idegen források növekedése figyelhető meg, hiszen jelentősen változott


9

(52,55 százalékkal nőtt) a beruházási és fejlesztési hitelek állománya. Összességében tehát

csökkent a tartós eszközök saját forrásból történő finanszírozása, így növekedett a

tőkeáttétellel együtt járó kockázat.

Pénzügyi helyzet mutatói

1.a) Likviditási mutató 2015.12.31 2016.12.31

Forgóeszközök/Rövid lej.kötelezettségek

2,09 1,63

1.b) Likviditási gyorsráta

Forgóeszk. - készletek/Rövid lej.kötelezettségek

1,82 1,34

2. Pénzeszköz likviditás

Pénzeszközök/Rövid lej. kötelezettségek 0,56 0,22

3. Nettó forgótőke

Forgóeszk.-Rövid lej. kötelezettségek 2 968 698 1 773 891

4. Vevőállomány forgási sebessége napokban

Vevőállomány x 365/Nettó árbevétel

66,84 62,52

A Társaság pénzügyi helyzetének elemzéséhez a fenti mutatószámok és a 7. sz. mellékletben

bemutatott cash-flow kimutatás szolgálnak alapul.

A likviditási mutató értéke jelentősen romlott az előző évhez képest (22 százalékkal), amely

mögött egyértelműen jórészt a pénzeszközök állományának csökkenése áll, így a mutató

értéke a szakirodalomban elfogadott 2-es alá csökkent.

A likviditási gyorsráta csökkenésének mértéke közel azonos (26,37 százalék) a likviditási

mutatóval, ahhoz képesti eltérését a legkevésbé likvidnek tekinthető készletállomány

13,76 százalékos növekedése okozza. Értéke így is a szakirodalomban elfogadott 1-es érték

felett van.

A pénzeszköz likviditási mutató értéke 60,71 százalékkal romlott a korábban már részletezett

pénzeszköz állomány csökkenés következtében.

A nettó forgótőke mutató a tartós forrásból finanszírozott forgóeszköz állomány értékét

mutatja. Csökkenése azt jelenti, hogy a forgóeszközök finanszírozásában egyre kisebb


10

mértékben vesznek részt a tartós források, mivel előbbiek értéke jelentősen (19,40 százalék)

csökkent, míg a rövid lejáratú kötelezettségek állománya csak kis mértékben növekedett

(3,25 százalék).

A vevő forgási sebességnél a fenti mutatóval azt mérjük, hogy mekkora vevőállománnyal tudja

a Társaság az árbevételt „előállítani”, a vevőállomány forgási sebességének javulása

(6,46 százalék) a hatékonyságnövekedést tükrözi, hiszen 5,81 százalékkal csökkenő

árbevételhez 11,90 százalékkal kevesebb vevőállományban lekötött tőkére volt szükség.

Jövedelmezőségi mutatók

1. Bruttó jövedelmezőség 2015.12.31 2016.12.31

Fedezeti összeg/Értékesítés nettó árbevétele

22,03% 21,29%

2. Bevételarányos jövedelmezőség

Adózás előtti eredmény/Teljes bevétel

1,37% -1,27%

3. Saját tőke arányos nyereség (ROE)

Adózott eredmény/Saját tőke 3,57% -3,54%

A bruttó jövedelmezőség az mutatja, hogy a közvetlen költségek kiszűrését követően milyen

arányban térülnek meg a közvetett költségek. A pozitív érték azt mutatja, hogy az árbevétel a

közvetlen költségek mellett a közvetett költségek egy részére is fedezetet nyújt, bár némileg

csökkenő mértékben, melynek oka, hogy az árbevétel jobban csökkent (5,81 százalék), mint

a közvetlen költségek (4,91 százalék).

Az előző évben mért kismértékű bevételarányos jövedelmezőség a tárgyévben a negatív

(adózás előtti) eredmény miatt negatívba fordult. A negatív eredmény mellett ki kell emelni,

hogy a nettó árbevétel csökkenése miatt a realizált teljes bevétel is csökkent.

A saját tőke megtérülése a legfontosabb jövedelmezőségi mutató, mely azt mutatja meg, hogy

a tulajdonosok által rendelkezésre bocsátott tőke (saját tőke) milyen eredmény (profit) termelő

képességgel bír. A 2016-ban negatív adózott eredmény miatt a mutató értéke negatív.


11

4 Mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

Az ALFÖLDVÍZ Zrt. mérlegének és eredménykimutatásának tételei – a jogszabályi változások

által megkövelelt átrendezéseken túl – változásokat nem tartalmaznak, a tárgyévi adatok

összehasonlítóak az előző év megfelelő adatával. A Társaság nem élt sem a mérleg, sem az

eredménykimutatás tételeinek a Számviteli törvényben meghatározott tagolásnál

részletezettebb továbbtagolás lehetőségével. Sem a mérlegben, sem az

eredménykimutatásban nem szerepel olyan tétel, amely több sorban is elhelyezhető lenne és

emiatt sajátos besorolása külön bemutatást kívánna.

A korábbi (lezárt) éveket érintően a beszámolási időszakban ellenőrzés, önellenőrzés által

feltárt hibák és hibahatások összege nem jelentős, így azokat a tárgyidőszaki mérleg és

eredménykimutatás adatok tartalmazzák.

4.1 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

Az immateriális javak és a tárgyi eszközök mérlegértéke az eszközök bruttó értékének és az

elszámolt terv szerinti, illetve visszaírással korrigált terven felüli értékcsökkenésének

különbségéből adódik.

2015.12.31 2016.12.31

[ ezer Ft ] [ ezer Ft ]

Vagyoni értékű jogok 87 138 67 293

Szellemi termékek 29 258 18 535

Összesen: 116 396 85 828

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3 827 165 3 780 282

Műszaki berendezések, gépek, járművek 834 956 888 245

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 452 373 466 516

Tenyészállatok 181 92

Beruházások, felújítások 132 990 131 544

Beruházásokra adott előlegek 0 176

Összesen: 5 247 665 5 266 855

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 197 310 315 677

Adott kölcsönök 265 781 1 135 029

Összesen: 463 091 1 450 706

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 5 827 152 6 803 389

IMMATERIÁLIS JAVAK

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

TÁRGYI ESZKÖZÖK

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK


12

A.I. Immateriális javak

Az immateriális javak fordulónapi mérlegértéke 85 828 ezer Ft. A tárgyévben bekövetkezett

állományváltozásokat az 1. számú mellékletben található befektetési tükör tartalmazza.

A.II. Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök mérlegben kimutatott nettó értéke 5 266 855 ezer Ft, amelynek megoszlását

az egyes mérlegtételek között a fenti táblázat (mérlegrészlet) tartalmazza. A tárgyi eszközök

állományában bekövetkezett tárgyévi változásokat a 2. számú mellékletben található

befektetési tükör tartalmazza.

A vagyonkezelési konstrukcióban üzemeltetett víziközmű-rendszerek tulajdonos

önkormányzatai által vagyonkezelésbe átadott eszközök mérlegértéke 2016. december 31-én

összesen 2 449 590 ezer Ft, melyből az ingatlanok között 2 448 316 ezer Ft és a műszaki

berendezések, gépek, járművek között 1 274 ezer Ft nettó értékű eszköz került kimutatásra.

A Társaság a vagyonkezelt települések rekonstrukciós munkáira a tárgyidőszakban

54 818 ezer Ft-ot fordított, a 2016. évben vagyonkezelés alól kivont önkormányzati

közművagyon értéke 15 919 ezer Ft.


13

A tárgyidőszaki eszközbeszerzések és értéknövelő felújítások értéke 713 054 ezer Ft, melyek

eszközcsoportonkénti megoszlása az alábbi:

A.II.6. Beruházásra adott előlegek: A mérlegérték 2016. december 31-én 176 ezer Ft, mely a

villamos energia szolgáltató részére mérőszekrény vásárlásra megfizetett összeg.

A.III. Befektetett pénzügyi eszközök

A befektetett pénzügyi eszközök mérlegértéke az év végi könyv szerinti érték csökkentve az

elszámolt értékvesztésekkel, növelve az értékvesztések visszaírásával, valamint korrigálva a

devizás eszközök megfelelő előjelű árfolyamkülönbözetével.

A befektetett pénzügyi eszközök fordulónapi mérlegértéke 1 450 706 ezer Ft, amelyből a tartós

részesedések összértéke 315 677 ezer Ft, az adott kölcsönök értéke 1 135 029 ezer Ft. A

befektetett pénzügyi eszközök tárgyidőszaki változásait a 3. sz. mellékletben található

táblázatban foglaltuk össze.

A.III.1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban. A mérlegsor a Társaság által alapított

társaságokban való részesedések értékét tartalmazza az alábbiak szerint:

Megnevezés [ ezer Ft ]

Épületek, építmények 83 078

Földmunkagépek, egyéb építési gépek 25 616

Gépjárművek és egyéb járművek 133 661

Szivattyúk és vízmérők 7 455

Kisgépek, egyéb munkagépek, munkavédelmi berendezések 30 484

Laboratóriumi, elektronikai, geodéziai és egyéb műszerek 21 655

Számítástechnikai, telekommunikációs és folyamatirányítási eszközök 91 568

Csoportosan nyilvántartott eszközök 12 634

Laboratóriumi berendezések 9 716

Különféle egyéb gépek, berendezések 734

ÚJ BESZERZÉSEK ÖSSZESEN: 416 601

Vagyonkezelt település rekonstrukciója 54 498

Technológiai fejlesztések üzemeltetett eszközökön 5 507

Szivattyúk, keverők felújítása 95 520

Vízmérők, átfolyás mérők felújítása 140 928

ÉRTÉKNÖVELŐ FELÚJÍTÁSOK ÖSSZESEN: 296 453

BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN 713 054

BERUHÁZÁS 2016. év

ÉRTÉKNÖVELŐ FELÚJÍTÁSOK

ÚJ BESZERZÉSEK


14

A Vilatir Kft.-ben 2016. augusztus 31-én az ALFÖLDVÍZ Zrt. 170 700 ezer Ft értékben ázsiós

tőkeemelést hajtott végre, mely összeggel a befektetés értéke nőtt. A tőkeemelés forrása az

UVIÉP Kft.-vel szemben fennálló követelés volt. A mérlegkészítés időpontjáig tudomásunkra

jutott információk szerint 2017. évben a Vilatir Kft.-be beolvad a TMV Kft. és az UVIÉP Kft.

(melyek beszámolói a 12. sz. mellékletben bemutatásra kerülnek), s ennek következtében a

cégcsoport szintű saját tőke értéke jelentősen csökken, így év végén 50 773 ezer Ft értékben

a részesedésre értékvesztés elszámolása vált szükségessé. Emellett a Társaság a tárgyév

végén a tőkeemelés teljes összegére (170 700 ezer Ft) céltartalékot képzett.

Az Aqua Bihor S.R.L társaság végelszámolással megszűnt és 2016. december 7-i dátummal

a romániai cégjegyzékből törlésre került. Egyszemélyes tulajdonosa az ALFÖLDVÍZ Zrt. volt,

így a 208 ezer Ft-on nyilvántartott részesedés-érték a pénzügyi műveletek ráfordításaival

szemben kivezetésre került.

Az adott kölcsönök részletezését az alábbi táblázat tartalmazza:

Tulajdoni

részarány

Részesedés

mérlegértéke

[ % ] [ ezer Ft ]

Vilatir Kft.5600 Békéscsaba,

Szabolcs u. 36.2002. 100% 180 427 E Ft 180 427

Aqua Trans

Mures S. A.

Arad, Sabin Dragoi

u. 2-4. Arad megye

Románia

2011. 50% 1 959 E RON 134 250

"Egy csepp

segítség"

Alapítvány

5600 Békéscsaba,

Dobozi út 5.2015. 50% 1 000 E Ft 1 000

Összesen: 315 677

ALFÖLDVÍZ Zrt.

Részesedés

mérlegértékeMegnevezés Székhely

Alapítás

éve

[ helyi deviza ]

A kölcsön teljes

összege

A kölcsön éven

túli része


Aqua Trans Mures S.A.2011-2016. több

alkalommal1 123 402 1 123 402

a beruházás

üzembehelyezését

követő 20. év vége

Összesen: 1 139 892 1 135 029

Kölcsönnyújtás

időpontjaMegnevezés A kölcsön lejárata

Árpádhalom Község

Önkormányzata2011.02.04 1 245 623 2019.03.31

Dolgozóknak adott

kölcsönök, egyéb

kölcsönadott pénzeszk.

változó 15 245 11 004 változó


15

A.III.2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban: A mérlegsoron szereplő 1 123 402

ezer Ft az Aqua Trans Mures S.A. romániai leányvállalat részére folyósított tagi kölcsön

összege, melyből 879 718 ezer Ft a tárgyévben került átutalásra a leányvállalat részére.

A.III.6 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban: A mérlegben

a hosszú lejáratú kölcsönök között 623 ezer Ft értékben Árpádhalom Önkormányzatának

tartozás-átvállalásból eredő kölcsöne szerepel. Ez az összeg nem tartalmazza az éven belül

esedékes törlesztést, mely 622 ezer Ft értékben az egyéb részesedési viszonyban levő

vállalkozásokkal szembeni (rövid lejáratú) követelések mérlegsor része.

A.III.7. Egyéb tartósan adott kölcsönök: A befektetett pénzügyi eszközök között 11 004 ezer Ft

értékben kimutatott összegből 1 491 ezer Ft óvadék és kaució összegén felül 9 513 ezer Ft a

dolgozókkal szembeni – túlnyomórészt lakásépítési kölcsönökből származó – követelés. Ez

az összeg nem tartalmazza a 2017. évben esedékes törlesztések összegét, amely az egyéb

követelések között szerepel 4 241 ezer Ft értékben.

B. FORGÓESZKÖZÖK

B.I. Készletek

A készletek értékelése a Társaságnál év végén az értékvesztéssel csökkentett, visszaírással

növelt beszerzési áron, illetve előállítási költségen történik.

A készletek évközi nyilvántartása a 2016. évtől kezdődően a korábbi elszámoló ár alkalmazása

helyett tényleges bekerülési áron történik; a készletértékelési eljárások közül a Társaság a

FIFO módszer alkalmazását választotta.

A beszámolási időszak végén a készletek értéke az időszak kezdetén meglevő állományhoz

képest 13,76 százalékos növekedést mutat. A készletek állományát érintő tárgyévi

változásokat a 4. sz. melléklet tartalmazza.

Vásárolt készletek

B.I.1 Anyagok: Az anyagkészletek záróállománya az előző évhez képest 12,99 %-kal nőtt. A

technológiai vegyi anyagok növekedése jelentős az új víztisztítási technológiák és az újonnan

épült szennyvíztelepek üzembe állításának köszönhetően. Emellett az alapanyagok között a

közműépítési és egyéb építési anyagok év végi készletértéke is magasabb az előző évi

értéknél.


16

B.I.5 Áruk: Az áruk között kimutatott kereskedelmi árukészlet értéke 2016. december 31-én

46,43 százalékkal magasabb a nyitó adatnál. A növekedés fő oka, hogy az ALFÖLDVÍZ Zrt.

2016. év utolsó negyedévében közműépítési anyagokat vásárolt nagyobb értékben, melynek

csak egy része került értékesítésre illetve saját célú felhasználásra a tárgyidőszakban.

Az áruk között kerültek kimutatásra a közvetített szolgáltatások 100 895 ezer Ft értékben,

melyek a tárgyidőszak végéig be nem fejezett, nagyrészt építőipari munkákhoz kapcsolódó

alvállalkozói teljesítéseket és egyéb közvetített szolgáltatásokat tartalmaznak.

B.I.2. Befejezetlen termelés: a befejezetlen termelés mérlegértéke 70 069 ezer Ft, amely az

alábbi tételekből tevődik össze:

tulajdonos önkormányzatok víziközmű-vagyonán végzett, a tárgyévben le nem zárult

rekonstrukciós építési munkák költsége 50 664 ezer Ft és azonnali beavatkozást

igénylő (havaria jellegű) rekonstrukciós munkák költsége 12 858 ezer Ft értékben;

különféle egyéb befejezetlen vállalkozási munkák költsége 6 547 ezer Ft értékben.

B.I.4. Késztermékek: az év végén felleltározott saját előállítású késztermékek értéke

25 054 ezer Ft, mely ivóvíztartályokat, közkifolyókat, konténereket, szivacslövedéket,

vízmérőket és egyéb, a víziközmű-szolgáltatáshoz kapcsolódó, saját műhelykészítményként

előállított tételeket tartalmaz.

B.II. Követelések

A követeléseket a Társaság a partnerek által elfogadott, elismert összegben, illetve a már

elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv

szerinti értéken mutatja ki a mérlegben.

A 2016. december 31-én fennálló elszámolt értékvesztéssel csökkentett összes követelés

összege 3 144 850 ezer Ft, amelynek összetételét és tárgyévi változásait a következő táblázat

mutatja:


17

B.II.1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők): A vevőkövetelések értékének

esedékesség szerinti (korosított) bemutatását az alábbi táblázat tartalmazza.

B.II.2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben: A kapcsolt vállalkozásokkal szemben

fennálló követelésállomány összege 289 943 ezer Ft, amely az alábbi tételekből tevődik össze:

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések minden esetben elismert, egyenlegközlővel

alátámasztott követelések.

Alapszolgáltatásból eredő közületi

követelések669 897 92 226 2 636 13 630 110 588 555 18,71%

Alapszolgáltatásból eredő lakossági

követelések1 403 857 315 693 40 354 0 1 047 810 33,32%

Egyéb belföldi követelések 542 415 20 403 4 568 6 852 524 296 16,67%

Követelések kapcsolt vállalkozással

szemben289 943 0 289 943 9,22%

Követelések jelentős tulajdoni

részesedés viszonyban lévő

vállallkozással szemben

12 027 12 027 0,38%

Követelés egyéb részesedési

viszonyban állókkal szemben457 710 457 710 14,55%

Egyéb követelés 232 541 8 032 0 224 509 7,14%

Összesen: 3 608 390 436 354 47 558 20 482 110 3 144 850 100,00%

Év végi követelés

könyv szerinti

értéke

Megoszlás

Tárgyévi

egyéb

rendezés

A követelés jogcíme

Követelés

bekerülési

értéke

Nyitó

elszámolt

értékvesztés

Tárgyévi

értékvesztés

Tárgyévi

értékvesztés

visszaírása

Közületi

partnerek

Lakossági

partnerekEgyéb vevők Összesen

Határidőn belüli követelés 299 874 691 337 56 257 1 047 468

0-30 napig 86 388 127 377 47 991 261 756

31-60 napig 35 155 56 613 20 184 111 952

61-90 napig 12 374 45 499 43 168 101 041

91-180 napig 19 902 67 668 118 973 206 543

181-360 napig 45 215 49 251 50 504 144 970

361- 170 989 366 112 205 338 742 439

Összesen 669 897 1 403 857 542 415 2 616 169

Elszámolt értékvesztés, egyéb

rendezés-81 342 -356 047 -18 119 -455 508

Könyv szerinti követelés

állomány588 555 1 047 810 524 296 2 160 661

[ezer Ft]

Megnevezés

2016.12.31

[ ezer Ft ]

UVIÉP Kft. 257 945

Aqua Trans Mures S.A. 31 998

TMV Tisza-Maros Víziközmű Üzemeltető Kft. 0

Vilatir Kft. 0

Összesen: 289 943

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben


18

B.II.4. Követelések egyéb részesedési viszonyban állókkal szemben: A mérlegsoron a

tulajdonos önkormányzatokkal szembeni (főként rekonstrukciós munkákhoz kapcsolódó)

követelések kerültek kimutatásra összesen 457 710 ezer Ft értékben.

B.II.6. Egyéb követelések: Az egyéb követelések mérlegértéke 224 509 ezer Ft, mely az

alábbiakból tevődik össze:

A központi és helyi önkormányzatokkal kapcsolatos követelések adó, járulék és egyéb

költségvetéssel elszámolandó követeléseket tartalmaznak. A dolgozókkal szembeni

követelések munkáltatói hitelekből, munkabérelőlegekből és egyéb munkavállalókkal

szembeni elszámolásokból állnak. A különféle egyéb követelések 91,23 %-a a 2013-2016.

közötti időszakra eső rezsicsökkentésből adódó vízterhelési díj kiesés miatti követelés

(83 047 ezer Ft) , emellett a szolgáltatásokra adott előlegek értéke jelentős (1 670 ezer Ft).

B.III. Értékpapírok

A forgóeszközök között szereplő értékpapírok között 2016. december 31-én visszavásárolt

saját részvények szerepelnek összesen 4 025 ezer Ft összegben. A részvények

visszavásárlásának oka, hogy a 44/2013. (IX. 30.) Közgyűlési határozatban foglalt egy éves

időtartamon belül a 2013-ban tulajdonosi jogokat szerző egyes települési önkormányzatokkal

nem jött létre üzemeltetési jogviszony, így a Társaság opciós vételi jogával élve

visszavásárolta azoktól részvényeit.

B.IV. Pénzeszközök

A mérlegsor az értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt és árfolyamkülönbözettel

korrigált készpénz és a bankbetétek értékét mutatja.

2016.12.31

[ ezer Ft ]

Központi költségvetéssel szembeni követelés 87 137

Dolgozókkal szembeni követelés 6 319

Helyi önkormányzatokkal kapcsolatos követelés 40 021

Különféle egyéb követelés 91 032

Összesen: 224 509

Egyéb követelések

Saját részvények száma (db) 555

Saját részvények névértéke (Ft/db) 14 000

Saját részvények jegyzett tőkéhez viszonyított aránya (%) 0,20%

Visszavásárolt saját részvények 2016.12.31


19

A külföldi pénznemben nyilvántartott pénzeszközök forintra történő átszámítása a mérleg

fordulónapján érvényes MNB középárfolyamon történik. Év közben a növekedést az aktuális

napi árfolyamon vesszük nyilvántartásba, csökkenéskor FIFO módszert alkalmazunk.

A mérlegfordulónapon a pénzeszközök értéke 628 140 ezer Ft volt, amelynek 99,13 százaléka

a bankszámlákon lévő pénz összege.

A 65/2009. (X. 15) közgyűlési határozat alapján a tulajdonos önkormányzatok által tőkeemelés

jogcímen fejlesztési célú felhasználásra a Társaság rendelkezésére bocsátott pénzösszegből

a tárgyévben tagi kölcsön jogcímen 879 718 ezer Ft került átutalásra az Aqua Trans Mures

S.A. részére, mely a bankbetétek egyenlegét csökkentette.

C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

Az aktív időbeli elhatárolások bázis- és tárgyidőszaki mérlegértéke az alábbi tételekből áll:

C.1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása: A mérlegsor értéke 42 367 ezer Ft, melyből

24 098 ezer Ft a tárgyidőszakban folytatott vízműtelepi próbaüzemhez kapcsolódóan

elhatárolt árbevétel. Emellett 18 259 ezer Ft értékben tartalmazza a felhasználóktól beszedett

vízterhelési díjakat azon települések esetében, ahol a tárgyévben a szennyvíztisztító telepek

tényleges szennyezettsége alapján fizetendő – egyéb ráfordítások között elszámolt -

környezetterhelési díj összege magasabb, mint a településeken a felhasználóktól beszedett –

egyéb bevételként elszámolt - vízterhelési díjak. Továbbá a tárgyévre járó kamatok kerültek

kimutatásra ezen a mérlegsoron 10 ezer Ft értékben.

2015.12.31 2016.12.31


Vízterhelési díj különbözet 4 482 18 259

Részletfizetések kamata 72 0

Pénzintézettől kapott kamat 799 10

Értékesítés nettó árbevétele -

Próbaüzem árbevétel - 24 098

Összesen: 5 353 42 367

Előfizetési díjak 365 966

Biztosítási díjak 4 007 5 567

Bankgarancia díja - -

Szoftverhasználat és -követés díja 9 236 4 485

Bérleti díjak - -

Ki nem emelt egyéb igénybevett szolgáltatások 480 694

Összesen: 14 088 11 712

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN: 19 441 54 079

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

BEVÉTELEK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA


20

C.2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása: E mérlegsoron összesen 11 712 ezer Ft

értékben a fenti táblázatban részletezett anyagjellegű ráfordítások szerepelnek, melyek

összetételében az előző évhez képest jelentős változás nem történt.

D. SAJÁT TŐKE

A Társaság saját tőkéje a mérlegben könyv szerinti értéken szerepel 4 879 339 ezer Ft

összegben.

A saját tőke alakulását a 2016. évben az alábbi táblázat szemlélteti:

D.I. Jegyzett tőke

2016. december 31-i mérlegben szereplő jegyzett tőke a létesítő okirat szerint a cégbíróságon

bejegyzett tőke összege. A Társaság alapításkori jegyzett tőkéje 1 400 000 ezer Ft volt, mely

a tőkeváltozások következtében. 2015. évben 3 814 734 ezer Ft-ot ért el (ld. az

eredménykimutatás szekciónál található táblázatban), a 2016-os évben pedig nem történt

változás sem a jegyzett tőke összegében, sem a tulajdonosi szerkezetben.

Jegyzett

tőke

Jegyz., de

be nem

fiz. tőke

Tőke-

tartalék

Ered-

mény-

tartalék

Lekötött

tartalék

Értéke-

lési

tartalék

Adózott

ered-

mény

Saját tőke

összesen

Nyitóáll. év elején: 3 814 734 0 431 841 620 779 4 025 0 180 548 5 051 927

Előző évi er. átvez.

eredménytartalékb180 548 -180 548 0

J.t. emelés er.tart.-

ból v. tőke tart.-ból

Átvez. er.tart. és

tőketart. között

Átvezetés er.tart. és

lek.tart. között

Összesen: 0 0 0 180 548 0 0 -180 548 0

Jegyz. tőke emelés

vagy csökkentés

Befiz. er.-, tőke-, v.

lekötött tartalékban

Egyéb jogcímek

TÁRGYÉVI

ADÓZOTT EREDM.-172 588 -172 588

Összesen: 0 0 0 0 0 0 -172 588 -172 588

ZÁRÓÁLLOMÁNY

AZ ÉV VÉGÉN:3 814 734 0 431 841 801 327 4 025 0 -172 588 4 879 339

A SAJÁT TŐKE ÉRTÉKÉNEK VÁLTOZÁSA

Megnevezés

[ ezer Ft ]

A SAJÁT TŐKE ÖSSZETÉTELÉNEK VÁLTOZÁSA


21

A tulajdonosi szerkezetről készült összefoglaló táblázat a 2016. december 31-i

tulajdonviszonyokat mutatja be:

D.II. Jegyzett, de be nem fizetett tőke

Jegyzett, de be nem fizetett tőke nem szerepel a beszámolóban.

D.III. Tőketartalék

A tőketartalék mérlegértéke a tárgyév végén 431 841 ezer Ft, mely az előző évhez képest nem

változott. A tőketartalék alakulását 2003. évtől kezdődően az eredménytartaléknál bemutatott

táblázat szemlélteti.

D.IV. Eredménytartalék

Az eredménytartalék a gazdálkodás során a korábbi időszakok adózott eredményének

(korábban mérleg szerinti eredmény) felhalmozott összege. Értéke 2016. december 31-én

801 327 ezer Ft, melynek tárgyidőszaki változásait jogcímenként az alábbi táblázat szemlélteti:

2016. év

[ ezer Ft ]

Nyitó érték 2016. 01.01. 620 779

2015. évi mérleg szerinti eredmény 180 548

Visszavásárolt saját részvények könyv szerinti

értékének változása (lekötött tartalék képzése) -

Alapítás-átszervezés aktivált értékének változása

(lekötött tartalék megszüntetése) -

Záró érték 2016.12.31. 801 327

Eredménytartalék alakulása

Magyar Állam (MNV Zrt.) 77 074 14 1 079 036

Települési önkormányzatok (136 db) 194 852 14 2 727 928

Visszavásárolt saját részvények 555 14 7 770

Összesen 272 481 3 814 734

Tulajdonosok megnevezéseRészvények

értéke [ezer Ft]

Részvények

száma [db]

Részvények

névértéke

[ezer Ft/db]


22

A tőke- és az eredménytartalék évenkénti alakulását az alábbi táblázat mutatja be:

D.V. Lekötött tartalék

A lekötött tartalékok között az eredménytartalékból átvezetett visszavásárolt saját részvények

könyv szerinti értéke található 4 025 ezer Ft összegben.

D.VI. Értékelési tartalék

A Társaság a tárgyévben sem a valós értékelés, sem az értékhelyesbítés lehetőségével nem

élt, így a saját tőke részeként értékelési tartalék nem szerepel a mérlegben.

D.VII. Adózott eredmény

A 2016. üzleti évet a társaság -172 588 ezer Ft adózott eredménnyel (veszteség) zárta. A

negatív adózott eredmény teljes egészében az eredménytartalék terhére kerül elszámolásra.

A tárgyévi adózott eredménnyel csökkentett eredménytartalékból a tulajdonosok osztalék

kifizetését nem tervezik.

A Társaság adózott eredménye az elmúlt években az alábbiak szerint alakult:

Tőkeváltozás Összeg

2003. 1 400 000 388 543 107 775

2004. +360 038 1 760 038 367 081 64 408

2005. +185 346 1 945 384 398 378 127 588

2006. +185 920 2 131 304 398 322 230 429

2007. +162 246 2 293 550 396 731 347 647

2008. +1 540 2 295 090 313 797 407 101

2009. 0 2 295 090 313 797 844 077

2010. +1 502 354 3 797 444 331 828 546 885

2011. +980 3 798 424 331 828 942 628

2012. +1260 3 799 684 431 828 1 079 667

2013. +14 910 3 814 594 431 828 1 181 534

2014. +339 290 4 153 884 439 526 754 240

2015. - 339 150 3 814 734 431 841 620 779

2016. 0 3 814 734 431 841 801 327

[ ezer Ft ]

Évek

JEGYZETT TŐKETŐKE-

TARTALÉK

EREDMÉNY-

TARTALÉK

2010.12.31 2011.12.31 2012.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2016.12.31

395 742 137 039 101 867 - 419 610 -137 120 180 548 -172 588

[ ezer Ft ]


23

E. CÉLTARTALÉKOK

A 2015. december 31-én képzett céltartalékok feloldása a számviteli előírásoknak megfelelően

a tárgyév végén megtörtént, céltartalék képzésére pedig 170 700 ezer Ft értékben került sor.

A céltartalékok alakulását az alábbi táblázat mutatja:

E.1. Céltartalékok a várható kötelezettségekre: A Társaság 2016. december 31-i mérlegében

170 700 ezer Ft összegben képzett céltartalékot a Vilatir Kft.-beli tárgyévben megszerzett

részesedés összegére. Erre a leányvállalatok befektetett pénzügyi eszközök között

részletezett átalakulási folyamatai miatt volt szükség.

E.2. Céltartalékok a jövőbeni költségekre: Ezen a jogcímen a Társaság a tárgyévben a

számviteli politika előírásainak megfelelően céltartalékot nem képzett.

2015.12.31 Feloldás Képzés 2016.12.31

Kezességvállalásra képzett céltartalék 150 000 150 000 -

Különféle egyéb jogcímen képzett céltartalék 999 999 170 700 170 700

Összesen: 150 999 150 999 170 700 170 700

A tárgyévre tervezett, meg nem valósult

fenntartási költségekre képzett céltartalék 25 677 25 677 -

Összesen: 25 677 25 677 - -

CÉLTARTALÉKOK ÖSSZESEN: 176 676 176 676 170 700 170 700

[ ezer Ft ]CÉLTARTALÉKOK

CÉLTARTALÉK A VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE

CÉLTARTALÉK A JÖVŐBENI KÖLTSÉGEKRE


24

F. KÖTELEZETTSÉGEK

A Társaság az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló kötelezettségeit a mérlegben könyv

szerinti értéken mutatja ki. A 2016. december 31-én fennálló kötelezettségeket az alábbi

táblázat tartalmazza:

F.I. Hátrasorolt kötelezettségek

A 2016. évi beszámolóban hátrasorolt kötelezettségek nem szerepelnek.

F.II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

F.II.4. Beruházási és fejlesztési hitelek: A Társaság tárgyév végi beruházási és fejlesztési

hitelei között az alábbi hitelszerződéses konstrukcióban megvalósuló beruházásokhoz

kapcsolódó éven túli kötelezettségek szerepelnek összesen 198 353 ezer Ft értékben:

A Társaság 4. sz. Területi Divíziójának központjaként funkcionáló hódmezővásárhelyi

ingatlan megvásárlásához 2013. évben a K&H Bank Zrt.-től felvett 85 000 ezer Ft-os

beruházási hitelhez kapcsolódó éven túli kötelezettség 19 000 ezer Ft értékben.

A 3. sz. Területi Divízió területén 2015. évben Orosháza városban ingatlan vásárlására

került sor. Az ingatlanvásárláshoz a K&H Bank Zrt. összesen 34 400 ezer Ft beruházási

2015.12.31 2016.12.31


Beruházási és fejlesztési hitelek 130 025 198 353

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban

lévő vállalkozással szemben2 540 618 2 524 699

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 122 118 155 752

Összesen: 2 792 761 2 878 804

Rövid lejáratú hitelek 886 089 1 150 451

Vevőtől kapott előlegek 12 638 0

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból

(szállítók)645 386 603 885

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással

szemben0 24 390

Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni

részsesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben0 7 563

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési

viszonyban lévő vállalkozással szemben364 014 82 936

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 824 280 951 913

Összesen: 2 732 407 2 821 138

KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN: 5 525 168 5 699 942

KÖTELEZETTSÉGEK

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK


25

és fejlesztési hitelt bocsátott a Társaság rendelkezésére, melynek éven túli

kötelezettségállománya a tárgyév végén 16 290 ezer Ft.

A 2015. évben megvalósuló egyéb beszerzésekre összesen 87 628 ezer Ft-ot hívott le

a Társaság a K&H Bank Zrt.-nél rendelkezésre álló 126 800 ezer Ft-os beruházási

hitelkeret összegéből, melyből 2016. év végén 46 417 ezer Ft szerepel a mérlegben a

hosszú lejáratú kötelezettségek között.

Járművek, gépek beszerzésére 2015. évben 14 148 ezer Ft-os hitel lehívására került

sor a K&H Bank Zrt.-nél rendelkezésre álló 14 180 ezer Ft-os beruházási hitelkeret

összegéből. Ehhez kapcsolódóan a 2016. év végi mérlegben szereplő hosszú lejáratú

kötelezettség összege 7 443 ezer Ft.

A 2016. évi egyéb beszerzésekre 134 713 ezer Ft-os hitel lehívására került sor a K&H

Bank Zrt.-nél rendelkezésre álló 229 600 ezer Ft-os beruházási hitelkeret összegéből.

E hitel kapcsán a hosszú lejáratú kötelezettségek összege a 2016. év végi mérlegben

109 203 ezer Ft.

A Társaság pénzintézetekkel szembeni hitel és lízingkötelezettségeit a 8. sz. melléklet

részletezi.

F.II.8.Tartós kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben: Ezen

a mérlegsoron a Társaság a tulajdonos önkormányzatoktól vagyonkezelésre átvett eszközök

miatti kötelezettségét mutatja be. A 2015. év végi vagyonkezelési jogviszonyból származó

hosszú lejáratú kötelezettségek 2 540 618 ezer Ft-os értéke 2016. december 31-ére

2 524 699 ezer Ft-ra csökkent. A 15 919 ezer Ft-os csökkenés oka, hogy Geszt, Hunya és

Mezőgyán Községek Önkormányzata a korábban vagyonkezelésbe adott vagyontárgyai egy

részét a vagyonkezelés alól kivonta, így ezen eszközök értékével a vagyonkezeléssel

kapcsolatos kötelezettségek értéke is csökkent.

F.II.9.Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek: A Társaság 2016. december 31-i mérlegében a

számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 42. § (5) bekezdése alapján a lízingtartozások teljes

összege a hosszú lejáratú kötelezettségek között szerepel.

A Társaság elöregedett gépjárműállományának cseréjére, bővítésére 2016. évben is vásárolt

eszközöket (121 619 ezer Ft értékben 26 db munkagépet és járművet), melyek finanszírozása

a K&H Bank Zrt.-vel kötött pénzügyi lízingszerződések keretében valósult meg. 2017. év

végén a Társaságnak pénzügyi lízingszerződésből származó kötelezettsége összesen

155 752 ezer Ft értékben állt fenn (70 db eszközbeszerzéshez kapcsolódóan).


26

Az OBER Immo Truck Zrt.-től EUR alapon lízingelt eszközök kapcsán a tárgyév végén a

Társaság kötelezettséget nem mutat ki, mivel év közben a lízingszerződések futamideje lejárt

és a Társaság határidőben eleget tett fizetési kötelezettségeinek.

F.III. Rövid lejáratú kötelezettségek:

F.III.2. Rövid lejáratú hitelek: A Társaság rendelkezésére álló folyószámla-hitelkeretek

összegében az előző évhez képest változás nem történt, így azok a tárgyév végén

1 700 000 ezer Ft értékben állnak a Társaság rendelkezésére (K&H Bank Zrt.:

1 500 000 ezer Ft, OTP Bank Nyrt.: 200 000 ezer Ft).

A Társaság éven belül esedékes hiteltartozásainak mérlegértéke 1 150 451 ezer Ft, mely

1 068 957 ezer Ft értékben 2016. december 31-én a K&H Bank Zrt.-nél rendelkezésre álló

folyószámla-hitelkeret felhasználásának egyenlegét tartalmazza, valamint 81 494 ezer Ft

értékben a hosszú lejáratú kötelezettségek részben részletesen bemutatott beruházási hitelek

2017. évben esedékes törlesztő részleteit.

A Társaság pénzintézetekkel szembeni hitel és lízingkötelezettségeit a 8. sz. melléklet

részletezi.

F.III.3. Vevőktől kapott előlegek: 2016. december 31-én vevőktől kapott előlegek nem voltak a

Társaságnál.

F.III.4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból: A Társaság szállítókkal szembeni

kötelezettsége 2016. év végén 603 885 ezer Ft, melynek 95 százaléka határidőn belüli

szállítótartozás.

F.III.6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben: A kapcsolt

vállalkozásokkal szemben fennálló kötelezettségek értékének partnerenkénti megbontását az

alábbi táblázat tartalmazza:

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek minden esetben elismert,

egyenlegközlővel alátámasztott kötelezettségek.

2016.12.31

[ ezer Ft ]

UVIÉP Kft. 559

Aqua Trans Mures S.A. 0

TMV Tisza-Maros Víziközmű Üzemeltető Kft. 23 831

Vilatir Kft. 0

Összesen: 24 390

Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben


27

F.III.8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással

szemben: A tulajdonos önkormányzatokkal szembeni kötelezettségek 82 936 ezer Ft értékben

kerültek kimutatásra a mérlegben az alábbi megbontás szerint:

F.III.9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

mérlegértéke 2016. december 31-én 951 913 ezer Ft, melynek összetétele az alábbi:

A központi költségvetéssel és a helyi önkormányzatokkal szembeni kötelezettségek adók,

díjak, járulékok, pótlékok miatt fennálló év végi fizetési kötelezettségeket tartalmaznak. A

dolgozókkal szembeni kötelezettség 97,65 százalékban (206 204 ezer Ft értékben) a 2016. év

utolsó hónapjára vonatkozó jövedelemelszámolás miatti kötelezettség. A különféle egyéb

kötelezettségek legjelentősebb tétele (99,31 százalék) a vízkészlet-járulék fizetési

kötelezettség 35 256 ezer Ft értékben.

2016.12.31

[ ezer Ft ]

Központi költségvetéssel szembeni kötelezettség 705 204

Dolgozókkal szembeni kötelezettség 211 156

Helyi önkormányzatokkal szembeni kötelezettség 51

Különféle egyéb kötelezettség 35 502

Összesen: 951 913

Egyéb kötelezettségek

2016.12.31

[ ezer Ft ]

Közművagyon használati díjból származó kötelezettség 37 046

Környezetterhelési díjban érvényesített díjkedvezmények miatti

kötelezettség1 394

Egyéb részesedési viszonyban állókkal szembeni különféle egyéb

kötelezettség44 496

Összesen: 82 936

Kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban levő

vállalkozással (tulajdonos önkormányzatokkal) szemben


28

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

A passzív időbeli elhatárolások mérlegértéke 2016. december 31-én 702 516 ezer Ft, melynek

részletezését a következő táblázat tartalmazza:

G.1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása: A mérlegsor 69 301 ezer Ft értékben tartalmazza

a felhasználóktól beszedett vízterhelési díjakat azon települések esetében, ahol a tárgyévben

a szennyvíztisztító telepek tényleges szennyezettsége alapján fizetendő – egyéb ráfordítások

között elszámolt – környezetterhelési díj összege alacsonyabb, mint a beszedett – egyéb

bevételként elszámolt – vízterhelési díjak.

G.2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: A költségek, ráfordítások passzív

időbeli elhatárolása mérlegsor legjelentősebb tétele a közművagyon használati díjához

kapcsolódóan könyvelt elhatárolás 541 568 ezer Ft értékben, mely az önkormányzatok által a

mérlegkészítés időpontjáig ki nem számlázott 2016. és korábbi évi bérleti és vagyonkezelési

díjakat tartalmazza. A 2016. évre járó teljesítményösztönző bér és járulékainak értéke

51 609 ezer Ft, melyek kifizetése 2017. évben esedékes. További, a 2016. évet érintően

ráfordításként elszámolt tételek összege 7 549 ezer Ft, melyből 6 699 ezer Ft a

vagyonhasznosítási jutalékok tárgyévre járó, de az önkormányzatok által a mérlegkészítés

időpontjáig ki nem számlázott összege.

G.3. Halasztott bevétel: A halasztott bevételként elszámolt passzív időbeli elhatárolások között

24 478 ezer Ft értékben egyrészt a pályázati forrásból, másrészt a környezetterhelési díj

2015.12.31 2016.12.31


Vízterhelési díj különbözet 66 159 69 301

Összesen: 66 159 69 301

Teljesítményösztönző bér és járulékai 64 845 51 609

Közművagyon használati díjak 523 669 541 568

Behajtási költségátalány 76 524 0

Különféle egyéb igénybevett szolgáltatások 11 249 7 549

Összesen: 676 287 600 726

Vissza nem térítendő támogatás (KEOP) 16 472 13 179

Környezetterhelési díj terhére beszerzett eszközök 35 009 11 299

Közműfejlesztési hozzájárulás elhatárolás 0 8 011

Összesen: 51 481 32 489

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN: 793 927 702 516

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA

HALASZTOTT BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA

BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK


29

terhére a korábbi években beszerzett eszközök értékcsökkenéssel még nem ellentételezett

részét mutatja ki a Társaság. Emellett 8 011 ezer Ft értékben került kimutatásra a Víziközmű-

szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 72. § (4) bekezdése értelmében a Társaság által

saját nevében és saját javára beszedett víziközmű-fejlesztési hozzájárulások összege, melyet

a Társaság a jövőben az érintett települések víziközmű-rendszerének fejlesztésére fordít.

4.2 Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

I. Értékesítés nettó árbevétele

Az értékesítés nettó árbevételét a Társaságnál alapvetően a víztermelés és -elosztás, valamint

a szennyvízelvezetés és -tisztítás árbevétele határozza meg.

Az alaptevékenységi árbevétel 2016. évben 589 150 ezer Ft-tal magasabb mint a bázisévben.

A vízágazati árbevétel 1,34 százalékos növekedése nem a felhasználói kör bővülésének,

hanem az ugyanazon felhasználók által elért magasabb vízfogyasztásnak köszönhető. A

szennyvíz ágazatból származó árbevétel 11,21 százalékos növekedésének oka a

vízágazatban ismertetett okok miatti mennyiségi növekmény, valamint a tárgyévben, illetve az

előző év során év közben üzemeltetésbe vett, újonnan épült szennyvízrendszerek, öblözetek

kapcsán jelentkező árbevétel.

2015.12.31 2016.12.31 2015.12.31 2016.12.31

Víztermelés, -kezelés, -ellátás 5 334 351 5 405 735 39,84% 42,86%

Szennyvíz gyűjtése, kezelése 4 618 225 5 135 991 34,49% 40,72%

Összesen: 9 952 576 10 541 726 74,32% 83,58%

Építőipari vállalkozási tevékenység 1 907 235 1 076 354 14,24% 8,53%

Vízágazathoz tartozó vállalkozási tev. 726 199 558 306 5,42% 4,43%

Szennyvízágazathoz tart. váll-i tev. 224 512 163 118 1,68% 1,29%

Bérbeadás jellegű vállalkozási tev. 154 184 149 295 1,15% 1,18%

Egyéb vállalkozási tevékenység

árbevétele144 712 3 427 1,08% 0,03%

Összesen: 3 156 842 1 950 500 23,57% 15,46%

Belkereskedelmi tevékenység 252 755 89 439 1,89% 0,71%

Egyéb árbevétel 28 528 31 413 0,21% 0,25%

BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS

NETTÓ ÁRBEVÉTELE

ÖSSZESEN:

13 390 701 12 613 078 100,00% 100,00%

ALAPTEVÉKENYSÉG ÁRBEVÉTELE

VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG ÁRBEVÉTELE

[ ezer Ft ] [ % ]

BELFÖLDI

TEVÉKENYSÉGEINK

ÁRBEVÉTELEI

ÖsszegMegoszlási viszonyszám

indexe


30

Az alaptevékenységen kívül jelentős árbevételt realizál a Társaság a víz- és szennyvíz-

gazdálkodáshoz kapcsolódó vállalkozási, az építőipari és a laborvizsgálati tevékenységekből,

a belkereskedelemből, valamint a bérbeadásból. Ezek teljes árbevételhez viszonyított

részarányában jelentős átrendeződés figyelhető meg az előző évhez képest, melyet nagyrészt

az építőipari tevékenységből származó árbevétel csökkenés indokol.

2013. július 1-jétől a rezsicsökkentések végrehajtásáról szóló 2013. évi LIV. törvény a

lakossági szegmens víz- és csatornadíjának 10 %-os csökkentéséről rendelkezett, mely 2016.

évben 819 351 ezer Ft-os nettó árbevétel-kiesést jelentett a Társaság számára.

A Társaság export árbevétele a tárgyévben 492 ezer Ft, mely a korábbi évekhez hasonlóan a

központi laboratórium által külső megrendelők részére végzett laborvizsgálatok árbevétele.

II. Aktivált saját teljesítmények értéke

A Társaságnál 2016. december 31-én az aktivált saját teljesítmények értéke 316 649 ezer Ft,

amely tartalmazza a saját rezsis beruházások, felújítások és műhelykészítmények értékét

291 903 ezer Ft értékben, valamint a saját termelésű készletek 24 746 ezer Ft értékű

állománynövekedését.


31

III. Egyéb bevételek

A Társaság egyéb bevételei 2016. évben az alábbiak szerint alakultak:

A kapcsolt vállalkozásokkal szemben a tárgyidőszakban elszámolt bevételek összegét az


2015.12.31 2016.12.31 2015.12.31 2016.12.31

Értékesített immateriális javak és

tárgyi eszközök bevétele3 488 62 407 0,58% 9,89%

Káreseményekkel kapcsolatos

bevételek44 303 25 441 7,34% 4,03%

Késedelmi kamat és bírság bevételek 38 898 43 691 6,44% 6,92%

Ügyvédi eljárás bevételei 6 150 7 433 1,02% 1,18%

Kapott költségtérítések 1 953 4 034 0,32% 0,64%

Kapott adminisztrációs

többletköltség55 429 49 620 9,18% 7,86%

Többletként fellelt eszközök értéke - 13 442 0,00% 2,13%

Vízterhelési díj bevétel 51 298 98 867 8,50% 15,66%

Céltartalék feloldás 314 127 176 676 52,04% 27,99%

Visszaírt értékvesztés 10 964 20 482 1,82% 3,24%

Kapott támogatások 70 222 28 728 11,63% 4,55%

Behajtási költségátalány elhatárolás

feloldása- 76 524 0,00% 12,12%

További egyéb bevételek 6 841 23 878 1,13% 3,78%

Összesen: 603 673 631 223 100% 100%

[ ezer Ft ] [ % ]


indexeEGYÉB BEVÉTELEK

Összes

bevétel

Ebből

kapcsolt

vállalkozástól

kapott

Értékesítés nettó árbevétele 12 613 570 3 881

Egyéb bevételek 631 223 0

Pénzügyi műveletek bevétele 25 491 14 288

Összesen: 13 270 284 18 169

Kapcsolt vállalkozásokkal

szemben elszámolt bevételek

[ ezer Ft ]

2016.12.31


32

Az összköltség eljárással összeállított eredménykimutatás ráfordításainak kiemelt sorai 2016.

évben az alábbiak:

III. Anyagjellegű ráfordítások

A 2016. évben felmerült anyagjellegű ráfordítások csoportosítása az alábbi:

A közvetített szolgáltatások előző évi összege a megnövekedett építőipari alvállalkozói

munkák miatt kiemelkedően magas volt. A tárgyévre az alvállalkozói teljesítéseket igénylő

vállalkozási munkák befejeződtek, emiatt a közvetített szolgáltatások értéke is visszaállt a

korábbi szintre.

2015.12.31 2016.12.31 2015.12.31 2016.12.31

Anyagjellegű ráfordítások 6 525 511 5 965 842 46,74% 43,66%

Személyi jellegű ráfordítások 5 133 720 5 420 274 36,77% 39,66%

Értékcsökkenési leírás 657 759 670 681 4,71% 4,91%

Egyéb ráfordítások 1 644 821 1 608 714 11,78% 11,77%

Összesen: 13 961 811 13 665 511 100% 100%

Megnevezés


indexe

[ ezer Ft ] [ % ]

2015.12.31 2016.12.31 2015.12.31 2016.12.31

Anyagköltség 2 225 868 2 333 452 34,11% 39,11%

Igénybe vett szolgáltatások értéke 2 399 041 2 528 345 36,76% 42,38%

Egyéb szolgáltatások értéke 674 923 700 536 10,34% 11,74%

Eladott áruk beszerzési értéke 224 993 78 828 3,45% 1,32%

Eladott (közvetített) szolgáltatások

értéke1 000 686 324 681 15,33% 5,44%

Összesen: 6 525 511 5 965 842 100% 100%

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK


indexe

[ ezer Ft ] [ % ]


33

Az igénybevett szolgáltatások 2016. évi költségeinek főbb jogcímenkénti részletezése az

alábbi:

2015.12.31 2016.12.31 2015.12.31 2016.12.31

Utazási és kiküldetési költségek 6 590 7 740 0,27% 0,31%

Közművagyon használati díjak és

egyéb bérleti díjak1 313 266 1 319 377 54,74% 52,18%

Fuvarozási, szállítási, raktározási

költségek13 998 11 154 0,58% 0,44%

Javítás, karbantartás költsége 134 760 133 647 5,62% 5,29%

Környezetvédelem és

engedélyköteles teévkenység

költségei

130 256 130 338 5,43% 5,16%

Újságok, könyvek, elektronikus

kiadványok költségei2 141 1 174 0,09% 0,05%

Posta, telefon, telefax és egyéb

telekommunikációs költségek167 902 162 740 7,00% 6,44%

Tisztítás, takarítás költségei 78 878 81 747 3,29% 3,23%

Igénybe vett építőipari szolgáltatások 78 057 127 712 3,25% 5,05%

Biztonsági szolgáltatás 78 663 81 965 3,28% 3,24%

Papír alapú és e-számlázási

szolgáltatás igénybevétele65 839 71 788 2,74% 2,84%

Szoftverkövetés, szofterhasználat és

egyéb informatikai ktgek55 813 64 283 2,33% 2,54%

Hirdetés, reklám és marketing

költségek11 898 25 258 0,50% 1,00%

Tanfolyami díjak, továbbképzések

költsége23 717 22 382 0,99% 0,89%

Tisztított szennyvíz-befogadás

költsége és szolg.-i ter.en kívüli telep

szennyvízfogadási díja

79 263 82 027 3,30% 3,24%

Szakértői, tanácsadási és ügyvédi

díjak, szakvélemény költsége16 645 40 635 0,69% 1,61%

Hitelesítési díjak, mászaki, minőségi

és laborvizsgálatok44 943 44 479 1,87% 1,76%

Egyéb igénybevett szolgáltatások 96 412 119 899 4,02% 4,74%

Összesen: 2 399 041 2 528 345 56% 53%

Igénybe vett szolgáltatások

költségeinek jelentős tételei


indexe

[ ezer Ft ] [ % ]


34

IV. Személyi jellegű ráfordítások

A személyi jellegű ráfordítások 2016. december 31-i értékét az alábbi táblázat mutatja be:

A 2016. évben költségként elszámolt bérjárulékok jogcímenkénti részletezése a következő:

V. Értékcsökkenési leírás

Az értékcsökkenési leírások a Társaság tulajdonában, illetve a vagyonkezelt eszközök

esetében a nyilvántartásában lévő tárgyi eszközök és immateriális javak tárgyévi

amortizációját tartalmazza 670 681 ezer Ft értékben.

Az értékcsökkenési leírás egyes eszközcsoportonkénti megoszlását a kiegészítő melléklet

1. és 2. számú mellékleteiben bemutatott befektetési tükrök tartalmazzák.

2015.12.31 2016.12.31 2015.12.31 2016.12.31

Szociális hozzájárulási adó 908 516 948 200 83,47% 83,04%

Egészségügyi hozzájárulás 77 227 78 525 7,10% 6,88%

Szakképzési hozzájárulás 48 465 52 646 4,45% 4,61%

Rehabilitációs hozzájárulás 54 063 62 352 4,97% 5,46%

Romániai fióktelep bérjárulékok 182 191 0,02% 0,02%

Összesen: 1 088 453 1 141 914 100% 100%

Bérjárulékok


indexe

[ ezer Ft ] [ % ]

2015.12.31 2016.12.31 2015.12.31 2016.12.31

Bérköltség 3 495 941 3 680 978 68,10% 67,91%

Személyi jellegű egyéb kifizetések 549 326 597 382 10,70% 11,02%

Bérjárulékok 1 088 453 1 141 914 21,20% 21,07%

Összesen: 5 133 720 5 420 274 100% 100%

SZEMÉLYI JELLEGŰ

RÁFORDÍTÁSOK


indexe

[ ezer Ft ] [ % ]


35

VI. Egyéb ráfordítások

A Társaságnál a tárgyévben elszámolt egyéb ráfordítások értéke 1 608 714 ezer Ft,

melynek részletezését az alábbi táblázat tartalmazza:

2016. évben a Társaság likviditását és azon keresztül gazdálkodásának körülményeit

lényegesen befolyásolta a közművezetékek adójáról szóló 2012. évi CLXVIII. törvény, melynek

értelmében a Társaságnak 859 770 ezer Ft közműadó fizetési kötelezettsége keletkezett a

tárgyévre számolt vezetékhossz alapján. A korábbi évekre benyújtott vezetékhossz-korrekció

miatti önellenőrzés további 30 687 ezer Ft összegben eredményezett fizetendő adót az

adónem tekintetében.

2015.12.31 2016.12.31 2015.12.31 2016.12.31

Értékesített immateriális javak és

tárgyi eszközök könyv szerinti értéke2 125 35 217 0,13% 2,19%

Behajthatatlan és elengedett

követelés18 487 19 835 1,12% 1,23%

Környezetterhelési díj kötelezettség 125 469 116 962 7,63% 7,27%

Behajtási költségátalány 76 917 - 4,68% 0,00%

Szennyvízbírság 46 718 2 815 2,84% 0,17%

Bírságok, kötbérek, késedelmi

kamatok, pótlékok, kártérítések10 981 3 151 0,67% 0,20%

Közművezeték adó 848 411 890 457 51,58% 55,35%

Selejtezett és leltárhiány miatt

kivezetett készletek értéke15 684 15 896 0,95% 0,99%

Követelések értékvesztése 4 703 48 050 0,29% 2,99%

Képzett céltartalék 176 676 170 700 10,74% 10,61%

Helyi adó 213 330 213 496 12,97% 13,27%

Egyéb adók, díjak, járulékok 38 885 39 538 2,36% 2,46%

Káreseményekkel kapcsolatos

ráfordítások43 911 28 747 2,67% 1,79%

Különféle egyéb ráfordítások 22 524 23 850 1,37% 1,48%

Összesen: 1 644 821 1 608 714 100% 100%

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK


indexe

[ ezer Ft ] [ % ]


36

VII. Pénzügyi műveletek bevételei és

VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai

A Társaság 2016. évi pénzügyi műveleteinek eredménye az alábbiak szerint alakult:

A pénzügyi műveletek negatív eredménye legfőképpen a részesedések értékvesztéseként

elszámolt 50 773 ezer Ft-nak köszönhető, mely a mérleg befektetett pénzügyi eszközök

részénél került bővebben kifejtésre. A nehéz likviditási helyzet miatt a fizetendő kamatok

összege 8 292 ezer Ft-tal magasabb a kapott kamatok összegénél, mely a pénzügyi

eredményt tovább rontja. Az árfolyamnyereséget 8 915 ezer Ft-tal meghaladóan elszámolt

árfolyamveszteség összege, valamint a végelszámolással megszűnt leányvállalat

részesedés-értékének kivezetése 208 ezer Ft értékben szintén negatív hatással van a

pénzügyi eredményre.

X. Adófizetési kötelezettség

A 2016. évi negatív adózás előtti eredmény ellenére a Társaságnak összesen 331 ezer Ft

társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett. Az adókötelezettség számításának

levezetését a 6 sz. melléklet tartalmazza.

2015.12.31 2016.12.31 2015.12.31 2016.12.31

Egyéb kapott (járó) kamatok és

kamatjellegű bevételek38 055 25 167 98,92% 98,73%

Ebből: kapcsolt vállalkozástók kapott 6 364 14 288 16,54% 56,05%

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 417 324 1,08% 1,27%

Ebből: értékelési különbözet 417 324 1,08% 1,27%

Pénzügyi műveletek bevételei 38 472 25 491 100,00% 100,00%

Részesedésekből származó

ráfordítások, árfolyamveszteségek- 208 0,00% 0,22%

Fizetendő (fizetett) kamatok és

kamatjellegű ráfordítások35 421 33 459 88,24% 35,72%

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott - - 0,00% 0,00%

Részesedések, értékpapírok,

bankbetétek értékvesztése- 50 773 0,00% 54,20%

Pénzügyi műveletek egyéb

ráfordításai4 722 9 239 11,76% 9,86%

Ebből: értékelési különbözet 4 722 9 239 11,76% 9,86%

Pénzügyi műveletek ráfordításai 40 143 93 679 100,00% 100,00%

PÉNZÜGYI MŰVELETEK

EREDMÉNYE1 671 - 68 188 - 100% 100%

PÉNZÜGYI MŰVELETEK

EREDMÉNYE


indexe

[ ezer Ft ] [ % ]


37

4.3 Mérlegen kívüli kötelezettségek

A Társaság mérlegen kívüli kötelezettségeit 2016.december 31-i fordulónappal az alábbi

táblázat szemlélteti:

Az UVIÉP Kft. folyószámla hitelszerződésének lezárása és a gépjármű lízing

kötelezettségének pénzügyi teljesítése miatt a Társaság általi kezességvállalások 2016.

évben megszűntek.

Bankgarancia

[ ezer Ft ]

Békés Város Önkormányzata 1 025 2014.09.18 2017.11.30

Duna Aszfalt Kft. 1 125 2014.07.30 2017.08.30

Hódút Kft. 912,8 2016.07.28 2022.10.10

K&H Bank Zrt-nél rendelkezésre álló építőipari szerződésekhez kapcsolódó

50.000.ezer.Ft jótállási bankgarancia keret, melyből szerződéssel érvényesítve:

KedvezményezettSzerződés

kelte

Szerződés

hatálya


38

TÁJÉKOZTATÓ INFORMÁCIÓK

5 Egyéb információk a Társaság működéséről

5.1 Vezető tisztségviselők és könyvvizsgáló díjazása

Az igazgatóság és felügyelő bizottság részére 2016. évben kifizetett összegeket az alábbi

táblázat tartalmazza:

Az ALFÖLDVÍZ Zrt. munkavállalóinak létszáma és a személyi jellegű kifizetések alakulása a

2016. évben az alábbi:

Megnevezés

Átlagos statisztikai

létszám Bérköltség

Szem. jell. egyéb kifizetés

2016. év

[ fő ] [ ezer Ft ] [ ezer Ft ]

Teljes munkaidős

Fizikai 879 2 085 838 391 835

Szellemi 398 1 584 738 203 429

Összesen: 1 277 3 670 576 595 264

Nem teljes munkaidős

Fizikai 5 5 041 1 285

Szellemi 2 5 361 833

Összesen: 7 10 402 2 118

Mindösszesen: 1 284 3 680 978 597 382

Igazgatóság,

FEB tiszteletdíjEgyéb kifizetés

Üzleti évi járandóság

összege 15 960 -

Megnevezés2016. év

[ ezer Ft ]


39

Az ALFÖLDVÍZ Zrt.-nél a számviteli törvény 155. §. (2) bekezdés szerint kötelező a

könyvvizsgálat. 2016. évben a könyvvizsgáló társaság részére kifizetett díjak összesítését az


Számlakibocsátó: AQUA AUDIT Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. Eljáró könyvvizsgáló: Sztán Csilla Ilona 5600 Békéscsaba, Luther utca 12. I. em. 113.

5.2 Környezetvédelemmel kapcsolatos információk

A Társaság környezetvédelmi célokat szolgáló tárgyi eszközeinek záró bruttó értéke

2 511 ezer Ft, az elszámolt értékcsökkenési leírás 2 511 ezer Ft, így ezek az eszközök a

Társaság nyilvántartásaiban nulla értéken szerepelnek. A környezetre káros anyagok és

veszélyes hulladékok készletállományának alakulását a 5. sz. melléklet tartalmazza.

5.3 A leánytársaságokkal kapcsolatos információk

Az ALFÖLDVÍZ Zrt. 104/2007. (XI.13.) számú igazgatósági határozata alapján konszolidált

beszámoló nem készül az Társaságnál.

Számviteli szempontból a Társaság kapcsolt vállalkozásai a Vilatir Kft., az UVIÉP Kft., a TMV

Kft., az Aqua Trans Mures S.A. társaságok, valamint az „Egy csepp segítség” alapítvány. Az

ALFÖLDVÍZ Zrt. tulajdoni hányada és a befektetések értéke az egyes kapcsolt

vállalkozásokban a mérleg eszközeit bemutató befektetett pénzügyi eszközök résznél került

ismertetésre.

Az éves beszámoló készítésekor az ALFÖLDVÍZ Zrt. egyszemélyes tulajdonosa a Vilatir Kft.-

nek, melynek 100 %-os tulajdonában áll az UVIÉP és a TMV Kft. E három Társaság 2016. évi

gazdálkodási adatairól készült beszámoló adatai illetve az egymás közötti tranzakciók kapcsán

az év végén fennálló követelések és kötelezettségek bemutatásra kerülnek az ALFÖLDVÍZ

Zrt. kiegészítő mellékletében (12-13. sz. mellékletek).

Könyvvizsgáló által

felszámított díjak

2016. év

[ ezer Ft ]

Könyvvizsgálat díja 3 439 800

Egyéb kifizetések -

Összesen 3 439 800


40

A saját tőke és a befektetett pénzügyi eszközök összevont értékét a leányvállalatok

vonatkozásában az alábbi táblázat tartalmazza:

5.4 A számviteli szétválasztással kapcsolatos kiegészítő információk

A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 49. §-a alapján az engedélyköteles

tevékenységeken belül külön került elkészítésre a víztermelés és -elosztás, valamint a

szennyvízelvezetés és –tisztítás eredménykimutatása és mérlege. Az engedélyköteles

tevékenységeken kívüli valamennyi tevékenység összesített adatai az „Egyéb” tevékenységi

oszlopban kerültek bemutatásra.

Az engedélyköteles és nem engedélyköteles tevékenységek közötti megosztás a Társaság

Számviteli Politikájában rögzített Számviteli szétválasztás szabályai szerint történt:

a közvetlenül ágazathoz rendelt eszközök és források ill. bevételek és ráfordítások a

vonatkozó ágazat mérlegében és eredménykimutatásában szerepelnek,

a közvetlenül ágazathoz nem rendelhető tételek megosztása az egyes tevékenységek

között vetítési alapok segítségével történt.

Tevékenységenként szétválasztott mérleg

A Társaság tevékenységenként szétválasztott mérlegeit a 10. sz. melléklet mutatja be,

melyben az egyes ágazati mérlegek mérlegfőösszege és társasági mérlegfőösszeghez

viszonyított aránya az alábbi:

Alapítói

vagyon

Tőkeemelés

összege

Összes

alapítói

vagyon

[ ezer Ft ] [ ezer Ft ] [ ezer Ft ]

2002. 10 500 10 500

2006. 10 000 20 500

2008. 40 000 60 500

2016. 170 700 231 200

Alapítás éveTőkeemelés

éveMegnevezés

Vilatir Kft.

ALFÖLDVÍZ

Zrt.Vilatir Kft. Uviép Kft. TMV Kft.

Jegyzett tőke + tőketartalék - 231 200 50 000 151 410

Befektetett pénzügyi eszközök 180 427 155 406 - -

Megnevezés

[ ezer Ft ]


41

Az ágazati mérlegfőösszegek társasági mérlegfőösszeghez viszonyított arányában minimális

változás következett be.

A víz ágazat saját tőkéje a korábbi évek és a tárgyév veszteséges működése miatt

továbbra is negatív. A 2 056 521 ezer Ft-os szétválasztási különbözet az ágazat

forráshiányát mutatja.

A szennyvíz-ágazat és az egyéb tevékenységek tárgyévi eredménye és saját tőkéje is

pozitív köszönhetően az előző évek nyereséges gazdálkodásának.

Tevékenységenként szétválasztott eredménykimutatás

A szétválasztott eredménykimutatás mind összköltség mind forgalmi költség eljárással

elkészítésre került (ld. a 11. sz. mellékletben).

Az engedélyköteles tevékenységek üzemi (üzleti) szintű eredményéhez az alábbiak járultak

hozzá:

a szolgáltatási díjak 2011. évi szinten történő befagyasztása 2;

magas közműadó fizetési kötelezettség3;

a lakossági szegmensben kötelezően alkalmazandó rezsicsökkentés miatti

bevételkiesés4.

A vízágazatra a fenti tényezők, valamint az ivóvízminőség-javító program keretében

megvalósult beruházások miatti technológiaváltásból adódó üzemelési költség-növekedés

olyan jelentős eredménycsökkentő hatással voltak, hogy az ágazat üzemi (üzleti) eredménye

- 692 552 ezer Ft-ra csökkent.

2 A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény előírásai alapján 3 A közművezetékek adójáról szóló 2012. évi CLXVIII. törvény előírásai alapján 4 A rezsicsökkentések végrehajtásáról szóló 2013. évi LIV. törvény előírásai alapján

[ezer Ft]megoszlás

[%][ezer Ft]

megoszlás

[%]

Ivóvíz ágazat 5 307 619 45,96% 5 088 763 44,43%

Szennyvíz ágazat 2 244 519 19,44% 2 363 848 20,64%

Egyéb tevékenységek 3 995 560 34,60% 3 999 886 34,93%

Összesen 11 547 698 100,00% 11 452 497 100,00%

Tevékenységenkénti

mérlegfőösszegek

2015. év 2016. év


42

A szennyvíz ágazat üzemi (üzleti) működését is alapvetően a fenti tényezők befolyásolták,

azok hatását azonban ellensúlyozták az alábbiak:

Az utóbbi évek jelentős zöldmezős szennyvízberuházásainak üzembe helyezése, mely

a felhasználók számát növelte, s az ebből realizált árbevétel növekmény meghaladta

a költségek növekedését. Emellett a már meglévő, az adott volumenre megfelelő díjjal

rendelkező szennyvízrendszerek bővítése (új öblözetek kiépítése) is pozitívan hatott

az ágazat eredményére. A díjbefagyasztáskor alkalmazott szennyvíz-szolgáltatási

díjakban a költségek megtérülése ágazati szinten jobban biztosítva volt, mint a

vízágazat esetében.

A tárgyévben a közműadó fizetési kötelezettség a szennyvíz ágazat árbevételének

6,03 százalékát tette ki (a víz ágazatban ez az arány 10,74 százalék), melyet az ágazat

még ki tudott gazdálkodni.

A szennyvíz ágazat üzemi (üzleti) eredménye nagyrészt a fenti hatásoknak köszönhetően a

tárgyidőszakban 224 687 ezer Ft volt.

A nem engedélyköteles tevékenységek üzemi (üzleti) eredménye 363 796 ezer Ft, mely

alapvetően az építőipar, bérbeadás, laborvizsgálatokból származó és egyéb víz-szennyvíz

gazdálkodáshoz kapcsolódó vállalkozási tevékenységek, belkereskedelmi tevékenység

nyereséges gazdálkodását tükrözi.

2016. évben az adózás előtti eredményt a pénzügyi műveletek eredménye mind az

engedélyköteles, mind az egyéb tevékenységek tekintetében rontotta az üzemi (üzleti)

tevékenység eredményéhez képest.

Az adófizetési kötelezettség az adózás előtti eredmény alapján került megosztásra a

nyereséges szennyvíz ágazati és egyéb tevékenységek között.

A Társaság adózott eredménye az engedélyköteles és egyéb tevékenységek vonatkozásában

a 2016. évben és a bázisidőszakban az alábbiak szerint alakult:

2015. év 2016. év

Ivóvíz ágazat 682 646 - 710 152 -

Szennyvíz ágazat 99 775 209 820

Egyéb tevékenységek 763 419 327 744

Összesen 180 548 172 588 -

[ezer Ft]

Tevékenységenkénti

adózott eredmények


43

5.5 Egyéb információk

A beszámolási időszakra vonatkozó cash-flow kimutatás a 7. sz. mellékletben szerepel.

A Társaság egyes eszközei a számlavezető pénzintézetek által keretbiztosítéki zálogjoggal

terheltek. Ennek bemutatása a 9. sz. mellékletben található.

Az ALFÖLDVÍZ Zrt.-nél az éves beszámoló aláírására jogosult és elkészítéséért felelős

személyek megnevezését és adatait az alábbi táblázat tartalmazza:

Az éves beszámoló aláírására jogosult:

Dr. Csák Gyula 5520 Szeghalom, Újtelep XI. utca 11.

Az éves beszámoló elkészítéséért felelős:

Uhrmann Károly Ferenc 5630 Békés, Bólyai utca 25. Reg. szám: 124927

Békéscsaba, 2017. április 13.


44

1. sz. melléklet: Befektetési tükör – immateriális javak

Immateriális javak értéke - 2016. december 31. adatok ezer Ft-ban

Bruttó értékHalmozott

ÉCSBruttó érték

Halmozott

ÉCSBruttó érték

Halmozott

ÉCSBruttó érték

Halmozott

ÉCS

Nyitó érték 31 988 31 988 326 954 239 816 250 746 221 488 609 688 493 292

Tárgyévi növekedés - - 26 902 46 657 1 856 12 569 28 758 59 226

Beszerzés, saját

előállítás 26 902 1 856 28 758 -

Főkönyvi átvezetés - -

Tárgyévi amortizáció 46 657 12 569 - 59 226

Leltár többlet - -

Egyéb növekedés - -

Tárgyévi csökkenés - - 5 669 5 579 15 177 15 167 20 846 20 746

Értékesítés 318 317 318 317


Leltárhiány - -

Selejtezés 5 351 5 262 15 177 15 167 20 528 20 429

Káresemény - -

Záró érték 31 988 31 988 348 187 280 894 237 425 218 890 617 600 531 772

Nettó érték

adatok ezer Ft-ban

- 67 293 18 535 85 828

Alapítás-átszervezés

aktivált értékeVagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen


45

2. sz. melléklet: Befektetési tükör – tárgyi eszközök

Kimutatás a tárgyi eszközök értékéről

2016. december 31.

Bruttó értékHalmozott

ÉCSBruttó érték

Halmozott

ÉCSBruttó érték

Halmozott

ÉCSBruttó érték

Halmozott

ÉCSBruttó érték

Halmozott

ÉCS

Nyitó érték 5 465 650 1 638 485 3 441 130 2 606 174 1 124 937 672 564 181 - 132 990 - 10 164 888 4 917 223

Tárgyévi növekedés 233 810 234 979 300 972 239 667 150 970 136 821 - - 713 054 20 408 1 419 214 611 467

Üzembe helyezés 233 810 300 972 150 960 685 742 -

Beszerzés, saját előállítás 713 054 713 054 -


Tárgyévi amortizáció 234 969 239 666 136 820 - 611 455

Leltár többlet - -

Egyéb növekedés 10 1 10 1 20 408 20 418 12

Tárgyévi csökkenés 54 179 8 465 110 498 102 482 22 286 22 280 89 - 714 500 20 232 921 784 133 227

Értékesítés 35 450 5 315 21 167 16 092 530 524 57 147 21 931

Fők. átvezetés - -

Leltárhiány 480 345 2 2 482 347

Selejtezés 999 990 88 387 85 948 21 753 21 753 46 111 185 108 691

Káresemény 116 61 116 61

Aktiválás 714 500 714 500 -

Egyéb csökkenés 17 730 2 160 348 36 1 1 43 20 232 38 354 2 197

Záró érték 5 645 281 1 864 999 3 631 604 2 743 359 1 253 621 787 105 92 - 131 544 176 10 662 318 5 395 463

Nettó érték 131 544 176

Beruházások,

felújítások

Beruházásokra

adott előlegek

adatok ezer Ft-ban

466 516 3 780 282

Egyéb berendezések,

felszerelések, járművekIngatlanok

Műszaki berendezések,

gépek, járművekÖsszesen

5 266 855 92

Tenyészállatok

888 245


46

3. sz. melléklet: Befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok

Befektetett pénzügyi eszközök, és értékpapírok alakulása 2016. december 31.

ÉRTÉKPAPÍROK

Tartós részesedés

kapcsolt

vállalkozásban

Tartósan adott

kölcsön kapcsolt

vállalkozásban

Tartósan adott

kölcsön egyéb

részesedési

viszonyban álló

vállalkozásban

Egyéb tartósan adott

kölcsönÖSSZESEN

Saját részvények, saját

üzletrészek

[ ezer Ft ]

BEKERÜLÉSI ÉRTÉK

Nyitó 218 168 251 171 1 038 13 572 483 949 4 025

részesedés növekedése,

tőkeemelés, alaptőke

rendelkezésre bocsájtása

170 700 170 700

kölcsönnyújtás, kihelyezés,

kaució, óvadék növekedés 879 718 2 193 881 911

késedelmi kamat miatti kiterhelés

(lakáskölcsön) 29 29

árfolyamnyereség -

Tárgyévi növekedés 170 700 879 718 - 2 222 1 052 640 -

részesedés eladás,

tőkeleszállítás, törlés 21 066 21 066

kölcsön visszafizetése,

törlesztése -

árfolyamveszteség 1 352 7 487 8 839

Tárgyévi csökkenés 22 418 7 487 - - 29 905 -

Átsorolás - 415 - 4 298 - 4 713 -

Záró 366 450 1 123 402 623 11 496 1 501 971 4 025

ÉRTÉKVESZTÉS

Nyitó 20 858 - 20 858 -

Növekedés 50 773 492 51 265

Csökkenés 20 858 - 20 858

Visszaírás - - -

Átsorolás - - -

Záró 50 773 - - 492 51 265 -

KÖNYV SZERINTI ÉRTÉK

Nyitó 197 310 251 171 1 038 13 572 463 091 4 025

Záró 315 677 1 123 402 623 11 004 1 450 706 4 025

[ ezer Ft ]

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK


47

4. sz. melléklet: Készletek alakulása

Kimutatás a készletek alakulásáról

2016. december 31.

Kereskedelm

i áruk

Közvetített

szolgáltatásokGöngyölegek Összesen

Nyitó érték 503 365 50 509 19 868 19 596 122 603 3 149 145 348 - 719 090

Tárgyévi növekedés 1 082 899 - 24 064 155 338 330 157 2 354 487 849 - 1 594 812

Beszerzés/előállítás 989 977 24 064 155 338 330 157 2 233 487 728 1 501 769

Átminősítés készleten belül 80 304 80 304

Leltár többlet 12 618 12 618

Átminősítés 121 121 121

Tárgyévi csökkenés 1 017 528 - 18 878 126 644 351 865 533 479 042 - 1 515 448

Értékesítés 6 359 46 45 316 351 865 397 181 403 586

Felhasználás 992 729 18 553 - 1 011 282

Selejtezés 14 962 279 533 533 15 774

Leltárhiány 88 - 88

Átminősítés készlet 80 426 80 426 80 426

Átminősítás TE. 3 390 902 902 4 292

Egyéb csökkenés ( átértékelés) - - -

Beflen term. áll. vált. 19 560 - - - - 19 560

Záró érték 568 736 70 069 25 054 48 290 100 895 4 970 154 155 - 818 014

adatok ezer Ft-ban

Áruk közv. szolg.

Anyagok

Befejezetlen

termelés és félkész

termékek

KésztermékekKészletekre

adott előlegekÖsszesen


48

5. sz. melléklet: Környezetre káros anyagok és veszélyes hulladékok

A környezetre káros anyagok készletállománya 2016. december 31.

Veszélyes hulladékok készletállománya 2016. december 31.

Megnevezés Mennyiség Nyitó állomány Záró állomány

As- iszap mennyiség (kg) 7 000,00 0,00

Egyéb mennyiség (kg) 1 095,00 1 376,00

Megnevezés Cikkszám Nyitó állomány Beszerzés Felhasználás Záró állomány

mennyiség (db) 38,70 50,00 44,00 44.70

érték (E Ft) 182 215 200 197

mennyiség (db) 17,00 20,00 15,00 22,00

érték (E Ft) 233 264 202 295

mennyiség (kg) 6 464,00 37 506,00 28 370,00 15 600,00

érték (E Ft) 627 4 487 3 164 1 950

mennyiség (lt) 522,00 1 258,00 1 594,00 186,00

érték (E Ft) 66 138 177 27

mennyiség (kg) 330,00 550,00 831,00 49,00

érték (E Ft) 75 114 180 9

mennyiség (kg) 3 816,00 6 160,00 9 976,00 0,00

érték (E Ft) 126 203 329 0

mennyiség (kg) 404,60 2 460,00 2 617,60 247,00

érték (E Ft) 299 2 197 2 284 212

mennyiség (kg) 24 951,00 266 247,00 275 669,00 15 529,00

érték (E Ft) 1 048 11 214 11 592 670

mennyiség (kg) 1 310,00 62 880,00 64 190,00 0,00

érték (E Ft) 52 2 515 2 567 0

mennyiség (kg) 371,00 1 360,00 1 713,00 18,00

érték (E Ft) 33 93 125 1

mennyiség (kg) 650,00 500,00 750,00 400,00

érték (E Ft) 66 49 76 39

mennyiség (kg) 0,00 26 600,00 26 600,00 0,00

érték (E Ft) 0 1 543 1 543 0

mennyiség (kg) 1 215,00 1 000,00 1 415,00 800,00

érték (E Ft) 126 102 147 81

mennyiség (kg) 468,50 2 650,00 2 380,00 738,50

érték (E Ft) 57 266 231 92

mennyiség (kg) 68 411,00 818 818,00 838 562,00 48 667,00

érték (E Ft) 2 463 31 151 31 838 1 776

mennyiség (kg) 290,00 775,00 620,00 445,00

érték (E Ft) 98 247 201 144

mennyiség (kg) 81,00 26 913,00 24 629,00 2 365,00

érték (E Ft) 9 2 146 1 965 190

mennyiség (kg) 2 932,00 26 866,00 29 798,00 0,00

érték (E Ft) 181 1 494 1 675 0

mennyiség (kg) 0,00 2 000,00 0,00 2 000,00

érték (E Ft) 0 144 0 144

mennyiség (kg) 1 052,00 4 176,00 4 659,00 569,00

érték (E Ft) 2 067 8 026 9 000 1 093

mennyiség (kg) 2 300,00 24 300,00 26 100,00 500,00

érték (E Ft) 752 7 631 8 231 152

mennyiség (kg) 50,00 0,00 50,00 0,00

érték (E Ft) 58 0 58 0

mennyiség (kg) 25,00 1 445,00 1 470,00 0,00

érték (E Ft) 29 1 683 1 712 0

mennyiség (kg) 75,00 1 575,00 1 385,00 265,00

érték (E Ft) 87 1 835 1 613 309

mennyiség (kg) 200,00 1 750,00 1 950,00 0,00

érték (E Ft) 233 2 038 2 271 0

mennyiség (kg) 645,00 5 600,00 5 640,00 605,00

érték (E Ft) 660 5 734 5 775 619

mennyiség (kg) 0,00 1 850,00 1 750,00 100,00

érték (E Ft) 0 2 294 2 170 124Polielektr PRAESTOL 857 BS 29458901

Polielek.PRAESTOL 655BC-S 22458805

Polielektr PRAESTOL 644 BC 22458807

Polielektr PRAESTOL K 255 L 29458808

Dinox 03 29445300

Polielektr PRAESTOL 655 BS 22458802

Polielektr PRAESTOL 658 BS 22458804

UNIPUR N1 22464000

FLOKO 507-BZ Szvkezelő 22500290

HUWA-SAN TR 50 fertőtlenítő 29109400

VasIII-klorid oldat 40%V-3-C 22414801

Citromsav 22452605

UNIPAC W2 22463000

BOPAC polialumíniumklorid 22400401

Magnézium-klorid pehely 22409200

Nátrium-hidroxid 50% 22410803

PIRAL5 22414803

Kálium-permanganát 22406300

Kalcium-klorid 22400008

Vas-II-szulfát 22415007

Kálium-permanganát 22406100

Vas(III)-Szulfát 22414800

Vas III-nitrát 22511506

Sósav 22413406

Nátrium-klorit oldat 6,7% 22512706

Oxigén sűrített 23460307

Dissous gáz 23460403

Megnevezés Cikkszám Nyitó állomány Beszerzés Felhasználás Záró állomány

mennyiség (kg) 32,50 25,00 57,50 0,00

érték (E Ft) 44 33 77 0

mennyiség (kg) 150,00 900,00 850,00 200,00

érték (E Ft) 137 883 817 203

mennyiség (kg) 0,00 5 300,00 4 800,00 500,00

érték (E Ft) 0 4 176 3 784 392

mennyiség (kg) 131,00 2 530,00 2 311,00 350,00

érték (E Ft) 111 2 114 1 936 289

mennyiség (kg) 440,00 1 660,00 1 780,00 320,00

érték (E Ft) 370 1 397 1 498 269

mennyiség (kg) 0,00 200,00 200,00 0,00

érték (E Ft) 0 204 204 0

mennyiség (kg) 500,00 9 200,00 8 600,00 1 100,00

érték (E Ft) 510 9 384 8 772 1 122

mennyiség (kg) 320,00 2 425,00 2 595,00 150,00

érték (E Ft) 284 2 151 2 302 133

mennyiség (kg) 1 000,00 5 950,00 6 950,00 0,00

érték (E Ft) 1 029 6 073 7 102 0

mennyiség (kg) 2 400,00 6 400,00 8 800,00 0,00

érték (E Ft) 2 470 6 530 9 000 0

mennyiség (kg) 0,00 14 550,00 14 550,00 0,00

érték (E Ft) 0 14 858 14 858 0

mennyiség (kg) 50,00 1 500,00 1 290,00 260,00

érték (E Ft) 70 2 502 2 177 395

mennyiség (kg) 0,00 300,00 100,00 200,00

érték (E Ft) 0 307 103 204

mennyiség (kg) 0,00 500,00 500,00 0,00

érték (E Ft) 0 514 514 0

mennyiség (kg) 200,00 2 400,00 2 200,00 400,00

érték (E Ft) 394 4 714 4 322 786

mennyiség (kg) 175,00 600,00 725,00 50,00

érték (E Ft) 155 532 643 44

mennyiség (kg) 0,00 175,00 175,00 0,00

érték (E Ft) 0 155 155 0

mennyiség (kg) 500,00 10 100,00 8 325,00 2 275,00

érték (E Ft) 510 10 302 8 492 2 320

mennyiség (kg) 0,00 6 650,00 6 450,00 200,00

érték (E Ft) 0 6 785 6 581 204

mennyiség (kg) 0,00 2 525,00 2 525,00 0,00

érték (E Ft) 0 2 306 2 036 0

mennyiség (kg) 180,00 0,00 0,00 180,00

érték (E Ft) 65 0 0 65

mennyiség (kg) 9 714,60 51 555,00 49 942,60 11 327,00

érték (E Ft) 1 739 11 103 10 703 2 139

mennyiség (kg) 12 526,20 58 435,00 53 082,20 17 879,00

érték (E Ft) 727 3 387 3 142 972

mennyiség (kg) 7 442,50 64 594,00 70 273,50 1 763,00

érték (E Ft) 566 3 923 4 395 94

Klórgáz 29445408

Cseppfolyós klór 29445407

Klórlúg 29445503

Hipoklorit oldat 29445504

Acefloc 55702 22508819

Acefloc 60902 22508820

Acefloc 60502 22508821

VTA LD245 polimer 22508815

Acefloc 90400 22508817

Acefloc 60202 22508818

VTA LD260 polimer 22508811

Acefloc 70702 22508813

Acefloc 25902 22508814

Acefloc 80502 22508808

Acefloc 80702 22508809

VTA F96 polimer 22508810

Acefloc 35502 22508805

Acefloc 80902 22508806

Acefloc 80302 22508807

Unifloc 7878 L 22461501

Unifloc 202 L 22461503

Aceburst D25 22508804

Polielektr MAGNAFLOC LT27 22461100

Unifloc 408 22461500


49

6. sz. melléklet: Eredményt terhelő adókötelezettségek

I. A 2016. évi Társasági adó levezetése

adatok ezer Ft-ban

II. A 2016. évi Energiaellátók jövedelemadójának levezetése

adatok ezer Ft-ban

1.) Adózás előtti eredmény - 172 257

- 172 257

2.) Adóalap csökkentő tételek 7. §. (1) 1 114 430

a.) Elhatárolt veszteség 11 018

b.) Céltartalék felhasználás 176 676

d.) TAO tv. szerinti elismert ÉCS, kivez.nettó értéke 729 784

n.) Visszaírt és elismert értékvesztés 184 670

u.) Adóellenőrzés, önellen. során megáll. elsz. bevétel 12 282

z) Adomány

3.) Adóalap növelő tételek 8. §. (1) 1 297 706

a.) Képzett céltartalék 170 700

b.) SZtv. szerint elszámolt ÉCS, kivez.nettó ért. 708 490

d.) Nem a vállalkozás érdekében felmerült költségek 15 069

e.) Megállapított bírság, Art. és Tbj. jogkövetkezmény 4 111

gy.) Követelésekre elszámolt értékvesztés 363 743

p.) Adóellenőrzés, önellen. során megáll. elsz. ktsg., ráf. 35 593

4.) Társasági adóalap 11 019

5.) Számított társasági adó 1 102

6.) Adókedvezmény 22/C. § (2) 771

Látványcsapatsport-támogatás igénybe vehető összege 771

7) Társasági adó 331

1.) Adózás előtti eredmény - 172 257

- 172 257

2.) Adóalap csökkentő tételek 6 §. (3) 190 684

b.) Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás 1 726

g.) Adóellenőrzés, önellen. során megáll. elsz. bevétel 12 282

h.) Céltartalék felhasználás 176 676

3.) Adóalap növelő tételek 8. §. (1) 211 619

b.) Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás 5 326

g.) Adóellenőrzés, önellen. során megáll. elsz. ktsg., ráf. 35 593

h.) Képzett céltartalék 170 700

4.) Energiaellátók jövedelemadója adóalap - 151 322

5.) Számított energiaellátók jövedelemadója -

6.) Energiaellátók jövedelemadója -


50

7. sz. melléklet: Cash flow kimutatás

adatok ezer Ft-ban

Előző év Tárgyév

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 475 002 419 310

(Működési cash flow, 1-13. sorok)

1. Adózás előtti eredmény + 193 898 - 172 257

2a. Elszámolt terv szerinti amortizáció + 657 759 670 681

2b. Elszámolt terven felüli értékcsökkenés + 10 523 2 783

3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás + 12 068 96 489

4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + - 137 451 - 5 976

5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + - 1 363 - 27 184

Év végi nem realizált árfolyamkülönbözet k iszűrése - 380 8 839

6. Szállítói kötelezettség változása + 191 127 - 290 856

7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + - 261 319 114 995

8. Passzív időbeli elhatárolások változása + - 39 659 - 91 411

9. Vevőkövetelés változása + - 207 491 311 465

10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + 22 296 - 163 289

11. Aktív időbeli elhatárolások változása + 48 344 - 34 638

12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - - 13 350 - 331

13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - - -

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás - 705 795 - 800 455

(Befektetési cash flow, 14-16. sorok)

14. Befektetett eszközök beszerzése - - 709 283 - 883 928

15. Befektetett eszközök eladása + 3 488 83 473

16. Kapott osztalék, részesedés + - -

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 156 871 - 515 616

(Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)

17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + - -

18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + - -

19. Hitel és kölcsön felvétele + 388 004 388 674

20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése,

megszüntetése, beváltása + - -

21. Véglegesen kapott pénzeszköz + - -

22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - - 92 473 -

23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - - -

24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - - 21 967 - 55 984

25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - - 69 212 - 881 940

26. Véglegesen átadott pénzeszköz - - -

27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

változása + - 47 481 33 634 - -

Év végi nem realizált árfolyamkülönbözet hatása a pénzeszközökre - 5 -

IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) + - 73 927 - 896 761

Cash-flow kimutatás


51

8. sz. melléklet: Külső finanszírozási források alakulása

A Társaság külső finanszírozási forrásainak alakulása 2016. évben

Nyitó állomány

Záró állomány

Záró állomány 2016-12-31 Szerződés

szerinti lejárat

dátuma Megnevezés

Hitel felvétel

Hitel törlesztés

Árfolyam különbözet [ összevont

] 2016-01-01 2016-12-31

Hosszú lejáratú

köt.

Rövid lejáratú

köt. [ ezer Ft ] [ ezer Ft ]

Beruházási és fejlesztési hitel 186 009 149 822 55 984 0 279 847 198 353 81 494

Beruházási hitel a K&H Bank Zrt-től a Hódmezővásárhely Szántó K. János u. 64. szám alatti ingatlan vásárlásra

54 200 0 17 600 0 36 600 19 000 17 600 2018.11.15

Beruházási hitel a K&H Bank Zrt-től az Orosháza Fürdő u. 1. szám alatti ingatlan vásárlásra

30 778 0 7 244 0 23 534 16 290 7 244 2020.01.15

Beruházási hitel a K&H Bank Zrt-től a 2015. évi egyéb beszerzésekre

87 628 15 109 28 160 0 74 577 46 417 28 160 2020.05.15

Beruházási hitel a K&H Bank Zrt-től a 2015. évi jármű, gép beszerzésekre

13 403 0 2 980 0 10 423 7 443 2 980 2020.05.15

Beruházási hitel a K&H Bank Zrt-től a 2016. évi egyéb beszerzésekre

0 134 713 0 0 134 713 109 203 25 510 2021.10.15

Pénzügyi lízing miatti kötelezettségek 122 118 121 619 87 996 -11 155 752 155 752 0

Pénzügyi lízing - Ft alapú a K&H Bank Zrt-től 119 666 121 619 85 533 0 155 752 155 752 0 2021.08.02

Pénzügyi lízing - EUR alapú az Ober Immo Truck Zrt-től

2 452 0 2 463 -11 0 0 0 2016.01.31

Rövid lejáratú hitelek 830 105 238 852 0 0 1 068 957 0 1 068 957

folyószámla hitel K&H Bank Zrt. 830 105 238 852 0 0 1 068 957 0 1 068 957 határozatlan

folyószámla hitel OTP Bank Nyrt. 0 0 0 0 0 0 0 2017.12.28

MINDÖSSZESEN: 1 138 232 510 293 143 980 -11 1 504 556 354 105 1 150 451

2016. évben a K&H Bank Zrt-nél 1,5 milliárd Ft, az OTP Bank Nyrt-nél 200 millió Ft az igénybevehető folyószámla hitelkeret összege.


52

9. sz. melléklet: Pénzintézetek zálogjoga

Pénzintézetek zálogjogának részletezése szerződést biztosító mellékkötelezettségként

(Mérlegkészítés időpontjáig tudomásunkra jutott információk alapján) Fordulónap: 2016. december 31.

Hitelt nyújtó pénzintézet

megnevezése

Beruházási hitel / folyószámla

hitelkeret szerződés / bankgarancia

szerződés száma

Finanszírozás jogcíme Szerződés / módosítás kelte Lejárat napja

Beruházási hitel/folyószámla

hitelkeret /bankgarancia összege

(ezer Ft)

SZEG-13/0141/1Hódmezővásárhely Szántó K.J. u. 64.

hrsz. 11452 ingatlan vásárlása2013.11.21 2018.11.15 85 000

SZEG-15/0020/1Orosháza Fürdő u. 1.szám hrsz. 3289

ingatlan vásárlása2015.05.28 2020.01.15 34 400

SZEG-15-0020/2

2015. évre egyéb gépek,

berendezések, egyéb célú

szolgáltatások beszerzése

2015.07.15 2020.05.15 102 737

SZEG-15-0020/32015. évre gépjármű,csatornavizsgáló

kamera vásárlása2015.07.15 2020.05.15 14 148

SZEG-16-0112/AV/1/M1 2016. egyéb beszerzések 2016.04.16;2016.12.08. módosítás 2021.10.15 229 600

260-08-192/4 5 számú módosítás folyószámla hitelkeret 2015.05.28 határozatlan 1 500 000

SZEG-14-0083/2. bankgarancia 2014.09.18 2017.11.30 1 025

SZEG-14-0083/1. bankgarancia 2014.07.30 2017.08.30 1 125

SZEG-15-0112/AV/2 bankgarancia 2016.07.28 2022.10.10 912,8

1. Zálogjoggal terhelt beruházási hitetelek, folyószámla hitelkeretek, bankgarancia szerződések

Kereskedelmi és Hitelbank Zrt.

Zálogjogosult pénzintézet

megnevezéseZálog típusa Jelzálog szerződés dátuma Biztosítéki szerződés száma Zálogjog tárgya

Zálogtárgyból töténő kielégítés

legmagasabb összege [ ezer Ft ]

Vagyont terhelő jelzálogjog 1999.08.09.;2014.12.17. KO5221/382/1999.;SZEG14-120-2

21 és 22-es főkönyvi számokon

nyilvántartott vagyontárgy ,összes

alapanyag- és segédanyag készletre

300 000

Ingatlant terhelő jelzálog 2002.07.08 260-02-01881/1Békés Táncsics u. 33. belterület 4654

hrsz.150 000

Ingatlant terhelő jelzálog 2014.01.15 SZEG-13/0141/26800 Hódmezővásárhely, Szántó K.J.

u. 64. 11452 hrsz.100 000

Ingatlant terhelő jelzálog 2014.02.03 SZEG-14-0008/15600 Békéscsaba Szabolcs u.

36.3123/2 hrsz.500 000

Ingatlant terhelő jelzálog 2014.12.17 SZEG-14-0120-15500 Gyomaendrőd Fő út 83. 3494/1

hrsz.200 000

Ingatlant terhelő jelzálog 2015.05.28 SZEG-15-0020/1/A 5900 Orosháza, Fürdő u.1. 3289 hrsz. 50 000

Ingatlant terhelő jelzálog 2015.05.28 SZEG-15-0020/1/B

5600 Békéscsaba Dobozi út 5.

1419/1;1419/3;1396/3;1396/4;1396/5

hrsz.

1 000 000

Kereskedelmi és Hitelbank Zrt.

2. Hitelintézetek zálogjogai


53

10. sz. melléklet: Szétválasztás tevékenységenként – Mérleg

Víz Szennyvíz Egyéb Összesen Víz Szennyvíz Egyéb Összesen

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 4 022 115 1 040 188 764 849 5 827 152 3 928 224 1 157 002 1 718 163 6 803 389

I. Immateriális javak 60 274 40 689 15 433 116 396 42 663 33 173 9 992 85 828

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke - - - - - - - -

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke - - - - - - - -

3. Vagyoni értékű jogok 44 946 30 695 11 497 87 138 33 331 26 217 7 745 67 293

4. Szellemi termékek 15 328 9 994 3 936 29 258 9 332 6 956 2 247 18 535

5. Üzleti vagy cégérték - - - - - - - -

6. Immateriális javakra adott előlegek - - - - - - - -

7. Immateriális javak értékhelyesbítése - - - - - - - -

II.Tárgyi eszközök 3 961 841 999 499 286 325 5 247 665 3 885 561 1 123 829 257 465 5 266 855

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3 301 535 383 959 141 671 3 827 165 3 245 588 409 701 124 993 3 780 282

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 335 423 427 935 71 598 834 956 330 128 491 505 66 612 888 245

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 236 942 154 803 60 628 452 373 237 426 173 664 55 426 466 516

4. Tenyészállatok 113 62 6 181 46 40 6 92

5. Beruházások, felújítások 87 828 32 740 12 422 132 990 72 197 48 919 10 428 131 544

6. Beruházásokra adott előlegek - - - - 176 - - 176

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése - - - - - - - -

III. Befektetett pénzügyi eszközök - - 463 091 463 091 - - 1 450 706 1 450 706

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban - - 197 310 197 310 - - 315 677 315 677

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban - - 251 171 251 171 - - 1 123 402 1 123 402

3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés - - -

4. Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban

álló vállalkozásban- - -

5. Egyéb tartós részesedés - - - - - - - -

6. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló

vállalkozásban - - 1 038 1 038 - - 623 623

7. Egyéb tartósan adott kölcsön - - 13 572 13 572 - - 11 004 11 004

8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír - - - - - - - -

9. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése - - - - - - - -

10. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete - - - - - - - -

B. FORGÓESZKÖZÖK 1 278 464 1 193 981 3 228 660 5 701 105 1 131 087 1 183 919 2 280 023 4 595 029

I. Készletek 159 303 225 289 334 498 719 090 182 797 283 087 352 130 818 014

1. Anyagok 159 303 225 289 118 773 503 365 182 797 283 087 102 852 568 736

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek - - 50 509 50 509 - - 70 069 70 069

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok - - - - - - - -

4. Késztermékek - - 19 868 19 868 - - 25 054 25 054

5. Áruk - - 145 348 145 348 - - 154 155 154 155

6. Készletekre adott előlegek - - - - - - - -

II. Követelések 1 088 932 942 745 1 421 412 3 453 089 926 309 880 087 1 338 454 3 144 850

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 1 017 827 881 185 553 430 2 452 442 839 118 797 247 524 296 2 160 661

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben - - 638 287 638 287 - - 289 943 289 943

3. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő

vállalkozással szemben- - 12 027 12 027

4. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással

szemben- - 191 032 191 032 - - 457 710 457 710

5. Váltókövetelések - - - - - - - -

6. Egyéb követelések 71 105 61 560 38 663 171 328 87 191 82 840 54 478 224 509

7. Követelések értékelési különbözete - - - - - - - -

8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete - - - - - - - -

III. Értékpapírok 1 130 755 2 140 4 025 829 648 2 548 4 025

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban - - - - - - - -

2. Jelentős tulajdoni részesedés - - -

3. Egyéb részesedés - - - - - - - -

4. Saját részvények, saját üzletrészek 1 130 755 2 140 4 025 829 648 2 548 4 025

5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok - - - - - - - -

6. Értékpapírok értékelési különbözete - - - - - - - -

IV. Pénzeszközök 29 099 25 192 1 470 610 1 524 901 21 152 20 097 586 891 628 140

1. Pénztár, csekkek 1 567 1 356 651 3 574 2 336 2 220 721 5 277

2. Bankbetétek 27 532 23 836 1 469 959 1 521 327 18 816 17 877 586 170 622 863

C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 7 040 10 350 2 051 19 441 29 452 22 927 1 700 54 079

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 382 4 812 159 5 353 24 103 18 263 1 42 367

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 6 658 5 538 1 892 14 088 5 349 4 664 1 699 11 712

3. Halasztott ráfordítások - - - - - - - -

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 5 307 619 2 244 519 3 995 560 11 547 698 5 088 763 2 363 848 3 999 886 11 452 497

ALFÖLDVÍZ Zrt.

adatok ezer Ft-ban

MÉRLEG "A" változat

ESZKÖZÖK (aktívák)

Fordulónap: 2016. december 31.



54


D. SAJÁT TŐKE 353 501 - 1 418 956 3 986 472 5 051 927 1 402 624 - 1 508 765 4 773 198 4 879 339

I. Jegyzett tőke 1 070 705 715 540 2 028 489 3 814 734 785 329 614 504 2 414 901 3 814 734

Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 2 181 1 457 4 132 7 770 - - - -

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) - - - - - - - -

III. Tőketartalék 199 956 133 628 98 257 431 841 146 662 114 760 170 419 431 841

IV. Eredménytartalék 942 646 - 469 258 1 094 167 620 779 1 625 292 - 569 033 1 857 586 801 327

V. Lekötött tartalék 1 130 755 2 140 4 025 829 648 2 548 4 025

VI. Értékelési tartalék - - - - - - - -

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka - - - - - - - -

2. Valós értékelés értékelési tartaléka - - - - -

VII. Adózott eredmény 682 646 - 99 775 763 419 180 548 710 152 - 209 820 327 744 172 588 -

E. CÉLTARTALÉKOK 13 134 10 094 153 448 176 676 - - 170 700 170 700

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 999 - 150 000 150 999 - - 170 700 170 700

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 12 135 10 094 3 448 25 677 - - - -

3. Egyéb céltartalék - - - - - - - -

F. KÖTELEZETTSÉGEK 4 020 863 1 136 565 367 740 5 525 168 3 998 419 1 246 804 454 719 5 699 942

I. Hátrasorolt kötelezettségek - - - - - - - -

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - - - - - - - -

2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési

viszonyban lévő vállalkozással szemben- - - -

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő

vállalkozással szemben- - - - - - - -

4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben - - - - - - - -

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 2 659 783 99 124 33 854 2 792 761 2 686 416 141 018 51 370 2 878 804

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök - - - - - - - -

2. Átváltoztatható és átváltozó kötvények - - - - - - - -

3. Tartozások kötvénykibocsátásból - - - - - - - -

4. Beruházási és fejlesztési hitelek 61 451 51 116 17 458 130 025 90 586 78 992 28 775 198 353

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek - - - - - - - -

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - - - - - - - -

7. Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban

lévő vállalkozással szemben- - -

8. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő

vállalkozással szemben2 540 618 - - 2 540 618 2 524 699 - - 2 524 699

9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 57 714 48 008 16 396 122 118 71 131 62 026 22 595 155 752

III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1 361 080 1 037 441 333 886 2 732 407 1 312 003 1 105 786 403 349 2 821 138

1. Rövid lejáratú kölcsönök - - - - - - - - -ebből: az átváltoztatható és átváltozó kötvények - - - - - - - -

2. Rövid lejáratú hitelek 418 777 348 343 118 969 886 089 525 403 458 154 166 894 1 150 451

3. Vevőktől kapott előlegek - - 12 638 12 638 - - - -

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 305 018 253 717 86 651 645 386 275 790 240 490 87 605 603 885

5. Váltótartozások - - - - - - - -

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - - - - - - 24 390 24 390

7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési

viszonyban lévő vállalkozással szemben7 388 175 - 7 563

8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő

vállalkozással szemben245 060 118 954 - 364 014 59 466 23 470 - 82 936

9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 392 225 316 427 115 628 824 280 443 956 383 497 124 460 951 913

10. Kötelezettségek értékelési különbözete - - - - - - - -

11. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete - - - - - - - -

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 458 434 310 194 25 299 793 927 436 447 256 971 9 098 702 516

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása - 66 159 - 66 159 - 69 301 - 69 301

2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 426 602 228 682 21 003 676 287 416 400 177 427 6 899 600 726

3. Halasztott bevételek 31 832 15 353 4 296 51 481 20 047 10 243 2 199 32 489

H. SZÉTVÁLASZTÁSI KÜLÖNBÖZET 1 168 689 631 290 - 537 399 - - 2 056 521 648 692 - 1 407 829 - -

FORRÁSOK ÖSSZESEN 5 307 619 2 244 519 3 995 560 11 547 698 5 088 763 2 363 848 3 999 886 11 452 497

ALFÖLDVÍZ Zrt.

adatok ezer Ft-ban

FORRÁSOK (passzívák)





55

11. sz. melléklet: Szétválasztás tevékenységenként –

Eredménykimutatás


01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 5 333 298 4 617 314 3 440 089 13 390 701 5 405 735 5 135 991 2 071 352 12 613 078

02. Exportértékesítés nettó árbevétele - - 729 729 - - 492 492

I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 5 333 298 4 617 314 3 440 818 13 391 430 5 405 735 5 135 991 2 071 844 12 613 570

03. Saját termelésű készletek állományváltozása - - 70 227 - 70 227 - - - 24 746 24 746

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 8 928 28 690 194 886 232 504 58 797 46 330 186 776 291 903

II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) 8 928 28 690 124 659 162 277 58 797 46 330 211 522 316 649

III. Egyéb bevételek 174 742 294 185 134 746 603 673 171 645 279 598 179 980 631 223

Ebből: visszaírt értékvesztés 5 876 5 088 - 10 964 10 503 9 979 - 20 482

05. Anyagköltség 704 434 996 221 525 213 2 225 868 749 991 1 161 471 421 990 2 333 452

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 1 322 463 920 955 155 623 2 399 041 1 266 743 893 053 368 549 2 528 345

07. Egyéb szolgáltatások értéke 477 870 166 315 30 738 674 923 523 544 160 613 16 379 700 536

08. Eladott áruk beszerzési értéke - - 224 993 224 993 - - 78 828 78 828

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke - - 1 000 686 1 000 686 - - 324 681 324 681

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 2 504 767 2 083 491 1 937 253 6 525 511 2 540 278 2 215 137 1 210 427 5 965 842

10. Bérköltség 1 659 476 1 290 413 546 052 3 495 941 1 741 295 1 487 324 452 359 3 680 978

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 283 115 223 806 42 405 549 326 299 578 255 677 42 127 597 382

12. Bérjárulékok 517 334 407 552 163 567 1 088 453 540 955 466 423 134 536 1 141 914

V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 2 459 925 1 921 771 752 024 5 133 720 2 581 828 2 209 424 629 022 5 420 274

VI. Értékcsökkenési leírás 406 710 196 166 54 883 657 759 413 831 211 452 45 398 670 681

VII. Egyéb ráfordítások 811 017 624 044 209 760 1 644 821 792 792 601 218 214 704 1 608 714

Ebből: értékvesztés 2 594 2 109 - 4 703 25 287 22 271 492 48 050

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-

VII)665 451 - 114 717 746 303 195 569 692 552 - 224 688 363 795 104 069 -

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés - - - - - - - - Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott - - - - - - - -

14. Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek - - - - - - - - Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott - - - - - - - -

15. Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből)

származó bevételek, árfolyamnyereségek- - - - - - - -

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott - - - - - - - -

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 459 398 37 198 38 055 4 4 25 159 25 167 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott - - 6 364 6 364 - - 14 288 14 288

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 167 144 106 417 - - 324 324 Ebből: értékelési különbözet 167 144 106 417 - - 324 324

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 626 542 37 304 38 472 4 4 25 483 25 491

18. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek - - - - 99 83 26 208 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott - - - - - - - -


származó ráfordítások, árfolyamveszteségek Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

20. Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások 15 534 12 151 7 736 35 421 13 116 10 984 9 359 33 459 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott - - - - - - - -

21. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése - - - - 50 773 50 773

22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 2 287 1 789 646 4 722 4 389 3 676 1 174 9 239 Ebből: értékelési különbözet 2 287 1 789 646 4 722 4 389 3 676 1 174 9 239

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21+22) 17 821 13 940 8 382 40 143 17 604 14 743 61 332 93 679

B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) 17 195 - 13 398 - 28 922 1 671 - 17 600 - 14 739 - 35 849 - 68 188 -

C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±A±B) 682 646 - 101 319 775 225 193 898 710 152 - 209 949 327 946 172 257 -

X. Adófizetési kötelezettség - 1 544 11 806 13 350 - 129 202 331

D. ADÓZOTT EREDMÉNY(±C-X) 682 646 - 99 775 763 419 180 548 710 152 - 209 820 327 744 172 588 -

ALFÖLDVÍZ Zrt.

adatok ezer Ft-ban

Időszak: 2016. január 1 - 2016. december 31.


Összköltség eljárással készített eredménykimutatás

"A" változat


56


01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 5 333 298 4 617 314 3 440 089 13 390 701 5 405 735 5 135 991 2 071 352 12 613 078

02. Exportértékesítés nettó árbevétele - - 729 729 - - 492 492

I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 5 333 298 4 617 314 3 440 818 13 391 430 5 405 735 5 135 991 2 071 844 12 613 570

03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 4 408 271 3 582 885 1 224 133 9 215 289 4 473 523 3 940 019 1 110 772 9 524 314

04. Eladott áruk beszerzési értéke - - 224 993 224 993 - - 78 828 78 828

05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke - - 1 000 686 1 000 686 - - 324 680 324 680

II. Értékesítés közvetlen költségei (03+04+05) 4 408 271 3 582 885 2 449 812 10 440 968 4 473 523 3 940 019 1 514 280 9 927 822

III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II) 925 027 1 034 429 991 006 2 950 462 932 212 1 195 972 557 564 2 685 748

06. Értékesítési, forgalmazási költségek 6 446 4 487 655 11 588 12 633 8 916 3 582 25 131

07. Igazgatási költségek 914 268 560 882 163 798 1 638 948 958 525 615 784 148 431 1 722 740

08. Egyéb általános költségek 33 489 24 484 5 236 63 209 32 459 24 964 7 032 64 455

IV. Értékesítés közvetett költségei (06+07+08) 954 203 589 853 169 689 1 713 745 1 003 617 649 664 159 045 1 812 326

V. Egyéb bevételek 174 742 294 185 134 746 603 673 171 645 279 598 179 980 631 223

Ebből: visszaírt értékvesztés 5 876 5 088 - 10 964 10 503 9 979 - 20 482

VI. Egyéb ráfordítások 811 017 624 044 209 760 1 644 821 792 792 601 218 214 704 1 608 714

Ebből: értékvesztés 2 594 2 109 - 4 703 25 287 22 271 492 48 050

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III-IV+V-VI) 665 451 - 114 717 746 303 195 569 692 552 - 224 688 363 795 104 069 -

09. Kapott (járó) osztalék és részesedés - - - - - - - - Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott - - - - - - - -

10. Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek - - - - - - - - Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott - - - - - - - -


származó bevételek, árfolyamnyereségek- - - - - - - -

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott - - - - - - - -

12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 459 398 37 198 38 055 4 4 25 159 25 167 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott - - 6 364 6 364 - - 14 288 14 288

13. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 167 144 106 417 - - 324 324 Ebből: értékelési különbözet 167 144 106 417 - - 324 324

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (09+10+11+11+13) 626 542 37 304 38 472 4 4 25 483 25 491

14. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek - - - - 99 83 26 208 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott - - - - - - - -


származó ráfordítások, árfolyamveszteségek- - - -

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott - - -

16. Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások 15 534 12 151 7 736 35 421 13 116 10 984 9 359 33 459 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott - - - - - - - -

17. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése - - - - - - 50 773 50 773

18. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 2 287 1 789 646 4 722 4 389 3 676 1 174 9 239 Ebből: értékelési különbözet 2 287 1 789 646 4 722 4 389 3 676 1 174 9 239

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (14+15+16+17+18) 17 821 13 940 8 382 40 143 17 604 14 743 61 332 93 679

B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) 17 195 - 13 398 - 28 922 1 671 - 17 600 - 14 739 - 35 849 - 68 188 -

C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±A±B) 682 646 - 101 319 775 225 193 898 710 152 - 209 949 327 946 172 257 -

X. Adófizetési kötelezettség - 1 544 11 806 13 350 - 129 202 331

D. ADÓZOTT EREDMÉNY(±C-X) 682 646 - 99 775 763 419 180 548 710 152 - 209 820 327 744 172 588 -

adatok ezer Ft-ban


Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás"A" változat


ALFÖLDVÍZ Zrt.


57

12. sz. melléklet: Leányvállalati beszámolók

Az ALFÖLDVÍZ Zrt. 100 %-os tulajdonában levő leányvállalatok 2016. évi beszámolói

Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 34 822 25 051 50 100 155 406 38 679 4 449

I. Immateriális javak 30 0 0 0 574 3

II. Tárgyi eszközök 34 792 25 051 0 0 35 817 2 994

III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 50 100 155 406 2 288 1 452

B. FORGÓESZKÖZÖK 392 634 161 408 1 168 171 139 290 191 103 586

I. Készletek 60 259 19 759 0 0 0 0

II. Követelések 322 201 126 662 1 138 170 924 27 947 37 696

III. Értékpapírok 0 0 0 0 170 700 0

IV. Pénzeszközök 10 174 14 987 30 215 91 544 65 890

C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 424 149 0 0 1 001 667

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 427 880 186 608 51 268 326 545 329 871 108 702


ESZKÖZÖK (aktívák)


adatok ezer Ft-ban

UVIÉP Kft. VILATIR Kft. TMV Kft.


D. SAJÁT TŐKE -242 339 -256 230 50 960 210 752 296 391 105 305

I. Jegyzett tőke 50 000 50 000 60 500 63 500 151 410 151 410

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 0 0 0

III. Tőketartalék 0 0 0 167 700 0 0

IV. Eredménytartalék -268 884 -292 339 -9 201 -9 540 -33 592 144 980

V. Lekötött tartalék 0 0 0 0 170 700 0

VI. Értékelési tartalék 0 0 0 0 0 0

VII. Adózott eredmény -23 455 -13 891 -339 -10 908 7 873 -191 085

E. CÉLTARTALÉKOK 0 0 0 0 0 0

F. KÖTELEZETTSÉGEK 539 498 439 189 308 10 487 33 023 3 377

I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 0 0 0

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 41 117 0 0 0 4 817 0

III. Rövid lejáratú kötelezettségek 498 381 439 189 308 10 487 28 206 3 377

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 130 721 3 649 0 105 306 457 20

FORRÁSOK ÖSSZESEN 427 880 186 608 51 268 326 545 329 871 108 702



FORRÁSOK (passzívák)


adatok ezer Ft-ban


I. Értékesítés nettó árbevétele 1 557 008 97 089 0 0 80 120 28 803

II. Aktivált saját teljesítmény értéke 48 740 -28 981 0 0 0 0

III. Egyéb bevételek 110 499 11 103 1 2 90 883 49 733

IV. Anyagjellegű ráfordítások 1 515 459 68 708 338 421 37 675 17 441

V. Személyi jellegű ráfordítások 134 014 4 801 0 0 56 755 30 444

VI. Értékcsökkenési leírás 14 625 3 102 0 0 8 400 6 071

VII. Egyéb ráfordítások 68 590 15 965 2 0 54 376 215 203

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) -16 441 -13 365 -339 -419 13 797 -190 623

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 3 7 0 0 280 1

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 3 682 317 0 0 582 306

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) -3 679 -310 0 0 -302 -305

C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±A±B) -20 120 -13 675 -339 -419 13 495 -190 928

X. Adófizetési kötelezettség 3 335 216 0 10 489 5 622 157

F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±C-X) -23 455 -13 891 -339 -10 908 7 873 -191 085

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás

"A" változat


adatok ezer Ft-ban



58

13. sz. melléklet: Leányvállalatok egymás közötti kapcsolata

Az ALFÖLDVÍZ Zrt. 100 %-os tulajdonában levő leányvállalatok egymás közötti kapcsolatai5

adatok ezer Ft-ban

Követelések 126 662 170 924 37 696

ebből:

- VILATIR Kft.-vel szembeni köv.

- UVIÉP Kft.-vel szembeni köv. 170 700

- TMV Kft.-vel szembeni köv.

- ALFÖLDVÍZ Zrt.-vel szembeni köv. 559 23 831

TMV Kft.

13 865 Nettó (cégcsoporton kívüli) követelés

összesen126 103 224

Követelések UVIÉP Kft. VILATIR Kft.

adatok ezer Ft-ban

Rövid lejáratú kötelezettségek 439 189 10 487 3 377

ebből:

- VILATIR Kft.-vel szembeni kötelez. 170 700

- UVIÉP Kft.-vel szembeni kötelez.

- TMV Kft.-vel szembeni kötelez.

- ALFÖLDVÍZ Zrt.-vel szembeni kötelez. 257 945

TMV Kft.

3 377 Nettó (cégcsoporton kívüli) kötelezettség

összesen10 544 10 487

Rövid lejáratú kötelezettségek UVIÉP Kft. VILATIR Kft.

adatok ezer Ft-ban

Passzív időbeli elhatárolások 3 649 105 306 20

ebből:

- VILATIR Kft.-vel szembeni kötelez.

- UVIÉP Kft.-vel szembeni kötelez.

- TMV Kft.-vel szembeni kötelez. 105 306

- ALFÖLDVÍZ Zrt.-vel szembeni kötelez.

TMV Kft.

20 Nettó (cégcsoporton kívüli) kötelezettség

összesen3 649 -

Passzív időbeli elhatárolások UVIÉP Kft. VILATIR Kft.

5 2016. december 31-én hosszú lejáratú kötelezettségek egyik társaság mérlegében sem szerepelnek

Documents

Alföldvíz Zrt